广州中船文冲船坞有限公司
2018 年 1-5 月、2017 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-82
合并资产负债表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2018年5月31日 2017年12月31日
流动资产： 1
货币资金 2 168,355,758.81 205,055,321.46
△结算备付金 3 - -
△拆出资金 4 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 - -
衍生金融资产 6 - -
应收票据 7 80,000.00 10,367,687.91
应收账款 8 127,402,680.78 118,454,275.33
预付款项 9 15,233,537.30 99,147,161.07
△应收保费 10 - -
△应收分保账款 11 - -
△应收分保准备金 12 - -
应收利息 13 201,734.34 -
应收股利 14 - -
其他应收款 15 7,707,955.90 8,918,179.51
△买入返售金融资产 16 - -
存货 17 81,031,225.72 96,632,739.28
持有待售资产 18 - -
一年内到期的非流动资产 19 - -
其他流动资产 20 2,283,387.44 10,741,931.05
流动资产合计 21 402,296,280.29 549,317,295.61
非流动资产： 22
△发放贷款及垫款 23 - -
可供出售金融资产 24 - -
持有至到期投资 25 - -
长期应收款 26 - -
长期股权投资 27 - 68,415.40
投资性房地产 28 - -
固定资产原价 29 2,098,673,543.55 2,092,072,042.19
减：累计折旧 30 523,779,903.84 497,830,666.55
固定资产净值 31 1,574,893,639.71 1,594,241,375.64
减：固定资产减值准备 32 180,329.34 -
固定资产净额 33 1,574,713,310.37 1,594,241,375.64
在建工程 34 85,373,013.39 78,711,659.44
工程物资 35 - -
固定资产清理 36 - -
生产性生物资产 37 - -
油气资产 38 - -
无形资产 39 142,145,750.05 143,573,343.73
开发支出 40 - -
商誉 41 - -
长期待摊费用 42 80,861,225.68 83,207,555.66
递延所得税资产 43 - -
其他非流动资产 44 51,128,162.38 -
非流动资产合计 45 1,934,221,461.87 1,899,802,349.87
资 产 总 计 46 2,336,517,742.16 2,449,119,645.48
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2018年5月31日 2017年12月31日
流动负债： 47
短期借款 48 295,000,000.00 295,000,000.00
△向中央银行借款 49 - -
△吸收存款及同业存放 50 - -
△拆入资金 51 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 52 - -
衍生金融负债 53 - -
应付票据 54 3,653,187.59 2,600,000.00
应付账款 55 175,904,070.39 209,204,650.59
预收款项 56 36,403,900.57 37,015,193.89
△卖出回购金融资产款 57 - -
△应付手续费及佣金 58 - -
应付职工薪酬 59 22,067,415.14 11,715,935.55
应交税费 60 1,204,603.35 4,148,944.29
应付利息 61 17,740,810.06 2,885,371.90
应付股利 62 - -
其他应付款 63 31,968,259.24 31,618,143.44
△应付分保账款 64 - -
△保险合同准备金 65 - -
△代理买卖证券款 66 - -
△代理承销证券款 67 - -
持有待售负债 68 - -
一年内到期的非流动负债 69 - -
其他流动负债 70 - -
流动负债合计 71 583,942,246.34 594,188,239.66
非流动负债： 72
长期借款 73 1,652,300,000.00 1,652,300,000.00
应付债券 74 - -
长期应付款 75 - -
长期应付职工薪酬 76 9,676,250.81 9,676,250.81
专项应付款 77 - -
预计负债 78 5,544,960.78 5,930,352.21
递延收益 79 10,286,935.27 15,618,979.33
递延所得税负债 80 - -
其他非流动负债 81 - -
非流动负债合计 82 1,677,808,146.86 1,683,525,582.35
负债合计 83 2,261,750,393.20 2,277,713,822.01
所有者权益： 84
实收资本 85 1,643,841,020.28 1,643,841,020.28
#减:已归还投资 86 - -
实收资本净额 87 1,643,841,020.28 1,643,841,020.28
其他权益工具 88 - -
其中：优先股 89 - -
永续债 90 - -
资本公积 91 - -
减：库存股 92 - -
其他综合收益 93 - -
专项储备 94 611,435.88 86,027.94
盈余公积 95 63,278,291.03 63,278,291.03
△一般风险准备 96 - -
未分配利润 97 -1,609,862,149.58 -1,514,666,289.86
归属于母公司所有者权益合计 98 97,868,597.61 192,539,049.39
*少数股东权益 99 -23,101,248.65 -21,133,225.92
所有者权益合计 100 74,767,348.96 171,405,823.47
负债和所有者权益总计 101 2,336,517,742.16 2,449,119,645.48
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2018年5月31日 2017年12月31日
流动资产： 1
货币资金 2 167,784,816.34 204,656,848.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 - -
衍生金融资产 4 - -
应收票据 5 80,000.00 10,367,687.91
应收账款 6 127,402,680.78 118,455,408.28
预付款项 7 15,162,830.66 120,387,386.52
应收利息 8 201,734.34 -
应收股利 9 - -
其他应收款 10 7,320,937.32 8,425,612.47
存货 11 80,114,938.99 92,687,749.30
持有待售资产 12 - -
一年内到期的非流动资产 13 - -
其他流动资产 14 1,052,997.61 9,812,934.24
流动资产合计 15 399,120,936.04 564,793,627.15
非流动资产： 16
可供出售金融资产 17 - -
持有至到期投资 18 - -
长期应收款 19 - -
长期股权投资 20 - 68,415.40
投资性房地产 21 - -
固定资产原价 22 2,094,213,699.66 2,087,612,198.30
减：累计折旧 23 519,893,119.68 494,012,771.19
固定资产净值 24 1,574,320,579.98 1,593,599,427.11
减：固定资产减值准备 25 180,329.34 -
固定资产净额 26 1,574,140,250.64 1,593,599,427.11
在建工程 27 85,373,013.39 78,711,659.44
工程物资 28 - -
固定资产清理 29 - -
生产性生物资产 30 - -
油气资产 31 - -
无形资产 32 142,145,750.05 143,573,343.73
开发支出 33 - -
商誉 34 - -
长期待摊费用 35 77,640,788.45 79,675,463.25
递延所得税资产 36 - -
其他非流动资产 37 51,128,162.38 -
非流动资产合计 38 1,930,427,964.91 1,895,628,308.93
资 产 总 计 39 2,329,548,900.95 2,460,421,936.08
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2018年5月31日 2017年12月31日
流动负债： 40
短期借款 41 295,000,000.00 295,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 42 - -
衍生金融负债 43 - -
应付票据 44 3,653,187.59 2,600,000.00
应付账款 45 143,182,846.97 176,401,807.23
预收款项 46 36,403,900.57 37,015,193.89
应付职工薪酬 47 21,700,065.85 11,503,835.55
应交税费 48 1,184,995.61 4,122,607.64
应付利息 49 17,740,810.06 2,885,371.90
应付股利 50 - -
其他应付款 51 31,825,348.39 30,997,403.58
持有待售负债 52 - -
一年内到期的非流动负债 53 - -
其他流动负债 54 - -
流动负债合计 55 550,691,155.04 560,526,219.79
非流动负债： 56
长期借款 57 1,652,300,000.00 1,652,300,000.00
应付债券 58 - -
长期应付款 59 - -
长期应付职工薪酬 60 9,676,250.81 9,676,250.81
专项应付款 61 - -
预计负债 62 5,544,960.78 5,930,352.21
递延收益 63 10,286,935.27 15,618,979.33
递延所得税负债 64 - -
其他非流动负债 65 - -
非流动负债合计 66 1,677,808,146.86 1,683,525,582.35
负债合计 67 2,228,499,301.90 2,244,051,802.14
所有者权益 68
实收资本 69 1,643,841,020.28 1,643,841,020.28
#减:已归还投资 70 - -
实收资本（股本）净额 71 1,643,841,020.28 1,643,841,020.28
其他权益工具 72 - -
其中：优先股 73 - -
永续债 74 - -
资本公积 75 - -
减：库存股 76 - -
其他综合收益 77 - -
专项储备 78 611,435.88 86,027.94
盈余公积 79 63,278,291.03 63,278,291.03
未分配利润 80 -1,606,681,148.14 -1,490,835,205.31
所有者权益合计 81 101,049,599.05 216,370,133.94
负债和所有者权益总计 82 2,329,548,900.95 2,460,421,936.08
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2018年1-5月 2017年度
一、营业总收入 1 262,074,202.98 651,540,025.77
其中:营业收入 2 262,074,202.98 651,540,025.77
△利息收入 3 - -
△已赚保费 4 - -
△手续费及佣金收入 5 - -
二、营业总成本 6 364,791,340.34 813,090,878.69
其中：营业成本 7 263,531,202.23 601,304,256.60
△利息支出 8 - -
△手续费及佣金支出 9 - -
△退保金 10 - -
△赔付支出净额 11 - -
△提取保险合同准备金净额 12 - -
△保单红利支出 13 - -
△分保费用 14 - -
税金及附加 15 5,375,523.13 8,638,388.32
销售费用 16 2,750,280.48 -7,803,874.23
管理费用 17 44,021,316.43 104,106,797.92
财务费用 18 40,765,326.10 97,008,529.70
资产减值损失 19 8,347,691.97 9,836,780.38
其他 20 - -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 21 - -
投资收益（损失以“－”号填列） 22 -37,651.96 5,396.83
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 24 - -
其他收益 25 5,547,094.06 22,584,163.95
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26 -97,207,695.26 -138,961,292.14
加：营业外收入 27 50,551.06 138,960.08
减：营业外支出 28 6,738.25 7,837,109.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29 -97,163,882.45 -146,659,441.92
减：所得税费用 30 - -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31 -97,163,882.45 -146,659,441.92
（一）按经营持续性分类 32 -97,163,882.45 -146,659,441.92
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33 -97,163,882.45 -146,659,441.92
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34 - -
（二）按所有权归属分类 35 -97,163,882.45 -146,659,441.92
1.归属于母公司所有者的净利润 36 -95,195,859.72 -138,472,976.67
2.*少数股东损益 37 -1,968,022.73 -8,186,465.25
六、其他综合收益的税后净额 38 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 39 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 40 - -
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 41 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
42 - -
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 43 - -
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
44 - -
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 45 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 46 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 47 - -
5.外币报表折算差额 48 - -
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 49 - -
七、综合收益总额 50 -97,163,882.45 -146,659,441.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 51 -95,195,859.72 -138,472,976.67
归属于少数股东的综合收益总额 52 -1,968,022.73 -8,186,465.25
八、每股收益： 53 — —
基本每股收益 54 - -
稀释每股收益 55 - -
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为______________元。
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项目 行次 2018年1-5月 2017年度
一、营业收入 1 260,303,854.69 648,296,107.91
减：营业成本 2 260,133,558.84 582,106,076.78
税金及附加 3 5,375,523.13 8,601,254.79
销售费用 4 2,750,280.48 -7,803,874.23
管理费用 5 43,679,297.39 102,767,295.19
财务费用 6 40,764,179.12 97,002,920.71
资产减值损失 7 29,000,213.47 13,025,276.42
其他 8 - -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9 - -
投资收益（损失以“－”号填列） 10 -37,651.96 5,396.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 - -
其他收益 12 5,547,094.06 22,584,163.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13 -115,889,755.64 -124,813,280.97
加：营业外收入 14 50,551.06 138,960.08
减：营业外支出 15 6,738.25 7,837,109.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16 -115,845,942.83 -132,511,430.75
减：所得税费用 17 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18 -115,845,942.83 -132,511,430.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19 -115,845,942.83 -132,511,430.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20 - -
五、其他综合收益的税后净额 21 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 22 - -
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 23 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的 24 - -
份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 25 - -
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
26 - -
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 27 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 28 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 29 - -
5.外币报表折算差额 30 - -
六、综合收益总额 31 -115,845,942.83 -132,511,430.75
七、每股收益： 32 — —
基本每股收益 33 - -
稀释每股收益 34 - -
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2018年1-5月 2017年度
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 257,136,510.74 634,489,375.75
△客户存款和同业存放款项净增加额 3 - -
△向中央银行借款净增加额 4 - -
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5 - -
△收到原保险合同保费取得的现金 6 - -
△收到再保险业务现金净额 7 - -
△保户储金及投资款净增加额 8 - -
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9 - -
△收取利息、手续费及佣金的现金 10 - -
△拆入资金净增加额 11 - -
△回购业务资金净增加额 12 - -
收到的税费返还 13 17,309,948.81 41,657,989.86
收到其他与经营活动有关的现金 14 14,540,075.12 60,865,188.82
经营活动现金流入小计 15 288,986,534.67 737,012,554.43
购买商品、接受劳务支付的现金 16 190,493,550.17 447,626,649.79
△客户贷款及垫款净增加额 17 - -
△存放中央银行和同业款项净增加额 18 - -
△支付原保险合同赔付款项的现金 19 - -
△支付利息、手续费及佣金的现金 20 - -
△支付保单红利的现金 21 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 22 53,002,184.50 157,904,436.45
支付的各项税费 23 6,759,153.96 25,640,370.88
支付其他与经营活动有关的现金 24 25,662,771.08 69,887,264.88
经营活动现金流出小计 25 275,917,659.71 701,058,722.00
经营活动产生的现金流量净额 26 13,068,874.96 35,953,832.43
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28 - -
取得投资收益收到的现金 29 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 - 8,724.74
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31 - -
收到其他与投资活动有关的现金 32 - -
投资活动现金流入小计 33 - 8,724.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 22,040,666.90 57,727,706.74
投资支付的现金 35 - -
△质押贷款净增加额 36 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 - -
支付其他与投资活动有关的现金 38 22,957,626.44 899,999.23
投资活动现金流出小计 39 44,998,293.34 58,627,705.97
投资活动产生的现金流量净额 40 -44,998,293.34 -58,618,981.23
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 - -
取得借款所收到的现金 44 210,000,000.00 495,000,000.00
△发行债券收到的现金 45 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 46 - -
筹资活动现金流入小计 47 210,000,000.00 495,000,000.00
偿还债务所支付的现金 48 210,000,000.00 303,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 24,926,931.30 87,452,414.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 51 1,002,400.00 1,316,000.00
筹资活动现金流出小计 52 235,929,331.30 392,718,414.96
筹资活动产生的现金流量净额 53 -25,929,331.30 102,281,585.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -1,799,608.88 -5,338,229.06
五、现金及现金等价物净增加额 55 -59,658,358.56 74,278,207.18
加：期初现金及现金等价物余额 56 204,035,391.00 129,757,183.82
六、期末现金及现金等价物余额 57 144,377,032.44 204,035,391.00
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2018年1-5月 2017年度
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 256,047,060.19 631,326,747.02
收到的税费返还 3 17,309,948.81 41,657,989.86
收到其他与经营活动有关的现金 4 13,654,638.92 59,263,892.90
经营活动现金流入小计 5 287,011,647.92 732,248,629.78
购买商品、接受劳务支付的现金 6 189,355,643.08 447,818,076.42
支付给职工以及为职工支付的现金 7 52,743,297.69 154,777,331.06
支付的各项税费 8 6,755,839.10 25,461,100.53
支付其他与经营活动有关的现金 9 25,260,462.53 66,322,139.34
经营活动现金流出小计 10 274,115,242.40 694,378,647.35
经营活动产生的现金流量净额 11 12,896,405.52 37,869,982.43
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 - -
取得投资收益收到的现金 14 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 - 8,724.74
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 16 - -
收到其他与投资活动有关的现金 17 - -
投资活动现金流入小计 18 - 8,724.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 22,040,666.90 57,708,866.74
投资支付的现金 20 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - -
支付其他与投资活动有关的现金 22 22,386,683.97 899,999.23
投资活动现金流出小计 23 44,427,350.87 58,608,865.97
投资活动产生的现金流量净额 24 -44,427,350.87 -58,600,141.23
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 - -
取得借款所收到的现金 27 210,000,000.00 495,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 28 - -
筹资活动现金流入小计 29 210,000,000.00 495,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30 210,000,000.00 303,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 24,926,931.30 87,452,414.96
支付其他与筹资活动有关的现金 32 1,002,400.00 1,316,000.00
筹资活动现金流出小计 33 235,929,331.30 392,718,414.96
筹资活动产生的现金流量净额 34 -25,929,331.30 102,281,585.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 -1,799,608.88 -5,338,229.06
五、现金及现金等价物净增加额 36 -59,259,885.53 76,213,197.18
加：期初现金及现金等价物余额 37 203,636,917.97 127,423,720.79
六、期末现金及现金等价物余额 38 144,377,032.44 203,636,917.97
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并所有者权益变动表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
2018年5月31日
归属于母公司所有者权益
项 目 行次 所有者
△一般风险 少数股东权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
准备
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
一、上年年末余额 1 1,643,841,020.28 - - - - 86,027.94 63,278,291.03 - -1,514,666,289.86 - 192,539,049.39 -21,133,225.92 171,405,823.47
加：会计政策变更 2 — — — — — — — — — — — — —
前期差错更正 3 — — — — — — — — — — — —
其他 4 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5 1,643,841,020.28 - - - - 86,027.94 63,278,291.03 - -1,514,666,289.86 - 192,539,049.39 -21,133,225.92 171,405,823.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - - - - 525,407.94 - - -95,195,859.72 - -94,670,451.78 -1,968,022.73 -96,638,474.51
（一）综合收益总额 7 — — — — - — — — -95,195,859.72 — -95,195,859.72 -1,968,022.73 -97,163,882.45
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 9 - — - — — — — — — — - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - — — — — — — — - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - — - — — — — — — — - - -
4.其他 12 - — - - - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - 525,407.94 - - - - 525,407.94 - 525,407.94
1.提取专项储备 14 — — — — — 915,246.76 — — — — 915,246.76 - 915,246.76
2.使用专项储备 15 — — — — — -389,838.82 — — — — -389,838.82 - -389,838.82
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 17 — — — — — — - — - — - — -
2.提取一般风险准备 18 — — — — — — — - - — - — -
3.对所有者的分配 19 — — — — — — — — - — - - -
4.其他 20 - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 22 - - - — — — — — — — - — -
2.盈余公积转增资本 23 - — — — — — - — — — - — -
3.盈余公积弥补亏损 24 — — — — — — - — - — - — -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
25 — — — — - — — — - — - — -
产 生的变动
5.其他 26 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 27 1,643,841,020.28 - - - - 611,435.88 63,278,291.03 - -1,609,862,149.58 - 97,868,597.61 -23,101,248.65 74,767,348.96
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并所有者权益变动表(续）
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
2017年12月31日
归属于母公司所有者权益
项 目 行次 所有者
△一般风险 少数股东权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
准备
栏 次 — 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
一、上年年末余额 1 1,643,841,020.28 - - - - 209,055.93 63,278,291.03 - -1,376,193,313.19 - 331,135,054.05 -12,946,760.67 318,188,293.38
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5 1,643,841,020.28 - - - - 209,055.93 63,278,291.03 - -1,376,193,313.19 - 331,135,054.05 -12,946,760.67 318,188,293.38
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - - - - -123,027.99 - - -138,472,976.67 - -138,596,004.66 -8,186,465.25 -146,782,469.91
（一）综合收益总额 7 — — — — - — — — -138,472,976.67 — -138,472,976.67 -8,186,465.25 -146,659,441.92
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 9 - — - — — — — — — — - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - — — — — — — — - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - — - — — — — — — — - - -
4.其他 12 - — - - - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - -123,027.99 - - - - -123,027.99 - -123,027.99
1.提取专项储备 14 — — — — — 2,169,838.56 — — — — 2,169,838.56 - 2,169,838.56
2.使用专项储备 15 — — — — — -2,292,866.55 — — — — -2,292,866.55 - -2,292,866.55
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 17 — — — — — — - — - — - — -
2.提取一般风险准备 18 — — — — — — — - - — - — -
3.对所有者的分配 19 — — — — — — — — - — - - -
4.其他 20 - - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 22 - - - — — — — — — — - — -
2.盈余公积转增资本 23 - — — — — — - — — — - — -
3.盈余公积弥补亏损 24 — — — — — — - — - — - — -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
25 — — — — - — — — — - — -
所产生的变动
5.其他 26 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 27 1,643,841,020.28 - - - - 86,027.94 63,278,291.03 - -1,514,666,289.86 - 192,539,049.39 -21,133,225.92 171,405,823.47
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司所有者权益变动表
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
2018年5月31日
项 目 行次
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
一、上年年末余额 1 1,643,841,020.28 - - - - 86,027.94 63,278,291.03 - -1,490,835,205.31 - 216,370,133.94
加：会计政策变更 2 — — — — — — — — — — —
前期差错更正 3 — — — — — — — — — — —
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5 1,643,841,020.28 - - - - 86,027.94 63,278,291.03 - -1,490,835,205.31 - 216,370,133.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - - - - 525,407.94 - - -115,845,942.83 - -115,320,534.89
（一）综合收益总额 7 — — — — - — — — -115,845,942.83 — -115,845,942.83
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 9 - — - — — — — — — — -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - — — — — — — — -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - — - — — — — — — — -
4.其他 12 - — - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - 525,407.94 - - - - 525,407.94
1.提取专项储备 14 — — — — — 915,246.76 — — — — 915,246.76
2.使用专项储备 15 — — — — — -389,838.82 — — — — -389,838.82
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 17 — — — — — — - — - — -
2.提取一般风险准备 18 — — — — — — — - - — -
3.对所有者的分配 19 — — — — — — — — — -
4.其他 20 - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 22 - - - — — — — — — — -
2.盈余公积转增资本 23 - — — — — — - — — — -
3.盈余公积弥补亏损 24 — — — — — — - — - — -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
25 — — — — - — — — - — -
所产 生的变动
5.其他 26 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 27 1,643,841,020.28 - - - - 611,435.88 63,278,291.03 - -1,606,681,148.14 - 101,049,599.05
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广州中船文冲船坞有限公司 单位：人民币元
2017年12月31日
项 目 行次
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
栏 次 — 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
一、上年年末余额 1 1,643,841,020.28 - - - - 209,055.93 63,278,291.03 - -1,358,323,774.56 - 349,004,592.68
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5 1,643,841,020.28 - - - - 209,055.93 63,278,291.03 - -1,358,323,774.56 - 349,004,592.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - - - - -123,027.99 - - -132,511,430.75 - -132,634,458.74
（一）综合收益总额 7 — — — — - — — — -132,511,430.75 — -132,511,430.75
（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 9 - — - — — — — — — — -
2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - — — — — — — — -
3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - — - — — — — — — — -
4.其他 12 - — - - - - - - - - -
（三）专项储备提取和使用 13 - - - - - -123,027.99 - - - - -123,027.99
1.提取专项储备 14 — — — — — 2,169,838.56 — — — — 2,169,838.56
2.使用专项储备 15 — — — — — -2,292,866.55 — — — — -2,292,866.55
（四）利润分配 16 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 17 — — — — — — - — - — -
2.提取一般风险准备 18 — — — — — — — - - — -
3.对所有者的分配 19 — — — — — — — — - — -
4.其他 20 - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 22 - - - — — — — — — — -
2.盈余公积转增资本 23 - — — — — — - — — — -
3.盈余公积弥补亏损 24 — — — — — — - — - — -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
25 — — — — - — — — - — -
产 生的变动
5.其他 26 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 27 1,643,841,020.28 - - - - 86,027.94 63,278,291.03 - -1,490,835,205.31 - 216,370,133.94
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
广州中船文冲船坞有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立
于 2005 年 11 月 24 日，原为广州中船远航船坞有限公司，系由广州文冲船厂有限责任公
司（以下简称“文冲船厂”）、远航集团有限公司（以下简称“远航集团”）、广州船舶工业
公司（以下简称“广州公司”）共同出资组建，现隶属于中国船舶工业集团有限公司（以下
简称“中船集团”），为有限责任公司（台港澳与境内合资）。
2006 年 9 月 22 日，根据本公司第一届董事会第九次会议决议、相关股权转让协议及
股权划转协议，中船集团分别以协议转让及无偿划拨方式全部受让文冲船厂和广州公司
所持本公司股份。
2007 年 8 月 6 日，根据本公司第一届董事会第十六次会议决议，中国船舶工业股份
有限公司（以下简称“中国船舶”）以协议转让形式受让中船集团所持本公司全部股份。
2012 年 6 月 11 日，根据中船澄西船舶修造有限公司（以下简称”中船澄西”）与中国
船舶和远航集团三方签署的《关于对广州中船远航船坞有限公司之增资与股权转让协
议》、广州南沙开发区经济贸易局《关于合资企业中船澄西远航船舶（广州）有限公司
增资和股权转让的批复》（穗南开经贸发[2012]51 号），本公司增加注册资本人民币
26,000.00 万元，变更后本公司注册资本 117,562.332 万元，其中中船澄西出资 42,352.20 万
元，占注册资本的 36.02%，中国船舶出资 39,697.742 万元，占注册资本的 33.77%，远航集
团出资 35,512.390 万元，占注册资本的 30.21%，同时，根据本公司第二届董事会第一次会
议决议及章程的规定，公司名称变更为“中船澄西远航船舶（广州）有限公司”。
2014 年 7 月 9 日，根据本公司第二届董事会第十一次会议决议、华联船舶有限公司
（以下简称“华联船舶”）与远航集团签署的《股权转让协议》、广州南沙开发区经济贸易
局《关于合资企业中船澄西远航船舶（广州）有限公司股权转让及增资的批复》（穗南
开经贸复[2014]121 号）及修改后的章程规定，远航集团将所持有的 30.21%股权转让给华
联船舶，增加注册资本人民币 20,821.77 万元，其中：中国船舶出资 7,031.51 万元，中船
澄西出资 7,500 万元，华联船舶出资 6,290.26 万元。同时，公司名称变更为“中船澄西船舶
（广州）有限公司”。
2014 年 11 月 18 日，根据本公司第二届董事会第十三次会议决议、广州南沙开发区
经济贸易局《关于合资企业中船澄西船舶（广州）有限公司增资及股权变更的批复》
（穗南开经贸复[2014]219 号）及修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 26,000
万元，其中：华联船舶出资 3,200 万元，中船集团出资 22,800 万元。变更后本公司注册资
本为 164,384.10 万元，由中国船舶出资 39,498.74 万元，占比 24.03%；华联船舶出资
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广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41,169.82 万元，占比 25.04%；澄西船舶出资 42,138.46 万元，占比 25.63%；中船集团出资
41,577.08 万元，占比 25.30%。
2016 年 6 月 15 日，根据本公司第二届董事会第十九次会议决议，公司名称由中船澄
西船舶（广州）有限公司变更为广州中船文冲船坞有限公司。
2016 年 12 月 20 日，根据本公司第二届董事会第二十一次会议决议、广州南沙开发
区投资贸易促进局《关于合资企业广州中船文冲船坞有限公司股权转让的批复》（穗南
开投促复[2016]140 号）及修改后的章程规定，中船澄西和中国船舶分别将其持有的
25.63%、24.03%股权转让给中船集团，股权转让后，中船集团持有本公司 74.96%的股权，
华联船舶持有本公司 25.04%的股权。
本公司于 2017 年 1 月 18 日取得广州市工商行政管理局南沙分局换发的注册号
440101400019923 企业法人营业执照，注册资本为 164,384.10 万元，由中船集团出资
123,214.28 万元，占比 74.96%；华联船舶出资 41,169.82 万元，占比 25.04%。法定代表人：
殷学明，注册地址及企业住所：广州市南沙区启航路 10 号自编 1 号自编 4 栋（办公
楼）。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，经营范围主要包括：船舶
修理，金属船舶制造；船舶舾装件制造与安装，船舶改装与拆除，海洋工程专业设备制
造，钢结构制造，船舶设计服务，专业设备修理；金属废料和碎屑加工处理；为船舶提
供码头、过泊锚地、浮筒等设施；为船舶进出港、靠离码头、移泊提供顶推、拖带等服
务。本集团主要业务板块为修船和海洋工程。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的控股股东（母公司）和实际控制人均为中船集团，最终控制人为国务院国
有资产监督管理委员会。本公司下设海工部、劳务部、物资部、质量部、技术部、资产
设动部、安全环保部、生产管理一部、生产管理二部、市场部、企管部、人力资源部、
财务部、法律事务室、办公室等职能管理部门，子公司包括广州市南方特种涂装有限公
司（下称“南方特涂”）。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
（四）财务报告的批准报出
本集团财务报告的批准报出者为本公司管理层，批准报出日为 2018 年 9 月 10 日。
（五）营业期限
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广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司营业期限自 2005 年 11 月 24 日至 2055 年 11 月 24 日。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政
策和估计编制。
子公司南方特涂于 2018 年 5 月 2 日向广州市黄埔区人民法院申请破产，广州市黄浦
区人民法院于 2018 年 5 月 12 日下发《（2018）粤 0112 破申 3 号》民事裁定书，依法受理
南方特涂破产申请，并于 2018 年 6 月 25 日指定管理人进行破产清算管理。在编制本会计
报表时，2018 年 5 月 31 日之前，南方特涂财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的
交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四 “重要会
计政策和会计估计”所述的会计政策和估计编制，自 2018 年 5 月 31 日起，以非持续经营
为基础编制，对资产按清算价值计量、负债按预计的结算金额计量，有关差额计入营业
外支出（收入）。对固定资产和无形资产不计提折旧或摊销。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本会计报表实际编制期间为 2017 年 1
月 1 日至 2018 年 5 月 31 日。
（二）记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
（四）企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
（五）合并财务报表的编制方法
1. 合并范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
2. 合并财务报表编制的原则、程序及方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
（六）合营安排分类及共同经营的会计处理方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之
现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
（八）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（九）金融资产和金融负债
1.金融资产
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值
能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资
产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资计提的减值损失，以后期间不得转回。
可供出售权益工具投资发生减值的认定标准：资产负债表日，如果符合下列条件之
一的，可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于取得成本的金额计提减值
准备，计入当期损益：①资产负债表日的公允价值低于取得成本的 40%以上（浮亏 60%
以上）。②资产负债表日止，连续 6 个月末的公允价值低于取得成本的 70%以上（浮亏
30%以上）。③资产负债表日止，连续 24 个月末的公允价值低于取得成本的 80%以上
（浮亏 20%以上）。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
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融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
4.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
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产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（十）套期工具
本集团套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期，套
期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动
的抵销结果计入当期损益。
1.在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指
定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载
明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期
必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
2.该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3.对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最
终将影响损益的现金流量变动风险；
4.套期有效性能够可靠地计量；
5.本集团持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
本集团被套期项目为远期结汇，对应的套期工具为远期合同。
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本集团以合同（协议）主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率
分析法（回归分析法）作套期有效性回顾性评价。
（十一）应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
余额达到或超过 30 万元人民币且存在减值迹
单项金额重大的判断依据或金额标准
象；或余额达到或超过该类应收款全部余额 5%
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
应收关联方款项 将应收关联方的款项为信用风险特征划分组合
资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款
基本确定能收回的应收款项 项、职工备用金等基本确定能收回或回收风险
极小的款项
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提
坏账准备；对于存在减值迹象的，进行减值测
应收关联方款项
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，计提坏账准备
基本确定能收回的应收款项 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项
6 个月以内（含 6 个月） 0%
6-12 个月（含 12 个月） 0.5%
1-2 年（含 2 年） 30%
2-3 年（含 3 年） 60%
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账龄 应收款项
3 年以上 100%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
充分反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（十二）存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别
计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（十三）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断
本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响
的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上
的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营
安排。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董
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事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言
权实施重大影响；本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于
50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本集团一方面会
考虑本集团直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本集团和其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2.长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业
及联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。
采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投
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资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归
属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
3.长期股权投资的变更
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为
改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投
资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日
可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面
价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本集团对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，
处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-50 5.00 1.90-4.75
2 机器设备 10-20 5.00 4.75-9.50
3 运输设备 5-15 5.00 6.33-19.00
4 其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十五）在建工程
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在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
（十六）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十七）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确
认为无形资产：1.源于合同性权利或其他法定权利；2.能够从被购买方中分离或者划分出
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来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交
换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
（十八）研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
（十九）长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的航道疏浚，工装等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
（二十）商誉
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商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（二十一）非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（二十二）职工薪酬
本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
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团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
1.短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期
薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职
工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
2.离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳
动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失
业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基
数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设
定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综
合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，
但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具
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有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞
退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实
质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当
的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
4.其他长期职工福利 ，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存
计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益
计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负
组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 总净额计人当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十四）安全生产费
本公司属于船舶修理及配套制造企业，根据财政部《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财企[2012]16 号）的有关规定计提和使用安全生产费。提取安全生产费时，
计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。按规定范围使用安全生产费时，属于费
用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分
按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
（二十五）收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
建造合同收入，收入确认原则如下：
1．本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2．本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表
日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3．与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
（二十六）建造合同
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实
际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完
工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不
可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收
入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
本集团对于合同价值较大（一般合同金额在 2,000 万美元以上）、合同工期 6 个月以
上且符合建造合同条件的改装船业务，如合同跨年度，在改装船合同的结果能够可靠地
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估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用；在改装船合同的
结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的合同成
本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认
收入，将发生的成本全部确认为费用。
改装船业务合同如属首制船，则在建造进度达到 50%时，视为可以合理预见合同结
果；而对于非首制船舶则在建造进度达到 30%时，视为可以合理预见合同结果。本公司
对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实际发生的合同
成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。
本集团确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本集团折算外币合同收入时，对
于应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外
币收入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。
累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民
币收入。
（二十七）政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果
政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配法
分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的
政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
1．财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
2．财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1． 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2． 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3． 属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十九）租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
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融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
（三十）持有待售
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售
费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
（三十一）公允价值计量
1. 公允价值初始计量
本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售
资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资
产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于
最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与
者产生经济利益的能力。
2. 估值技术
本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，
在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
3. 公允价值层次划分
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本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公
允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以
持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（三十二）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情
况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是
否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金
融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差
额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也
一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价
值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊
后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件
的，将收到的对价确认为一项金融负债。
（三十三）分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组
成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似
的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比
例在不同的分部之间分配。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
截止2018年5月31日，本集团无需披露的会计政策和会计估计变更以及重要前期差错
更正事项。
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六、税项
（一）主要流转税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
注
境内销售；提供加工、修理修配劳务 16.00
增值税
其他服务业 6.00
城市维护建设税 应交流转税额 7.00
教育费附加 应交流转税额 3.00
地方教育费附加 应交流转税额 2.00
注：根据《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自 2018 年 5 月 1 日
起，本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分
别调整为 16%、10%。
（二）企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
南方特涂 25%
注 ： 本 公 司 于 2015 年 10 月 10 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 ：
GR201544000673，有效期三年，2017 年度、2018 年 1-5 月企业所得税按 15%计缴。
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七、企业合并及合并财务报表
（一） 纳入合并报表范围的子公司基本情况
企业 持股比例 享有表决权
序号 企业名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 实收资本 投资额 取得方式
类型 （%） （%）
1 广州南方特种涂装有限公司 3 1 广州市 广州市 制造业 7,311,532.42 53 53 3,270,000.00 1
注：企业类型：1 境内非金融子企业；2 境内金融子企业；3 境外子企业；4 事业单位；5 基建单位。
取得方式：1 投资设立；2 同一控制下的企业合并；3 非同一控制下的企业合并；4 其他。
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（二）拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因
无。
（三）直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形
成控制的原因
无。
（四）重要非全资子公司情况
1. 少数股东
2018 年 5 月归 2018 年 5 月 31
少数股东 本期向少数股
序号 子公司名称 属于少数股东 日累计少数股
持股比例 东支付的股利
的损益 东权益
1 广州市南方特种涂装有限公司 47% -1,968,022.73 -23,101,248.65
2. 主要财务信息
广州市南方特种涂装有限公司
项目
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产 3,235,774.25 8,370,730.85
非流动资产 3,793,496.96 4,174,040.94
资产合计 7,029,271.21 12,544,771.79
流动负债 56,180,864.08 57,509,082.26
非流动负债
负债合计 56,180,864.08 57,509,082.26
营业收入 4,089,257.83 57,690,492.38
净利润 -4,187,282.40 -17,418,011.17
综合收益总额 -4,187,282.40 -17,418,011.17
经营活动现金流量 172,469.44 -1,916,150.00
（五）合并范围的变化
本报告期合并范围无变化。
八、合并财务报表重要项目的说明
（一）货币资金
1.货币资金余额
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
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库存现金 3,588.79 6,592.92
银行存款 144,944,386.12 204,028,798.08
其他货币资金 23,407,783.90 1,019,930.46
合计 168,355,758.81 205,055,321.46
2.受限制的货币资金明细
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
履约保证金 16,750,000.00 1,019,930.46
信用证保证金 610,406.40
外汇保证金 6,047,377.50
子公司清算冻结资金 570,942.47
合计 23,978,726.37 1,019,930.46
（二）应收票据
1．应收票据分类
票据种类 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 80,000.00 10,367,687.91
合计 80,000.00 10,367,687.91
2．于 2018 年 5 月 31 日已质押的应收票据
无。
3．于 2018 年 5 月 31 日已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,409,303.82
商业承兑汇票
合计 5,409,303.82
4．于 2018 年 5 月 31 日因出票人未履约而转为应收账款的票据
无。
（三）应收账款
2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
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2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 8,855,402.77 6.36 8,089,523.41 91.35
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 130,333,585.71 93.64 3,696,784.29 2.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 4,290.36 0.00 4,290.36 100
合计 139,193,278.84 — 11,790,598.06 —
（续）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,041,135.30 3.91 5,041,135.30 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 123,982,527.48 96.09 5,528,252.15 4.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 129,023,662.78 — 10,569,387.45 —
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018 年 计提比例
债务人名称 坏账金额 账龄 计提理由
5 月 31 日 （%）
VARADAONEPTELTD 3,351,524.00 3,351,524.00 3 年以上 100 公司破产，预计无法收回
FAIRLANDENTERPRISESLIMITED 1,597,185.60 1,597,185.60 3 年以上 100 船东破产，预计无法收回
CONTSHIPSMANAGEMENTINC 2,694,048.00 1,928,168.64 7-12 个月 71.57 部分款项纠纷，无法收回
SCHIFFFAHRTSGESELLSCHAFTMERK 449,008.00 449,008.00 1-2 年 100 公司破产，预计无法收回
福建华东船厂有限公司 389,122.16 389,122.16 2-3 年 100 破产清算，预计无法收回
GOLDENPASIFICINTERNATIONAL
374,515.01 374,515.01 1-2 年 100 保险赔付尾款，无法收回
&HOLDING(S)PTELTD
合计 8,855,402.77 8,089,523.41 — — —
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 5 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%）
6 个月以内（含 6 个月） 104,519,833.65 84.05
6-12 个月（含 12 个月） 13,538,651.63 10.89 67,693.26
1-2 年（含 2 年） 2,932,393.59 2.36 879,718.08
2-3 年（含 3 年） 1,694,764.52 1.36 1,016,858.71
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 5 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%）
3 年以上 1,662,317.42 1.34 1,662,317.42
合计 124,347,960.81 —— 3,626,587.47
（续）
2017 年 12 月 31 日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 67,715,524.3 55.92
6-12 个月（含 12 个月） 41,005,415.48 33.86 205,027.08
1-2 年（含 2 年） 8,967,852.28 7.41 2,690,355.68
2-3 年（含 3 年） 2,103,901.06 1.74 1,262,340.63
3 年以上 1,300,331.94 1.07 1,300,331.94
合计 121,093,025.06 —— 5,458,055.33
(2) 关联方应收账款
计提比例 计提或不计提
单位名称 2018 年 5 月 31 日 坏账金额
（%） 原因
广船国际有限公司 1,900,208.12 关联方可收回
中船工业成套物流（广州）有限公司 1,821,489.90 关联方可收回
中船黄埔文冲船舶有限公司 769,248.00 关联方可收回
广州黄船海洋工程有限公司 700,000.00 关联方可收回
广州市红帆酒店有限公司 359,774.54 关联方可收回
中国船舶工业系统工程研究院 248,000.00 关联方可收回
广州广船大型机械设备有限公司南海分公司 116,707.52 关联方可收回
广州文冲船厂有限责任公司 70,196.82 70,196.82 100 预计无法收回
合计 5,985,624.90 70,196.82 — —
3. 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账金额 账龄 计提理由
（%）
睢宁湘通船舶工程有限公司 2,594.59 2,594.59 7-12 个月 100 子公司破产清算
江阴华尔新特种涂装有限公司 903.98 903.98 2-3 年 100 子公司破产清算
南平市得胜劳务有限公司 791.79 791.79 7-12 个月 100 子公司破产清算
合计 4,290.36 4,290.36 — — —
4. 报告期收回或转回坏账准备：无。
44
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 报告期实际核销的应收账款：无。
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
占应收账款合计
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账准备
的比例（%）
中交一航局第一工程有限公司 18,190,892.60 13.00 43,520.68
MAERSKLINELIMITED 14,225,417.70 10.17 4,207.14
OCEANTANKERS(PTE)LTD 10,378,499.20 7.42
泉州安盛船务有限公司 8,300,000.00 5.93
海洋石油工程股份有限公司 6,285,879.00 4.49
合计 57,380,688.50 41.01 47,727.82
（四）预付款项
1. 预付款项账龄
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,848,643.66 71.22 17,804,329.49 17.96
1-2 年 4,178,579.75 27.43 8,634,590.70 8.71
2-3 年 6,313.89 0.04 4,913.35 0.00
3 年以上 200,000.00 1.31 72,703,327.53 73.33
合计 15,233,537.30 — 99,147,161.07 —
2. 账龄超过 1 年的大额预付款项
债权单位 债务单位 2018 年 5 月 31 日 账龄 未结算原因
本公司 广州长东船舶工程有限公司 4,104,143.11 1-2 年 预付工程款，尚未完工
本公司 中油碧辟石油有限公司广州分公司 200,000.00 3 年以上 油料押金
小计 4,304,143.11 — —
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项
占预付账款合计
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账准备
的比例（%）
广州长东船舶工程有限公司 4,104,143.11 27.3
泱海海洋科技（上海）有限公司 1,216,000.00 8.09
广州扬悦船舶工程有限公司 1,123,780.32 7.48
中船华南船舶机械有限公司 966,000.00 6.43
广州南沙发展燃气有限公司 902,938.51 5.95
合计 8,312,861.94 —
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广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）应收利息
1. 应收利息分类
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
定期存款 201,734.34
合计 201,734.34
2. 重要逾期利息
无。
（六）其他应收款
2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 720,000.00 4.36 720,000.00 100
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 14,605,935.21 88.42 7,279,603.19 49.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,192,782.03 7.22 811,158.15 68.01
合计 16,518,717.24 — 8,810,761.34 —
（续）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 720,000.00 5.48 720,000.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 12,356,996.88 94.05 3,438,817.37 27.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 61,207.30 0.47 61,207.30 100.00
合计 13,138,204.18 — 4,220,024.67 —
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
新加坡 See Hup Seng Ltd 720,000.00 720,000.00 3 年以上 100.00 存在款项争议
合计 720,000.00 720,000.00 — — —
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6 个月以内（含 6 个月） 4,262,583.51 36.37 93,204.60 2.36
6-12 个月（含 12 个月） 58,016.25 0.50 290.08 301,959.65 7.64 1,509.80
1-2 年（含 2 年） 169,000.00 1.44 50,700.00 169,000.00 4.28 50,700.00
3 年以上 7,228,613.11 61.69 7,228,613.11 3,386,607.57 85.72 3,386,607.57
合计 11,718,212.87 — 7,279,603.19 3,950,771.82 — 3,438,817.37
说明：本公司对广州誉益船舶工程有限公司脚手架预付款，因对方单位提出施工暂
停申请。于 2018 年 5 月 31 日，本公司将其到期未偿还的预付账款余额 3,876,005.54 元
（账龄 3 年以上）转入其他应收款，并按照账龄组合计提坏账准备。
(2) 基本确定可收回的其他应收款
单位名称 2018 年 5 月 31 日 不计提原因
职工备用金 1,346,236.06 职工备用金可以收回
中交一航局第二工程有限公司 500,000.00 保证金可以收回
中交第一航务工程局有限公司 300,000.00 保证金可以收回
中山市得劳斯集装箱有限公司 253,295.60 保证金可以收回
广州海事法院 220,000.00 保证金可以收回
广东联合电子收费股份有限公司 100,000.00 押金可以收回
广州南沙开发区建设和管理局 59,501.00 保证金可以收回
国义招标股份有限公司 50,000.00 保证金可以收回
中国电信股份有限公司广州分公司 30,801.89 押金可以收回
广州市德劳施箱式活动房有限公司 24,000.00 押金可以收回
敦豪广东分公司 3,887.79 押金可以收回
合计 2,887,722.34 —
3. 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
南方特涂员工备用金 955,080.66 573,456.78 1 年以内 60.04 无法收回
广州红丰船舶工程有限公司 116,059.14 116,059.14 1 年以内 100.00 无法收回
广州志成机电设备租赁有限公司 59,400.00 59,400.00 3 年以上 100.00 无法收回
广州市秋元船舶工程有限公司 58,475.28 58,475.28 1 年以内 100.00 无法收回
上海致秦实业有限公司 1,959.65 1,959.65 1 年以内 100.00 无法收回
广州文冲船厂有限责任公司 1,807.30 1,807.30 3 年以上 100.00 无法收回
合计 1,192,782.03 811,158.15 — — —
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：子公司南方特涂破产清算，对预计无法收回的其他应收款按单项测试计提坏账
准备。
4. 收回或转回的坏账准备：无。
5. 报告期实际核销的其他应收款：无。
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
2018 年
债务人名称 款项性质 账龄账款合计的 坏账准备
5 月 31 日
比例（%）
广州誉益船舶工程有限公司 法院判决款 3,876,005.54 3 年以上 23.46 3,876,005.54
广州市海双船舶工程有限公司 质量事故赔款 3,673,893.90 0-6 个月 22.24
东莞市乾洋机电设备有限公司 工程款 3,347,207.57 3 年以上 20.26 3,347,207.57
新加坡 See Hup Seng Ltd 保证金 720,000.00 3 年以上 4.36 720,000.00
中交一航局第二工程有限公司 保证金 500,000.00 7-12 个月 3.03
合计 — 12,117,107.01 — 73.35 7,943,213.11
（七）存货
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,356,816.73 12,685,314.00 16,671,502.73 26,950,165.86 12,400,191.25 14,549,974.61
在产品 76,363,471.82 12,003,748.83 64,359,722.99 92,016,220.90 9,933,456.23 82,082,764.67
合计 105,720,288.55 24,689,062.83 81,031,225.72 118,966,386.76 22,333,647.48 96,632,739.28
（八）其他流动资产
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
期末留抵增值税进项税额 2,283,387.44 10,741,931.05
合计 2,283,387.44 10,741,931.05
（九）长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
对联营企业投资 68,415.40 68,415.40
小计 68,415.40 68,415.40
减：长期股权投资减值准备
合计 68,415.40 68,415.40
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.长期股权投资明细
本期增减变动
减值准
2017 年 12 权益法下 其他综 2018 年 5
被投资单位 投资成本 追加 其他权 宣告发放现金 计提减值 备期末
月 31 日 减少投资 确认的投 合收益 其他 月 31 日
投资 益变动 股利或利润 准备 余额
资损益 调整
一、联营企业
广州龙穴置业有限公司 500,000.00 68,415.40 -30,763.44 -37,651.96
合计 500,000.00 68,415.40 -30,763.44 -37,651.96
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.不重要合营企业和联营企业的汇总信息
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业： — —
投资账面价值合计 68,415.40
下列各项按持股比例计算的合计数 -37,651.96 5,396.83
净利润 -37,651.96 5,396.83
其他综合收益
综合收益总额 -37,651.96 5,396.83
（十）固定资产
1.固定资产原值
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
房屋、建筑物 1,501,882,454.41 3,836,916.91 1,505,719,371.32
机器设备 573,564,864.79 2,764,584.45 576,329,449.24
运输工具 15,974,562.22 15,974,562.22
办公设备 650,160.77 650,160.77
合计 2,092,072,042.19 6,601,501.36 2,098,673,543.55
2.累计折旧
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
房屋、建筑物 253,024,246.87 12,948,279.16 265,972,526.03
机器设备 234,151,952.35 12,534,012.89 246,685,965.24
运输工具 10,069,564.50 460,015.60 10,529,580.10
办公设备 584,902.83 6,929.64 591,832.47
合计 497,830,666.55 25,949,237.29 523,779,903.84
3.固定资产账面净值
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
房屋、建筑物 1,239,746,845.29 1,248,858,207.54
机器设备 329,643,484.00 339,412,912.44
运输工具 5,444,982.12 5,904,997.72
办公设备 58,328.30 65,257.94
合计 1,574,893,639.71 1,594,241,375.64
4.固定资产减值准备：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
房屋、建筑物
机器设备
50
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
运输工具 180,329.34 180,329.34
办公设备
合计 180,329.34 180,329.34
5.固定资产账面价值
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
房屋、建筑物 1,239,746,845.29 1,248,858,207.54
机器设备 329,643,484.00 339,412,912.44
运输工具 5,264,652.78 5,904,997.72
办公设备 58,328.30 65,257.94
合计 1,574,713,310.37 1,594,241,375.64
6.未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
特种管子加工车间 14,415,092.51 尚在办理中
合计 14,415,092.51
（十一）在建工程
1.在建工程情况
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
产业工人居住区工程 22,370,827.65 22,370,827.65 22,370,827.65 22,370,827.65
二号坞加长改造工程 62,998,464.92 62,998,464.92 56,337,110.97 56,337,110.97
龙穴基建及其他 3,720.82 3,720.82 3,720.82 3,720.82
合计 85,373,013.39 85,373,013.39 78,711,659.44 78,711,659.44
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2.重要在建工程变动情况
本期 转入固 其他 工程投入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金
工程名称 预算数 2017 年 12 月 31 日 2018 年 5 月 31 日
增加 定资产 减少 占预算比例（%） 进度 累计金额 资本化金额 资本化率（%） 来源
产业工人居住区工程 277,550,000.00 22,370,833.65 22,370,827.65 8.00 暂停 自筹
二号坞加长改造工程 163,980,000.00 56,337,110.97 6,661,353.95 62,998,464.92 84.92 在建 2,554,158.31 1,369,026.27 5.15 自筹
龙穴基建及其他 1,552,459,000.00 3,720.82 3,720.82 100 完工 自筹
合计 1,993,989,000.00 78,711,665.44 6,661,353.95 85,373,013.39 —— —— 2,554,158.31 1,369,026.27 —— ——
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（十二）无形资产
1. 无形资产分类
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
原价合计 171,831,854.51 127,350.43 171,959,204.94
其中：软件 3,626,686.06 127,350.43 3,754,036.49
土地使用权 168,205,168.45 168,205,168.45
累计摊销合计 28,258,510.78 1,554,944.11 29,813,454.89
其中：软件 1,670,368.93 153,234.41 1,823,603.34
土地使用权 26,588,141.85 1,401,709.70 27,989,851.55
减值准备合计
其中：软件
土地使用权
账面价值合计 143,573,343.73 — — 142,145,750.05
其中：软件 1,956,317.13 — — 1,930,433.15
土地使用权 141,617,026.60 — — 140,215,316.9
2.未办妥产权证书的土地使用权
无。
（十三）开发支出
本期增加 本期减少
2017 年 12 2018 年 5
项目 内部开发 确认为无 转入当期
月 31 日 其他 其他 月 31 日
支出 形资产 损益
FPSO 改造关键技术研究及产业化 8,780,501.37 8,780,501.37
4500 米载人潜器海域及试验性应用 4,968,617.21 4,968,617.21
修造船用环保涂装前处理新工艺、
1,532,604.40 1,532,604.40
新材料及装备技术攻关及应用
绿色环保涂装装备产业化研究 1,297,914.90 1,297,914.90
一万一千米载人潜水器水面支持保
977,524.38 977,524.38
障系统研制
其他 1,214,445.15 1,214,445.15
合计 18,771,607.41 18,771,607.41
（十四）长期待摊费用
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2018 年 5 月 31 日 其他减少原因
航道疏浚工程 53,326,939.86 535,430.20 52,791,509.66
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广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2018 年 5 月 31 日 其他减少原因
龙穴工装 20,937,176.34 1,342,126.65 235,683.43 19,359,366.26 资产盘亏
脚手架分摊 3,532,092.41 311,655.18 3,220,437.23
钢管架扣件 4,044,626.27 1,088,521.05 2,956,105.22
浦发银行"票据
1,393,333.33 1,393,333.33
池"管理费
1#、2#坞底格栅 878,285.69 125,469.40 752,816.29
1#坞墩 488,435.09 100,777.40 387,657.69
合计 83,207,555.66 1,393,333.33 3,503,979.88 235,683.43 80,861,225.68
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未确认递延所得税资产明细
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 71,636,343.67 52,729,662.62
可抵扣亏损 654,827,465.89 654,827,465.89
合计 726,463,809.56 707,557,128.51
2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 备注
2018 111,525,727.38 111,525,727.38
2019 249,493,451.57 249,493,451.57
2020 5,768,518.48 5,768,518.48
2021 174,967,509.83 174,967,509.83
2022 113,072,258.63 113,072,258.63
合计 654,827,465.89 654,827,465.89
说明：因未到年度汇算清缴，上表未列示 2018 年 1-5 月可抵扣亏损数。
（十六）其他非流动资产
项目 2018 年 2017 年
备注
5 月 31 日 12 月 31 日
预付工程款 脚手架预付款，
9,283,602.93
（广州市双孖钢结构有限公司） 按协议每月扣款
预付工人宿舍区租赁 预付新集体宿舍租赁费，
41,844,559.45
（广船国际有限公司） 按期抵扣租金
合计 51,128,162.38
说明：于 2018 年 5 月 31 日，本公司将预计期限超过 1 年的预付账款重分类到其他非
流动资产。
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十七）资产减值准备明细表
本期增加 本期减少
项目 2017 年 12 月 31 日 本期 合并 其他原 资产价值回 合并 其他原 2018 年 5 月 31 日
合计 转销额 合计
计提 增加 因增加 升转回额 减少 因减少
坏账准备 14,789,412.12 5,811,947.28 5,811,947.28 20,601,359.40
存货跌价准备 22,333,647.48 2,355,415.35 2,355,415.35 24,689,062.80
固定资产减值损失 180,329.34 180,329.34 180,329.34
合计 37,123,059.60 8,347,691.97 8,347,691.97 45,470,751.54
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十八）短期借款
1.短期借款分类
借款类别 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证借款 295,000,000.00 295,000,000.00
合计 295,000,000.00 295,000,000.00
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（十九）应付票据
类别 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,653,187.59
商业承兑汇票 2,600,000.00
合计 3,653,187.59 2,600,000.00
期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
（二十）应付账款
账龄 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 145,882,625.18 188,486,482.46
1-2 年（含 2 年） 19,329,537.78 16,348,786.36
2-3 年（含 3 年） 8,869,766.07 2,135,883.96
3 年以上 1,822,141.36 2,233,497.81
合计 175,904,070.39 209,204,650.59
账龄超过 1 年的重要应付账款：
债权单位名称 2018年5月31日 其中：一年以上金额 未偿还原因
江阴德庆金属矿砂物资有限公司 2,259,930.71 2,259,930.71 未结算
广州昌雄贸易有限公司 2,126,527.90 2,126,527.90 未结算
江阴市鑫谷国际贸易有限公司 1,967,363.85 1,967,363.85 未结算
广州市华城涂装设备有限公司 1,702,384.49 1,702,384.49 未结算
上海振南工程咨询监理有限公司 1,105,920.00 1,105,920.00 未结算
合计 9,162,126.95 9,162,126.95 —
（二十一）预收款项
账龄 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 35,689,801.58 35,499,034.46
1 年以上 714,098.99 1,516,159.43
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合计 36,403,900.57 37,015,193.89
账龄超过 1 年的重要预收账款：
债权单位名称 2018年5月31日 其中：一年以上金额 未偿还原因
CONTI164.SCHIFFFAHRSGMBH 145,955.70 145,955.70 未完工
THECHINANAVIGATIONCO.LTD. 95,899.68 95,899.68 未结算
茂名市华祥船务有限公司 49,401.71 49,401.71 船舶维修费税金
海南中化船务有限责任公司 45,569.65 45,569.65 未结算
合计 336,826.74 336,826.74 —
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年5月31日
短期薪酬 11,715,935.55 56,077,859.88 45,726,380.29 22,067,415.14
离职后福利-设定提存计划 5,035,318.52 5,035,318.52
合计 11,715,935.55 61,113,178.40 50,761,698.81 22,067,415.14
2.短期薪酬
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年5月31日
工资、奖金、津贴和补贴 3,306,911.00 35,980,656.02 25,825,406.73 13,462,160.29
职工福利费 1,415,599.74 1,390,282.24 25,317.50
社会保险费 2,981,192.14 2,981,192.14
其中：医疗保险费 2,568,466.15 2,568,466.15
工伤保险费 101,056.22 101,056.22
生育保险费 311,669.77 311,669.77
住房公积金 3,800,107.00 3,800,107.00
工会经费和职工教育经费 7,838,830.52 1,155,731.32 984,818.52 8,009,743.32
其他 570,194.03 10,744,573.66 10,744,573.66 570,194.03
合计 11,715,935.55 56,077,859.88 45,726,380.29 22,067,415.14
3.设定提存计划
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年5月31日
基本养老保险 4,866,305.10 4,866,305.10
失业保险费 169,013.42 169,013.42
合计 5,035,318.52 5,035,318.52
（二十三）应交税费
项目 2017年12月31日 本期应交 本期已交 2018 年 5 月 31 日
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2017年12月31日 本期应交 本期已交 2018 年 5 月 31 日
增值税 28,597,394.72 28,597,394.72
城市维护建设税 7,170.35 2,473,407.45 2,473,407.45 7,170.35
房产税 1,393,533.67 580,639.00 1,393,533.65 580,639.02
土地使用税 966,466.00 402,694.17 966,466.00 402,694.17
个人所得税 1,771,843.46 -530.97 1,565,081.79 206,230.70
教育费附加 5,122.88 1,766,719.59 1,766,719.59 5,122.88
其他税费 4,807.93 5,780,008.07 5,782,069.77 2,746.23
合计 4,148,944.29 39,600,332.03 42,544,672.97 1,204,603.35
（二十四）应付利息
1.应付利息分类
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 15,390,541.34 2,538,942.75
短期借款应付利息 2,350,268.72 346,429.15
合计 17,740,810.06 2,885,371.90
2.重要的已逾期未支付的利息：无。
（二十五）其他应付款
1. 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
质保金 21,138,142.34 21,329,864.65
合同保证金 6,816,274.51 6,455,000.00
其它 1,516,832.11 1,861,931.42
押金 1,075,605.69 684,925.05
代收代扣 415,162.72 599,702.46
保险理赔款 656,154.16 536,383.46
修理费 20,584.40 150,336.40
党组织工作经费 329,503.31
合计 31,968,259.24 31,618,143.44
2. 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2018年5月31日 未偿还原因
中船第九设计研究院工程有限公司 19,988,452.00 质保金未到期
合计 19,988,452.00
（二十六）长期借款
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 利率区间
保证借款 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 5.25%-5.42%
信用借款 502,300,000.00 502,300,000.00 3.25%-5.84%
合计 1,652,300,000.00 1,652,300,000.00
（二十七）长期应付职工薪酬
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018年5月31日
内退人员费用 9,676,250.81 9,676,250.81
合计 9,676,250.81 9,676,250.81
（二十八）预计负债
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
产品质量保证 1,815,934.08 2,201,325.51
事故损失 3,729,026.70 3,729,026.70
合计 5,544,960.78 5,930,352.21
（二十九）递延收益
项目/类别 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
广州市海洋工程装备修理和改
369,862.00 29,188.00 340,674.00
装重点工程技术研究开发中心
三亚深海科学与工程研究所
15,249,117.33 5,302,856.06 9,946,261.27
“探索一号”母船改造课题
合计 15,618,979.33 5,332,044.06 10,286,935.27
政府补助：
2018 年 5 月 31 日
计入当期 本期退还 退还
政府补助种类 列入其他流动 列入递延 损益金额 金额 原因
负债金额 收益金额
广州市海洋工程装备修理和改装
340,674.00 29,188.00
重点工程技术研究开发中心
三亚深海科学与工程研究所“探索
9,946,261.27 5,302,856.06
一号”母船改造课题
合计 10,286,935.27 5,332,044.06 —
（三十）实收资本
2017 年 12 月 31 日 本期 本期 2018 年 5 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例 增加 减少 投资金额 所占比例
中船集团 1,232,142,842.71 74.96% 1,232,142,842.71 74.96%
华联船舶 411,698,177.57 25.04% 411,698,177.57 25.04%
合计 1,643,841,020.28 100.00% 1,643,841,020.28 100.00%
59
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2017 年 1 月 1 日 本期 本期 2017 年 12 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例 增加 减少 投资金额 所占比例
中船集团 1,232,142,842.71 74.96% 1,232,142,842.71 74.96%
华联船舶 411,698,177.57 25.04% 411,698,177.57 25.04%
合计 1,643,841,020.28 100.00% 1,643,841,020.28 100.00%
（三十一）专项储备
项目 2017 年 12 月 31 日 本期计提 本期减少 2018 年 5 月 31 日 备注
安全生产费 86,027.94 915,246.76 389,838.82 611,435.88
合计 86,027.94 915,246.76 389,838.82 611,435.88 —
（续）
项目 2017 年 1 月 1 日 本期计提 本期减少 2017 年 12 月 31 日 备注
安全生产费 209,055.93 2,169,838.56 2,292,866.55 86,027.94
合计 209,055.93 2,169,838.56 2,292,866.55 86,027.94 —
注：安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正
常提取，减少主要为安全防护设施设备支出以及安全生产教育培训支出等。
（三十二）盈余公积
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
法定盈余公积金 49,346,712.38 49,346,712.38
储备基金 7,960,902.08 7,960,902.08
企业发展基金 5,970,676.57 5,970,676.57
合计 63,278,291.03 63,278,291.03
（续）
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 49,346,712.38 49,346,712.38
储备基金 7,960,902.08 7,960,902.08
企业发展基金 5,970,676.57 5,970,676.57
合计 63,278,291.03 63,278,291.03
（三十三）未分配利润
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
本期年初余额 -1,514,666,289.86 -1,376,193,313.19
本期增加 -95,195,859.72 -138,472,976.67
60
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
其中：本期归属于母公司所有者的净利润转入 -95,195,859.72 -138,472,976.67
本期减少
本期期末余额 -1,609,862,149.58 -1,514,666,289.86
（三十四）营业收入、营业成本
1.营业收入及成本
2018 年 1-5 月 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
（1） 主营业务小计 233,898,373.85 247,014,148.63 614,606,731.50 581,643,866.27
船舶修理 233,898,373.85 247,014,148.63 614,606,731.50 581,643,866.27
（2）其他业务小计 28,175,829.13 16,517,053.60 36,933,294.27 19,660,390.33
销售材料 20,199,256.12 15,039,698.87 22,440,748.85 16,889,169.12
拖轮费 3,357,946.06 663,244.57 7,333,842.00 1,588,761.16
服务费 1,129,046.47 1,709,239.25
租赁业务 613,283.70 157,792.91 1,160,262.36
其他 2,876,296.78 656,317.25 4,289,201.81 1,182,460.05
合计 262,074,202.98 263,531,202.23 651,540,025.77 601,304,256.60
（三十五）销售费用
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
职工薪酬 2,106,146.69 5,712,578.39
销售服务费 -318,328.36 -16,642,718.87
广告费 89,186.87 578,517.42
保险费 847,169.81
差旅费 136,202.34 389,352.19
低值易耗品 16,478.77 148,224.99
展览费 224,226.04
其他 496,368.13 1,163,001.84
合计 2,750,280.48 -7,803,874.23
（三十六）管理费用
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
研究与开发费 18,771,607.41 33,882,109.43
职工薪酬 10,082,029.25 28,278,937.99
修理费 6,392,115.72 17,720,866.12
折旧费 2,201,307.61 5,158,047.99
长期待摊费用摊销 1,877,556.85 4,506,136.44
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
无形资产摊销 1,554,944.11 3,726,771.84
交通费 686,331.65 2,581,400.39
咨询费 77,281.56 1,311,588.05
业务招待费 305,642.74 1,159,579.63
低值易耗品摊销 359,280.68 895,877.11
差旅费 222,019.48 755,914.11
出国人员经费 137,891.23 630,096.42
水电费 126,319.58 609,369.21
诉讼费 203,267.08 473,787.02
聘请中介机构费 118,007.35 378,592.88
劳动保护费 52,857.10 335,342.36
办公费 44,495.25 261,639.92
质量检验费 66,100.94 221,111.18
政宣费 10,500.00 217,807.02
网络使用费 94,612.04 163,720.22
通讯费 84,802.52 126,138.52
排污费 31,082.81 113,633.31
会议费 13,812.77 20,934.99
保险费 27,567.97 -101,538.65
党群组织工作经费 387,500.00
其他 92,382.73 678,934.42
合计 44,021,316.43 104,106,797.92
（三十七）财务费用
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
利息支出 38,413,343.19 86,585,146.83
减：利息收入 1,411,221.89 405,850.82
加：汇兑损失 2,431,609.14 8,826,480.28
加：担保费用 1,276,566.67 1,899,061.11
加：其他支出 55,028.99 103,692.30
合计 40,765,326.10 97,008,529.70
（三十八）资产减值损失
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
坏账损失 5,811,947.28 -96,675.85
存货跌价损失 2,355,415.35 9,933,456.23
固定资产减值损失 180,329.34
合计 8,347,691.97 9,836,780.38
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十九）投资收益
产生投资收益的来源 2018 年 1-5 月 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -37,651.96 5,396.83
合计 -37,651.96 5,396.83
（四十）其他收益
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
“探索一号”母船改造课题财政补贴 5,302,856.06 5,387,738.95
广州市商务发展专项资金服务贸易和服务外包扶持资金 200,000.00
广州市知识产权局专利资助 15,050.00
2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目 1,031,700.00
2015 年度研发投入后补助 3,057,800.00
2016 年南沙区专利补贴 15,000.00
内外经贸发展与口岸建设专项资金促进投保出口信用保险事
41,600.00
项资金项目
国内实用新型专利授权补贴 10,000.00
2015 年度高新技术企业奖励经费 700,000.00
2016 年度外经贸发展专项资金服务贸易 500,000.00
科学技术协会产学研经费 30,000.00
2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目 27,500.00
2016 年中央财政外经贸发展专项资金 1,254,200.00
海洋工程修理与改装基地建设技术改造项目补助 5,000,000.00
智能制造装备发展补助资金 4,500,000.00
广州市知识产权局专利资助 10,000.00
船舶修理质量控制标准研究项目经费 65,000.00
经贸发展专项资金 337,500.00
广州南沙促进服务外包发展专项资金 48,112.00
省 2016 年支持服务外包行业项目资金 329,788.00
广州市海洋工程装备修理和改装重点工程技术研究开发中心 29,188.00 35,025.00
2015 年度南沙区科技计划项目配套奖励类经费专利补贴 3,200.00
绿色环保涂装装备产业化研究补助 200,000.00
合计 5,547,094.06 22,584,163.95
（四十一）营业外收入
1.营业外收入明细
计入本期非经常
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
性损益的金额
非流动资产处置利得 6,872.66 8,724.74 6,872.66
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本期非经常
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
性损益的金额
其中：固定资产处置利得 6,872.66 8,724.74 6,872.66
其他 43,678.40 130,235.34 43,678.40
合计 50,551.06 138,960.08 50,551.06
（四十二）营业外支出
计入本期非经常
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
性损益的金额
非流动资产处置损失 4,054,360.02
其中：固定资产处置损失 4,054,360.02
对外捐赠 52,446.60
事故损失 3,730,303.24
其他 6,738.25 6,738.25
合计 6,738.25 7,837,109.86 6,738.25
（四十三）借款费用
项目 资本化率 资本化金额
二号坞加长改造工程 5.15% 1,369,026.27
合计 — 1,369,026.27
（四十四）外币折算
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
计入当期损益的汇兑差额 2,431,609.14 8,826,480.28
合计 2,431,609.14 8,826,480.28
（四十五）合并现金流量表
1.合并现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量 — —
净利润 -97,163,882.45 -146,659,441.92
加：资产减值准备 8,347,691.97 9,836,780.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,850,293.11 71,954,266.71
无形资产摊销 1,554,944.11 3,726,771.84
长期待摊费用摊销 3,503,979.88 9,388,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,724.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -6,872.66 4,054,360.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
财务费用（收益以“－”号填列） 39,853,243.19 95,407,566.00
投资损失（收益以“－”号填列） -37,651.96 -5,396.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,246,098.21 7,873,937.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,126,915.27 -3,917,332.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,205,883.71 -15,697,153.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,068,874.96 35,953,832.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况 ——
现金的期末余额 144,377,032.44 204,035,391.00
减：现金的期初余额 204,035,391.00 129,757,183.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,658,358.56 74,278,207.18
2.现金和现金等价物
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
现金 144,377,032.44 204,035,391.00
其中：库存现金 397.47 6,592.92
可随时用于支付的银行存款 144,376,634.97 204,028,798.08
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 144,377,032.44 204,035,391.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（四十六）外币货币性项目
2018年5月31日 2018年5月31日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金 117,041,147.93
其中：美元 17,912,763.23 6.4144 114,899,628.48
欧元 756.16 7.4814 5,657.14
港币 2,612,669.87 0.8175 2,135,857.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年5月31日 2018年5月31日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
应收账款 12,872,084.62
其中：美元 1,985,632.52 6.4144 12,736,641.22
港币 165,680.00 0.8175 135,443.40
应付账款 8,846,405.64
其中：美元 1,379,147.80 6.4144 8,846,405.64
（四十七）所有权和使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,407,783.90 保证金
货币资金 570,942.47 子公司清算冻结资金
合计 23,978,726.37
九、或有事项
（一）截至 2018 年 5 月 31 日，本集团为其他单位提供担保情况
无。
（二）截至 2018 年 5 月 31 日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况
（1）“锦海岳”轮合同纠纷案
“锦海岳”轮于 2016 年 1 月 1 日进厂修理，1 月 23 日锦海岳轮上所有人员撤离弃船。本
公司就该合同纠纷案向广州海事法院提起诉讼，广州海事法院于 2016 年 4 月 13 日依法立
案，并分别于 2016 年 8 月 19 日和 2016 年 12 月 6 日公开开庭进行审理。2017 年 1 月 18 日
法院出具（2016）粤 72 民初 286 号的民事判决书。根据判决结果，被告共计应支付本公
司 2,205,999.09 元及按中国人民银行同期同类贷款利率支付的利息。目前本公司对该船舶
具有留置权，并对该船舶进行拍卖；截至报告出具日，该拍卖已完成，但拍卖财产尚未
进行分配。
（2）誉益公司债务转让合同纠纷案
本公司于 2007 年至 2008 年与广州市忆泉钢结构有限公司（下称“忆泉公司”）签订三
份《工程预付款协议书》，由本公司预付工程款合计 1,900 万元给忆泉公司用于购买脚手
架，但对方公司一直没有按约定进行每月扣款。截止 2015 年 9 月末，忆泉公司（几经债
权债务转让，最后债权债务承继单位是“广州市旭景实业有限责任公司”，下称“旭景公
司”）仍欠本公司工程预付款 16,020,181.86 元。2015 年 9 月 30 日，本公司与旭景公司签订
新的《工程预付款还款协议》约定旭景公司在四个年度内继续在本公司承揽工程并以工
程预付款抵扣的方式还款，每个还款年度最低还款金额不低于 250 万元。但由于旭景公
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司可抵扣的工程款不足等原因，截止 2017 年 3 月，旭景公司仍拖欠第一年度最低还款款
896,388.49 元未归还，总欠款金额为 7,662,382.19 元。2016 年 8 月 1 日，旭景公司由于内部
纠纷等原因，与广州誉益船舶工程有限公司(下称“誉益公司”)一起向本公司提出债权债务
转让，约定由誉益公司受让旭景公司在本公司的脚手架搭加及其他所有业务，并承继旭
景公司与本公司于 2015 年 9 月 30 日签订的《工程预付款还款协议》中约定的还款义务。
2017 年 2 月 6 日，誉益公司向本公司提出施工暂停的申请，本公司要求誉益公司于 3 月 6
日前还清第一年度最低还款总额余款并复工以确保后续三年工程业务的延续。誉益公司
收到通知后没有还款。遂本公司向广东自由贸易区南沙片区人民法院提起诉讼。2017 年
5 月 20 日，本公司收到字号为（2017）粤 0191 民初 65 号的民事调解书。根据调解结果，
被告誉益公司按以下期限向本公司清偿欠款：于 2017 年 6 月 15 日前清偿 1,000,000.00
元、于 2017 年 8 月 30 日前清偿 2,500,000.00 元、于 2018 年 3 月 1 日前清偿 2,500,000.00
元、于 2018 年 6 月 30 日前清偿 1,551,119.14 元。本公司于 2017 年 6 月 15 日收到
1,000,000.00 元清偿款，于 2018 年 1 月 2 日收到 2,675,113.60 元清偿款。截至报告出具日，
尚有 3,876,005.54 元清偿款未收到。
（三）除存在上述或有事项外，截至 2018 年 5 月 31 日，本集团无其他重大或有事
项。
十、 资产负债表日后事项
1、子公司破产清算
子公司南方特涂 2018 年 5 月 2 日向广州市黄浦区人民法院依法申请破产，广东省广
州市黄浦区人民法院于 2018 年 5 月 12 日下发《（2018）粤 0112 破申 3 号》民事裁定书，
依法受理广州市南方特种涂装有限公司破产清算申请。法院指定广东启源律师事务所律
师为南方特涂管理人，管理人于 6 月 25 号收到法院裁定书，7 月 11 日现场接管。截至报
告出具日，企业破产清算尚在进行中。
2、环保处罚情况
2018 年 6 月 14 日，本公司因将废水委托给无相关处理能力的广州市农城清洁服务有
限公司（以下简称农城清洁公司）进行处理，农城清洁公司通过车辆向市政管道、河涌
偷排废水，存在通过非核定的排污口排放污染物的行为，违反了《广东省环境保护条
例》第二十五条第二款的规定，收到广州市南沙区环保水务局南环罚字[2018]96 号行政处
罚决定书，罚款 100,000.00 元，本公司已于 2018 年 6 月 22 日足额缴纳该笔罚款。
2018 年 7 月 5 日，本公司因存在将危险废物废油漆桶混入废纸皮、饮料罐等非危险
废物中贮存的行为，违反了《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》第五十八条
第三款的规定，收到广州市南沙区环保水务局南环罚字[2018]103 号行政处罚决定书，罚
款 100,000.00 元；因存在将危险废物废油漆桶委托给无危险废物经营许可证的广州市汇定
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贸易有限公司处置的行为，违反了《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》第五
十七条第三款的规定，收到广州市南沙区环保水务局南环罚字[2018]104 号行政处罚决定
书，罚款 200,000.00 元；因存在未按照国务院环境保护行政主管部门的规定建设符合标准
的贮存设施、场所，安全分类存放废油漆渣、废油漆桶的行为，违反了《中华人民共和
国固体废物污染环境防治法》第三十三条第一款的规定，收到广州市南沙区环保水务局
南环罚字[2018]105 号行政处罚决定书，罚款 50,000.00 元；因存在不按照国家有关规定填
写危险废物转移联单的行为，违反了《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第五
十九条第一款的规定，收到广州市南沙区环保水务局南环罚字[2018]106 号行政处罚决定
书，罚款 200,000.00 元；因存在危险废物容器不设置危险废物识别标志的行为，违反了
《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第五十二条的规定，收到广州市南沙区环
保水务局南环罚字[2018]107 号行政处罚决定书，罚款 60,000.00 元。上述处罚决定书共计
罚款 610,000.00 元，本公司已于 2017 年 7 月 18 日足额缴纳上述罚款。
3、除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事
项。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
控股股东及 持股比例 表决权比例
注册地 业务性质 注册资本
最终控制方名称 （%） （%）
中船集团 上海市浦东大道1号 国有资产投资经营管理 320 亿元 74.96 100
2.子企业
持股比例 表决权比例
子企业名称 注册地 业务性质 注册资本
（%） （%）
广州市南方特种涂装有限公司 广州 制造业 120 万美元 53.00 53.00
3.联营企业
本集团的联营企业有关信息详见本附注八、（九）长期股权投资披露的相关信息。
4.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国船舶工业综合技术经济研究院 接受劳务
中国船舶工业贸易公司 接受劳务
中国船舶报社 购买商品
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
中船勘察设计研究院有限公司 接受劳务、在建工程
中船黄埔文冲船舶有限公司 接受劳务、提供劳务
中船华南船舶机械广州有限公司 接受劳务
中船海洋与防务装备股份有限公司 接受劳务、提供劳务
中船工业成套物流（广州）有限公司 购买商品、销售废钢
中船第九设计研究院工程有限公司 接受劳务、在建工程
中船澄西新荣船舶有限公司 接受劳务
中船澄西船舶修造有限公司 购买商品、提供劳务、接受担保
上海中船国际贸易有限公司 接受劳务
上海外高桥造船有限公司 提供劳务
江南造船（集团）有限责任公司 接受劳务
沪东中华造船（集团）有限公司 接受劳务
广州造船厂有限公司 购买商品、接受劳务
广州文船重工有限公司 接受劳务
广州文冲船厂有限责任公司 购买商品、提供劳务
广州万达船舶工程有限公司 接受劳务
广州龙穴管业有限公司 接受劳务
广州黄船海洋工程有限公司 接受劳务、提供劳务
广州红帆电脑科技有限公司 接受劳务
广州广船国际海洋工程有限公司 接受劳务
广州广船大型机械设备有限公司 购买商品
广州船舶及海洋工程设计研究院 接受劳务
广州船舶工业公司 购买商品
广船国际有限公司 购买商品、提供劳务
北京中船信息科技有限公司 购买商品
北京船舶工业管理干部学院 接受劳务
中国船舶工业综合技术经济研究院服
接受劳务
务中心
中国船舶工业贸易广州公司 购买商品
中船勘察设计研究院 接受劳务
上海振南工程咨询监理有限公司 接受劳务、在建工程
广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 提供劳务
广州兴顺船舶服务有限责任公司 接受劳务
中船财务有限责任公司 存贷款
（二）关联交易
1.购买商品或接受劳务 （金额单位：人民币万元）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 1-5 月 2017 年度
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：中船工业成套物流（广州）有限公司 2,197.47 8.56 3,311.49 5.51
中船第九设计研究院工程有限公司 954.01 3.72 3,037.99 5.05
广船国际有限公司 797.22 3.11 2,820.74 4.69
中船华南船舶机械有限公司 83.28 0.32 -
北京中船信息科技有限公司 53.56 0.21 3.78 0.01
广州市红帆酒店有限公司 46.89 0.18 195.73 0.33
广州龙穴管业有限公司 35.75 0.14 76.26 0.13
中船勘察设计研究院有限公司厦门分公司 18.28 0.07 -
中船贸易广州有限公司 14.05 0.05 -
中船国际贸易有限公司 6.88 0.03 2.52 0.00
中国船舶工业贸易广州公司 6.17 0.02 26.34 0.04
中船华南船舶机械广州有限公司 2.49 0.01 -
广州造船厂有限公司 2.25 0.01 8.71 0.01
广州船舶工业公司 2.06 0.01 5.56 0.01
广州文冲船厂有限责任公司 1.95 0.01 21.59 0.04
广州广船大型机械设备有限公司 0.34 2.62 0.00
北京船舶工业管理干部学院 0.30 8.22 0.01
中国船舶工业集团有限公司 114.08 0.19
中国船舶工业综合技术经济研究院 23.28 0.04
北京中船咨询有限公司 51.89 0.09
广州文船重工有限公司 9.79 0.02
广州黄船海洋工程有限公司 5.13 0.01
广州红帆电脑科技有限公司 2.19 0.00
广州造船厂技工学校 1.91 0.00
江西朝阳机械厂 0.06 0.00
中国船舶报社 0.26 0.00
上海江南职业技能培训中心 0.54 0.00
九江精密测试技术研究所 1.58 0.00
上海申博信息系统工程有限公司 75 0.12
中船黄埔文冲船舶有限公司 1.05 0.00
合计 4,222.95 16.45 9,803.51 16.31
注：相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。
2. 销售商品或提供劳务 （金额单位：人民币万元）
70
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 1-5 月 2017 年度
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中:中船工业成套物流（广州）有限公司 1,513.19 5.77 1,529.43 2.35
广船国际有限公司 390.22 1.49 672.95 1.03
广州黄船海洋工程有限公司 135.63 0.52 -50.16 -0.08
中船黄埔文冲船舶有限公司 65.75 0.25 672.85 1.03
广州市红帆酒店有限公司 52.08 0.20 61.65 0.09
广州船舶工业公司 19.74 0.08
中船融资租赁（上海）有限公司 7.75 0.03
广州文冲船厂有限责任公司 23.08 0.04
合计 2,184.36 8.34 2,909.80 4.46
3. 关联担保情况 （金额单位：人民币万元）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中船澄西船舶修造有限公司 本公司 50,000.00 2012-6-20 2022-6-15 否
中船澄西船舶修造有限公司 本公司 65,000.00 2012-9-19 2022-9-17 否
中国船舶工业集团公司 本公司 15,000.00 2018-3-20 2019-3-19 否
中国船舶工业集团公司 本公司 6,000.00 2018-4-23 2019-4-22 否
中国船舶工业集团公司 本公司 8,500.00 2017-7-21 2018-7-20 否
中国船舶工业集团公司 本公司 15,000.00 2017-3-22 2018-3-21 是
中国船舶工业集团公司 本公司 6,000.00 2017-4-26 2018-4-25 是
合计 165,500.00
4. 与中船财务有限责任公司的资金存贷款及利息收支 （金额单位：人民币万元）
存款余额
关联方类型及关联方名称
2018年5月31日 2017年12月31日
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业
其中：
中船财务有限责任公司 2,705.39 2,133.22
利息收入
关联方类型及关联方名称
2018年1-5月 2017年度
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业
其中：
中船财务有限责任公司 1.91 11.76
贷款余额
关联方类型及关联方名称
2018年5月31日 2017年12月31日
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业
71
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：
中船财务有限责任公司 159,500.00 159,500.00
利息支出
关联方类型及关联方名称
2018年1-5月 2017年度
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业
其中：
中船财务有限责任公司 3,298.08 7,694.61
应付利息余额
关联方类型及关联方名称
2018年5月31日 2017年12月31日
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业
其中：
中船财务有限责任公司 1,562.13 237.39
注：存贷款利率的定价原则以中国人民银行规定的基准利率为基础定价。
5. 关联租赁情况 （金额单位：人民币万元）
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费用 租赁费用
名称 名称 情况 起始日 终止日 2018 年 1-5 月 2017 年度 确定依据
广船国际有限公司 本公司 土地、房屋及设备 2015-9-30 2055-9-30 577.74 1,382.62 租赁合同
注：广船国际有限公司（以下简称“广船国际”）与本公司签订《中船龙穴基地工人宿
舍（一期一阶段）房屋租赁框架协议》，合同约定：本公司使用的 4 栋工人宿舍楼由广
船国际负责建造和付款，宿舍建造款具体金额以双方最终确定的宿舍建造结算金额为
准；此 4 栋楼建设款的回收由本公司以租金形式支付，本公司以本协议签订前实际支付
的备用金、进度款等款项合计 76,508,714.95 元作为其使用的 4 栋工人宿舍楼的租金预付款
并计算利息；以经双方确认的宿舍建设款按照中国人民银行公布的五年以上贷款基准利
率计算，由乙方在 40 年内按月等额本息的还款方式向甲方支付宿舍租赁月租金。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：中船工业成套物流（广州）有限公司 1,821,489.90 1,262,614.08
广船国际有限公司 1,900,208.12 1,071,984.00
广州市红帆酒店有限公司 359,774.54 120,000.00
广州广船大型机械设备有限公司 116,707.52 116,707.52
广州文冲船厂有限责任公司 70,196.82 70,196.82
广州黄船海洋工程有限公司 700,000.00
中船黄埔文冲船舶有限公司 769,248.00
72
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
中国船舶工业工业系统工程研究院 248,000.00 248,000.00
减：坏账准备 70,196.82 70,196.82
合计 5,915,428.08 2,819,305.60
2.关联方其他应收款
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：广州市红帆酒店有限公司 50,362.66
广州文冲船厂有限责任公司 1,807.30 1,807.30
广州船舶工业公司 197,370.20
中船融资租赁（上海）有限公司 76,693.91
减：坏账准备 1,807.30 1,807.30
合计 274,064.11 50,362.66
3.关联方预付款项
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：广船国际有限公司 46,838,514.76
中船华南船舶机械广州有限公司 966,000.00 432,648.40
中船工业成套物流（广州）有限公司 719,911.08 7,980,410.43
九江海天设备制造有限公司 233,400.00
中船动力有限公司 205,500.00
北京船舶工业管理干部学院 3,200.00
上海江南职业技能培训中心 2,400.00
中船第九设计研究院工程有限公司 7,953,674.18
广州文冲船厂有限责任公司 630,786.26
中国船舶工业集团有限公司 2,400.00
减：坏账准备
合计 2,130,411.08 63,838,434.03
4.关联方其他非流动资产
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：广船国际有限公司 41,844,559.45
减：坏账准备
合计 41,844,559.45
5.关联方应付账款
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
73
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：中船第九设计研究院工程有限公司 11,047,111.87 19,185,666.66
广船国际有限公司 601,981.93 4,140,163.79
广州市红帆酒店有限公司 476,888.50 358,986.71
中国船舶工业贸易广州公司 293,109.54 256,553.00
广州文冲船厂有限责任公司 245,920.00 245,920.00
中船勘察设计研究院有限公司 135,656.22
中船国际贸易有限公司 70,463.00 4,640.00
广州广船大型机械设备有限公司南海分
70,000.00
公司
广州船舶工业公司 54,085.00 43,957.50
中船华南船舶机械广州有限公司 29,179.20
广州广船大型机械设备有限公司 10,000.00 424,144.44
广州造船厂有限公司 6,800.00
上海江南职业技能培训中心 3,500.00 3,500.00
中船工业成套物流（广州）有限公司 3,622,235.09
广州龙穴管业有限公司 - 362,219.00
中国船舶工业贸易公司 - 256,553.00
江西朝阳机械厂 - 199,358.39
中船黄埔文冲船舶有限公司 - 143,802.00
广州黄船海洋工程有限公司 - 24,141.65
九江精密测试技术研究所 - 18,500.00
合计 13,044,695.26 29,290,341.23
6.关联方其他应付款
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：中船第九设计研究院工程有限公司 19,988,452.00 19,987,452.00
广州市红帆酒店有限公司 120,000.00 120,000.00
广州文冲船厂有限责任公司 143,981.82 103,594.55
中船澄西船舶修造有限公司 30,260.02 30,260.02
中国船舶工业集团公司 6,000.00 6,000.00
中船融资租赁（上海）有限公司 826.74
广州兴顺船舶服务有限责任公司 31,850.00
广州万达船舶工程有限公司 8,100.00
北京中船信息科技有限公司 89,518.00
合计 20,418,161.84 20,248,133.31
74
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.关联方预收款项
关联方（项目） 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
控股股东及最终控制方
其中：中船工业成套物流（广州）有限公司 3,500,000.00
广州黄船海洋工程有限公司 27.00
合计 27.00 3,500,000.00
十二、母公司主要财务报表项目注释
（一）主要财务报表项目注释
1. 应收账款
2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 8,466,280.61 6.05 7,700,401.25 90.95
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 131,449,807.52 93.95 4,813,006.10 3.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 139,916,088.13 — 12,513,407.35 —
（续）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,041,135.30 3.92 5,041,135.30 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 123,679,447.93 96.08 5,224,039.65 4.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 128,720,583.23 — 10,265,174.95 —
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账金额 账龄 计提理由
（%）
VARADAONEPTELTD 3,351,524.00 3,351,524.00 3 年以上 100 公司破产
FAIRLANDENTERPRISESLIMITED 1,597,185.60 1,597,185.60 3 年以上 100 船东破产
CONTSHIPSMANAGEMENTINC 2,694,048.00 1,928,168.64 7-12 个月 71.57 债务纠纷
SCHIFFFAHRTSGESELLSCHAFT
449,008.00 449,008.00 1-2 年 100 子公司破产清算
MERK
GOLDENPASIFICINTERNATIONA
374,515.01 374,515.01 1-2 年 100 保险赔付尾款，
L&HOLDING(S)PTELTD
75
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比例
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账金额 账龄 计提理由
（%）
无法收回
合计 8,466,280.61 7,700,401.25 — — —
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
0-6 个月 104,519,833.65 84.05 67,304,030.29 55.95
1 年以内 13,538,651.63 10.89 67,693.26 41,005,415.48 34.09 205,027.08
1-2 年 2,932,393.59 2.36 879,718.08 8,967,852.28 7.46 2,690,355.68
2-3 年 1,694,764.52 1.36 1,016,858.71 1,713,874.92 1.42 1,028,324.95
3 年以上 1,662,317.42 1.34 1,662,317.42 1,300,331.94 1.08 1,300,331.94
合计 124,347,960.81 — 3,626,587.47 120,291,504.91 — 5,224,039.65
2) 关联方应收账款
计提比例 计提或不
单位名称 2018 年 5 月 31 日 坏账金额
（%） 计提原因
广船国际有限公司 1,900,208.12 关联方可收回
中船工业成套物流（广州）有限公司 1,821,489.90 关联方可收回
广州市南方特种涂装有限公司 1,186,418.63 1,186,418.63 100 企业破产，无法收回
中船黄埔文冲船舶有限公司 769,248.00 关联方可收回
广州黄船海洋工程有限公司 700,000.00 关联方可收回
广州市红帆酒店有限公司 359,774.54 关联方可收回
中国船舶工业系统工程研究院 248,000.00 关联方可收回
广州广船大型机械设备有限公司南海分公司 116,707.52 关联方可收回
合计 7,101,846.71 1,186,418.63 — —
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
占应收账款合 坏账准
债务人名称 2018 年 5 月 31 日
计的比例（%） 备
中交一航局第一工程有限公司 18,190,892.60 13.00 43,520.68
MAERSKLINELIMITED 14,225,417.70 10.17 4,207.14
OCEANTANKERS(PTE)LTD 10,378,499.20 7.42
泉州安盛船务有限公司 8,300,000.00 5.93
海洋石油工程股份有限公司 6,285,879.00 4.49
76
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款合 坏账准
债务人名称 2018 年 5 月 31 日
计的比例（%） 备
合 计 57,380,688.5 41.01 47,727.82
2. 其他应收款
2018 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 36,283,464.66 99.84 28,962,527.34 79.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
59,400.00 0.16 59,400.00 100.00
款
合计 36,342,864.66 — 29,021,927.34 —
（续）
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 11,862,920.04 99.50 3,437,307.57 28.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 59,400.00 0.50 59,400.00 100.00
合计 11,922,320.04 — 3,496,707.57 —
(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-6 个月 4,257,188.81 36.35 93,204.60 2.55
7-12 个月 58,016.25 0.50 290.08
1-2 年 169,000.00 1.44 50,700.00 169,000.00 4.63 50,700.00
3 年以上 7,228,613.11 61.72 7,228,613.11 3,386,607.57 92.81 3,386,607.57
合计 11,712,818.17 — 7,279,603.19 3,648,812.17 — 3,437,307.57
2) 基本确定可收回的其他应收款
单位名称 2018 年 5 月 31 日 不计提原因
职工备用金 1,095,756.95 职工备用金可以收回
中交一航局第二工程有限公司 500,000.00 保证金可以收回
77
广州中船文冲船坞有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2018 年 5 月 31 日 不计提原因
中交第一航务工程局有限公司 300,000.00 保证金可以收回
中山市得劳斯集装箱有限公司 253,295.60 保证金可以收回
广州海事法院 220,000.00 保证金可以收回
广东联合电子收费股份有限公司 100,000.00 押金可以收回
广州南沙开发区建设和管理局 59,501.00 保证金可以收回
国义招标股份有限公司 50,000.00 保证金可以收回
中国电信股份有限公司广州分公司 30,801.89 押金可以收回
广州市德劳施箱式活动房有限公司 24,000.00 押金可以收回
敦豪广东分公司 3,887.79 押金可以收回
合计 2,637,243.23 —
3) 关联方其他应收款
计提比例 计提或不
单位名称 2018 年 5 月 31 日 坏账金额
（%） 计提原因
广州市南方特种涂装有限公司 21,682,924.15 21,682,924.15 100 企业破产，无法收回
合计 21,682,924.15 21,682,924.15 — —
说明：于 2018 年 5 月 31 日，本公司对子公司南方特涂预付账款余额 21,682,924.15 元
转入其他应收款全额计提坏账准备。
(2) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 2018 年 5 月 31 日 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
广州志成机电设备租赁有限公司 59,400.00 59,400.00 3 年以上 100.00 无法收回
合计 59,400.00 59,400.00 — —
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收账款
2018 年
债务人名称 款项性质 合计的比例
账龄 坏账准备
5 月 31 日
（%）
广州市南方特种涂装有限公司 预付款 21,682,924.15 3 年以上 59.66 21,682,924.15
广州誉益船舶工程有限公司 法院判决款 3,876,005.54 3 年以上 10.67 3,876,005.54
广州市海双船舶工程有限公司 质量事故赔款 3,673,893.90 0-6 个月 10.11
东莞市乾洋机电设备有限公司 工程款 3,347,207.57 3 年以上 9.21 3,347,207.57
中交一航局第二工程有限公司 工程款 500,000.00 7-12 个月 1.38
合计 — 33,080,031.16 — 28,906,137.26
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 5 月 31 日
对子公司的投资 3,270,000.00 3,270,000.00
对联营企业投资 68,415.40 68,415.40
小计 3,338,415.40 3,270,000.00
减：长期股权投资减值准备 3,270,000.00 3,270,000.00
合计 68,415.40
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期股权投资明细
本期增减变动
2017 年 2018 年 减值准备
被投资单位 投资成本 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值
12 月 31 日 减少投资 其他 5 月 31 日 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
一、子公司
广州市南方特种涂装有限公司 3,270,000.00 3,270,000.00 3,270,000.00 3,270,000.00
二、联营企业
广州龙穴置业有限公司 500,000.00 68,415.40 -30,763.44 -37,651.96
合计 3,770,000.00 3,338,415.40 -30,763.44 -37,651.96 3,270,000.00 3,270,000.00
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）不重要合营企业和联营企业的汇总信息
项目 2018 年 5 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业： — —
投资账面价值合计 68,415.40
下列各项按持股比例计算的合计数 -37,651.96 5,396.83
净利润 -37,651.96 5,396.83
其他综合收益
综合收益总额 -37,651.96 5,396.83
4. 营业收入及成本
（1） 营业收入及成本
2018 年 1-5 月 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
（1） 主营业务小计 232,238,428.50 243,637,761.81 610,281,026.29 560,755,842.30
船舶修理 232,238,428.50 243,637,761.81 610,281,026.29 560,755,842.30
（2）其他业务小计 28,065,426.19 16,495,797.03 38,015,081.62 21,350,234.48
销售材料 20,175,862.90 15,018,442.30 23,907,692.99 18,579,013.27
租赁业务 526,273.98 157,792.91 775,105.57
拖轮费 3,357,946.06 663,244.57 7,333,842.00 1,588,761.16
服务费 1,129,046.47 1,709,239.25
其他 2,876,296.78 656,317.25 4,289,201.81 1,182,460.05
合计 260,303,854.69 260,133,558.84 648,296,107.91 582,106,076.78
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
产生投资收益的来源 2018 年 1-5 月 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -37,651.96 5,396.83
合计 -37,651.96 5,396.83
（2） 本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量 — —
净利润 -115,845,942.83 -132,511,430.75
加：资产减值准备 29,000,213.47 13,025,276.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,880,348.49 71,797,114.57
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2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 1-5 月 2017 年度
无形资产摊销 1,554,944.11 3,726,771.84
长期待摊费用摊销 3,192,324.70 8,141,579.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,724.74
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -6,872.66 4,054,360.02
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 39,853,243.19 95,407,566.00
投资损失（收益以“-”填列） -37,651.96 -5,396.83
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 11,526,378.35 1,061,841.12
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 30,673,319.98 -1,797,892.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -12,893,899.32 -25,021,082.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,896,405.52 37,869,982.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 144,377,032.44 203,636,917.97
减：现金的期初余额 203,636,917.97 127,423,720.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,259,885.53 76,213,197.18
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
截止 2018 年 5 月 31 日，本公司无应披露的其他重要事项。
十四、财务报表的批准
本财务报表已经本公司管理层批准。
广州中船文冲船坞有限公司
二〇一八年九月十日
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