中船财务有限责任公司风险评估报告

     根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关
联交易》的要求，中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“本
公司”）通过查验中船财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）
提供的《营业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了财务公司2021
年度审计报告，对其经营资质、内部控制建设、业务和风险状况及经
营情况进行了评估，具体情况报告如下：

     一、财务公司基本情况

     历史沿革：中船财务有限责任公司，成立于 1997 年 7 月 8 日，
是中国船舶集团有限公司下属的非银行金融机构，接受中国人民银行
和中国银行保险监督管理委员会的业务指导和日常监管。公司始终坚
持“依托集团、服务产业、合规经营、创新发展”的经营宗旨，为集
团及成员单位提供结算、存款、信贷、投资、外汇等专业金融服务。
2021 年 12 月末单位从业人员 141 人。
     金融许可证机构编码：L0042H231000001
     企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115100027155G
     注册资本：300,000 万元人民币
     法定代表人：徐舍
     公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道 1 号 2306C
室
     企业类型：有限责任公司
     经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委

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托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部
转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债
券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投
资；从事成员单位产品的买方信贷及融资租赁；开办普通类衍生产品
交易业务，业务品种仅限于由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖
和人民币外汇掉期产品的代客交易，业务币种仅限于美元、欧元、日
元、英镑、港币；监管机构批准的其他业务。

    二、财务公司内部控制基本情况

    （一）控制环境
    财务公司严格按照《公司法》《银行保险机构公司治理准则》《企
业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立了股东会、董事会、监
事会及高级管理层。
    财务公司明确了各层级的风险管理和内部控制职能分工，形成了
“横向到边、纵向到底”的风险管理和内部控制体系。董事会定期评
估风险管理工作的有效性并提出相应的风险管理建议，对经营活动的
风险管理负最终责任。风险管理委员会了解风险管理情况并监督风险
管理政策的有效实施。高级管理层坚持将防范风险作为工作的重点，
有效管理公司各类风险。风险合规部协助高级管理层有效识别和管理
公司所面临的各类风险，审计稽核部负责对各项经营活动风险管理的
有效性进行审计，各业务部门及其他管理部门对本条线和本部门经营
活动的风险管理负首要责任。
    财务公司组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和
实施细则，设立风险合规部、审计稽核部等部门对业务活动进行全方
位的风险管理和监督稽核。财务公司针对不同业务风险采取形式各异、
贴合实际的风险防控措施，各部门职责分离、相互监督、相互制约，
能对各种风险进行有效的识别、评估和控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司作为非银行金融机构，十分关注资金管理工作，财务公
司董事会及高级管理层明确了相应的风险管理措施：一是密切关注流
动比率、存贷比率、存贷款规模及其变动趋势。结合银保监会 1104
报表体系中的流动性风险指标对流动性风险进行监测。同时，建立流
动性风险上报及处置预案，提高防范和抵御流动性风险的能力。二是
对资产负债进行结构性管理，经营活动中关注资产和负债在期限上的
搭配，避免将大量的短期资金安排长期的资金运用。三是加强信贷业
务管理，明确授权权限，努力提高信贷资产整体质量，防止因形成不
良贷款而造成信贷资产流动性缺乏。同时努力提高票据贴现、质押贷

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款的比重，增强信贷资产的变现能力。四是优化储备资产结构，建立
多手段的流动性准备，灵活配置货币基金、类货币基金、同业存单，
为应对流动性冲击提供有力保障。五是高度重视流动性风险防范，按
季度开展流动性压力测试并形成报告，以考察公司的流动性承压能力，
为流动性管理提供参考及决策依据。六是建立流动性预警机制，每月
计算并报送相关指标，在出现重大的业务和资金变动，以及流动性比
例持续大幅下降或低于特定值的情况下，增加计算及报送频率。七是
加强与银行之间的综合授信管理，为财务公司业务部门的业务开展及
融资业务提供支持。
    2.信贷业务控制
    财务公司结合中国船舶集团风险管理要求及监管要求，实施信贷
业务全流程风险管理。遵循独立、全面、深入、审慎的原则，落实贷
款“三查”制度，突出票据贴现业务贸易背景真实性审查，加强对成
员单位的尽职调查和风险评估，审慎评估盈利能力和相关风险，强化
贷款合规性审查。优化授信额度年度评审机制，引入外部风险信息评
价，结合授信额度测算模型，统筹考虑成员单位子集团内的综合授信，
分项核定成员单位传统信贷业务、产业链金融和外汇业务，实现对成
员单位综合授信的科学分类与高效管理。财务公司夯实信贷业务的贷
后管理工作，加强对贷款资产质量的监测分析，综合判断成员单位的
资信状况、经营管理能力、财务稳健性等风险指标，统筹考虑授信规
模和风险特征，实施差异化贷后管理。对于风险较高的成员单位贷款，
信贷人员实地走访成员单位，加大现场检查与监督频次，审慎做好贷
款分类管理。同时，财务公司密切跟踪船舶工业经济运行情况及主要
贷款客户的经营数据及信用记录情况，监测财务公司信用风险的总体
状况。
    3.证券投资业务控制



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    财务公司投资业务建立事前、事中、事后三道风险防范体系，始
终将防范风险放在业务开展的第一位。事前通过交易对手白名单、资
产管理业务指导原则、债券业务指导原则及尽调制度等对拟开展投资
业务的交易主体、资质规模、信用等级、底层标的及增信措施进行了
明确。同时，通过制度确立了同业授信的范围和授信额度管理。事中
通过分级授权制度、投资决策委员会及防范金融风险决策委员会审议
制度等对拟开展投资业务进行充分论证。事后通过前中后台联动、投
后巡视、定期访谈等制度做到对已投资项目风险早识别、早预警、早
处置。对于风险事件，财务公司建立风险事件处理小组，妥善处理及
应对。2021 年，财务公司根据投资计划安排有序调整投资组合结构，
继续增加无信用风险的利率债的配置，货币基金及相类似的流动性较
高、风险较低的现金管理型产品配置规模保持在较高比重。财务公司
坚定贯彻执行各项监管政策，根据相关监管政策及时梳理手持产品底
层持仓风险合规情况，并将投资规模严格控制在资本总额 70%的额度
内。
    4.结算业务控制
    财务公司制订了包括《中船财务有限责任公司结算业务管理办法》
在内的 19 项结算业务相关制度，在制度中进一步规范、明确并细化
了结算中心各类业务的办理流程、所涉岗位及职责、审批流程等，将
各项业务制度的合规内控管理要求嵌入业务流程中，遵循统一管理、
分级授权、权责明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算
业务人员严格按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了
结算业务的安全开展和结算资金的安全。
    5.结售汇业务控制
    财务公司美元资本金用于发放美元贷款，结售汇业务仍采取先在
银行间询价再与成员单位议价的策略，且内部不留隔夜头寸，因此财



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务公司所承受的汇率风险处于较低水平。财务公司严格按照规章制度
执行，操作流程不断规范，有效防范风险的发生。
    6.内部稽核控制
    财务公司审计稽核部有权获得财务公司的所有经营信息和管理
信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价，及时上
报发现的内部控制问题，审计稽核部独立履行内部审计职责，对财务
公司内部控制体系建设及执行情况进行独立评价。
    7.信息系统控制
    财务公司信息系统设计遵循了实用性、安全性、可靠性、高效性
和灵活性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业务运行和内部控
制的要求。财务公司严格遵循监管机构的要求，建设了包括核心系统、
办公系统、征信系统、外管报送系统、反洗钱系统、金融统计监测系
统、EAST 数据报送系统等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，
有效控制了操作风险。同时，财务公司持续强化运维管理，进一步加
强网络安全建设，更新主数据中心电池，开展异地灾备演练等。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司已建立较为现代化的公司治理体系，内部控制制度能有
效涵盖各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行，财务
公司整体风险管理和内部控制保持合理水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    1.经营情况
    经审阅财务公司 2021 年度审计报告，截至 2021 年 12 月 31 日，
财务公司资产总额 2,125.30 亿元，负债总额 1,938.15 亿元，所有者
权益为 187.15 亿元。
    2.管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业
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会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    财务公司明确了各层级的风险管理职能分工，形成了“横向到边、
纵向到底”的风险管理体系。董事会定期评估风险管理工作的有效性
并提出相应的风险管理建议，对经营活动的风险管理负最终责任。风
险管理委员会了解风险管理情况并监督风险管理政策的有效实施。高
级管理层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理各类风险。风险
合规部协助高级管理层有效识别和管理公司所面临的各类风险，审计
稽核部负责对各项经营活动风险管理的有效性进行审计，各业务部门
及其他管理部门对本条线和本部门经营活动的风险管理负首要责任。
    财务公司强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、跨产品
的全面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理目标的实现，实
现资源的优化配置，不断提升风险管理的可操作性和有效性，努力做
好风险管理前移，有效应对日益复杂的外部风险形势。
    3.关键监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12 月
31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
    （1）资本充足率不低于 10%
    资本充足率＝资本净额÷风险加权资产=13.42%
    资本充足率为 13.42%，符合监管要求。
    （2）拆入资金余额不得高于资本总额：
    拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0%
    拆入资金余额为零，符合监管要求。
    （3）投资与资本总额的比例不得高于 70%
    投资比例=投资成本/资本总额=67.54%
    投资比例为 67.54%，符合监管要求。
    （4）担保比例不得高于 100%：

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    担保比例=（等同于贷款的授信业务-保证金-银行存单-国债-银
行承兑汇票）/资本总额=91.83%
    担保比例为 91.83%，符合监管要求。
    （5）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
    自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.07%
    自有固定资产与资本总额的比例为 0.07%，符合监管要求。

    四、本公司在财务公司的存贷款等情况

    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司在财务公司的存
款余额 619,194.02 万元（不含定期存款应计利息），贷款余额
114,000.00 万元（不含贷款应付利息），占用授信额度 305,773.07
万元，已签约尚未交割的远期外汇合约余额 27,799.00 万美元，受托
资产本金余额 310,000.00 万元。本公司在财务公司的存款及受托资
产等安全性和流动性良好,未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付
款的情况。

    五、风险评估意见

    财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，建立
了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。公司将督促财
务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营。
    根据对财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理情况的了解
和评价，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、信息
管理等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金较为充
裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其开
展的金融服务业务风险可控。

                          中船海洋与防务装备股份有限公司
                                   2022 年 10 月 28 日

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