中船海洋与防务装备股份有限公司
     关于中船财务有限责任公司2022年度风险持续评估报告


      根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关
联交易》的要求，中船海洋与防务装备股份有公司（以下简称“公司”

或“本公司”）通过查验中船财务有限责任公司（以下简称“财务公
司”）提供的《金融许可证》与《企业法人营业执照》等有关证件、
审阅财务公司2022年12月31日的财务报表等资料，对财务公司的经营

资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行了评估。具体
情况报告如下：
      一、财务公司基本情况
      历史沿革：中船财务有限责任公司，成立于1997年7月8日，是中
国船舶集团有限公司下属的非银行金融机构，接受中国人民银行和中
国银行保险监督管理委员会的业务指导和日常监管。公司始终坚持
“依托集团、服务产业、合规经营、创新发展”的经营宗旨，为集团
及成员单位提供结算、存款、信贷、外汇等专业金融服务。2022年12
月末单位从业人员138人。
      金融许可证机构编码：L0042H231000001
      企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115100027155G
      注册资本：871,900万元人民币

      法定代表人：徐舍
      公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1号2306C
室
      企业类型：有限责任公司
      经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
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咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委

托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部
转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债

券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投
资；从事成员单位产品的买方信贷及融资租赁；开办普通类衍生产品
交易业务，业务品种仅限于由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖

和人民币外汇掉期产品的代客交易，业务币种仅限于美元、欧元、日
元、英镑、港币；监管机构批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制基本情况
    （一）控制环境
    财务公司严格按照《公司法》《银行保险机构公司治理准则》《企
业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立了股东会、董事会、监
事会、高级管理层和各部门为一体的公司内部控制体系。
    财务公司围绕防范和降低风险、提高资产质量、优化资产结构,
建立了以资产安全为核心的内部控制制度。公司建立了良好的公司治
理结构，明确划分相关部门、岗位之间的职责，在部门和岗位之间建
立职责分离、相互制约的机制。
    财务公司的董事会、高级管理层、监事会、风险合规部、审计稽
核部认真履行各自的内部控制职责：董事会负责制定财务公司的总体
经营战略和重大政策，确定财务公司可以接受的风险水平，对内部控
制的有效性进行监督和评价；高级管理层负责组织实施董事会的各项
决议，负责建立和健全有效的内部控制制度，纠正内部控制存在的问

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题；监事会负责对公司董事、高级管理层在执行国家法律法规和公司
章程的行为进行监督；风险合规部对董事会负责，设置独立的合规管

理岗及风险管理岗，对公司各项经营管理行为进行监督；审计稽核部
有权获得财务公司的所有经营信息和管理信息，对各个部门、岗位和
各项业务实施全面地监督和评价，及时上报发现的内部控制问题。

    财务公司组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和

实施细则，设立风险合规部、审计稽核部等部门对公司业务活动进行
全方位的风险管理和监督稽核。财务公司针对不同业务风险采取形式
各异、贴合实际的风险防控措施，各部门职责分离、相互监督、相互

制约，能对各种风险进行有效的识别、评估和控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理

    财务公司作为非银行金融机构，公司十分关注资金管理工作，公
司董事会及高级管理层明确了相应的风险管理措施：一是密切关注流
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动比率、存贷比率、存贷款规模及其变动趋势。结合银保监会1104
报表体系中的流动性风险指标对流动性风险进行监测。同时，建立流

动性风险上报及处置预案，提高防范和抵御流动性风险的能力。二是
对资产负债进行结构性管理，经营活动中关注资产和负债在期限上的
搭配，避免将大量的短期资金安排长期的资金运用。三是加强信贷业

务管理，明确授权权限，努力提高信贷资产整体质量，防止因形成不
良贷款而造成信贷资产流动性缺乏。四是优化储备资产结构，建立多
手段的流动性准备，灵活配置货币基金、类货币基金、同业存单，为

应对流动性冲击提供有力保障。五是高度重视流动性风险防范，按季
度开展流动性压力测试并形成报告，以考察公司的流动性承压能力，
为流动性管理提供参考及决策依据。六是建立流动性预警机制，每月
计算并报送相关指标，在出现重大的业务和资金变动，以及流动性比
例持续大幅下降或低于特定值的情况下，增加计算及报送频率。七是
加强与银行之间的综合授信管理，为财务公司业务部门的业务开展及
融资业务提供支持。
    2.信贷业务控制
    财务公司结合中国船舶集团风险管理要求及监管要求，实施信贷
业务全流程风险管理。遵循独立、全面、深入、审慎的原则，落实贷
款“三查”制度，突出票据贴现业务贸易背景真实性审查，加强对成
员单位的尽职调查和风险评估，审慎评估偿债能力、盈利能力和相关
风险，强化贷款合规性审查。引入外部风险信息评价，结合授信额度
测算模型，统筹考虑成员单位子集团内的综合授信，分项核定成员单
位传统信贷业务和外汇业务，实现对成员单位综合授信的科学分类与
高效管理。财务公司完善并搭建阶梯式多层次贷后管理体系，通过完

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善修订制度，针对不同信用等级的客户设立不同频次的贷后管理要求，
提高信用等级较低单位的贷后检查频次，并将通过公开信息查询、征

信报告查询、财务报表分析、电话回访等方式，不断丰富贷后管理的
形式和内容。同时，坚持现有贷后重点跟踪客户名单跟踪机制，对重
点跟踪客户加强回访频次。

    3.证券投资业务控制
    财务公司投资业务建立事前、事中、事后三道风险防范体系，始
终将防范风险放在业务开展的第一位。事前通过交易对手白名单、资

产管理业务指导原则、债券业务指导原则及尽调制度等对拟开展投资
业务的交易主体、资质规模、信用等级、底层资产及增信措施进行了
明确。同时，通过制度确立了同业授信的范围和授信额度管理。事中
通过分级授权制度、投资决策委员会及防范金融风险决策委员会审议
制度等对拟开展投资业务进行充分论证。事后通过前中后台联动、投
后巡视、定期访谈等制度做到对已投资项目风险早识别、早预警、早
处置。财务公司坚持稳健投资原则，加强市场分析研判，根据市场形
势变化和监管要求做好资产配置工作，流动性较高、风险较低的现金
管理型产品及利率债的配置规模保持在较高比重。
    4.结算业务控制
    财务公司通过内部制度进一步规范、明确并细化了结算中心各类
业务的办理流程、所涉岗位及职责、审批流程等，将各项业务制度的
合规内控管理要求嵌入业务流程中，遵循统一管理、分级授权、权责
明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按
照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全
开展和结算资金的安全。

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    5.结售汇业务控制
    财务公司美元资本金用于发放美元贷款，结售汇业务仍采取先在

银行间询价再与成员单位议价的策略，且内部不留隔夜头寸，因此公
司所承受的汇率风险处于较低水平。财务公司严格按照规章制度执行，
操作流程不断规范，有效防范风险的发生。

    6.内部稽核控制
    财务公司审计稽核部有权获得财务公司的所有经营信息和管理
信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价，及时上

报发现的内部控制问题，审计稽核部独立履行内部审计职责，对公司
内部控制体系建设及执行情况进行独立评价。
    7.信息系统控制
    财务公司信息系统设计遵循了实用性、安全性、可靠性、高效性
和灵活性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业务运行和内部控
制的要求。财务公司严格遵循监管机构的要求，建设了包括核心系统、
办公系统、征信系统、外管报送系统、反洗钱系统、金融统计监测系
统、EAST数据报送系统等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，有
效控制了操作风险。同时，财务公司持续强化运维管理，进一步加强
网络安全建设，更新主数据中心电池，开展异地灾备演练等。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司已建立较为现代化的公司治理体系，内部控制制度能有
效涵盖公司各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行，
财务公司整体风险管理和内部控制保持合理水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况

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    经查阅财务公司2022年12月31日的财务报表，截至2022年12月31
日，财务公司资产总额2291.76亿元，负债总额2102.01亿元，所有者

权益189.75亿元。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业
会计准则》《企业集团财务公司管理办法》等国家法律法规，根据中
国人民银行、中国银保监会和国资委的各项监管要求，不断提升公司

经营管理，不断加强公司内部治理。
    财务公司明确了各层级的风险管理职能分工，形成了“横向到边、
纵向到底”的风险管理体系。公司董事会定期评估风险管理工作的有
效性并提出相应的风险管理建议，对经营活动的风险管理负最终责任。
公司风险管理委员会了解风险管理情况并监督风险管理政策的有效
实施。公司高级管理层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理公
司各类风险。公司风险合规部协助高级管理层有效识别和管理公司所
面临的各类风险，审计稽核部负责对各项经营活动风险管理的有效性
进行审计，各业务部门及其他管理部门对本条线和本部门经营活动的
风险管理负首要责任。
    财务公司强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、跨产品
的全面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理目标的实现，实
现资源的优化配置，不断提升风险管理的可操作性和有效性，努力做
好风险管理前移，有效应对日益复杂的外部风险形势。
    （三）关键监管指标
    截至2022年12月31日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

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         监管指标               金额或指标值    监管指标值
 资本充足率                            12.81%     ≥10.5%
 流动性比例                            65.03%       ≥25%
 贷款比例（各项贷款除以各项存
                                       41.26%      ≤80%
 款与实收资本之和）
 集团外负债总额/资本净额               0.00%      ≤100%
 票据承兑业务余额/资产总额             7.87%      ≤15%
 票据承兑业务余额/
                                   0.22 倍        ≤3 倍
 存放同业余额
 票据承兑业务和转贴现总额/
                                       91.86%     ≤100%
 资本净额
 承兑汇票保证金余额/
                                       0.00%       ≤10%
 存款总额
 投资比例                              67.07%      ≤70%
 固定资产净额/资本净额                  0.04%      ≤20%


    四、本公司在财务公司的存贷款等情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司在财务公司的存
款余额 620,336.77 万元（不含定期存款应计利息）；贷款余额

30,500.00 万元（不含贷款应付利息）；占用授信额度 202,543.65
万元；已签约尚未交割的远期结售汇等外汇业务余额 24,589.00 万美
元；受托资产本金余额为零。本公司在财务公司的存款及受托资产等

安全性和流动性良好,未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的
情况。
    五、风险评估意见

    财务公司是接受中国人民银行和中国银保监会监管的持牌金融
机构，建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。公
司将督促财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》规定展业经

营。
    根据对财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理情况的了解
和评价，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、结算、

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信息系统等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金较
为充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与

其开展存款金融服务业务的风险可控。
    特此公告。




                      中船海洋与防务装备股份有限公司

                             2023 年 3 月 30 日




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