厦门金龙汽车集团股份有限公司

    （600686）

    2010 年半年度报告金龙汽车2010 年半年度报告

    1

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    本半年度报告经公司董事会六届十二次会议审议通过。公司全体董事出席

    董事会会议。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司负责人、董事长郭清泉先生，主管会计工作负责人、财务总监江曙晖

    女士，会计机构负责人、财务部经理曾宪校先生声明：保证本半年度报告中财

    务报告的真实、完整。

    本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。金龙汽车2010 年半年度报告

    2

    目 录

    一、 公司基本情况……………………………………………… 3

    二、 股本变动及股东情况………………………………………… 5

    三、 董事、监事和高级管理人员情况……………………………… 6

    四、 董事会报告………………………………………………… 6

    五、 重要事项…………………………………………………… 8

    六、 财务报告(未经审计)…………………………………………… 11

    七、 备查文件目录 ………………………………………………… 72金龙汽车2010 年半年度报告

    3

    一、公司基本情况

    ㈠ 公司法定中文名称：厦门金龙汽车集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：金龙汽车

    公司法定英文名称：XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO.,LTD.

    公司法定英文名称缩写：KLM

    ㈡ 公司股票上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：金龙汽车

    公司A 股代码：600686

    ㈢ 公司注册地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    公司办公地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    邮政编码：361004

    国际互联网址：http://www.xmklm.com.cn

    电子信箱：kinglong@xmklm.com.cn

    ㈣ 公司法定代表人：郭清泉

    ㈤ 公司董事会秘书：吴斌

    联系地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    邮政编码：361004

    电话：0592-2969815

    传真：0592-2960686

    电子信箱：600686@xmklm.com.cn

    ㈥ 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    ㈦ 其他有关资料：

    公司首次注册登记日期、地点：1992 年12 月23 日于厦门市工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：350200100014292

    公司税务登记号码：厦征税字350203154998133 号

    公司组织机构代码：15499813-3

    公司聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路36 号环球贸易中心A 座12 楼金龙汽车2010 年半年度报告

    4

    ㈧ 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元

    项 目

    本报告期末

    （2010 年6 月30 日）

    上年度期末

    (2009 年12 月31 日)

    本报告期末比上年

    度期末增减

    总资产 10,571,746,351.44 9,444,071,485.63 11.94%

    所有者权益（或股东权益） 1,579,851,992.02 1,507,212,721.70 4.82%

    归属于上市公司股东的每股净资产 3.57 3.41 4.69%

    项 目

    报告期

    （2010 年1-6 月）

    上年同期

    (2009 年1-6 月)

    本报告期比上年

    同期增减

    营业利润 215,241,172.28 70,280,428.24 206.26%

    利润总额 222,725,635.49 76,238,718.60 192.14%

    归属于上市公司股东的净利润 94,719,814.72 29,762,157.58 218.26%

    扣除非经常性损益后的归属于

    上市公司股东的净利润 91,341,245.24 27,967,748.21 226.59%

    基本每股收益（元） 0.21 0.07 200.00%

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益（元） 0.21 0.06 250.00%

    稀释每股收益（元） 0.21 0.07 200.00%

    加权平均净资产收益率 6.11% 2.14% 增加3.97 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 446,612,262.09 320,600,152.67 39.31%

    每股经营活动产生的现金流量净额 1.009 0.72 40.14%

    扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元

    项 目 本报告期发生额 上年同期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,276,383.69 -1,332,092.01

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补

    助除外）

    2,988,012.68 5,959,115.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,486,800.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,220,066.84 1,331,267.37

    非经常性损益合计（影响利润总额） 8,971,263.21 5,958,290.36

    减：所得税影响额 1,341,641.01 943,401.48

    非经常性损益净额（影响净利润） 7,629,622.20 5,014,888.88

    减：少数股东权益影响额 4,251,052.72 3,220,479.51

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,378,569.48 1,794,409.37

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 91,341,245.24 27,967,748.21

    注：系按适用税率模拟计算金龙汽车2010 年半年度报告

    5

    二、股本变动及股东情况

    (一) 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    报告期末股东总数 48,409 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    福建省汽车工业集团有限公司 国有法人13.52 59,833,146 0 - 无

    厦门海翼集团有限公司 国有法人13.02 57,625,748 0 - 无

    厦门市电子器材公司 国有法人7.68 34,000,048 0 - 无

    中国工商银行－易方达价值成长混合

    型证券投资基金

    其它 2.94 13,011,427 0 - 无

    中国建设银行股份有限公司－博时策

    略灵活配置混合型证券投资基金

    其它 2.89 12,811,701 0 - 无

    福建漳州闽粤第一城有限公司

    境内非国

    有法人2.57 11,377,302 0 - 无

    全国社保基金一零二组合 其它 2.26 10,015,417 834,000 - 无

    中国人民人寿保险股份有限公司－分

    红－个险分红

    其它 2.26 10,000,000 0 - 无

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股

    票型证券投资基金

    其它 1.58 7,000,000 -1,499,950 - 无

    裕阳证券投资基金 其它 1.58 7,000,000 -1,542,423 - 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件股份数量 股份种类

    福建省汽车工业集团有限公司 59,833,146 人民币普通股

    厦门海翼集团有限公司 57,625,748 人民币普通股

    厦门市电子器材公司 34,000,048 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 13,011,427 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混合型证券投资基金12,811,701 人民币普通股

    福建漳州闽粤第一城有限公司 11,377,302 人民币普通股

    全国社保基金一零二组合 10,015,417 人民币普通股

    中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 10,000,000 人民币普通股

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 7,000,000 人民币普通股

    裕阳证券投资基金 7,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    第一大股东与第二大股东之间的关

    联关系见(注)；其他股东之间是否

    存在关联关系或一致行动，本公司

    不详。金龙汽车2010 年半年度报告

    6

    注：根据福建省国资委、福建省经贸委2004 年7 月《关于贯彻省政府专题会议精神，组建省汽车工业

    投资公司，推动福厦汽车重组的意见》，2004 年11 月16 日，公司第一大股东福建省汽车工业集团公司（现

    已更名为福建省汽车工业集团有限公司）将其所持有的本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权

    及质押权外的股东权利授权第二大股东厦门国有资产投资公司（现已更名为厦门海翼集团有限公司）行使，

    包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权，以及本公司

    章程规定的其他股东权利。

    2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

    序有限售条件股份可上市交易情况

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量

    限售条件

    1 厦门潮州城酒

    楼有限公司 456,300 (注)

    注：根据股改方案，公司原非流通股股东厦门潮州城酒楼有限公司由福建漳州闽粤第一城有限公司代

    为支付对价。因此，厦门潮州城酒楼有限公司所持股份尚需在向福建漳州闽粤第一城有限公司偿还代为垫

    付股份及该代垫股份相应派生的权益，取得福建漳州闽粤第一城有限公司的同意后，由本公司另行向证券

    交易所提出该等股份的上市流通申请，方可上市流通。

    3、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    三、董事、监事和高级管理人员情况

    ㈠ 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    ㈡ 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2010 年1 月28 日，唐祝敏辞去公司董事会秘书职务，公司董事会指定谷涛（公司董

    事）暂时代行董事会秘书职责。2010 年4 月28 日，公司六届十次董事会聘任吴斌为公司六届

    董事会秘书。相关公告刊登在2010 年1 月28 日、4 月28 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    2、2010 年4 月26 日，曾华胄因退休辞去公司董事职务。2010 年5 月22 日，公司2009

    年度股东大会增补曾宪校为公司第六届董事会董事。相关公告刊登在2010 年5 月25 日《上

    海证券报》、《中国证券报》。

    四、董事会报告

    ㈠ 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。

    同比2009 年上半年，宏观经济环境逐步改善，公司抓住经济回暖有利时机,努力提升经

    营管理。2010 年1-6 月份，公司共销售客车整车29715 辆，同比增长67.76%，其中：大型

    客车9331 辆，中型客车8049 辆，轻型客车12335 辆，分别同比增长63.44%、46.35%和90.83%。

    共出口各型客车4689 辆，同比增长134.3%，出口额为88,745.17 万元，同比增长41.60%，出

    口额占营业收入的比例为12.34%，同比下降1.42 个百分点。金龙汽车2010 年半年度报告

    7

    产品销售量同比回升带动公司盈利水平的回升。本报告期，公司实现营业收入71.92 亿元,

    同比增长57.89%，营业利润21,524.11 万元，同比增长206.26%, 净利润 9,471.98 万元，同比

    增长218.26%;扣除非经常性收益影响后的经营性净利润为9,134.12 万元，同比增长226.59%。

    下半年，公司继续围绕2010 年的经营方针，突出市场拓展，扩大经营规模，加强适应新

    形势下的新产品开发，提升市场占有率水平。进一步推进管理转型，节约成本费用，向管理

    要效益。严格应收账款、存货的管理, 有效防范和降低企业经营风险。

    ㈡ 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：人民币元

    分行业或

    分产品 营业收入 营业成本 营业利

    润率

    营业收入

    比上年同

    期增减

    营业成本

    比上年同

    期增减

    营业利润率比上年同

    期增减

    分行业

    客车制造业 7,192,158,208.16 6,346,069,138.72 11.76% 57.89% 56.65% 增加0.7 个百分点

    分产品

    客车产品 7,192,158,208.16 6,346,069,138.72 11.76% 57.89% 56.65% 增加0.7 个百分点

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 元。

    2、主营业务分地区情况 单位：人民币元

    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减

    中国 6,304,706,471.88 60.49%

    其他国家和地区 887,451,736.28 41.60%

    3、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    4、报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

    5、报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）、利润构成未发生重大变化。

    6、经营中出现的问题与困难

    ⑴国际汇率的波动降低了出口产品的毛利水平，劳动力成本、原材料价格的上升，对公

    司的盈利能力也造成一定影响。⑵市场竞争加剧，应收账款上升，增加财务费用、增大经营

    风险。⑶动车的陆续建成开通带来的公铁竞争、燃油的持续高位，都给关联客运企业的收益

    带来较大影响，抑制了部分客运企业的车辆更新需求。

    ㈢ 公司投资情况

    1、募集资金使用情况。报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本报告期的情况。

    2、非募集资金项目情况。报告期内公司无非募集资金投资项目。

    ㈣预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

    的警示及说明。

    2010 年以来，公司销售回升，1-6 月份累计已实现净利润9472 万元，2009 年1-9 月的累金龙汽车2010 年半年度报告

    8

    计净利润为7727 万元，预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将发生较大

    幅度的增长。

    五、重要事项

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监会有关规

    定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露

    管理，规范公司运营。

    报告期内，公司持续加强公司治理建设，建立健全公司及投资企业的内部控制制度，发

    挥监督职能，提高公司的治理水平。报告期内，公司未发现存在内部控制设计或执行方面的

    重大缺陷。

    公司董事会制订了《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》和《年

    报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步规范和完善报告编制和披露质量。报告期内，公

    司董事会规范高管人员薪酬与绩效考核管理，审议通过了《2009 年度高管人员薪酬实施方案》

    和《2010 年度高管人员薪酬与绩效考核方案》。

    公司通过制定、修订《投资企业财务负责人管理办法（试行）》、《采购管理制度》、《安全

    生产管理制度》、《外派人员管理流程实施细则》等规章制度，进一步加强对公司及投资企业

    的管理。

    公司继续重视投资者管理工作，按规定做好股东来访接待、咨询工作，努力维护和提升

    公司的市场形象。

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年5 月22 日，公司2009 年度股东大会审议通过了利润分配议案，以2009 年12 月

    31 日的股份总数442,597,097 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税），

    共计22,129,854.85 元（含税）。2010 年6 月23 日公司公布2009 年度利润分配实施方案。截

    止目前，利润分配已执行完毕。

    公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    （四）报告期内，公司无破产重整相关事项。

    （五）报告期内，公司未参与证券投资，未持有其他上市公司股权，也无参股非上市金融企业

    股权的情况。

    （六）报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    （七）报告期内，公司无重大关联交易事项。

    （八）报告期内，公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、

    承包、租赁事项。金龙汽车2010 年半年度报告

    9

    （九）担保事项

    1、提供担保 单位：人民币元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计 50,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 50,000,000.00

    担保总额占公司净资产的比例（%） 3.16

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 50,000,000.00

    担保总额超过净资产50%部分的金额 0

    上诉三项担保总额合计 50,000,000.00

    根据2008 年第二次临时股东大会决议，公司为子公司金龙联合公司向中国进出口银行办理客车出口

    项目卖方信贷借款人民币10,000.00 万元提供连带责任保证，担保期限为两年，截止至2010 年11 月6 日。

    相关公告刊登在2008 年9 月3 日《上海证券报》、《中国证券报》。2010 年5 月25 日，金龙联合公司向中

    国进出口银行提前归还贷款5,000.00 万元，公司为其担保的总额相应减少至5,000.00 万元。

    2、报告期末，子公司苏州金龙公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为59,500.00

    万元；子公司金龙联合公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为30,650.41 万元；子公

    司金龙旅行车公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为14,187.25 万元。

    （十）报告期内，公司无委托理财事项。

    （十一）报告期内，公司无其他重大合同。

    （十二）承诺事项履行情况

    报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东没有承诺事项。

    （十三）聘任、解聘会计师事务所情况

    公司原聘请的2009 年度财务报表审计机构天健光华（北京）会计师事务所有限公司已与

    中和正信会计师事务所有限公司合并，合并形式是以中和正信为法律存续主体，合并后事务

    所更名为“天健正信会计师事务所有限公司”。公司2010 年第一次临时股东大会同意变更2009

    年度公司财务报表审计机构为“天健正信会计师事务所有限公司”。公司2009 年度股东大会

    决定续聘天健正信会计师事务所有限公司为本公司2010 年度外部审计机构。金龙汽车2010 年半年度报告

    10

    （十四）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评或证券交易所的公开谴责等处罚。

    （十五）其他重大事项

    公司子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司、厦门金龙旅行车有限公司和金龙联合汽车

    工业（苏州）有限公司分别被认定为福建省和江苏省高新技术企业。该三家子公司自2008 年

    起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。相关

    公告刊登在2009 年2 月18 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    本公司于2009 年9 月8 日与台湾三阳工业股份有限公司签署了《投资合作意向书》，双

    方拟共同投资在台湾新设合资公司，进行汽车及其零部件制造销售业务发展。合作意向如下：

    新设合资公司股权比例为三阳工业股份有限公司80%，本公司20%，项目投资总额由双方另行

    商议确定。《投资合作意向书》签订后双方将共同参与新设公司的项目规划工作。《投资合作

    意向书》的期限为2009 年9 月8 日至2010 年9 月8 日，期限届满后，如双方未有表达继续

    合作，则本项目合作意向终止。相关公告刊登在2009 年9 月10 日《上海证券报》、《中国证

    券报》。

    （十六）信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    2010 年第一次临时股东大会决议

    公告

    《上海证券报》第B6 版、

    《中国证券报》第D015 版2010 年1 月13 日

    关于董事会秘书变更的公告

    《上海证券报》第B30 版、

    《中国证券报》第B03 版2010 年1 月28 日

    2010 年第一季度业绩预盈公告

    《上海证券报》第48 版、

    《中国证券报》第C003 版2010 年4 月17 日

    关于公司股东名称变更公告

    《上海证券报》第110 版、

    《中国证券报》第C003 版2010 年4 月24 日

    第六届董事会第十次会议决议暨召

    开2009 年度股东大会的公告

    《上海证券报》第B35 版、

    《中国证券报》第D071 版2010 年4 月28 日

    第六届监事会第八次会议决议公告

    《上海证券报》第B35 版、

    《中国证券报》第D071 版2010 年4 月28 日

    2009 年度股东大会决议公告

    《上海证券报》第B8 版、

    《中国证券报》第A40 版2010 年5 月25 日

    2009 年度利润分配实施公告

    《上海证券报》第B21 版、

    《中国证券报》第B013 版2010 年6 月23 日

    www.sse.com.cn金龙汽车2010 年半年度报告

    11

    六、财务报告（未经审计）

    财务报表

    合 并 资 产 负 债 表

    2010 年6 月30 日

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    注释 合并 母公司

    资 产

    合并

    母公

    司

    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （一） 3,420,255,989.98 3,231,571,606.31 121,643,889.34 72,355,411.47

    交易性金融资产

    应收票据 （二) 661,257,801.72 547,603,191.82 1,000,000.00

    应收账款 (三) （一） 2,735,624,505.06 2,086,261,411.67

    预付款项 (四） 159,302,928.62 114,235,084.78

    应收利息 - -

    应收股利 - - -

    其他应收款 （五） （二) 48,540,298.13 103,582,849.76 288,123.22 51,162,393.22

    存货 （六） 1,575,483,704.75 1,336,414,608.41

    一年内到期的非流

    动资产

    其他流动资产 -

    流动资产合计 8,600,465,228.26 7,419,668,752.75 121,932,012.56 124,517,804.69

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (八） (三) 81,011,075.09 76,204,029.20 1,012,068,903.37 954,346,557.17

    投资性房地产 （九） 46,907,690.12 47,974,052.18 46,907,690.12 47,974,052.18

    固定资产 （十） 1,366,056,179.43 1,419,929,287.65 14,257,668.63 14,565,839.29

    在建工程 （十一） 103,851,309.93 105,091,912.54

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （十二） 213,388,897.32 215,814,837.90

    开发支出

    商誉 （十三） 71,305,565.90 71,305,565.90

    长期待摊费用 （十四） 15,319,531.94 17,656,704.56

    递延所得税资产 （十五） 73,440,873.45 70,426,342.95

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,971,281,123.18 2,024,402,732.88 1,073,234,262.12 1,016,886,448.64

    资产总计 10,571,746,351.44 9,444,071,485.63 1,195,166,274.68 1,141,404,253.33

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    12

    合 并 资 产 负 债 表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    注释 合并 母公司

    负债和所有者权益

    （或股东权益） 合并

    母公

    司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 （十八） 301,097,964.13 226,427,543.61

    交易性金融负债

    应付票据 （十九） 3,341,510,178.97 2,910,216,340.67

    应付账款 （二十） 3,058,734,555.63 2,581,606,949.85

    预收款项 (二十一） 372,862,073.39 308,053,766.13

    应付职工薪酬 （二十二） 168,577,261.61 192,294,107.23 29,618,062.76 32,984,113.04

    应交税费 （二十三） 16,143,592.60 92,909,496.49 314,088.40 123,553.84

    应付利息 （二十四） 498,115.06 388,050.00

    应付股利 （二十五） 54,071,343.40 20,786,488.55 27,943,067.39 5,813,212.54

    其他应付款 （二十六） 226,730,522.09 226,889,122.46 19,237,037.33 18,326,124.30

    一年内到期的非

    流动负债

    （二十七） 100,000,000.00 200,000,000.00

    其他流动负债 （二十八） 82,506,000.00 31,851,000.00 600,000.00 -

    流动负债合计 7,722,731,606.88 6,791,422,864.99 77,712,255.88 57,247,003.72

    非流动负债：

    长期借款 -

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 （二十九） 164,182,399.55 153,101,107.68

    递延所得税负债 -

    其他非流动负债 - -

    非流动负债合计 164,182,399.55 153,101,107.68

    负债合计 7,886,914,006.43 6,944,523,972.67 77,712,255.88 57,247,003.72

    所有者权益（或股东

    权益）：

    股本 （三十） 442,597,097.00 442,597,097.00 442,597,097.00 442,597,097.00

    资本公积 （三十一） 299,205,891.05 299,156,580.60 295,833,591.60 295,833,591.60

    减：库存股

    盈余公积 (三十二） 199,551,383.39 199,551,383.39 199,551,383.39 199,551,383.39

    未分配利润 （三十三） 638,497,620.58 565,907,660.71 179,471,946.81 146,175,177.62

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有

    者权益合计

    1,579,851,992.02 1,507,212,721.70 1,117,454,018.80 1,084,157,249.61

    少数股东权益 1,104,980,352.99 992,334,791.26

    股东权益合计 2,684,832,345.01 2,499,547,512.96 1,117,454,018.80 1,084,157,249.61

    负债和股东权益总计 10,571,746,351.44 9,444,071,485.63 1,195,166,274.68 1,141,404,253.33

    法定代表人 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    13

    合 并 利 润 表

    2010 年1-6 月

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    注释 合并 母公司

    项 目

    合并

    母公

    司

    本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 （三十四） (四） 7,192,158,208.16 4,555,055,200.71 2,405,639.20 2,594,215.90

    减：营业成本 （三十四） (四） 6,346,069,138.72 4,051,055,909.26 1,658,564.61 1,687,592.92

    营业税金及附加 （三十五） 45,100,451.32 30,552,277.35

    销售费用 351,931,755.02 236,295,723.16

    管理费用 223,267,497.43 160,453,661.82 6,575,411.49 7,368,432.74

    财务费用 6,276,347.59 4,802,564.92 -380,275.55 320,108.81

    资产减值损失 （三十六） 9,223,881.07 4,276,784.58 1,270.00 -5.00

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    -

    投资收益

    （损失以“－”号填列）

    （三十七） （五） 4,952,035.27 2,662,148.62 60,912,335.58 143,176,244.02

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    4,807,045.89 2,662,148.62 6,722,346.20 4,486,244.02

    二、营业利润

    （亏损以“－”号填列）

    215,241,172.28 70,280,428.24 55,463,004.23 136,394,330.45

    加：营业外收入 （三十八） 8,317,469.02 8,809,471.80 35,334.51 8,397.60

    减：营业外支出 （三十九） 833,005.81 2,851,181.44 71,714.70 370,401.95

    其中：非流动资产处置损

    失

    225,079.30 1,462,060.81 14,031.95

    三、利润总额（亏损总额

    以“－”号填列）

    222,725,635.49 76,238,718.60 55,426,624.04 136,032,326.10

    减：所得税费用 (四十） 32,052,635.75 16,549,509.00

    四、净利润

    （净亏损以“－”号填列）

    190,672,999.74 59,689,209.60 55,426,624.04 136,032,326.10

    归属于母公司所有者的净

    利润

    94,719,814.72 29,762,157.58

    少数股东损益 95,953,185.02 29,927,052.02

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 （四十一） 0.21 0.07

    （二）稀释每股收益 （四十一） 0.21 0.07

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 190,672,999.74 59,689,209.60 55,426,624.04 136,032,326.10

    归属于母公司股东的综合

    收益总额

    94,719,814.72 29,762,157.58

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    95,953,185.02 29,927,052.02

    法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    14

    现 金 流 量 表

    2010 年1-6 月

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    注释 合并 母公司

    项 目

    合并

    母公

    司

    本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,370,171,410.43 4,270,822,965.34 2,280,822.30 2,152,098.30

    收到的税费返还 64,765,369.00 68,875,818.25

    收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 225,073,488.20 204,377,483.42 2,345,001.59 2,552,204.46

    经营活动现金流入小计 6,660,010,267.63 4,544,076,267.01 4,625,823.89 4,704,302.76

    购买商品、接受劳务支付的现金 5,146,143,869.22 3,410,052,026.22 -

    支付给职工以及为职工支付的现金 376,623,953.09 270,765,422.74 5,757,460.60 6,389,697.49

    支付的各项税费 307,523,388.86 217,681,575.54 1,333,429.33 1,577,947.86

    支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 383,106,794.37 324,977,089.84 3,223,197.96 6,357,393.23

    经营活动现金流出小计 6,213,398,005.54 4,223,476,114.34 10,314,087.89 14,325,038.58

    经营活动产生的现金流量净额 446,612,262.09 320,600,152.67 -5,688,264.00 -9,620,735.82

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - - -

    取得投资收益收到的现金 1,144,989.38 4,659,833.00 55,189,989.38 143,349,833.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    2,366,096.31 220,147.30 42,864.00 1,495.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 3,511,085.69 4,879,980.30 55,232,853.38 143,351,328.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,679,338.05 107,818,100.87 311,118.00 -

    投资支付的现金 4,342,407.00 - - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 66,021,745.05 107,818,100.87 311,118.00 -

    投资活动产生的现金流量净额 -62,510,659.36 -102,938,120.57 54,921,735.38 143,351,328.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 25,096,687.16 -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,096,687.16 -

    取得借款收到的现金 108,000,000.00 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 133,096,687.16 - - -

    偿还债务支付的现金 133,329,579.48 120,000,000.00 - 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,295,903.33 28,133,665.56 - 19,888,314.85

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,800,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流出小计 163,625,482.81 148,133,665.56 - 79,888,314.85

    筹资活动产生的现金流量净额 -30,528,795.65 -148,133,665.56 - -79,888,314.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,969,789.83 -2,464,135.05 -

    五、现金及现金等价物净增加额 348,603,017.25 67,064,231.49 49,233,471.38 53,842,277.33

    加：期初现金及现金等价物余额 2,412,420,073.80 1,524,936,403.45 65,701,319.26 66,504,269.25

    六、期末现金及现金等价物余额 2,761,023,091.05 1,592,000,634.94 114,934,790.64 120,346,546.58

    法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    15

    合并股东权益变动表

    2010 年1-6 月

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    本年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 442,597,097.00 299,156,580.60 199,551,383.39 565,907,660.71 992,334,791.26 2,499,547,512.96

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 442,597,097.00 299,156,580.60 - 199,551,383.39 - 565,907,660.71 - 992,334,791.26 2,499,547,512.96

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    49,310.45 72,589,959.87 112,645,561.73 185,284,832.05

    （一）净利润 94,719,814.72 95,953,185.02 190,672,999.74

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    -

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    -

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）

    小计

    94,719,814.72 95,953,185.02 190,672,999.74

    （三）所有者投入和

    减少资本

    49,310.45 49,047,376.71 49,096,687.16

    1．所有者投入资本 49,000,000.00 49,000,000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 49,310.45 47,376.71 96,687.16

    （四）利润分配 -22,129,854.85 -32,355,000.00 -54,484,854.85

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -22,129,854.85 -32,355,000.00 -54,484,854.85

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 442,597,097.00 299,205,891.05 199,551,383.39 638,497,620.58 1,104,980,352.99 2,684,832,345.01

    法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    16

    合并股东权益变动表

    2010 年1-6 月

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 442,597,097.00 297,932,580.60 173,892,355.97 463,079,101.97 940,322,385.65 2,317,823,521.19

    加：会计政策变更 - - - - -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 442,597,097.00 297,932,580.60 - 173,892,355.97 - 463,079,101.97 - 940,322,385.65 2,317,823,521.19

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    - 7,632,293.37 -45,381,547.98 -37,749,254.61

    （一）净利润 29,762,157.58 29,927,052.02 59,689,209.60

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    - -

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    -

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    - -

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    29,762,157.58 29,927,052.02 59,689,209.60

    （三）所有者投入和

    减少资本

    - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 - -

    （四）利润分配 - -22,129,864.21 -75,308,600.00 -97,438,464.21

    1．提取盈余公积 - -

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -22,129,864.21 -75,308,600.00 -97,438,464.21

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    -

    1．资本公积转增资本

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 442,597,097.00 297,932,580.60 173,892,355.97 470,711,395.34 894,940,837.67 2,280,074,266.58

    法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    17

    母公司股东权益变动表

    2010 年1-6 月

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    本年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 199,551,383.39 146,175,177.62 1,084,157,249.61

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - 199,551,383.39 146,175,177.62 1,084,157,249.61

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    33,296,769.19 33,296,769.19

    （一）净利润 55,426,624.04 55,426,624.04

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    -

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    -

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 55,426,624.04 55,426,624.04

    （三）所有者投入和减少资本 -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 -22,129,854.85 -22,129,854.85

    1．提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）的分

    配

    -22,129,854.85 -22,129,854.85

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1．资本公积转增资本 -

    2．盈余公积转增资本 -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 199,551,383.39 179,471,946.81 1,117,454,018.80

    法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    18

    母公司股东权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    编制单位: 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元

    上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 173,892,355.97 65,668,932.16 977,991,976.73

    加：会计政策变更 - - - - -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 442,597,097.00 295,833,591.60 - 173,892,355.97 65,668,932.16 977,991,976.73

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    113,902,461.89 113,902,461.89

    （一）净利润 136,032,326.10 136,032,326.10

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    -

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    -

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 136,032,326.10 136,032,326.10

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -22,129,864.21 -22,129,864.21

    1．提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）的分

    配

    -22,129,864.21 -22,129,864.21

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1．资本公积转增资本 -

    2．盈余公积转增资本 -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 173,892,355.97 179,571,394.05 1,091,894,438.62

    法定代表人： 郭清泉 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：曾宪校金龙汽车2010 年半年度报告

    19

    财务报表附注

    编制单位： 厦门金龙汽车集团股份有限公司 金额单位： 人民币元

    一、 公司的基本情况

    厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局

    批准进行股份制改制后，于1992 年5 月23 日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普

    通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81 号文复审同意和上海证券交易所上证

    （1993）第207 号文审核批准，本公司股票于1993 年11 月8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年本公司

    向全体股东按10:3 的比例派送股票股利30,303,518.40 元，用资本公积按10:2 的比例转增股本20,202,345.60 元

    后，股本总额由101,011,728.00 元增至151,517,592.00 元。2006 年3 月，本公司根据相关股东大会通过的股权

    分置改革方案，对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每10 股流通股送3 股

    的比例安排对价，共计17,280,000 股，方案实施后公司总股本保持不变，仍为151,517,592 股。2006 年5 月，

    本公司根据2005 年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金45,455,278.00 元转增股本方式，

    向全体股东每10 股转增3 股，转增后本公司注册资本与股本总额均为196,972,870.00 元，股份总数为19,697.287

    万股。2006 年8 月7 日，本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过3,000

    万股的普通股（每股面值为人民币1.00 元）的方案。2006 年11 月，经过投资者的认购并经本公司董事会确

    定，本次实际非公开发行的股票数量为3,000 万股，发行价格为10.24 元/股，募集资金总额共为人民币30,720

    万元，扣除发行费用后的募集资金净额共计297,484,000.00 元，其中30,000,000.00 元作为新增股本，超过注册

    资本部分267,484,000.00 元作为资本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为226,972,870.00 元，股

    份总数为22,697.287 万股。2007 年5 月22 日，本公司根据2006 年度股东大会审议通过的2006 年度利润分配

    方案，以2006 年末本公司总股本226,972,870 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，计68,091,861 股，

    每股面值1.00 元，合计68,091,861.00 元。本次转增后本公司注册资本与股本总额均为295,064,731.00 元，股

    份总数为295,064,731 股。2008 年5 月16 日，本公司根据2007 年度股东大会审议通过的2007 年度利润分配方

    案，以2007 年末本公司总股本295,064,731 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，计147,532,366 股，

    每股面值1.00 元，合计147,532,366.00 元。本次转增后本公司注册资本与股本总额均为442,597,097.00 元，股

    份总数为442,597,097 股。

    本公司企业法人营业执照注册号为350200100014292，法定代表人为郭清泉先生。本公司经营期限50 年。

    本公司属制造业，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代

    理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他商品及技术的进出

    口业务；加工贸易、对销贸易、转口贸易业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租赁、

    保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他

    业务。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客车等，主要应用于旅游、运输行业等。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错金龙汽车2010 年半年度报告

    20

    （一）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项

    具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计

    准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的

    披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    （三）会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价

    值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方

    对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得

    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合

    并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股

    东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策

    或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为金龙汽车2010 年半年度报告

    21

    基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合

    并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进

    行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金

    等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    使用受到限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    （八）外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人

    民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此

    产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本

    外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外

    汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    （九）金融资产

    本公司金融资产主要为应收款项。

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破

    产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无

    法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本公司将单笔金额大于300 万元的应收账款中的整车销售款及其他应收款，确定为单项金额重大的应收

    款项。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇

    同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负

    债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和

    计提方法。

    本公司将应收账款及其他应收款中单笔金额小于300 万元，但可收回程度较低的款项，确定为单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法及个别认定计提坏账。账龄

    分析法计提的比例为账龄1 年以内为50%，账龄1 年以上计提比例为100%。金龙汽车2010 年半年度报告

    22

    3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收账款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账龄

    类别

    1 年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上

    单项金额重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后，该组合的风险较大的应收款项 50%－100% 100% 100% 100%

    其他不重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    其他应收款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账龄

    类别

    1 年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上

    单项金额重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后，该组合的风险较大的应收款项 50%－100% 100% 100% 100%

    其他不重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人

    到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司

    没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十）存货

    1. 存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

    提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

    2. 发出存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。除产成品中车辆外，其他

    存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本，产成品车辆系采用个别计价法确定发出存货的实际

    成本。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取

    存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于

    产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

    以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定金龙汽车2010 年半年度报告

    23

    其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分

    别确定其可变现净值。

    4. 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

    5. 低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

    （十一）长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四

    之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得

    投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发

    放的现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投

    资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始

    投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资

    单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派

    的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资

    单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营

    企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股金龙汽车2010 年半年度报告

    24

    权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长

    期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十二）投资性房地产

    本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

    物。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可

    直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

    生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用

    权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

    土地使用权 50 - 2%

    房屋建筑物 20－30 5% 3.17-4.75%

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资

    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为

    投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资

    性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期

    损益。

    （十三）固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计

    量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法

    或工作量法计算（子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司）的固定资产－模具按工作量法计提折旧）。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固

    定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：金龙汽车2010 年半年度报告

    25

    资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-30 5-10% 3.17-4.5%

    机器设备 10 5-10% 9.00-9.50%

    运输工具 4-5 5-10% 18.00-23.75%

    电子设备 5 5-10% 18.00-19.00%

    办公设备 5 5-10% 18.00-19.00%

    其他设备 5 5-10% 18.00-19.00%

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面

    价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    4. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，

    以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成

    本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或

    协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出

    售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十四）在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办

    理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账

    面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失

    一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五）借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，计入相关资产成

    本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要

    经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地产等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化

    条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）

    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专

    门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取金龙汽车2010 年半年度报告

    26

    得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的

    资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果中断

    是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。

    （十六）无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、整车生产

    权、商标权和软件等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资

    者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允

    价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊

    销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

    类别 使用寿命 摊销方法

    土地使用权 预计受益年限 直线法

    整车生产权 预计受益年限 直线法

    商标权 预计受益年限 直线法

    软件 预计受益年限 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命

    进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确

    定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于

    账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时

    满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售

    在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，

    包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应

    当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不

    在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可

    使用状态之日起转为无形资产。金龙汽车2010 年半年度报告

    27

    （十七）商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买

    日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权

    投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的

    资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

    （十八）长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊

    费用按受益期限分期摊销。

    （十九）预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义

    务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠

    地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风

    险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

    最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最

    佳估计数。

    （二十）收入

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商

    品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很

    可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，

    实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    2. 提供劳务

    本公司对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不

    同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区

    分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商

    品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部

    作为销售商品处理。

    3. 让渡资产使用权金龙汽车2010 年半年度报告

    28

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使

    用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定

    的收费时间和方法计算确定。

    （二十一）职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、

    奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞

    退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确

    认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （二十二）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入

    的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计

    量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

    关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期

    损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规

    定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应

    交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳

    税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵

    扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的

    递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的

    未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递

    延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资

    的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵

    扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易

    或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。金龙汽车2010 年半年度报告

    29

    （二十四）经营租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，

    其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经营性租赁。

    1. 本公司作为出租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入

    当期损益。

    2. 本公司作为承租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始

    直接费用，计入当期损益。

    （二十五）主要会计政策、会计估计的变更

    1. 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未发生变更。

    （二十六）重大前期差错更正

    本报告期未发生重大前期差错更正。

    三、 税项

    （一）主要税种及税率

    1. 流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率

    营业税 营业收入、租金收入 5%

    增值税 产品、材料销售增值额 17%

    消费税 应税汽车销售收入 5%、9%

    城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税额 5%、7%

    教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3%

    地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1%

    2. 企业所得税

    公司名称 税基 税率

    本公司 应纳税所得额 22%

    厦门金龙联合汽车工业有限公司 应纳税所得额 15%

    厦门金龙旅行车有限公司 应纳税所得额 15%金龙汽车2010 年半年度报告

    30

    公司名称 税基 税率

    金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 应纳税所得额 15%

    南京金龙客车制造有限公司 应纳税所得额 25%

    厦门金龙汽车车身有限公司 应纳税所得额 15%

    厦门金龙轻型客车车身有限公司 应纳税所得额 11%

    厦门金龙新福达底盘有限公司 应纳税所得额 22%

    厦门金龙旅游客车有限公司 应纳税所得额 22%

    厦门金驰达运输有限公司 应纳税所得额 22%

    厦门金旅机动车检测有限公司 应纳税所得额 22%

    苏州金龙海格汽车监测有限公司 应纳税所得额 25%

    苏州金龙客车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25%

    厦门金龙机动车检测有限公司 应纳税所得额 22%

    厦门金龙汽车物流有限公司 应纳税所得额 22%

    注：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》》(“新所得税法”)和《国务院关于实施企业所得税过

    渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）及其他有关规定，除在江苏注册的子公司外，本公司及控股子公司

    注册于厦门经济特区，享受的优惠低税率在2008 年至2012 年的5 年期间内逐步过渡到25%，即2008 年按

    18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税

    率执行，本报告期适用的税率为22%；

    （2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合发文《关于

    认定厦门市2008 年度第二批（总第二批）高新技术企业的通知》（厦科联〔2008〕74 号），厦门金龙联合

    汽车工业有限公司（以下简称“金龙联合公司”）及厦门金龙旅行车有限公司（以下简称“金龙旅行车公司”）

    被认定为厦门市2008 年度第二批高新技术企业，有效期限为3 年，故2010 年度所得税适用税率为15%；

    （3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于江苏省2008 年第一批高新技术企业备案及

    核发证书的申请》（苏高企协〔2008〕5 号），金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称“苏州金龙

    公司”）被认定为江苏省2008 年第一批高新技术企业，有效期限为3 年，故2010 年度所得税适用税率为15%；

    （4）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合颁发的高新

    技术企业证书（GR200935100008）, 厦门金龙汽车车身有限公司于2009 年度被认定为高新技术企业（以下简

    称“金龙汽车车身公司”），有效期限为3 年，故2010 年度所得税适用税率为15%；

    （5）根据2007 年4 月26 日厦门市湖里区国家税务局关于同意厦门金龙轻型客车车身有限公司申请减免

    企业所得税的函（厦国税湖函【2007】12 号），厦门金龙轻型客车车身有限公司（以下简称“轻型客车公司”）

    自开始获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。本年度为轻型

    客车公司开始获利年度的第四年，减半征收企业所得税，故2010 年度所得税适用税率为11%；

    （6）根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290

    号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2000]13 号）有关规

    定，金龙汽车车身公司2007 年度及以前年度技术改造国产设备投资所购置的设备符合上述文件规定部分，

    购置金额的40%准予抵免对比购置设备前一年新增的企业所得税额，且抵免的期限最长不超过5 年。金龙汽车2010 年半年度报告

    31

    3. 房产税

    本公司房产税按照房产原值的70%或75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为

    12%。

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本

    (万元) 法人代表 主要经营范围

    厦门金龙旅游客车有

    限公司 控股子公司 厦门 整车生产销售 1,000 叶天捷 生产制造客车等

    金龙联合汽车工业（苏

    州）有限公司 控股子公司 苏州 整车生产销售 31,000 孙建华 开发、生产、销售

    中、高档客车等

    厦门金龙新福达底盘

    有限公司 控股子公司 厦门 汽车底盘制造 1,500 叶宏廷 客车底盘及零部

    件的开发、制造等

    厦门金驰达运输服务

    有限公司 全资子公司 厦门 汽车运输 60 张致平 承接金龙商品汽

    车的发送等

    厦门金旅机动车检测

    有限公司 全资子公司 厦门 机动车辆检测 100 叶宏廷 机动车辆检测

    厦门金龙机动车检测

    有限公司 全资子公司 厦门 机动车辆检测 50 徐向东 机动车辆检测

    苏州金龙海格汽车监

    测有限公司 全资子公司 苏州 机动车辆检测 50 谢江宏 机动车辆检测

    苏州金龙客车零部件

    制造有限公司 全资子公司 苏州 汽车零部件生产 5,000 孙建华

    车架、底盘支架类

    零件等机械加工

    及组装生产

    厦门金龙汽车物流有

    限公司 控股子公司 厦门 物流仓储配送 5,000 孙建华

    仓库租赁、管理、

    服务；国际货运代

    理；汽车零部件装

    配、加工；汽车零

    部件批发、零售

    持股比例

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    表决权

    比例

    期末实际出资额

    (万元)

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目

    余额

    是否

    合并

    厦门金龙旅游客车有

    限公司 37.5% 37.5% 75%

    ① 750 是

    金龙联合汽车工业（苏

    州）有限公司 60% 60%

    ② 18,600 是

    厦门金龙新福达底盘

    有限公司 60% 60%

    ③ 900 是

    厦门金驰达运输服务

    有限公司 100% 100%

    ④ 60 是

    厦门金旅机动车检测

    有限公司 100% 100%

    ⑤ 100 是

    厦门金龙机动车检测

    有限公司 100% 100%

    ⑥ 50 是金龙汽车2010 年半年度报告

    32

    苏州金龙海格汽车监

    测有限公司 100% 100%

    ⑦ 50 是

    苏州金龙客车零部件

    制造有限公司 100% 100%

    ⑦ 5,000 是

    厦门金龙汽车物流有

    限公司 40% 20% 60%

    ⑧ 3,000 是

    子公司名称（全称） 企业类型 组织机构

    代码 少数股东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    厦门金龙旅游客车有

    限公司 中外合资 751603101 6,715,225.19

    金龙联合汽车工业（苏

    州）有限公司 有限公司 71411229-0 231,051,044.81

    厦门金龙新福达底盘

    有限公司 中外合资 61204344-X 11,909,441.48

    厦门金驰达运输服务

    有限公司 有限公司 70540745-X

    厦门金旅机动车检测

    有限公司 有限公司 77604179-0

    厦门金龙机动车检测

    有限公司 有限公司 78419324-1

    苏州金龙海格汽车检

    测有限公司 有限公司 79539424-1

    苏州金龙客车零部件

    制造有限公司 有限公司 66380340-2

    厦门金龙汽车物流有

    限公司 有限公司 79129139-2

    19,864,938.89

    注：①本公司直接持有厦门金龙旅游客车有限公司37.5%的股权，金龙旅行车公司持有厦门金龙旅游客

    车有限公司37.5%股权。

    ②金龙联合公司持有苏州金龙公司60%的股权。

    ③金龙旅行车公司持有厦门金龙新福达底盘有限公司60%的股权。

    ④金龙旅行车公司持有厦门金驰达运输服务有限公司100%的股权。

    ⑤金龙旅行车公司持有厦门金旅机动车检测有限公司100%的股权。

    ⑥金龙联合公司持有厦门金龙机动车检测有限公司100%股权。

    ⑦苏州金龙公司分别持有苏州金龙海格汽车检测有限公司和苏州金龙客车零部件制造有限公司100%的

    股权。

    ⑧本公司直接持有厦门金龙汽车物流有限公司40%的股权，金龙汽车车身公司及金龙联合公司分别持有

    该公司10%的股权。

    2. 同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    （全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本

    (万元) 法人代表 经营范围

    厦门金龙轻型客

    车车身有限公司 中外合资 厦门 汽车车身生产

    销售 6,375 孙建华

    汽车车身产品

    开发、车身零部

    件制造及销售金龙汽车2010 年半年度报告

    33

    子公司名称 持股比例

    （全称） 直接 间接

    表决权

    比例

    期末实际

    出资额

    (万元)

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    是否

    合并

    厦门金龙轻型客

    车车身有限公司 66.67% 66.67% 3,315 是

    子公司名称

    （全称） 企业类型 组织机构

    代码 少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    厦门金龙轻型客

    车车身有限公司 中外合资企业 7760323-1 40,239,175.79

    注：金龙汽车车身公司直接持有轻型客车公司66.67%的股权。

    3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    （全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本

    (万元)

    法人

    代表 经营范围

    厦门金龙旅行

    车有限公司 控股子公司 厦门 整车生产销售 28,000 叶天捷 生产加工客

    车等

    厦门金龙联合

    汽车工业有限

    公司

    控股子公司 厦门 整车生产销售 66,800 孙建华

    组装、生产

    汽车、摩托

    车及其零部

    件，并可承

    接“三来一

    补”、商品汽

    车发送业务

    南京金龙客车

    制造有限公司 控股子公司 南京 整车生产销售 3,000 孙建华

    客车（不含

    小轿车）、

    改装车、汽

    车附件制

    造、销售

    厦门金龙汽车

    车身有限公司 控股子公司 厦门 汽车车身生产销

    售 19,746.67 林小雄

    生产和销售

    汽车车身冲

    压件

    子公司名称 持股比例

    （全称） 直接 间接

    表决权比例 期末实际出资额

    (万元)

    实质上构成对子公司净投

    资的其他项目余额

    是否

    合并

    厦门金龙旅行

    车有限公司 60% 60% 16,800 是

    厦门金龙联合

    汽车工业有限

    公司

    51% 51% 34,068 是

    南京金龙客车

    制造有限公司 60% 60%

    1,800 是

    厦门金龙汽车

    车身有限公司 87.69% 87.69% 17,315.67 是

    子公司名称

    （全称） 企业类型 组织机构

    代码 少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    厦门金龙旅行

    车有限公司 中外合资 612012520 179,773,444.66

    厦门金龙联合

    汽车工业有限

    中外合资 612003528 559,907,450.47金龙汽车2010 年半年度报告

    34

    公司

    南京金龙客车

    制造有限公司 有限公司 72605203-7 -8,154,266.72 -7,361,901.58

    厦门金龙汽车

    车身有限公司 有限公司 612006454 63,673,898.42

    注：金龙联合公司持有南京金龙客车制造有限公司（以下简称“南京金龙公司”）60%股权。

    五、 合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    （1）货币资金明细列示如下：

    项 期末账面余额 年初账面余额

    目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、现金

    人民币 216,409.84 188,279.72

    美元 202.70 6.7909 1,376.52 26,019.24 6.8282 177,664.58

    港币 132.99 0.87239 116.02 133.00 0.88048 117.10

    欧元 5,048.43 8.271 41,755.59 11,947.40 9.7971 117,049.87

    日元 3,745.92 0.076686 287.26 3,745.88 0.073782 276.38

    现金小计 259,945.23 483,387.65

    二、银行

    存款

    人民币 2,688,488,384.82 2,219,288,738.06

    美元 11,424,238.36 6.7909 77,580,860.25 21,651,056.23 6.8282 147,837,742.14

    港币 55.41 0.87239 48.34 50.50 0.88048 44.46

    欧元 303,751.22 8.271 2,512,326.34 5,348,899.58 9.7971 52,403,704.08

    日元 692,580.00 0.076686 53,111.19 3,019,759.00 0.073782 222,803.86

    英镑 21.15 10.978 232.18

    银行存款

    小计

    2,768,634,730.94

    2,419,753,264.78

    三、其他

    货币资金

    人民币 621,512,104.73 811,334,805.76

    欧元 229,474.14 8.271 1,897,980.61 15.12 9.7971 148.12

    美元 4,115,982.93 6.7909 27,951,228.47

    其他货币

    资金小计 651,361,313.81 811,334,953.88

    合 计 3,420,255,989.98 3,231,571,606.31

    注：期末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计7,871,585.12 元，年初

    7,816,578.63 元；其他货币资金期末余额中质押借款及用于开具银行承兑汇票、工程款保函的保证金为

    651,361,313.81 元，年初811,334,953.88 元，由于上述货币资金在使用时受到限制，在编制现金流量表时不计入

    期末、年初的“现金及现金等价物”。金龙汽车2010 年半年度报告

    35

    （二） 应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 633,911,481.72 517,403,191.82

    商业承兑汇票 27,346,320.00 30,200,000.00

    合 计 661,257,801.72 547,603,191.82

    （2）截止2010 年6 月30 日止，应收票据期末余额中用于质押开具应付票据的银行承兑汇票金额为

    411,072,378 元，其中期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下：

    出票单位 出票日 到期日 金额 备注

    北京首汽股份有限公司 2010-06-07 2010-12-07 12,742,920.00

    浙江省城市车辆城建设备公司 2010-02-05 2010-08-04 10,000,000.00

    浙江省城市车辆城建设备公司 2010-02-05 2010-08-04 10,000,000.00

    浙江省城市车辆城建设备公司 2010-02-05 2010-08-04 10,000,000.00

    浙江省城市车辆城建设备公司 2010-04-30 2010-10-30 10,000,000.00

    合 计52,742,920.00

    （3）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

    出票单位 出票日 到期日 金额 备注

    宁波市公共交通公司 2010-5-12 2010-11-12 14,749,800.00

    北京首汽（集团）股份有限公司 2010-1-15 2010-7-15 10,000,000.00

    天津市公共交通集团(控股)有限

    公司 2010-4-29 2010-10-29 8,425,095.00

    苏州金龙汽车销售有限公司 2010-2-1 2010-8-1 8,000,000.00

    天津市华运汽车销售有限公司 2010-5-17 2010-11-17 6,055,490.00

    合 计 47,230,385.00

    （三） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 2,192,216,699.53 78.02 43,094,282.33 1.97 2,149,122,417.20

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    5,156,206.38 0.18 4,552,207.57 88.29 603,998.81

    其他不重大应收账款 612,351,681.70 21.80 26,453,592.65 4.32 585,898,089.05

    合 计 2,809,724,587.61 100.00 74,100,082.55 2,735,624,505.06金龙汽车2010 年半年度报告

    36

    年初账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 1,658,979,474.54 76.52 54,769,221.83 3.30 1,604,210,252.71

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    5,156,206.38 0.24 4,350,747.48 84.38 805,458.90

    其他不重大应收账款 503,890,419.75 23.24 22,644,719.69 4.49 481,245,700.06

    合 计 2,168,026,100.67 100.00 81,764,689.00 2,086,261,411.67

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    应收美元账款 40,271,620.15 6.7909 273,480,545.27 27,067,529.45 6.8282 184,822,504.60

    应收欧元账款 6,017,543.07 8.271 49,771,098.77 8,867,272.01 9.7971 86,873,550.61

    应收日元账款 1,546,000.00 0.076686 118,556.56 1,545,999.97 0.073782 114,066.97

    合 计 323,370,200.60 271,810,122.18

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 2,553,830,280.95 90.89 29,550,222.07 2,524,280,058.88

    1－2 年（含） 236,300,768.21 8.41 31,726,735.31 204,574,032.90

    2－3 年（含） 11,969,550.24 0.43 5,382,027.35 6,587,522.89

    3 年以上 7,623,988.21 0.27 7,441,097.82 182,890.39

    合 计 2,809,724,587.61 100.00 74,100,082.55 2,735,624,505.06

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 1,871,204,925.47 86.31 18,973,031.55 1,852,231,893.92

    1－2 年（含） 233,434,589.50 10.77 24,497,934.59 208,936,654.91

    2－3 年（含） 53,029,179.51 2.44 29,699,250.17 23,329,929.34

    3 年以上 10,357,406.19 0.48 8,594,472.69 1,762,933.50

    合 计 2,168,026,100.67 100.00 81,764,689.00 2,086,261,411.67

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例

    （%） 理由

    俄罗斯UK 汽车公司 19,677,838.06 6,751,832.46 34.31 注①

    牙买加FAI TAT 566,618.17 566,618.17 100.00

    太原市通达汽车贸易有限公司 924,565.00 555,855.00 60.12

    注②金龙汽车2010 年半年度报告

    37

    太原金诺信汽贸有限公司 439,291.40 213,600.48 48.62

    宁波市宏昱客车销售有限公司 586,680.00 577,082.11 98.36

    其他单项金额重大的应收款项 2,172,538,861.47 36,543,909.96 1.68 按账龄分析法

    计提

    合 计 2,194,733,854.10 45,208,898.18

    注①：单项金额重大的应收款项中金龙旅行车公司应收俄罗斯UK 汽车公司19,677,838.06 元，由于该公

    司财务资金周转困难，货款回收风险较高，在单独减值测试后计提了坏账准备；对俄罗斯UK 汽车公司期末

    余额中扣除应付其代垫的二次索赔款项18,465,722.28 元后的余额1,212,115.78 元，已于2008 年度全额计提了

    坏账准备，另外对于可扣除其代垫的二次索赔款项的应收账款金额18,465,722.28 元，则按账龄分析法计提坏

    账准备；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后，该组合的风险较大的应收款项中金龙旅行车公司应收太原

    市通达汽车贸易有限公司等4 家单位金额2,517,154.57 元，由于欠款时间较长，回款风险较高，在单独减值

    测试后，按扣除经销商的保证金后的余额全额计提了坏账准备1,913,155.76 元；其余该组合的风险较大的应

    收款项系应收整车配件销售款，均系按账龄计提坏账准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内

    1－2 年（含） 402,920.18 7.81 402,920.18 0.00

    2－3 年（含） 1,841,045.64 35.71 1,462,737.75 378,307.89

    3 年以上 2,912,240.56 56.48 2,686,549.64 225,690.92

    合 计 5,156,206.38 100 4,552,207.57 603,998.81

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 402,920.18 7.81 201,460.09 201,460.09

    1－2 年（含） 1,841,045.64 35.71 1,462,737.75 378,307.89

    2－3 年（含） 1,328,121.29 25.76 1,102,430.37 225,690.92

    3 年以上 1,584,119.27 30.72 1,584,119.27

    合 计 5,156,206.38 100.00 4,350,747.48 805,458.90

    （4）本报告期实际核销的应收账款情况

    本报告期实际核销无法收回的应收账款16,888,487.52 元，相应冲销已计提的坏账准备16,888,487.52 元，

    明细如下：

    应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额

    俄罗斯UK 汽车公司 6,166,258.52 6,166,258.52

    上海黄燕经贸有限公司 10,722,229.00 10,722,229.00

    合计 16,888,487.52 16,888,487.52

    （5）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款情况；金龙汽车2010 年半年度报告

    38

    （6）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额

    的比例（%）

    苏州金龙汽车销售有限公司 客户 193,612,562.74 注① 6.89

    BANCO NACIONAL DE CUBA 客户 104,044,613.28 1 年以内 3.70

    无锡市交通汽车贸易服务有限公司 客户 87,120,280.00 1 年以内 3.10

    厦门公交集团公司 客户 84,069,640.00 1 年以内 2.99

    苏州海盟汽车销售有限公司 客户 59,541,500.00 注② 2.12

    合 计 528,388,596.02 18.80

    注：①苏州金龙汽车销售有限公司期末余额193,612,562.74 元，其中1 年以内181,066,731.74 元，1 至2 年

    12,545,831.00 元；

    ②苏州海盟汽车销售有限公司期末余额59,541,500.00 元，其中1 年以内39,700,560.00 元，1 至2 年

    16,418,680.00 元，2 至3 年3,422,260.00 元；

    上述2 家公司账龄1 年以上应收账款均在本公司销售合同约定的收款信用期内。

    （7）应收账款期末余额较年初余额增加649,363,093.39元，增加比例为31.13%，主要是销量同比增加且销

    售款较多采用分期付款的形式。

    （四） 预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 151,604,278.68 95.17 103,988,804.73 91.03

    1－2 年（含） 3,183,939.22 2.00 5,697,966.23 4.99

    2－3 年（含） 1,354,887.08 0.85 1,405,259.28 1.23

    3 年以上 3,159,823.64 1.98 3,143,054.54 2.75

    合 计 159,302,928.62 100 114,235,084.78 100.00

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    预付美元账款 2,930,675.07 6.7909 19,901,921.30 8,620.37 6.8282 58,861.61

    预付欧元账款 33,851.12 8.271 279,982.60 4,678.70 9.7971 45,837.69

    预付港币账款 141,696.95 0.87239 123,615.00

    预付日元账款 159,813,833.69 0.076686 12,255,483.65

    合 计 32,561,002.55 104,699.30

    （2）期末预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司

    关系 期末账面余额 占预付账款总额

    的比例（%） 预付时间 未结算原因

    宝钢厦门公司 供应商 21,563,228.41 13.54% 2010 年 钢材预付款

    日本丰田厦门办事处 供应商 10,141,693.28 6.37% 2010 年 业务未完成金龙汽车2010 年半年度报告

    39

    现代自动车株式会社 供应商 9,459,856.05 5.94% 2010 年 业务未完成

    绵阳新晨动力机械有限公司 供应商 8,715,844.13 5.47% 2010 年 业务未完成

    深圳市艾里逊实业有限公司 供应商 7,905,210.66 4.96% 2010 年 业务未完成

    合 计 57,785,832.53 36.27% 2010 年

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账 龄 未及时结算原因

    鞍钢集团国际经济贸易公司 2,667,607.31 1-2 年 按合同约定的设备预付款

    跃进汽车股份有限公司销售分公司 298,000.00 2-3 年 未结算

    南京小明机械有限公司 178,459.93 3 年以上 未结算

    合 计 3,144,067.24

    （4）本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项；

    （5）预付账款期末余额较年初余额增加45,067,843.84 元，增加39.45%，主要系本报告期进口原材料及

    钢材的预付款项较上年末增加。

    （五） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比

    例（%）

    净 额

    单项金额重大的其他应收款 18,055,461.14 27.14 12,000,000.00 66.46 6,055,461.14

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    144,810.43 0.22 144,810.43 100.00

    其他不重大其他应收款 48,336,512.30 72.65 5,851,675.31 12.11 42,484,836.99

    合 计 66,536,783.87 100.00 17,996,485.74 48,540,298.13

    年初账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比

    例（%）

    净 额

    单项金额重大的其他应收款 71,735,818.97 59.00 12,000,000.00 16.73 59,735,818.97

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    144,810.43 0.12 144,810.43 100.00

    其他不重大其他应收款 49,698,706.10 40.88 5,851,675.31 11.77 43,847,030.79

    合 计 121,579,335.50 100.00 17,996,485.74 103,582,849.76

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    其他应收款-美元 170,420.21 6.7909 1,157,306.61 188,951.06 6.8282 1,290,195.63

    合 计 1,157,306.61 1,290,195.63金龙汽车2010 年半年度报告

    40

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净 额

    1 年以内 38,412,485.27 57.73 430,242.89 37,982,242.38

    1－2 年（含） 7,601,145.59 11.42 415,266.45 7,185,879.14

    2－3 年（含） 485,619.54 0.73 364,457.78 121,161.76

    3 年以上 20,037,533.47 30.11 16,786,518.62 3,251,014.85

    合 计 66,536,783.87 100.00 17,996,485.74 48,540,298.13

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净 额

    1 年以内 89,781,776.41 73.85 386,329.27 89,395,447.14

    1－2 年（含） 6,611,798.20 5.44 314,053.71 6,297,744.49

    2－3 年（含） 1,699,901.48 1.40 429,177.44 1,270,724.04

    3 年以上 23,485,859.41 19.31 16,866,925.32 6,618,934.09

    合 计 121,579,335.50 100.00 17,996,485.74 103,582,849.76

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例

    （%） 理 由

    浙江天时国际经济技术合作公司 15,000,000.00 12,000,000.00 80.00 账龄分析法

    南京东宇汽车集团有限公司 3,055,461.14 注①

    铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任

    公司 144,810.43 144,810.43 100.00 注②

    合 计 18,200,271.57 12,144,810.43

    注①：单项金额重大的其他应收款项中应收南京东宇汽车集团有限公司期末余额3,055,461.14 元，由于

    该公司系南京金龙公司的少数股东，故不计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险较大的其他应收款中金龙旅行车公司应收铜

    陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任公司金额144,810.43 元，该公司财务状况恶化，回款风险较高，在单独减值

    测试后全额计提了坏账准备144,810.43 元。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内

    1－2 年（含）

    2－3 年（含） 144,810.43 100.00 144,810.43 -

    3 年以上

    合 计 144,810.43 100.00 144,810.43 -

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净 额

    1 年以内

    1－2 年（含） -

    2－3 年（含） 144,810.43 100.00 144,810.43金龙汽车2010 年半年度报告

    41

    3 年以上

    合 计 144,810.43 100.00 144,810.43 -

    （4）本报告期无实际核销其他应收款的情况

    （5）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款情

    况。

    （6）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄

    占其他应收

    款总额的比

    例（%）

    浙江天时国际经济技术合作公司 履约保证金客户 15,000,000.00 4-5 年 22.54

    个人备用金 4,489,022.04 1 年以内 6.75

    东宇公司 往来款 子公司少数股东3,055,461.14 2-3 年 4.59

    苏州供电局 电费预付款 1,936,657.83 1 年以内 2.91

    苏州港华燃气有限公司

    押金及天然

    气预付款 1,083,740.39 1 年以内 1.63

    合 计 25,564,881.40 38.42

    （7）其他应收款期末余额较年初余额减少55,042,551.63 元，减少53.14%，主要系金龙联合公司购买的

    工行非保本浮动收益型理财产品5,000 万元于本报告期到期收回所致。

    （六） 存货

    （1）存货分类列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    原材料 664,080,981.90 169,852,700.98 494,228,280.92 701,663,290.98 169,921,522.68 531,741,768.30

    在产品 459,781,778.75 7,113,464.54 452,668,314.21 360,967,184.52 7,113,464.54 353,853,719.98

    库存商品 655,020,544.50 28,612,160.35 626,408,384.15 479,417,859.65 28,612,160.35 450,805,699.30

    低值易耗品 2,178,725.47 2,178,725.47 13,420.83 13,420.83

    合 计 1,781,062,030.62 205,578,325.87 1,575,483,704.75 1,542,061,755.98 205,647,147.57 1,336,414,608.41

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本报告期减少额

    存货种类 年初账面余额 本报告期计提

    额 转回 转销

    期末账面余额

    原材料 169,921,522.68 68,821.70 169,852,700.98

    在产品 7,113,464.54 7,113,464.54

    库存商品 28,612,160.35 28,612,160.35

    合 计 205,647,147.57 68,821.70 205,578,325.87

    注：①存货跌价准备计提依据见报告附注二之（十）；

    ②本报告期存货跌价准备无转回情况，存货跌价准备转销系该部分原材料于本报告期销售，相应转出已

    计提的跌价准备。金龙汽车2010 年半年度报告

    42

    （七） 对合营企业投资和对联营企业投资

    本公司主要合营企业、联营企业相关信息列示如下：

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例 表决权

    比例

    注册

    资本

    (万元)

    一、合营企业

    厦门金龙汽车空调

    有限公司 中外合资 厦门 徐斌 机械 50% 50% 4,200

    二、联营企业

    厦门金龙橡塑制品

    有限公司① 中外合资 厦门 陈金才 机械 46.18% 46.18% 895.48

    厦门金龙汽车座椅

    有限公司② 中外合资 厦门 徐斌 机械 40% 40% 100 万美元

    厦门金龙汽车电器

    有限公司 中外合资 厦门 何春阳 机械 30.25% 30.25% 238

    浩汉工业产品设计

    （厦门）有限公司 中外合资 厦门 孙建华 设计 40% 40% 1,000

    厦门金龙礼宾车有

    限公司③ 中外合资 厦门 叶同 机械 45% 45% 6,000

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本报告期营业

    收入总额

    本报告期净利

    润 组织机构代码

    一、合营企业

    厦门金龙汽车空调

    有限公司 109,048,707.49 48,948,007.00 60,100,700.49 87,987,704.81 6,264,472.71 76929497-6

    二、联营企业

    厦门金龙橡塑制品

    有限公司 65,055,966.22 37,617,297.01 27,438,669.21 39,758,420.12 6,520,363.29 61200938-0

    厦门金龙汽车座椅

    有限公司 66,787,229.06 44,788,264.75 21,998,964.31 97,476,051.86 3,509,793.89 61202487-1

    厦门金龙汽车电器

    有限公司 28,918,108.94 10,894,029.69 18,024,079.25 25,115,894.72 906,701.65 61201284-6

    浩汉工业产品设计

    （厦门）有限公司 9,765,399.94 1,486.18 9,763,913.76 - 77,924.19 76929519-4

    厦门金龙礼宾车有

    限公司 61,225,334.98 34,749,859.44 26,475,475.54 5,458,205.12 -4,256,222.90 77603548-9

    注：①对厦门金龙橡塑制品有限公司的长期股权投资，包含了金龙旅行车公司间接持有该公司8.15%的

    股权。

    ②对厦门金龙汽车座椅有限公司的长期股权投资，包含了金龙旅行车公司间接持有该公司10%的股权。

    （八） 长期股权投资

    （1）长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方

    法

    初始投资

    成本 年初账面余额

    本报告期增减

    额（减少以“-”

    号填列）

    期末账面余额

    马来西亚贸易公司 成本法 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60

    厦门雅迅网络股份有限

    公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

    上海澳马车辆采购公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    东方（厦门）高尔夫乡

    村俱乐部会员资格 成本法 423,000.00 423,000.00 423,000.00金龙汽车2010 年半年度报告

    43

    绍兴县信达担保有限公

    司 成本法 570,000.00 570,000.00 570,000.00

    厦门金龙橡塑制品有限

    公司 权益法 3,960,000.00 11,488,277.67 2,231,724.74 13,720,002.41

    厦门金龙汽车座椅有限

    公司 权益法 3,381,460.00 6,375,841.13 1,052,938.17 7,428,779.30

    厦门金龙汽车电器有限

    公司 权益法 720,000.00 5,102,501.05 274,277.25 5,376,778.30

    厦门金龙汽车空调有限

    公司 权益法 21,000,000.00 26,963,113.87 3,132,236.36 30,095,350.23

    浩汉工业产品设计（厦

    门）有限公司 权益法 2,500,000.00 3,915,659.16 31,169.68 3,946,828.84

    厦门金龙礼宾车有限公

    司 权益法 21,000,000.00 13,793,073.72 -1,915,300.31 11,877,773.41

    合 计 61,127,022.60 76,204,029.20 4,807,045.89 81,011,075.09

    被投资单位 持股

    比例

    表决权

    比例 减值准备金额

    本报告期计提

    减值

    准备金额

    本报告期现金

    红利

    马来西亚贸易公司 24.22% 24.22% 144,989.38

    厦门雅迅网络股份有限

    公司 8.75% 8.75%

    上海澳马车辆采购公司 12.5% 12.5%

    东方（厦门）高尔夫乡

    村俱乐部会员资格

    绍兴县信达担保有限公

    司 0.59% 0.59%

    厦门金龙橡塑制品有限

    公司 46.18% 46.18%

    厦门金龙汽车座椅有限

    公司 40% 40%

    厦门金龙汽车电器有限

    公司 30.25% 30.25%

    厦门金龙汽车空调有限

    公司 50% 50%

    浩汉工业产品设计（厦

    门）有限公司 40% 40%

    厦门金龙礼宾车有限公

    司 45% 45%

    合计 144,989.38

    （九） 投资性房地产

    （1）采用成本计量模式的投资性房地产本报告期增减变动如下：

    项 目 年初账面余额 本报告期增加额 本报告期减少

    额 期末账面余额

    一、投资性房地产原价

    合计 65,850,810.98 65,850,810.98

    1、房屋、建筑物 59,330,959.43 59,330,959.43

    2、土地使用权 6,519,851.55 6,519,851.55

    二、投资性房地产

    累计折旧（摊销）合计 17,876,758.80 1,066,362.06 18,943,120.86金龙汽车2010 年半年度报告

    44

    项 目 年初账面余额 本报告期增加额 本报告期减少

    额 期末账面余额

    1、房屋、建筑物 15,136,052.74 988,710.96 16,124,763.70

    2、土地使用权 2,740,706.06 77,651.10 2,818,357.16

    三、投资性房地产

    账面净值合计 47,974,052.18 1,066,362.06 46,907,690.12

    1、房屋、建筑物 44,194,906.69 988,710.96 43,206,195.73

    2、土地使用权 3,779,145.49 77,651.10 3,701,494.39

    四、投资性房地产减值

    准备累计金额合计

    1、房屋、建筑物

    2、土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计 47,974,052.18 46,907,690.12

    1、房屋、建筑物 44,194,906.69 43,206,195.73

    2、土地使用权 3,779,145.49 3,701,494.39

    注：①本报告期计提的折旧和摊销额为1,066,362.06 元；

    （2）期末本公司的投资性房地产不存在减值情形，无需计提减值准备。

    （十） 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项 目 年初账面余额 本报告期增

    加额

    本报告期减

    少额 期末账面余额

    一、固定资产原价合计 2,014,859,345.70 19,791,454.95 7,271,778.82 2,027,379,021.83

    1、房屋建筑物 1,149,095,476.23 2,090,010.09 1,578,495.85 1,149,606,990.47

    2、机器设备 676,702,338.00 9,892,874.24 554,619.32 686,040,592.92

    3、运输工具 113,166,424.15 4,015,753.28 2,064,525.30 115,117,652.13

    4、电子设备 49,325,107.77 3,599,746.81 381,944.62 52,542,909.96

    5、办公设备 9,404,274.83 193,070.53 22,000.00 9,575,345.36

    6、其他设备 17,165,724.72 0.00 2,670,193.73 14,495,530.99

    二、累计折旧合计 594,241,213.25 69,606,577.06 3,213,792.71 660,633,997.60

    1、房屋建筑物 237,550,648.77 30,460,724.91 777,250.69 267,234,122.99

    2、机器设备 235,024,530.56 25,281,980.96 174,743.84 260,131,767.68

    3、运输工具 83,158,279.27 3,777,833.67 1,751,368.43 85,184,744.51

    4、电子设备 26,552,512.21 4,580,042.41 338,741.85 30,793,812.77

    5、办公设备 4,547,228.21 683,240.80 166,706.10 5,063,762.91

    6、其他设备 7,408,014.23 4,822,754.31 4,981.80 12,225,786.74

    三、固定资产净值合计 1,420,618,132.45 1,366,745,024.23

    1、房屋建筑物 911,544,827.46 882,372,867.48

    2、机器设备 441,677,807.44 425,908,825.24

    3、运输工具 30,008,144.88 29,932,907.62

    4、电子设备 22,772,595.56 21,749,097.19

    5、办公设备 4,857,046.62 4,511,582.45

    6、其他设备 9,757,710.49 2,269,744.25金龙汽车2010 年半年度报告

    45

    项 目 年初账面余额 本报告期增

    加额

    本报告期减

    少额 期末账面余额

    四、固定资产减值准备

    累计金额合计 688,844.80 688,844.80

    1、房屋建筑物

    2、机器设备 688,844.80 688,844.80

    3、运输工具

    4、电子设备

    5、办公设备

    6、其他设备

    五、固定资产账面价值合计 1,419,929,287.65 1,366,056,179.43

    1、房屋建筑物 911,544,827.46 882,372,867.48

    2、机器设备 440,988,962.64 425,219,980.44

    3、运输工具 30,008,144.88 29,932,907.62

    4、电子设备 22,772,595.56 21,749,097.19

    5、办公设备 4,857,046.62 4,511,582.45

    6、其他设备 9,757,710.49 2,269,744.25

    注：①本报告期计提的折旧额为69,606,577.06 元。

    ②本报告期在建工程完工转入固定资产的原价为12,329,386.88 元。

    ③本报告期固定资产减少原值7,271,778.82 元，净值减少4,057,986.11 元，其中：子公司金龙联合公司于

    本报告期收到国产设备退税款915,731.81 元，减少固定资产机器设备原值和净值915,731.81 元。

    （2）未办妥产权证书的情况

    固定资产中有原值为18,047.39 万元的房屋建筑物产权手续尚在办理中,其中金龙联合5113.72 万元、苏州

    金龙3500 万元、金龙汽车车身9433.67 万元。

    （3）本公司固定资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注五之（十八）。

    （十一） 在建工程

    （1）在建工程分项列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额

    减

    值

    准

    备

    账面净额 金额

    减

    值

    准

    备

    账面净额

    金龙联合公司SK 项目 60,680,022.16 60,680,022.16 57,444,537.02 57,444,537.02

    苏州金龙公司园区二期

    基建工程 7,694,236.87 7,694,236.87 15,089,103.60 15,089,103.60

    苏州金龙公司零星工程 1,987,222.00 1,987,222.00 3,546,247.94 3,546,247.94

    苏州金龙公司唯亭工程 14,175,183.15 14,175,183.15 15,343,129.01 15,343,129.01

    金龙车身公司海狮车型

    改型 356,031.97 356,031.97 356,031.97 356,031.97

    金龙车身公司二期异地

    新建与技术改造项目

    3,683,823.09

    3,683,823.09

    金龙车身公司SK 项目 5,168,099.15 5,168,099.15 5,275,791.46 5,275,791.46

    金龙车身公司MPV 项目 38,461.54 38,461.54 38,461.54 38,461.54

    轻客车身公司新海狮开3,458,000.00 3,458,000.00 3,458,000.00 3,458,000.00金龙汽车2010 年半年度报告

    46

    发项目

    轻客车身公司海狮模具 6,610,230.00 6,610,230.00 4,190,610.00 4,190,610.00

    金龙旅行车湖里涂装改

    造工程 350,000.00 350,000.00

    合 计 103,851,309.93 103,851,309.93 105,091,912.54 105,091,912.54

    注：本报告期在建工程完工转入固定资产金额为12,329,386.88 元。

    （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    年初金额 本报告期增加额

    工程名称 资金

    来源 金额 其中：利息

    资本化 金额 其中：利

    息资本化

    金龙联合公司SK 项目 自筹 57,444,537.02 3,235,485.14

    苏州金龙园区二期基建工程 自筹 15,089,103.60

    苏州金龙公司唯亭工程 自筹 15,343,129.01

    合计 87,876,769.63 3,235,485.14

    （）

    本报告期减少额 期末金额

    工程名称

    金额 其中：本报告期

    转固 金额 其中：利息资本化

    金龙联合公司SK 项目 60,680,022.16

    苏州金龙园区二期基建工程 7,394,866.73 7,394,866.73 7,694,236.87

    苏州金龙公司唯亭工程 1,167,945.86 1,167,945.86 14,175,183.15

    合 计 8,562,812.59 8,562,812.59 82,549,442.18

    （3）期末在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。

    （十二） 无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 年初账面余额 本报告期增

    加额

    本报告期减

    少额 期末账面余额

    一、无形资产原价合计 262,375,213.62 1,597,233.11 263,972,446.73

    土地使用权 251,669,178.11 251,669,178.11

    苏州金龙公司整车生产权 5,000,000.00 5,000,000.00

    商标权 1,800,000.00 1,800,000.00

    软件 3,878,155.51 1,597,233.11 5,475,388.62

    用友财务软件 27,880.00 27,880.00

    二、无形资产累计摊销额合计 46,560,375.72 4,023,173.69 50,583,549.41

    土地使用权 37,956,808.86 3,196,346.25 41,153,155.11

    苏州金龙公司整车生产权 4,458,333.65 208,333.35 4,666,667.00

    商标权 1,800,000.00 1,800,000.00

    软件 2,317,353.21 618,494.09 2,935,847.30

    用友财务软件 27,880.00 27,880.00

    三、无形资产账面净值合计 215,814,837.90 213,388,897.32

    土地使用权 213,712,369.25 210,516,023.00

    苏州金龙公司整车生产权 541,666.35 333,333.00金龙汽车2010 年半年度报告

    47

    商标权

    软件 1,560,802.30 2,539,541.32

    用友财务软件

    四、无形资产减值准备累计金额合计

    五、无形资产账面价值合计 215,814,837.90 213,388,897.32

    土地使用权 213,712,369.25 210,516,023.00

    苏州金龙公司整车生产权 541,666.35 333,333.00

    商标权

    软件 1,560,802.30 2,539,541.32

    用友财务软件

    注：本报告期摊销额为4,023,173.69 元。

    （2）期末无形资产不存在减值的情形，无需计提资产减值准备。

    （十三） 商誉

    被投资单位名称 年初账面余

    额

    本报告期增加

    额

    本报告期减少

    额

    期末账面余

    额

    一、商誉原值合计 75,826,223.58 75,826,223.58

    厦门金龙联合汽车工业有限公

    司 56,013,644.55 56,013,644.55

    厦门金龙汽车车身有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88

    厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 3,915,397.47

    南京金龙客车制造有限公司 4,520,657.68 4,520,657.68

    二、商誉减值准备累计金额合

    计 4,520,657.68 4,520,657.68

    厦门金龙联合汽车工业有限公

    司

    厦门金龙汽车车身有限公司

    厦门金龙旅行车有限公司

    南京金龙客车制造有限公司 4,520,657.68 4,520,657.68

    三、商誉账面价值合计 71,305,565.90 71,305,565.90

    厦门金龙联合汽车工业有限公

    司 56,013,644.55 56,013,644.55

    厦门金龙汽车车身有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88

    厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 3,915,397.47

    南京金龙客车制造有限公司 0 0

    （十四） 长期待摊费用

    项 目 年初账面

    余额

    本报告

    期

    增加额

    本报告

    期

    摊销额

    本报告期

    其他

    减少额

    期末账面

    余额

    金龙联合公司灌南新厂绿化费用 495,797.89 148,739.34 347,058.55

    金旅公司中客一部租赁改良支出 10,375,545.91 299,400.00 587,609.58 10,087,336.33

    轻客公司零星改造支出 1,717,755.09 464,347.42 1,253,407.67

    南京金龙公司租赁新厂区改造支出 1,481,784.82 939,552.00 542,232.82金龙汽车2010 年半年度报告

    48

    金龙联合公司设备基础、道路及零星

    工程 1,294,408.98 155,329.08 1,139,079.90

    金龙联合公司研发中心租赁办公楼

    装修费 1,213,434.25 328,638.44 884,795.81

    其他 1,077,977.62 12,356.76 1,065,620.86

    合 计 17,656,704.56 299,400.00 2,636,572.62 15,319,531.94

    （十五） 递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产明细列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备 312,835,464.11 48,075,839.15 303,680,404.74 46,723,502.43

    预计负债（售后服务费） 158,706,830.83 23,806,024.61 147,625,538.96 22,143,830.83

    存货销售未实现毛利 4,807,029.94 627,995.40 4,807,029.94 627,995.40

    预提费用 731,193.17 109,678.98 731,193.17 109,678.98

    预计负债（预计担保损失） 5,475,568.72 821,335.31 5,475,568.72 821,335.31

    合 计 482,556,086.77 73,440,873.45 462,319,735.53 70,426,342.95

    （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

    项 目 期末数 年初数

    坏账准备 1,722,119.72 1,722,119.72

    存货跌价准备 4,526,455.53 4,526,455.53

    固定资产减值准备 688,844.80 688,844.80

    可抵扣亏损 28,063,439.98 23,957,125.72

    合 计 35,000,860.03 30,894,545.77

    注：以上未确认为递延所得税资产的项目，主要系因南京金龙公司连续亏损，由于其未来能否获得足够

    的应纳税所得额具有不确定性，故未予以确认递延所得税资产。

    （十六） 资产减值准备

    本报告期减少额

    项 目 年初账面余额 本报告期增加额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 99,761,174.74 9,223,881.07 16,888,487.52 92,096,568.29

    存货跌价准备 205,647,147.57 68,821.70 205,578,325.87

    固定资产减值准备 688,844.80 688,844.80

    商誉减值准备 4520657.68 4,520,657.68

    合 计 310,617,824.79 9,223,881.07 0.00 16,957,309.22 302,884,396.64

    （十七） 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制的资产类别 期末账面余额 年初账面余额 资产受限制的原因

    一、用于担保的资产

    1、其他货币资金—保证金 651,361,313.81 811,334,953.88 质押借款及用于开具银行承兑汇

    票、工程款保函的保证金

    2、应收票据 411,072,378.00 266,852,269.00 用于开具应付票据的质押担保金龙汽车2010 年半年度报告

    49

    3、固定资产—房屋建筑物 153,610,565.76 166,555,790.66 抵押借款

    4、无形资产－土地使用权 34,904,696.91 35,326,081.59 抵押借款

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    合 计 1,250,948,954.48 1,280,069,095.13

    注：以上用固定资产及无形资产作为抵押物办理银行借款的情况见报表附注五之（十八）。

    （十八） 短期借款

    （1）短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    质押借款 13,097,964.13 38,427,543.61 注①

    抵押借款 188,000,000.00 188,000,000.00 注②

    信用借款 100,000,000.00

    合 计 301,097,964.13 226,427,543.61

    注①：质押借款均系以人民币保证金存款作为借款担保。

    ②：抵押借款余额中苏州金龙公司以固定资产房屋建筑物中的净值153,610,565.76 元、无形资产土地使用

    权中的净值34,904,696.91 元为抵押物而取得银行借款180,000,000.00 元；其余抵押借款系南京金龙公司以其股

    东南京东宇汽车集团有限公司的房产作为抵押物而取得的银行借款8,000,000.00 元。

    （2）截至2010 年6 月30 日止，本公司无逾期未偿还的短期借款。

    （十九） 应付票据

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 2,506,871,073.43 2,390,210,249.41

    商业承兑汇票 834,639,105.54 520,006,091.26

    合 计 3,341,510,178.97 2,910,216,340.67

    2010 年下半年将到期的金额3,341,510,178.97 元。

    （二十） 应付账款

    （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    供应商 金 额 性质或内容 未偿还的原因

    上海黄燕模塑工程有限公司 3,002,660.19 模具款 未结算

    重庆綦齿重型汽车配件有限公司 647,980.00 货款 未结算

    泰兴市汽车配件厂 300,629.62 货款 未结算

    广州威建商贸有限公司 153,930.00 货款 未结算

    上海一博客车附件厂 105,260.20 货款 未结算

    合 计 4,210,460.01

    （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    （3）本报告期应付账款中应付关联方的款项情况如下：

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    厦门金龙汽车电器有限公司 9,189,001.35 8,499,812.64

    厦门金龙汽车空调有限公司 22,561,511.22 9,242,515.99金龙汽车2010 年半年度报告

    50

    厦门金龙汽车座椅有限公司 6,989,985.95 11,612,500.76

    厦门金龙橡塑制品有限公司 4,342,466.75 9,996,311.62

    合 计 43,082,965.27 39,351,141.01

    （4）余额中外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    应付美元账款 9,633,681.58 6.7909 65,421,368.26 2,832,801.49 6.8282 19,342,935.13

    应付日元账款 28,846,012.05 0.076686 2,212,085.28 22,323,154.00 0.073782 1,647,046.95

    应付港币账款 10,080.00 0.87239 8,793.79 10,080.00 0.88048 8,875.24

    应付欧元账款 1,927,093.80 8.271 15,938,992.81 969,806.37 9.7971 9,501,289.99

    应付英镑账款 3,107.24 10.2135 31,735.79 2,423.85 10.9780 26,609.03

    合 计 83,612,975.93 30,526,756.34

    （二十一） 预收款项

    （1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项；

    （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位；

    （3）本报告期预收关联方的款项情况如下：

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    厦门金龙礼宾车有限公司 50,000.00

    合 计 50,000.00

    （4）余额中外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    预收美元账款 26,489,181.51 6.7909 179,885,382.74 10,951,911.62 6.8282 74,781,842.89

    预收欧元账款 1,072,962.03 8.271 8,874,468.93 290,468.21 9.7971 2,845,746.10

    预收英镑账款 30,187.05 10.2135 308,315.43 30,187.05 10.978 331,393.43

    合 计 189,068,167.10 77,958,982.42

    （二十二） 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    项 目 年初账面余额 本报告期增加额 本报告期减少额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 156,413,248.95 315,711,679.26 337,400,383.15 134,724,545.06

    职工福利费 11,382,269.51 15,879,729.47 17,208,300.56 10,053,698.42

    社会保险费 4,419,473.59 12,340,914.02 14,912,300.45 1,848,087.16

    住房公积金 8,376,718.83 14,013,088.34 14,282,489.68 8,107,317.49

    工会经费和职工教育经费 11,702,396.35 7,058,366.58 4,917,149.45 13,843,613.48

    非货币性福利

    其他 2,272,464.00 2,272,464.00

    合 计 192,294,107.23 367,276,241.67 390,993,081.29 168,577,261.61

    注：①应付职工薪酬余额主要系本公司在当月计提于下月发放的工资，不存在拖欠职工工资情况。金龙汽车2010 年半年度报告

    51

    ②本公司应付职工薪酬中职工福利费期末余额10,053,698.42 元，系下属中外合资企业性质的子公司以前

    年度从税后利润中计提的职工奖励及福利基金。

    （二十三） 应交税费

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    增值税 -26,475,815.04 22,682,963.98

    消费税 7,119,252.82 8,140,758.21

    营业税 130,018.51 1,969,630.67

    企业所得税 24,127,710.43 51,660,288.48

    个人所得税 4,800,790.54 3,715,529.38

    城市维护建设税 358,531.63 620,760.38

    房产税 2,928,724.34 1,712,377.83

    印花税 329,025.60 393,143.23

    土地使用税 1,778,044.30 1,020,716.96

    教育费附加 179,679.92 322,575.15

    地方教育费附加 582,016.66 385,139.33

    其他 285,612.89 285,612.89

    合 计 16,143,592.60 92,909,496.49

    注：应交税费期末余额较年初减少76,765,903.89 元，减少82.62%，主要是期末应交增值税和应交所得税

    减少。

    （二十四） 应付利息

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    短期借款应付利息 498,115.06 193,050.00

    1 年内到期其他非流动负债应付利息 195,000.00

    合 计 498,115.06 388,050.00

    （二十五） 应付股利

    投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 超过1 年未支付原因

    厦门潮州城酒楼有限公司 302,760.00 279,945.00

    厦门远华电子公司 3,759,000.00 3,759,000.00

    深圳天衣公司 70,000.00 70,000.00

    未办理领取股利手续

    自然人股东 20,411,302.59 4,265.14

    厦门市电子器材公司 3,400,004.80 1,700,002.40

    子公司少数股东东风柳州汽车有限公司 18,465,000.00 12,310,000.00

    子公司少数股东香港嘉隆集团有限公司 2,663,276.01 2,663,276.01

    子公司少数股东创兴国际有限公司 5,000,000.00

    合 计 54,071,343.40 20,786,488.55

    注：应付股利期末余额较年初余额增加33,284,854.85 元，增加160.13%，主要是应付未付的2009 年普通

    股股利及本期末子公司尚未支付的少数股东股利。

    （二十六） 其他应付款金龙汽车2010 年半年度报告

    52

    （1）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款

    项

    （2）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项 目 期末账面余额 性质或内容

    出口车费用

    13,787,374.93 与出口车相关的尚未支付的报关费用、运输费及认证费等

    经销商保证金

    34,540,000.00 历年滚存

    俄罗斯UK 汽车公司 18,465,722.28 俄罗斯车辆二次索赔款项

    厦门市财政局 7,474,678.98 专项贷款、土地入股时余款及改制前财政应负担利息等

    合 计 74,267,776.19

    （3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因

    经销商保证金 34,540,000.00 历年滚存

    俄罗斯UK 汽车公司 18,465,722.28 俄罗斯车辆二次索赔款项 未结算

    厦门市财政局 7,474,678.98 专项贷款、土地入股时余款及改制前财政应负

    担利息等 历年滚存

    合 计 60,480,401.26

    （二十七） 一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债明细如下：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    1 年内到期的长期借款 100,000,000.00 200,000,000.00

    合 计 100,000,000.00 200,000,000.00

    （2）1 年内到期的长期借款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 50,000,000.00 100,000,000.00

    保证借款 50,000,000.00 100,000,000.00

    合 计 100,000,000.00 200,000,000.00

    （3）金额前五名的1 年内到期的长期借款

    期末账面余额 年初账面余额

    贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日 币种 年利率

    （%） 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    中国进出口

    银行

    2008 年11

    月13 日

    2010 年11

    月6 日 人民币 3.51 50,000,000.00 100,000,000.00

    中国进出口

    银行

    2008 年12

    月2 日

    2010 年11

    月6 日 人民币 3.51 50,000,000.00 100,000,000.00

    合 计 100,000,000.00 200,000,000.00

    （二十八） 其他流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    基于液力缓速节能器的城市客车 700,000.00 700,000.00金龙汽车2010 年半年度报告

    53

    新产品SK 车型开发项目 58,000,000.00 10,000,000.00

    科技拨款收入 10,130,000.00 8,075,000.00

    中央增投新能源汽车开发项目 11,880,000.00 11,880,000.00

    6121 客车出口开发项目 300,000.00 300,000.00

    2009 年产学开发项目资金 500,000.00 500,000.00

    福建工程学院课题协作资金 396,000.00 396,000.00

    厦门科技局客车综合信息智能化服务系统 600,000.00

    合 计 82,506,000.00 31,851,000.00

    注：根据财政部颁布的企业会计准则的有关规定，将收到的政府补助款项调整为递延收益，报表列示在

    “其他流动负债”。

    （二十九） 预计负债

    预计负债期末账面余额明细列示如下：

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    预计汽车按揭消费贷款担保损失 5,475,568.72 5,475,568.72

    售后服务费 158,706,830.83 147,625,538.96

    合 计 164,182,399.55 153,101,107.68

    注：预计汽车按揭消费贷款担保损失5,475,568.72 元，系根据2010 年1 月7 日的广州市越秀区人民法院民

    事判决书，苏州金龙公司为客户向广东发展银行股份有限公司办理的汽车按揭消费贷款提供担保，因需承担

    担保连带责任所预计的担保损失。

    （三十） 股本

    本报告期股本变动情况如下： 单位：股

    年初账面余额 本 年 增 减 期末账面余额

    股份类别

    股数 比例 发行

    新股 送股

    公积金

    转

    股

    其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股

    2. 国有法人持股

    3. 其他内资持股 456,300 0.11% 456,300 0.11%

    其中：境内非国有法

    人持股 456,300 0.11% 456,300 0.11%

    境内自然人

    持股

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股金龙汽车2010 年半年度报告

    54

    年初账面余额 本 年 增 减 期末账面余额

    股份类别

    股数 比例 发行

    新股 送股

    公积金

    转

    股

    其他 小计 股数 比例

    有限售条件股份

    合计 456,300 0.11% 456,300 0.11%

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 442,140,797 99.89% 442,140,797 99.89%

    2. 境内上市的外资

    股

    3. 境外上市的外资

    股

    4. 其他

    无限售条件股份

    合计 442,140,797 99.89% 442,140,797 99.89%

    股份总数 442,597,097 100% 442,597,097 100%

    注：①根据股改方案，本公司原非流通股股东厦门潮州城酒楼有限公司持有的本公司有限售条件股份数

    456,300 股，由福建漳州闽粤第一城有限公司代为支付对价。因此，厦门潮州城酒楼有限公司所持股份尚需

    在向福建漳州闽粤第一城有限公司偿还代为垫付股份及该代垫股份相应派生的权益，取得福建漳州闽粤第一

    城有限公司的同意后，由本公司另行向证券交易所提出该等股份的上市流通申请，方可上市流通。

    （三十一） 资本公积

    本报告期资本公积变动情况如下：

    项 目 年初账面余额 本报告期增加额 本报告期减少额 期末账面余额

    股本溢价 289,571,770.73 289,571,770.73

    其他资本公积 9,584,809.87 49,310.45 9,634,120.32

    合 计 299,156,580.60 49,310.45 299,205,891.05

    注：本报告期资本公积增加49,310.45 元，系在合并报表中按持股比例确认金龙联合公司本报告期资本公

    积变动的金额。

    （三十二） 盈余公积

    本报告期盈余公积变动情况如下：

    项 目 年初账面余额 本报告期增加额 本报告期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 109,690,641.60 109,690,641.60

    任意盈余公积 89,860,741.79 89,860,741.79

    合 计 199,551,383.39 199,551,383.39金龙汽车2010 年半年度报告

    55

    （三十三） 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项 目 本报告期数 上年同期数

    上年期末未分配利润 565,907,660.71 463,079,101.97

    加：年初未分配利润调整数（调减“-”）

    本年年初未分配利润 565,907,660.71 463,079,101.97

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 94,719,814.72 29,762,157.58

    加：其他

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 22,129,854.85 22,129,864.21

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 638,497,620.58 470,711,395.34

    注①：经2010 年5 月22 日召开的2009 年度股东大会批准，本公司2009 年度利润分配方案中应

    付普通股股东现金股利共计22,129, 854.85 元。

    （三十四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本报告期发生额 上年同期数

    营业收入 7,192,158,208.16 4,555,055,200.71

    其中：主营业务收入 6,988,743,337.63 4,394,730,024.36

    其他业务收入 203,414,870.53 160,325,176.35

    营业成本 6,346,069,138.72 4,051,055,909.26

    其中：主营业务成本 6,169,965,756.12 3,915,913,427.99

    其他业务成本 176,103,382.60 135,142,481.27

    （2）营业收入按产品类别分项列示如下：

    本报告期发生额 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    汽车及车身件 6,988,743,337.63 6,169,965,756.12 4,394,730,024.36 3,915,913,427.99

    租金收入 4,636,000.18 2,453,588.30 5,196,615.90 2,721,760.59

    配件及材料销售 152,981,581.35 134,794,938.96 103,836,216.32 94,292,187.35

    运输收入 22,533,137.98 23,204,056.86 11,529,758.14 12,831,675.28

    包装物销售 7,044,899.25 6,659,849.15 5,956,820.33 3,964,949.66

    外加工收入 357,076.93 262,649.57 16,239.32 14,743.59

    招待所收入 669,464.50 1,623,913.31 427,860.00 825,817.96

    维修收入 396,893.26 111,121.16 100,470.09 80,881.01

    仓储配送收入 626,810.88 753,027.20 2,876,981.03 1,650,261.68

    其他 14,169,006.20 6,240,238.09 30,384,215.22 18,760,204.15

    合计 7,192,158,208.16 6,346,069,138.72 4,555,055,200.71 4,051,055,909.26

    （3）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称 本报告期发生额 占公司全部营业收入的比例

    第一名 316,297,301.00 4.40%金龙汽车2010 年半年度报告

    56

    第二名 232,774,416.00 3.24%

    第三名 192,101,320.00 2.67%

    第四名 126,552,797.76 1.76%

    第五名 86,138,685.03 1.20%

    合计 953,864,519.79 13.26%

    （三十五） 营业税金及附加

    税 种 本报告期发生额 上年同期数

    营业税 185,653.47 109,736.56

    消费税 28,345,495.79 17,832,124.70

    城市建设维护税 8,762,616.71 7,164,357.94

    教育费附加 3,787,315.08 3,144,384.19

    地方教育附加 3,469,174.07 2,045,971.94

    其他税种 550,196.20 255,702.02

    合 计 45,100,451.32 30,552,277.35

    （三十六） 资产减值损失

    项 目 本报告期发生额 上年同期数

    坏账损失 9,223,811.07 4,276,784.58

    存货跌价损失

    固定资产减值损失

    商誉减值损失

    合 计 9,223,811.07 4,276,784.58

    （三十七） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本报告期发生额 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 144,989.38

    权益法核算的长期股权投资收益 4,807,045.89 2,662,148.62

    合 计 4,952,035.27 2,662,148.62

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本报告期发生额 上年同期数 本报告期比上年增减变动的原因

    马来西亚贸易公司 144,989.38 本期有分利

    合 计 144,989.38

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    投资收益占公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家被投资单位列示如金龙汽车2010 年半年度报告

    57

    下：

    被投资单位名称 本报告期发生额 上年同期数 本期比上期增减变动的原因

    厦门金龙汽车空调有限公司 3,132,236.36 3,389,380.25

    厦门金龙橡塑制品有限公司 2,231,724.74 459,432.15

    厦门金龙汽车座椅有限公司 1,052,938.17 165,116.41

    厦门金龙汽车电器有限公司 274,277.25 460,044.00

    厦门金龙礼宾车有限公司 -1,915,300.31 -1,824,095.40

    按权益法确认的投资收益，

    随被投资单位当年净利润的

    变动而变动

    合 计 4,775,876.21 2,649,877.41

    （三十八） 营业外收入

    项 目 本报告期发生额 上年同期数

    非流动资产处置利得 1,501,462.99 129,968.80

    其中：固定资产处置利得 1,501,462.99 129,968.80

    政府补助利得 2,988,012.68 5,959,115.00

    赔偿金收入 64,932.23 874,442.45

    罚款收入 1,207,115.60 451,205.35

    无法支付的款项 4,377.88

    违约金收入 430,301.39 316,584.54

    其他 2,121,266.25 1,078,155.66

    合 计 8,317,469.02 8,809,471.80

    政府补助本报告期主要明细列示如下：

    项 目 本报告期发生额

    园区工厂二期技术设备改造补贴 760,000.00

    产学研资金 500,000.00

    苏州市财政局拨付新能源补助 500,000.00

    财政局信保扶持资金 162,456.00

    俄罗斯车展外经贸补助资金 126,900.00

    厦门知识产权局专利申请、示范企业资助资金 104,600.00

    国库支付中心补贴 100,000.00

    应用厦门生源毕业生工资补贴 70,728.68

    厦门市质量技术监督局国家标准资助经费 50,000.00

    合 计 2,374,684.68

    （三十九） 营业外支出

    营业外支出本报告期发生额833,005.81 元，明细列示如下：

    项 目 本报告期发生额 上年同期数

    非流动资产处置损失 225,079.30 1,462,060.81

    其中：固定资产处置损失 225,079.30 1,462,060.81

    罚款及滞纳金支出 100,020.80 106,973.78

    捐赠支出 145,500.01 296,000.00金龙汽车2010 年半年度报告

    58

    赔偿金 660,627.50

    违约金 122,943.30

    其他 362,405.70 202,576.05

    合 计 833,005.81 2,851,181.44

    （四十） 所得税费用

    本报告期所得税费用的明细列示如下：

    项目 本报告期发生额 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税 35,067,166.25 17,194,744.05

    递延所得税调整 -3,014,530.50 -645,235.05

    合 计 32,052,635.75 16,549,509.00

    （四十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的

    计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解

    释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股

    收益如下：

    计算结果

    本报告期数 上年同期数

    报告期利润 基本每股

    收益

    稀释每

    股收益

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.21 0.21 0.07 0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润（Ⅱ） 0.21 0.21 0.06 0.06

    每股收益的计算过程

    项目 序号 本报告期数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 94,719,814.72 29,762,157.58

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东

    净利润的非经常性损益 2 3,378,569.48 1,794,409.37

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股

    股东的净利润 3=1-2 91,341,245.24 27,967,748.21

    年初股份总数 4 442,597,097 442,597,097

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加的股份数 5

    6

    报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6

    6

    7

    7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至

    报告期期末的月份数

    7金龙汽车2010 年半年度报告

    59

    项目 序号 本报告期数 上年同期数

    报告期因回购等减少的股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10 442,597,097 442,597,097

    因同一控制下企业合并而调整的发行在外的

    普通股加权平均数（Ⅱ） 13

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.21 0.07

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.21 0.06

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

    所得税率 17

    转换费用 18

    可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换

    或行权而增加的股份数 19

    稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19) 0.21 0.07

    稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+19) 0.21 0.06

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累

    计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

    通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

    并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，

    考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益

    达到最小值。金龙汽车2010 年半年度报告

    60

    （四十二） 现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金225,073,488.20 元，主要明细列示如下：

    项 目 本报告期金额 上年同期金额

    除非流动资产处置及无需支付转入外的其他营业外收入、利息收入等 17,154,854.62 22,772,288.79

    新能源汽车开发项目拨款 48,000,000.00

    期末受到限制的现金比上年减少数 159,918,633.58 140,706,006.67

    合 计 225,073,488.20 163,478,295.46

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金383,106,794.37 元，主要明细列示如下：

    项 目 本报告期金

    额

    上年同期金

    额

    营业费用、管理费用中扣除工资性支出、折旧、摊销等后的现金支出、财

    务费用中的手续费、营业外支出中除处置非流动之外的支出、支付的其他

    往来款等

    383,106,794.37 324,977,089.84

    合 计 383,106,794.37 324,977,089.84

    现金流量表补充资料

    （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本报告期金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 190,672,999.74 59,689,209.60

    加：资产减值准备 9,223,881.07 4,276,784.58

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 70,672,939.12 59,764,594.50

    无形资产摊销 4,023,173.69 3,504,689.04

    长期待摊费用摊销 2,636,572.62 11,446,750.67

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -1,276,383.69 1,332,092.01

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,605,968.39 16,134,162.65

    投资损失（收益以“－”号填列） -4,952,035.27 -2,662,148.62

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,014,530.50 -645,235.05

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -239,000,274.64 431,713,990.37

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -554,647,148.77 -109,474,185.79

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 962,667,100.33 -154,480,551.29

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 446,612,262.09 320,600,152.67

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本金龙汽车2010 年半年度报告

    61

    补充资料 本报告期金额 上年金额

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,761,023,091.05 1,592,000,634.94

    减：现金的年初余额 2,412,420,073.80 1,524,936,403.45

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 348,603,017.25 67,064,231.49

    （2）现金和现金等价物

    项 目 本报告期金额 上年金额

    一、现金 2,761,023,091.05 1,592,000,634.94

    其中：库存现金 485,249.32 492,327.36

    可随时用于支付的银行存款 2,760,537,841.73 1,591,393,378.01

    可随时用于支付的其他货币资金 114,929.57

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 2,761,023,091.05 1,592,000,634.94

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 659,232,898.93 542,556,416.75

    六、 关联方关系及其交易

    关联方关系

    1．本公司的母公司情况

    母公司

    名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法定

    代表人 业务性质 注册

    资本

    组织机构

    代码

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例

    福建省汽车工业

    集团有限公司

    国有

    控股 福州 廉小强

    对汽车行业投

    资、经营、管理；

    汽车（含小轿车）

    的销售，交通技

    术服务。

    4.74

    亿元 158142690 13.52% 13.52%

    厦门海翼集团有

    限公司

    国有

    控股 厦门 郭清泉 综合 25.64

    亿元 15500376-7 13.02% 13.02%

    2．本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3．本公司的合营企业和联营企业情况

    合营企业及联营企业情况详见本附注五之（七）对合营企业投资和对联营企业投资”。

    关联方交易金龙汽车2010 年半年度报告

    62

    1. 关联销售

    本报告期发生额 上年同期数

    关联方名称 交易内容

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    定价方式及

    决策程序

    厦门金龙礼宾车有限公司 整车销售 3,075,682.10 0.04% 市场价

    2. 关联采购

    本报告期发生额 上年同期数

    关联方名称 交易内

    容 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    定价方式及决策

    程序

    厦门金龙礼宾车有限公司 整车采

    购 2,865,600.00 0.05% 市场价

    厦门金龙汽车电器有限公司 材料采

    购 30,110,057.96 0.47% 13,121,922.46 0.36% 市场价

    厦门金龙汽车空调有限公司 材料采

    购 95,306,736.13 1.50% 71,683,416.27 1.98% 市场价

    厦门金龙汽车座椅有限公司 材料采

    购 43,719,305.73 0.69% 19,089,229.75 0.53% 市场价

    厦门金龙橡塑制品有限公司 材料采

    购 25,570,306.40 0.40% 16,711,445.12 0.46% 市场价

    3. 租赁

    自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下：

    项 目 关 联 方 本报告期数 上年同期数

    房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 500,000.00

    4. 接受担保

    本报告期发生额 上年同期数

    关联方名称

    担保事项 金 额 期 限 担保事项 金 额 期 限

    南京东宇汽车集团有

    限公司 银行贷款 8,000,000.00 2009.11.16-

    2010.11.09 银行贷款 8,000,000.00 2008.10.10-

    2009.10.10

    注：南京金龙公司股东南京东宇汽车集团有限公司以南京市三牌楼大街151 号东宇大厦10-13 层作为南

    京金龙公司的短期借款抵押担保物。

    5. 提供担保

    本公司为金龙联合公司于2008 年11 月13 日向中国进出口银行办理客车出口项目卖方信贷的借款人民

    币10,000.00 万元提供连带责任保证，担保期限至2010 年11 月6 日。2010 年5 月25 日，金龙联合公司向中

    国进出口银行提前归还贷款5,000.00 万元，公司为其担保的总额相应减少至5,000.00 万元。

    6. 收取资金占用费

    本报告期子公司因提前支付采购货款共向关联方厦门金龙汽车空调有限公司收取资金占用费合计

    1,486,800.00 元。金龙汽车2010 年半年度报告

    63

    7. 关联方往来款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    厦门金龙汽车电器有限公司 应付票据 16,405,000.00 0.49% 13,890,000.00 0.48

    厦门金龙汽车座椅有限公司 应付票据 18,836,117.00 0.56% 55,961,046.10 1.92

    厦门金龙橡塑制品有限公司 应付票据 18,291,875.38 0.55% 11,480,000.00 0.39

    厦门金龙礼宾车有限公司 应付票据 649,000.00 0.02%

    厦门金龙汽车电器有限公司 应付账款 9,189,001.35 0.30% 8,499,812.64 0.33

    厦门金龙汽车空调有限公司 应付账款 22,561,511.22 0.74% 9,242,515.99 0.36

    厦门金龙汽车座椅有限公司 应付账款 6,989,985.95 0.23% 11,612,500.76 0.45

    厦门金龙橡塑制品有限公司 应付账款 4,342,466.75 0.14% 9,996,311.62 0.39

    厦门金龙礼宾车有限公司 预收账款 50,000.00 0.02

    厦门金龙汽车座椅有限公司 其他应付款 163,907.00 0.07% 143,907.00 0.06

    厦门金龙橡塑制品有限公司 其他应付款 38,571.00 0.02% 38,571.00 0.02

    七、 或有事项

    或有负债

    1．对外担保

    （1）期末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为

    14,187.25 万元。

    （2）期末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为59,500

    万元。

    （3）期末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为

    30,650.4094 万元。

    （4）本公司为金龙联合公司于2008 年11 月13 日向中国进出口银行办理客车出口项目卖方信贷的借

    款人民币10,000.00 万元提供连带责任保证，担保期限至2010 年11 月6 日。2010 年5 月25 日，金龙联合公

    司向中国进出口银行提前归还贷款5,000.00 万元，公司为其担保的总额相应减少至5,000.00 万元。

    2、保函

    截至2010 年6 月30 日止，金龙汽车车身公司其他货币资金期末余额6,750,000.00 元，系开具工程款支

    付保函的保证金，因手续不齐尚未办理工程保函退保。

    3、未决诉讼或仲裁

    本公司无需要披露的重大未决诉讼事项。

    除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。金龙汽车2010 年半年度报告

    64

    八、 重大承诺事项

    本公司于2009 年9 月8 日与台湾三阳工业股份有限公司签署了《投资合作意向书》，双方拟共同投资

    在台湾新设合资公司，进行汽车及其零部件制造销售业务发展。合作意向如下：新设合资公司股权比例为三

    阳工业股份有限公司80%，本公司20%，项目投资总额由双方另行商议确定。《投资合作意向书》签订后双

    方将共同参与新设公司的项目规划工作。《投资合作意向书》的期限为2009 年9 月8 日至2010 年9 月8

    日，期限届满后，如双方未有表达继续合作，则本项目合作意向终止。

    除上述事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

    十、 其他重要事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00

    合 计 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00

    年初账面余额

    类 别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00

    合 计 495,054.02 100.00 495,054.02 100.00金龙汽车2010 年半年度报告

    65

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内

    1－2 年（含）

    2－3 年（含）

    3 年以上 495,054.02 100.00 495,054.02

    合 计 495,054.02 100.00 495,054.02

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内

    1－2 年（含）

    2－3 年（含）

    3 年以上 495,054.02 100.00 495,054.02

    合 计 495,054.02 100.00 495,054.02

    （3）期末余额无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款，均系按账龄计提坏账准备；

    （4）本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款

    项；

    （5）期末应收账款主要客户列示如下：

    单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）

    泉州大正公司 客户 481,920.02 3 年以上 97.35

    主要明细合计 481,920.02

    （二） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    账面金额 坏账准备 类 别

    金额 比例

    （%） 金额 计提比例

    （%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    其他不重大其他应收款 1,210,546.75 100.00 922,423.53 76.20 288,123.22

    合 计 1,210,546.75 100.00 922,423.53 76.20 288,123.22

    年初账面余额

    账面金额 坏账准备 类 别

    金额 比例

    （%） 金额 计提比例

    （%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 51,000,000.00 97.92 51,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其金龙汽车2010 年半年度报告

    66

    他应收款

    其他不重大其他应收款 1,083,546.75 2.08 921,153.53 85.01 162,393.22

    合 计 52,083,546.75 100.00 921,153.53 85.01 51,162,393.22

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 127,000.00 10.49 1,270.00 125,730.00

    1－2 年（含） 77,000.00 6.36 7,700.00 69,300.00

    2－3 年（含） 132,990.31 10.99 39,897.09 93,093.22

    3 年以上 873,556.44 72.16 873,556.44

    合 计 1,210,546.75 100.00 922,423.53 288,123.22

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 51,000,000.00 97.92 51,000,000.00

    1－2 年（含） 77,000.00 0.15 7,700.00 69,300.00

    2－3 年（含） 132,990.31 0.26 39,897.09 93,093.22

    3 年以上 873,556.44 1.67 873,556.44

    合 计 52,083,546.75 100.00 921,153.53 51,162,393.22

    （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款，均系按账龄计提坏账；

    （4）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （5）期末其他应收款主要客户明细列示如下：

    单位名称 款项内容 与本公司

    关系 期末金额 账龄 占其他应收款总

    额的比例（%）

    香港嘉隆（集团）有限公司 代垫款 非关联方 550,258.62 5 年以上 45.46

    南通房款 预付房款 非关联方 167,139.09 5 年以上 13.81

    连云港房地产开发公司 预付房款 非关联方 80,202.35 5 年以上 6.63

    主要明细合计 797,600.06 65.90

    （三） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算

    方法

    初始投资

    成本 年初账面余额

    本报告期增

    减额（减少以

    “-”号填列）

    期末账面余

    额

    厦门金龙旅行车有限公司 成本法 171,915,397.47 171,915,397.47 171,915,397.47

    厦门金龙联合汽车工业有限

    公司 成本法 383,725,770.34 383,725,770.34 51,000,000.00 434,725,770.34

    厦门金龙汽车车身有限公司 成本法 315,066,523.88 315,066,523.88 315,066,523.88

    厦门金龙旅游客车有限公司 成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00

    厦门金龙汽车物流有限公司 成本法 12,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    厦门金龙橡塑制品有限公司 权益法 3,260,000.00 10,788,277.67 2,231,724.74 13,020,002.41金龙汽车2010 年半年度报告

    67

    被投资单位 核算

    方法

    初始投资

    成本 年初账面余额

    本报告期增

    减额（减少以

    “-”号填列）

    期末账面余

    额

    厦门金龙汽车座椅有限公司 权益法 2,552,370.00 5,546,751.13 1,052,938.17 6,599,689.30

    厦门金龙汽车电器有限公司 权益法 720,000.00 5,102,501.05 274,277.25 5,376,778.30

    厦门金龙汽车空调有限公司 权益法 21,000,000.00 26,963,113.87 3,132,236.36 30,095,350.23

    浩汉工业产品设计（厦门）有

    限公司 权益法 2,500,000.00 3,915,659.16 31,169.68 3,946,828.84

    马来西亚贸易公司 成本法 1,640,000.00 2,072,562.60 2,072,562.60

    厦门雅迅网络股份有限公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

    上海澳马车辆采购有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    合 计 923,630,061.69 954,346,557.17 57,722,346.20 1,012,068,903.37

    被投资单位 持股比例

    （%）

    表决权比例

    （%） 减值准备金额

    本报告期计

    提减值准备

    金额

    本报告期现金

    红利

    厦门金龙旅行车有限公司 60.00 60.00

    厦门金龙联合汽车工业有限

    公司 51.00 51.00 10,200,000.00

    厦门金龙汽车车身有限公司 87.69 87.69 43,845,000.00

    厦门金龙旅游客车有限公司 37.50 37.50

    厦门金龙汽车物流有限公司 60.00 60.00

    厦门金龙橡塑制品有限公司 38.03 38.03

    厦门金龙汽车座椅有限公司 30.00 30.00

    厦门金龙汽车电器有限公司 30.25 30.25

    厦门金龙汽车空调有限公司 50.00 50.00

    浩汉工业产品设计（厦门）有

    限公司 40.00 40.00

    马来西亚贸易公司 24.22 24.22 144,989.38

    厦门雅迅网络股份有限公司 8.75 8.75

    上海澳马车辆采购有限公司 12.50 12.50

    合 计 54,189,989.38

    注：①长期股权投资本报告期增加57,722,346.20 元，系按权益法确认被投资单位的投资收益增加长期投资

    6,722,346.20 元及对金龙联合公司增资51,000,000.00 元；

    ②马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为自每年4 月1 日至次年3 月31 日，本公司对

    其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。

    （四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本报告期发生额 上年同期数

    营业收入 2,405,639.20 2,594,215.90

    其中：主营业务收入

    其他业务收入 2,405,639.20 2,594,215.90

    营业成本 1,658,564.61 1,687,592.92

    其中：主营业务成本金龙汽车2010 年半年度报告

    68

    其他业务成本 1,658,564.61 1,687,592.92

    （2）其他业务按产品类别分项列示如下：

    本报告期发生额 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    租金收入 2,405,639.20 1,658,564.61 2,594,215.90 1,687,592.92

    合 计 2,405,639.20 1,658,564.61 2,594,215.90 1,687,592.92

    （五） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本报告期发生额上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 54,189,989.38 138,690,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 6,722,346.20 4,486,244.02

    合 计 60,912,335.58 143,176,244.02

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本报告期发生额上年同期数

    本报告期比上年增减

    变动的原因

    厦门金龙汽车车身有限公司 43,845,000.00 87,690,000.00

    厦门金龙联合汽车工业有限公司 10,200,000.00 51,000,000.00

    厦门金龙旅行车有限公司

    厦门金龙旅游客车有限公司

    厦门雅迅网络股份有限公司

    被投资单位减少利润

    分配所致

    马来西亚贸易公司 144,989.38 本年有分利

    合 计 54,189,989.38 138,690,000.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    投资收益占公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家被投资单位列示如

    下：

    被投资单位名称 本报告期发生额 上年同期数

    本报告期比上年增减

    变动的原因

    厦门金龙汽车空调有限公司 3,132,236.36 3,389,380.25

    厦门金龙橡塑制品有限公司 2,231,724.74 459,432.15

    厦门金龙汽车座椅有限公司 1,052,938.17 165,116.41

    厦门金龙汽车电器有限公司 274,277.25 460,044.00

    浩汉工业产品设计（厦门）有限

    公司

    31,169.68 12,271.21

    合 计 6,722,346.20 4,486,244.02

    按权益法确认的投资

    收益随被投资单位当

    年净利润的变动而变

    动

    （六） 现金流量表补充资料

    补充资料 本报告期金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：金龙汽车2010 年半年度报告

    69

    补充资料 本报告期金额 上年金额

    净利润 55,426,624.04 136,032,326.10

    加：资产减值准备 1,270.00 -5.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,671,453.47 2,453,370.98

    无形资产摊销 91,401.12

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列） -6,396.81 13,631.95

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 540,877.50

    投资损失（收益以“－”号填列） -60,912,335.58 -143,176,244.02

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 125,730.00 -199,505.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,994,609.12 -5,376,589.45

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -5,688,264.00 -9,620,735.82

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 114,934,790.64 120,346,546.58

    减：现金的年初余额 65,701,319.26 66,504,269.25

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 49,233,471.38 53,842,277.33

    十二、 补充资料

    非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项 目 本报告期发生

    额 上年同期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,276,383.69 -1,332,092.01

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,988,012.68

    5,959,115.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,486,800.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益金龙汽车2010 年半年度报告

    70

    项 目 本报告期发生

    额 上年同期数

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,220,066.84 1,331,267.37

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计（影响利润总额） 8,971,263.21 5,958,290.36

    减：所得税影响额 1,341,641.01 943,401.48

    非经常性损益净额（影响净利润） 7,629,622.20 5,014,888.88

    减：少数股东权益影响额 4,251,052.72 3,220,479.51

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,378,569.48 1,794,409.37

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 91,341,245.24 27,967,748.21

    净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的

    计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解

    释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益

    率和每股收益如下：

    本报告期数

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.11% 0.21 0.21

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.89% 0.21 0.21金龙汽车2010 年半年度报告

    71

    上年同期数

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.14% 0.07 0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.01% 0.06 0.06

    十三、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010年8月18日决议批准。金龙汽车2010 年半年度报告

    72

    七、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    原稿。

    厦门金龙汽车集团股份有限公司

    董事长：郭清泉

    二〇一〇年八月十八日