厦门金龙汽车集团股份有限公司
2006年年度报告
二○○七年四月十六日
重 要 提 示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本年度报告经公司董事会五届十一次会议审议通过。杨景成董事、陈金才董事因公务未能出席，委托叶天捷董事长代为出席并行使表决权；白劭翔独立董事因出国未能出席，委托何少平独立董事代为出席并行使表决权。
3、天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人、董事长叶天捷先生，主管会计工作负责人兼会计机构负责人、公司财务总监江曙晖女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介 1
二、会计数据和业务数据摘要 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10
五、公司治理结构 14
六、股东大会情况简介 16
七、董事会报告 16
八、监事会报告 25
九、重要事项 26
十、财务报告 29
十一、备查文件目录 76
一、 公司基本情况简介
( 一) 公司法定中文名称：厦门金龙汽车集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金龙汽车
公司英文名称：XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：KLM
（二）公司法定代表人：叶天捷
（三）公司董事会秘书：唐祝敏
联系地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦28层
电话：0592-2969815
传真：0592-2960686
E-mail：600686@xmklm.com.cn
（四）公司注册地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层
公司办公地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层
邮政编码：361004
公司国际互联网网址：http://www.xmklm.com.cn
公司电子信箱：kinglong@xmklm.com.cn
（五）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：金龙汽车
公司A股代码：600686
变更前股票简称：厦门汽车
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1992年12月23日
公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3502001001675
公司税务登记号码：厦征税字350203154998133号
公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦18层
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据 单位:元
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项目 金额
利润总额 369,222,037.16
净利润 152,984,489.87
扣除非经常性损益后的净利润 147,416,623.55
主营业务利润 1,156,389,073.69
其他业务利润 54,994,322.44
营业利润 356,746,275.37
投资收益 5,932,062.55
补贴收入 10,774,310.20
营业外收支净额 -4,230,610.96
经营活动产生的现金流量净额 952,035,626.02
现金及现金等价物净增加额 529,654,449.67
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（二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元
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非经常性损益项目 金额
处置长期投资等长期资产的损益 6,731.73
各种形式的政府补贴 10,774,310.20
扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 -4,230,610.96
减：所得税影响数 982,564.65
合计 5,567,866.32
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（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元
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主要会计数据 2006年 2005年 本年比 2004年
调整后 调整前 上年增
减(%)
主营业务收入 9,607,587,787 7,717,148,037. 7,717,148,037. 24.50 2,729,384,491.52
.16 48 48
利润总额 369,222,037.1 256,716,555.09 256,716,555.11 43.82 166,616,689.50
6
净利润 152,984,489.8 99,901,491.58 103,101,843.80 53.14 75,598,704.34
7
扣除非经常损 147,416,623.5 91,457,968.61 94,658,320.83 61.19 73,285,612.42
益的净利润 5
每股收益 0.67 0.66 0.68 1.52 0.50
净资产收益率( 15.80 18.69 19.45 减少2.8 16.48
%) 9个百分
点
扣除非经常性 23.68 18.39 19.12 增加5.2 16.75
损益后的加权 9个百分
平均净资产收 点
益率(%)
经营活动产生 952,035,626.0 633,214,429.72 633,214,429.72 50.35 93,531,570.96
的现金流量净 2
额
每股经营活动 4.19 4.18 4.18 0.24 0.62
产生的现金流
量净额
2006年末 2005年末 本年比 2004年末
调整后 调整前 上年增
减(%)
总资产 5,464,575,922 3,843,212,899. 3,843,212,899. 42.19 1,521,828,020.01
.11 10 10
股东权益(不含 968,437,682.7 534,423,960.17 530,179,789.64 81.21 458,756,829.86
少数股东权益) 4
每股净资产 4.27 3.53 3.50 20.96 3.03
调整后的每股 4.25 3.50 3.42 21.43 3.00
净资产
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注：2006年末公司总股本为226,972,870股，2005年、2004年末公司总股本均为151,517,592股。
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元
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项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 151,517,592.00 76,992,632.86 153,050,021.57 50,346,645.65 152,863,713.74 534,423,960.17
本期增加 75,455,278.00 273,756,871.50 30,596,897.98 0 152,984,489.87 532,793,537.35
本期减少 0 45,455,278.00 0 50,346,645.65 53,324,536.78 98,779,814.78
期末数 226,972,870.00 305,294,226.36 183,646,919.55 0 252,523,666.83 968,437,682.74
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1、股本变动原因：资本公积金转增股本、非公开发行股票
2、资本公积变动原因：资本公积金转增股本、非公开发行股票股本溢价
3、盈余公积变动原因： 根据财政部文件将以前年度计提的法定公益金转入盈余公积以及从净利润中提取盈余公积
4、法定公益金变动原因：根据财政部文件将以前年度计提的法定公益金转入盈余公积
5、未分配利润变动原因： 本年度盈利及利润分配 三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表 数量单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 42,820,550 28.26% 12,846,165 55,666,715 24.52%
2、国有法人持股 3,514,320 2.32% 1,054,296 4,568,616 2.01%
3、其他内资持股 30,302,722 20.00% 9,090,817 39,393,539 17.36%
其中：境内法人持股 30,302,722 20.00% 9,090,817 39,393,539 17.36%
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他 30,000,000 30,000,000 13.22%
有限售条件股份合计 76,637,592 50.58% 30,000,000 22,991,278 129,628,870 57.11%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 74,880,000 49.42% 22,464,000 97,344,000 42.89%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 74,880,000 49.42% 22,464,000 97,344,000 42.89%
三、股份总数 151,517,592 100% 30,000,000 45,455,278 226,972,870 100%
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有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数 无限售条件股份数量余 说明
股份数量 量余额 额
2007年3月30日 31,651,184 97,977,686 128,995,184 根据股权分置改革方案,公司第
一次安排有限售条件的流通股
上市
2007年12月1日 30,000,000 67,977,686 158,995,184 2006年公司非公开发行的股份
上市流通
2008年3月30日 46,902,929 21,074,757 205,898,113
2009年3月30日 20,840,757 234,000 226,738,870 （注）
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注：根据股改方案，公司原非流通股股东厦门潮州城酒楼有限公司由福建漳州闽粤第一城有限公司代为支付对价。因此，厦门潮州城酒楼有限公司所持股份（234,000股）尚需在向福建漳州闽粤第一城有限公司偿还代为垫付股份及该代垫股份相应派生的权益，取得福建漳州闽粤第一城有限公司的同意后，由本公司另行向证券交易所提出该等股份的上市流通申请，方可上市流通。
股份变动的批准及过户情况
(1) 2006年3月30日，公司实施了股权分置改革，公司流通股股东每持有10股流通股获得公司非流通股股东支付的3股股份对价，公司非流通股获得流通权。该方案于2006年3月16日获得福建省国资委与厦门市国资委批准，并于2006年3月22日公司股权分置改革相关股东会议获得通过。公司股权分置改革方案实施A股股权登记日为2006年3月28日，复牌日为2006年3月30日。方案实施后公司总股本保持不变，仍为151,517,592股。公司股份结构中，有限售条件股份数为76,637,592股，无限售条件流通股份数为74,880,000股。相关决议刊登在2006年3月17日、3月23日、3月27日《上海证券报》、《中国证券报》。
(2) 2006年5月10日，公司召开2005年度股东大会，审议通过了资本公积金转增股本的议案。以2005年12月31日的股份总数151,517,592股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增3股。2006年5月22日公司实施了资本公积金转增股本方案，转增后公司股本由151,517,592股增加至196,972,870股。公司股份结构中，有限售条件股份数为99,628,870股，无限售条件流通股份数为97,344,000股。相关决议刊登在2006年5月11日、5月16日《上海证券报》、《中国证券报》。
(3) 2006年8月7日，公司召开2006年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2006年非公开发行股票方案的议案》。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]120号文核准，公司于2006年11月17日以非公开发行股票方式向6名特定投资者发行了面值为人民币1.00元/股的人民币普通股（A股）3000万股，该股份已于2006年11月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记，发行后公司的股本增加至226,972,870股。公司股份结构中，有限售条件股份数为129,628,870股，无限售条件流通股份数为97,344,000股。相关决议刊登在2006年8月8日、11月15日、12月2日《上海证券报》、《中国证券报》。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
报告期内，公司因资本公积金转增股本及非公开发行股票等原因使得公司总股本增加49.80%，股份的增加对2006年度的每股收益、每股净资产等财务指标有较大比例摊薄。
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行及上市情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]120号文核准，公司于2006年11月17日以非公开发行股票方式向特定投资者发行了面值为人民币1.00元/股的人民币普通股（A股）3000万股，本次非公开发行股票的发行价格为10.24元/股。该部分股份已于2006年11月30日办理了过户登记，将于2007年12月1日上市流通。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
详见上述“股份变动情况表”及“股份变动的批准及过户情况”的说明。
(3) 现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东情况和持股情况 单位:股
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股东总数 6,536户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
) 数量 份数量
福建省汽车工业集团有限公司(注) 国有股东 13.52 30,683,665 30,683,665 无
厦门机电集团有限公司（注） 国有股东 13.02 29,551,666 29,551,666 无
厦门象屿捷泰贸易有限公司 外资股东 7.65 17,356,999 17,356,999 无
国泰君安投资管理股份有限公司 其他 4.41 10,000,000 10,000,000 未知
交通银行－科讯证券投资基金 其他 3.85 8,736,915 未知
厦门永昌投资咨询有限公司 外资股东 3.70 8,401,628 8,401,628 无
福建漳州闽粤第一城有限公司 外资股东 3.52 7,990,771 7,990,771 无
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投 其他 3.30 7,499,695 未知
资基金
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证 其他 2.91 6,599,466 未知
券投资基金
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型 其他 2.26 5,119,754 未知
证券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－科讯证券投资基金 8,736,915 人民币普通股
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 7,499,695 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 6,599,466 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 5,119,754 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 4,348,661 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 3,634,701 人民币普通股
中国工商银行－裕元证券投资基金 3,500,000 人民币普通股
海通－中行－FORTISBANKSA/NV 3,349,971 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 2,648,276 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 2,619,436 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东与第二大股东之间的关联关系见实际控制人情
况介绍；其他股东之间是否存在关联关系或一致行动，本
公司不详。
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注：报告期内，本公司第二大股东厦门国有资产投资公司更名为厦门机电集团有限公司。相关公告刊登于2006年6月3日《上海证券报》、《中国证券报》。
报告期后，本公司第一大股东福建省汽车工业集团公司更名为福建省汽车工业集团有限公司。相关公告刊登于2007年4月6日《上海证券报》、《中国证券报》。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
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序号 有限售条件股东名 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情 限售条件
称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 福建省汽车工业集 30,683,665 2008年3月30日 19,697,287 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通
团有限公司 2009年3月30日 10,986,378 权之日起，在十二个月内不上市交易或者转
2 厦门机电集团有限 29,551,666 2008年3月30日 19,697,287 让；自上述承诺期满后，持有的公司非流通
公司 2009年3月30日 9,854,379 股股份十二个月内不上市交易，二十四个月
内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通
股股份数量占公司股份总数的比例不超过百
分之十。
3 厦门象屿捷泰贸易 17,356,999 2007年3月30日 9,848,644 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通
有限公司 2008年3月30日 7,508,355 权之日起，在十二个月内不上市交易或者转
2009年3月30日 0 让；自上述承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售的原非流通股股份数量占公司股
份总数的比例在十二个月内不超过百分之五
，在二十四个月内不超过百分之十。
4 国泰君安投资管理 10,000,000 2007年12月1日 10,000,000 认购的非公开发行股份自发行结束之日起12
股份有限公司 个月内不能转让或上市流通。
5 厦门永昌投资咨询 8,401,628 2007年3月30日 8,401,628 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通
有限公司 权之日起，在十二个月内不上市交易或者转
6 福建漳州闽粤第一 7,990,771 2007年3月30日 7,990,771 让。
城有限公司
7 交银施罗德成长基 5,000,000 2007年12月1日 5,000,000 认购的非公开发行股份自发行结束之日起12
金 个月内不能转让或上市流通。
8 上海兖矿投资有限 5,000,000 2007年12月1日 5,000,000
公司
9 中国通用技术(集团 4,000,000 2007年12月1日 4,000,000
)控股有限责任公司
10 厦门民兴工业有限 3,818,922 2007年3月30日 3,818,922 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通
公司 权之日起，在十二个月内不上市交易或者转
让。
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2、控股股东及实际控制人简介
公司第一大股东为福建省汽车工业集团有限公司（持股比例为13.52%），第二大股东为厦门机电集团有限公司（持股比例为13.02 %）。第一大股东和第二大股东持股比例接近。
(1) 第一大股东简介
公司名称：福建省汽车工业集团有限公司
法定代表人：凌玉章
注册资本：4.74亿元人民币
成立日期：1992年3月
主要经营业务或管理活动：对汽车行业投资、经营、管理；汽车（含小轿车）的销售，交通技术服务。
(2) 第二大股东简介
公司名称：厦门机电集团有限公司
法定代表人： 郭清泉
注册资本：25.64亿元人民币
成立日期：2006年5月29日
主要经营业务或管理活动：①经营、管理授权范围内的国有资产；②从事工程机械、交通运输设备、电子等机电产品的制造、销售和对外贸易，对相关产业进行投资、控股、参股；③为所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业管理等服务；④从事相关产业新产品及高新技术的研究开发，转让研究成果，提供相应的技术服务；⑤提供企业管理、投资政策等方面的咨询服务；⑥为所投资企业提供财务支持、贷款担保和发行债券担保；⑦从事其他国家禁止或限定经营外的业务。
(3) 实际控制人情况
根据福建省国资委、福建省经贸委2004年7月《关于贯彻省政府专题会议精神，组建省汽车工业投资公司，推动福厦汽车重组的意见》，2004年11月16日，公司第一大股东福建省汽车工业集团公司（现已更名为福建省汽车工业集团有限公司）将其所持有的本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及质押权外的股东权利授权第二大股东厦门国有资产投资公司（现已更名为厦门机电集团有限公司）行使，包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权，以及本公司章程规定的其他股东权利。
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
数量单位:股
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姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 年末持股数 年度内股份增
数 减数
叶天捷 董事长 男 67 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
林小雄 董事 男 45 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
杨景成 董事 男 57 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
江启逢 董事 男 65 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
韩正平 董事 男 59 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
陈金才 董事 男 60 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
何少平 独立董事 男 49 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
游相华 独立董事 男 41 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
白劭翔 独立董事 男 35 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
宫令义 监事会召集人 男 50 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
詹宏超 监事 男 40 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
周斌杰 职工监事 男 42 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
孙建华 总经理 男 55 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
叶彪 副总经理 男 51 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
江曙晖 财务总监 女 53 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
唐祝敏 董事会秘书 女 35 2005-05-18 2008-05-18 0 0 0
合计 - - - - - 0 0 0
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董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历：
(1) 叶天捷：历任厦华电子公司总经理、厦门市副市长兼市经委主任、厦门市政协副主席、厦门市总商会会长、厦门国有资产投资公司董事长等职务。2004年3月起担任本公司董事长。
(2) 林小雄：历任厦门市经发委主任助理兼行业管理办公室主任，本公司董事长、副董事长、总经理等职务。现任厦门机电集团有限公司副董事长、总经理、本公司董事。
(3) 杨景成：历任厦门圆珠笔厂厂长、厦门塑胶总厂厂长、厦门古龙集团有限公司董事长等职务。现任厦门轻工集团有限公司董事长， 2005年4月起担任本公司董事。
(4) 江启逢： 现任SHIN CHIN REALITY PTE. LTD.董事长，GREEN LAUREL PET. LTD.董事长，SINGAPORE BANK（S B C BANK）主席，新加坡江氏总会会长，厦门象屿捷泰贸易有限公司董事长，2004年5月起兼任本公司董事。
(5) 韩正平：历任台湾裕隆汽车制造股份有限公司技术部科长、开发部经理、协理等职务。现任台湾裕隆汽车制造股份有限公司副总经理兼发言人，2004年3月起兼任本公司董事。
(6) 陈金才：自1990年开始在厦门及漳州投资，现任福建漳州闽粤第一城有限公司董事长、香港嘉隆（集团）有限公司董事长、厦门金龙旅行车有限公司副董事长、厦门金龙橡塑制品有限公司董事长、南靖东南海渡假村法定代表人，2003年7月起兼任本公司董事。
(7) 何少平：历任厦门集友会计师事务所所长等职务，现任厦门市城建国有资产投资公司审计部经理，2003年7月起担任本公司独立董事。
(8) 游相华：历任厦门汇成建设发展有限公司财务经理、厦门国有资产投资公司总会计师等职务。现为厦门大学管理学院会计系副教授，2004年3月起担任本公司独立董事。
(9) 白劭翔：历任厦门兴天地律师事务所合伙人、副主任等职务。现任福建天衡联合律师事务所合伙人、副主任，2004年5月起担任本公司独立董事。
(10) 宫令义：历任中国汽车工业总公司副总会计师兼财务经理等职务，现任上海汽车集团（北京）有限公司副总经理兼财务部总监，2002年6月起担任本公司监事。
(11) 詹宏超：历任福建省汽车工业集团公司办公室副主任、投资管理部副主任等职务。现任福建省汽车工业集团有限公司规划管理部副主任，2005年5月起担任本公司监事。
(12) 周斌杰：历任江西新余市中级法院审判员等职务，现任本公司法律室主任，2005年5月起担任本公司监事。
(13) 孙建华：历任三明市机械电子工业局局长，三明市工贸国有资产经营公司总经理，厦门国有资产投资公司副总经理等职务，2004年3月起担任本公司总经理。
(14) 叶彪：历任国家建材局成都建材工业设计研究院副院长，本公司办公室主任、董事、监事会召集人等职务，2005年3月起担任本公司副总经理。
(15) 江曙晖：历任厦门国有资产投资公司审计部副经理、本公司董事等职务，2000年3月起担任本公司财务总监兼财务部经理。
(16) 唐祝敏：历任本公司法律室业务经理、董事会证券事务代表、办公室副主任，2004年3月起担任本公司董事会秘书。
2、在股东单位及其他单位的任职情况
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姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在股东单位
领取报酬津贴
林小雄 厦门机电集团有限公司 副董事长、总经理 2004.03至今 是
江启逢 厦门象屿捷泰贸易有限公司 董事长 1996.01至今 是
韩正平 厦门永昌投资咨询有限公司的母公司台湾裕隆 副总经理兼发言人 1999.04至今 是
汽车制造股份有限公司
陈金才 福建漳州闽粤第一城有限公司 董事长 1995.12至今 是
詹宏超 福建省汽车工业集团有限公司 规划管理部副主任 2000.02至今 是
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姓名 任职的其他单位名称 担任的职务 任职期间 是否在其他单位领取报
酬津贴
杨景成 厦门轻工集团有限公司 董事长 2006.05至今 是
何少平 厦门市城建国有资产投资公司 审计部经理 1997.08至今 是
福建龙净环保股份有限公司 独立董事 2002.05至今 是
厦门国际港务集团有限公司 独立监事 2006.08至今 是
游相华 厦门大学管理学院会计系 副教授 2001.09至今 是
厦门港务发展股份有限公司 独立董事 2003.06至今 是
厦门速传物流发展股份有限公司 独立董事 2004.12至今 是
白劭翔 福建天衡联合律师事务所 合伙人、副主任 1997.07至今 是
厦门市律师协会 监事 2003.07至今 否
叶彪 厦门雅迅网络股份有限公司 副董事长 2000.05至今 否
江曙晖 厦门雅迅网络股份有限公司 监事会召集人 2000.05至今 否
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3、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序及确定依据
(1) 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事及高级管理人员的报酬方案由公司董事会提请公司股东大会审议通过。
(2) 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司章程、第八次股东大会通过的《关于设立公司奖励金的提案》、公司2002年第一次临时股东大会通过的《关于公司独立董事津贴及费用事项的议案》以及公司劳动人事管理制度。
(3) 报酬情况
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董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 249.76万元人民币
金额最高的前三名董事的报酬总额 0元人民币
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 196.80万元人民币
独立董事的津贴 每人均为4.76万元人民币（税后）
独立董事的其他待遇 出席股东大会、董事会所需费用据实报销
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(4) 报酬区间
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报酬数额区间 人数
4—20万 5人
20万—50万 3人
50万以上 1人
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4、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未发生变动。
（二）公司员工情况
截止报告期末，公司全系统职工人数6030人，其中工业企业5995人，公司本部35人。工业企业人员中，工人4129人，工程技术人员991人，管理人员929人。
公司本部人员中，技术人员22人，行政人员13人，财务人员5人。其中，高级职称4人，中级职称14人，大专以上学历21人。公司本部需承担费用的离退休职工为32人。
五、公司治理结构
（一）公司治理的情况
1、完善相关规章制度
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范经营运作行为。
报告期内，公司根据新的《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》，结合公司实际情况对公司章程进行全面修订，并经公司年度股东大会审议批准。随着年内中国证监会和上海证券交易所陆续发布新的规范性文件，公司2006年第二次临时股东大会对公司章程相关部分进行少量修改，对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》作全面修订，使之更加适应目前公司治理的要求。
2、完善法人治理结构
报告期内，公司治理结构较为完善，基本符合公司章程的规定和中国证监会的相关要求。2006年3月，公司完成了股权分置改革工作，实现了公司股份的全流通，为公司进一步完善法人治理结构奠定了良好的基础。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
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独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
何少平 6 6 0 0
游相华 6 5 1 0
白劭翔 6 6 0 0
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公司独立董事任职期间，均诚信、勤勉地履行独立董事职责，认真审议报告期内公司召开的董事会表决事项，提出积极的建议，对需要独立董事发表独立意见的事项，审慎地出具意见，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东的独立情况
相对于公司第一大股东福建省汽车工业集团有限公司及第二大股东厦门机电集团有限公司，本公司人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。
1、业务方面：公司业务完全独立于公司两大股东。本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施、采购和销售系统以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、营销团队等人员在本公司领取薪水酬，并未在两大股东及单位担任职务。
3、资产方面：两大股东投入的资产独立完整，股东未占用、支配该资产或干预本公司对该资产的经营管理。
4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，两大股东及其职能部门与本公司及本公司职能部门之间没有上下级关系。
5、财务方面：本公司设立独立的财会部门，拥有独立的财务工作人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
2000年4月26日，公司股东大会批准设立公司奖励金，按当年净利润的一定比例提取公司奖励金，对董事、监事、高级管理人员和员工进行奖励。公司《员工在职管理与离职管理实施细则》、《员工考评办法》中规定了对经营管理人员的考核程序，并于每一个年度由全体职工对公司经营管理人员进行一次民主测评。公司仍将进一步建立完善董事、监事、经理人员的绩效评价标准和程序制度。
六、股东大会情况简介
（一）2005年度股东大会
公司于2006年5月10日召开2005年度股东大会，决议公告刊登在2006年5月11日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（二）2006年第一次临时股东大会
公司于2006年8月7日召开2006年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2006年8月8日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（三）2006年第二次临时股东大会
公司于2006年12月20日召开2006年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2006年12月21日的《上海证券报》、《中国证券报》。
（四）股权分置改革相关股东会议
公司于2006年3月22日召开股权分置改革相关股东会议，表决结果公告刊登在2006年3月23日的《上海证券报》、《中国证券报》。
七、董事会报告
（一）公司主营业务及其经营情况
1、公司主营业务经营情况的说明
公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。2006年是公司持续发展、成效显著的一年。本报告期，公司的经营主要呈现以下几方面特点：
(1) 公司产销状况良好，继续保持和巩固在行业中的地位
2006年度公司各型客车总销量历史性地突破4万辆，达到40906辆，同比增长24.0%。至2006年度，公司控股的三家客车整车生产企业产销量均在万台以上。公司在大中型客车市场占有率达到24.71%，同比上升1.53个百分点，继续保持在大中型客车行业的优势地位；轻型客车市场占有率继续稳步提升，由2005年的11.99%上升至13.54%。
报告期内，公司主要产品的产销情况具体列示如下：
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生产 销售
数量（辆） 较2005年比增 数量（辆） 较2005年比增
大型客车 12,469 41.2% 12,473 43.0%
中型客车 14,786 6.0% 14,606 5.9%
轻型客车 13,982 29.6% 13,827 31.8%
合计 41,237 22.9% 40,906 24.0%
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[注：本年度产销统计所采用的大中型客车行业数据取自中国汽车协会商用车客车整车统计资料，与2005年度取自中汽协《产销快讯》不同，因此2006年度市场占有率较2005年度报告有所变化；本年度轻客的行业数据与2005年度相同，均取自中汽协《产销快讯》。]
2006年度，公司各整车生产企业的管理水平和技术创新能力位居行业前茅。2006年12月，厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称：厦门金龙联合公司）与厦门金龙旅行车有限公司（以下简称：金龙旅行车公司）通过了国家发展改革委员会的审查验收，获得了底盘生产资质，实现了由客车改装厂向整车生产企业的转变。2006年3月于上海举行的第六届世界客车博览亚洲展览会，集团“三龙”荣获多项大奖：厦门金龙联合公司获得客车类最高荣誉大奖——年度客车大奖和最佳城市巴士奖、金龙旅行车公司获得最佳客车造型奖和最佳环保巴士奖、金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称：苏州金龙公司）连续第三年获得最佳安全装备奖；同年10月，厦门金龙联合公司的“KING LONG”商标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”，成为中国第一家拥有驰名商标的客车生产企业。
(2) 出口业务发展迅速，在业务结构中的比重逐年上升
2006年，公司共出口各型客车3415辆，同比增长170.6%，出口客车在公司总销量的比重由2005年度的3.8%上升至8.3%；出口交货值为10.37亿元人民币，同比增长137.1%，占销售总额的比例也由上一年度的5.8%上升至11.1%。2006年8月，控股子公司厦门金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司同时被认定为国家汽车整车出口基地企业；同年9月，厦门金龙联合公司荣获国家出口商品免检资格，这些都将为公司海外市场的进一步开拓起到积极的推动作用。
(3) 公司经营业绩大幅提升
本年度公司进一步丰富和深化对各企业管理与考核，企业经营业绩大幅提升。报告期内，公司实现主营业务收入96.08亿元、主营业务利润11.56亿元、净利润15298.45万元，分别同比增长24.5%、19.11%、53.14%。
2、主营业务分行业或分产品情况表 单位:元
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务收入 主营业务成 主营业务利润率
利润率(%) 比上年增减(% 本比上年增 比上年增减
) 减(%)
行业
客车制造业 9,607,587,787.16 8,393,857,136.91 12.63 24.50 25.22 减少0.51个百分
点
产品
客车产品 9,607,587,787.16 8,393,857,136.91 12.63 24.50 25.22 减少0.51个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额0元。
3、主营业务分地区情况表 单位:元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
中国 8,675,743,290.78 18.51
其他国家 931,844,496.38 135.07
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4、主要供应商、客户情况
公司前五名供应商合计的采购金额为人民币198,747.69万元，占本年采购总额比例为23.68%；前五名销售客户金额合计为人民币119,788.02万元，占公司销售总额比例为12.47%。
5、报告期内公司资产构成、期间费用等同比发生重大变动的说明
(1) 资产构成情况
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项目 本报告期末数 上年期末数 同比变化情况
期末数 占总资产的 期末数 占总资产 变动金额 占总资产比重同比增减
比重% 的比重%
总资产 5,464,575,922.11 100.00 3,843,212,899.10 100.00 1,621,363,023.01 -
应收账款 577,423,909.55 10.57 385,741,659.08 10.04 191,682,250.47 增加0.53个百分点
应收票据 275,289,478.00 5.04 154,866,994.00 4.03 120,422,484.00 增加1.01个百分点
预付账款 166,546,831.97 3.05 137,153,128.49 3.57 29,393,703.48 减少0.52个百分点
其他应收款 133,527,671.99 2.44 117,339,016.54 3.05 16,188,655.45 减少0.61个百分点
存货 1,263,945,270.97 23.13 1,060,587,550.11 27.60 203,357,720.86 减少4.47个百分点
长期股权投资 62,636,004.04 1.15 59,507,237.57 1.55 3,128,766.47 减少0.40个百分点
固定资产 854,490,823.59 15.64 544,248,407.37 14.16 310,242,416.22 增加1.48个百分点
在建工程 221,761,765.77 4.06 196,042,116.04 5.10 25,719,649.73 减少1.04个百分点
短期借款 88,000,000.00 1.61 299,348,000.00 7.79 -211,348,000.00 减少6.18个百分点
负债总额 3,830,007,749.12 70.09 2,756,549,723.30 71.73 1,073,458,025.82 减少1.64个百分点
股东权益 968,437,682.74 17.72 534,423,960.17 13.91 434,013,722.57 增加3.82个百分点
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① 股东权益期末数96,843.77万元,比年初数增加43,401.37万元，增长81.21%，主要原因是：2006年11月公司非公开发行3000万股的普通股，增加净资产29,748.4万元；本年实现净利润15,298.45万元。
② 本报告期公司资产构成未发生重大变化。
(2) 主营业务利润、期间费用及所得税情况
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项目 2006年 2005年 同比增减幅度(%)
主营业务利润 1,156,389,073.69 970,887,604.02 19.11
营业费用 481,347,421.30 429,228,837.38 12.14
管理费用 366,102,114.75 327,189,738.81 11.89
财务费用 7,187,584.71 12,363,173.24 -41.86
所得税 58,590,207.32 40,203,319.77 45.73
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① 报告期主营业务利润比2005年增加19.11%，主要原因是控股子公司厦门金龙联合公司、苏州金龙公司和金龙旅行车公司主营业务收入分别同比增长26.17%、32.82%、14.12%。
② 报告期营业费用比2005年增加12.14%，主要原因是主营业务收入同比增长24.50%，相应业务费用同比增加5,211.86万元。
③ 报告期管理费用比2005年增加11.89%，主要原因是本期新产品试制费同比增加4,889.60万元。
④ 报告期财务费用比2005年减少41.86%，主要原因是苏州金龙公司本期归还银行借款7,438万元，利息支出同比减少563万元。
⑤ 报告期所得税比2005年增加45.73%，主要原因是本报告期厦门金龙联合公司、苏州金龙公司和金龙旅行车公司利润总额分别同比增长61.02%、48.81%、14.32%。
6、公司现金流量分析
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项目 2006年 2005年 增减额
经营活动产生的现金流量 952,035,626.02 633,214,429.72 318,821,196.30
投资活动产生的现金流量 -369,231,120.31 123,925,000.20 -493,156,120.51
筹资活动产生的现金流量 -50,517,136.71 -147,344,115.49 96,826,978.78
现金及现金等价物净增加额 529,654,449.67 609,810,934.59 -80,156,484.92
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① 报告期经营活动产生的现金净额比上年增加31,882.12万元，主要原因是苏州金龙公司、厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称：金龙车身公司）和金龙旅行车公司本报告期的经营活动产生的现金净额分别同比增加了19,693.55万元、9,380.81万元、6,750.14万元。
② 报告期投资活动产生的现金净额比上年减少49,315.61万元，其中：投资活动产生的现金流入同比减少34,912.57万元，主要原因是上年同期合并报表范围增加厦门金龙联合公司及苏州金龙公司，其货币资金的期初数列在投资活动产生的现金流入项目,增加了去年同期投资活动产生的现金流入36,376.32万元；投资活动产生的现金流出同比增加14,403.04万元，主要是厦门金龙联合公司和金龙车身公司在灌南工业区新厂房建设的投入及本报告期增加对厦门金龙物流有限公司、厦门金龙礼宾车有限公司等子公司的投资。
③ 筹资活动产生的现金净额比上年同期增加9,682.70万元，主要原因是：本报告期母公司收到非公开发行3000万普通股的资金29,748.40万元及本报告期偿还贷款同比增加15,022.48万元。
7、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
(1) 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司将于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
① 长期股权投资差额
截止2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额合计1,809,176.12元；根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益。截止2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额合计1,043,149.63元；根据38号准则，上述贷方差额予以冲销，相应调增期初留存收益。上述各项长期股权投资差额冲销后，共调减期初留存收益合计766,026.49元。
② 所得税
2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值34,157,312.59元，相应调增期初合并留存收益17,687,463.47元，调增少数股东权益16,469,849.12元。
③ 少数股东权益
截止2006年12月31日，按现行准则本公司各子公司少数股东权益合计666,130,490.25元；根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新、现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数合计为16,469,849.12元；调整后，2007年1月1日少数股东权益为682,600,339.37元。
(2) 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
① 根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行准则下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将影响母公司的当期收益，但不影响公司合并报表。
② 根据《企业会计准则第38号-首次执行会计准则》的规定，公司将现行准则下尚未摊销完毕的股权投资差额并入长期股权投资的账面价值，作为首次执行日的认定成本，将影响公司的利润和股东权益。
③ 根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将现行准则下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润及股东权益。
(3) 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步释义而进行调整。
8、主要控股公司的经营情况及业绩
厦门金龙联合公司：主营客车生产与销售，本公司持有该公司的股份比例为51%。本年度灌南新厂建成投产，结束了该公司没有自有基地的历史，为该公司的长远发展提供了切实的保障。报告期内该公司全年销售客车9946辆，同比增长29.7%，其中，大型客车5351辆、中型客车3959辆、轻型客车631辆，分别同比增长24.5%、29.6%和100.3%；完成销售收入31.18亿元，同比增长26.17%；实现净利润14313.91万元（包含对苏州金龙公司确认的投资收益），同比增长44.18%。
金龙旅行车公司：主营客车生产与销售，本公司持有该公司的股份比例为60%。全年销售客车17695辆，同比增长16.6%，其中，大型客车4095辆、中型客车3611辆、轻型客车9989辆，分别同比增长36.6%、-7.3%和20.6%；完成销售收入32.60亿元，同比增长14.12% ；实现净利润8004.41万元，同比增长18.45%。
苏州金龙公司：主营客车生产与销售，本公司控股子公司厦门金龙联合公司持有该公司的股份比例为60% 。报告期内该公司全年销售客车13270辆，同比增长30.6%，其中，大型客车3027辆、中型客车7036辆、轻型客车3207辆，分别同比增长112.1%、2.9%和69.2%；完成销售收入29.93亿元，同比增长32.82% ；实现净利润7005.46万元，同比增长49.58%。
金龙车身公司：主要从事轻客车身的制造，本公司持有该公司的股份比例为80%。报告期内该公司实现净利润7587.85万元。
（二）对公司未来发展的展望
1、所处行业发展趋势及公司面临的竞争
2007年，促使客车市场增长的主要积极因素仍将继续保持，同时行业竞争仍将进一步加剧。因此，从总体来看，2007年的客车市场将在矛盾中实现增长，主要表现在几方面：（1）宏观经济的快速增长，为客车市场的健康稳定发展奠定了基础。但另一方面，2007年我国宏观调控政策在总体上将坚持稳中偏紧取向，客车行业和客车用户的融资能力都会受到一定的限制，对客车市场的增长具有一定的打压作用；（2）2006年末相关部门发布了《关于优先发展城市公共交通若干经济政策的意见》、《关于规范汽车出口秩序的通知》等一系列行业政策，对客车行业的发展和客车市场的规范具有引导意义。但同时也要看到，2007年公交市场的盈利空间尚不能发生根本改变，国家对出口的管理也将导致出口环节增多、出口成本增加；（3）随着经济的发展，公路网络建设不断扩大、客运量增加，但与此同时，高速铁路、航空运输等的发展也在不断挤压公路客运量，限制着客车行业的增长速度。
2、新年度计划
2007年度公司计划销售各型客车45000辆，实现主营业务收入人民币110亿元。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司非公开发行3000万股股份，扣除发行费用后募集资金净额为人民币29,748.40万元。资金使用情况如下：
单位:万元
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承诺的资金运用项目 拟投资金额 实际投入金额 说明
增资金龙车身公司，用于该公司扩大产能 16,800 16,800 目前项目正在建设中，预计可于2007年上
及技术改造 半年投产。
增资厦门金龙联合公司，用于该公司易地 8,670 8,670 厦门金龙联合公司易地技改项目一期工程
技改项目一期工程及轻型客车生产基地建 已基本建成投产，轻型客车生产基地项目
设项目 正在建设之中，预计2007年可完工。
增资厦门金龙汽车空调有限公司，用于客 4,500 2,100 目前项目正在建设中。
车空调生产项目
合计 29,970 27,570
尚未使用的募集资金 2,178.40 根据项目进展需要安排使用，现于专户管
理
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2、非募集资金项目情况
(1) 报告期内，本公司控股子公司厦门金龙联合公司与本公司股东厦门机电集团有限公司的控股子公司厦门汽车工业城开发有限公司及外企美华国际投资有限公司合资成立了厦门金龙礼宾车有限公司，合资公司注册资本为人民币3000万元。厦门金龙联合公司持股比例为35%，以现金出资1050万元。该项目目前正在建设中。
(2) 报告期末，本公司与本公司股东厦门机电集团有限公司及本公司控股子公司厦门金龙联合公司、金龙车身公司合资成立厦门金龙物流有限公司，合资公司注册本为人民币3000万元。其中，本公司与厦门机电集团有限公司分别出资1200万元，占注册资本的40%；厦门金龙联合公司与金龙车身公司分别出资300万元，占注册资本的10%。各方均已全额缴资，该项目目前正在前期建设中。
(3) 报告期内，经控股子公司金龙旅行车公司董事会决议，双方股东对其增资12200万元。其中本公司按持股比例转增投资5878.88万元、现金投资1441.12万元。增资后，金龙旅行车公司注册资本由15800万元增加至28000万元，本公司持股比例仍为60%。
（四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
1、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。
2、重大会计差错更正的说明
2005 年底本公司控股子公司金龙旅行车公司及其子公司根据以往惯例进行利润预分配，根据税后利润的一定比例提取了职工奖励及福利基金。2006 年5月金龙旅行车公司及其子公司的董事会作出决议，取消按税后利润提取职工奖励及福利基金的比例，因此调减了原来计提的职工奖励及福利基金7,444,522.75元，相应调增了本公司2006年年初未分配利润2,970,919.38 元。
会计差错更正对上年净资产的累计影响列示如下:
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项目 本年调整后 上年审定数 影响数
2005年度净利润 99,901,491.58 103,101,843.80 -3,200,352.22
2006年初未分配利润 152,863,713.74 149,892,794.36 2,970,919.38
2006年初盈余公积 153,050,021.57 151,776,770.42 1,273,251.15
2006年年初净资产 534,423,960.17 530,179,789.64 4,244,170.53
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（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
(1) 公司于2006年4月6日召开五届四次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月8日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(2) 公司于2006年4月21日以传真方式召开五届五次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月22日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(3) 公司于2006年7月21日以传真方式召开五届六次董事会会议，决议公告刊登在2006年7月22日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(4) 公司于2006年8月2日以传真方式召开五届七次董事会会议，决议公告刊登在2006年8月4日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(5) 公司于2006年10月27日以传真方式召开五届八次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月30日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(6) 公司于2006年12月4日以传真方式召开五届九次董事会会议，决议公告刊登在2006年12月5日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
(1) 2006年3月22日，公司股权分置改革相关股东会议通过了股改方案，公司流通股股东每持有10股流通股获得公司非流通股股东支付的3股股份对价，公司于2006年3月30日实施了该方案。方案实施后公司总股本保持不变，仍为151,517,592股。
(2) 经2005年度股东大会批准，公司2005年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案为：按截止2005年12月31日公司总股本151,517,592股为基数，每10股派1.50元红利（含税），共计2,272.76万元；每10股转增3股，共计45,455,278股。2006年5月22日公司实施了该方案。截止目前，公司已派发的2005年度红利为2,270.06万元，资本公积金转增后公司总股本为196,972,870股。
(3) 报告期内，公司实施了非公开发行股票3000万股的融资方案，发行后公司的股本增加至226,972,870股。（详见三 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况）。
（六）本年度利润分配预案
根据天健华证中洲(北京)会计师事务所审计的公司2006年度财务决算报告，公司2006年度实现净利润15298.45万元，扣除提取10%法定盈余公积金1529.84万元，提取10%任意盈余公积金1529.84万元，计3059.69万元，余12238.76万元。加上年初未分配利润15286.37万元，扣除2006年度内实施的派发现金红利2,272.76万元，至此本年度可供分配的利润为25252.37万元。
董事会提议公司2006年度利润分配预案为：按截止2006年12月31日公司股份数226,972,870股为基数，每10股送红股3股，派1.50元现金红利（含税），计10213.78万元，剩余15038.59万元，结转下年度。
以上利润分配预案将提交股东大会审议批准后实施。
八、监事会报告
报告期内，监事会认真履行公司章程赋予的职责，列席了历次董事会和股东大会，对公司重大事项提出独立意见。报告期内，监事会共召开五次会议：
1、公司于2006年4月6日召开五届二次监事会会议，审议通过了2005年度监事会工作报告、2005年度报告的书面审核意见以及对公司2005年度会计差错更正的意见。决议公告刊登在2006年4月8日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2、公司于2006年4月21日以传真方式召开五届三次监事会会议，审议通过了对公司2006年第一季度报告的书面审核意见。
3、公司于2006年8月2日以传真方式召开五届四次监事会会议，审议通过了对公司2006中期报告的书面审核意见以及对公司2006年中期会计差错更正的意见。决议公告刊登在2006年8月4日的《上海证券报》、《中国证券报》。
4、公司于2006年10月27日以传真方式召开五届五次监事会会议，审议通过了对公司2006年第三季度报告的书面审核意见。
5、公司于2006年12月4日以传真方式召开五届六次监事会会议，审议通过了关于修改《监事会议事规则》的议案。决议公告刊登在2006年12月5日的《上海证券报》、《中国证券报》。
监事会认为：
1、报告期内，公司各项内部控制制度得到进一步完善，公司的决策程序符合《公司法》和公司章程的规定；公司董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具的2006年度标准无保留意见的审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更募资资金的投向。
4、报告期内，公司收购资产交易价格合理，无内幕交易，未损害部分股东权益或造成公司资产流失。
5、报告期内，公司的关联交易价格公允，无损害上市公司利益的情况。
九、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购、出售资产事项
1、公司收购资产情况
报告期内，公司控股子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司竞拍购得原广州东方宝龙汽车工业股份有限公司持有的本公司控股子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司48%的股权。相关公告刊登于2006年9月2日《上海证券报》、《中国证券报》。
2、公司出售资产情况
报告期内，公司无重大出售资产情况。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内，公司与关联方共同对外投资的关联交易
详见前述说明（七 董事会报告 (三) 公司投资情况中关于合资成立厦门金龙礼宾车有限公司、厦门金龙物流有限公司的说明）。
2、除此以外，公司无其他重大关联交易。
（四）重大托管、承包、租赁事项
报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（五）担保事项
1、报告期内，公司控股子公司因销售产品的需要，为经销商及客户提供回购担保：
(1) 报告期末，金龙旅行车公司为其经销商开具的银行承兑汇票提供回购担保余额为3,590.776万元；为客户汽车消费回购担保余额为4,585.475万元。
(2) 报告期末，厦门金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保余额为9,738.98万元。
(3) 报告期末，苏州金龙公司为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为18,740.48万元。
2、报告期内，公司未对本公司控股子公司提供担保。
3、报告期内，公司未对股东、实际控制人及其关联方提供担保。
4、报告期内，公司未直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保。
5、报告期内，公司的对外担保总额未超过净资产总额的50%。
（六）委托理财情况
报告期内，公司无委托理财情况。
（七）其他重大合同
报告期内，公司无其他重大合同。
（八）承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
福建省汽车工业集团 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或 股票未发生交易或转让
公司（现福建省汽车 者转让；自上述承诺期满后，持有的公司非流通股股份十二个月内不上市交易，二
工业集团有限公司） 十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量占公司股份总数的
比例不超过百分之十。
厦门国有资产投资公 所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或 股票未发生交易或转让
司（现厦门机电集团 者转让；自上述承诺期满后，持有的公司非流通股股份十二个月内不上市交易，二
有限公司） 十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量占公司股份总数的
比例不超过百分之十。
向公司2005年度股东大会提出以下两项提案并在该次股东大会上对该两项提案投赞 该承诺事项已经公司200
成票：①以公司2005年12月31日股本总额为基数，以资本公积金每10股转增3股； 5年度股东大会批准并予
②以公司2005年12月31日股本总额为基数，每10股派发现金红利不低于1元（含1元 以实施
）。
预计公司2006年净利润增长率将不低于15%，为使流通股股东从公司业绩增长中获 该承诺事项已在公司五
得相应回报，厦门国投将向公司2006年度股东大会提出对当年实现可分配利润(非 届十一次董事会审议通
累计可分配利润)进行利润分配，且分配比例不低于40%的提案，并在该次股东大会 过的关于2006年度利润
上对该提案投赞成票。同时为保护流通股股东利益，如公司2006年净利润受未可预 分配方案中体现，并提
见因素影响出现波动，实际增长率低于15％，则厦门国投将向公司2006年度股东大 交2006年度股东大会审
会提出对当年实现可分配利润（非累计可分配利润）进行利润分配，且分配比例不 议。
低于60%的提案，并在该次股东大会上对该提案投赞成票。
福建漳州闽粤第一城 代为垫付应由厦门潮州城酒楼有限公司安排给流通股股东的对价 在股改方案实施过程中
有限公司 已履行
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（九）会计师事务所的聘任及报酬支付情况
报告期内，公司根据股东大会的决议继续聘请厦门天健华天会计师事务所有限责任公司对本公司的财务报告进行审计。鉴于厦门天健华天有限责任会计师事务所已于2006年10月30日与华证会计师事务所有限公司以及北京中洲光华会计师事务所有限责任公司合并，并更名为“天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司”。因此，本公司2006年度会计报表审计机构的名称亦相应改为“天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司”
本年度公司支付天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司的财务审计费用为80万元人民币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为七年。
（十）公司、董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及公司董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评或交易所公开谴责；公司未受到中国证监会及其派出机构的检查并要求整改。
（十一）其他重大事项
报告期内，公司名称发生变更。经2006年5月10日公司2005年度股东大会批准，公司名称由“厦门金龙汽车股份有限公司”变更为“厦门金龙汽车集团股份有限公司”。相关公告刊登于2006年5月11日和6月3日《上海证券报》、《中国证券报》。
（十二）公司内部控制制度的建设情况
为了规范公司的内部控制，确保公司资产的安全与完整，实现公司的经营管理目标，公司依据国家有关法律法规的规定，结合自身特点，建立了较为系统的内部控制制度，包括：公司章程、“三会”议事规则、经理机构议事规则、信息披露管理办法，以及经营计划管理制度、财务管理制度、内部审计制度、投资企业管理制度、劳动人事管理制度等基本管理制度及其实施细则；针对公司作为控股公司的特点，还特别制订了《外派董事和外派管理人员管理办法》等规定。公司的内部控制制度体系对公司生产经营活动的顺利开展、控制经营风险提供了较为有效的制度保障。本年度，公司还将根据经营管理的实际需要，制订有关投资者关系工作的管理规定，并对信息披露管理办法、投资企业管理制度等制度作进一步的修改和完善。
十、财务报告
（一）审计报告
审 计 报 告
天健华证中洲审（2007）GF字第020002号
厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称厦门金龙汽车公司）会计报表，包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润表及利润分配表和现金流量表以及会计报表附注。
一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是厦门金龙汽车公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，厦门金龙汽车公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了厦门金龙汽车公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊建益
中国注册会计师：林玉枝
中国 北京
2007年4月16日
（二）会计报表
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资产负债表2006年12月31日编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币
元
资产 注释 合并数 注释号 母公司
号 年末数 年初数 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 1,734,628,712.43 1,051,233,015.24 109,606,313.31 28,695,390.24
短期投资
应收票据 2 275,289,478.00 154,866,994.00
应收股利
应收利息
应收账款 3 577,423,909.55 385,741,659.08 38
其他应收款 4 133,527,671.99 117,339,016.54 39 96,277,280.44 851,409.25
预付账款 5 166,546,831.97 137,153,128.49 28,020.00 39,333.00
应收补贴款 6 5,838,544.43
存货 7 1,263,945,270.97 1,060,587,550.11 1,265.67 5,293.35
待摊费用 150,968.49 152,456.67 13,200.00 18,861.16
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,157,351,387.83 2,907,073,820.13 205,926,079.42 29,610,287.00
长期投资：
长期股权投资 8 62,636,004.04 59,507,237.57 40 798,232,149.19 722,192,667.07
长期债权投资 8 3,000.00 3,000.00 40 3,000.00 3,000.00
其他长期投资 8 423,000.00 423,000.00
合并价差 8 67,454,275.91 65,978,663.93
长期投资合计 8 130,516,279.95 125,911,901.50 40 798,235,149.19 722,195,667.07
固定资产：
固定资产原价 9 1,273,374,153.44 916,655,812.40 46,006,706.36 46,064,996.36
减:累计折旧 9 418,883,329.85 372,407,405.03 16,305,441.09 15,462,083.73
固定资产净值 9 854,490,823.59 544,248,407.37 29,701,265.27 30,602,912.63
减:固定资产减值准备 9 103,127.38 103,127.38
固定资产净额 9 854,387,696.21 544,145,279.99 29,701,265.27 30,602,912.63
工程物资
在建工程 10 221,761,765.77 196,042,116.04 21,794,838.75 19,929,878.75
固定资产清理
固定资产合计 1,076,149,461.98 740,187,396.03 51,496,104.02 50,532,791.38
无形资产及其他资产：
无形资产 11 87,955,580.85 56,438,540.94 13,306,683.92 13,709,308.28
长期待摊费用 930,751.82 1,204,285.52 575,549.61 784,041.63
其他长期资产 12 11,672,459.68 12,396,954.98 10,300,071.97
无形资产及其他资产合计 100,558,792.35 70,039,781.44 24,182,305.50 14,493,349.91
递延税款：
递延税款借项
资产总计 5,464,575,922.11 3,843,212,899.10 1,079,839,638.13 816,832,095.36
单位负责人：叶天捷主管会计工作负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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资 产 负 债 表(续)
2006年12月31日
编制单位： 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元
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负债及股东权益 注释号 合并数 注释号 母公司
年末数 年初数 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 13 88,000,000.00 299,348,000.00 20,000,000.00 210,000,000.00
应付票据 14 1,527,374,317.45 694,219,191.50
应付账款 15 1,397,523,641.37 1,118,705,375.12 5,000.00
预收账款 16 432,733,473.85 297,433,367.57 3,781,530.00 3,853,410.00
应付工资 39,921,494.04 23,743,982.94 1,000,000.00 1,500,000.00
应付福利费 23,495,074.35 25,929,887.61 270,728.99 293,545.75
应付股利 17 4,019,857.89 3,991,446.70 4,005,400.00 3,978,399.50
应交税金 18 43,931,067.36 49,708,177.67 25,033.32 24,123.94
其他应交款 19 1,203,216.96 1,046,916.63 304.11 279.25
其他应付款 20 129,844,466.69 119,066,519.85 78,686,103.25 55,761,518.60
预提费用 21 130,061,139.16 77,154,857.71 72,775.00 342,370.00
预计负债
一年内到期的长期负债 40,000,000.00
其他流动负债 4,312,280.28
流动负债合计 3,818,107,749.12 2,750,347,723.30 107,841,874.67 280,070,927.32
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 22 11,900,000.00 6,202,000.00
其他长期负债
长期负债合计 11,900,000.00 6,202,000.00
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 3,830,007,749.12 2,756,549,723.30 107,841,874.67 280,070,927.32
少数股东权益 666,130,490.25 552,239,215.63
股东权益：
股本 23 226,972,870.00 151,517,592.00 226,972,870.00 151,517,592.00
减:已归还投资
股本净额 23 226,972,870.00 151,517,592.00 226,972,870.00 151,517,592.00
资本公积 24 305,294,226.36 76,992,632.86 305,294,226.36 76,992,632.86
盈余公积 25 183,646,919.55 153,050,021.57 183,646,919.55 153,050,021.57
其中:公益金 25 50,346,645.65 50,346,645.65
未确定的投资损失
未分配利润 26 252,523,666.83 152,863,713.74 256,083,747.55 155,200,921.61
外币报表折算差额
股东权益合计 968,437,682.74 534,423,960.17 971,997,763.46 536,761,168.04
负债及股东权益总计 5,464,575,922.11 3,843,212,899.10 1,079,839,638.13 816,832,095.36
单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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利润表及利润分配表
2006年度
编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 合并数 注 母公司
号 本年数 上年数 释 本年数 上年数
号
一、主营业务收入 27 9,607,587,78 7,717,148,03
7.16 7.48
减:主营业务成本 27 8,393,857,13 6,703,167,43
6.91 4.85
主营业务税金及附加 57,341,576.5 43,092,998.6
6 1
二、主营业务利润 1,156,389,07 970,887,604.
3.69 02
加:其他业务利润 28 54,994,322.4 42,942,098.6 2,721,667.34 2,613,107.1
4 4 5
减:营业费用 481,347,421. 429,228,837.
30 38
管理费用 366,102,114. 327,189,738. 24,358,966.5 24,923,750.
75 81 5 31
财务费用 29 7,187,584.71 12,363,173.2 9,948,232.03 10,051,760.
4 33
三、营业利润(亏损以"-" 356,746,275. 245,047,953. -31,585,531. -32,362,403
号填列) 37 23 24 .49
加:投资收益(亏损以"-"号 30 5,932,062.55 3,415,994.06 41 185,802,104. 131,959,571
填列) 77 .97
补贴收入 31 10,774,310.2 7,678,500.00
0
营业外收入 32 3,846,031.66 3,666,242.68 72,679.06 347,457.54
减:营业外支出 33 8,076,642.62 3,092,134.88 81,889.87 63,706.96
四、利润总额(亏损以"-" 369,222,037. 256,716,555. 154,207,362. 99,880,919.
号填列) 16 09 72 06
减:所得税 58,590,207.3 40,203,319.7
2 7
少数股东本期损益 157,647,339. 116,611,743.
97 74
加:未确定的投资损失
五、净利润(亏损以"-"号 152,984,489. 99,901,491.5 154,207,362. 99,880,919.
填列) 87 8 72 06
加:年初未分配利润 152,863,713. 106,715,014. 155,200,921. 107,566,072
74 16 61 .08
其他转入
六、可供分配的利润 305,848,203. 206,616,505. 309,408,284. 207,446,991
61 74 33 .14
减:提取法定盈余公积 15,298,448.9 9,839,476.91 15,298,448.9 9,839,476.9
9 9 1
提取法定公益金 9,839,476.91 9,839,476.9
1
提取职工奖励及福利基金 1,506,722.47
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利 290,549,754. 185,430,829. 294,109,835. 187,768,037
润 62 45 34 .32
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 15,298,448.9 9,839,476.91 15,298,448.9 9,839,476.9
9 9 1
应付普通股股利 22,727,638.8 22,727,638.8 22,727,638.8 22,727,638.
0 0 0 80
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润 252,523,666. 152,863,713. 256,083,747. 155,200,921
83 74 55 .61
单位负责人：叶天捷 主管会计工作的负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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现 金 流 量 表
2006年度
编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 合并数 注释 母公司
号 号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,206,453,010.21 3,309,772.20
收到的税费返还 46,664,171.28
收到的其他与经营活动有关的现金 34 75,468,662.18 48,113,610.55
现金流入小计 8,328,585,843.67 51,423,382.75
购买商品、接受劳务支付的现金 5,887,448,564.42 46,293.56
支付给职工以及为职工支付的现金 504,819,536.45 10,080,188.19
支付的各项税费 369,850,923.99 5,639,562.09
支付的其他与经营活动有关的现金 35 614,431,192.79 104,859,676.99
现金流出小计 7,376,550,217.65 120,625,720.83
经营活动产生的现金流量净额 952,035,626.02 -69,202,338.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 19,929,113.54
取得投资收益所收到的现金 3,755,782.38 141,576,481.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 835,844.00 113,800.00
额
收到的其他与投资活动有关的现金 36 21,057,386.57
现金流入小计 45,578,126.49 141,690,281.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净 362,064,439.68 1,056,210.00
额
投资所支付的现金 51,615,680.00 65,111,182.39
支付的其他与投资活动有关的现金 37 1,129,127.12
现金流出小计 414,809,246.80 66,167,392.39
投资活动产生的现金流量净额 -369,231,120.31 75,522,889.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 349,353,064.70 297,984,000.00
借款所收到的现金 834,000,000.00 590,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,183,353,064.70 887,984,000.00
偿还债务所支付的现金 1,098,876,800.00 780,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 134,993,401.41 33,453,847.94
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,233,870,201.41 813,453,847.94
筹资活动产生的现金流量净额 -50,517,136.71 74,530,152.06
四、汇率变动对现金的影响 -2,632,919.33
五、现金及现金等价物净增加额 529,654,449.67 80,850,703.57
单位负责人：叶天捷主管会计工作的负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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现 金 流 量 表（续）
2006年度
编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元
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补充资料： 注释号 合并数 注释号 母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 152,984,489.87 154,207,362.72
加：少数股东损益 157,647,339.97
计提的资产减值准备 25,503,542.89 120,255.43
固定资产折旧 73,285,783.12 1,916,382.36
无形资产摊销 3,841,149.26 402,624.36
长期待摊费用摊销 1,400,810.31 233,796.02
待摊费用减少(减：增加) 1,488.18 5,661.16
预提费用增加(减：减少) 52,906,281.45 -269,595.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 2,297,233.01
固定资产报废损失 181,612.14 -57,325.00
财务费用 19,363,482.22 10,483,614.64
投资损失(减：收益) -5,932,062.55 -185,802,104.77
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -208,145,927.03 4,027.68
经营性应收项目的减少(减：增加) -388,180,525.24 -95,534,813.62
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,064,880,928.42 45,087,775.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 952,035,626.02 -69,202,338.08
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 1,482,944,910.59 103,179,865.91
减：货币资金的期初余额 953,290,460.92 22,329,162.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 529,654,449.67 80,850,703.57
单位负责人：叶天捷主管会计工作的负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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利润表附表
编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司
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报告期利润 2006年度 2005年度
净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 119.41 185.78 5.09 5.87 181.67 195.21 6.41 6.41
营业利润 36.84 57.31 1.57 1.81 45.85 49.27 1.62 1.62
净利润 15.80 24.58 0.67 0.78 18.69 20.09 0.66 0.66
扣除非经常性损益后 15.22 23.68 0.65 0.75 17.11 18.39 0.60 0.60
的净利润
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合并资产减值准备明细表
2006年度
编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少数 年末余额
数 因资产价值 其他原因转 合计
回升转回数 出数
一、坏账准备合计 24,582,900 8,065,45 4,145,156.3 4,145,15 28,503,196.04
.93 1.41 0 6.30
其中:应收账款 18,510,563 6,170,51 4,005,985.8 4,005,98 20,675,092.91
.46 5.33 8 5.88
其他应收款 6,072,337. 1,894,93 139,170.42 139,170. 7,828,103.13
47 6.08 42
二、短期投资跌价准备
合计
其中:股票投资
债券投资
基金投资
三、存货跌价准备合计 90,002,503 18,803,8 1,162,630.8 1,162,63 107,643,765.86
.96 92.79 9 0.89
其中:原材料 71,392,408 18,442,4 89,834,899.61
.60 91.01
产成品 18,001,215 361,401. 553,751.31 553,751. 17,808,866.25
.78 78 31
在产品 608,879.58 608,879.58 608,879.
58
四、长期投资减值准备
合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备 103,127.38 103,127.38
合计
其中:机械设备 103,127.38 103,127.38
运输设备
六、无形资产减值准备
合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备 393,500.00 393,500.00
合计
八、委托贷款减值准备
合计
总计 115,082,03 26,869,3 5,307,787.1 5,307,78 136,643,589.28
2.27 44.20 9 7.19
单位负责人：叶天捷主管会计工作的负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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母公司资产减值准备明细表
2006年度
编制单位：厦门金龙汽车集 单位：人民
团股份有限公司 币元
项目 年初余 本年增 本年减少数 年末余
额 加数 额
因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 1,391, 120,25 1,512,
合计 789.18 5.43 044.61
其中:应收账款 495,05 495,05
4.02 4.02
其他应收款 896,73 120,25 1,016,
5.16 5.43 990.59
二、短期投资
跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
基金投资
三、存货跌价
准备合计
其中:原材料
产成品
半成品
四、长期投资
减值准备合计
其中:长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产
减值准备合计
其中:房屋、建
筑物
机器设备
六、无形资产
减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程
减值准备合计
八、委托贷款
减值准备合计
总计 1,391, 120,25 1,512,
789.18 5.43 044.61
单位负责人：叶天捷主管会计工作的负责人：江曙晖会计机构负责人：江曙晖
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（三）会计师事务所关于新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
审阅报告
天健华证中洲审（2007）阅字第020027号
厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“厦门金龙汽车公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是厦门金龙汽车公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有发现任何事项使我们相信上述差异调节表没有按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述，差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊建益
中国注册会计师：林玉枝
中国 北京
2007年4月16日
厦门金龙汽车集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
货币单位：人民币元
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项目 附注 项目名称 金额
三、1 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 968,437,682.74
1 长期股权投资差额 -766,026.49
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -766,026.49
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 三、2 衍生金融工具
12 三、3 所得税 17,687,463.47
13 三、4 其他 682,600,339.37
2007年1月1日股东权益（新会计准则）其中：少数股东权益 1,667,959,459.09682,600,
339.37
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公司负责人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
重要提示：
厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
本公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、股东权益调节表的编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、长期股权投资差额
根据同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额和其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额填列。其中，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调增或调减留存收益，其他继续采用权益法核算的长期股权投资贷方差额调增留存收益。
2、所得税
2007年1月1日开始执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益。
3、其他
（1）少数股东权益
新会计准则对少数股东权益的影响金额，包括：
① 按现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下合并简称“现行会计准则”)确认的2006年12月31日的少数股东权益；
② 各子公司因新会计准则和现行会计准则之间股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数。本公司主要根据各子公司的新会计准则和现行会计准则之间股东权益差异调节金额和少数股东持有的股权比率，计算相应差异调节金额。
（2）除上述调整事项之外根据38号准则需调整的其他事项。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》 （以下合并简称 “现行会计准则”）编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，并于2007年4月16日出具了“天健华证中洲审（2007）GF字第020002号”的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资差额
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项目 金额 调节性质 期初留存收益调整数
同一控制下企业合并形成的长期股权投资 1,809,176.12 调减期初留存收益 -1,809,176.12
借方差额
同一控制下企业合并形成的长期股权投资 1,043,149.63 调增期初留存收益 1,043,149.63
贷方差额
合计 766,026.49 合计 -766,026.49
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截止2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额共1项，金额小计1,809,176.12元；根据38号准则，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益。
截止2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额共1项，金额小计1,043,149.63元；根据38号准则，上述贷方差额予以冲销，相应调增期初留存收益。
上述各项长期股权投资差额冲销后，共调减期初留存收益合计766,026.49元。
3、所得税
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项目 金额 其中：期初合并留存收益调整数 少数股东权益调整数
递延所得税资产 34,157,312.59 17,687,463.47 16,469,849.12
递延所得税负债 － － －
合计 34,157,312.59 17,687,463.47 16,469,849.12
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2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值34,157,312.59元，相应调增期初合并留存收益17,687,463.47元（列示于差异调节表的“所得税”项目下），调增少数股东权益16,469,849.12元（列示于差异调节表的“其他”项目下）。
4、其他
其他均为少数股东权益。截止2006年12月31日，按现行准则本公司各子公司少数股东权益合计666,130,490.25元；根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新、现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异数合计为16,469,849.12元；调整后，2007年1月1日少数股东权益为682,600,339.37元。
（四）会计报表附注
一、公司基本情况
厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批准，本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999年本公司向全体股东按10:3的比例派送股票股利30,303,518.40元，用资本公积按10:2的比例转增股本20,202,345.60元后，股本总额由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。2006年3月，本公司根据相关股东大会通过的股权分置改革方案，对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每10股流通股送3股的比例安排对价，共计17,280,000股，方案实施后公司总股本保持不变，仍为151,517,592股。2006年5月，本公司根据2005年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金45,455,278.00元转增股本方式，向全体股东每10股转增3股，转增后本公司注册资本与股本总额均为196,972,870.00元，股份总数为19,697.287万股。2006年8月7日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过3,000万股的普通股（每股面值为人民币1.00元）的方案。2006年11月，经过投资者的认购并经本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数量为3,000万股，发行价格为10.24元/股，募集资金总额共为人民币30,720万元，扣除发行费用后的募集资金净额共计297,484,000.00元，其中30,000,000.00元作为新增股本，超过注册资本部分267,484,000.00元作为资本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为226,972,870.00元，股份总数为22,697.287万股，其中：有限制条件的流通股金额为129,628,870.00元，已上市流通股金额为97,344,000.00元。
本公司企业法人营业执照注册号为3502001001675，法定代表人为叶天捷先生。本公司经营期限50年，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易）业务；承办汽车工业合资、合作企业“三来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。
本公司的名称自2006年5月12日起由“厦门金龙汽车股份有限公司”变更为现在的“厦门金龙汽车集团股份有限公司”。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
外币业务核算
本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国外汇交易中心公布的市场汇价的中间价折算为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的余额均按年末市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分作为汇兑损益，计入当年度损益。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上
计提比例 1% 10% 30% 50% 80% 100%
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如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司对应收关联方款项不计提坏账准备。
对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账款，本公司将其金额转入其他应收款，并按上述方法计提相应的坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、辅助材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品 （库存商品）、发出商品等。
本公司存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按月末加权平均法计算确定。
低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
长期投资核算方法
本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别以下情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××被投资单位（股权投资差额）”科目，并分期或者一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——××被投资单位（股权投资差额）”科目贷方的，分期摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
本公司长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
本公司其他长期投资在取得时，按实际支付的全部价款计价入帐；在处置时，将其账面价值与实际取得价款之间的差额，计作当年度投资损益。
年末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过1年；③单位价值在2000元以上。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
本公司固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司的固定资产－模具按工作量法计提折旧），并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
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资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 5-10% 3.17-4.5%
机器设备 10 5-10% 9.00-9.50%
运输工具 5 5-10% 18.00-19.00%
电子设备 5 5-10% 18.00-19.00%
办公设备 5 5-10% 18.00-19.00%
其他设备 5 5-10% 18.00-19.00%
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年末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
本公司对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
在建工程核算方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
年末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备，并计入当期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
无形资产计价和核算方法
本公司无形资产包括土地使用权和计算机软件等，按取得成本计价，在受益年限内平均摊销。
年末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销。子公司筹建期间所发生的开办费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。
收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。
本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。
所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
会计政策、会计估计变更的说明
本公司无应披露未披露的重要会计政策和会计估计变更事项。
重大会计差错更正的说明
2005 年底本公司控股子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）及其子公司根据以往惯例进行利润预分配，根据税后利润的一定比例提取了职工奖励及福利基金。2006 年5月旅行车公司及其子公司的董事会作出决议，取消按税后利润提取职工奖励及福利基金的做法，因此调减了原来计提的职工奖励及福利基金7,444,522.75元，相应调增了本公司2006年年初未分配利润2,970,919.38 元。
上述重大会计差错更正对本公司上年净资产的累计影响列示如下：
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项目 本年调整后 上年审定数 影响数
2005年度净利润 99,901,491.58 103,101,843.80 -3,200,352.22
2006年初未分配利润 152,863,713.74 149,892,794.36 2,970,919.38
2006年初盈余公积 153,050,021.57 151,776,770.42 1,273,251.15
2006年年初净资产 534,423,960.17 530,179,789.64 4,244,170.53
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合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），年末在编制合并利润表时将子公司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至年末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，年末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。
本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。
本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
三、主要税（费）项
本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下：
流转税及附加
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税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 营业收入、租金收入 5%
增值税 产品、材料销售增值额 17%
消费税 应税汽车销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税额 5%-7%
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1%
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注：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。
企业所得税
（1）本公司的企业所得税税率为15%。
（2）子公司厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）属中外合资经营企业，2006年度底盘公司享受减半缴纳企业所得税的税收优惠政策，所得税税率为7.5%。
（3）子公司厦门金龙旅游客车有限公司（以下简称旅游客车公司）属中外合资经营企业，2004年度开始进入获利年度，2006年度享受减半缴纳企业所得税的税收优惠政策，所得税税率为7.5%。
（4）根据福建省厦门市国家税务局厦国税函[2005]56号“厦门市国家税务局关于厦门金龙联合汽车工业有限公司追加投资项目享受企业所得税减免优惠的批复”，同意厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）2005年至2007年三年期间对追加投资项目所取得的所得减半征收企业所得税。本年度对金龙联合公司厦门本部追加投资项目（大巴项目）取得的所得适用的企业所得税税率为7.5%；中巴项目取得的所得适用的企业所得税税率为15%；金龙联合公司绍兴分公司取得的所得适用的企业所得税税率为24%。
（5）金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称苏州金龙公司）2006年被江苏省科学技术厅认定为高新技术企业（统一编号：0232005A1719），享受15%的企业所得税优惠税率。
（6）除上述子公司外，纳入合并报表范围的其他子公司企业所得税税率为15%。
房产税
本公司自用房产的房产税以房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；出租房产的房产税以租金收入为纳税基准，税率为12%；本公司控股的中外合资经营企业自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、子公司、联营企业及合并会计报表范围
子公司及联营企业的基本概况
（1）子公司的基本情况如下：
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公司名称 注册资本 注册地 主营业务 法定代 投资额( 拥有权益 是否合
(万元) 址 表人 万元)* 比例* 并
厦门金龙旅行车有限公司 28,000 厦门 生产加工客车等 叶天捷 16,800 60% 是
厦门金龙客车有限公司 2,000 厦门 生产制造客车等 叶天捷 2,000 100%① 否
厦门金龙旅游客车有限公司 1,000 厦门 生产制造客车等 叶天捷 750 75%② 是
厦门金龙联合汽车工业有限公司 36,800 厦门 组装、生产汽车、摩托车及 孙建华 15,198 51% 是
其零部件，并可承接“三来
一补”、商品汽车发送业务
厦门金龙汽车冲压零件有限公司 USD700 厦门 生产汽车车身、冲压零件和 孙建华 USD466.6 66.67%③ 是
工模夹具 9
厦门金龙轻型客车车身有限公司 6,375 厦门 汽车车身产品开发、车身零 孙建华 3,315 66.67%④ 是
部件制造及销售
南京金龙客车制造有限公司 3,000 南京 客车（不含小轿车）、改装 孙建华 1,800 60%⑤ 是
车、汽车附件制造、销售
厦门金龙汽车车身有限公司 6,000 厦门 生产和销售汽车车身冲压件 林小雄 4,800 80% 是
金龙联合汽车工业（苏州）有限公 4,800 苏州 开发、生产、销售中、高档 葛维玲 2,880 60%⑥ 是
司 客车等
厦门金龙新福达底盘有限公司 1,500 厦门 客车底盘及零部件的开发、 叶宏廷 900 60%⑦ 是
制造等
厦门金驰达运输服务有限公司 60 厦门 承接金龙商品汽车的发送等 张致平 60 100%⑧ 是
厦门金龙汽车物流有限公司 3,000 厦门 仓储、租赁、货运代理等 孙建华 1,800 60%⑨ 否
厦门金旅机动车检测有限公司 100 厦门 机动车辆检测 叶宏廷 100 100%⑩ 是
厦门金龙机动车检测有限公司 50 厦门 机动车辆检测 韩锋钢 50 100% 是
苏州金龙海格汽车监测有限公司 50 苏州 机动车辆检测 谢江宏 50 100% 是
厦门汽车进出口有限公司 600 厦门 进出口贸易 叶彪 510 85% 否
厦门金龙房地产开发有限公司 2,000 厦门 房地产开发 叶彪 2,000 100% 否
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* 投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额，拥有权益比例包括本公司直接持股和通过子公司间接持股所拥有的权益比例。
注：①子公司旅行车公司拥有厦门金龙客车有限公司（以下简称金龙客车公司）95%股权，底盘公司拥有金龙客车公司5%股权。本年该公司清算完毕。
②本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权，子公司旅行车公司拥有旅游客车公司37.5%股权。
③子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称车身公司）拥有厦门金龙汽车冲压零件有限公司（以下简称冲压公司）66.67%股权。
④子公司车身公司拥有厦门金龙轻型客车车身有限公司（以下简称轻型客车公司）66.67%股权。
⑤子公司金龙联合公司拥有南京金龙客车制造有限公司（以下简称南京金龙公司）60%股权。
⑥子公司金龙联合公司拥有苏州金龙公司60%股权。
⑦子公司旅行车公司拥有底盘公司60%股权。
⑧子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）100%股权。
⑨本公司直接持有厦门金龙汽车物流有限公司40%的股权，子公司车身公司和金龙联合公司合并持有该公司20%的股权。目前该公司尚处于筹建期。
⑩子公司旅行车公司拥有厦门金旅机动车检测有限公司100%股权。
子公司金龙联合公司拥有厦门金龙机动车检测有限公司100%股权。
子公司苏州金龙公司拥有苏州金龙海格汽车监测有限公司100%股权。
（2）本公司的联营企业参见本附注五之9。
同上年相比，本年度合并报表范围发生变更的情况
（1）2006年1月子公司金龙联合公司通过增资扩股方式收购了南京金龙公司60%的股权，从2006年1月1日开始其会计报表纳入合并范围。
（2）厦门金旅机动车检测有限公司、厦门金龙机动车检测有限公司和苏州金龙海格汽车监测有限公司均系本年成立，本公司通过子公司间接持有上述公司100%股权，故纳入本年度会计报表的合并范围。
（3）子公司厦门汽车进出口有限公司和厦门金龙房地产开发有限公司本年度停止经营，基本清算完毕，故未纳入本年度会计报表的合并范围。
五、会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。
合并报表主要项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 1,370,399.93 1,361,609.60
其中：美元 21,690.25 7.8087 169,372.66 37,434.21 8.0702 302,100.77
港币 133.00 1.0047 133.62 133.00 1.0402 138.36
欧元 26,060.00 10.2665 267,544.99 26,060.00 9.5797 249,646.98
日元 8,096,773.00 0.06563 531,391.21 7,560,433.00 0.068716 519,522.71
银行存款 1,487,822,574.03 987,938,642.40
其中：美元 10,312,986.17 7.8087 80,531,026.89 9,429,001.17 8.0702 76,096,828.29
港币 2,863,149.86 1.0047 2,876,520.78 522.76 1.0402 543.83
欧元 325,991.02 10.2665 3,346,786.80
日元 339,208,863.00 0.06563 22,262,277.40 1,719,359.00 0.068716 118,147.47
其他货币资金 245,435,738.47 61,932,763.24
其中：汇票保证金 224,302,034.09 52,663,313.15
信用证保证金 34,310.00 20,955,320.35 9,009,820.95
信用卡存款 178,384.03 187,284.34
其他 72,344.80
合计 1,734,628,712.43 1,051,233,015.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计6,426,447.40元，其他货币资金年末余额中用于开立信用证或开具银行承兑汇票的保证金余额为245,257,354.44元，由于上述货币资金受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。现金流量表中“现金及现金等价物”项目余额已扣除该款项。
注2：年末货币资金比年初增加65.01%，主要因本年销售收入比上年增长24.5%，收取的货款增加，及本公司本年与供应商的结算中更多地采用票据结算方式影响所致。
应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 275,289,478.00 154,866,994.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收票据年末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之3。
（3）年末应收票据中有40,338,730.00元用于质押担保，向中国进出口银行上海分行取得借款30,000,000.00元。
（4）年末应收票据比年初数增加77.76%，主要因本年销售收入比上年增长24.5%，收取的票据增加所致。
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 559,336,456.89 93.52 8,336,450.26 383,013,150.10 94.76 7,065,204.76
1－2年 27,047,011.17 4.52 3,239,804.13 12,139,907.59 3.00 3,828,920.77
2－3年 6,889,078.92 1.15 4,485,731.04 3,243,838.57 0.80 2,437,562.03
3－4年 3,211,301.46 0.54 2,997,953.46 1,694,770.84 0.42 1,018,320.84
4－5年 1,120,100.00 0.19 1,120,100.00
5年以上 495,054.02 0.08 495,054.02 4,095,169.44 1.01 4,095,169.06
合计 598,099,002.46 100.00 20,675,092.91 404,186,836.54 100.00 18,445,177.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末余额比年初余额大幅度增加的主要原因是随着客车市场的竞争加剧，更多采用了赊销方式。
（3）应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，报表中“应收账款”项目的金额为扣减坏账准备后的净额。
（4）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计为226,854,871.86元，占应收账款年末总额的比例为37.93%。
（5）年末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下：
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客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取原因
苏州金龙公司1年以上配件款 1,702,655.16 100% 1,702,655.16 难以收回
苏州金龙公司3年以上车款 1,479,420.00 100% 1,479,420.00 账龄长,估计难以收回
北京中机恒通工贸有限公司 722,760.00 100% 722,760.00 扣2002年返利
宁夏昌飞汽车贸易有限公司 260,900.00 100% 260,900.00 索赔纠纷难以收回
佛山市蓝鲸运输有限公司 350,000.00 100% 350,000.00 索赔纠纷难以收回
揭阳市新宇汽车贸易有限公司 335,600.00 100% 335,600.00 挂账多年
湖北潜江驰宇运输集团有限公司 500,000.00 100% 500,000.00 挂账多年
江西金昌汽车贸易有限公司 554,500.00 100% 554,500.00 挂账多年
云南世宇汽车销售有限责任公司 958,000.00 100% 958,000.00 公司已基本倒闭
泉州大正公司 481,920.02 100% 481,920.02 账龄5年以上
合计 7,345,755.18 7,345,755.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）本年度核销的大额应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 款项性质 已计提坏账准备 转销原因
江都女神汽车集团公司 3,285,716.04 货款 3,285,716.04 账龄长，经多次催收仍无
法收回
吉林轻型车厂 314,399.00 货款 314,399.00 账龄长，经多次催收仍无
法收回
湛江万里 246,802.00 货款 246,802.00 账龄长，经多次催收仍无
法收回
合计 3,846,917.04 3,846,917.04
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其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 年末数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以下 103,567,421.95 73.27 853,245.31 100,366,933.44 80.69 385,821.19
1-2年 29,196,211.01 20.65 2,667,122.34 4,548,321.64 3.66 454,832.16
2-3年 2,091,310.15 1.48 677,910.14 5,552,984.59 4.46 1,664,531.74
3-4年 2,150,585.79 1.52 306,191.90 938,995.41 0.75 469,497.71
4-5年 53,573.00 0.04 2,000.00 8,315,138.24 6.68 1,052,110.59
5年以上 4,296,673.22 3.04 3,321,633.44 4,668,980.69 3.75 3,025,544.08
合计 141,355,775.12 100.00 7,828,103.13 124,391,354.01 100.00 7,052,337.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末金额较大的其他应收款明细如下：
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名称 金额 欠款时间 性质或内容
南京东宇汽车集团有限公司 25,001,892.44 1-2年 往来款
香港嘉隆（集团）有限公司 36,482,597.51 1年以内 往来款
浙江天时国际经济技术合作有限公司 15,000,000.00 1-2年 履约保证金
职工借款 12,528,444.86 2-3年 其中3年以上73,000.00元
北京公共交通控股集团有限公司 10,000,000.00 1年以内 保证金
香港锦田有限公司 7,792,383.70 1年以内 往来款
合计 106,805,318.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）年末其他应收款余额中应收前五名单位的款项金额合计为99,012,934.81元，占其他应收款年末总额的比例为70.05%。
（5）年末全额计提坏账准备的其他应收款主要项目明细如下：
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名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取原因
城建档案馆 130,000.00 100% 130,000.00 账龄逾5年
厦门太微花园开发有限公司 1,755,408.50 100% 1,755,408.50 账龄逾5年
上海金龙汽车销售公司 354,885.26 100% 354,885.26 账龄逾5年
香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 100% 550,258.62 账龄逾5年
南通房款 167,139.09 100% 167,139.09 账龄5年以上预付房款
海关保证金 100,000.00 100% 100,000.00 账龄逾5年
城建档案馆押金 80,000.00 100% 80,000.00 账龄逾5年
连云港房地产开发公司 80,202.35 100% 80,202.35 账龄5年以上预付房款
合计 3,217,893.82 100% 3,217,893.82
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（6）其他应收款年末余额中应收关联方款项详见本附注六（二）之3。
预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
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账龄 年末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 165,767,387.99 99.54 132,265,476.73 96.44
1—2年 183,943.59 0.11 4,869,622.95 3.55
2—3年 595,500.39 0.36 18,028.81 0.01
合计 166,546,831.97 100.00 137,153,128.49 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
应收补贴款
应收补贴款年末余额5,838,544.43元，系应收出口退税款。
存货
（1）存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
原材料 605,475,903.30 517,545,301.96
产成品 518,471,174.90 428,209,640.36
在产品 236,829,627.38 193,117,995.94
自制半成品 9,095,640.29 8,301,019.24
低值易耗品 928,180.20 884,760.71
委托加工物资 97,747.52 103,600.80
备品备件 523,968.45 515,951.79
辅助材料 166,794.79 221,858.94
减：存货跌价准备 107,643,765.86 88,312,579.63
合计 1,263,945,270.97 1,060,587,550.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 南京金龙转入年 本年增加数 本年(转回)减少 年末数 可变现净值的确
初数 数 定依据
原材料 70,002,484.27 1,389,924.33 18,442,491.01 89,834,899.61 预计售价扣除相
产成品 17,701,215.78 300,000.00 361,401.78 553,751.31 17,808,866.25 关费用和税金
在产品 608,879.58 608,879.58
合计 88,312,579.63 1,689,924.33 18,803,892.79 1,162,630.89 107,643,765.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由于车型更新换代造成部分库存零配件和车辆过时，本年度对上述存货按可收回净值计提存货跌价准备。
长期投资
长期投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
按权益法核算的长期投资 52,006,674.97 35,604,654.67 32,475,888.20 55,135,441.44
按成本法核算的长期投资 7,500,562.60 7,500,562.60
长期债权投资 3,000.00 3,000.00
其他长期投资 423,000.00 423,000.00
合并价差 65,978,663.93 4,757,723.20 3,282,111.22 67,454,275.91
合计 125,911,901.50 40,362,377.87 35,757,999.42 130,516,279.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：按权益法核算的长期投资本年增加数包含本年投资增加净额和本年权益增加净额。
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 初始投资额 权益累计增减额 股权比例
厦门金龙橡塑制品有限公司① 1991.11–2011.11 3,960,000.00 6,586,702.34 46.18%
厦门金龙汽车座椅有限公司② 1994.11-2044.11 3,381,460.00 294,682.19 40.00%
厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00 2,172,975.12 30.25%
厦门金龙汽车空调有限公司 2005.6-2025.6 6,200,000.00 851,654.36 50.00%
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2005.7-2025.7 2,500,000.00 -32,032.57 25.00%
厦门金龙汽车物流有限公司③ 2006.12-2056.12 18,000,000.00 60.00%
厦门金龙客车有限公司④ 2000.3-2050.3 20,000,000.00 12,475,888.20 100.00%
厦门金龙礼宾车有限公司 2005.12-2045.11 10,500,000.00 35.00%
合计 65,261,460.00 22,349,869.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本年增（减）投 本年权益增减 其中：本年现 年末数
资 额⑤ 金股利
厦门金龙橡塑制品有限公司① 7,808,123.96 2,738,578.38 2,944,488.00 10,546,702.34
厦门金龙汽车座椅有限公司② 3,042,315.73 633,826.46 3,676,142.19
厦门金龙汽车电器有限公司 3,172,957.69 -279,982.57 207,422.50 2,892,975.12
厦门金龙汽车空调有限公司 3,044,227.44 3,000,000.00 1,007,426.92 7,051,654.36
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2,463,161.95 4,805.48 2,467,967.43
厦门金龙汽车物流有限公司③ 18,000,000.00 18,000,000.00
厦门金龙客车有限公司④ 32,475,888.20 -32,475,888.20
厦门金龙礼宾车有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 52,006,674.97 -975,888.20 4,104,654.67 3,151,910.50 55,135,441.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行车公司所拥有该公司8.15%的股权。
②对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行车公司所拥有该公司10%的股权。
③对厦门金龙汽车物流有限公司的长期股权投资，包括子公司车身公司和金龙联合公司所用有该公司20%的股权。该公司目前尚处于筹建期，暂未纳入合并报表范围。
④金龙客车公司本年已清理完毕。
⑤本年权益增减额系扣减本年现金股利后的净额。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 初始投资额 年初数 本年现金股 本年增（减）投 年末数 股权比例
利 资
厦门雅迅网络股份 2000.8-2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 11.67%
有限公司
交通银行 1993.8- 1,640,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
马来西亚国际贸易 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 36.50%
公司
合计 7,212,562.60 7,500,562.60 7,500,562.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为自每年4月1日至次年3月31日，本公司对其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。
（3）长期债权投资年末余额为3,000.00元，其明细项目列示如下：
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债券种类 面值 初始投资成本 年利率 到期日 备注
电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小，未计息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他长期投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 年初数 本年现金股利 本年增（减）投资 年末数
会员权证 423,000.00 423,000.00 423,000.00
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（5）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数
厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 溢价购买 307个月 2,699,790.78 152,818.32 2,546,972.46
厦门金龙汽车车身有限公 11,736,059.6 溢价购买 395个月 8,881,411.40 356,444.64 8,524,966.76
司 3
厦门金龙汽车冲压零件有 -1,803,352.9 折价购买 174个月 -1,165,873.0 -122,723.40 -1,043,149.6
限公司 8 3 3
南京金龙客车制造有限公 4,757,723.20 股权差价 108个月 - 4,757,723.20 475,772.32 4,281,950.88
司
厦门金龙联合汽车工业有 57,987,916.5 溢价购买 292个月 55,563,334.7 2,419,799.34 53,143,535.4
限公司 9 8 4
合计 76,593,743.9 65,978,663.9 4,757,723.20 3,282,111.22 67,454,275.9
1 3 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）年末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备。
固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
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项目 年初数 南京金龙并入 本年增加数 本年减少数 年末数
一、原值
房屋建筑物 447,570,469.60 318,238.00 266,605,368.22 35,445,820.00 679,048,255.82
运输设备 101,486,372.00 926,472.40 12,411,275.40 4,976,975.88 109,847,143.92
电子设备 38,434,593.71 790,956.63 12,432,891.61 3,748,475.03 47,909,966.92
机器设备 318,855,707.17 4,124,008.71 106,846,335.12 2,270,110.50 427,555,940.50
办公设备 2,766,777.43 55,021.18 2,821,798.61
其他设备 7,541,892.49 150,890.00 319,062.48 1,820,797.30 6,191,047.67
原值合计 916,655,812.40 6,310,565.74 398,669,954.01 48,262,178.71 1,273,374,153.44
二、累计折旧
房屋建筑物 112,597,605.06 41,619,828.71 32,737,388.52 121,480,045.25
运输设备 62,265,043.84 41,172.41 13,469,319.67 3,676,981.56 72,098,554.36
电子设备 21,415,035.87 116,241.08 5,722,861.28 2,953,431.70 24,300,706.53
机器设备 169,928,693.10 965,362.92 25,441,335.00 1,384,912.74 194,950,478.28
办公设备 1,681,950.46 343,429.30 2,025,379.76
其他设备 4,519,076.70 1,178,163.99 1,669,075.02 4,028,165.67
累计折旧合计 372,407,405.03 1,122,776.41 87,774,937.95 42,421,789.54 418,883,329.85
三、净值 544,248,407.37 5,187,789.33 854,490,823.59
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注1：本年度由在建工程转入固定资产原值309,382,983.14元，详见本附注五之10。
注2：本年固定资产增加数中包括因子公司金龙客车公司停业清算后收回固定资产原值67,448,671.61元，相应增加累计折旧14,489,154.83元。
（2）固定资产减值准备
固定资产减值准备明细情况列示如下：
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项 目 年初数 本年增加数 本年（转回）减少数 年末数 计提原因
机器设备 103,127.38 103,127.38 技术落后，封存不用
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在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
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工程名称 资金来源 年初数 南京金龙并入 本年增加 本年转入固定资产
海沧旭程厂房工程 自筹 5,285,267.42 -1,506,099.12 3,779,168.30
海沧厂房二期工程 自筹 3,042,796.30 1,167,512.00
海沧改造工程 自筹 1,366,837.78
今日世界大厦① 自筹 19,929,878.75 36,000,000.00
海狮车型改型 自筹 7,162,271.17 68,558,393.83
灌南工业区新厂房 自筹 158,265,534.85 139,465,159.07 297,730,693.92
轻客项目 自筹 64,543,348.81
底盘项目 自筹 25,022,494.87
苏州金龙基建工程 自筹 4,613,562.85 32,094,947.84 4,866,333.32
前处理工程 自筹 393,500.00
海狮五门加长车模具 自筹 1,420,000.00
南京金龙车间改造 自筹 2,122,989.65
其他零星工程 785,601.00 283,680.00 1,149,450.00 1,839,275.60
合计 196,435,616.04 2,406,669.65 403,961,447.38 309,382,983.14
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（续上表）
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工程名称 其他减少数 年末数 项目进度
海沧旭程厂房工程 完工
海沧厂房二期工程 1,875,284.30
海沧改造工程 1,366,837.78
今日世界大厦① 34,135,040.00 21,794,838.75
海狮车型改型 75,720,665.00
灌南工业区新厂房 完工
轻客项目 64,543,348.81
底盘项目 25,022,494.87
苏州金龙基建工程 4,305,025.16 27,537,152.21
前处理工程 393,500.00
海狮五门加长车模具 1,420,000.00
南京金龙车间改造 2,122,989.65
其他零星工程 21,301.00 358,154.40
合计 71,265,484.16 222,155,265.77
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注：①2005年11月28日本公司与厦门中铁建设有限公司开始合作开发建设该项目。该项目目前已基本完工，本年减少数系本公司将销售给该公司的房产成本转出。
②本年减少中4,326,326.16元系本年发生的修理支出，完工后转入管理费用及制造费用。。
（2）在建工程本年发生额中无资本化利息。
（3）报表中“在建工程”项目的年末金额为扣减减值准备后的净额。减值准备明细如下
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项 目 年初数 本年（转回）减少 年末数 计提原因
数
前处理工程 393,500.00 393,500.00 停工
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无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
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项目 原值 年初数 本年增加数
杏林区碑头工业小区土地使用权 4,224,621.90 2,506,789.96
莲岳路以西工业用地土地使用权 13,315,121.45 8,243,329.27
厦禾路办公楼土地使用权 1,375,000.00 1,065,624.72
悦馨公寓土地使用权 2,295,229.65 1,893,564.33
旅行车公司办公楼土地使用权 6,428,485.44 3,642,808.90
旅行车公司中客部厂房土地使用权 16,789,524.00 10,861,559.83
华光路综合楼土地使用权 3,590,170.03 2,505,654.19
海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期)使用权 11,250,286.88 10,031,505.69
海沧二期土地使用权 5,811,387.85 5,433,647.50
旭程一期土地使用权 4,056,923.67 4,056,923.67
苏州金龙公司整车生产权 5,000,000.00 2,541,666.51
苏州金龙公司商标权 1,800,000.00 214,925.47
苏州工业园区81007土地使用权 42,138,467.32 21,558,187.28
苏州金龙公司软件 1,297,880.00 279,787.50 629,650.00
土地使用权-苏州工业园区81007（10万平方米） 15,178,582.31 15,178,582.31
车身公司土地使用权 3,495,994.56 1,124,642.98
车身公司用友财务软件 27,880.00 27,880.00
合计 138,075,555.06 56,438,540.94 35,358,189.17
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（续上表）
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项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限
杏林区碑头工业小区土地使用权 97,921.44 1,815,753.38 2,408,868.52 24.6年
莲岳路以西工业用地土地使用权 219,822.12 5,291,614.30 8,023,507.15 36.5年
厦禾路办公楼土地使用权 27,500.04 336,875.32 1,038,124.68 37.75年
悦馨公寓土地使用权 57,380.76 459,046.08 1,836,183.57 32年
旅行车公司办公楼土地使用权 214,282.80 2,999,959.34 3,428,526.10 16年
旅行车公司中客部厂房土地使用权 671,698.20 6,599,662.37 10,189,861.63 15.17年
华光路综合楼土地使用权 149,580.00 1,234,095.84 2,356,074.19 15.85年
海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一期)使用权 262,506.72 1,481,287.91 9,768,998.97 43.42年
海沧二期土地使用权 135,599.10 513,339.45 5,298,048.40 45.58年
旭程一期土地使用权 182,561.58 182,561.58 3,874,362.09 47.75年
苏州金龙公司整车生产权 500,000.04 2,958,333.53 2,041,666.47 4.08年
苏州金龙公司商标权 214,925.47 1,800,000.00 0.00
苏州工业园区81007土地使用权 469,506.84 21,049,786.88 21,088,680.44 44.92年
苏州金龙公司软件 404,337.50 792,780.00 505,100.00 1年
土地使用权-苏州工业园区81007(10万平方米) 50,595.28 50,595.28 15,127,987.03 49.83年
车身公司土地使用权 174,799.68 2,546,151.26 949,843.30 3.31年
车身公司用友财务软件 8,131.69 8,131.69 19,748.31 1.4年
合计 3,841,149.26 50,119,974.21 87,955,580.85
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注1：本年增加的海沧一、二期土地使用权15,465,153.19元系金龙客车公司清算后转入。
注2：年末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。
其他长期资产
其他长期资产明细项目列示如下：
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项 目 年末数 年初数
金同花园商场 10,300,071.97 10,653,270.37
车身公司职工住房长期应收款 1,372,387.71 1,743,684.61
合计 11,672,459.68 12,396,954.98
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注：“金同花园商场”系子公司金龙房地产公司与厦门市同方房地产开发有限公司进行房地产合作开发而分得的开发产品，自2004年6月起陆续对外出租，预留5%残值后按30年摊销。
短期借款
短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 年末数 年初数
信用借款 35,000,000.00 210,000,000.00
保证借款① 10,000,000.00 50,000,000.00
质押借款② 30,000,000.00 39,348,000.00
抵押借款③ 13,000,000.00
合计 88,000,000.00 299,348,000.00
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注：①该借款由子公司冲压公司提供担保；②该借款以子公司金龙联合公司持有的应收银行承兑汇票4,033.873万元作为质押提供担保；③该借款由子公司南京金龙公司的股东南京东宇汽车集团有限公司以其房产作为抵押提供担保。
应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
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票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,156,146,382.45 471,374,871.50
商业承兑汇票 371,227,935.00 222,844,320.00
合计 1,527,374,317.45 694,219,191.50
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（2）年末余额中应付主要关联方票据详见本附注六（二）之3。
应付账款
应付账款年末余额1,397,523,641.37 元，其中：
（1）年末本公司无账龄超过3年的大额应付账款。
（2）年末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方款项详见本附注六（二）之3。
预收账款
预收账款年末余额432,733,473.85元，其中：
（1）年末账龄超过1年的主要预收账款明细列示如下：
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客 户 金 额 账龄 未结转原因
重庆渝九道路运输公司 1,800,000.00 1-2年 尚未结清
厦门中铁建设公司 3,500,000.00 1-2年 合作工程项目预收款（1-2年）
合计 5,300,000.00
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（2）年末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付股利
应付股利明细项目列示如下：
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主要投资者 年末数 年初数
法人股股东 4,005,400.00 3,978,399.50
子公司应付少数股东股利 14,457.89 13,047.20
合计 4,019,857.89 3,991,446.70
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注：应付股利年末余额主要为应支付给未办理领取手续的部分股东的股利。
应交税金
应交税金明细项目列示如下：
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税种 年末数 年初数
增值税 2,278,990.53 16,934,091.91
消费税 4,991,497.34 6,215,012.68
营业税 45,960.91 77,233.34
企业所得税 26,069,333.74 17,659,145.29
城市维护建设税 888,854.59 1,605,168.46
房产税 46,503.55 197,911.96
个人所得税 9,384,321.24 6,635,172.40
印花税 217,275.04 171,489.49
土地使用税 8,330.42 212,952.14
合 计 43,931,067.36 49,708,177.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：有关税率及减免税情况详见本附注三。
其他应交款
其他应交款明细列示如下：
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项目 年末数 年初数
教育费附加 380,937.69 687,919.90
地方教育费附加 303,149.65 358,363.09
其他 519,129.62 633.64
合计 1,203,216.96 1,046,916.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
其他应付款年末余额129,844,466.69元，相关情况如下：
（1）年末账龄超过3年的大额其他应付款余额明细如下：
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单位 金 额 未支付原因
厦门市财政局 5,000,000.00 专项贷款
厦门市财政局 3,959,200.00 公司改制时入股土地余款
厦门市财政局 -1,484,521.02 公司改制前财政应享有的利息等
合计 7,474,678.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。其他应付款中应付关联方款项详见本附注六（二）之3。
（3）年末余额较大的其他应付款列示如下：
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项 目 年末数 年初数 性质或内容
经销商保证金 31,589,391.42 23,735,442.84
厦门市财政局 7,474,678.98 7,474,678.98 参见附注五之20（1）
销售中介费 8,541,218.73 9,093,330.56
苏州金龙公司公积金 9,492,281.64 5,660,523.40 尚未上缴给苏州园区社保中心款项
合计 57,097,570.77 45,963,975.78
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预提费用
预提费用明细项目列示如下：
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费用类别 年末数 年初数 年末结存原因
售后服务费 96,716,820.07 50,219,081.94 三包服务的预计费用
销售中介费 21,809,438.51 20,260,402.59 实际已经发生尚未结算
广告费 3,460,980.35 实际已经发生尚未结算
新产品试验费 2,255,000.00 实际已经发生尚未结算
运费 1,438,795.71 实际已经发生尚未结算
水电费 1,380,766.26 316,650.64 实际已经发生尚未结算
加工费 1,156,787.49 10,256.41 实际已经发生尚未结算
其他费用 1,842,550.77 6,348,466.13 实际已经发生尚未结算
合计 130,061,139.16 77,154,857.71
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专项应付款
专项应付款年末余额11,900,000.00元，明细如下：
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拨款单位 年末数 年初数 备注
厦门市科技局 2,900,000.00 2,200,000.00 新产品技术及数据管理项目拨款
厦门市财政局 3,000,000.00 4,002,000.00 研发经费补助
厦门机电集团有限公司 6,000,000.00 代厦门汽车工业城研发中心拨入科技资助金
合计 11,900,000.00 6,202,000.00
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股本
股本本年度变动情况列示如下：
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项目 年初数 本年增减变动(+,-) 年末数
公积金转 股权分置 定向募集 小计
股
一、尚未流
通股份
1、发起人股 52,475,59 -52,475,5 -52,475,5
份 2.00 92.00 92.00
其中：
国家拥有股 52,475,59 -52,475,5 -52,475,5
份 2.00 92.00 92.00
2、募集法人 41,442,00 -41,442,0 -41,442,0
股 0.00 00.00 00.00
尚未流通股 93,917,59 -93,917,5 -93,917,5
份合计 2.00 92.00 92.00
二、有限售
条件的流通
股
1、国家持股 12,846,1 42,820,55 55,666,71 55,666,716.00
65.00 1.00 6.00
2、国有法人
持股
3、其他内资 10,145,1 33,817,04 30,000,0 73,962,15 73,962,154.00
持股 13.00 1.00 00.00 4.00
其中： -
境内法人持 10,145,1 33,817,04 30,000,0 73,962,15 73,962,154.00
股 13.00 1.00 00.00 4.00
有限售条件 22,991,2 76,637,59 30,000,0 129,628,8 129,628,870.00
股份合计 78.00 2.00 00.00 70.00
三、无限售
条件流通股
1、人民币普 57,600,00 22,464,0 17,280,00 39,744,00 97,344,000.00
通股 0.00 00.00 0.00 0.00
无限售条件 57,600,00 22,464,0 17,280,00 39,744,00 97,344,000.00
股份合计 0.00 00.00 0.00 0.00
股份总数 151,517,5 45,455,2 30,000,0 75,455,27 226,972,870.00
92.00 78.00 00.00 8.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：股份每份面值1.00元，年末股本总额为226,972,870.00元。
注：2006年3月，本公司根据相关股东大会通过的股权分置改革方案，对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每10股流通股送3股的比例安排对价，共计17,280,000股，方案实施后公司总股本保持不变，仍为151,517,592股。2006年5月，本公司根据2005年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金45,455,278.00元转增股本方式，向全体股东每10股转增3股，转增后本公司注册资本与股本总额均为196,972,870.00元，股份总数为19,697.287万股。上述股权分置变更和新增注册资本实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所以“验（2006）GF字第0004号验资报告”验证。
2006年8月7日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过3,000万股的普通股（每股面值为人民币1.00元）的方案。2006年11月，经过投资者的认购并经本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数量为3,000万股，发行价格为10.24元/股，募集资金总额共为人民币307,200,000.00元，扣除发行费用后的募集资金净额共计297,484,000.00元，其中30,000,000.00元作为新增股本，超过股本部分267,484,000.00作为资本公积。本次增资后本公司股本总数为22,697.287万股，注册资本为226,972,870.00元，其中：有限制条件的流通股金额为129,628,870.00元，已上市流通股金额为97,344,000.00元。上述定向募集资金实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所以“验（2006）GF字第0015号验资报告”验证。
资本公积
资本公积本年度变动明细情况列示如下：
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 73,002,987.28 267,484,000.00 45,455,278.00 295,031,709.28
股权投资准备 3,989,645.58 6,272,871.50 10,262,517.08
合计 76,992,632.86 273,756,871.50 45,455,278.00 305,294,226.36
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注：本年增加的股本溢价系本年发行定向募集资金超过股本部分，本年减少的资本公积系转增资本，具体情况参见本附注五之23。
盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 50,346,645.65 65,645,094.64 115,991,740.29
法定公益金 50,346,645.65 50,346,645.65 -
任意盈余公积 52,356,730.27 15,298,448.99 67,655,179.26
合计 153,050,021.57 80,943,543.63 50,346,645.65 183,646,919.55
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注1：年初数变动情况详见本附注二之17，本年增加情况详见本附注五之26。
注2：根据规定本年将法定公益金转入法定盈余公积。
未分配利润
未分配利润年末余额252,523,666.83元，本年度变动情况如下：
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项目 金额
年初未分配利润 152,863,713.74
加：本年净利润 152,984,489.87
可供分配利润 305,848,203.61
减：分配利润 53,324,536.78
年末未分配利润 252,523,666.83
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注1：本年度利润分配合计为53,324,536.78元，包括：①根据本公司章程规定，按本年合并净利润152,984,489.85元分别计提10%的法定盈余公积15,298,448.99元，计提10%的任意盈余公积15,298,448.99元；②经2006年5月10日召开的2005年度股东大会批准，本公司2005年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计22,727,638.80元。
注2：年初未分配利润与上年报告数变动原因见本附注二之17。
主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
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业务性质 本年数 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
出口整车及配件 931,844,496.38 859,930,529.11 396,413,703.75 344,327,647.57
内销整车及车身件 8,675,743,290.78 7,533,926,607.80 7,320,734,333.73 6,358,839,787.28
合计 9,607,587,787.16 8,393,857,136.91 7,717,148,037.48 6,703,167,434.85
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（2）2006年度本公司对前五名客户销售取得的收入总额为119,788.02万元，占本公司全部销售收入的12.47%。
其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
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业务类别 收入 支出 利润
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
租金收入 2,828,557.60 3,423,953.83 927,322.06 1,460,818.85 1,901,235.54 1,963,134.98
配件及材料销售 223,625,175.49 225,556,885.13 182,288,863.24 193,591,306.73 41,336,312.25 31,965,578.40
运输收入 34,583,274.29 23,122,083.29 39,265,653.98 26,463,820.96 -4,682,379.69 -3,341,737.67
包装物销售 13,064,075.25 7,478,444.37 11,143,468.68 7,409,210.04 1,920,606.57 69,234.33
外加工收入 876,837.61 74,743.59 777,056.40 74,743.59 99,781.21
招待所收入 1,125,502.50 1,280,283.50 509,910.37 481,878.56 615,592.13 798,404.94
维修收入 2,868,987.34 4,815,577.90 2,354,668.47 4,048,433.41 514,318.87 767,144.49
转让房产收入（ 36,160,000.00 36,160,000.00
注1）
其他（二次索赔 13,325,310.84 11,033,409.99 36,455.28 313,070.82 13,288,855.56 10,720,339.17
等）
合计 328,457,720.92 276,785,381.60 273,463,398.48 233,843,282.96 54,994,322.44 42,942,098.64
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注1：根据本公司与厦门中铁建设公司合作建房协议，本公司本年将部分房产销售给该公司。
注2：本年其他业务利润比上年增加的主要原因是子公司车身公司的废料（包括在材料销售中）销售利润比上年增加所致。
财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
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类别 本年数 上年数
利息支出 16,452,277.94 21,988,055.42
减：利息收入 18,900,266.78 12,333,291.17
汇兑损失 6,056,137.14 4,526,220.55
减：汇兑收益 801,258.25 3,933,575.41
其他 4,380,694.66 2,115,763.85
合计 7,187,584.71 12,363,173.24
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投资收益
投资收益的明细项目里列示如下：
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项目 本年数 上年数
短期投资收益：
短期投资跌价准备提取或转销
其他短期投资收益 786,679.12
小计 786,679.12
长期投资收益
按权益法确认的投资收益 8,609,988.99 2,276,234.48
按成本法核算的投资收益 232,156.83 1,099,919.87
合并价差摊销 -3,282,111.22 -2,427,788.04
股权投资转让收益 372,027.95 1,680,948.63
合计 5,932,062.55 3,415,994.06
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补贴收入
补贴收入明细情况如下：
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项目 本年数 上年数
公交环保车补贴款 3,500,000.00
出口企业扶持资金 972,292.00
大客车轻量化设计技术开发运用补贴 800,000.00
企业创新财政补贴 750,000.00 300,000.00
出口贴息 743,146.00
名牌产品著名商标贴息 600,000.00
财政信保拨款 574,055.00
开发出口市场补贴 500,000.00
园区国际科技园管理中心新产品开发补贴 480,000.00 2,960,000.00
增产多销奖励 400,000.00
氢燃料电池城市客车开发研究补贴 400,000.00
财政贴息收入 350,118.00
自备柴油机发电补贴 240,000.00
园区财政局科技经费补贴 240,000.00
高新技术扶持资金 3,168,600.00
其他补贴 704,699.20 769,900.00
合计 10,774,310.20 7,678,500.00
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营业外收入
营业外收入明细情况如下：
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项目 本年数 上年数
固定资产清理收益 230,008.08 64,508.92
违约金收入 677,787.39 1,362,994.46
罚款收入 1,581,102.05 229,891.00
补偿收入 232,109.56
赔偿收入 621,095.99 94,360.49
加盟费收入 1,590,000.00
其他 736,038.15 92,378.25
合计 3,846,031.66 3,666,242.68
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营业外支出
营业外支出明细情况如下：
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项目 本年数 上年数
固定资产清理损失 2,714,386.22 1,534,980.96
捐赠支出 2,407,252.98 21,000.00
赔偿款 592,428.29 309,805.61
罚款及滞纳金 1,026,605.73 830,655.19
赞助费 213,664.00 295,769.67
其他 1,122,305.40 99,923.45
合计 8,076,642.62 3,092,134.88
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收到的其他与经营活动有关的现金
本年度本公司收到的其他与经营活动有关的现金75,468,662.18元，主要为收取的经销商保证金、收回职工住房借款、收到的往来款、补贴收入、营业外收入和利息收入等。
支付的其他与经营活动有关的现金
本年度本公司支付的其他与经营活动有关的现金614,431,192.79元，其中受限制的货币资金年末比年初增加数142,271,247.52元，其他主要为营业费用、管理费用中扣除工资性支出后的现金支出、支付的往来款等。
收到的其他与投资活动有关的现金
本年度本公司收到的其他与投资活动有关的现金21,057,386.57元，系子公司南京金龙公司不受限制的货币资金年初数21,057,386.57元。
支付的其他与投资活动有关的现金
本年度本公司支付的其他与投资活动有关的现金1,129,127.12元，系子公司厦门汽车进出口有限公司和厦门金龙房地产开发有限公司货币资金的年初数。
（二）母公司报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3年以上 495,054.02 100 495,054.02 495,054.02 100 495,054.02
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（2）年末计提大额坏账准备的应收账款说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 计提坏账金额 原因
泉州大正公司 481,920.02 481,920.02 判决胜诉，该公司另涉他案，尚未强制执
行，账龄5-6年。
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其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 96,277,695.97 98.96 415.53 121,612.31 6.96 1,216.12
1—2年 689,957.04 39.47 68,995.70
3年以上 1,016,575.06 1.04 1,016,575.06 936,575.06 53.57 826,523.34
合计 97,294,271.03 100.00 1,016,990.59 1,748,144.41 100 896,735.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款年末余额中没有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）年末已全额计提坏账准备的大额其他应收款说明如下：
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单位名称 所欠金额 计提坏账金额 原因
香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 550,258.62 5年以上
南通房款 167,139.09 167,139.09 预付房款，账龄5年以上
海关保证金 100,000.00 100,000.00 5年以上
城建档案馆押金 80,000.00 80,000.00 5年以上（从金龙房地产公司转入）
连云港房地产开发公司 80,202.35 80,202.35 预付房款，账龄5年以上
合计 977,600.06 977,600.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）年末其他应收款欠款金额较大的单位明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
厦门金龙汽车车身有限公司 95,000,000.00 1年以内 关联方往来款
厦门金龙房地产有限公司 1,233,490.31 1年以内 关联方往来款
香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 5年以上 代偿贷款罚息
南通房款 167,139.09 5年以上
合计 96,950,888.02
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（5）其他应收款年末余额前五名金额合计97,071,915.81元，占其他应收款余额的99.77%。
长期投资
长期投资明细项目列示如下：
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项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
按权益法核算的长期投资 647,547,567.51 94,861,405.69 15,892,861.27 726,516,111.93
按成本法核算的长期投资 7,500,562.60 7,500,562.60
股权投资差额 67,144,536.96 2,929,062.30 64,215,474.66
长期债权投资 3,000.00 3,000.00
合计 722,195,667.07 94,861,405.69 18,821,923.57 798,235,149.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 初始投资额 权益累计增减额 股权比例
厦门金龙旅行车有限公司 1992.8-2022.8 120,403,597.04 110,404,758.52 60.00%
厦门金龙汽车车身有限公司 1990.1-2030.1 48,336,000.00 110,007,725.13 80.00%
厦门金龙房地产开发有限公司 1997.7-2047.7 20,000,000.00 -5,986,644.11 95.00%
厦门汽车进出口有限公司 2000.2-2020.2 5,100,000.00 -3,220,494.62 85.00%
厦门金龙旅游客车有限公司 2003.9-2033.9 3,750,000.00 13,463,396.84 37.50%
厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2028.12 152,036,235.94 131,008,047.02 51.00%
厦门金龙橡塑制品有限公司 1991.11-2011.11 3,260,000.00 6,586,702.34 38.03%
厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 2,552,370.00 294,682.19 30.00%
厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00 2,172,975.12 30.25%
厦门金龙汽车空调有限公司 2005.6-2025.6 6,200,000.00 851,654.36 50.00%
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2005.7-2025.7 2,500,000.00 -32,032.57 25.00%
厦门金龙汽车物流有限公司 2006.12-2056.12 12,000,000.00 0.00 40.00%
合计 376,858,202.98 365,550,770.22
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（续上表）
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被投资单位名称 年初数 本年增（减）投资 本年权益增减额 其中：本年现金股 年末数
利
厦门金龙旅行车有限公司 203,092,083.08 25,603,597.04 2,112,675.44 34,869,747.94 230,808,355.56
厦门金龙汽车车身有限公司 167,993,907.24 -9,650,182.11 76,000,000.00 158,343,725.13
厦门金龙房地产开发有限公 13,979,387.39 -14,013,355.89 33,968.50
司
厦门汽车进出口有限公司 1,879,505.38 -1,879,505.38
厦门金龙旅游客车有限公司 17,257,663.01 -44,266.17 11,192,414.65 17,213,396.84
厦门金龙联合汽车工业有限 225,343,324.64 35,700,000.00 22,000,958.32 51,000,000.00 283,044,282.96
公司
厦门金龙橡塑制品有限公司 7,108,123.96 2,738,578.38 2,944,488.00 9,846,702.34
厦门金龙汽车座椅有限公司 2,213,225.73 633,826.46 2,847,052.19
厦门金龙汽车电器有限公司 3,172,957.69 -279,982.57 207,422.50 2,892,975.12
厦门金龙汽车空调有限公司 3,044,227.44 3,000,000.00 1,007,426.92 7,051,654.36
浩汉工业产品设计（厦门） 2,463,161.95 4,805.48 2,467,967.43
有限公司
厦门金龙汽车物流有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 647,547,567.51 60,410,735.77 18,557,808.65 176,214,073.09 726,516,111.93
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注1：由于旅行车公司对年初数进行追溯调整，本公司相应调整了该公司长期投资的年初数，具体情况详见本附注二之17。
注2：厦门金龙房地产开发有限公司和厦门汽车进出口有限公司本年基本清算完毕，
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 初始投资额 年初数 本年现金 本年增(减 年末数 股权比
股利 )投资 例
厦门雅迅网络股份有限公司 2000.8-2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 11.67%
交通银行 1993.8- 1,640,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
马来西亚国际贸易公司 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 36.50%
合计 7,212,562.60 7,500,562.60 7,500,562.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为每年4月1日至次年3月31日，本公司对其无重大影响，故按成本法核算对其的长期股权投资，当该公司宣告发放现金股利时本公司确认为当期投资收益。
（3）股权投资差额明细项目列示如下：
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被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 年末数
厦门金龙旅行车有限 3,915,397.47 溢价购买 307个月 2,699,790.78 152,818.32 2,546,972.46
公司
厦门金龙汽车车身有 11,736,059.63 溢价购买 395个月 8,881,411.40 356,444.64 8,524,966.76
限公司
厦门金龙联合汽车工 56,989,492.02 溢价购买 292个月 55,563,334.78 2,419,799.34 53,143,535.4
业有限公司 4
合计 72,640,949.12 67,144,536.96 2,929,062.30 64,215,474.6
6
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（4）长期债权投资明细项目列示如下：
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债券种类 面值 初始投资成本 年利率 到期日 备注
电力债券 3,000.00 3,000.00 10% 2008.06 金额小，未计息
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（5）年末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备。
投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
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项目 本年数 上年数
按权益法确认的投资收益 188,499,010.24 134,707,896.87
按成本法核算的投资收益 232,156.83 185,519.87
股权投资差额摊销 -2,929,062.30 -2,933,844.77
合计 185,802,104.77 131,959,571.97
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六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方列示如下：
（1）本公司的控股股东
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质或 法定代表
的关系 类型 人
福建省汽车工业集团 福州 对汽车行业投资、经营、管理；汽车（含小轿车）的 第一大股 国有独资 凌玉章
有限公司 销售，交通技术服务。 东
厦门机电集团有限公 厦门 ①经营、管理授权范围内的国有资产；②从事工程机 第二大股 国有独资 郭清泉
司 械、交通运输设备、电子等机电产品的制造、销售和 东
对外贸易，对相关产业进行投资、控股、参股；③为
所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的
技术支持、员工培训、企业管理等服务；④从事相关
产业新产品及高新技术的研究开发，转让研究成果，
提供相应的技术服务；⑤提供企业管理、投资政策等
方面的咨询服务；⑥为所投资企业提供财务支持、贷
款担保和发行债券担保；⑦从事其他国家禁止或限定
经营外的业务。
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注：股东福建省汽车工业集团公司更名为福建省汽车工业集团有限公司，股东厦门国有资产投资公司现已更名为厦门机电集团有限公司。
（2）本公司的子公司
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公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关 经济性质或类型 法定代表
系 人
厦门金龙旅行车有限公司 厦门 生产加工客车等 子公司 中外合资企业 叶天捷
厦门金龙客车有限公司 厦门 生产制造客车等 子公司 国内合资企业 叶天捷
厦门金龙旅游客车有限公司 厦门 生产制造客车等 子公司 中外合资企业 叶天捷
厦门金龙联合汽车工业有限公司 厦门 组装、生产汽车、摩托车及其 子公司 中外合资企业 孙建华
零部件，并可承接“三来一补
”、商品汽车发送业务
厦门金龙汽车冲压零件有限公司 厦门 生产汽车车身、冲压零件和工 子公司 中外合资企业 孙建华
模夹具
厦门金龙轻型客车车身有限公司 厦门 汽车车身产品开发、车身零部 子公司 中外合资企业 孙建华
件制造及销售
南京金龙客车制造有限公司 南京 客车（不含小轿车）、改装车 子公司 国内合资企业 孙建华
、汽车附件制造、销售
厦门金龙汽车车身有限公司 厦门 生产和销售汽车车身冲压件 子公司 国内合资企业 林小雄
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 苏州 开发、生产、销售中、高档客 子公司 国内合资企业 葛维玲
车等
厦门金龙新福达底盘有限公司 厦门 客车底盘及零部件的开发、制 子公司 中外合资企业 叶宏廷
造等
厦门金驰达运输服务有限公司 厦门 承接金龙商品汽车的发送等 子公司 国内合资企业 张致平
厦门金龙汽车物流有限公司 厦门 仓储、租赁、货运代理等 子公司 国内合资企业 孙建华
厦门汽车进出口有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 国内合资企业 叶彪
厦门金龙房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 国内合资企业 叶彪
厦门金旅机动车检测有限公司 厦门 机动车辆检测 子公司 国内合资企业 叶宏廷
厦门金龙机动车检测有限公司 厦门 机动车辆检测 子公司 国内合资企业 韩锋钢
苏州金龙海格汽车监测有限公司 苏州 机动车辆检测 子公司 国内合资企业 谢江宏
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（1）本公司的控股股东
金额单位：人民币亿元
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公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
福建省汽车工业集团有限公司 4.70 0.04 4.74
厦门机电集团有限公司 25.64 25.64
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（2）本公司的子公司
单位：人民币元
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公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
厦门金龙旅行车有限公司 158,000,000.00 122,000,000.00 280,000,000.00
厦门金龙客车有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
厦门金龙新福达底盘有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
厦门金驰达运输服务有限公司 600,000.00 600,000.00
厦门汽车进出口有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
厦门金龙房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
厦门金龙汽车车身有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
厦门金龙汽车冲压零件有限公司 58,104,899.99 58,104,899.99
厦门金龙旅游客车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
厦门金龙联合汽车工业有限公司 368,000,000.00 368,000,000.00
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
厦门金龙轻型客车车身有限公司 63,750,000.00 63,750,000.00
南京金龙客车制造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
厦门金龙汽车物流有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
厦门金旅机动车检测有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
厦门金龙机动车检测有限公司 500,000.00 500,000.00
苏州金龙海格汽车监测有限公司 500,000.00 500,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（1）本公司的控股股东
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 持股比例 增加额 持股比例 减少额 持股比 金额 持股比例
例
福建省汽车工业集团有 28,924,708.00 19.09% 1,758,957.00 -5.57% 30,683,665.00 13.52%
限公司
厦门机电集团有限公司 27,857,602.00 18.39% 1,694,064.00 -5.37% 29,551,666.00 13.02%
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（2）本公司的子公司
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 持股 增加额 持股 减少额 持股 金额 持股比
比例 比例 比例 例
厦门金龙旅行车有限公司 94,800,000.0 60% 73,200,000.00 168,000,000.0 60%
0 0
厦门金龙客车有限公司 20,000,000.0 100% 20,000,000.00 100%
0
厦门金龙新福达底盘有限公司 9,000,000.00 60% 9,000,000.00 60%
厦门金驰达运输服务有限公司 600,000.00 100% 600,000.00 100%
厦门汽车进出口有限公司 5,100,000.00 85% 5,100,000.0 85%
0
厦门金龙房地产开发有限公司 20,000,000.0 100% 20,000,000. 100%
0 00
厦门金龙汽车车身有限公司 48,000,000.0 80% 48,000,000.00 80%
0
厦门金龙汽车冲压零件有限公司 38,738,536.8 66.67 38,738,536.82 66.67%
2 %
厦门金龙旅游客车有限公司 7,500,000.00 75% 7,500,000.00 75%
厦门金龙联合汽车工业有限公司 151,980,000. 51% 20,400,000.00 172,380,000.0 51%
00 0
金龙联合汽车工业（苏州）有限 28,800,000.0 60% 28,800,000.00 60%
公司 0
厦门金龙轻型客车车身有限公司 33,150,000.0 52% 9,352,125.00 14.67 42,502,125.00 66.67%
0 %
南京金龙客车制造有限公司 18,000,000.00 60% 18,000,000.00 60%
厦门金龙汽车物流有限公司 18,000,000.00 60% 18,000,000.00 60%
厦门金旅机动车检测有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
厦门金龙机动车检测有限公司 500,000.00 100% 500,000.00 100%
苏州金龙海格汽车监测有限公司 500,000.00 100% 500,000.00 100%
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4、不存在控制关系的关联方列示如下：
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企业名称 与本公司关系
厦门金龙汽车电器有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙橡塑制品有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙汽车座椅有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙汽车空调有限公司 本公司的联营企业
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙礼宾车有限公司 本公司的联营企业
厦门汽车进出口有限公司工会 子公司工会
马来西亚国际贸易公司 本公司的联营企业
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（二）关联方交易
关联方采购
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关联方 本年数 上年数
厦门金龙橡塑制品有限公司 42,159,517.32 29,439,848.80
厦门金龙汽车电器有限公司 15,983,411.97 8,797,270.62
厦门金龙汽车座椅有限公司 30,917,365.73 29,983,483.37
厦门金龙汽车空调有限公司 31,478,774.36 8,742,927.35
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2,132,700.00 626,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
租赁
本年自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下：
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项目 关联方 本年数 上年数
房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 590,120.00 539,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联往来
关联方往来款主要明细项目列示如下：
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科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收票据 厦门金龙旅行车有限公司 4,802,870.00 30,884,655.00 28,115,600.00 7,571,925.00
其他应收款 厦门金龙客车有限公司 40,935,651.76 40,935,651.76
其他应收款 厦门汽车进出口有限公司工会 900,000.00 900,000.00
其他应收款 厦门汽车进出口有限公司 2,652.70 2,652.70
其他应收款 厦门金龙房地产开发有限公司 1,233,490.31 1,233,490.31
应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 2,050,000.00 5,950,000.00 4,050,000.00 3,950,000.00
应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 1,500,000.00 8,750,000.00 1,500,000.00 8,750,000.00
应付票据 厦门金龙旅游客车有限公司 30,000,000.00 252,030,000.00 251,080,000.00 30,950,000.00
应付票据 厦门金龙新福达底盘有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 0.00
应付票据 厦门金龙橡塑制品有限公司 10,550,000.00 42,260,000.00 35,100,000.00 17,710,000.00
应付票据 厦门金龙空调有限公司 2,000,000.00 12,150,000.00 2,000,000.00 12,150,000.00
应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 199,689.53 36,173,317.90 32,627,796.75 3,745,210.68
应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 2,714,765.48 18,700,592.00 17,884,248.10 3,531,109.38
应付账款 厦门金龙橡塑制品有限公司 5,540,507.17 49,326,635.26 49,230,042.95 5,637,099.48
应付账款 厦门金龙空调有限公司 5,229,225.00 36,830,166.00 41,023,513.00 1,035,878.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、重大或有事项
重大对外担保事项
（1）年末子公司旅行车公司为其经销商开具的银行承兑汇票提供回购担保余额为3,590.776万元；为客户汽车消费回购担保余额为4,585.475万元。
（2）年末子公司苏州金龙公司为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为18,740.48万元。
（3）年末金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保余额为9, 738.98万元。
重大未决诉讼
本公司无需要披露的重大未决诉讼事项。
重大抵（质）押事项
截至2006年12月31日止，本公司子公司金龙联合公司以应收银行承兑汇票4,033.873万元作为该公司向中国进出口银行上海分行借款3,000万元的质押担保。
八、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的重大非调整事项
本公司2006年度净利润为152,984,489.87元，按顺序提取10%的法定盈余公积15,298,448.99元，提取10%的任意盈余公积15,298,448.99元，分配2005年度现金股利22,727,638.80元，剩余99,659,953.09元作为未分配利润，连同2005年末未分配利润152,863,713.74元，共计252,523,666.83 元。
根据本公司董事会2007年4月16 日决议，2006年利润分配预案是：按截止2006年12月31日公司股份数226,972,870股为基数，每10股送红股3股，派1.50元现金红利（含税）。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重大事项
本公司股权分置改革方案已经2006年3月22日召开的股东会议审议通过并已实施，股权分置改革方案的实施股权登记日为2006年3月28日。2006年3月30日，本公司股票复牌，对价股份上市流通。股权分置改革定向转增实施后，本公司总股本不变，公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务指标全部保持不变。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大事项。
十一、非经常性损益
本公司2006年度的合并非经常性损益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项 目 金额
一 处置长期投资等长期资产的损益 6,731.73
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
三 各种形式的政府补贴 10,774,310.20
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
五 短期投资损益
六 委托投资损益
七 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 -4,230,610.96
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回
十 债务重组损益
十一 资产置换损益
十二 交易价格显失公允的交易的损益
十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数
十四 其他非经常损益
十五 减：所得税影响数（注） 982,564.65
合 计 5,567,866.32
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注：系按适用税率模拟计算。
十一、 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
厦门金龙汽车集团股份有限公司
董事长： 叶天捷
二○○七年四月十六日
厦门金龙汽车集团股份有限公司董事、高管人员
对公司2006年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>（2005年修订）》的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在审核公司2006年年度报告后，认为：公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2006年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司审计的《厦门金龙汽车集团股份有限公司2006年度审计报告》是真实可靠、客观公正的。我们保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长：叶天捷 董事：林小雄 _
董事：杨景成 董事：江启逢 _
董事：韩正平 董事：陈金才 _
董事：何少平 董事：游相华 _
董事：白劭翔 _
总经理：孙建华 副总经理：叶彪 _
财务总监：江曙晖 董事会秘书：唐祝敏______________
厦门金龙汽车集团股份有限公司
2007年4月16日