兴业证券股份有限公司
关于厦门金龙汽车集团股份有限公司营业利润同比下
降 50%以上且业绩亏损之专项现场检查报告
经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监许可[2015]614 号文
批准，厦门金龙汽车集团股份有限公司（简称“金龙汽车”、“发行人”、“公司”）
于 2015 年 4 月 29 日以 7.92 元/股的价格向特定投资者非公开发行人民币普通股
164,141,414 股，募集资金总额人民币 130,000.00 万元,扣除发行费用后募集资金
净额为 127,362.59 万元。
按照厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“金龙汽车”或公司）、兴业
证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”、“保荐机构”）及中信证券股份有限公
司于 2015 年 8 月 21 日签订的《厦门金龙汽车集团股份有限公司与兴业证券股份
有限公司、中信证券股份有限公司关于保荐工作、持续督导工作承接的协议》，
兴业证券已承接公司 2015 年非公开发行股票自 2015 年 8 月 21 日（含当日）起
至 2016 年 12 月 31 日止的持续督导义务和相关工作。
2016 年 10 月 29 日，金龙汽车披露了《厦门金龙汽车集团股份有限公司 2016
年第三季度报告》，报告显示：公司 2016 年 1-9 月营业利润总额为-16,881.77 万
元，较 2015 年 1-9 月下降 126.07%，同时，公司 2016 年 1-9 月归属于上市公司
股东的净利润金额为-10,168.19 万元，出现业绩亏损。根据《证券发行上市保荐
业务管理办法》、《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等相关法规，
保荐机构对发行人履行了专项现场检查，现就现场检查工作报告如下：
一、现场检查基本情况
保荐代表人：吴小琛、吴志平
现场检查时间：2016 年 11 月 2 日—11 月 3 日
现场检查人员：吴小琛、戴五七
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现场检查手段：在现场检查过程中，我们结合金龙汽车的实际情况，通过查
阅、收集有关文件、资料，与财务部、证券部等相关部门及人员进行沟通等手段，
对金龙汽车 2016 年 1-9 月的经营情况和财务情况进行深入了解，了解营业利润
下滑超过 50%及业绩亏损的主要原因，并对上述情况发表结论性意见。
二、现场检查事项及意见
（一）公司 2016 年 1-9 月主要财务数据
单位：万元
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增减金额 增减幅度
资产总额 2,756,316.14 2,538,151.85 218,164.30 8.60%
负债总额 2,209,032.77 1,940,856.60 268,176.18 13.82%
归属于上市公司股
368,401.57 387,908.65 -19,507.08 -5.03%
东的净资产
项目 2016 年 1-9 月 2015 年 1-9 月 增减金额 增减幅度
营业收入 1,590,048.09 1,739,456.73 -149,408.64 -8.59%
营业成本 1,385,689.40 1,468,625.06 -82,935.67 -5.65%
营业税金及附加 6,984.93 10,096.64 -3,111.71 -30.82%
销售费用 110,543.69 104,041.64 6,502.04 6.25%
管理费用 79,606.20 66,604.31 13,001.89 19.52%
财务费用 -2,008.56 -6,352.68 4,344.12 -68.38%
资产减值损失 30,546.09 35,717.61 -5,171.52 -14.48%
公允价值变动收益 1,397.79 -924.04 2,321.83 -251.27%
投资收益 3,034.09 4,946.91 -1,912.83 -38.67%
营业利润 -16,881.77 64,747.01 -81,628.79 -126.07%
营业外收入 11,611.47 6,958.36 4,653.11 66.87%
营业外支出 26,715.26 10,249.15 16,466.12 160.66%
利润总额 -31,985.57 61,456.22 -93,441.79 -152.05%
所得税费用 5,014.03 12,205.45 -7,191.42 -58.92%
净利润 -36,999.60 49,250.77 -86,250.36 -175.12%
归属于上市公司股
-10,168.19 26,915.33 -37,083.51 -137.78%
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -7,857.43 25,612.39 -33,469.82 -130.68%
损益的净利润
（二） 公司 2016 年 1-9 月营业利润下滑及业绩亏损的主要原因
1、公司 2016 年 1-9 月营业利润较 2015 年 1-9 月下降 126.07%，下滑幅度超
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过 50%的原因主要包括：
（1）公司控股子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称“苏
州金龙”）收到中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）下发的《财政部
行政处罚事项告知书》（财监函[2016]6 号），根据《财政部行政处罚事项告知
书》，财政部将追回苏州金龙公司中央财政预拨资金 51,921 万元。公司已经于
2016 年 10 月 13 日已经就该事项进行了信息披露（公告编号：临 2016-072），
并据此核减了该部分中央财政预拨资金对应的收入金额。
（2）受宏观经济波动、行业需求下降、新能源汽车行业竞争加剧以及新能
源补贴政策的变化等原因的影响，公司新能源汽车销售收入以及客车出口收入均
呈现一定程度的下滑。
2、公司 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润金额为-10,168.19 万元，
除了上述原因外，公司业绩出现亏损的主要原因还包括：本期苏州金龙根据《财
政部行政处罚事项告知书》（财监函[2016]6 号）计提了行政罚款 25,960.5 万
元。
三、提请上市公司注意的事项及建议
经检查现场，保荐机构提请公司注意以下事项：
1、对于公司业绩亏损且营业利润同比大幅下降的情况，公司应当做好相关
信息披露工作，及时、充分地揭示相关风险，切实保护投资者利益。
2、对于苏州金龙被财政部行政处罚的事项，苏州金龙应积极整改以尽快恢
复执行中央财政补贴政策，并做好相关信息披露工作。
四、是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所
相关规则规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定，
保荐机构需要对上市公司业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降 50%以上情
形进行专项现场检查，现场检查报告需要上报上海证券交易所。
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五、上市公司及其他中介机构的配合情况
在现场检查过程中，发行人能够及时向保荐机构提供本次现场检查所需文
件、材料及相关信息，积极配合保荐机构的现场检查，并为保荐机构的现场检查
提供了必要的条件和便利。
六、本次现场检查的结论
通过现场检查，保荐机构认为：金龙汽车 2016 年 1-9 月营业利润下滑超过
50%及业绩亏损的主要原因包括：（1）公司子公司苏州金龙根据财政部下发的
《财政部行政处罚事项告知书》核减了相关中央财政预拨资金对应的收入金额，
并计提了行政罚款；（2）受宏观经济波动、行业需求下降、新能源汽车行业竞
争加剧以及新能源补贴政策的变化等原因的影响，公司新能源汽车销售收入以及
客车出口收入均呈现一定程度的下滑。
（以下无正文）
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（此页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于厦门金龙汽车集团股份有限公司
营业利润同比下降 50%以上且业绩亏损之专项现场检查报告》之签署页）
保荐代表人（签名）：
吴小琛 吴志平
兴业证券股份有限公司
年 月 日
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