内部控制审计报告
厦门金龙汽车集团股份有限公司
   容诚审字[2021]361Z0140 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
         中国北京
                                                  中国北京市西城区
                                                  阜成门外大街 22 号 1 幢
                                                  外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037
                                                  容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                  RSM China CPA LLP

                                                  Tel：+86 010-66001391
                                                  Email：international@rsmchina.com.cn



                           内部控制审计报告
                                                容诚审字[2021]361Z0140 号
厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“金龙汽车公司”）2020 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是金龙
汽车公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，金龙汽车公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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