厦门金龙汽车集团股份有限公司



    

    （600686）

    

    2008 年年度报告

    

    二○○九年四月九日金龙汽车2008 年年度报告

    

    1

    

    重 要 提 示

    

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容

    

    的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    2、本年度报告经公司董事会六届五次会议审议通过。张小虞独立董

    

    事因公务出差委托尹好鹏独立董事代为出席并行使表决权。

    

    3、公司财务会计报告经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审

    

    计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    4、公司负责人、董事长郭清泉先生，主管会计工作负责人兼会计机

    

    构负责人、公司财务总监江曙晖女士声明：保证年度报告中财务报告的

    

    真实、完整。金龙汽车2008 年年度报告

    

    2

    

    目 录

    

    一、公司基本情况简介................................................................................1

    

    二、会计数据和业务数据............................................................................2

    

    三、股本变动及股东情况............................................................................4

    

    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................9

    

    五、公司治理结构......................................................................................16

    

    六、股东大会情况简介..............................................................................19

    

    七、董事会报告..........................................................................................19

    

    八、监事会报告..........................................................................................31

    

    九、重要事项..............................................................................................32

    

    十、财务报告..............................................................................................36

    

    十一、备查文件目录..................................................................................92金龙汽

车2008 年年度报告

    

    1

    

    一、 公司基本情况简介

    

    ( 一) 公司法定中文名称：厦门金龙汽车集团股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：金龙汽车

    

    公司法定英文名称：XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO.,LTD.

    

    公司法定英文名称缩写：KLM

    

    （二）公司法定代表人：郭清泉

    

    （三）公司董事会秘书：唐祝敏

    

    公司证券事务代表：吴斌

    

    联系地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦28 层

    

    电话：0592-2969815

    

    传真：0592-2960686

    

    电子信箱：600686@xmklm.com.cn

    

    （四）公司注册地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    

    公司办公地址：厦门市厦禾路820 号帝豪大厦27-28 层

    

    邮政编码：361004

    

    公司国际互联网网址：http://www.xmklm.com.cn

    

    公司电子信箱：kinglong@xmklm.com.cn

    

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室

    

    （六）公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：金龙汽车

    

    公司A 股代码：600686

    

    （七）其他有关资料：

    

    公司首次注册登记日期：1992 年12 月23 日

    

    公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局

    

    公司法人营业执照注册号：350200100014292

    

    公司税务登记号码：厦征税字350203154998133 号

    

    公司组织机构代码：15499813-3

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57 号金源大厦18 层金龙汽车2008 年年度报告

    

    2

    

    二、会计数据和业务数据

    

    （一）主要会计数据 单位:元

    

    项 目 金 额

    

    营业利润 270,032,699.60

    

    利润总额 361,639,058.66

    

    归属于上市公司股东的净利润 196,525,004.52

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 126,318,477.60

    

    经营活动产生的现金流量净额 -14,586,057.15

    

    （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元

    

    非经常性损益项目 金 额 说 明

    

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

    

    销部分 67,128,398.04

    

    详见财务报告合并

    

    报表附注41 之营业

    

    外收入

    

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

    

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续

    

    享受的政府补助除外）

    

    20,541,167.64

    

    详见财务报告合并

    

    报表附注41 之营业

    

    外收入

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,170,477.94

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    

    可供出售金融资产取得的投资收益

    

    10,583,732.42

    

    详见财务报告合并

    

    报表附注7 之可供

    

    出售金融资产

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,936,793.38

    

    非经常性损益合计（影响利润总额） 107,360,569.42

    

    减：所得税影响数 18,134,750.18

    

    非经常性损益净额（影响净利润） 89,225,819.24

    

    其中：影响少数股东损益 19,019,292.32

    

    影响归属于母公司普通股股东净利润 70,206,526.92

    

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 126,318,477.60

    

    注：所得税系按适用税率模拟计算

    

    （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元

    

    主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年

    

    增减(%) 2006 年

    

    营业收入 12,389,728,489.76 12,441,655,068.96 -0.42% 9,936,045,508.08

    

    利润总额 361,639,058.66 573,945,143.49 -36.99% 373,012,229.36

    

    归属于上市公司股东的净

    

    利润 196,525,004.52 272,908,186.38 -27.99% 161,354,369.16

    

    归属于上市公司股东的扣

    

    除非经常性损益的净利润 126,318,477.60 256,192,901.35 -50.69% 158,636,516.06

    

    基本每股收益 0.44 0.62 -29.03% 0.81

    

    稀释每股收益 0.44 0.62 -29.03% 0.81金龙汽车2008 年年度报告

    

    3

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益 0.29 0.58 -50.00% 0.80

    

    全面摊薄净资产收益率(%) 14.27% 22.09% 减少7.82个百分点 16.24%

    

    加权平均净资产收益率(%) 15.05% 24.58% 减少9.53个百分点 25.97%

    

    扣除非经常性损益后全面

    

    摊薄净资产收益率(%) 9.17% 20.74% 减少11.57个百分点 15.96%

    

    扣除非经常性损益后的加

    

    权平均净资产收益率(%) 9.68% 23.08% 减少13.4个百分点 25.54%

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额 -14,586,057.15 481,781,041.80 -103.03% 952,035,626.02

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额 -0.03 1.63 -101.84% 4.19

    

    2008 年末 2007 年末 本年末比上年末

    

    增减(%) 2006 年末

    

    总资产 8,076,068,634.63 7,044,698,104.23 14.64% 5,505,703,432.20

    

    所有者权益(或股东权益) 1,377,501,135.54 1,235,301,408.26 11.51% 993,682,425.54

    

    归属于上市公司股东的每

    

    股净资产 3.11 4.19 -25.78% 4.38

    

    注：2008 年末公司总股本为442,597,097 股，2007 年末公司总股本为295,064,731 股，2006 年末

    

    公司总股本为226,972,870 股。金龙汽车2008 年年度报告

    

    4

    

    三、股本变动及股东情况

    

    （一）股本变动情况

    

    1 、股份变动情况表 数量单位:股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股送股

    

    公积金

    

    转股其他 数量 比例

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股 72,366,730 24.53% 13,546,492 -45,273,746 40,639,476 9.18%

    

    2、国有法人持股 5,939,200 2.01% -5,939,200 0

    

    3、其他内资持股 10,065,062 3.41% 152,100 -9,760,862 456,300 0.11%

    

    其中:境内非国有法

    

    人持股 10,065,062 3.41% 152,100 -9,760,862 456,300 0.11%

    

    境内自然人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中:境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 88,370,992 29.95% 13,698,592 -60,973,808 41,095,776 9.29%

    

    二、无限售条件流通股份

    

    1、人民币普通股 206,693,739 70.05% 133,833,774 60,973,808 401,501,321 90.71%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股份

    

    合计 206,693,739 70.05% 133,833,774 60,973,808 401,501,321 90.71%

    

    三、股份总数 295,064,731 100% 147,532,366 0 442,597,097 100%

    

    股份变动的批准及过户情况

    

    (1) 根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的承诺，60,973,808

    

    股有限售条件流通股于2008 年3 月31 日上市流通。相关公告刊登在2008 年3 月25 日

    

    《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (2) 2008 年5 月16 日，公司2007 年度股东大会审议通过了利润分配议案，以2007 年

    

    12 月31 日的股份总数295,064,731 股为基数，每10 股送红股5 股并派发1.50 元现金红利金龙汽车2008 年年度报告

    

    5

    

    （含税）。2008 年6 月6 日公司实施了该方案，送股后公司股本由295,064,731 股增加至

    

    442,597,097 股。相关决议刊登在2008 年5 月17 日、6 月3 日《上海证券报》、《中国证

    

    券报》。

    

    2、限售股份变动情况

    

    单位:股

    

    股东名称

    

    年初限售

    

    股数

    

    本年解除

    

    限售股数

    

    本年增加

    

    限售股数

    

    年末限售

    

    股数

    

    限售

    

    原因

    

    解除限售

    

    日期

    

    福建省汽车工业集团有限公司 39,888,764 25,606,473 7,141,146 21,423,437 股改承诺 2009-03-30(注)

    

    厦门机电集团有限公司 38,417,166 25,606,473 6,405,346 19,216,039 股改承诺 2009-03-30(注)

    

    厦门象屿捷泰贸易有限公司 9,760,862 9,760,862 0 0 股改承诺 2008-03-31

    

    厦门潮州城酒楼有限公司 304,200 0 152,100 456,300 股改承诺 (注)

    

    合计 88,370,992 60,973,808 13,698,592 41,095,776

    

    注：详见“三（二）1、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件”的说明。

    

    3、证券发行与上市情况

    

    (1) 前三年历次证券发行情况

    

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]120 号文核准，公司于2006 年11 月17 日

    

    以非公开发行股票方式向特定投资者发行了面值为人民币1.00 元/股的人民币普通股（A

    

    股）3000 万股，本次非公开发行股票的发行价格为10.24 元/股。2007 年5 月22 日，公司

    

    实施了2006 年度利润分配方案，非公开发行的有限售条件的流通股由3000 万股增加至

    

    3900 万股。根据《上市公司证券发行管理办法》的有关规定和特定投资者的承诺，上述非

    

    公开发行股票的限售期满12 个月，于2007 年12 月3 日上市流通。

    

    (2) 公司股份总数及结构的变动情况

    

    详见上述“股份变动情况表”及“股份变动的批准及过户情况”的说明。

    

    (3) 现存的内部职工股情况

    

    公司无内部职工股。金龙汽车2008 年年度报告

    

    6

    

    （二）股东情况

    

    1、股东情况和持股情况 单位:股

    

    股东总数 37,319 户

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股

    

    比例(%)

    

    期末

    

    持股数量

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    福建省汽车工业集团有限公司 国有法人13.52 59,833,146 21,423,437 无

    

    厦门机电集团有限公司 国有法人13.02 57,625,748 19,216,039 无

    

    厦门市电子器材公司 国有法人7.68 34,000,048 0 无

    

    福建漳州闽粤第一城有限公司 境内非国

    

    有法人 3.52 15,582,003 0 无

    

    兴业银行股份有限公司－兴业全

    

    球视野股票型证券投资基金

    

    其他 3.22 14,267,274 0 无

    

    中国工商银行－易方达价值成长

    

    混合型证券投资基金

    

    其他 2.49 11,000,351 0 无

    

    中国民生银行股份有限公司－东方

    

    精选混合型开放式证券投资基金

    

    其他 2.35 10,413,549 0 无

    

    交通银行－博时新兴成长股票型

    

    证券投资基金

    

    其他 2.26 9,999,817 0 无

    

    中国工商银行－诺安价值增长股

    

    票证券投资基金

    

    其他 2.19 9,704,922 0 无

    

    兴业证券股份有限公司 其他 2.06 9,100,000 0 无

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    福建省汽车工业集团有限公司 38,409,709 人民币普通股

    

    厦门机电集团有限公司 38,409,709 人民币普通股

    

    厦门市电子器材公司 34,000,048 人民币普通股

    

    福建漳州闽粤第一城有限公司 15,582,003 人民币普通股

    

    兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金14,267,274 人民币普通股

    

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 11,000,351 人民币普通股

    

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券

    

    投资基金

    

    10,413,549 人民币普通股

    

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 9,999,817 人民币普通股

    

    中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 9,704,922 人民币普通股

    

    兴业证券股份有限公司 9,100,000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    第一大股东与第二大股东之间的关联关系见

    

    实际控制人情况介绍；其他股东之间是否存

    

    在关联关系或一致行动，本公司不详。金龙汽车2008 年年度报告

    

    7

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序号

    

    有限售条件股东

    

    名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件

    

    1

    

    福建省汽车工业

    

    集团有限公司

    

    21,423,437 2009 年3 月30 日21,423,437

    

    2

    

    厦门机电集团有

    

    限公司

    

    19,216,039 2009 年3 月30 日19,216,039

    

    所持有的公司非流通股股份自获

    

    得上市流通权之日起，在十二个

    

    月内不上市交易或者转让；自上

    

    述承诺期满后，持有的公司非流

    

    通股股份十二个月内不上市交

    

    易，二十四个月内通过证券交易

    

    所挂牌交易出售的原非流通股股

    

    份数量占公司股份总数的比例不

    

    超过百分之十。

    

    3

    

    厦门潮州城酒楼

    

    有限公司 456,300 － －

    

    根据股改方案，公司原非流通股

    

    股东厦门潮州城酒楼有限公司由

    

    福建漳州闽粤第一城有限公司代

    

    为支付对价。因此，厦门潮州城

    

    酒楼有限公司所持股份尚需在向

    

    福建漳州闽粤第一城有限公司偿

    

    还代为垫付股份及该代垫股份相

    

    应派生的权益，取得福建漳州闽

    

    粤第一城有限公司的同意后，由

    

    本公司另行向证券交易所提出该

    

    等股份的上市流通申请，方可上

    

    市流通。

    

    2、控股股东及实际控制人简介

    

    公司第一大股东为福建省汽车工业集团有限公司（持股比例为13.52%），第二大股东为

    

    厦门机电集团有限公司（持股比例为13.02 %）。第一大股东和第二大股东持股比例接近。

    

    (1) 第一大股东简介

    

    公司名称：福建省汽车工业集团有限公司

    

    法定代表人： 廉小强

    

    注册资本：4.74 亿元人民币

    

    成立日期：1992 年3 月

    

    主要经营业务或管理活动：对汽车行业投资、经营、管理；汽车（含小轿车）的销

    

    售，交通技术服务。

    

    (2) 第二大股东简介

    

    公司名称：厦门机电集团有限公司

    

    法定代表人： 郭清泉

    

    注册资本：25.64 亿元人民币

    

    成立日期：2006 年5 月29 日

    

    主要经营业务或管理活动：①经营、管理授权范围内的国有资产；②从事工程机械、交

    

    通运输设备、电子等机电产品的制造、销售和对外贸易，对相关产业进行投资、控股、参金龙汽车2008 年年度报告

    

    8

    

    股；③为所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业管

    

    理等服务；④从事相关产业新产品及高新技术的研究开发，转让研究成果，提供相应的技术

    

    服务；⑤提供企业管理、投资政策等方面的咨询服务；⑥为所投资企业提供财务支持、贷款

    

    担保和发行债券担保；⑦房地产开发、经营与管理；⑧从事其他国家禁止或限定经营外的业

    

    务。

    

    (3) 公司与实际控制人之间产权及控制关系的方框图

    

    根据福建省国资委、福建省经贸委2004 年7 月《关于贯彻省政府专题会议精神，组

    

    建省汽车工业投资公司，推动福厦汽车重组的意见》，2004 年11 月16 日，公司第一大股

    

    东福建省汽车工业集团公司（现已更名为福建省汽车工业集团有限公司）将其所持有的本

    

    公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及质押权外的股东权利授权第二大股东厦

    

    门国有资产投资公司（现已更名为厦门机电集团有限公司）行使，包括但不限于代表该股

    

    份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权，以及本公司章程规

    

    定的其他股东权利。

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司

    

    福建省汽车工业集团有限公司 厦门机电集团有限公司

    

    福建省国有资产监督管理委员会

    

    13.52% 13.02%

    

    厦门市国有资产监督管理委员会金龙汽车2008 年年度报告

    

    9

    

    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    

    （一）董事、监事、高级管理人员情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员基本情况

    

    数量单位:股

    

    姓名 职务 性别 年

    

    龄

    

    任期起始

    

    日期

    

    任期终止

    

    日期

    

    年初

    

    持股数

    

    年末

    

    持股数

    

    报告期内从

    

    公司领取的

    

    税前报酬总

    

    额(万元)

    

    现任董事、监事、高级管理人员

    

    郭清泉 董事长 男 45 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    王昆东 董事 男 58 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    谷 涛 董事 男 39 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    曾华胄 董事 男 60 2008-09-02 2011-06-11 0 0 0

    

    张小虞 独立董事 男 64 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    傅元略 独立董事 男 55 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    尹好鹏 独立董事 男 40 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    刘艺虹 监事会主席 女 43 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    詹宏超 监事 男 42 2008-06-11 2011-06-11 0 0 0

    

    徐 斌 职工监事 男 51 2008-06-11 2011-06-11 0 0 29.05

    

    孙建华 总经理 男 57 2008-06-11 2011-06-11 0 0 124.78

    

    谢思瑜 副总经理 男 43 2008-06-11 2011-06-11 0 0 48.60

    

    江曙晖 财务总监 女 55 2008-06-11 2011-06-11 0 0 69.41

    

    唐祝敏 董事会秘书 女 37 2008-06-11 2011-06-11 0 0 41.06

    

    报告期内离任的董事、监事、高级管理人员

    

    叶天捷 董事长 男 69 2005-05-18 2008-06-11 0 0 0

    

    林小雄 董事 男 47 2005-05-18 2008-06-11 0 0 0

    

    杨景成 董事 男 59 2005-05-18 2008-06-11 0 0 0

    

    江启逢 董事 男 67 2005-05-18 2008-07-31 0 0 0

    

    韩正平 董事 男 61 2005-05-18 2008-06-11 0 0 0

    

    陈金才 董事 男 62 2005-05-18 2008-06-11 0 0 0

    

    何少平 独立董事 男 51 2005-05-18 2008-06-11 0 0 6

    

    游相华 独立董事 男 43 2005-05-18 2008-06-11 0 0 6

    

    白劭翔 独立董事 男 37 2005-05-18 2008-06-11 0 0 6

    

    宫令义 监事会召集人 男 52 2005-05-18 2008-06-11 0 0 5金龙汽车2008 年年度报告

    

    10

    

    周斌杰 职工监事 男 44 2005-05-18 2008-06-11 0 0 29.45

    

    叶 彪 副总经理 男 53 2005-05-18 2008-06-11 0 0 68.41

    

    合计 - - - - - 0 0 433.76

    

    本公司未实行股权激励。

    

    2、董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历

    

    现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历：

    

    (1) 郭清泉：历任厦门夏商集团有限公司董事长、党委书记等职务。现任厦门机电集

    

    团有限公司党委书记、董事长，厦门厦工机械股份有限公司董事，2008年6月起担任本公

    

    司董事长。

    

    (2) 王昆东：历任厦门国有资产投资公司副总经理，厦门工程机械股份有限公司董事

    

    长、董事等职务。现任厦门机电集团有限公司党委常委、副总经理，厦门厦工宇威重工有

    

    限公司执行董事、法定代表人、总经理（兼），厦门厦工机械股份有限公司董事，2008年

    

    6月起担任本公司董事。

    

    (3) 谷涛：历任厦门国有资产投资公司产权部副经理，厦门机电集团有限公司投资发

    

    展部副经理、经理等职务。现任厦门机电集团有限公司总经理助理、投资发展部总经理，

    

    厦门海翼国际贸易有限公司执行董事（法定代表人）、厦门金龙江申车架有限公司董事

    

    长、浩汉工业产品设计（厦门）有限公司董事、厦门金龙礼宾车有限公司董事、厦门太平

    

    货柜制造有限公司董事，2008年6月起担任本公司董事。

    

    (4) 曾华胄：历任厦门国有资产投资公司产权部经理，厦门顺承管理有限公司董事

    

    长。现任厦门市电子器材公司执行董事、法定代表人，厦门经济特区华夏集团执行董事、

    

    法定代表人，2008年9月起担任本公司董事。

    

    (5) 张小虞：现任中国机械工业联合会副会长、中国汽车工程学会理事长、中国内燃

    

    机学会理事长，2008年6月起担任本公司独立董事。

    

    (6) 傅元略：现任厦门大学管理学院会计系教授、博导，兼任厦门大学会计发展研究

    

    中心副主任，2008年6月起担任本公司独立董事。

    

    (7) 尹好鹏：现任北方工业大学法律系副教授、硕士生导师，2008年6月起担任本公

    

    司独立董事。

    

    (8) 刘艺虹：历任厦门夏商集团资金部总经理等职务。现任厦门机电集团有限公司副

    

    总会计师，2008年6月起担任本公司监事会主席。金龙汽车2008 年年度报告

    

    11

    

    (9) 詹宏超：现任福建省汽车工业集团有限公司规划管理部副主任，2005 年5 月起担

    

    任本公司监事。

    

    (10) 徐斌：现任本公司投资技术部经理，2008年6月起担任本公司监事。

    

    (11) 孙建华：历任厦门国有资产投资公司副总经理等职务。2004 年3 月起担任本公

    

    司总经理。

    

    (12) 谢思瑜：历任厦华电子公司总部副总经理、总经理及本公司总经理助理等职

    

    务。2008 年6 月起担任本公司副总经理。

    

    (13) 江曙晖：自2000 年3 月起担任本公司财务总监兼财务部经理。

    

    (14) 唐祝敏：自2004 年3 月起担任本公司董事会秘书。

    

    报告期内离任的董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历：

    

    (1) 叶天捷：历任厦门市副市长兼市经委主任、厦门市政协副主席、厦门市总商会会长、

    

    厦门国有资产投资公司董事长等职务。2004年3月至2008年6月担任本公司董事长。

    

    (2) 林小雄：历任本公司董事长、副董事长、总经理等职务，现任厦门机电集团有限

    

    公司总经理。2004 年3 月至2008年6月担任本公司董事。

    

    (3) 杨景成：历任厦门古龙集团有限公司董事长等职务，现任厦门轻工集团有限公司

    

    董事长。 2005 年4 月至2008年6月担任本公司董事。

    

    (4) 江启逢： 现任SHIN CHIN REALITY PTE. LTD.董事长，GREEN LAUREL PET.

    

    LTD.董事长，SINGAPORE BANK（S B C BANK）主席，新加坡江氏总会会长，厦门象

    

    屿捷泰贸易有限公司董事长。2004 年5 月至2008 年7 月担任本公司董事。

    

    (5) 韩正平：现任台湾裕隆汽车制造股份有限公司副总经理兼发言人。2004 年3 月至

    

    2008 年6 月担任本公司董事。

    

    (6) 陈金才：现任福建漳州闽粤第一城有限公司董事长、香港嘉隆（集团）有限公司

    

    董事长、厦门金龙旅行车有限公司副董事长、厦门金龙橡塑制品有限公司董事长、南靖东

    

    南海渡假村法定代表人。2003 年7 月至2008 年6 月担任本公司董事。

    

    (7) 何少平：现任厦门住宅建设集团有限公司审计部经理。2003 年7 月至2008 年6

    

    月担任本公司独立董事。

    

    (8) 游相华：历任厦门大学管理学院会计系副教授等职务，现为深圳利通投资发展有

    

    限公司财务总监。2004 年3 月至2008 年6 月担任本公司独立董事。

    

    (9) 白劭翔：现任福建天衡联合律师事务所合伙人、副主任。2004 年5 月至2008 年

    

    6 月担任本公司独立董事。金龙汽车2008 年年度报告

    

    12

    

    (10) 宫令义：现任上海汽车集团（北京）有限公司副总经理兼财务部总监。2000 年

    

    4 月至2008 年6 月担任本公司监事会召集人。

    

    (11) 周斌杰：现任本公司法律室副主任。2005 年5 月至2008 年6 月担任本公司监事。

    

    (12) 叶彪：历任本公司董事、监事会召集人等职务，现任本公司党委副书记。2005

    

    年3 月至2008 年6 月担任本公司副总经理。

    

    （二）在股东单位及其他单位的任职情况

    

    1 、现任董事、监事、高级管理人员在股东单位及其他单位的任职情况

    

    姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否在股东单位

    

    领取报酬津贴

    

    郭清泉 厦门机电集团有限公司 党委书记、董事长 2006.05 至今 是

    

    王昆东 厦门机电集团有限公司 党委常委、副总经理 2006.05 至今 是

    

    谷 涛 厦门机电集团有限公司

    

    总经理助理、投资发展部

    

    总经理

    

    2006.05 至今 是

    

    曾华胄 厦门市电子器材公司 执行董事、法定代表人 2008.07 至今 否

    

    刘艺虹 厦门机电集团有限公司 副总会计师 2008.04 至今 是

    

    詹宏超 福建省汽车工业集团有限公司 规划管理部副主任 2000.02 至今 是

    

    姓 名 任职的其他单位名称 在其他单位担任的职务 任职期间 是否在其他单位

    

    领取报酬津贴

    

    郭清泉 厦门厦工机械股份有限公司 董事 2007.12 至今 否

    

    厦门厦工宇威重工有限公司

    

    执行董事、法定代表人、

    

    总经理(兼)

    

    1997.03 至今 否

    

    王昆东

    

    厦门厦工机械股份有限公司 董事 2006.08 至今 否

    

    厦门海翼国际贸易有限公司 执行董事(法定代表人) 2008.01 至今 否

    

    厦门金龙江申车架有限公司 董事长 2007.09 至今 否

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有限公司董事 2007.04 至今 否

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 董事 2007.09 至今 否

    

    谷 涛

    

    厦门太平货柜制造有限公司 董事 2006.08 至今 否

    

    曾华胄 厦门经济特区华夏集团 执行董事、法定代表人 2005.09 至今 是金龙汽车2008 年年度报告

    

    13

    

    中国机械工业联合会 副会长 2001 年至今 是

    

    张小虞 潍柴动力股份公司 独立董事 2003 年至今 是

    

    北京汽车工业控股公司 外部董事 2008 年至今 否

    

    厦门大学管理学院会计系 教授、博导 1999 年至今 是

    

    傅元略

    

    厦门大学会计发展研究中心 副主任 2001 年至今 否

    

    尹好鹏 北方工业大学法律系 副教授、硕士生导师 2003.09 至今 是

    

    2 、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员在股东单位及其他单位的任职情况

    

    姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务任职期间 是否在股东单位

    

    领取报酬津贴

    

    林小雄 厦门机电集团有限公司 总经理 2004.03 至今 是

    

    江启逢 厦门象屿捷泰贸易有限公司 董事长 1996.01 至今 是

    

    韩正平 厦门永昌投资咨询有限公司的母公

    

    司台湾裕隆汽车制造股份有限公司

    

    副总经理兼发言人 1999.04 至今 是

    

    陈金才 福建漳州闽粤第一城有限公司 董事长 1995.12 至今 是

    

    姓 名 任职的其他单位名称 在其他单位担任的职务任职期间 是否在其他单位

    

    领取报酬津贴

    

    杨景成 厦门轻工集团有限公司 董事长 2006.05 至今 是

    

    厦门住宅建设集团有限公司 审计部经理 2007.06 至今 是

    

    福建龙净环保股份有限公司 独立董事 2002.05 至今 是

    

    厦门国际港务集团有限公司 独立监事 2006.08 至今 是

    

    何少平

    

    厦门安妮股份有限公司 独立董事 2007.06 至今 是

    

    深圳利通投资发展有限公司 财务总监 2007.08 至今 是

    

    厦门港务发展股份有限公司 独立董事 2003.06 至今 是

    

    游相华

    

    厦门速传物流发展股份有限公司 独立董事 2004.12 至今 是

    

    福建天衡联合律师事务所 合伙人、副主任 1997.07 至今 是

    

    白劭翔

    

    厦门市律师协会 监事 2003.07 至今 否

    

    宫令义 上海汽车集团(北京)有限公司 副总经理兼财务部总监2006.03 至今 是金龙汽车2008 年年度报告

    

    14

    

    （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    (1) 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事的报酬方案由公司

    

    董事会提请公司股东大会审议通过；高级管理人员的薪酬方案经薪酬委员会审核，由公司

    

    董事会审议批准。

    

    (2) 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司章程、第八次股东大会通过的

    

    《关于设立公司奖励金的提案》、公司2002 年第一次临时股东大会通过的《关于公司独

    

    立董事津贴及费用事项的议案》以及公司劳动人事管理制度。

    

    （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    2008 年6 月11 日，公司2008 年第一次临时股东大会进行董事会、监事会换届选

    

    举。选举郭清泉、江启逢、王昆东、谷涛为公司第六届董事会董事；选举张小虞、傅元

    

    略、尹好鹏为公司第六届董事会独立董事；选举刘艺虹、詹宏超为公司第六届监事会由股

    

    东代表担任的监事；2008 年5 月，公司职工大会选举徐斌为公司第六届监事会职工代表担

    

    任的监事。原第五届董事会董事叶天捷、林小雄、杨景成、韩正平、陈金才及独立董事何

    

    少平、游相华、白劭翔因任期届满离任；原第五届监事会监事宫令义、周斌杰因任期届满

    

    离任。

    

    2008 年6 月11 日，公司六届一次董事会选举郭清泉为董事长；聘任孙建华为总经

    

    理，谢思瑜为副总经理，江曙晖为财务总监；聘任唐祝敏为董事会秘书。公司六届一次监

    

    事会选举刘艺虹为第六届监事会主席。

    

    2008 年7 月31 日，江启逢辞去第六届董事会董事职务。2008 年9 月2 日，公司2008

    

    年第二次临时股东大会增补曾华胄为公司第六届董事会董事。

    

    相关公告刊登在2008 年5 月20 日、5 月24 日、6 月12 日、8 月2 日、8 月15 日、9

    

    月3 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    （五）公司员工情况

    

    截止报告期末，公司在职员工人数 8399 人，其中工业企业 8357 人，集团总部42

    

    人。离退休职工475 人，公司离退休职工全部社会化，仅在公司领取补贴，其退休金由

    

    社保机构承担。员工结构如下：

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人 数

    

    生产人员 5358

    

    销售人员 556金龙汽车2008 年年度报告

    

    15

    

    技术人员 1307

    

    财务人员 100

    

    行政人员 592

    

    其他 486

    

    合 计 8399

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人 数

    

    本科以上 1643

    

    大专 1003

    

    中专 1583

    

    其他 4170

    

    合 计 8399金龙汽车2008 年年度报告

    

    16

    

    五、公司治理结构

    

    （一）公司治理的情况

    

    1、完善相关规章制度

    

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加强

    

    社会公众股东权益保护的若干规定》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市

    

    规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范经营运作行为。

    

    报告期内，公司制订了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制

    

    度》，修订了《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》。

    

    2、完善法人治理结构

    

    报告期内，公司治理结构较为完善，基本符合公司章程的规定和中国证监会的相关要

    

    求。报告期内，公司如期完成了董事会、监事会的换届选举工作。2008 年6 月11 日，公

    

    司2008 年第一次临时股东大会选举产生了第六届董事会、监事会。第六届董事会由7 名

    

    董事组成，其中独立董事3 名，占公司董事人数的三分之一以上。监事会由3 名监事组

    

    成，其中一名为职工代表担任的监事。新一届董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪

    

    酬与考核委员会三个专门委员会。

    

    在董事会换届的同时，公司还完成了经营机构的换届工作。六届一次董事会聘任了公

    

    司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书和证券事务代表。

    

    3、公司治理专项自查活动情况

    

    公司自2007 年度开展公司治理专项活动以来，持续加强公司治理的整改建设，目前

    

    基本完成了整改报告中所列的事项，例如成立了董事会薪酬与考核委员会，并加强董事会

    

    各专门委员会的建设；成立了内部审计机构，发挥审计部门的监督职能，进一步管理和控

    

    制子公司的财务风险。

    

    （二）独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事

    

    姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及

    

    其他说明

    

    何少平 5 5 0 0 已换届离任

    

    游相华 5 5 0 0 已换届离任

    

    白劭翔 5 5 0 0 已换届离任

    

    张小虞 4 4 0 0金龙汽车2008 年年度报告

    

    17

    

    傅元略 4 4 0 0

    

    尹好鹏 4 4 0 0

    

    公司独立董事任职期间，均诚信、勤勉地履行独立董事职责，认真审议报告期内公司

    

    召开的董事会表决事项，提出积极的建议，对需要独立董事发表独立意见的事项，审慎地

    

    出具意见，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出

    

    异议。

    

    （三）公司相对于控股股东的独立情况

    

    相对于公司第一大股东福建省汽车工业集团有限公司及第二大股东厦门机电集团有限公

    

    司，本公司人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风

    

    险。

    

    1、业务方面：公司业务完全独立于公司两大股东。本公司拥有独立的生产系统、辅

    

    助生产系统、配套设施、采购和销售系统以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产。

    

    2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总

    

    经理、财务总监、董事会秘书、营销团队等人员在本公司领取薪酬，并未在两大股东及其

    

    关联单位担任职务。

    

    3、资产方面：两大股东投入的资产独立完整，股东未占用、支配该资产或干预本公

    

    司对该资产的经营管理。

    

    4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，两大股东及其职能部

    

    门与本公司及本公司职能部门之间没有上下级关系。

    

    5、财务方面：本公司设立独立的财会部门，拥有独立的财务工作人员，并建立了独

    

    立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。

    

    （四）公司内部控制制度的建立健全情况

    

    公司根据《公司法》、《证券法》等法律、法规、规章的要求，结合公司实际情况，

    

    建立了公司治理组织结构。同时，为了确保公司资产的安全与完整，实现经营管理目标，

    

    公司依据国家有关法律法规的规定，结合自身特点，建立了一系列内部控制制度。

    

    公司内部控制制度包括：公司章程、“三会”议事规则、经理机构工作规则、信息披

    

    露管理制度、财务管理制度、内部审计制度、经营计划管理制度、投资企业管理制度、劳金龙汽车2008 年年度报告

    

    18

    

    动人事管理制度等内部管理制度体系。针对作为控股公司的特点，公司还特别制订了外派

    

    董事和外派管理人员管理办法等，加强对相关人员的管理，明确其职责和对其履行职责的

    

    奖惩措施。在信息披露与投资者关系管理方面，公司制定了信息披露管理办法、投资者关

    

    系工作管理制度，进一步建立和明确了控股子公司重大信息的报告制度，明确信息披露责

    

    任人。

    

    此外，董事会审计委员会对公司内部控制的建立和完善提出了许多意见和要求，如要

    

    求通过培训使公司全体员工对内控建设取得统一认识；要求明确专门部门负责内控制度的

    

    执行和监督检查，将战略目标的落地与内控的实施相结合等。

    

    2008 年度，厦门证监局对公司及各核心子公司进行了现场检查，并对检查中发现的问

    

    题提出监管意见。2009 年度，公司将根据厦门证监局的监管意见和建议以及《企业内部控

    

    制基本规范》，加强对公司发展战略的研究，建立公司的内控建设体系，完善对各控股子

    

    公司的内部监督机制。

    

    （五）董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    公司董事会尚未对公司内部控制进行自我评估。

    

    （六）高级管理人员的考评及激励情况

    

    本报告期，公司根据2000 年4 月股东大会的决议，按当年净利润的一定比例提取公

    

    司奖励金，对董事、监事、高级管理人员和员工进行奖励。目前公司正在建立和完善对公

    

    司高级管理人员的薪酬和考核制度。

    

    (七) 公司履行社会责任的报告

    

    公司尚未披露履行社会责任的报告。金龙汽车2008 年年度报告

    

    19

    

    六、股东大会情况简介

    

    （一）年度股东大会

    

    公司于2008 年5 月16 日召开2007 年度股东大会，决议公告刊登在2008 年5 月17 日

    

    的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    （二）2008 年第一次临时股东大会

    

    公司于2008 年6 月11 日召开2008 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2008

    

    年6 月12 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    （三）2008 年第二次临时股东大会

    

    公司于2008 年9 月2 日召开2008 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2008 年

    

    9 月3 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    七、董事会报告

    

    （一）管理层讨论与分析

    

    1、报告期内公司整体经营情况

    

    公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。2008 年，公司面对国际金融危机和经济形

    

    势恶化带来的负面影响，采取各种措施，努力促进经营管理总体平稳发展。本报告期公司

    

    的经营呈现以下几方面的特点：

    

    （1）国内外市场环境急剧变化，影响企业经济效益。

    

    2008 年客车市场的发展呈现出前高后低、上下半年大幅波动的走势。上半年尽管受到

    

    雪灾、地震等不利因素的影响，但客车排放标准由国Ⅱ转国Ⅲ的提前消费使上半年客车行

    

    业销售整体走高；下半年由于全球性金融危机的影响，市场严重萎缩、原材料价格以及汇

    

    率大幅波动。受此影响，下半年以来公司经营面临较大压力，全年销售和盈利状况呈现下

    

    滑的局面。

    

    报告期内，公司主要产品的销量情况具体列示如下：金龙汽车2008 年年度报告

    

    20

    

    面对外部环境的急剧变化，公司虽然采取各种措施，努力保持了公司资产的稳定增长

    

    和销售收入的基本持平，但效益仍出现较大幅度的下降。截止2008 年12 月31 日，公司总

    

    资产为80.76 亿元，净资产为13.78 亿元，同比增长14.64%和11.51%。2008 年全年共实

    

    现营业收入123.90 亿元，同比减少0.42%；实现净利润19,652.50 万元，同比下降

    

    27.99%，其中扣除非经常性损益后的净利润为12,631.85 万元，同比下降50.69%。

    

    （2）大中型客车继续保持在行业优势地位。

    

    2008 年度公司各型客车总销量为45755 辆，同比下降14.7%。其中，大中型客车的销

    

    售合计为31805 辆，同比下降1.6%；大中型客车总销量在客车行业内继续处于优势地

    

    位。

    

    （3）出口产品结构变化明显。

    

    2008 年度，公司海外出口克服了海狮轻客出口减少带来的困难，在销售量下降的情况

    

    下保持了销售额的基本稳定，全年共出口客车10298 辆，同比下降33.8%；出口额为

    

    271,112 万元，同比下降1.30%，出口额占公司总销售收入21.88%，同比下降1.42 个百分

    

    点。本年度，公司产品出口结构发生了显著变化，中型客车逆势增长，同比增长18.2%，

    

    大型客车略降2.7%，轻型客车大幅下降52.9%。

    

    （4）公司整体实力和品牌形象不断提升。

    

    2008 年，公司再次入选“中国企业500 强”和“中国制造业企业500 强”，在中国

    

    汽车工业30 强评选中位列第16 位。2008 年，公司成立20 周年，以此为契机，公司总结

    

    20 年来经营发展成就，进一步提升企业品牌形象。

    

    销 量

    

    主要产品

    

    销量（辆） 同比增长

    

    客车整车合计 45755 -14.7％

    

    大型客车 15870 1.4％

    

    中型客车 15935 -4.3％

    

    轻型客车 13950 -34.6％

    

    车身（台套） 30774 -47％金龙汽车2008 年年度报告

    

    21

    

    2、主营业务分行业或分产品情况表 单位:元

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本 营业利

    

    润率(%)

    

    营业收入

    

    比上年同

    

    期增减(%)

    

    营业成本

    

    比上年同

    

    期增减(%)

    

    营业利润率比

    

    上年同期增减

    

    行 业

    

    客车制造 12,389,728,489.76 11,051,240,644.46 10.80% -0.42% 2.17%

    

    减少2.26 个

    

    百分点

    

    产 品

    

    客车产品 12,389,728,489.76 11,051,240,644.46 10.80% -0.42% 2.17%

    

    减少2.26 个

    

    百分点

    

    3、主营业务分地区情况表 单位:元

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    

    中国 9,678,605,508.76 -0.17%

    

    其他国家 2,711,122,981.00 -1.30%

    

    4、主要供应商、客户情况

    

    公司前五名供应商合计的采购金额为人民币132,152.92 万元，占本年采购总额比例为

    

    11.91%；前五名销售客户金额合计为人民币103,271.74 万元，占公司销售总额比例为8.34%。

    

    5、报告期内公司资产构成、期间费用等同比发生较大变动的说明

    

    (1) 资产构成情况

    

    本报告期末数 上年期末数 同比变化情况

    

    项 目

    

    期末数

    

    占总资产

    

    的比重

    

    期末数

    

    占总资产

    

    的比重

    

    变动金额

    

    占总资产

    

    的比重

    

    总资产 8,076,068,634.63 7,044,698,104.23 1,031,370,530.40

    

    应收票据 460,247,709.63 5.70% 331,037,131.45 4.70% 129,210,578.18 1.00%

    

    应收账款 1,470,742,755.79 18.21% 1,212,150,654.62 17.21% 258,592,101.17 1.00%

    

    其他应收款 70,332,709.85 0.87% 92,928,089.36 1.32% -22,595,379.51 -0.45%

    

    存货 1,742,024,218.80 21.57% 1,324,830,792.51 18.81% 417,193,426.29 2.76%

    

    投资性房地产 32,204,739.75 0.40% 34,450,268.93 0.49% -2,245,529.18 -0.09%

    

    固定资产 1,349,038,803.90 16.70% 1,123,042,897.86 15.94% 225,995,906.04 0.76%

    

    在建工程 47,601,872.57 0.59% 138,084,120.99 1.96% -90,482,248.42 -1.37%

    

    短期借款 308,000,000.00 3.81% 212,837,103.00 3.02% 95,162,897.00 0.79%

    

    长期借款 200,000,000.00 2.48% 0 0.00% 200,000,000.00 2.48%

    

    负债合计 5,758,245,113.44 71.30% 4,950,832,322.34 70.28% 807,412,791.10 1.02%

    

    归属于母公司所

    

    有者权益合计

    

    1,377,501,135.54 17.06% 1,235,301,408.26 17.54% 142,199,727.28 -0.48%

    

    ①本报告期应收票据期末数46,024.77 万元,比年初数增加12,921.06 万元,增加的主金龙汽车2008 年年度报告

    

    22

    

    要原因是本年收款以票据结算方式较多。

    

    ②本报告期应收账款期末数147,074.28 万元，比年初数增加25,859.21 万元，增加

    

    的主要原因是本年公交车销量增加25.29%，销售款较多采用分期付款的形式。

    

    ③本报告期存货期末数174,202.42 万元，比年初数增加41,719.34 万元，增加的主

    

    要原因是子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称：厦门金龙联合公司）及金龙

    

    联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称：苏州金龙公司）销售收入较上年增加及车型

    

    配置变化的需要，相应采购的原材料增加较大。

    

    ④本报告期长期借款期末数20,000 万元系子公司厦门金龙联合公司本期增加的借款。

    

    ⑤归属于母公司所有权益期末数137,750.11 万元，比年初数增加14,219.97 万元，

    

    增长11.51%，主要原因是本年实现净利润19,652.50 万元。

    

    (2) 主要经营指标

    

    项 目 2008 年 2007 年 同比增减 同比增减幅度

    

    营业收入 12,389,728,489.76 12,441,655,068.96 -51,926,579.20 -0.42%

    

    营业税金及附加 51,462,163.44 77,158,795.12 -25,696,631.68 -33.30%

    

    销售费用 554,879,356.05 620,775,613.24 -65,896,257.19 -10.62%

    

    管理费用 388,540,721.02 360,808,861.21 27,731,859.81 7.69%

    

    财务费用 10,258,099.36 -4,304,757.95 14,562,857.31 -

    

    资产减值损失 83,228,520.19 42,265,346.12 40,963,174.07 96.92%

    

    投资收益 19,913,714.36 12,060,746.92 7,852,967.44 65.11%

    

    营业外收入 98,329,389.23 39,022,513.53 59,306,875.70 151.98%

    

    营业外支出 6,723,030.17 5,491,042.82 1,231,987.35 22.44%

    

    所得税 23,351,360.51 60,783,264.15 -37,431,903.64 -61.58%

    

    应收账款周转天数(天) 39.5 26.3 13.2 50.19%

    

    存货周转天数(天) 50.6 43.7 6.9 15.78%

    

    ①报告期营业税金及附加比去年同期减少33.3%，主要原因是应缴消费税的轻型客车

    

    的销售收入较上年减少。

    

    ②报告期销售费用比去年同期减少10.62%，主要原因是运费、售后服务费减少。

    

    ③报告期管理费用比去年同期增加7.69%，主要是开发新产品增加新产品试制费。

    

    ④报告期财务费用比去年同期增加1,456.29 万元，主要是本年借款金额较上年增

    

    加，相应的利息支出增加。

    

    ⑤报告期资产减值损失比去年同期增加96.92%,主要是因市场环境变化计提存货跌价

    

    准备比去年同期增加1,308 万元、子公司厦门金龙旅行车有限公司（以下简称：金龙旅行

    

    车公司）本年按个别确认法确认了应收俄罗斯和上海黄燕欠款坏账准备1,631 万元以及由

    

    于应收账款期末数比年初增加25,859.21 万元按账龄计提坏账准备相应增加。金龙汽车2008 年年度报告

    

    23

    

    ⑥报告期投资收益比去年同期增加65.11%，主要是出售交通银行股权收益1,058.37

    

    万元。

    

    ⑦报告期营业外收入比去年同期增加151.98%，主要是莲岳路土地拆迁补偿收入。

    

    ⑧报告期所得税比去年同期减少61.58%，主要原因是利润总额减少。

    

    ⑨应收账款、存货周转天数去年同期分别增加50.19%、15.78%，主要原因是应收账

    

    款、存货期末数比年初数增加，但营业收入与去年同期基本持平。

    

    6、公司现金流量分析

    

    项 目 2008 年 2007 年 增减额

    

    经营活动产生的现金流量 -14,586,057.15 481,781,041.80 -496,367,098.95

    

    投资活动产生的现金流量 -204,213,179.57 -384,287,605.29 180,074,425.72

    

    筹资活动产生的现金流量 153,371,399.25 29,610,236.70 123,761,162.55

    

    现金及现金等价物净增加额 -77,640,953.51 119,632,446.37 -197,273,399.88

    

    ①经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少49,636.71 万元，主要原因是存货期

    

    末数比年初数增加41,719.34 万元、应收账款期末数比年初数增加25,859.21 万元及受到

    

    限制的货币资金期末数比年初数增加15,632 万元。

    

    ②投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加18,007.44 万元，主要是本年收到莲

    

    岳路土地拆迁补偿款及处置交通银行股权收入。

    

    ③筹资活动产生的现金净额比去年同期增加12,376.12 万元，主要原因是本报告期取

    

    得借款的现金流入净额同比增加17,032.58 万元。

    

    7、与公允价值计量相关的项目

    

    单位:元

    

    项目 期初金额

    

    本期公允价值

    

    变动损益

    

    计入权益的累计

    

    公允价值变动

    

    本期计提

    

    的减值

    

    期末

    

    金额

    

    金融资产

    

    其中：1.以公允价值计

    

    量且其变动计入当期损

    

    益的金融资产

    

    其中：衍生金融资产

    

    2.可供出售金融资产 14,099,221.92 10,583,732.42 -9,980,401.97 0

    

    金融资产小计 14,099,221.92 10,583,732.42 -9,980,401.97 0

    

    金融负债

    

    投资性房地产

    

    生产性生物资产

    

    其他

    

    合计 14,099,221.92 10,583,732.42 -9,980,401.97 0金龙汽车2008 年年度报告

    

    24

    

    8、持有外币金融资产、金融负债情况

    

    公司未持有外币金融资产、金融负债。

    

    9、主要控股公司的经营情况及业绩

    

    厦门金龙联合公司：主营客车生产与销售。该公司总资产31.39 亿元，净资产7.66

    

    亿元。本公司持有该公司的股份比例为51%。报告期内该公司全年销售客车13146 辆，同

    

    比增长5.52%，其中，大型客车6734 辆、中型客车4857 辆、轻型客车1555 辆，分别同比

    

    增长16.08 %、下降16.36%和增长82.94%；完成销售收入46.5 亿元，同比增长17.2%；

    

    实现净利润7408.90 万元，同比下降33.5%。

    

    金龙旅行车公司：主营客车生产与销售。该公司总资产16.77 亿元，净资产3.95 亿

    

    元。本公司持有该公司的股份比例为60%。全年销售客车16218 辆，同比下降35.54%，其

    

    中，大型客车3527 辆、中型客车3165 辆、轻型客车9526 辆，分别同比下降22.33%、

    

    7.51%和44.61%；完成销售收入30.03 亿元，同比下降25.06% ；实现净利润2990.28 万

    

    元，同比下降80.4%。业绩下降幅度较大的主要原因有两个方面：(1)与上年度相比，该公

    

    司轻客出口大量减少，导致总体销量大幅下降；(2)本年度计提各项减值准备4521 万元。

    

    苏州金龙公司：主营客车生产与销售。该公司总资产23.70 亿元，净资产4.92 亿元。

    

    本公司子公司厦门金龙联合公司持有该公司的股份比例为60%。报告期内该公司全年销售

    

    客车16391 辆，同比增长2.35%，其中，大型客车5609 辆、中型客车7913 辆、轻型客车

    

    2869 辆，分别同比增长5.65%、6.52%和下降12.45%；完成销售收入45.32 亿元，同比增

    

    长10.7% ；实现净利润10597.55 万元，同比下降18.1%。

    

    金龙车身公司：主要从事轻客车身的制造。该公司总资产6.66 亿元，净资产5.69 亿

    

    元。本公司持有该公司的股份比例为87.69%。报告期内该公司实现销售收入31155 万元，

    

    同比下降40.8%；净利润7681.98 万元，同比下降39.2%。

    

    10、公司技术改造、技术创新的情况

    

    公司坚持走多元化自主创新之路，探索形成“匹配优化＋集成创新”的自主研发模

    

    式，推出BRT 城市公交车、混合动力城市公交车、天然气（CNG）中短途公路客车、氢燃

    

    料电池客车等满足市场需求的新产品。子公司厦门金龙联合公司在其轻客XMQ6520 车型获

    

    得了国家产品目录公告、环保认证和3C 认证的基础上开发拓展车型10 项，已获目录6

    

    项；金龙车身公司完成了新车型的开发论证，并正委托进行新车型设计。报告期内，公司

    

    三家整车企业——厦门金龙联合公司、金龙旅行车公司、苏州金龙公司均通过高新技术企

    

    业认定；根据相关规定，该三家子公司将自2008 年起连续三年享受国家关于高新技术企金龙汽车2008 年年度报告

    

    25

    

    业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。此外，厦门金龙联合公司获批设立了

    

    博士后科研工作站。

    

    11、对公司未来发展的展望

    

    (1) 所处行业的趋势及公司面临的挑战

    

    2009 年中国客车行业的市场环境和竞争形态将发生很大改变，市场竞争越来越激烈，

    

    企业将面临更为严峻的挑战。

    

    受全球金融危机的影响，中国经济增长面临较大的下行压力，商务、工作和旅游出行

    

    的减少，将降低客运企业投资信心和购买能力以及对旅游客车的需求；此外，2009 年财政

    

    开支减少，也将减少公务用车的需求量。近几年，铁路营运里程不断增加、速度明显提

    

    高，尤其是城际高铁的不断建设和开通，对具有中短途优势的公路客运产生明显分流作

    

    用。国家有关降低1.6 升以下排量乘用车的购置税，以及鼓励农民购买1.3 升以下排量微

    

    型客车的财政补贴政策，都将促进小排量微型车的销售，而冲击轻型客车在农村市场的开

    

    拓。国内客车行业产品同质化严重、竞争区域相对狭小、竞争手段较为单一，当外部环境

    

    出现困难时，这些因素将更加不利于客车企业的发展。随着金融危机向全球蔓延，客车进

    

    口国的需求和支付能力都出现下降；此外，人民币的升值对客车出口利润的挤压以及一些

    

    国家的非贸易壁垒政策都一定程度上抑制我国客车的出口增长。

    

    在我国政府拉动内需、促进消费的的宏观调控政策和措施的影响下，尤其是包含汽车

    

    行业在内的十个行业振兴规划的出台背景下，客车行业的外部环境将可得到一定程度的改

    

    善。不少公路客运企业的客车陆续达到更新换代的年限， 正在步入更换高峰期。2008 年

    

    底国家出台一系列针对农村客运市场的扶持和补贴的政策后，农村客车市场将迎来难得的

    

    发展机遇。公交公益化回归和公交优先政策的落实，以及2009 年开始实施的燃油税征

    

    收，都将进一步提高公共交通的出行比例，从而带动公交市场（尤其是大型公交客车）销

    

    量的增长。未来四年，政府计划以财政补贴的方式，在13 个试点城市的公共交通服务领

    

    域推广使用超过六万辆的节能与新能源汽车，这将有利于新能源客车的快速发展。经过多

    

    年的发展，国内客车在成本、研发设计、生产与销售管理等方面仍具有一定的出口优势，

    

    海外仍然是国内客车企业重要的发展市场。

    

    (2) 新年度经营计划及资金需求情况

    

    2009 年度公司力争销售各型客车近5 万台、营业收入140 亿元、成本及费用130 亿元

    

    左右，公司生产经营新增资金约为5 亿元，资金来源主要为自筹。公司新产品研发及项目

    

    投资约需4 亿元，公司将根据具体项目情况，选择最优的融资方式。

    

    (3) 公司面临的风险和应对措施：

    

    宏观政策及市场风险：如上所述，受金融危机波及及国家宏观政策的影响，公司产品的主

    

    要细分市场如客运、旅游、公务用车等市场需求均受到抑制，对2009 年度公司销量增长形成

    

    较大压力。金龙汽车2008 年年度报告

    

    26

    

    原材料价格波动风险：2009 年原材料价格仍然存在波动的风险，公司成本控制及存货管

    

    理存在不确定因素。

    

    产品出口风险：受汇率波动、进口国政策调整、国际政治经济形势变化、国外代理商经营

    

    风险等影响，公司产品出口存在一定的风险。

    

    主要应对措施：2009 年公司将强抓市场，提升市场占有率；严格控制成本和费用，降

    

    低三项费用率；以《企业内部控制基本规范》为指引，建立推行企业内控制度；推进新产

    

    品研发，提高市场竞争力。

    

    （二）公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    2006 年，公司非公开发行3000 万股股份，扣除发行费用后募集资金净额为人民币

    

    29,748.40 万元。截至2008 年6 月30 日，募集资金已全部使用完毕。具体如下：

    

    单位：万元

    

    承诺项目

    

    拟投入

    

    金额

    

    是否变

    

    更项目

    

    实际投

    

    入金额

    

    预计

    

    项目收益

    

    产生收

    

    益情况

    

    (注5)

    

    是否符

    

    合计划

    

    进度

    

    是否符

    

    合预计

    

    收益

    

    增资金龙车身公司，用于该

    

    公司扩大产能及技术改造

    

    （注1）

    

    16,800 否 16,800 2000／年32,348 是 是

    

    增资厦门金龙联合公司，用

    

    于该公司易地技改项目一期

    

    工程及轻型客车生产基地建

    

    设项目（注2）

    

    8,670 否 8,670 2000／年43,888 是 是

    

    增资厦门金龙汽车空调有限

    

    公司，用于客车空调生产项

    

    目（注3）

    

    4,500 否 2,100 500／年 1,413 是 是

    

    合计 29,970 - 27,570 - 77,649 - -

    

    未达到计划进度和预计收益

    

    的说明（分具体项目）

    

    无

    

    变更原因及变更程序说明

    

    （分具体项目）

    

    （详见注4）

    

    募集资金承诺项目使用情况说明：

    

    注1：该项目已于2007 年上半年建成投产，形成了年产6 万台套车身及其CKD、SKD 的生产能力。

    

    本公司对金龙车身公司的持股比例由80%增加至87.69%。

    

    注2：厦门金龙联合公司易地技改项目一期工程已建成投产；轻型客车生产基地项目已正式建成并

    

    投产。

    

    注3：该项目一期工程已建成投产。

    

    注4：金龙空调公司经过两年来的运作，自有资金较为充裕，合资双方股东协商后认为其后续项目

    

    建设和日常经营所需资金无需以股东增资形式筹集，可以公司自有资金和银行贷款自行解决。因此，

    

    为提高资金的使用效率，经公司2007 年度股东大会批准，将原计划增资于金龙空调公司的部分尚未使

    

    用的募集资金2,178.40 万元变更为补充公司流动资金。相关公告刊登在2008 年5 月17 日《上海证券

    报》、《中国证券报》。金龙汽车2008 年年度报告

    

    27

    

    注5：“产生收益情况”为2006 年至2008 年12 月31 日实现的效益，系2006 年至2008 年12 月

    

    31 日期间被投资公司实现的净利润。

    

    2、募集资金变更项目情况

    

    单位:万元

    

    变更投资项目资金总额 2,178.40

    

    变更后的

    

    项目

    

    对应原承诺项目名称

    

    变更后项

    

    目拟投入

    

    金额

    

    实际投入

    

    金额

    

    产生

    

    收益

    

    情况

    

    是否符

    

    合计划

    

    进度

    

    是否符

    

    合预计

    

    收益

    

    补充公司

    

    流动资金

    

    增资厦门金龙汽车空调有限公

    

    司，用于客车空调生产项目

    

    2,178.40 2,178.40 - - -

    

    合计 - 2,178.40 2,178.40 - - -

    

    注：募集资金变更项目情况详见“募集资金承诺项目使用情况说明”之注4。

    

    3、非募集资金项目情况

    

    (1) 报告期内，公司对子公司厦门金龙汽车物流有限公司共增资1200 万元。其中，本

    

    公司增资800 万元，子公司厦门金龙联合公司与金龙车身公司分别增资200 万元。增资

    

    后，金龙物流公司注册资本由3000 万元增加至5000 万元，各方股东持股比例不变，本公

    

    司持股比例仍为40%。相关公告刊登在2008 年4 月18 日《上海证券报》、《中国证券

    

    报》。

    

    (2)报告期内，本公司对子公司厦门金龙联合公司按持股比例增资5100 万元。增资

    

    后，厦门金龙联合公司注册资本由46800 万元增加至56800 万元，本公司对其持股比例不

    

    变，仍为51%。相关公告刊登在2008年8月15日《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (3)报告期内，本公司对子公司金龙车身公司按持股比例增资8769 万元。增资后，金

    

    龙车身公司注册资本由9746.67 万元增加至19746.67 万元，本公司对其持股比例不变，

    

    仍为87.69%。相关公告刊登在2008年8月15日《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    （三）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    报告期内，公司无会计政策变更、会计估计变更及重大会计差错更正。

    

    （四）董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    (1) 公司于2008 年1 月8 日召开五届十七次董事会会议，决议公告刊登在2008 年1 月

    

    9 日的《上海证券报》、《中国证券报》。金龙汽车2008 年年度报告

    

    28

    

    (2) 公司于2008 年4 月16 日召开五届十八次董事会会议，决议公告刊登在2008 年4

    

    月18 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (3) 公司于2008 年4 月25 日召开五届十九次董事会会议，决议公告刊登在2008 年4

    

    月28 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (4) 公司于2008 年5 月16 日召开五届二十次董事会会议，决议公告刊登在2008 年5

    

    月20 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (5)公司于2008 年6 月11 日召开六届一次董事会会议，决议公告刊登在2008 年6 月

    

    12 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (6)公司于2008 年7 月14 日召开六届二次董事会会议，决议公告刊登在2008 年7 月

    

    18 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (7)公司于2008 年8 月13 日召开六届三次董事会会议，决议公告刊登在2008 年8 月

    

    15 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    (8)公司于2008 年10 月28 日召开六届四次董事会会议，决议公告刊登在2008 年10

    

    月29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    （1）经2007 年度股东大会批准，公司2007 年度利润分配方案为：按截止2007 年12

    

    月31 日公司总股本295,064,731 股为基数，每10 股送红股5 股、派现金红利1.50 元

    

    （含税），共计19,179.21 万元。2008 年6 月3 日公司在《上海证券报》、《中国证券

    

    报》刊登了2007 年度利润分配实施公告，确定股权登记日为2008 年6 月6 日，除权除息

    

    日为6 月10 日，新增可流通股份上市流通日为6 月11 日。截止目前，2007 年度利润分配

    

    方案已实施完毕，已派发2007 年度现金红利4,421.12 万元，送红股后公司总股本增加至

    

    442,597,097 股。

    

    （2）根据2008 年第二次临时股东大会决议，公司为子公司厦门金龙联合公司向中国

    

    进出口银行办理客车出口项目卖方信贷借款人民币10,000.00 万元提供连带责任保证，担

    

    保期限2 年，截止至2010 年11 月6 日。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    根据中国证监会《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》相关规定，董事

    

    会审计委员会对公司及控股企业的经营情况进行了实地考察和了解，与负责公司年度审计

    

    工作的天健光华（北京）会计师事务所有限公司协商确定公司2008 年度审计工作时间安

    

    排，在年度报告编制和披露过程中认真履行了监督、核查职能。金龙汽车2008 年年度报告

    

    29

    

    在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司出具的2008 年度财务报表，认

    

    为：1、公司财务报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合

    

    企业会计准则的有关规定要求；2、公司财务报表纳入合并范围的单位和报表（包括说

    

    明）内容完整，报表合并基础准确；3、同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计

    

    工作。

    

    年报审计过程中，审计委员会委员督促年审注册会计师按照进度完成年度审计工作，

    

    并与年审注册会计师就审计过程中的会计处理问题进行了沟通。2009 年 3 月 27 日，审计

    

    委员会审阅了年审注册会计师出具初步审计意见的公司 2008 年度财务报告，认为：1、公

    

    司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表不存在重大差异；2、经审计的公司财务

    

    报表符合企业会计准则的相关规定，能够充分地反映企业2008 年12 月31 日的财务状况

    

    以及2008 年度的经营成果和现金流量；3、同意天健光华（北京）会计师事务所有限公司

    

    对公司2008 年度财务报表出具的初步审计意见（标准无保留审计意见），并提交董事会

    

    审议。

    

    同时，审计委员会还向公司董事会提交了关于会计师事务所从事 2008 年度公司审计

    

    工作的总结报告及2009 年度续聘会计师事务所的决议，提议在2009 年度续聘天健光华

    

    （北京）会计师事务所有限公司作为公司的审计机构。

    

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    

    2008 年度，公司薪酬与考核委员会按照《金龙汽车董事会薪酬与考核委员会实施细

    

    则》的有关规定勤勉地履行职责，主要工作情况如下：

    

    2008 年11 月18 日，薪酬与考核委员会召开了六届一次会议。会议要求提出新的公司

    

    高管人员薪酬方案并提交公司董事会审议。

    

    2009 年 4 月 8 日，薪酬与考核委员会召开了六届二次会议。会议核查了公司2008 年

    

    度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬，认为其薪酬情况符合公司董事会

    

    和股东大会确定的相关报酬依据及公司的劳动人事管理制度。会议审议通过了《2008 年度

    

    集团高管人员薪酬实施方案》、《2009 年度集团高管人员薪酬方案》，提交董事会批准。

    

    （五）利润分配或资本公积金转增股本预案

    

    根据天健光华(北京)会计师事务所有限公司审计的公司2008 年度财务决算报告，公司

    

    2008 年度实现归属于母公司所有者的净利润196,525,004.52 元，扣除提取10%法定盈余公

    

    积金23,139,790.34 元，提取10%任意盈余公积金23,139,790.34 元，计46,279,580.68

    

    元，余150,245,423.84 元。加上年初未分配利润504,743,867.83 元，扣除直接计入所有金龙汽车2008 年年度报告

    

    30

    

    者权益的利得和损失118,114.05 元，再扣除2008 年度内实施的送红股及派发现金红利

    

    191,792,075.65 元，至此本年度可供分配的利润为463,079,101.97 元。

    

    董事会提议公司2008 年度利润分配预案为：按截止2008 年12 月31 日公司股份数

    

    442,597,097 股为基数，每10 股派现金红利0.50 元（含税）,计22,129,854.85 元，剩余

    

    440,949,247.12 元，结转下年度。

    

    以上利润分配预案将提交股东大会审议批准后实施。

    

    （六）公司前三年分红情况

    

    单位:万元

    

    分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%)

    

    2005 2,272.76 10,310.18 22%

    

    2006 3,404.59 15,298.45 22%

    

    2007 4,425.97 27,290.82 16%金龙汽车2008 年年度报告

    

    31

    

    八、监事会报告

    

    报告期，监事会认真履行公司章程赋予的职责，列席了历次董事会和股东大会，对公

    

    司重大事项提出独立意见。报告期内，监事会共召开六次会议：

    

    1、公司于2008 年4 月16 日召开五届十一次监事会会议，审议通过了2007 年度监事

    

    会工作报告、2007 年度报告的书面审核意见以及对变更部分募集资金用途的意见。决议公

    

    告刊登在2008 年4 月18 日的《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    2、公司于2008 年4 月25 日以传真方式召开五届十二次监事会会议，审议通过了对

    

    公司2008 年第一季度报告的书面审核意见。

    

    3、公司于2008 年5 月16 日召开五届十三次监事会会议，审议通过关于监事会换届

    

    及提名第六届监事会候选人的议案。

    

    4、公司于2008 年6 月11 日召开六届一次监事会会议，审议通过选举刘艺虹为公司

    

    第六届监事会主席的议案。

    

    5、公司于2008 年8 月13 日召开六届二次监事会会议，审议通过了对公司2008 年半

    

    年度报告的书面审核意见以及公司募集资金存放与使用情况专项报告。

    

    6、公司于2008 年10 月28 日以传真方式召开六届三次监事会会议，审议通过了对公

    

    司2008 年第三季度报告的书面审核意见。

    

    监事会认为：

    

    1、报告期内，公司各项内部控制制度得到进一步完善，公司的决策程序符合《公司

    

    法》和公司章程的规定；公司董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章

    

    程或损害公司利益的行为。

    

    2、天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具的2008 年度标准无保留意见

    

    的审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。

    

    3、报告期内，公司募集资金已使用完毕，实际投入项目与承诺投入项目一致，公司

    

    变更募集资金投向程序合法。

    

    4、报告期内，公司无重大收购出售资产的情况，无因收购出售资产进行内幕交易、

    

    损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。

    

    5、报告期内，公司无关联交易，无因关联交易损害上市公司利益的情况。金龙汽车2008 年年度报告

    

    32

    

    九、重要事项

    

    （一）重大诉讼仲裁事项

    

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    （二） 破产重整相关事项

    

    报告期内，公司无破产重整相关事项。

    

    （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    单位：元

    

    证券

    

    代码

    

    证券

    

    简称

    

    初始投资

    

    金额

    

    占该公司

    

    股权比例

    

    （％）

    

    期末

    

    账面

    

    值

    

    报告期

    

    损益

    

    报告期所有者

    

    权益变动

    

    会计核算

    

    科目

    

    股份

    

    来源

    

    601328

    

    交通

    

    银行

    

    1,928,000 / 0 10,583,732.42 -9,980,401.97

    

    可供出售

    

    金融资产

    

    参股

    

    合计 1,928,000 / 0 10,583,732.42 -9,980,401.97 / /

    

    注:报告期内，公司所持1,360,000 股交通银行股份已全部售出。

    

    （四）资产交易事项

    

    报告期内，公司无重大收购、出售资产，资产置换及吸收合并事项。

    

    （五）重大关联交易事项

    

    报告期内，公司无重大关联交易事项。

    

    报告期内，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情况。

    

    （六）重大托管、承包、租赁事项

    

    报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁

    

    本公司资产的事项。

    

    （七）担保事项

    

    1、提供担保 单位：元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0

    

    公司对子公司的担保情况金龙汽车2008 年年度报告

    

    33

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 100,000,000

    

    报告期末对子公司担保余额合计 100,000,000

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额 100,000,000

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 7.26%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 100,000,000

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    

    上述三项担保金额合计 100,000,000

    

    注：报告期内，公司为子公司厦门金龙联合公司向中国进出口银行贷款提供担保，担保额为人民币

    

    1 亿元，担保期限为两年。相关公告刊登在2008 年9 月3 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    2、报告期内，公司子公司因销售产品的需要，为经销商及客户提供回购担保：

    

    (1)报告期末，金龙旅行车公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为

    

    13,378.35 万元。

    

    (2)报告期末，厦门金龙联合公司为销售客户提供汽车消费回购担保余额为31,226.21

    

    万元。

    

    (3)报告期末，苏州金龙公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为17,631.23

    

    万元。

    

    （八）委托理财情况

    

    报告期内，公司无委托理财情况。

    

    （九）其他重大合同

    

    1、本报告期，公司子公司金龙旅行车公司以收到的银行承兑汇票97,270,786.00 元

    

    作为该公司开具银行承兑汇票的质押担保物。

    

    2 、本报告期， 公司子公司苏州金龙公司以固定资产房屋建筑物中的净值

    

    170,148,137.08 元、无形资产土地使用权中的净值36,168,850.95 元为抵押物取得银行借

    

    款18,000 万元。

    

    （十）承诺事项履行情况

    

    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：金龙汽车2008 年年度报告

    

    34

    

    股东名称 特殊承诺 承诺履行情况

    

    福建省汽车工业集

    

    团有限公司（原福

    

    建省汽车工业集团

    

    公司）

    

    所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在

    

    十二个月内不上市交易或者转让；自上述承诺期满后，持

    

    有的公司非流通股股份十二个月内不上市交易，二十四个

    

    月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量

    

    占公司股份总数的比例不超过百分之十。

    

    厦门机电集团有限

    

    公司（原厦门国有

    

    资产投资公司）

    

    所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在

    

    十二个月内不上市交易或者转让；自上述承诺期满后，持

    

    有的公司非流通股股份十二个月内不上市交易，二十四个

    

    月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量

    

    占公司股份总数的比例不超过百分之十。

    

    报告期内，根据

    

    承诺条件所持限

    

    售股份部分上市

    

    流通。相关公告

    

    刊登在2008 年3

    

    月25 日《上海证

    

    券报》、《中国

    

    证券报》

    

    （十一）聘任、解聘会计师事务所情况

    

    报告期内，公司根据股东大会的决议继续聘请天健华证中洲(北京)会计师事务所有限

    

    公司对本公司的财务报告进行审计。

    

    报告期内，天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司更名为天健光华(北京)会计师事

    

    务所有限公司，相关公告刊登在2008 年9 月17 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    

    本年度公司支付天健光华(北京)会计师事务所有限公司的财务审计费用为110 万元人

    

    民币。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为九年。

    

    （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    

    处罚及整改情况

    

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中

    

    国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评或交易所公开谴责。

    

    （十三）信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    

    刊载的互联网网

    

    站及检索路径

    

    公司五届十七次董事会决议公告

    

    《上海证券报》D10 版、

    

    《中国证券报》A18 版

    

    2008-01-09

    

    公司2007 年度业绩预增公告

    

    《上海证券报》D27 版、

    

    《中国证券报》D006 版

    

    2008-01-18

    

    公司有限售条件的流通股第二次上市

    

    公告

    

    《上海证券报》D74 版、

    

    《中国证券报》B07 版

    

    2008-03-25

    

    公司2008 年第一季度业绩预增公告

    

    《上海证券报》D143

    

    版、《中国证券报》

    

    2008-03-27

    

    www.sse.com.cn金龙汽车2008 年年度报告

    

    35

    

    公司2007 年度报告摘要、公司五届

    

    十八次董事会决议暨召开2007 年度

    

    股东大会的公告、五届十一次监事会

    

    决议公告

    

    《上海证券报》D33 版、

    

    《中国证券报》D031 版

    

    2008-04-18

    

    公司2008 年第一季度报告

    

    《上海证券报》A21 版、

    

    《中国证券报》D039 版

    

    2008-04-28

    

    公司2007 年度股东大会决议公告

    

    《上海证券报》21 版、

    

    《中国证券报》C006 版

    

    2008-05-17

    

    公司五届二十次董事会决议暨召开

    

    2008 年第一次临时股东大会的公

    

    告、五届十三次监事会决议公告

    

    《上海证券报》D17 版、

    

    《中国证券报》C11 版

    

    2008-05-20

    

    公司关于选举职工监事的公告

    

    《上海证券报》27 版、

    

    《中国证券报》C015 版

    

    2008-05-24

    

    公司2007 年度利润分配实施公告

    

    《上海证券报》D12 版、

    

    《中国证券报》C11 版

    

    2008-06-03

    

    公司2008 年第一次临时股东大会决

    

    议公告、六届一次董事会决议公告、

    

    六届一次监事会决议公告

    

    《上海证券报》D14 版、

    

    《中国证券报》D003 版

    

    2008-06-12

    

    关于本公司股份大宗交易的提示性公

    

    司

    

    《上海证券报》B7 版、

    

    《中国证券报》D0006 版

    

    2008-07-09

    

    公司2008 年半年度业绩预增公告

    

    《上海证券报》13 版、

    

    《中国证券报》C007 版

    

    2008-07-12

    

    公司六届二次董事会决议公告

    

    《上海证券报》C42 版、

    

    《中国证券报》D035 版

    

    2008-07-18

    

    公司董事辞职公告

    

    《上海证券报》4 版、

    

    《中国证券报》C003 版

    

    2008-08-02

    

    公司2008 年半年度报告摘要、六届

    

    三次董事会决议暨召开2008 年第二

    

    次临时股东大会的公告、六届二次监

    

    事会决议公告

    

    《上海证券报》C40 版、

    

    《中国证券报》B08 版

    

    2008-08-15

    

    公司2008 年第二次临时股东大会决

    

    议公告

    

    《上海证券报》C17 版、

    

    《中国证券报》C11 版

    

    2008-09-03

    

    公司聘请的2008 年度审计机构单位

    

    名称变动的公告

    

    《上海证券报》C15 版、

    

    《中国证券报》B02 版

    

    2008-09-17

    

    公司2008 年第三季度报告

    

    《上海证券报》A14 版、

    

    《中国证券报》D035 版

    

    2008-10-29金龙汽车2008 年年度报告

    

    36

    

    十、财务报告

    

    （一） 审 计 报 告

    

    天健光华审（2009）GF 字第020079 号

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司：

    

    我们审计了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称金龙汽车公司）财务报

    

    表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并

    

    利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务

    

    报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》规定编制财务报表是金龙汽车

    

    公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部

    

    控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的

    

    会计政策；（3）做出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

    

    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

    

    规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    

    计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

    

    评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计

    

    程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

    

    策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，金龙汽车公司财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计

    

    准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了金龙汽车公司2008 年12 月31 日的财务状况

    

    以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈纹

    

    中国·北京 中国注册会计师：叶春

    

    报告日期： 2009 年4 月9 日金龙汽车2008 年年度报告

    

    37

    

    （二）财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    附注 合并 母公司

    

    资 产

    

    合并

    

    母

    

    公司

    

    年末余额 年初余额 年末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 1 2,208,198,826.87 2,129,518,073.28 73,094,013.51 56,131,260.82

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 2 460,247,709.63 331,037,131.45 300,000.00 300,000.00

    

    应收账款 3 45 1,470,742,755.79 1,212,150,654.62

    

    预付款项 4 254,059,199.71 235,299,732.08 13,272.00

    

    应收利息

    

    应收股利 87,500.00 11,279,914.65

    

    其他应收款 5 46 70,332,709.85 92,928,089.36 196,371.28 168,766.98

    

    存货 6 1,742,024,218.80 1,324,830,792.51

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 6,205,605,420.65 5,325,851,973.30 73,590,384.79 67,893,214.45

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产 7 14,099,221.92 14,099,221.92

    

    持有至到期投资 8 3,000.00 3,000.00

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 9 47 72,278,456.17 80,198,690.81 949,463,965.68 800,330,888.30

    

    投资性房地产 10 32,204,739.75 34,450,268.93 32,204,739.75 34,450,268.93

    

    固定资产 11 1,349,038,803.90 1,123,042,897.86 34,500,195.16 42,666,191.01

    

    在建工程 12 47,601,872.57 138,084,120.99 392,800.00

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 13 212,979,465.83 210,238,434.79

    

    开发支出

    

    商誉 14 75,826,223.58 75,826,223.58

    

    长期待摊费用 15 17,318,089.13 3,006,348.02 408,221.25

    

    递延所得税资产 16 63,215,563.05 39,896,924.03

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,870,463,213.98 1,718,846,130.93 1,016,168,900.59 892,350,591.41

    

    资产总计 8,076,068,634.63 7,044,698,104.23 1,089,759,285.38 960,243,805.86

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    38

    

    合并资产负债表 (续)

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位： 厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    附注 合并 母公司

    

    负债及股东权益

    

    合并

    

    母

    

    公司

    

    年末余额 年初余额 年末余额 年初余额

    

    流动负债：

    

    短期借款 19 308,000,000.00 212,837,103.00 60,000,000.00 98,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 20 2,596,319,570.32 1,905,890,935.50

    

    应付账款 21 1,880,760,587.84 1,903,290,978.22

    

    预收款项 22 270,327,768.84 338,590,325.06 209,650.00

    

    应付职工薪酬 23 129,411,421.52 127,765,697.24 26,918,689.04 22,531,756.58

    

    应交税费 24 17,669,717.48 56,344,228.64 34,463.69 24,048.25

    

    应付利息 500,566.67

    

    应付股利 25 4,088,971.44 4,040,500.00 4,088,971.44 4,040,500.00

    

    其他应付款 26 165,008,443.31 199,589,743.43 18,010,618.54 29,412,846.10

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 27 18,648,545.94 5,550,000.00 2,714,565.94 3,000,000.00

    

    流动负债合计 5,390,735,593.36 4,753,899,511.09 111,767,308.65 157,218,800.93

    

    非流动负债：

    

    长期借款 28 200,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债 29 167,509,520.08 194,741,991.30

    

    递延所得税负债 30 2,190,819.95 2,190,819.95

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 367,509,520.08 196,932,811.25 2,190,819.95

    

    负债合计 5,758,245,113.44 4,950,832,322.34 111,767,308.65 159,409,620.88

    

    股东权益：

    

    股本 31 442,597,097.00 295,064,731.00 442,597,097.00 295,064,731.00

    

    资本公积 32 297,932,580.60 307,880,034.14 295,833,591.60 305,813,993.57

    

    减：库存股

    

    盈余公积 33 173,892,355.97 127,612,775.29 173,892,355.97 127,612,775.29

    

    未分配利润 34 463,079,101.97 504,743,867.83 65,668,932.16 72,342,685.12

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计 1,377,501,135.54 1,235,301,408.26 977,991,976.73 800,834,184.98

    

    少数股东权益 35 940,322,385.65 858,564,373.63

    

    股东权益合计 2,317,823,521.19 2,093,865,781.89 977,991,976.73 800,834,184.98

    

    负债和所有者权益总计 8,076,068,634.63 7,044,698,104.23 1,089,759,285.38 960,243,805.86

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    39

    

    合并利润表

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    附注 合并 母公司

    

    项 目

    

    合并

    

    母

    

    公司

    

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 36 48 12,389,728,489.76 12,441,655,068.96 3,688,980.10 3,191,923.95

    

    减：营业成本 36 48 11,051,240,644.46 10,816,598,285.36 2,288,726.97 2,003,503.30

    

    营业税金及附加 37 51,462,163.44 77,158,795.12

    

    销售费用 554,879,356.05 620,775,613.24

    

    管理费用 388,540,721.02 360,808,861.21 28,158,757.14 28,996,710.28

    

    财务费用 38 10,258,099.36 -4,304,757.95 2,892,123.34 2,689,888.63

    

    资产减值损失 39 83,228,520.19 42,265,346.12 -30,561.34 1,246.22

    

    加：公允价值变动收益

    

    （损失以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    40 49 19,913,714.36 12,060,746.92 210,667,979.27 135,526,062.78

    

    其中：对联营企业和

    

    合营企业的投资收益

    

    40 49 6,852,844.83 7,954,455.58 9,779,783.71 9,858,249.00

    

    二、营业利润（亏损以

    

    “－”号填列）

    

    270,032,699.60 540,413,672.78 181,047,913.26 105,026,638.30

    

    加：营业外收入 41 98,329,389.23 39,022,513.53 50,715,944.13 90,250.97

    

    减：营业外支出 42 6,723,030.17 5,491,042.82 365,954.02 549,071.73

    

    其中：非流动资产处

    

    置损失

    

    2,629,824.20 1,628,263.70

    

    三、利润总额（亏损总

    

    额以“－”号填列） 361,639,058.66 573,945,143.49 231,397,903.37 104,567,817.54

    

    减：所得税费用 43 23,351,360.51 60,783,264.15

    

    四、净利润（净亏损以

    

    “－”号填列）

    

    338,287,698.15 513,161,879.34 231,397,903.37 104,567,817.54

    

    归属于母公司所有者的

    

    净利润 196,525,004.52 272,908,186.38

    

    少数股东损益 141,762,693.63 240,253,692.96

    

    五、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.44 0.62

    

    （二）稀释每股收益 0.44 0.62

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    40

    

    合并现金流量表

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    附注 合并 母公司

    

    项 目 合

    

    并

    

    母

    

    公司

    

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 9,733,420,448.46 9,739,614,417.54 3,388,088.50 2,558,043.95

    

    收到的税费返还 251,862,031.74 154,918,962.94

    

    收到其他与经营活动有关的现金 44 97,804,276.56 102,959,374.26 1,734,557.48 8,757,567.16

    

    经营活动现金流入小计 10,083,086,756.76 9,997,492,754.74 5,122,645.98 11,315,611.11

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 8,438,640,588.82 7,689,243,130.11 118,204.74 27,459.18

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 682,034,450.18 611,686,061.42 16,653,698.49 12,642,302.60

    

    支付的各项税费 289,835,721.86 361,114,449.51 1,124,191.20 5,042,837.68

    

    支付其他与经营活动有关的现金 44 687,162,053.05 853,668,071.90 5,382,340.67 79,519,220.56

    

    经营活动现金流出小计 10,097,672,813.91 9,515,711,712.94 23,278,435.10 97,231,820.02

    

    经营活动产生的现金流量净额 -14,586,057.15 481,781,041.80 -18,155,789.12 -85,916,208.91

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 12,514,732.42 12,514,732.42

    

    取得投资收益收到的现金 9,752,016.58 7,301,978.24 197,641,169.47 60,838,470.73

    

    处置固定资产、无形资产和其他

    

    长期资产收回的现金净额

    

    82,050,885.12 4,079,269.50 58,371,017.81 471,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 44 11,273,099.65

    

    投资活动现金流入小计 115,590,733.77 11,381,247.74 268,526,919.70 61,309,470.73

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 309,303,913.34 378,868,853.03 506,561.00 1,321,115.00

    

    投资支付的现金 10,500,000.00 16,800,000.00 146,690,000.00 67,800,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 319,803,913.34 395,668,853.03 147,196,561.00 69,121,115.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 -204,213,179.57 -384,287,605.29 121,330,358.70 -7,811,644.27

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 57,064,604.77 49,109,857.28

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 57,064,604.77 49,000,000.00

    

    取得借款收到的现金 792,491,143.28 313,171,168.58 110,000,000.00 188,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 849,555,748.05 362,281,025.86 110,000,000.00 188,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 497,328,246.28 188,334,065.58 148,000,000.00 110,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 198,856,102.52 116,877,185.41 48,325,113.21 37,795,942.98

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 129,036,337.95 74,537,263.68

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 27,459,538.17

    

    筹资活动现金流出小计 696,184,348.80 332,670,789.16 196,325,113.21 147,795,942.98

    

    筹资活动产生的现金流量净额 153,371,399.25 29,610,236.70 -86,325,113.21 40,204,057.02

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,213,116.04 -7,471,226.84 -2.35 -1,254.52

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -77,640,953.51 119,632,446.37 16,849,454.02 -53,525,050.68

    

    加：期初现金及现金等价物余额 1,602,577,356.96 1,482,944,910.59 49,654,815.23 103,179,865.91

    

    六、期末现金及现金等价物余额 1,524,936,403.45 1,602,577,356.96 66,504,269.25 49,654,815.23

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    41

    

    合并股东权益变动表

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    本年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 295,064,731.00 307,880,034.14 127,612,775.29 504,743,867.83 858,564,373.63 2,093,865,781.89

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 295,064,731.00 307,880,034.14 127,612,775.29 504,743,867.83 858,564,373.63 2,093,865,781.89

    

    三、本年增减变动金额(减

    

    少以“-”号填列) 147,532,366.00 -9,947,453.54 46,279,580.68 -41,664,765.86 81,758,012.02 223,957,739.30

    

    （一）净利润 196,525,004.52 141,762,693.63 338,287,698.15

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失 -9,947,453.54 -118,114.05 31,656.34 -10,033,911.25

    

    1．可供出售金融资产公允

    

    价值变动净额 -9,980,401.97 -9,980,401.97

    

    2．权益法下被投资单位其

    

    他所有者权益变动的影响 32,948.43 31,656.34 64,604.77

    

    3．与计入所有者权益项目

    

    相关的所得税影响

    

    4．其他 -118,114.05 -118,114.05

    

    上述(一)和(二)小计 -9,947,453.54 196,406,890.47 141,794,349.97 328,253,786.90

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本 69,000,000.00 69,000,000.00

    

    1．所有者投入资本 69,000,000.00 69,000,000.00

    

    2．股份支付计入所有者权

    

    益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 46,279,580.68 -90,539,290.33 -129,036,337.95 -173,296,047.60

    

    1．提取盈余公积 46,279,580.68 -46,279,580.68

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者(或股东)的分配 -44,259,709.65 -129,036,337.95 -173,296,047.60

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 147,532,366.00 -147,532,366.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    2．盈余公积转增资本

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 147,532,366.00 -147,532,366.00

    

    四、本年年末余额 442,597,097.00 297,932,580.60 173,892,355.97 463,079,101.97 940,322,385.65 2,317,823,521.19

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    42

    

    合并股东权益变动表(续)

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    上年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 226,972,870.00 305,294,226.36 183,646,919.55 252,523,666.83 666,130,490.25 1,634,568,172.99

    

    加：会计政策变更 -170,919.06 -76,947,707.76 102,363,369.62 15,882,767.29 41,127,510.09

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 226,972,870.00 305,123,307.30 106,699,211.79 354,887,036.45 682,013,257.54 1,675,695,683.08

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列） 68,091,861.00 2,756,726.84 20,913,563.50 149,856,831.38 176,551,116.09 418,170,098.81

    

    （一）净利润 272,908,186.38 240,253,692.96 513,161,879.34

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失 8,216,665.39 53,830.07 8,270,495.46

    

    1．可供出售金融资产公允

    

    价值变动净额

    

    9,980,401.97 9,980,401.97

    

    2．权益法下被投资单位其

    

    他所有者权益变动的影响

    

    56,027.21 53,830.07 109,857.28

    

    3．与计入所有者权益项目

    

    相关的所得税影响

    

    4．其他 -1,819,763.79 -1,819,763.79

    

    上述（一）和（二）小计 8,216,665.39 272,908,186.38 240,307,523.03 521,432,374.80

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本 -5,459,938.55 25,341,821.18 19,881,882.63

    

    1．所有者投入资本 49,000,000.00 49,000,000.00

    

    2．股份支付计入所有者权

    

    益的金额

    

    3．其他 -5,459,938.55 -23,658,178.82 -29,118,117.37

    

    （四）利润分配 20,913,563.50 -54,959,494.00 -89,098,228.12 -123,144,158.62

    

    1．提取盈余公积 20,913,563.50 -20,913,563.50

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者(或股东)的分配 -34,045,930.50 -89,098,228.12 -123,144,158.62

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 68,091,861.00 -68,091,861.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    2．盈余公积转增资本

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 68,091,861.00 -68,091,861.00

    

    四、本年年末余额 295,064,731.00 307,880,034.14 127,612,775.29 504,743,867.83 858,564,373.63 2,093,865,781.89

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    43

    

    母公司股东权益变动表

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    本年金额

    

    项目

    

    实收资本

    

    (或股本)

    

    资本公积 盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 295,064,731.00 305,813,993.57 127,612,775.29 72,342,685.12 800,834,184.98

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 295,064,731.00 305,813,993.57 127,612,775.29 72,342,685.12 800,834,184.98

    

    三、本年增减变动金额（减少

    

    以“-”号填列） 147,532,366.00 -9,980,401.97 46,279,580.68 -6,673,752.96 177,157,791.75

    

    （一）净利润 231,397,903.37 231,397,903.37

    

    （二）直接计入所有者权益的

    

    利得和损失 -9,980,401.97 -9,980,401.97

    

    1．可供出售金融资产公允价值

    

    变动净额 -9,980,401.97 -9,980,401.97

    

    2．权益法下被投资单位其他所

    

    有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关

    

    的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 -9,980,401.97 231,397,903.37 221,417,501.40

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的

    

    金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 46,279,580.68 -90,539,290.33 -44,259,709.65

    

    1．提取盈余公积 46,279,580.68 -46,279,580.68

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -44,259,709.65 -44,259,709.65

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 147,532,366.00 -147,532,366.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    2．盈余公积转增资本

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 147,532,366.00 -147,532,366.00

    

    四、本年年末余额 442,597,097.00 295,833,591.60 173,892,355.97 65,668,932.16 977,991,976.73

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    44

    

    母公司股东权益变动表(续)

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位：人民币元

    

    上年金额

    

    项目

    

    实收资本

    

    (或股本)

    

    资本公积 盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 226,972,870.00 305,294,226.36 183,646,919.55 256,083,747.55 971,997,763.46

    

    加：会计政策变更 -9,444,223.95 -76,947,707.76 -165,257,524.97 -251,649,456.68

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 226,972,870.00 295,850,002.41 106,699,211.79 90,826,222.58 720,348,306.78

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列） 68,091,861.00 9,963,991.16 20,913,563.50 -18,483,537.46 80,485,878.20

    

    （一）净利润 104,567,817.54 104,567,817.54

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失 9,963,991.16 9,963,991.16

    

    1．可供出售金融资产公允

    

    价值变动净额 9,980,401.97 9,980,401.97

    

    2．权益法下被投资单位其

    

    他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目

    

    相关的所得税影响

    

    4．其他 -16,410.81 -16,410.81

    

    上述（一）和（二）小计 9,963,991.16 104,567,817.54 114,531,808.70

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权

    

    益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 20,913,563.50 -54,959,494.00 -34,045,930.50

    

    1．提取盈余公积 20,913,563.50 -20,913,563.50

    

    2．对所有者（或股东）的

    

    分配 -34,045,930.50 -34,045,930.50

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转 68,091,861.00 -68,091,861.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    2．盈余公积转增资本

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 68,091,861.00 -68,091,861.00

    

    四、本年年末余额 295,064,731.00 305,813,993.57 127,612,775.29 72,342,685.12 800,834,184.98

    

    法定代表人：郭清泉 主管会计工作的负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖金龙汽车2008 年年度报告

    

    45

    

    （三）会计报告附注

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    2008 年度

    

    编制单位：厦门金龙汽车集团股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    一、公司的基本情况

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和

    

    财政局批准进行股份制改制后，于1992 年5 月23 日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发

    

    行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81 号文复审同意和上海

    

    证券交易所上证（1993）第207 号文审核批准，本公司股票于1993 年11 月8 日在上海证券交易所挂牌

    

    交易。1999 年本公司向全体股东按10:3 的比例派送股票股利30,303,518.40 元，用资本公积按10:2 的比例

    

    转增股本20,202,345.60 元后，股本总额由101,011,728.00 元增至151,517,592.00 元。2006 年3 月，本公司根

    

    据相关股东大会通过的股权分置改革方案，对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流

    

    通股股东按每10 股流通股送3 股的比例安排对价，共计17,280,000 股，方案实施后公司总股本保持不

    

    变，仍为151,517,592 股。2006 年5 月，本公司根据2005 年度股东大会通过的资本公积金转增股本议

    

    案，以资本公积金45,455,278.00 元转增股本方式，向全体股东每10 股转增3 股，转增后本公司注册资本

    

    与股本总额均为196,972,870.00 元，股份总数为19,697.287 万股。2006 年8 月7 日，本公司2006 年第一次

    

    临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过3,000 万股的普通股（每股面值为人民币1.00

    

    元）的方案。2006 年11 月，经过投资者的认购并经本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数

    

    量为3,000 万股，发行价格为10.24 元/股，募集资金总额共为人民币30,720 万元，扣除发行费用后的募

    

    集资金净额共计297,484,000.00 元，其中30,000,000.00 元作为新增股本，超过注册资本部分267,484,000.00

    

    元作为资本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为226,972,870.00 元，股份总数为22,697.287

    

    万股。2007 年5 月22 日，本公司根据2006 年度股东大会审议通过的2006 年度利润分配方案，以2006

    

    年末本公司总股本226,972,870 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，计68,091,861 股，每股面值

    

    1.00 元，合计68,091,861.00 元。本次转增后本公司注册资本与股本总额均为295,064,731.00 元，股份总数

    

    为295,064,731 股。2008 年5 月16 日，本公司根据2007 年度股东大会审议通过的2007 年度利润分配方

    

    案，以2007 年末本公司总股本295,064,731 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，计147,532,366

    

    股， 每股面值1.00 元， 合计147,532,366.00 元。本次转增后本公司注册资本与股本总额均为

    

    442,597,097.00 元，股份总数为442,597,097 股。

    

    本公司企业法人营业执照注册号为350200100014292，法定代表人为郭清泉先生。本公司经营期限

    

    50 年。本公司属制造业，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维

    

    修；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他

    

    商品及技术的进出口业务；加工贸易、对销贸易、转口贸易业务；承办汽车工业合资、合作企业“三金龙汽车2008 年年度报告

    

    46

    

    来一补”业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及

    

    经厦门市政府主管部门批准的其他业务。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客车等，主要应

    

    用于旅游、运输行业等。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3

    

    号”）及其后续规定。

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制

    

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资

    

    产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    

    经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、重要会计政策和会计估计

    

    （一） 会计年度

    

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    （二） 记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    （三） 记账基础

    

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    

    （四） 计量属性

    

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变

    

    现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

    

    （五） 现金及现金等价物

    

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    使用受到限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    

    （六） 外币交易

    

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的外汇牌价

    

    中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公

    

    布的外汇牌价中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者金龙汽车2008 年年度报告

    

    47

    

    生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

    

    项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的外汇牌价中间价折算，不改变其

    

    记账本位币金额。

    

    （七） 金融资产

    

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意

    

    图和持有能力。本公司金融资产主要为应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。

    

    （1）应收款项

    

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务

    

    人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担

    

    人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏

    

    账损失。

    

    在资产负债表日，本公司除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减

    

    值的应收款项不计提坏账准备之外，在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

    值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提

    

    坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特

    

    征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

    

    坏账准备。应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    

    账龄

    

    类别

    

    1 年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上

    

    单项金额重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后，该组合的风

    

    险较大的应收款项

    

    50%－100% 100% 100% 100%

    

    其他不重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    

    其他应收款按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    

    账龄

    

    类别

    

    1 年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上

    

    单项金额重大的应收款项 0%－1% 10% 30% 50%-100%

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后，该组合的风

    

    险较大的应收款项

    

    50%－100% 100% 100% 100%

    

    其他不重大的应收款项 1% 10% 30% 50%-100%

    

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当

    

    债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处

    

    理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。金龙汽车2008 年年度报告

    

    48

    

    （2）持有至到期投资

    

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

    

    产。本公司持有至到期投资为电力债券投资。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

    

    金额。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    

    （3）可供出售的金融资产

    

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其

    

    变动计入当期损益的金融资产。根据财政部颁布的《企业会计准则解释第1 号》的相关规定，公司将在

    

    股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，划分为可供出

    

    售金融资产。

    

    本公司可供出售金融资产为交通银行股权，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    

    认金额。本公司可供出售金融资产持有期间取得的现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表

    

    日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。本年度，本

    

    公司已将持有的交通银行股权出售，期末无可供出售的金融资产。

    

    （八） 存货

    

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗

    

    品、在产品、产成品（库存商品）等。

    

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。除产成品中车辆

    

    外，其他存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本，车辆采用个别计价法确定发出存货

    

    的实际成本。低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

    

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    

    期损益。

    

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基

    

    础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值

    

    的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差

    

    额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    

    程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要

    

    经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    

    发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存

    

    货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    

    （九） 长期股权投资

    

    1、长期股权投资的分类、确认和计量

    

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投

    

    资。金龙汽车2008 年年度报告

    

    49

    

    （1）对子公司的投资

    

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    

    附注四之（二十四）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现

    

    金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的

    

    累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    （2）对合营企业、联营企业的投资

    

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是

    

    指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    

    分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位

    

    为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

    

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为

    

    其联营企业。

    

    本公司对初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期

    

    股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    

    公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    

    损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得

    

    的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    

    （3）其他长期股权投资

    

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    

    靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    

    2、长期股权投资的减值

    

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    

    象时，本公司根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量

    

    的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值

    

    时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

    

    提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （十） 投资性房地产

    

    本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

    

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税

    

    费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使

    

    用状态前所发生的必要支出构成。

    

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土金龙汽车2008 年年度报告

    

    50

    

    地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

    

    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

    

    土地使用权 50 - 2%

    

    房屋建筑物 20－30 5% 3.17-4.75%

    

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或

    

    无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无

    

    形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，本公司将资产的账面价值减记至

    

    可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资

    

    性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    

    金额计入当期损益。

    

    （十一） 固定资产

    

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

    

    地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

    

    资产。

    

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关

    

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

    

    价值入账。

    

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。本公司固定资产折旧

    

    采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司的固定资产－模具按工作量

    

    法计提折旧）。

    

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终

    

    了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

    

    应的调整。

    

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    

    资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 20-30 5-10% 3.17-4.5%

    

    机器设备 10 5-10% 9.00-9.50%

    

    运输工具 4-5 5-10% 18.00-23.75%

    

    电子设备 5 5-10% 18.00-19.00%

    

    办公设备 5 5-10% 18.00-19.00%

    

    其他设备 5 5-10% 18.00-19.00%金龙汽车2008 年年度报告

    

    51

    

    资产负债表日，本公司固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额

    

    低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

    

    益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    

    （十二） 在建工程

    

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    

    发生的必要支出构成。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资

    

    产达到预定可使用状态之前与该项目相关借款所发生的借款费用。

    

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折

    

    旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额

    

    低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建

    

    工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （十三） 无形资产

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、整

    

    车生产权、商标权和软件。

    

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

    

    本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

    

    公允的，按公允价值确定实际成本。

    

    本公司取得的无形资产均为使用寿命有期限的无形资产。

    

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿

    

    命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账

    

    面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确

    

    认，在以后会计期间不再转回。

    

    （十四） 商誉

    

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同

    

    一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差

    

    额。本公司的商誉均为后者，系非同一控制下企业合并形成的原股权投资借方差额转入。

    

    本公司对企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成

    

    本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

    

    （十五） 长期待摊费用

    

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长金龙汽车2008 年年度报告

    

    52

    

    期待摊费用按受益期限分期摊销。

    

    （十六） 借款费用

    

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生

    

    产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)借款

    

    费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    本公司在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而

    

    借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

    

    利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而

    

    占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

    

    的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际

    

    发生的利息金额。

    

    本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

    

    月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    

    购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

    

    者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    

    本公司对购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用

    

    资本化。

    

    （十七） 职工薪酬

    

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包

    

    括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非

    

    货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间，本公

    

    司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资

    

    产成本及当期损益。

    

    （十八） 预计负债

    

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义

    

    务的金额能够可靠地计量。

    

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    

    行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    

    行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。金龙汽车2008 年年度报告

    

    53

    

    （十九） 递延收益

    

    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。

    

    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。

    

    （二十） 收入

    

    1、销售商品

    

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    

    销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有

    

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    

    允价值确定销售商品收入金额。

    

    2、提供劳务

    

    本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能

    

    够可靠地计量情况下确认收入。

    

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

    

    能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

    

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

    

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    

    3、让渡资产使用权

    

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    

    产使用权收入。

    

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

    

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    （二十一） 政府补助

    

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    

    者投入的资本。

    

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    

    认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    （二十二） 租赁

    

    本公司对租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，将该租赁

    

    为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经营性租赁。金龙汽车2008 年年度报告

    

    54

    

    （1）本公司作为出租人

    

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费

    

    用，计入当期损益。

    

    （2）本公司作为承租人

    

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

    

    的初始直接费用，计入当期损益。

    

    （二十三） 所得税

    

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，

    

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的

    

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    

    的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

    

    税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

    

    来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生

    

    的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处

    

    置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资

    

    收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益

    

    中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计

    

    入当期损益。

    

    （二十四） 企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    本公司对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

    

    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公

    

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    （2）非同一控制下的企业合并

    

    本公司对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

    

    付出的资产、发生或承担的负债的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每

    

    一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司确认为

    

    商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成

    

    本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。金龙汽车2008 年年度报告

    

    55

    

    （二十五） 合并财务报表的编制方法

    

    本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

    

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

    

    时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

    

    作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    

    本公司对子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    本公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业

    

    合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合

    

    并财务报表。

    

    五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    

    1．报告期会计政策变更

    

    报告期内未发生会计政策变更。

    

    2．报告期会计估计变更

    

    报告期内未发生会计估计变更事项。

    

    3．重大前期差错更正

    

    报告期内未发生重大前期差错更正事项。

    

    六、税项

    

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    

    1． 流转税及附加税费

    

    税目 纳税（费）基础 税（费）率

    

    营业税 营业收入、租金收入 5%

    

    增值税 产品、材料销售增值额 17%

    

    消费税 应税汽车销售收入 5%、9%

    

    城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税额 5%、7%

    

    教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3%

    

    地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1%

    

    注：本公司控股的中外合资企业性质的子公司无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。

    

    2． 企业所得税

    

    公司名称 税基 税率

    

    本公司 应纳税所得额 18%

    

    厦门金龙汽车联合工业有限公司 应纳税所得额 15%

    

    厦门金龙旅行车有限公司 应纳税所得额 15%金龙汽车2008 年年度报告

    

    56

    

    公司名称 税基 税率

    

    金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 应纳税所得额 15%

    

    南京金龙客车制造有限公司 应纳税所得额 25%

    

    厦门金龙汽车车身有限公司 应纳税所得额 18%

    

    厦门金龙汽车轻型客车有限公司 应纳税所得额 本年免税

    

    厦门金龙新福达底盘有限公司 应纳税所得额 18%

    

    厦门金龙旅游客车有限公司 应纳税所得额 9%

    

    厦门金驰达运输有限公司 应纳税所得额 18%

    

    厦门金旅机动车检测有限公司 应纳税所得额 18%

    

    苏州金龙海格汽车监测有限公司 应纳税所得额 25%

    

    苏州金龙客车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25%

    

    厦门金龙机动车检测有限公司 应纳税所得额 18%

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 应纳税所得额 18%

    

    （1）全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税

    

    法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。除在江苏注册的子公司外，本公司及控股子公司2008 年

    

    度适用的企业所得税税率为18%。

    

    （2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合发文

    

    《关于认定厦门市2008 年度第二批（总第二批）高新技术企业的通知》（厦科联〔2008〕74 号），本

    

    公司子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）和厦门金龙旅行车有限公司

    

    （以下简称金龙旅行车公司）被认定为厦门市2008 年度第二批高新技术企业。根据江苏省高新技术企

    

    业认定管理工作协调小组《关于江苏省2008 年第一批高新技术企业备案及核发证书的申请》（苏高企

    

    协〔2008〕5 号），本公司子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称苏州金龙公司）被认

    

    定为江苏省2008 年第一批高新技术企业。故本公司上述3 家子公司2008 年度适用的企业所得税税率为

    

    15%。

    

    （3）根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字

    

    [1999]290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发

    

    [2000]13 号）有关规定，本公司子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称金龙车身公司）2007 年度

    

    及以前年度技术改造国产设备投资所购置的设备符合上述文件规定部分，购置金额的40%准予抵免对比

    

    购置设备前一年新增的企业所得税额，且抵免的期限最长不超过5 年。

    

    （4）本公司的子公司厦门金龙旅游客车有限公司（以下简称旅游客车公司）系中外合资经营企

    

    业，享受“两免三减半”企业所得税优惠政策，即自开始获利年度起，第一和第二年免缴企业所得

    

    税，第三至第五年减半缴纳企业所得税。2008 年度，旅游客车公司进入获利年度的第五年，减半缴纳

    

    企业所得税。

    

    （5）根据2007 年4 月26 日厦门市湖里区国家税务局关于同意厦门金龙轻型客车车身有限公司申请

    

    减免企业所得税的函（厦国税湖函【2007】12 号），本公司子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司（以

    

    下简称轻型客车公司）自开始获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴

    

    纳企业所得税。本年度为轻型客车公司开始获利年度的第二年，免缴企业所得税。

    

    3． 房产税金龙汽车2008 年年度报告

    

    57

    

    本公司自用房产的房产税以房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；出租房产的房产税以租金

    

    收入为纳税基准，税率为12%；本公司下属的中外合资企业性质的子公司自用房产的房产税以年初房产

    

    净值为纳税基准，税率为1.2%。

    

    4． 个人所得税

    

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    1、截至2008 年12 月31 日止，本公司的子公司的基本情况

    

    （1） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    子公司名称 注册

    

    地

    

    经济性质

    

    或类型

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    法定

    

    代表人

    

    投资额

    

    (万元)* 主要经营范围 持股

    

    比例

    

    是否

    

    合并

    

    厦门金龙轻

    

    型客车车身

    

    有限公司

    

    厦门 中外合资

    

    企业 6,375 孙建华 3,315

    

    汽车车身产品开

    

    发、车身零部件制

    

    造及销售

    

    66.67% 是

    

    * 投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额，拥有权益比例包括本公司直接持股和通

    

    过子公司间接持股所拥有的权益比例。

    

    注：本公司子公司金龙车身公司直接持有轻型客车公司66.67%的股权。

    

    （2） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    子公司名称 注册

    

    地

    

    经济性质

    

    或类型

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    法定

    

    代表人

    

    投资额

    

    (万元)* 主要经营范围 持股

    

    比例

    

    是否

    

    合并

    

    厦门金龙旅行车

    

    有限公司 厦门 中外合资

    

    企业 28,000 叶天捷 16,800 生产加工客车等 60% 是

    

    厦门金龙旅游客

    

    车有限公司 厦门 中外合资

    

    企业 1,000 叶天捷 750 生产制造客车等 75%

    

    ① 是

    

    厦门金龙联合汽

    

    车工业有限公司 厦门 中外合资

    

    企业 56,800 孙建华 28,968

    

    组装、生产汽车、摩

    

    托车及其零部件，并

    

    可承接“三来一补”、

    

    商品汽车发送业务

    

    51% 是

    

    南京金龙客车制

    

    造有限公司 南京 国内合资

    

    企业 3,000 孙建华 1,800

    

    客车（不含小轿

    

    车）、改装车、汽车

    

    附件制造、销售

    

    60%

    

    ② 是

    

    厦门金龙汽车车

    

    身有限公司 厦门 国内合资

    

    企业 19,746.67 林小雄

    

    17,315.67

    

    生产和销售汽车车身

    

    冲压件 87.69% 是

    

    金龙联合汽车工

    

    业（苏州）有限

    

    公司

    

    苏州 国内合资

    

    企业 25,000 孙建华 15,000 开发、生产、销售

    

    中、高档客车等

    

    60%

    

    ③ 是

    

    厦门金龙新福达

    

    底盘有限公司 厦门 中外合资

    

    企业 1,500 叶宏廷 900 客车底盘及零部件的

    

    开发、制造等

    

    60%

    

    ④ 是

    

    厦门金驰达运输

    

    服务有限公司 厦门 国内合资

    

    企业 60 张致平 60 承接金龙商品汽车的

    

    发送等

    

    100%

    

    ⑤ 是

    

    厦门金旅机动车

    

    检测有限公司 厦门 国内合资

    

    企业 100 叶宏廷 100 机动车辆检测 100%

    

    ⑥ 是

    

    厦门金龙机动车

    

    检测有限公司 厦门 国内合资

    

    企业 50 韩锋钢 50 机动车辆检测 100%

    

    ⑦ 是

    

    苏州金龙海格汽

    

    车监测有限公司 苏州 国内合资

    

    企业 50 谢江宏 50 机动车辆检测 100%

    

    ⑧ 是

    

    苏州金龙客车零

    

    部件制造有限公

    

    司

    

    苏州 国内合资

    

    企业 5,000 孙建华 5,000

    

    车架、底盘支架类零

    

    件等机械加工及组装

    

    生产

    

    100%

    

    ⑧ 是金龙汽车2008 年年度报告

    

    58

    

    子公司名称 注册

    

    地

    

    经济性质

    

    或类型

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    法定

    

    代表人

    

    投资额

    

    (万元)* 主要经营范围 持股

    

    比例

    

    是否

    

    合并

    

    厦门金龙汽车物

    

    流有限公司 厦门 内资企业 5000 孙建华 3000

    

    仓库租赁、管理、服

    

    务；国际货运代理；

    

    汽车零部件装配、加

    

    工；汽车零部件批

    

    发、零售

    

    60%

    

    ⑨ 是

    

    * 投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额，拥有权益比例包括本公司直接持股和通

    

    过子公司间接持股所拥有的权益比例。

    

    注：①本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权，子公司金龙旅行车公司持有旅游客车公司

    

    37.5%股权。

    

    ②子公司金龙联合公司持有南京金龙客车制造有限公司（以下简称南京金龙公司）60%股权。

    

    ③子公司金龙联合公司持有苏州金龙公司60%的股权。

    

    ④子公司金龙旅行车公司持有厦门金龙新福达底盘有限公司60%的股权。

    

    ⑤子公司金龙旅行车公司持有厦门金驰达运输服务有限公司100%的股权。

    

    ⑥子公司金龙旅行车公司持有厦门金旅机动车检测有限公司100%的股权。

    

    ⑦子公司金龙联合公司持有厦门金龙机动车检测有限公司100%股权。

    

    ⑧子公司苏州金龙公司分别持有苏州金龙海格汽车监测有限公司和苏州金龙客车零部件制造有限

    

    公司100%的股权。

    

    ⑨本公司直接持有厦门金龙汽车物流有限公司（以下简称金龙物流公司）40%的股权，子公司金龙

    

    车身公司及金龙联合公司分别持有该公司10%的股权。

    

    2、本公司的合营企业及联营企业参见报表附注八 。

    

    3、同上年相比，本年度合并报表范围发生变更的情况

    

    ①厦门金龙冲压零件有限公司已于2007 年度办理工商注销，故本年度未将其纳入合并报表范围；

    

    ②金龙物流公司系2007 年度成立，该公司2007 年度处于工程项目建设期，2007 年度资产总额为

    

    29,986,539.26 元，净资产为29,881,885.95 元，主营业务收入为176,871.50 元，净利润为-118,114.05 元。

    

    2008 年度资产总额为53,781,975.18 元，净资产为48,432,795.88 元，主营业务收入为1,878,142.88 元，净利

    

    润为-1,449,040.07 元。本年度本公司对金龙物流增加投资，该公司将为本公司的多家子公司提供物流仓

    

    储配送服务，且多数董事由本公司委派，故将其纳入本年度财务报表的合并范围。

    

    八、合营企业及联营企业

    

    本公司合营企业及联营企业如下：

    

    被投资单位名称 注册地 业务

    

    性质

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司在被投资单位

    

    表决权比例

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司① 厦门 机械 46.18% 46.18%

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司② 厦门 机械 40.00% 40.00%

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 厦门 机械 30.25% 30.25%

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 厦门 机械 50.00% 50.00%

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 厦门 设计 25.00% 25.00%

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 厦门 机械 35.00% 35.00%金龙汽车2008 年年度报告

    

    59

    

    注：①对厦门金龙橡塑制品有限公司的长期股权投资，包含了子公司金龙旅行车公司持有该公司

    

    8.15%的股权。

    

    ②对厦门金龙汽车座椅有限公司的长期股权投资，包含了子公司金龙旅行车公司持有该公司10%的

    

    股权。

    

    九、财务报表主要项目注释

    

    （一）合并财务报表主要项目注释

    

    1、 货币资金

    

    货币资金年末账面余额2,208,198,826.87 元，明细列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    项 目

    

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    

    现金 434,551.96 2,522,803.70

    

    其中：美元 23,643.25 6.8346 161,592.16 34,883.25 7.3046 254,808.18

    

    港币 133.00 0.88189 117.29 133.00 0.9364 124.54

    

    欧元 11,904.65 9.659 114,987.02 21,160.00 10.6669 225,711.61

    

    日元 3,745.88 0.07565 283.38 21,143,745.88 0.0641 1,354,552.94

    

    银行存款 1,532,083,100.83 1,605,891,177.17

    

    其中：美元 7,322,043.58 6.8346 50,043,239.06 9,901,053.79 7.3046 72,323,237.51

    

    港币 62.29 0.88189 54.93 56.91 0.9364 53.29

    

    欧元 4,186,311.40 9.659 40,435,581.82 678,772.40 10.6669 7,240,397.31

    

    日元 45,801.00 0.07565 3,464.85 21,274,932.00 0.0641 1,362,957.24

    

    其他货币资金 675,681,174.08 521,104,092.41

    

    其中：保证金 669,514,426.15 510,344,469.92

    

    定期存款 6,000,000.00 9,000,000.00

    

    其他 166,747.93 1,759,622.49

    

    合 计 2,208,198,826.87 2,129,518,073.28

    

    注：年末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计7,747,997.27 元，

    

    年初7,596,246.40 元；其他货币资金年末余额中定期存款及用于开具银行承兑汇票、工程款保函的保证

    

    金为675,514,426.15 元，年初519,344,469.92 元，由于上述货币资金在使用时受到限制，在编制现金流量

    

    表时不计入年末、年初的“现金及现金等价物”。

    

    2、 应收票据

    

    （1）应收票据年末账面余额460,247,709.63 元，明细项目列示如下：

    

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    

    银行承兑汇票 389,217,642.63 286,947,051.45

    

    商业承兑汇票 71,030,067.00 44,090,080.00

    

    合 计 460,247,709.63 331,037,131.45金龙汽车2008 年年度报告

    

    60

    

    （2）应收票据年末余额中已用于质押的银行承兑汇票合计为97,270,786.00 元。

    

    （3）截至2008 年12 月31 日止，已背书未到期的银行承兑汇票合计1,511,923,715.30 元。

    

    （4）截至2008 年12 月31 日止，应收票据年末余额中应收关联单位款项合计300,000.00 元，明细见

    

    报表附注十之（三）。

    

    （5）应收票据年末余额比年初余额增加129,210,578.18 元，增加比例为39.03%，主要系本年收款以

    

    票据结算方式较多所致。

    

    3、 应收账款

    

    （1）应收账款年末账面价值1,470,742,755.79 元，按类别列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收款项 1,159,786,176.02 75.87% 40,983,739.76 1,011,213,248.74 81.16% 14,768,488.90

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后,该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    6,492,923.44 0.42% 5,009,990.97 12,555,324.57 1.01% 11,486,052.70

    

    其他不重大的应收款项 362,461,865.99 23.71% 12,004,478.93 222,140,704.89 17.83% 7,504,081.98

    

    合计 1,528,740,965.45 100.00% 57,998,209.66 1,245,909,278.20 100.00% 33,758,623.58

    

    注：①本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额300 万以上的应收账款。单项金额

    

    不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险较大的应收款项系指个别客户的应收账款收回难度大，

    

    所以计提较高比例的坏账准备，比如应收配件销售款等。

    

    ②本公司子公司金龙旅行车公司对划分为单项金额重大的应收款项中上海黄燕经贸有限公司

    

    17,620,945.00 元、俄罗斯UK 汽车公司在扣除已核销坏账后的余额26,143,392.14 元的应收账款，由于该等

    

    公司财务资金周转困难，货款回收风险较高，在单独减值测试后计提了坏账准备，其中俄罗斯UK 汽车

    

    公司按扣除应付其代垫的二次索赔款项18,465,722.28 元（见报表附注九之26）后的余额7,677,669.86 元

    

    全额计提了坏账准备，上海黄燕经贸有限公司按扣除其将以99 台车抵偿后的余额计提了80%的坏账准

    

    备8,810,472.50 元。

    

    ③本公司子公司金龙旅行车公司对划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险

    

    较大的应收款项中应收太原市通达汽车贸易有限公司等3 家单位金额1,950,536.40 元，由于欠款时间较

    

    长，回款风险较高，在单独减值测试后，按扣除经销商的保证金后的余额全额计提了坏账准备

    

    1,346,537.59 元。

    

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 1,371,872,393.71 89.74% 15,692,756.48 1,147,241,783.51 92.08% 12,598,928.96

    

    1－2 年（含） 105,147,373.77 6.88% 25,092,477.93 88,291,998.27 7.09% 12,290,125.56

    

    2－3 年（含） 49,451,412.87 3.23% 15,058,190.15 2,066,263.49 0.17% 781,982.82

    

    3 年以上 2,269,785.10 0.15% 2,154,785.10 8,309,232.93 0.66% 8,087,586.24

    

    合 计 1,528,740,965.45 100.00% 57,998,209.66 1,245,909,278.20 100.00% 33,758,623.58

    

    其中：外币列示如下：金龙汽车2008 年年度报告

    

    61

    

    年末账面余额 年初账面余额 项 目

    

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    

    应收美元账款 27,888,395.39 6.8346 190,606,027.13 35,312,191.12 7.3046 257,941,431.26

    

    应收欧元账款 4,502,378.39 9.659 43,488,472.87 38,400.00 10.6669 409,608.96

    

    应收英镑账款 1,661,280.00 9.8798 16,413,114.14

    

    应收日元账款 1,546,000.00 0.07565 116,954.90

    

    合 计 250,624,569.04 258,351,040.22

    

    （3）应收账款年末余额前五名的客户别列示如下：

    

    年末账面余额 客户名称

    

    账面金额 欠款年限 占总额比例

    

    年初账面余额

    

    济南市公共交通总公司 85,059,000.00 注① 5.56% 35,657,600.00

    

    [古巴]BANCO NACIONAL DE CUBA 68,261,077.00 1 年以内 4.47%

    

    无锡市交通汽车贸易服务有限公司 63,376,200.00 1 年以内 4.15%

    

    南京市公共交通总公司 60,535,914.00 1 年以内 3.96%

    

    上海大众公共交通汽车销售有限公司 51,608,053.40 注② 3.37% 39,579,116.40

    

    前五位余额合计 328,840,244.40 21.51% 75,236,716.40

    

    注：①济南市公共交通总公司年末余额85,059,000.00 元，其中1 年以内71,652,600.00 元，1 至2 年

    

    13,406,400.00 元；②上海大众公共交通汽车销售有限公司年末余额51,608,053.40 元，其中1 年以内

    

    12,028,937.00 元，1 至2 年10,060,484.90 元，2 至3 年29,518,631.50 元；上述2 家公司账龄1 年以上应收账

    

    款均在信用期内。

    

    （4）截至2008 年12 月31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计328,840,244.40 元，占应

    

    收账款总额的比例为21.51%。

    

    （5）应收账款坏账准备年末账面余额57,998,209.66 元，本年变动情况如下：

    

    本年减少

    

    项 目 年初账面余额 本年增加

    

    转回 转销

    

    年末账面余额

    

    坏账准备 33,758,623.58 41,065,476.54 16,825,890.46 57,998,209.66

    

    注：①本年应收账款坏账准备变动较大，主要系回款风险较高的应收款项在单独减值测试后计提

    

    了较大金额的坏账准备，见报表附注九3 之（1）；②本年度实际核销无法收回的应收账款16,825,890.46

    

    元，相应冲销已计提的坏账准备16,825,890.46 元（其中本年核销俄罗斯UK 汽车公司应收账款

    

    USD1,524,688.41 折合人民币10,420,635.41 元）。

    

    （6）截至2008 年12 月31 日止，应收账款年末账面余额中无应收关联单位款项。

    

    4、 预付款项

    

    （1） 预付款项年末账面余额254,059,199.71 元，按账龄分析列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 239,275,155.74 94.18% 229,910,980.71 97.71%

    

    1－2 年（含） 10,480,660.23 4.12% 4,686,098.12 1.99%

    

    2－3 年（含） 3,600,730.49 1.42% 120,593.94 0.05%

    

    3 年以上 702,653.25 0.28% 582,059.31 0.25%

    

    合 计 254,059,199.71 100.00% 235,299,732.08 100.00%金龙汽车2008 年年度报告

    

    62

    

    其中：外币列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    项 目

    

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    

    预付美元账款 4,318,692.92 6.8346 29,516,538.63 8,747,583.81 7.3046 63,897,600.70

    

    预付港币账款 10,089.90 0.88189 8,898.18 44,493.22 0.9364 41,663.45

    

    预付欧元账款 5,490,270.64 9.659 53,030,524.11 1,250,048.86 10.6669 13,334,146.18

    

    预付日元账款 193,079,247.59 0.07565 14,606,445.08 173,841,602.82 0.064064 11,136,988.44

    

    合 计 97,162,406.00 88,410,398.77

    

    （2）预付款项年末账面余额254,059,199.71 元，主要明细列示如下：

    

    年末账面余额

    

    单位名称

    

    账面金额 性质或内容

    

    年初账面余

    

    额

    

    英国康明斯公司 26,288,584.99 材料款 60,822,159.32

    

    香港丰田通商有限公司驻厦门代表处 19,116,978.43 材料款 9,961,430.18

    

    上海同济同捷科技股份有限公司 19,800,000.00 SK 车型设计费

    

    中国东风汽车工业进出口有限公司 14,730,516.46 材料款 6,979,572.05

    

    济南新吉尔科技有限公司 10,668,000.00 设备款 3,384,000.00

    

    上海千缘汽车车身模具有限公司 10,650,000.00 模具款

    

    广西玉柴机器股份有限公司 9,674,370.91 材料款 3,929,023.27

    

    TOYOTATSUSHO(H.K.)CORPORATIONLIMITED 9,092,723.41 材料款 11,136,988.44

    

    主要明细合计 120,021,174.20 96,213,173.26

    

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    

    单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因

    

    迪斯油压工业（昆山）有限公司 1,482,500.00 1-2 年 按合同约定的设备预付款

    

    济南新吉尔科技有限公司 3,384,000.00 1-2 年 按合同约定的设备预付款

    

    亿森（上海）模具有限公司 1,818,000.00 2-3 年 按合同约定的设备预付款

    

    上海华庄模具有限公司 2,412,000.00 1-2 年 按合同约定的设备预付款

    

    合 计 9,096,500.00

    

    （4）截至2008 年12 月31 日止，预付款项余额中无预付关联单位款项。

    

    5、 其他应收款

    

    （1） 其他应收款年末账面价值70,332,709.85 元，按类别列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收款项 36,223,810.46 42.63% 7,636,342.53 58,772,121.40 56.51% 5,727,105.92

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后,该组合的

    

    风险较大的应收款项

    

    1,032,220.43 1.21% 1,032,220.43

    

    其他不重大的应收款项 47,724,313.91 56.16% 5,979,071.99 45,238,193.55 43.49% 5,355,119.67

    

    合计 84,980,344.80 100.00% 14,647,634.95 104,010,314.95 100.00% 11,082,225.59

    

    注①：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额300 万以上的其他应收款。单项金龙汽车2008 年年度报告

    

    63

    

    金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险较大的应收款项系指个别客户的应收账款收回难度

    

    大，所以计提较高比例的坏账准备。除此以外的均作为其他不重大的其他应收款。

    

    ②本公司子公司金龙旅行车公司对划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后,该组合的风险

    

    较大的其他应收款中应收铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任公司金额1,032,220.43 元，该公司财务状况

    

    恶化，回款风险较高，在单独减值测试后全额计提了坏账准备1,032,220.43 元。

    

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 51,830,801.71 60.99% 403,108.80 44,332,225.63 42.62% 400,950.04

    

    1－2 年（含） 4,700,335.51 5.53% 1,296,239.76 34,369,272.98 33.04% 1,224,934.90

    

    2－3 年（含） 3,838,659.37 4.52% 116,200.37 19,273,618.70 18.53% 4,840,411.74

    

    3 年以上 24,610,548.21 28.96% 12,832,086.02 6,035,197.64 5.81% 4,615,928.91

    

    合 计 84,980,344.80 100.00% 14,647,634.95 104,010,314.95 100.00% 11,082,225.59

    

    （3）其他应收款主要明细列示如下：

    

    年末账面余额 单位名称

    

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例

    

    年初账面余

    

    额

    

    浙江天时国际经济技术合

    

    作公司 15,000,000.00 履约保证金 3-4 年 17.65% 15,000,000.00

    

    南京东宇汽车集团有限公

    

    司 7,553,989.73 往来款项 3 年以内 8.89% 11,061,529.03

    

    厦门东渡海关 8,017,640.84 保证金 1 年以内 9.43% 3,173,657.08

    

    应收出口退税款 7,814,731.84 出口退税款 1 年以内 9.20% 3,336,935.29

    

    厦门太微花园 1,755,408.50 地下车库款 5 年以上 2.07% 1,755,408.50

    

    合计 40,141,770.91 47.24% 34,327,529.90

    

    （4）其他应收款坏账准备变动情况：

    

    本年减少

    

    项 目 年初账面余额 本年增加

    

    转回 转销

    

    年末账面余额

    

    坏账准备 11,082,225.59 3,582,409.36 17,000.00 14,647,634.95

    

    注：①本年其他应收款坏账准备变动较大，主要系对回款风险较高的应收款项采用了个别认定法

    

    计提了坏账准备，见报表附注九5 之（1）；②本年度实际核销无法收回的其他应收款17,000.00 元，相

    

    应冲销已计提的坏账准备17,000.00 元。

    

    （5）截至2008 年12 月31 日止，其他应收款账面余额中无应收关联单位款项。

    

    6、 存货

    

    （1）存货年末账面价值1,742,024,218.80 元，明细列示如下：

    

    存货种类 年末账面余额 年初账面余额

    

    原材料 883,748,421.92 586,101,086.52

    

    在产品 308,320,043.50 257,680,234.42

    

    产成品 717,064,465.57 612,318,092.59

    

    低值易耗品 835,703.78 1,186,492.75金龙汽车2008 年年度报告

    

    64

    

    存货小计 1,909,968,634.77 1,457,285,906.28

    

    减：存货跌价准备 167,944,415.97 132,455,113.77

    

    合 计 1,742,024,218.80 1,324,830,792.51

    

    注：年末存货较上年增加452,682,728.49 元,，变动比例31.06 %，主要系子公司金龙联合公司及苏州

    

    金龙公司本年销售较上年增加及车型配置变化的需要， 相应采购的原材料增加库存所致。

    

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况：

    

    本年减少额

    

    存货种类 年初账面余

    

    额 本年计提额

    

    转回 转销

    

    年末账面余额

    

    原材料 111,921,072.41 26,083,399.34 1,385,477.31 136,618,994.44

    

    在产品 1,694,135.78 4,376,565.24 6,070,701.02

    

    产成品 18,839,905.58 7,431,824.91 1,017,009.98 25,254,720.51

    

    合 计 132,455,113.77 37,891,789.49 2,402,487.29 167,944,415.97

    

    注：①年末存货按照成本与可变现净值孰低计量，按成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准

    

    备；②本年原材料和产成品跌价准备转销系该部分原材料和库存商品本年已销售，相应转出已计提的

    

    跌价准备。

    

    7、 可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产年末无余额，明细列示如下：

    

    项目 年末公允价值 年初公允价值

    

    交通银行股权 14,099,221.92

    

    合 计 14,099,221.92

    

    注：上述股权为有限售条件的流通A 股，本公司持有股数为1,360,000.00 股，投资成本为

    

    1,928,000.00 元，限售期至2008 年5 月15 日止。限售期满后，本年将持有的交通银行股权予以转让，取

    

    得投资收益10,583,732.42 元，相应转出递延所得税负债2,190,819.95 元及计入资本公积的公允价值变动金

    

    额9,980,401.97 元。

    

    8、 持有至到期投资

    

    本公司持有至到期投资系电力债券，金额为3,000.00 元，已于2008 年6 月到期收回。

    

    9、 长期股权投资

    

    （1）长期股权投资年末账面余额72,278,456.17 元，明细列示如下：

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    对合营企业投资 23,690,054.94 3,521,313.67 2,100,000.00 25,111,368.61

    

    对联营企业投资 48,513,073.27 13,831,531.16 23,173,079.47 39,171,524.96

    

    其他长期股权投资 7,995,562.60 7,995,562.60

    

    合计 80,198,690.81 17,352,844.83 25,273,079.47 72,278,456.17

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    净 额 80,198,690.81 17,352,844.83 25,273,079.47 72,278,456.17

    

    ①本年长期股权投资增加17,352,844.83 元，其中：A、按权益法确认被投资单位的投资收益

    

    6,852,844.83 元；B、本公司子公司金龙联合公司对厦门金龙礼宾车有限公司追加投资10,500,000.00 元；金龙汽车2008 年年度

报告

    

    65

    

    ②本年长期股权投资减少25,273,079.47 元，其中本年将金龙物流公司纳入财务报表的合并范围，相

    

    应转出长期股权投资年初数17,936,373.14 元，其余减少7,336,706.33 元系收到按权益法核算的被投资单位

    

    的现金红利。

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资：

    

    被投资单位名称 初始金额 年初

    

    账面余额

    

    本年

    

    增加

    

    本年

    

    减少

    

    年末账

    

    面余额

    

    持股

    

    比例

    

    持有的

    

    表决权

    

    比例

    

    马来西亚贸易公司 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 24.22% 24.22%

    

    厦门雅迅网络股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.75% 8.75%

    

    上海澳马车辆采购公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 12.50% 12.50%

    

    东方（厦门）高尔夫乡村俱

    

    乐部会员资格 423,000.00 423,000.00 423,000.00

    

    合 计 7,995,562.60 7,995,562.60 7,995,562.60

    

    注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为自每年4 月1 日至次年3 月31 日，本

    

    公司对其无重大影响，故对其长期股权投资按成本法核算。

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资：

    

    被投资单位名称 持股比例 持有的表

    

    决权比例 初始投资额

    

    追加投资额

    

    （减：股权出

    

    让额）

    

    权益累计

    

    增减额

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 46.18% 46.18% 3,960,000.00 7,299,364.54

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 40.00% 40.00% 3,381,460.00 1,971,738.18

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 30.25% 30.25% 720,000.00 4,159,138.94

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 50.00% 50.00% 21,000,000.00 4,111,368.61

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有

    

    限公司 25.00% 25.00% 2,500,000.00 -140,268.88

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 60.00% 60.00% 18,000,000.00 -18,000,000.00

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 35.00% 35.00% 21,000,000.00 -5,679,907.82

    

    合 计 70,561,460.00 -6,278,566.43

    

    （续上表）

    

    被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 12,002,493.63 3,957,571.24 4,700,700.33 11,259,364.54

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 4,915,998.58 737,199.60 300,000.00 5,353,198.18

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 3,631,913.68 1,483,231.26 236,006.00 4,879,138.94

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 23,690,054.94 3,521,313.67 2,100,000.00 25,111,368.61

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2,342,890.04 16,841.08 2,359,731.12

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 17,936,373.14 -17,936,373.14

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 7,683,404.20 7,636,687.98 15,320,092.18

    

    合 计 72,203,128.21 -583,528.31 7,336,706.33 64,282,893.57

    

    10、 投资性房地产

    

    （1）投资性房地产年末账面价值 32,204,739.75 元，本年增减变动列示如下

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    一、投资性房地产原价合计 53,370,977.55 7,340,116.13 13,315,121.45 47,395,972.23金龙汽车2008 年年度报告

    

    66

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    1、房屋、建筑物原价 32,161,004.55 7,340,116.13 39,501,120.68

    

    2、土地使用权原价 21,209,973.00 13,315,121.45 7,894,851.55

    

    二、投资性房地产累计折旧（摊

    

    销）合计 18,920,708.62 1,562,138.16 5,291,614.30 15,191,232.48

    

    1、房屋、建筑物折旧 10,834,617.30 1,379,335.92 12,213,953.22

    

    2、土地使用权累计摊销 8,086,091.32 182,802.24 5,291,614.30 2,977,279.26

    

    三、投资性房地产减值准备累计

    

    金额合计

    

    1、房屋、建筑物减值

    

    2、土地使用权减值

    

    四、投资性房地产账面价值合计 34,450,268.93 32,204,739.75

    

    1、房屋、建筑物投资性房产 21,326,387.25 27,287,167.46

    

    2、土地使用权投资性房产 13,123,881.68 4,917,572.29

    

    注：①本年投资性房地产增加原值7,340,116.13 元，系从固定资产中转入用于出租的房产原值；

    

    ②本年投资性房地产减少土地使用权原值13,315,121.45 元，净值8,023,507.15 元，系根据2008 年1

    

    月9 日本公司与厦门市土地开发总公司签订的莲岳路厂区拆迁补偿协议，由厦门市土地开发总公司负责

    

    拆迁本公司位于莲岳路的原生产用地作为“市档案中心”的建设项目用地，厦门市土地开发总公司向

    

    本公司支付拆迁补偿款77,474,525.70 元，本公司于2008 年1 月17 日办理了该地块的移交手续，相应于

    

    本年度转出该地块的账面价值8,023,507.15 元。

    

    （2）本公司投资性房地产采用成本计价模式。

    

    （3）年末本公司的投资性房地产不存在减值情形，无需计提减值准备。

    

    11、 固定资产

    

    （1）固定资产年末账面价值1,349,038,803.90 元，明细项目和增减变动如下：

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    一、固定资产原值合计 1,525,370,871.97 361,723,807.02 40,967,348.19 1,846,127,330.80

    

    1、房屋建筑物 818,165,382.56 213,235,884.59 8,108,654.13 1,023,292,613.02

    

    2、机器设备 525,570,667.84 117,012,179.19 7,761,477.30 634,821,369.73

    

    3、运输工具 114,743,036.59 13,815,158.48 8,307,806.45 120,250,388.62

    

    4、电子设备 48,873,710.47 8,509,291.42 12,612,703.64 44,770,298.25

    

    5、办公设备 8,616,388.33 2,088,740.92 2,732,594.67 7,972,534.58

    

    6、其他设备 9,401,686.18 7,062,552.42 1,444,112.00 15,020,126.60

    

    二、累计折旧合计 402,327,974.11 116,409,718.93 22,338,010.94 496,399,682.10

    

    1、房屋建筑物 141,483,102.10 45,209,027.21 275,801.51 186,416,327.80

    

    2、机器设备 150,315,652.21 50,144,615.38 5,744,188.04 194,716,079.55

    

    3、运输工具 77,114,675.95 12,528,349.21 3,331,416.96 86,311,608.20

    

    4、电子设备 26,238,846.03 6,543,835.34 11,398,329.27 21,384,352.10

    

    5、办公设备 3,543,420.95 1,041,793.15 1,371,658.32 3,213,555.78

    

    6、其他设备 3,632,276.87 942,098.64 216,616.84 4,357,758.67

    

    三、固定资产减值准备 688,844.80 688,844.80

    

    机器设备 688,844.80 688,844.80

    

    四、固定资产账面价值合计 1,123,042,897.86 1,349,038,803.90

    

    1、房屋建筑物 676,682,280.46 836,876,285.22

    

    2、机器设备 375,255,015.63 439,416,445.38金龙汽车2008 年年度报告

    

    67

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    3、运输工具 37,628,360.64 33,938,780.42

    

    4、电子设备 22,634,864.44 23,385,946.15

    

    5、办公设备 5,072,967.38 4,758,978.80

    

    6、其他设备 5,769,409.31 10,662,367.93

    

    注：①固定资产本年增加原值361,723,807.02 元，主要系本年在建工程完工达到预定可使用状态转

    

    入295,494,677.64 元；

    

    ②本年将金龙物流公司纳入合并范围，将其固定资产原值年初数532,667.41、累计折旧23,852.36 元

    

    列为本年增加数；

    

    ③固定资产本年减少原值40,967,348.19 元，净值18,629,337.25 元，主要系：A、处置固定资产转出原

    

    值24,056,233.28 元，净值9,603,624.39 元；B、将本年用于出租的房产转入投资性房地产原值7,340,116.13

    

    元，累计折旧229,011.60 元，净值7,111,104.53 元；C、电子设备及办公设备转出原值8,126,886.78 元，累

    

    计折旧7,439,773.61 元，净值687,113.17 元重分类至机器设备，作为机器设备本年增加数；

    

    ④本公司固定资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注九之18。

    

    （2）固定资产减值准备

    

    固定资产减值准备明细情况列示如下：

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年（转回）减少 年末余额

    

    机器设备 688,844.80 688,844.80

    

    12、 在建工程

    

    （1）在建工程年末账面余额47,601,872.57 元，明细列示如下：

    

    年初账面余额 本年增加

    

    工程名称 资金

    

    来源 金额 其中:利息

    

    资本化

    

    减值

    

    准备 金额 其中:利息

    

    资本化

    

    金龙旅行车海沧厂房二期工程 自筹 63,638,253.55 34,336,740.69

    

    金龙车身公司海狮车型改型 自筹 219,820.27 136,211.70

    

    金龙联合公司底盘生产车间项目 自筹 38,385,944.32 4,230,787.78

    

    苏州金龙园区二期基建工程 自筹 34,054,129.85 79,712,102.88

    

    苏州金龙公司新车购置 自筹 787,000.00 487,264.00

    

    海狮改装车 自筹 392,800.00 37,988.00

    

    苏州金龙公司基建零星支出 自筹 606,173.00 1,660,208.13

    

    金龙联合公司大巴特种涂装车间项目 自筹 20,769,413.55

    

    南京金龙公司涂装车间喷漆室 自筹 268,000.00

    

    苏州金龙公司唯亭工程 自筹 10,428,935.00

    

    金龙车身公司二期易地新建与技术改造

    

    项目 自筹 3,059,313.65

    

    轻客车身公司新海狮开发项目 自筹 458,000.00

    

    金龙旅行车中客一部整体厂房改造工程 自筹 16,333,351.94

    

    金龙物流公司零星工程 自筹 657,475.00

    

    金龙物流公司厦门汽车工业城物流项目 自筹 32,436,636.90

    

    合 计 138,084,120.99 205,012,429.22金龙汽车2008 年年度报告

    

    68

    

    （续）

    

    本年减少 年末账面余额

    

    工程名称

    

    金额 其中：本年

    

    转固定资产 金额 其中：利

    

    息资本化

    

    减值

    

    准备

    

    金龙旅行车海沧厂房二期工程 97,785,994.24 97,785,994.24 189,000.00

    

    金龙车身公司海狮车型改型 356,031.97

    

    金龙联合公司底盘生产车间项目 42,616,732.10 42,616,732.10

    

    苏州金龙园区二期基建工程 101,134,541.46 101,134,541.46 12,631,691.27

    

    苏州金龙公司新车购置 1,274,264.00 1,274,264.00

    

    海狮改装车 430,788.00 430,788.00

    

    苏州金龙公司零星工程 2,096,899.00 2,096,899.00 169,482.13

    

    金龙联合公司大巴特种涂装车间项目 20,769,413.55

    

    南京金龙公司涂装车间喷漆室 268,000.00 268,000.00

    

    苏州金龙公司唯亭工程 10,428,935.00

    

    金龙车身公司二期易地新建与技术改造

    

    项目 2,138,400.00 2,138,400.00 920,913.65

    

    轻客车身公司新海狮开发项目 458,000.00

    

    金龙旅行车中客一部整体厂房改造工程 15,312,421.94 15,312,421.94 1,020,930.00

    

    金龙物流公司零星工程 657,475.00

    

    金龙物流公司厦门汽车工业城物流项目 32,436,636.90 32,436,636.90

    

    合 计 295,494,677.64 295,494,677.64 47,601,872.57

    

    注： ①本年将金龙物流公司纳入合并范围，将其在建工程年初数9,740,368.86 元列为本年增加数；

    

    ②本年在建工程减少295,494,677.64 元，主要系本年在建工程完工达到预计可使用状态转入固定资

    

    产295,494,677.64 元。

    

    （2）年末在建工程无借款费用资本化情况。

    

    （3）年末在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。

    

    13、 无形资产

    

    （1）无形资产年末账面价值212,979,465.83 元，明细项目列示如下：

    

    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    一、无形资产原价合计 243,395,915.61 9,282,606.22 252,678,521.83

    

    金龙联合公司灌南土地使用权 58,485,946.76 58,485,946.76

    

    金龙联合公司轻客土地使用权 23,785,461.64 23,785,461.64

    

    金龙联合公司绍兴分公司土地使用权 13,886,998.68 13,886,998.68

    

    苏州金龙公司土地使用权-苏州工业园区

    

    81007（30 万平米） 42,138,467.32 42,138,467.32

    

    苏州金龙公司土地使用权-苏州工业园区

    

    81007（10 万平米） 15,178,582.31 15,178,582.31

    

    苏州金龙公司唯亭土地（6.67 万平方米） 6,000,000.00 6,000,000.00

    

    金龙旅行车公司办公楼土地使用权 6,428,485.44 6,428,485.44

    

    金龙旅行车公司中客部厂房土地使用权 16,789,524.00 16,789,524.00

    

    金龙旅行车公司华光路场地使用权 3,590,170.03 3,590,170.03

    

    金龙旅行车公司海沧一期土地使用权 11,250,286.83 11,250,286.83金龙汽车2008 年年度报告

    

    69

    

    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    金龙旅行车公司海沧二期土地使用权 5,811,387.85 5,811,387.85

    

    金龙旅行车公司旭程一期土地使用权 4,056,923.67 4,056,923.67

    

    金龙车身公司湖里土地使用权（老厂） 3,495,994.56 3,495,994.56

    

    金龙车身公司灌南新厂一期土地 17,755,139.34 17,755,139.34

    

    金龙车身公司灌南新厂二期土地 6,007,507.18 6,007,507.18

    

    金龙旅行车公司检测返修车间土地使用权 880,028.72 880,028.72

    

    金龙物流公司灌南土地使用权 8,202,376.70 8,202,376.70

    

    苏州金龙公司整车生产权 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    商标权 1,800,000.00 1,800,000.00

    

    软件 1,907,160.00 145,700.80 2,052,860.80

    

    用友财务软件 27,880.00 27,880.00

    

    仓储管理信息系统 54,500.00 54,500.00

    

    二、无形资产累计摊销额合计 33,157,480.82 6,541,575.18 39,699,056.00

    

    金龙联合公司灌南土地使用权 1,972,544.59 1,183,526.76 3,156,071.35

    

    金龙联合公司轻客土地使用权 161,531.15 484,593.48 646,124.63

    

    金龙联合公司绍兴分公司土地使用权 1,157,249.97 330,642.84 1,487,892.81

    

    苏州金龙公司土地使用权-苏州工业园区

    

    81007（30 万平米） 5,126,847.01 842,769.36 5,969,616.37

    

    苏州金龙公司土地使用权-苏州工业园区

    

    81007（10 万平米） 354,166.96 303,571.68 657,738.64

    

    苏州金龙公司唯亭土地（6.67 万平方米） 120,000.00 120,000.00 240,000.00

    

    金龙旅行车公司办公楼土地使用权 3,214,242.14 214,282.80 3,428,524.94

    

    金龙旅行车公司中客部厂房土地使用权 7,271,360.57 671,698.20 7,943,058.77

    

    金龙旅行车公司华光路场地使用权 1,383,675.84 149,580.00 1,533,255.84

    

    金龙旅行车公司海沧一期土地使用权 1,706,293.62 225,005.76 1,931,299.38

    

    金龙旅行车公司海沧二期土地使用权 629,567.25 116,227.80 745,795.05

    

    金龙旅行车公司旭程一期土地使用权 263,700.06 81,138.48 344,838.54

    

    金龙车身公司湖里土地使用权（老厂） 2,720,950.94 174,799.68 2,895,750.62

    

    金龙车身公司灌南新厂一期土地 355,102.79 355,102.80 710,205.59

    

    金龙车身公司灌南新厂二期土地 120,150.14 120,150.12 240,300.26

    

    金龙旅行车公司检测返修车间土地使用权 49,868.14 49,868.14

    

    金龙物流公司灌南土地使用权 167,395.44 167,395.44

    

    苏州金龙公司整车生产权 3,458,333.57 500,000.04 3,958,333.61

    

    商标权 1,800,000.00 1,800,000.00

    

    软件 1,319,692.49 445,413.53 1,765,106.02

    

    用友财务软件 22,071.73 5,808.27 27,880.00

    

    仓储管理信息系统

    

    三、无形资产账面价值合计 210,238,434.79 212,979,465.83

    

    金龙联合公司灌南土地使用权 56,513,402.17 55,329,875.41

    

    金龙联合公司轻客土地使用权 23,623,930.49 23,139,337.01

    

    金龙联合公司绍兴分公司土地使用权 12,729,748.71 12,399,105.87

    

    苏州金龙公司土地使用权-苏州工业园区

    

    81007（30 万平米） 37,011,620.31 36,168,850.95

    

    苏州金龙公司土地使用权-苏州工业园区14,824,415.35 14,520,843.67金龙汽车2008 年年度报告

    

    70

    

    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    81007（10 万平米）

    

    苏州金龙公司唯亭土地（6.67 万平方米） 5,880,000.00 5,760,000.00

    

    金龙旅行车公司办公楼土地使用权 3,214,243.30 2,999,960.50

    

    金龙旅行车公司中客部厂房土地使用权 9,518,163.43 8,846,465.23

    

    金龙旅行车公司华光路场地使用权 2,206,494.19 2,056,914.19

    

    金龙旅行车公司海沧一期土地使用权 9,543,993.21 9,318,987.45

    

    金龙旅行车公司海沧二期土地使用权 5,181,820.60 5,065,592.80

    

    金龙旅行车公司旭程一期土地使用权 3,793,223.61 3,712,085.13

    

    金龙车身公司湖里土地使用权（老厂） 775,043.62 600,243.94

    

    金龙车身公司灌南新厂一期土地 17,400,036.55 17,044,933.75

    

    金龙车身公司灌南新厂二期土地 5,887,357.04 5,767,206.92

    

    金龙旅行车公司检测返修车间土地使用权 830,160.58

    

    金龙物流公司灌南土地使用权 8,034,981.26

    

    苏州金龙公司整车生产权 1,541,666.43 1,041,666.39

    

    商标权

    

    软件 587,467.51 287,754.78

    

    用友财务软件 5,808.27

    

    仓储管理信息系统 54,500.00

    

    注：①本年将金龙物流公司纳入合并范围，将其无形资产年初数8,202,376.70 元列为本年增加数；

    

    ②本公司无形资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注九之18。

    

    （2）年末无形资产不存在减值情形，无需计提减值准备。

    

    14、 商誉

    

    （1）商誉年末账面余额75,826,223.58 元，明细列示如下：

    

    项目 年末账面余额 年初账面余额

    

    非同一控制下企业合并形成的商誉 75,826,223.58 75,826,223.58

    

    其中：厦门金龙联合汽车工业有限公司 56,013,644.55 56,013,644.55

    

    厦门金龙汽车车身有限公司 11,376,523.88 11,376,523.88

    

    厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 3,915,397.47

    

    南京金龙客车制造有限公司 4,520,657.68 4,520,657.68

    

    注：本公司商誉形成系因对上述公司初始投资额于投资时所享有的被投资单位的所有者权益份额

    

    的差额。

    

    （2）年末商誉不存在减值情形，不需计提商誉的减值损失。

    

    15、 长期待摊费用

    

    长期待摊费用年末账面余额17,318,089.13 元，明细列示如下：

    

    项 目 原始

    

    发生额

    

    年初账面

    

    余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末账面

    

    余额

    

    剩余摊销

    

    期限

    

    帝豪总部装修支出等 1,310,614.10 393,221.25 393,221.25 1,310,614.10

    

    广告牌制作费 222,959.10 15,000.00 15,000.00 222,959.10

    

    南京金龙新厂区改造

    

    支出 4,986,747.49 2,302,505.17 2,358,749.44 2,765,948.44 3,091,441.32 1,895,306.17 4 年金龙汽车2008 年年度报

告

    

    71

    

    租入厂房改良支出 615,621.60 295,621.60 295,621.60 615,621.60

    

    灌南新厂绿化费用 1,487,393.49 1,487,393.49 694,116.92 694,116.92 793,276.57 2.67 年

    

    轻客零星基建支出 2,862,925.17 2,862,925.17 572,585.04 572,585.04 2,290,340.13 4 年

    

    研发中心租赁办公楼

    

    装修费 1,516,792.81 1,516,792.81 176,959.16 176,959.16 1,339,833.65 4.42 年

    

    湖里中客一部租赁改

    

    良支出 11,000,000.00 11,000,000.00 48,034.93 48,034.93 10,951,965.07 19 年

    

    物流食堂装修费 49,427.00 49,427.00 2,059.46 2,059.46 47,367.54 1.92 年

    

    合 计 24,052,480.76 3,006,348.02 19,275,287.91 4,963,546.80 6,734,391.63 17,318,089.13

    

    16、 递延所得税资产

    

    递延所得税资产年末账面余额63,215,563.05 元，明细列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额 项 目

    

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    

    资产减值准备 236,880,590.48 36,675,120.63 146,528,862.13 18,453,270.29

    

    预计负债（售后服务费） 167,509,520.08 25,126,428.02 120,539,807.67 17,574,933.89

    

    存货销售未实现毛利 5,883,613.87 835,028.88 10,832,382.27 1,949,828.81

    

    预提佣金等费用 1,349,504.27 202,425.64 10,565,399.79 1,901,771.96

    

    开办费 69,167.94 14,525.28 86,459.92 17,119.08

    

    可抵扣亏损 1,810,173.00 362,034.60

    

    合 计 413,502,569.64 63,215,563.05 288,552,911.78 39,896,924.03

    

    17、 资产减值准备

    

    资产减值准备年末账面余额241,279,105.38 元，明细列示如下：

    

    本年减少额

    

    项目 年初账面余额 本年计提额

    

    转回 转销

    

    年末账面余额

    

    坏账准备 44,840,849.17 44,647,885.90 16,842,890.46 72,645,844.61

    

    存货跌价准备 132,455,113.77 37,891,789.49 2,402,487.29 167,944,415.97

    

    固定资产减值准备 688,844.80 688,844.80

    

    合 计 177,295,962.94 83,228,520.19 19,245,377.75 241,279,105.38

    

    18、 所有权受到限制的资产

    

    所有权受到限制的资产明细列示如下：

    

    所有权受到限制的资产类别 年末账面余额 年初账面余额 资产受限制的原因

    

    一、用于质押及抵押的资产

    

    1、应收票据 97,270,786.00 66,970,400.00 用于开具应付票据的质押担保

    

    2、房屋建筑物 170,148,137.08 抵押借款

    

    3、无形资产－土地使用权 36,168,851.95 抵押借款

    

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    

    合计 303,587,775.03 66,970,400.00

    

    19、 短期借款

    

    （1）短期借款年末账面余额308,000,000.00 元，明细项目列示如下：金龙汽车2008 年年度报告

    

    72

    

    借款类别 年末账面余额 年初账面余额

    

    信用借款 120,000,000.00 188,000,000.00

    

    抵押借款（注） 188,000,000.00 8,000,000.00

    

    进口押汇 16,837,103.00

    

    合 计 308,000,000.00 212,837,103.00

    

    注：抵押借款余额中子公司南京金龙公司的股东南京东宇汽车集团有限公司以其房产作为抵押为

    

    南京金龙公司借款800 万元提供担保；子公司苏州金龙公司以其自有的房屋建筑及土地使用权做为抵押

    

    物办理借款18,000 万元。

    

    （2）短期借款年末余额数比年初余额数增加95,162,897.00 元，增加比例为44.71％，主要系公司流

    

    动资金周转增加所需。

    

    （3）截至2008 年12 月31 日止，本公司无逾期未偿还的短期借款。

    

    20、 应付票据

    

    （1）应付票据年末账面余额2,596,319,570.32 元，明细列示如下：

    

    种类 年末账面余额 年初账面余额

    

    银行承兑汇票 2,026,197,147.22 1,426,618,346.00

    

    商业承兑汇票 570,122,423.10 479,272,589.50

    

    合 计 2,596,319,570.32 1,905,890,935.50

    

    （2）应付票据年末余额数比年初余额数增加690,428,634.82 元，增加比例为36.23％，主要系本公司

    

    付款采用票据结算增加所致。

    

    （3）截至2008 年12 月31 日止，应付票据年末账面余额中应付关联单位款项33,638,698.70 元，详

    

    见本附注十之（三）。

    

    21、 应付账款

    

    （1）应付账款年末账面余额1,880,760,587.84 元，其中账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    

    供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还原因

    

    上海黄燕模塑工程有限公司 1,127,460.00 2007 年 模具款 未结算

    

    湖南中联重科车桥有限公司 636,062.04 2006 年 货款 未结算

    

    广西玉柴机器股份有限公司 609,725.00 2005 年 货款 未结算

    

    大宇综合机械株式会社 472,396.96 2006 年 货款 未结算

    

    部分明细合计 2,845,644.00

    

    （2）截至2008 年12 月31 日止，应付账款年末账面余额中应付关联单位款项70,784,761.20 元，详

    

    见本附注十之（三）。

    

    （3）余额中外币列示如下：

    

    年末账面余额 项 目

    

    原币 汇率 折合人民币

    

    应付美元账款 3,212,511.22 6.8346 21,956,229.18

    

    应付日元账款 2,450,000.00 0.07565 185,342.50

    

    合 计 22,141,571.68金龙汽车2008 年年度报告

    

    73

    

    22、 预收账款

    

    （1）预收账款年末账面余额270,327,768.84 元，其中账龄超过一年的大额预收账款的明细如下：

    

    客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

    

    广东发展银行站南路分理处 1,407,314.73 1-2 年 暂收货款 尚未结算

    

    KOREA AUTOMOBILE ALLIANCE CO.,LTD. 920,094.36 1-2 年 货款 尚未结算

    

    部分明细合计 2,327,409.09

    

    （2）截至2008 年12 月31 日止，预收账款年末账面余额中预收关联单位款项1,600,000.00 元，详见

    

    本附注十之（三）。

    

    （3）余额中外币列示如下：

    

    项 目 年末账面余额

    

    原币 汇率 折合人民币

    

    预收美元账款 10,855,261.45 6.8346 74,191,369.91

    

    预收欧元账款 1,413,941.86 9.659 13,657,264.43

    

    合 计 87,848,634.34

    

    23、 应付职工薪酬

    

    应付职工薪酬年末账面余额129,411,421.52 元，明细列示如下：

    

    项目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 91,309,763.46 567,316,191.01 564,378,299.35 94,247,655.12

    

    二、职工福利费 17,577,240.65 43,340,114.54 49,168,013.08 11,749,342.11

    

    三、社会保险费 9,561,908.52 42,880,038.99 41,404,757.87 11,037,189.64

    

    四、住房公积金 23,086,188.98 22,489,667.30 596,521.68

    

    五、工会经费和职工教育经费 9,316,784.61 14,453,308.47 11,989,380.11 11,780,712.97

    

    六、非货币性福利

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    

    合计 127,765,697.24 691,075,841.99 689,430,117.71 129,411,421.52

    

    注：①应付职工薪酬年末余额中不存在属于拖欠性质或工效挂钩的情况。

    

    ②本公司应付职工薪酬中职工福利费年末余额11,749,342.11 元，系下属中外合资企业性质的子公司

    

    以前年度从税后利润中计提的职工奖励及福利基金。

    

    24、 应交税费

    

    应交税费年末账面余额17,669,717.48 元，明细列示如下：

    

    类 别 年末账面余额 年初账面余额

    

    增值税 1,615,527.41 14,331,004.80

    

    消费税 4,257,748.88 1,719,923.53

    

    营业税 115,696.94 165,285.83

    

    企业所得税 3,909,518.08 25,071,698.11

    

    城市维护建设税 872,846.62 427,529.74金龙汽车2008 年年度报告

    

    74

    

    类 别 年末账面余额 年初账面余额

    

    房产税 1,580,053.79 1,731,299.76

    

    个人所得税 3,038,919.60 9,240,158.69

    

    印花税 326,465.14 195,659.60

    

    土地使用税 1,020,716.96 1,908,704.96

    

    教育费附加 374,982.05 222,988.98

    

    地方教育费附加 362,291.72 276,789.01

    

    其他 194,950.29 1,053,185.63

    

    合 计 17,669,717.48 56,344,228.64

    

    注：应交税费本年较上年减少38,674,511.16 元，变动比例为68.64%，主要系：应交增值税中子公司

    

    金龙联合公司年末应交增值税中可抵扣的进项税较上年增加12,336,028.36 元；年末应交企业所得税较年

    

    初应交企业所得税减少21,162,180.03 元，主要系本年度利润经纳税调整后应缴纳所得税较上年同期减少

    

    所致。

    

    25、 应付股利

    

    应付股利年末账面余额4,088,971.44 元，明细列示如下：

    

    主要投资者 年末数 年初数

    

    部分法人股东 4,088,971.44 4,040,500.00

    

    合 计 4,088,971.44 4,040,500.00

    

    注：应付股利年末账面余额主要系部分法人股东未办理领取股利手续。

    

    26、 其他应付款

    

    （1）其他应付款年末账面余额165,008,443.31 元，其中大额明细如下：

    

    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

    

    出口车费用 42,167,305.13 2008 年 与出口车相关的尚未支付的

    

    报告费用及认证费等 待下年支付

    

    经销商保证金 21,027,680.00 历年滚存 保证金 尚在合作期

    

    俄罗斯UK 汽

    

    车公司 18,465,722.28 2008 年 二次索赔款 未结算

    

    汇思及园区劳

    

    务公司 8,692,153.30 2008 年 劳务人员工资 当月计提下月缴纳

    

    厦门市财政局 7,474,678.98 5 年以上 专项贷款、土地入股时余款

    

    及改制前财政应负担利息等

    

    主要明细合计 97,827,539.69

    

    （2）俄罗斯UK 汽车公司的应收账款余额情况参见本附注九（一）之3（2）。

    

    （3）截至2008 年12 月31 日止，其他应付款余额中应付关联单位款项为182,478.00 元，详见本附注

    

    十之（三）。

    

    27、 其他流动负债

    

    其他流动负债年末账面余额18,648,545.94 元，明细项目如下：金龙汽车2008 年年度报告

    

    75

    

    种类 年初账面

    

    余额

    

    本年

    

    增加

    

    本年

    

    结转

    

    年末账面

    

    余额 文号/未结算原因

    

    混合动力电动客车出口车

    

    型开发 600,000.00 600,000.00 项目已完成

    

    轻量化大型客新车型开发 500,000.00 500,000.00 项目已完成

    

    金旅牌XML6129 系列旅游

    

    客车 700,000.00 700,000.00 项目已完成

    

    全承载式客车车身结构优

    

    化和开发 750,000.00 750,000.00 项目已完成

    

    国家级企业技术中心创新

    

    能力建设项目 3,000,000.00 285,434.06 2,714,565.94 厦经投【2007】329

    

    号

    

    基于液力缓速节能器的

    

    城市客车 700,000.00 700,000.00

    

    厦门市重点技术创

    

    新项目立项，项目

    

    未完成

    

    新产品SK 车型研发项目 10,000,000.00 10,000,000.00 项目未完成

    

    厦门机电集团科技补助金 5,233,980.00 5,233,980.00 项目未完成

    

    合计 5,550,000.00 15,933,980.00 2,835,434.06 18,648,545.94

    

    注①：根据财政部颁布的企业会计准则的有关规定，将收到的政府补助款项调整为递延收益，报

    

    表列示在“其他流动负债”。

    

    注②：经厦门市政府批准，子公司金龙联合公司承担的“利用轻客生产线生产出口新产品SK 车型

    

    研发项目”被确认为2008 年厦门市重大科技项目，由厦门市财政局无偿拨付科技资金资助款1000 万

    

    元，目前该项目正在研发之中。

    

    28、 长期借款

    

    长期借款年末余额200,000,000.00 元，明细列示如下：

    

    借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注

    

    信用借款 100,000,000.00

    

    系子公司金龙联合公司的借

    

    款，贷款期限为2008 年12 月2

    

    日至2010 年11 月6 日

    

    保证借款 100,000,000.00

    

    系子公司金龙联合公司的借

    

    款，贷款期限为2008 年11 月

    

    13 日至2010 年11 月6 日，由

    

    本公司提供担保

    

    合计 200,000,000.00

    

    减：一年内到期的长期借款

    

    净额 200,000,000.00

    

    注：截至2008 年12 月31 日止，本公司不存在逾期未偿还的借款。

    

    29、 预计负债

    

    预计负债年末账面余额167,509,520.08 元，明细列示如下：

    

    种 类 年末账面余额 年初账面余额

    

    售后服务费 167,509,520.08 194,741,991.30

    

    合 计 167,509,520.08 194,741,991.30

    

    30、 递延所得税负债金龙汽车2008 年年度报告

    

    76

    

    递延所得税负债年末账面无余额，明细列示如下：

    

    项目 年末账面余额 年初账面余额

    

    可供出售金融资产公允价值变动所引起的递延所得税负债 2,190,819.95

    

    合 计 2,190,819.95

    

    注：本年出售可供出售的金融资产，相应转出递延所得税负债2,190,819.95 元，变动情况见报表附

    

    注九之7。

    

    31、 股本

    

    股本年末账面余额442,597,097.00 元，本年变动情况如下：

    

    本年增减变动(+,-)

    

    项目 年初账面

    

    余额 送股(注1) 其他（注2） 小计

    

    年末账面

    

    余额 比例

    

    一、有限售条件的

    

    流通股

    

    1、国家持股 72,366,730.00 13,546,492.00 -45,273,746.00 -31,727,254.00 40,639,476.00 9.19%

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 16,004,262.00 152,100.00 -15,700,062.00 -15,547,962.00 456,300.00 0.10%

    

    其中：

    

    境内法人持股 16,004,262.00 152,100.00 -15,700,062.00 -15,547,962.00 456,300.00 0.10%

    

    有限售条件股份合

    

    计 88,370,992.00 13,698,592.00 -60,973,808.00 -47,275,216.00 41,095,776.00 9.29%

    

    二、无限售条件流

    

    通股

    

    1、人民币普通股 206,693,739.00 133,833,774.00 60,973,808.00 194,807,582.00 401,501,321.00 90.71%

    

    无限售条件股份合

    

    计 206,693,739.00 133,833,774.00 60,973,808.00 194,807,582.00 401,501,321.00 90.71%

    

    股份总数 295,064,731.00 147,532,366.00 147,532,366.00 442,597,097.00 100.00%

    

    注①：本公司根据2008 年5 月16 日股东大会审议通过的2007 年度利润分配方案，以2007 年末本

    

    公司总股本295,064,731 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，计147,532,366 股，每股面值1.00

    

    元，合计147,532,366.00 元。转增后本公司股本总数为442,597,097 股（每股面值为人民币1.00 元），注

    

    册资本变更为442,597,097.00 元。上述新增注册资本实收情况业经天健华证中洲（北京）会计师事务所

    

    有限公司出具“天健华证中洲验（2008）GF 字第020009 号”验资报告验证。

    

    注②：本公司股权分置改革于2006 年3 月22 日经相关股东会议通过，并于2006 年3 月28 日实

    

    施。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的承诺，其中60,973,808 股有限售条件

    

    流通股于2008 年3 月31 日上市流通。

    

    32、 资本公积

    

    资本公积年末账面余额297,932,580.60 元，本年变动情况如下：

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    股本溢价 289,571,770.73 289,571,770.73

    

    其他资本公积 18,308,263.41 32,948.43 9,980,401.97 8,360,809.87

    

    合计 307,880,034.14 32,948.43 9,980,401.97 297,932,580.60

    

    注①本年资本公积增加32,948.43 元，系子公司金龙联合公司本年度资本公积增加64,604.77 元，相金龙汽车2008 年年度报告

    

    77

    

    应在合并报表中按持股比例确认增加资本公积32,948.43 元；

    

    ②本年资本公积减少9,980,401.97 元，系本年度转出可供出售金融资产所致，变动情况见报表附注

    

    九之7。

    

    33、 盈余公积

    

    盈余公积年末账面余额173,892,355.97 元，本年变动情况如下：

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    法定盈余公积 73,721,337.55 23,139,790.34 96,861,127.89

    

    任意盈余公积 53,891,437.74 23,139,790.34 77,031,228.08

    

    合 计 127,612,775.29 46,279,580.68 173,892,355.97

    

    注：本年增加情况详见本附注九之34。

    

    34、 未分配利润

    

    未分配利润年末账面余额463,079,101.97 元，本年增减变动情况如下：

    

    项目 本年数 上年数

    

    上年年末未分配利润 504,743,867.83 252,523,666.83

    

    加：会计政策变更 102,363,369.62

    

    本年年初未分配利润 504,743,867.83 354,887,036.45

    

    加：本年净利润 196,525,004.52 272,908,186.38

    

    其他（1） -118,114.05

    

    可供分配利润 701,150,758.30 627,795,222.83

    

    减：提取法定盈余公积（2） 23,139,790.34 10,456,781.75

    

    提取任意盈余公积（2） 23,139,790.34 10,456,781.75

    

    应付普通股股利（2） 44,259,709.65 34,045,930.50

    

    转作股本的普通股股利（2） 147,532,366.00 68,091,861.00

    

    年末未分配利润 463,079,101.97 504,743,867.83

    

    注（1）其他本年发生额-118,114.05 元，系本年将金龙物流公司纳入财务报表合并范围，相应将其年

    

    初未分配利润-118,114.05 元列为其他；

    

    （2）本年度利润分配合计为238,071,656.33 元，包括：①根据本公司章程规定，按本年母公司净利

    

    润231,397,903.37 元分别计提10%的法定盈余公积和任意盈余公积23,139,790.34 元；②经2008 年5 月16

    

    日召开的2007 年度股东大会批准，本公司2007 年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计

    

    44,259,709.65 元，未分配利润转增股本147,532,366.00 元。

    

    35、 少数股东权益

    

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益年末账面余额940,322,385.65 元，列示如下：

    

    子公司名称 年末账面余额 年初账面余额

    

    厦门金龙旅行车有限公司 157,860,262.25 174,008,622.45

    

    厦门金龙汽车车身有限公司 69,794,623.28 60,414,809.56

    

    厦门金龙联合汽车工业有限公司 439,434,200.31 375,328,663.06

    

    金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 197,044,257.71 178,554,173.21金龙汽车2008 年年度报告

    

    78

    

    厦门金龙轻型客车车身有限公司 37,860,644.89 41,420,610.46

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 19,373,118.36

    

    厦门金龙旅游客车有限公司 6,669,943.19 12,772,847.80

    

    厦门金龙新福达底盘有限公司 13,077,700.80 14,058,459.46

    

    南京金龙客车制造有限公司 -792,365.14 2,006,187.62

    

    合计 940,322,385.65 858,564,373.62

    

    注：南京金龙公司少数股东权益年末及年初账面余额中，不存在从其母公司所有者权益冲减其少

    

    数股东应分担的超额亏损的情况。

    

    36、 营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入、营业成本明细列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    营业收入 12,389,728,489.76 12,441,655,068.96

    

    其中：主营业务收入 12,014,251,868.55 12,063,023,195.51

    

    其他业务收入 375,476,621.21 378,631,873.45

    

    营业成本 11,051,240,644.46 10,816,598,285.36

    

    其中：主营业务成本 10,769,966,555.77 10,522,822,728.08

    

    其他业务成本 281,274,088.69 293,775,557.28

    

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    

    本年发生额 上年发生额

    

    产品或业务类别

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    汽车及车身件 12,014,251,868.55 10,769,966,555.77 12,063,023,195.51 10,522,822,728.08

    

    租金收入 4,783,620.10 1,377,262.60 4,117,985.66 2,697,533.54

    

    配件及材料销售 311,924,107.57 239,217,994.92 306,651,876.76 235,350,472.26

    

    运输收入 28,839,183.95 29,902,226.32 34,358,847.90 39,730,242.07

    

    包装物销售 9,566,175.75 5,307,474.31 17,255,475.03 13,156,618.57

    

    外加工收入 23,504.27 29,358.98 225,982.91 269,358.98

    

    招待所收入 1,132,190.00 1,851,936.79 1,299,133.50 2,150,713.54

    

    维修收入 864,461.29 352,026.48 239,720.33

    

    转让房产收入 131,000.00 109,626.94

    

    仓储配送收入 1,528,688.22 1,272,958.54

    

    其他 16,814,690.06 2,314,876.23 14,239,545.21 71,271.05

    

    合 计 12,389,728,489.76 11,051,240,644.46 12,441,655,068.96 10,816,598,285.36

    

    （3）前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    前五名客户收入总额 1,032,717,394.31 1,519,050,918.18

    

    占全部营业收入的比例 8.34% 12.21%

    

    37、 营业税金及附加金龙汽车2008 年年度报告

    

    79

    

    营业税金及附加本年发生额为51,462,163.44 元，明细列示如下：

    

    税 种 本年发生额 上年发生额

    

    营业税 468,125.28 2,503,280.41

    

    消费税 32,593,886.18 61,271,314.12

    

    城市建设维护税 10,253,246.55 6,843,311.53

    

    教育费附加 4,369,924.42 2,932,847.54

    

    地方教育附加 2,877,036.62 2,818,391.33

    

    其他税种 899,944.39 789,650.19

    

    合计 51,462,163.44 77,158,795.12

    

    注：本年营业税金及附加较上年减少33.30%,主要系应缴消费税的轻型客车销售收入较上年减少。

    

    38、 财务费用

    

    财务费用本年发生额10,258,099.36 元，明细列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    利息支出 27,423,728.14 7,282,703.52

    

    减：利息收入 37,341,223.83 27,688,395.03

    

    汇兑损益 -12,213,116.04 -11,368,738.49

    

    手续费及其他 7,962,479.01 4,732,195.07

    

    合 计 10,258,099.36 -4,304,757.95

    

    注：本年财务费用较上年大幅增加主要系本年借款金额较上年增加，相应的利息支出增加较大。

    

    39、 资产减值损失

    

    资产减值损失本年发生额83,228,520.19 元，明细如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    坏账损失 44,647,885.90 17,453,998.20

    

    存货跌价损失 37,891,789.49 24,811,347.92

    

    固定资产减值损失 688,844.80

    

    合 计 83,228,520.19 42,265,346.12

    

    注：资产减值损失本年较上年增加40,963,174.07 元，变动96.92%，主要系本年对单独减值测试的回

    

    款风险较高应收款项计提较大的坏账准备，见报表附注九之3 及5；存货跌价损失变动主要系因市场环

    

    境变化，存货按照成本与可变现净值孰低计量计提的存货跌价准备较大。

    

    40、 投资收益

    

    （1）投资收益本年发生额19,913,714.36 元，按来源列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,477,137.11 1,194,622.65

    

    以权益法核算的投资收益 6,852,844.83 7,954,455.58

    

    可供出售金融资产持有和处置收益 10,583,732.42 -

    

    清算收益 2,911,668.69

    

    合计 19,913,714.36 12,060,746.92

    

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：金龙汽车2008 年年度报告

    

    80

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 3,521,313.67 2,858,400.58

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 4,964,318.51 6,448,945.45

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 1,483,231.26 738,938.56

    

    交通银行 10,583,732.42 136,000.00

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 837,199.60 913,471.04

    

    厦门雅迅网络股份有限公司 174,999.46 87,500.00

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 16,841.08 -125,077.39

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 63,626.86 -63,626.86

    

    厦门金龙冲压零件有限公司 2,911,668.69

    

    厦门金龙新福达底盘有限公司 1,010,896.00 971,122.65

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 -2,863,312.02 -2,816,595.80

    

    马来西亚贸易公司 120,867.52

    

    合 计 19,913,714.36 12,060,746.92

    

    41、 营业外收入

    

    营业外收入本年发生额98,329,389.23 元，明细列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    非流动资产处置利得 69,758,222.24 241,458.03

    

    其中：固定资产处置利得 19,410,711.58 241,458.03

    

    无形资产处置利得 50,347,510.66

    

    政府补助利得 20,541,167.64 20,408,209.00

    

    赔偿金收入 4,165,829.60 302,362.65

    

    罚款收入 1,570,554.21 4,125,364.21

    

    无法支付的款项 307,935.90 8,511,318.84

    

    违约金收入 977,915.00 1,554,056.00

    

    捐赠收益 3,521,127.69

    

    其他 1,007,764.64 358,617.11

    

    合 计 98,329,389.23 39,022,513.53

    

    注：①本年营业外收入较上年变动151.99%，主要系本年收到由厦门市土地开发总公司支付拆迁的

    

    本公司位于莲岳路的原生产用地的补偿款77,474,525.70 元，确认的净额收入69,451,018.55 元；

    

    ②本年度政府补助利得主要明细列示如下：

    

    项 目 发生额

    

    整车阴极电泳涂装研发项目补助金 1,500,000.00

    

    07 年重点出口奖励 1,000,000.00

    

    冲压焊装研发项目补助金 1,500,000.00

    

    08 年省自主创新和产业升级专项 1,780,000.00

    

    财政扶持资金 1,201,291.00

    

    RE/CAE 技术的三维CAD 数学模型项目补助资金 800,000.00

    

    海格中国品牌补贴款 800,000.00

    

    全承载式客车车身结构优化和开发 750,000.00

    

    金旅牌XML6129 系列旅游客车 700,000.00

    

    主要明细合计 10,031,291.00

    

    42、 营业外支出金龙汽车2008 年年度报告

    

    81

    

    营业外支出本年发生额6,723,030.17 元，明细列示如下：

    

    项目 本年发生额 上年发生额

    

    非流动资产处置损失 2,629,824.20 1,628,263.70

    

    其中：固定资产处置损失 2,629,824.20 1,628,263.70

    

    罚款及滞纳金支出 469,296.56 274,871.93

    

    捐赠支出 2,058,093.30 3,502,004.00

    

    赔偿金 50,000.00

    

    违约金 272,630.89 61,057.95

    

    非常损失 24,845.24

    

    其他 1,243,185.22

    

    合 计 6,723,030.17 5,491,042.82

    

    43、 所得税

    

    本年所得税费用的明细列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    当期所得税费用 46,669,999.53 68,432,712.54

    

    递延所得税费用 -23,318,639.02 -7,649,448.39

    

    合 计 23,351,360.51 60,783,264.15

    

    44、 现金流量表补充资料

    

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    

    补充资料 本年金额 上年金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 338,287,698.15 513,161,879.34

    

    加：资产减值准备 83,228,520.19 42,265,346.12

    

    固定资产及投资性房地产折旧 110,279,219.52 86,331,255.01

    

    无形资产及投资性房地产摊销 6,541,575.18 6,127,907.52

    

    长期待摊费用摊销 4,963,546.80 860,321.05

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列） -67,509,042.46 1,386,805.67

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 380,644.42

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 38,322,209.07 14,753,930.36

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -19,913,714.36 -12,060,746.92

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,318,639.02 -7,649,448.39

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -452,682,728.49 -85,696,869.45

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -527,927,211.86 -1,046,094,050.33

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 494,761,865.71 968,394,711.82

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 -14,586,057.15 481,781,041.80金龙汽车2008 年年度报告

    

    82

    

    补充资料 本年金额 上年金额

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的年末余额 1,524,936,403.45 1,602,577,356.96

    

    减：现金的年初余额 1,602,577,356.96 1,482,944,910.59

    

    加：现金等价物的年末余额

    

    减：现金等价物的年初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -77,640,953.51 119,632,446.37

    

    （2）现金和现金等价物

    

    项目 本年金额 上年金额

    

    一、现金 1,524,936,403.45 1,602,577,356.96

    

    其中：库存现金 434,551.96 2,522,803.70

    

    可随时用于支付的银行存款 1,524,335,103.56 1,598,294,930.77

    

    可随时用于支付的其他货币资金 166,747.93 1,759,622.49

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、年末现金及现金等价物余额 1,524,936,403.45 1,602,577,356.96

    

    注：使用时受到限制的货币资金，在编制现金流量表时不计入年末、年初的“现金及现金等价

    

    物，见报表附注九（一）之1。

    

    （3）现金流量表其他项目

    

    A、收到的其他与经营活动有关的现金97,804,276.56 元，主要明细列示如下：

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    除非流动资产处置及无需支付转入外的其他营业外收入、利息收入等 65,604,454.92 57,958,131.69

    

    收新产品SK 车型研发项目补助金 10,000,000.00

    

    主要明细合计 75,604,454.92 57,958,131.69

    

    B、支付的其他与经营活动有关的现金687,162,053.05 元，主要明细列示如下：

    

    项目 本年金额 上年金额

    

    营业费用、管理费用中扣除工资性支出、折旧、摊销等后的

    

    现金支出、财务费用中的手续费、营业外支出中除处置非流

    

    动之外的支出、支付的其他往来款等

    

    530,840,345.95 578,411,157.42

    

    年末受到限制的货币资金较上年增加数 156,321,707.10 275,256,914.48

    

    合 计 687,162,053.05 853,668,071.90

    

    C、收到的其他与投资活动有关的现金11,273,099.65 元，系本年新增纳入合并范围的金龙物流公司

    

    2008 年货币资金的年初余额。

    

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    

    45、 应收账款金龙汽车2008 年年度报告

    

    83

    

    （1）应收账款年末账面价值为0 元，按账龄分析列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    账 龄

    

    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    3 年以上 495,054.02 100.00% 495,054.02 495,054.02 100.00% 495,054.02

    

    （2）年末计提大额坏账准备的应收账款说明如下：

    

    单位名称 所欠金额 计提坏账金额 原因

    

    泉州大正公司 481,920.02 481,920.02 判决胜诉，该公司另涉他案，

    

    尚未强制执行，账龄6-7 年。

    

    46、 其他应收款

    

    （1）其他应收款年末账面价值196,371.28 元，按类别列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    金额 `比例 坏账准备 金额 `比例 坏账准备

    

    单项金额重大的

    

    应收款项

    

    单项金额不重大

    

    但按信用风险特

    

    征组合后,该组合

    

    的风险较大的应

    

    收款项

    

    其他不重大的应

    

    收款项 1,084,046.75 100.00% 887,675.47 1,087,003.79 100.00% 918,236.81

    

    合 计 1,084,046.75 100.00% 887,675.47 1,087,003.79 100.00% 918,236.81

    

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    账 龄

    

    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 77,000.00 7.10% 770.00 170,471.69 15.68% 1,704.71

    

    1—2 年 133,490.31 12.31% 13,349.03

    

    3 年以上 873,556.44 80.59% 873,556.44 916,532.10 84.32% 916,532.10

    

    合 计 1,084,046.75 100.00% 887,675.47 1,087,003.79 100.00% 918,236.81

    

    （3）其他应收款年末账面余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    

    （4）年末已全额计提坏账准备的大额其他应收款说明如下：

    

    单位名称 所欠金额 计提坏账金额 原因

    

    香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 550,258.62 5 年以上

    

    南通房款 167,139.09 167,139.09 预付房款，账龄5 年以上

    

    连云港房地产开发公司 80,202.35 80,202.35 预付房款，账龄5 年以上

    

    合 计 797,600.06 797,600.06

    

    47、 长期股权投资

    

    （1）长期股权投资年末账面价值949,463,965.68 元，明细列示如下：金龙汽车2008 年年度报告

    

    84

    

    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    

    对子公司投资 735,767,691.69 158,690,000.00 894,457,691.69

    

    对联营企业投资 33,300,579.07 6,194,843.18 17,173,079.47 22,322,342.78

    

    对合营企业的投资 23,690,054.94 3,521,313.67 2,100,000.00 25,111,368.61

    

    其他长期股权投资 7,572,562.60 7,572,562.60

    

    合 计 800,330,888.30 168,406,156.85 19,273,079.47 949,463,965.68

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    净 额 800,330,888.30 168,406,156.85 19,273,079.47 949,463,965.68

    

    注：①长期股权投资本年增加168,406,156.85 元，其中对子公司追加投资146,690,000.00 元；按权

    

    益法确认被投资单位的投资收益9,716,156.85 元，其余12,000,000.00 元系本年将金龙物流汽车公司纳

    

    入财务报表合并范围，将原列入权益法核算的投资年初余额11,936,373.14 元及将转回已确认的投资收

    

    益-63,626,86 元；

    

    ②长期股权投资本年减少19,273,079.47 元，其中收到被投资单位现金红利7,336,706.33 元，其余

    

    11,936,373.14 元系将对金龙物流公司投资年初数列为转入对子公司投资的明细列示。

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资

    

    单位名称

    

    初始

    

    金额

    

    年初

    

    账面余额

    

    本年

    

    增加

    

    本年

    

    减少

    

    年末账

    

    面余额

    

    持股

    

    比例

    

    持有的

    

    表决权

    

    比例

    

    厦门金龙旅行车有限公司 171,915,397.47 171,915,397.47 171,915,397.47 60.00% 60.00%

    

    厦门金龙汽车车身有限公司 315,056,523.88 227,376,523.88 87,690,000.00 315,066,523.88 87.69% 87.69%

    

    厦门金龙联合汽车工业公司 383,725,770.34 332,725,770.34 51,000,000.00 383,725,770.34 51.00% 51.00%

    

    厦门金龙旅游客车有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 37.50% 37.50%

    

    马来西亚贸易公司 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 24.22% 24.22%

    

    厦门雅迅网络股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.75% 8.75%

    

    上海澳马车辆采购有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 12.50%

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 60% 60%

    

    合 计 902,020,254.29 743,340,254.29 158,690,000.00 902,030,254.29

    

    注：马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为自每年4 月1 日至次年3 月31 日，本

    

    公司对其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 持股

    

    比例

    

    持有的表

    

    决权比例 初始投资额 追加投资额 (减:股

    

    权出让额)

    

    权益累计

    

    增减额

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 38.03% 38.03% 3,260,000.00 7,299,364.54

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 30.00% 30.00% 2,552,370.00 1,971,738.18

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 30.25% 30.25% 720,000.00 4,159,138.94

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 50.00% 50.00% 21,000,000.00 4,111,368.61

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有

    

    限公司 25.00% 25.00% 2,500,000.00 -140,268.88

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 40.00% 40.00% 12,000,000.00 -12,000,000.00

    

    合 计 42,032,370.00

    

    （续上表）金龙汽车2008 年年度报告

    

    85

    

    被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 11,302,493.63 3,957,571.24 4,700,700.33 10,559,364.54

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 4,086,908.58 737,199.60 300,000.00 4,524,108.18

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 3,631,913.68 1,483,231.26 236,006.00 4,879,138.94

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 23,690,054.94 3,521,313.67 2,100,000.00 25,111,368.61

    

    浩汉工业产品设计（厦门）

    

    有限公司 2,342,890.04 16,841.08 2,359,731.12

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 11,936,373.14 -11,936,373.14

    

    合 计 56,990,634.01 -2,220,216.29 7,336,706.33 47,433,711.39

    

    注：年末长期股权投资不存在减值情形，无需计提减值准备。

    

    48、 营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入、营业成本明细列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    营业收入 3,688,980.10 3,191,923.95

    

    其中：主营业务收入

    

    其他业务收入 3,688,980.10 3,191,923.95

    

    营业成本 2,288,726.97 2,003,503.30

    

    其中：主营业务成本

    

    其他业务成本 2,288,726.97 2,003,503.30

    

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    

    产品或 本年发生额 上年发生额

    

    业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    其他业务

    

    其中： 租

    

    赁收入 3,688,980.10 2,288,726.97 3,060,923.95 1,893,876.36

    

    其他 131,000.00 109,626.94

    

    合计 3,688,980.10 2,288,726.97 3,191,923.95 2,003,503.30

    

    49、 投资收益

    

    （1）投资收益按来源列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 190,304,463.14 125,667,813.78

    

    以权益法核算的投资收益 9,779,783.71 9,858,249.00

    

    可供出售金融资产持有和处置收益 10,583,732.42

    

    合 计 210,667,979.27 135,526,062.78

    

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    厦门金龙旅行车有限公司 38,505,311.80 59,310,980.15

    

    厦门金龙联合汽车工业有限公司 51,000,000.00 56,100,000.00

    

    厦门金龙汽车车身有限公司 87,690,000.00金龙汽车2008 年年度报告

    

    86

    

    项 目 本年发生额 上年发生额

    

    厦门金龙旅游客车有限公司 12,813,284.36 10,033,333.63

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 3,521,313.67 2,858,400.58

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 3,957,571.24 5,536,143.07

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 1,483,231.26 738,938.56

    

    交通银行 10,583,732.42 136,000.00

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 737,199.60 913,471.04

    

    厦门雅迅网络股份有限公司 174,999.46 87,500.00

    

    浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 16,841.08 -125,077.39

    

    厦门金龙汽车物流有限公司 63,626.86 -63,626.86

    

    马来西亚贸易公司 120,867.52

    

    合 计 210,667,979.27 135,526,062.78

    

    注：本年转出可供出售的金融资产，相应取得投资收益10,583,732.42 元，变动情况见报表附注九

    

    （一）之7。

    

    十、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方关系

    

    1．主要股东

    

    企业名称 注册

    

    地址 主营业务 注册资本 持股比例 与本公司

    

    的关系

    

    经济性质

    

    或类型

    

    法定

    

    代表人

    

    福建省汽车工

    

    业集团有限公

    

    司

    

    福州

    

    对汽车行业投资、经营、管理；汽

    

    车（含小轿车）的销售，交通技术

    

    服务。

    

    4.74 亿 13.52% 第一

    

    大股东

    

    国有

    

    独资 廉小强

    

    厦门机电集团

    

    有限公司 厦门

    

    经营、管理授权范围内的国有资

    

    产；从事工程机械、交通运输设

    

    备、电子等机电产品的制造、销售

    

    和对外贸易，对相关产业进行投

    

    资、控股、参股；为所投资企业提

    

    供产品生产、销售和市场开发过程

    

    中的技术支持、员工培训、企业管

    

    理等服务；从事相关产业新产品及

    

    高新技术的研究开发，转让研究成

    

    果，提供相应的技术服务；⑤提供

    

    企业管理、投资政策等方面的咨询

    

    服务；为所投资企业提供财务支

    

    持、贷款担保和发行债券担保；房

    

    地产开发、经营与管理；⑧从事其

    

    他国家禁止或限定经营外的业务。

    

    25.64 亿 13.02% 第二

    

    大股东

    

    国有

    

    独资 郭清泉

    

    2．子公司

    

    子公司情况详见本附注七“企业合并及合并财务报表之1”。

    

    3．不存在控制关系的关联方

    

    不存在控制关系的关联方详见本附注八“合营企业及联营企业”。

    

    （二）关联方交易

    

    1．销售商品或提供劳务金龙汽车2008 年年度报告

    

    87

    

    本 年 上 年

    

    关联方名称

    

    金额 比例 金额 比例

    

    定价政

    

    策

    

    厦门金龙空调有限公司 110,170.94 0.0009% 市场价

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 7,161,745.63 0.06% 2,582,273.50 0.0208% 市场价

    

    2．购买商品或接受劳务

    

    本 年 上 年

    

    关联方名称

    

    金额 比例 金额 比例

    

    定价政策

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 39,162,219.33 0.35% 40,958,733.94 0.41% 市场价

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 257,372,558.32 2.32% 113,913,594.44 1.13% 市场价

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 72,825,215.06 0.66% 50,593,779.43 0.50% 市场价

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 45,329,515.80 0.41% 49,650,912.30 0.49% 市场价

    

    3．提供租赁

    

    自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下：

    

    项 目 关 联 方 本年数 上年数

    

    房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 615,840.00 615,840.00

    

    4．收取资金占用费

    

    本年度本公司的子公司因提前支付采购货款共向关联方厦门金龙汽车空调有限公司收取资金占用

    

    费合计5,170,477.94 元。

    

    5．接受担保

    

    本年发生额 上年发生额

    

    关联方名称

    

    担保事项 金 额 期 限 担保事项 金 额 期 限

    

    南京东宇汽车集

    

    团有限公司 银行贷款 8,000,000.00 2008.10.10-

    

    2009.10.10 银行贷款 8,000,000.00 2007.10.09-

    

    2008.10.09

    

    注：子公司股东南京东宇汽车集团有限公司以南京市三牌楼大街151 号东宇大厦10-13 层作为本公

    

    司子公司南京金龙公司的短期借款抵押担保物。

    

    6．提供担保

    

    本公司为子公司金龙联合公司于2008 年11 月13 日向中国进出口银行办理客车出口项目卖方信贷的

    

    借款人民币10,000.00 万元提供连带责任保证，担保期限至2010 年11 月6 日。

    

    （三）关联方往来款项余额

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    关联方名称 科目名称

    

    金额 比例 金额 比例

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 应收票据 300,000.00 0.07%

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 其他应收款 141,658.00 0.15%

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 应付票据 18,130,000.00 0.70% 15,450,000.00 0.81%金龙汽车2008 年年度报告

    

    88

    

    年末账面余额 年初账面余额

    

    关联方名称 科目名称

    

    金额 比例 金额 比例

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 应付票据 4,231,940.00 0.16% 11,750,000.00 0.61%

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 应付票据 9,706,758.70 0.37% 7,028,097.00 0.37%

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 应付票据 1,570,000.00 0.06% 2,990,753.17 0.16%

    

    厦门金龙汽车电器有限公司 应付账款 9,536,519.71 0.51% 7,091,799.87 0.37%

    

    厦门金龙汽车空调有限公司 应付账款 48,595,422.60 2.58% 14,749,839.93 0.77%

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 应付账款 8,295,688.80 0.44% 7,725,239.75 0.41%

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 应付账款 4,357,130.09 0.23% 11,767,036.72 0.62%

    

    厦门金龙礼宾车有限公司 预收账款 1,600,000.00 0.59% -

    

    厦门金龙汽车座椅有限公司 其他应付款 143,907.00 0.08%

    

    厦门金龙橡塑制品有限公司 其他应付款 38,571.00 0.02%

    

    十一、或有事项

    

    （一）或有负债

    

    1．对外担保

    

    （1）年末子公司金龙旅行车公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为13,378.35 万元。

    

    （2）年末子公司苏州金龙公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为17,631.23 万元。

    

    （3）年末子公司金龙联合公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为31,226.21 万元。

    

    2．未决诉讼或仲裁

    

    本公司无需要披露的重大未决诉讼事项。

    

    （二）除存在上述或有事项外，截止2008 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事

    

    项。

    

    十二、承诺事项

    

    子公司金龙旅行车公司以收到的银行承兑汇票97,270,786.00 元作为该公司开具银行承兑汇票的质押

    

    担保物。

    

    子公司苏州金龙公司本年度以固定资产房屋建筑物中的净值170,148,137.08 元、无形资产土地使用

    

    权中的净值36,168,850.95 元为抵押物取得银行借款18,000 万元。

    

    除上述事项外，截止2008 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

    

    十三、资产负债表日后事项的非调整事项

    

    1、期后有限售条件的流通股上市情况

    

    本公司于2009 年3 月 24 日发布公告，公告有40,639,476 股的有限售条件的流通股将于2009 年 3 月

    

    30 日上市流通。相关情况如下：

    

    （1）将于2009 年3 月30 日上市流通的有限售条件的流通股金龙汽车2008 年年度报告

    

    89

    

    股 东 持有流通股股份

    

    （股）

    

    持有流通股股份占

    

    公司总股本比例

    

    2009年3月30日

    

    上市流通股份

    

    （股）

    

    剩余有限售条件

    

    的流通股股份

    

    （股）

    

    福建省汽车工业集团有限公司 21,423,437 4.84% 21,423,437

    

    厦门机电集团有限公司 19,216,039 4.35% 19,216,039

    

    厦门潮州城酒楼有限公司 456,300 0.10% 456,300 (注)

    

    合 计 41,095,776 9.29% 40,639,476

    

    注：根据股改方案，公司原非流通股股东厦门潮州城酒楼有限公司由福建漳州闽粤第一城有限公

    

    司代为支付对价。因此，厦门潮州城酒楼有限公司所持股份尚需在向福建漳州闽粤第一城有限公司偿

    

    还代为垫付股份及该代垫股份相应派生的权益，取得福建漳州闽粤第一城有限公司的同意后，由本公

    

    司另行向证券交易所提出该等股份的上市流通申请，方可上市流通。

    

    （2）2009 年3 月30 日有限售条件的流通股上市流通后的股本结构

    

    股本类别 2009年 月 日

    

    上市前

    

    2009年3 月30 日

    

    上市流通

    

    2009年3月30 日

    

    上市后

    

    占总股本

    

    比例

    

    国家持股 40,639,476 -40,639,476

    

    国有法人持股

    

    其他境内法人持股 456,300 456,300 0.10%

    

    有限售条件的

    

    流通股

    

    合 计 41,095,776 -40,639,476 456,300 0.10%

    

    无限售条件的

    

    流通股 A股 401,501,321 40,639,476 442,140,797 99.90%

    

    总 计 442,597,097 442,597,097 100.00%

    

    2、2008 年度利润分配预案

    

    根据本公司董事会2009 年4 月9 日决议，2008 年利润分配预案是：按截止2008 年12 月31 日公司

    

    股份数442,597,097 股为基数，每 10 股派0.50 元现金红利（含税）。上述利润分配预案尚须经股东大会

    

    批准。

    

    除上述事项外，截止2009 年4 月9 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的

    

    非调整事项。

    

    十四、其他重要事项

    

    截止2008 年12 月31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

    

    十五、补充资料

    

    1、非经常性损益

    

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证

    

    券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    

    项目 本年发生额 上年发生额

    

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 67,128,398.04 1,546,236.08

    

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符20,541,167.64 20,408,209.00金龙汽车2008 年年度报告

    

    90

    

    项目 本年发生额 上年发生额

    

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补

    

    助除外）

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,170,477.94 3,662,266.35

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益

    

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    

    得的投资收益

    

    10,583,732.42

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    

    产生的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    

    整对当期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,936,793.38 14,510,067.38

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    非经常性损益合计（影响利润总额） 107,360,569.42 40,126,778.81

    

    减：所得税影响数 18,134,750.18 6,067,962.42

    

    非经常性损益净额（影响净利润） 89,225,819.24 34,058,816.39

    

    其中：影响少数股东损益 19,019,292.32 17,343,531.37

    

    影响归属于母公司普通股股东净利润 70,206,526.92 16,715,285.03

    

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 126,318,477.60 256,192,901.35

    

    注：所得税系按适用税率计算。

    

    2、净资产收益率和每股收益

    

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收

    

    益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益

    

    （2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    

    （1）计算结果

    

    本年数

    

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 14.27% 15.05% 0.44 0.44

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    

    的净利润（Ⅱ） 9.17% 9.68% 0.29 0.29金龙汽车2008 年年度报告

    

    91

    

    上年数

    

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 22.09% 24.58% 0.62 0.62

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    

    的净利润（Ⅱ） 20.74% 23.08% 0.58 0.58

    

    （2）每股收益的计算过程：

    

    项目 序号 本年数 上年数

    

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 196,525,004.52 272,908,186.38

    

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润

    

    的非经常性损益 2 70,206,526.92 16,715,285.03

    

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的

    

    净利润 3=1-2 126,318,477.60 256,192,901.35

    

    年初股份总数 4 295,064,731.00 226,972,870.00

    

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 147,532,366.00 215,624,227.00

    

    6

    

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    

    6

    

    7

    

    7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期

    

    年末的月份数

    

    7

    

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9

    

    报告期月份数 10

    

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-

    

    8×9÷10 442,597,097.00 442,597,097.00

    

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11

    

    0.44 0.62

    

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11

    

    0.29 0.58

    

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    

    所得税率 15

    

    转换费用 16

    

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-

    

    15)]÷(11+17) 0.44 0.62

    

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)

    

    ×(1-15)]÷(11+17) 0.29 0.58

    

    注：本公司根据2008 年5 月16 日股东大会审议通过的2007 年度利润分配方案，以2007 年末本公

    

    司总股本295,064,731 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，计147,532,366 股，根据《企业会计准

    

    则－每股收益》，本年度按调整后的股数重新计算2007 年度每股收益。

    

    十六、财务报表的批准

    

    本财务报表业经本公司董事会于2009 年4 月9 日决议批准。金龙汽车2008 年年度报告

    

    92

    

    十一、 备查文件目录

    

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

    

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本

    

    及公告原稿。

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司

    

    董事长： 郭清泉

    

    二○○九年四月九日金龙汽车2008 年年度报告

    

    93

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司董事、高管人员

    

    对公司2008 年度报告的书面确认意见

    

    根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2

    

    号<年度报告的内容与格式>（2007 年修订）》的有关要求，我们作为公司的董事和高级管

    

    理人员，在审核公司2008 年度报告后，认为：公司严格按照企业会计准则编制财务报

    

    表，公司2008 年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经天健光华(北

    

    京)会计师事务所有限公司审计的《厦门金龙汽车集团股份有限公司2008 年度财务报告》

    

    是真实可靠、客观公正的。我们保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或

    

    者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    董事长：郭清泉 董事：王昆东

    

    董事：谷 涛 董事：曾华胄

    

    董事：张小虞 董事：傅元略

    

    董事：尹好鹏 _

    

    总经理：孙建华 副总经理：谢思瑜

    

    财务总监：江曙晖 董事会秘书：唐祝敏_ _

    

    厦门金龙汽车集团股份有限公司

    

    2009 年4 月9 日