三安光电股份有限公司
600703
2009 年半年度报告三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5
五、董事会报告............................................................. 6
六、重要事项............................................................... 7
七、财务报告（未经审计） .................................................. 12
八、备查文件目录.......................................................... 69三安光电股份有限公司 2009 年半年
度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长林秀成先生、总经理林科闯先生及财务总监黄智俊先生声明：保证本半年度报告中财
务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：三安光电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三安光电
公司英文名称：SANAN OPTOELECTRONICS CO.,LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：三安光电
公司A 股代码：600703
3、 公司注册地址：湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72 号
公司办公地址：厦门市思明区吕岭路1721-1725 号
邮政编码：361009
公司国际互联网网址：www.sanan-e.com
公司电子信箱：zhengquan@sanan-e.com
4、 法定代表人：林秀成
5、 公司董事会秘书： 易声泽
电话： 0716-4138696
传真： 0716-4138696
E-mail：zhengquan@sanan-e.com
联系地址： 湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72 号
公司证券事务代表：李雪炭
电话：0716-4138696
传真：0716-4138696
E-mail：zhengquan@sanan-e.com
联系地址：湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期 1993 年3 月27 日
公司首次注册地点 湖北省荆州市
公司变更注册日期 2001 年3 月22 日
2008 年6 月27 日
公司变更注册地点 湖北省荆州市
企业法人营业执照注册号 420000000008971
税务登记号码 421001271752845
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 武汉市汉口解放大道单洞路口国际大厦B 座16-18 层三安光电股份有限公司 2009 年半年度
报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 881,975,728.30 861,041,103.02 2.43
所有者权益（或股东权益） 537,693,483.17 481,131,513.15 11.76
每股净资产(元) 2.18 1.95 11.79
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 60,238,769.44 2,932,908.21 1,953.89
利润总额 66,115,036.14 2,932,908.21 2,154.25
净利润 56,561,970.02 2,145,014.25 2,536.90
扣除非经常性损益后的净
利润
51,540,710.00 -572,954.99 不适用
基本每股收益(元) 0.23 0.0179 1,184.92
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.21 -0.002 不适用
稀释每股收益(元) 0.23 0.0179 1,184.92
净资产收益率(%) 10.52 0.50 10.02
经营活动产生的现金流量
净额
131,578,060.23 8,323,631.39 1,480.78
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.53 0.03 1,666.67
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -238,588.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
6,140,600.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,744.61
所得税影响额 -855,006.68
合计 5,021,260.02
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：股
报告期末股东总数 13,785 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
厦门三安电子有限公司
境内非国
有法人
46.69 114,945,392 0.00 114,945,392 无
福建三安集团有限公司
境内非国
有法人
22.06 54,297,000
0.00
54,297,000 无
中融国际信托有限公司
－中融建行财富四号－
001
其他 3.25 8,000,087
0.00 0.00
未知
中国建设银行－银华核
心价值优选股票型证券
投资基金
其他 3.00 7,378,578
0.00 0.00 未知
海南椰岛（集团）股份
有限公司
国有法人 3.00 6,604,000
0.00
6,604,000
未知
中国银行－大成优选股
票型证券投资基金
其他 2.00 4,889,066
0.00 0.00 未知
吴旗
境内自然
人
1.47 3,618,000
0.00 0.00 未知
景福证券投资基金 其他 1.14 2,812,389 0.00 0.00 未知
中国农业银行－大成精
选增值混合型证券投资
基金
其他 1.09 2,675,050
0.00 0.00 未知
中国银行－银华优质增
长股票型证券投资基金
其他 1.07 2,629,284
0.00 0.00 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
中融国际信托有限公司－中
融建行财富四号－001
8,000,087 人民币普 通股
中国建设银行－银华核心价
值优选股票型证券投资基金
7,378,578 人民币普 通股
中国银行－大成优选股票型
证券投资基金
4,889,066 人民币普 通股
吴旗 3,618,000 人民币普 通股
景福证券投资基金 2,812,389 人民币普 通股
中国农业银行－大成精选增
值混合型证券投资基金
2,675,050 人民币普 通股
中国银行－银华优质增长股
票型证券投资基金
2,629,284 人民币普 通股
中国农业银行－华夏平稳增
长混合型证券投资基金
2,204,902 人民币普 通股
中国农业银行－大成积极成
长股票型证券投资基金
1,418,097 人民币普 通股
大成价值增长证券投资基金 1,070,672 人民币普 通股
公司前十名股东中，除福建三安集团有限公司与厦门三安电子有限公司存在关联关系以外，未
知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 未知前十名无三安光电股份有限公司 2009
年半年度报告
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限售条件股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可
上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市
交易时
间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
1. 厦门三安电子有限公司 114,945,392 2011 年7 月8 日
自获得上市流通权之日
起，在36 个月内不上市
交易或转让。
2. 福建三安集团有限公司 54,297,000 2012 年7 月8 日
其所持54,297,000 股法
人股在36 个月之内不上
市流通，自追加对价履行
完毕或确认追加对价无
需履行之日起获得流通
权，并自该日起按照“锁
一爬二”的规定安排股份
上市。
3. 海南椰岛（集团）股份有限公司 6,604,000 2009 年7 月8 日
自获得上市流通权之日
起，在12 个月内不上市
交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减
持股份
数量
期末持股
数
变动原因
林科闯 董事、总经理 166,000 0 0 166,000
易声泽 董事会秘书 11,200 0 0 11,200
郭志钢 副总经理 10,900 0 0 10,900
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司继续强化在中国大陆光电领域的龙头地位，致力于LED 产品的研发、生产和销售，
克服了国内外经济环境等因素的变化，严格管理，规范运作，不断优化公司产品结构和降低生产成本，
提高公司自身技术和自有知识产权的保护，为满足国内外市场旺盛的需求，继续扩大公司生产规模，
进一步提高了公司生产设备的运转效率，确保公司获得了良好的经济效益。同时，公司启动了定向募
集资金和天津三安光电科技有限公司的开工建设工作，为早日建成投产奠定了良好的基础。
另本公司将有关已研发的化合物太阳电池、组件、高倍聚光发电系统等光电能量转换产品逐步转
化为地面应用研发有所重大突破，并取得一定成果，其将对公司未来的发展产生一定积极影响。
截止报告期末，公司实现销售收入21,545.50 万元、利润总额6,611.50 万元和净利润5,656.20
万元，与上年同期相比各项指标均有较大幅度增长。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润
率比上年
增减(%)
分行业
LED 203,252,346.65 131,089,087.84 35.50 - - -
分产品
砷化镓LED
芯片
68,989,070.59 45,522,965.49 34.01 - - -
氮化镓LED
芯片
96,417,087.98 65,959,432.72 31.59 - - -
太阳能电池
芯片
11,513,247.86 6,859,309.26 40.42 - - -
LED 应用产
品销售
26,332,940.22 12,747,380.37 51.59 - - -
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 87,479,810.00 -
华东地区 74,715,562.63 -
其他地区 41,056,974.02 -
合 计 203,252,346.65 -
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
由于公司2008 年中期处于重大资产重组阶段,销售收入主要来源于托管LED 类经营性目标资产产
生的托管费用；目前，公司主营LED 外延片及芯片的研发、生产和销售，彻底改善了公司持续经营能
力和盈利能力，故各项指标与上年同期相比均发生了较大变动。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于公司2008 年中期处于重大资产重组阶段,销售收入主要来源于托管LED 类经营性目标资产产
生的托管费用；目前，公司主营LED 外延片及芯片的研发、生产和销售，彻底改善了公司持续经营能
力和盈利能力，故各项指标与上年同期相比均发生了较大变动。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于公司2008 年中期处于重大资产重组阶段,销售收入主要来源于托管LED 类经营性目标资产产
生的托管费用；目前，公司主营LED 外延片及芯片的研发、生产和销售，彻底改善了公司持续经营能
力和盈利能力，故各项指标与上年同期相比均发生了较大变动。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布的有关公司治理的
规范性文件要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，制订相关规章制度并持续进行修
订和完善，各项制度得到有效执行。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2009 年3 月16 日召开的2008 年年度股东审议通过了经武汉众环会计师事务所有限责任公
司审计，本公司2008 年实现合并净利润5,205.05 万元，以前年度亏损严重，公司 2008 年度拟不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增，用于弥补以前年度亏损,报告期内予以了执行。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，已执行了董事会和股东大会决议。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型关联交易金额
福建三安集团有限公司 间接控股股东 租赁 180,000.00
厦门三安电子有限公司 控股股东 租赁 152,160.00
合 计 332,160.00
本公司的子公司厦门三安光电将其自有房产租赁给福建三安集团有限公司、厦门三安电子有限公
司使用。租赁期限自2008 年7 月1 日至2011 年7 月1 日，月租金55,360.00 元，福建三安集团有限三安光电股份有限公司 2009
年半年度报告
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公司承担30,000.00 元，厦门三安电子有限公司承担25,360.00 元。报告期内共收取租金332,160.00
元。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
福建三安集团有限公司 间接控股股东 0.00 0.00 0.00 200,000
厦门三安电子有限公司 控股子公司 0.00 0.00 0.00 842,393.03
厦门安美光电有限公司 其他关联人 0.00 0.00 0.00 490,395.58
合计 0.00 0.00 0.00 1,532,788.61
关联债权债务形成原因 为公司垫付的相关费用、款项
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响对公司经营成果及财务状况无不利影响
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
详见”(七) 报告期内公司重大关联交易事项之1”
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,000
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
1、2009 年3 月12 日，本公司全资子公司—天津三安光电有限公司与天津海泰控股集团有限公司
签定了《土地使用权转让合同》。（该事项详见公司2009 年3 月18 日《上海证券报》及上海证券交
易所网站公告）
2、2009 年5 月5 日，本公司与青海省电力公司签定了《战略合作暨太阳能光伏电站前期示范项
目合作框架协议》。（该事项详见公司2009 年5 月7 日《上海证券报》及上海证券交易所网站公告）
3、本公司全资子公司—厦门市三安光电科技有限公司于2009 年6 月18 日与招商银行股份有限公
司厦门分行签定了人民币2,000.00 万元的循环授信额度的《授信协议》,并于2009 年6 月26 日，与
招商银行签定了《借款合同》。（该事项详见公司2009 年7 月2 日《上海证券报》及上海证券交易所
网站公告）三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
保证重组、股改后，本公司2008 年度在资产交割日后的月均实现的归
属于上市公司普通股股东的净利润（均指扣除非经常性损益后的净利润）
不低于800 万元（假设资产交割日为2008 年1 月1 日，则2008 全年实现
净利润不低于9,708.07 万元），2009 年实现的归属于上市公司普通股股东
的净利润不低于12,181.47 万元，2010 年实现的归属于上市公司普通股股
东的净利润不低于15,000 万元。若重组完成后，本公司2008 年、2009 年、
2010 年每年实现的归属于上市公司普通股股东的净利润低于上述承诺数，
控股股东将用现金向本公司补足上述差额部分。
报告期
内，正处
于承诺履
行期。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内,公司未改聘会计师事务所。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
经2009 年2 月20 日召开的公司第六届第八次董事会审议通过，决定非公开发行合计不超过5,000
万股（含5,000 万股），且不低于2,000 万股（含2,000 万股）A 股募集资金不超过80,000 万元，投
资兴建天津三安光电有限公司LED 产业化项目，形成公司北方制造基地和研发中心，力求成为世界有
影响力的光电产业化基地。本次非公开发行事项获得2009 年3 月16 日召开的公司2008 年度股东大会
审议通过，目前，该事项已上报中国证监会，尚在审批之中。公司董事会将积极与中国证监会沟通，
尽早获得批准文件及完成后续募集资金相关事宜。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
2008 年度业绩预告公告 上海证券报 2009 年1 月5 日http://www.sse.com.cn
全资子公司注册完成的公告 上海证券报 2009 年1 月5 日http://www.sse.com.cn
关于全资子公司拟被认定为高新技术
企业的提示公告
上海证券报 2009 年1 月7 日http://www.sse.com.cn
第六届第七次董事会决议公告 上海证券报 2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn
第六届第五次监事会决议公告 上海证券报 2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn
公司股票交易其他特别处理撤销的公
告
上海证券报 2009 年1 月22 日http://www.sse.com.cn
重大事项停牌公告 上海证券报 2009 年2 月17 日http://www.sse.com.cn
第六届第八次董事会决议公告暨召开
2008 年年度股东大会的通知
上海证券报 2009 年2 月23 日http://www.sse.com.cn
非公开发行股票预案 上海证券报 2009 年2 月23 日http://www.sse.com.cn
召开2008 年年度股东大会的提示公告上海证券报 2009 年3 月9 日http://www.sse.com.cn
全资子公司获得高新技术企业认定的
公告
上海证券报 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会决议公告 上海证券报 2009 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
全资子公司受让土地使用权的公告 上海证券报 2009 年3 月18 日http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度业绩预增公告 上海证券报 2009 年4 月8 日http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 2009 年4 月20 日http://www.sse.com.cn
与青海省电力公司签定战略合作暨太
阳能光伏电站前期示范项目合作框架
协议的公告
上海证券报 2009 年5 月7 日http://www.sse.com.cn
2009 年中期业绩预增公告 上海证券报 2009 年6 月30 日http://www.sse.com.cn
全资子公司借款公告 上海证券报 2009 年7 月2 日http://www.sse.com.cn
对外担保公告 上海证券报 2009 年7 月2 日http://www.sse.com.cn
第六届第十次董事会决议公告 上海证券报 2009 年7 月2 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:三安光电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 103,560,573.17 108,551,390.78
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 22,426,433.34 11,359,199.41
应收账款 140,086,304.43 140,636,088.37
预付款项 73,789,293.03 58,103,267.35
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 7,841,245.85 2,884,533.49
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 90,259,634.00 116,179,227.92
一年内到期的非流动
资产
0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 437,963,483.82 437,713,707.32
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 382,703,058.17 380,810,638.40
在建工程 2,363,648.32 18,319,803.77
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 46,650,828.67 21,060,032.28
开发支出 7,281,344.35
商誉 0.00 0.00三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
12
长期待摊费用 3,091,851.82 1,962,962.96
递延所得税资产 1,921,513.15 1,173,958.29
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 444,012,244.48 423,327,395.70
资产总计 881,975,728.30 861,041,103.02
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 198,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 60,781,862.35 53,991,047.51
预收款项 3,099,871.86 1,308,582.17
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 2,041,361.96 2,939,793.27
应交税费 37,012,212.33 22,408,384.77
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 5,346,936.63 1,261,782.15
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动
负债
0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 168,282,245.13 279,909,589.87
非流动负债：
长期借款 176,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 176,000,000.00 100,000,000.00
负债合计 344,282,245.13 379,909,589.87
股东权益：
股本 246,184,949.00 246,184,949.00
资本公积 391,433,438.66 391,433,438.66三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
13
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 10,989,476.15 10,989,476.15
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -110,914,380.64 -167,476,350.66
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者
权益合计
0.00 0.00
少数股东权益 0.00 0.00
股东权益合计 537,693,483.17 481,131,513.15
负债和股东权益合
计
881,975,728.30 861,041,103.02
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:三安光电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 392,821.92 242,569.36
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00
预付款项 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 1,980.00 85,512,859.89
存货 0.00 0.00
一年内到期的非流动
资产
0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 394,801.92 85,755,429.25
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 495,581,021.63 495,581,021.63
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 13,704.33 15,411.76
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 495,594,725.96 495,596,433.39
资产总计 495,989,527.88 581,351,862.64
流动负债：
短期借款 0.00 158,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付账款 0.00 0.00
预收款项 0.00 0.00
应付职工薪酬 0.00 0.00
应交税费 187.55 271,951.16
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 73,816,495.05 100,060.00
一年内到期的非流动
负债
0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 73,816,682.60 158,372,011.16
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 73,816,682.60 158,372,011.16
股东权益：
股本 246,184,949.00 246,184,949.00
资本公积 391,433,438.66 391,433,438.66
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 10,989,476.15 10,989,476.15
未分配利润 -226,435,018.53 -225,628,012.33
外币报表折算差额 0.00 0.00
股东权益合计 422,172,845.28 422,979,851.48
负债和股东权益合
计
495,989,527.88 581,351,862.64
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 215,455,023.49 3,838,939.61
其中：营业收入 215,455,023.49 3,838,939.61
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 155,216,254.05 906,031.40
其中：营业成本 131,198,959.27 0.00
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 3,296,423.93 214,980.62
销售费用 2,012,324.96 0.00
管理费用 11,538,491.86 741,178.28
财务费用 7,218,780.99 -3,306.90
资产减值损失 -48,726.96 -46,820.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
0.00 0.00
汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,238,769.44 2,932,908.21
加：营业外收入 6,214,186.67 0.00
减：营业外支出 337,919.97 0.00
其中：非流动资产处置净损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
66,115,036.14 2,932,908.21
减：所得税费用 9,553,066.12 787,893.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,561,970.02 2,145,014.25
归属于母公司所有者的净利润 56,561,970.02 2,145,014.25
少数股东损益 0.00 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.0179
（二）稀释每股收益 0.23 0.0179
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 3,838,939.61
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 10,212.52 214,980.62
销售费用 0.00 0.00
管理费用 552,577.87 707,083.88
财务费用 1,107,962.07 160.55
资产减值损失 -863,746.26 1,661,400.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
0.00 0.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -807,006.20 1,255,314.11
加：营业外收入 0.00 0.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置净损
失
0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-807,006.20 1,255,314.11
减：所得税费用 0.00 372,543.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -807,006.20 882,770.26
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,483,402.24 3,838,939.61
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 50,440,106.82 4,519,880.18
经营活动现金流入小计 242,923,509.06 8,358,819.79
购买商品、接受劳务支付的现金 57,992,732.97 0.00
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 13,104,002.59 0.00
支付的各项税费 23,630,864.84 0.00
支付其他与经营活动有关的现金 16,617,848.43 35,188.40
经营活动现金流出小计 111,345,448.83 35,188.40
经营活动产生的现金流量净额 131,578,060.23 8,323,631.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
70,080,684.59
0.00
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 70,080,684.59 0.00
投资活动产生的现金流量净额 -70,080,684.59 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 9,135,703.04
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 96,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 96,000,000.00 9,135,703.04
偿还债务支付的现金 158,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,968,193.25 0.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,520,000.00 0.00
筹资活动现金流出小计 162,488,193.25 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -66,488,193.25 9,135,703.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -4,990,817.61 17,459,334.43
加：期初现金及现金等价物余额 108,551,390.78 0.00
六、期末现金及现金等价物余额 103,560,573.17 17,459,334.43
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 3,838,939.61
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 159,862,681.80 1,161,321.39
经营活动现金流入小计 159,862,681.80 5,000,261.00
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 0.00 0.00
支付的各项税费 313,100.37 0.00
支付其他与经营活动有关的现金 99,577.62 160.55
经营活动现金流出小计 412,677.99 160.55
经营活动产生的现金流量净额 159,450,003.81 5,000,100.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0.00 0.00
投资支付的现金 0.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 5,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 -5,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 158,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,299,751.25 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 159,299,751.25 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -159,299,751.25 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 150,252.56 100.45
加：期初现金及现金等价物余额 242,569.36 0.00
六、期末现金及现金等价物余额 392,821.92 100.45
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 246,184,949.00 391,433,438.66 0.00 10,989,476.15 0.00 -167,476,350.66 0.00 0.00
481,131,513.15
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 246,184,949.00 391,433,438.66 0.00 10,989,476.15 0.00 -167,476,350.66 0.00 0.00
481,131,513.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,561,970.02 0.00 0.00 56,561,970.02
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,561,970.02 0.00 0.00 56,561,970.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,561,970.02 0.00 0.00 56,561,970.02
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 246,184,949.00 391,433,438.66 0.00 10,989,476.15 0.00 -110,914,380.64 0.00 0.00
537,693,483.17三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 119,516,464.00 89,020,902.03 0.00 10,989,476.15 0.00 -219,526,842.18 0.00 0.00 0.00
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 119,516,464.00 89,020,902.03 0.00 10,989,476.15 0.00 -219,526,842.18 0.00 0.00 0.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 114,945,392.00 314,135,629.63 0.00 0.00 0.00 2,145,014.25 0.00 0.00
431,226,035.88
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,145,014.25 0.00 0.00 2,145,014.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,145,014.25 0.00 0.00 2,145,014.25
（三）所有者投入和减少资本 114,945,392.00 314,135,629.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 429,081,021.63
1．所有者投入资本 114,945,392.00 314,135,629.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 429,081,021.63
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 234,461,856.00 403,156,531.66 0.00 10,989,476.15 0.00 -217,381,827.93 0.00 0.00
431,226,035.88
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 246,184,949.00 391,433,438.66 0.00 10,989,476.15 -225,628,012.33 0.00 422,979,851.48
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 246,184,949.00 391,433,438.66 0.00 10,989,476.15 -225,628,012.33 0.00 422,979,851.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -807,006.20 0.00 -807,006.20
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 -807,006.20 0.00 -807,006.20
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 -807,006.20 0.00 -807,006.20
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 246,184,949.00 391,433,438.66 0.00 10,989,476.15 -226,435,018.53 0.00 422,172,845.28三安光电
股份有限公司 2009 年半年度报告
23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 119,516,464.00 89,020,902.03 0.00 10,989,476.15 -219,526,842.18 0.00 0.00
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 119,516,464.00 89,020,902.03 0.00 10,989,476.15 -219,526,842.18 0.00 0.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 114,945,392.00 314,135,629.63 0.00 0.00 882,770.26 0.00
429,963,791.89
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 882,770.26 0.00 882,770.26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 882,770.26 0.00 882,770.26
（三）所有者投入和减少资本 114,945,392.00 314,135,629.63 0.00 0.00 0.00 0.00 429,081,021.63
1．所有者投入资本 114,945,392.00 314,135,629.63 0.00 0.00 0.00 0.00 429,081,021.63
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 234,461,856.00 403,156,531.66 0.00 10,989,476.15 -218,644,071.92 0.00 429,963,791.89
公司董事长：林秀成 总经理：林科闯 财务总监：黄智俊财务报表附注
（一） 企业的基本情况
三安光电股份有限公司（以下称本公司或公司）前身为沙市活力二八股份有限公司（以下简称活
力二八），活力二八成立于1993 年3 月27 日，是由沙市日用化工总厂作为唯一发起人改组设立的。
其生产经营范围为：日用化工产品、塑料制品的生产销售；经营本企业生产的化工原料出口业务；经
营本企业生产的设备及技术进口业务；化工机械、包装机械销售等。设立时股本总数为5,997.75 万股，
其中国家股3,869 万股，占总股本的64.51%，法人股508 万股，占总股本的8.47%，内部职工股1,620.75
万股，占总股本的27.02%。
1996 年5 月14 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）30 号文批准，活力二八向社会公
开发行社会公众股2,000 万股，发行价每股7.58 元，1996 年5 月28 日活力二八股票在上海证券交易
所挂牌交易。
1997 年2 月28 日根据活力二八1996 年度临时股东大会决议，活力二八实施了按10：3 的比例用
资本公积转增股本的方案。1997 年经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）100 号文批准，活力
二八实施了按10：2.3 的比例配股的方案。股本变更为11,951.6464 万股，公司注册资本金为
11,951.6464 万元。
2000 年7 月20 日经财政部财企（2000）122 号文批准，同意荆州市国有资产管理局将所持有活
力二八的5,429.7 万国家股全部转让给湖北天发实业集团有限公司（以下简称“天发集团”）。2000
年8 月1 日，荆州市国有资产管理局与天发集团正式签署股权转让协议，每股转让价1.1 元。2001 年
1 月16 日经中国证券监督管理委员会证监函（2001）5 号文《关于同意豁免湖北天发集团公司要约收
购活力二八股票义务的函》批准股权要约收购豁免，并于2001 年1 月19 日依法办理股权过户手续，
至此天发集团成为活力二八第一大股东。
活力二八于2001 年3 月12 日经2000 年度股东大会决议通过，名称变更为湖北天颐科技股份有限
公司，注册地址变更为湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路口，经营范围变更为：农副产品的
加工与销售，油脂化工、精细化工产品的生产与销售（不含化学危险品）；2002 年经第四届第七次董
事会及2002 年第三次临时股东会审议通过，名称由湖北天颐科技股份有限公司变更为天颐科技股份有
限公司，注册地址及经营范围不变。
2007 年8 月12 日，根据湖北省荆州市中级人民法院（以下简称“荆州中院”）[2007]鄂荆中民
破字第14 号民事裁定书，裁定对本公司进行重整。指定由荆州市国有资产监督管理委员会、荆州市劳
动和社会保障局、湖北郢信会计师事务有限公司、北京市德恒律师事务所、中国人民银行荆州市中心三安光电股份有限公司 2009 年
半年度报告
25
支行、中国银行业监督管理委员会荆州监管分局共同组成天颐科技股份有限公司清算组，并任管理人。
管理人提出了重整计划，并于2007 年10 月11 日得到了荆州中院的批准。2007 年10 月20 日，福建
三安集团有限公司（以下简称“三安集团”）以16,781,030.82 元竞拍取得公司原第一大股东天发集
团持有的5,429.70 万股股权，从而成为本公司第一大股东。2007 年11 月23 日，荆州中院裁定将除
控股股东以外的非流通股股东持有的本公司的股份（共计660.40 万股）过户给海南椰岛（集团）股份
有限公司。2007 年11 月23 日，荆州中院经审查认为，重整计划执行完毕，终结破产重整程序。
2008 年6 月23 日，经中国证监会核准，本公司完成向三安集团的子公司厦门三安电子有限公司
（以下简称“三安电子”）定向发行114,945,392 股股份以购买其LED（发光二极管）外延片及芯片
经营性资产的方案，公司注册资本变更为234,461,856 元。2008 年7 月8 日，本公司实施含有以资本
公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股转增2 股的股权分置改
革方案，共计转增股份11,723,093 股，转增后注册资本为人民币246,184,949 元。
2008 年6 月27 日，公司在湖北省工商行政管理局办理了公司名称变更手续，公司名称由天颐科
技股份有限公司变更为三安光电股份有限公司。
公司法定地址：荆州市沙市区高新技术开发区三湾路口。
公司目前经营范围：电子工业技术研究、咨询服务；电子产品生产、销售；超高亮度发光二级管
（LED）应用产品系统工程的安装、调试、维修；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业
生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁
止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（法律法规规定必须办理审批许
可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。）
公司的母公司及实际控制人详见附注（十）2。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（四）主要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
26
2、 记帐本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为
现金等价物。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。在资产负债表日，按照下列规定
对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
27
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金
股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资
产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
28
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论
单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日
余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，
结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本
期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 1%
1 至2 年 5%
2 至3 年 15%
3 至4 年 30%
4 至5 年 50%
5 年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。本
公司确定单项金额重大的应收款项是指期末余额在300万元以上的应收账款、期末余额在100万元以上
的其他应收款；单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项按照逾期状态在2
年以上（不含2年）进行组合；除以上两项外其他款项列入其他不重大的金额。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
29
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
30
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为物资采购、原材料、低值易
耗品、库存商品、生产成本、制造费用等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时采用五五摊销法进行摊销；包装物
在领用时采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
31
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手三安光电股份有限公司 2009 年
半年度报告
32
续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收
入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》
确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的
初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值
能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单
位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润
或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政
策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
33
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独
控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合
营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在
各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被
投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本
公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。三安光电股份有限公司 2009 年半
年度报告
34
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低
于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.5
机器设备 8 5 11.875
运输工具 5 5 19
其他设备 5 5 19
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定
资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
35
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支
出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
15、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出、长期借款贷款管理费等；在受益期内按受
益项目平均分摊计入相关成本、费用核算。
16、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命
不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时
对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
38
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结
算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
19、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
39
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权
收入。
20、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
21、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
40
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以
下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易
对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减
该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
41
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
（五）会计政策、会计估计变更和差错更正
1、会计政策变更
本公司在2009年上半年度无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司在2009年上半年度无会计估计变更事项。
3、会计差错更正事项
本公司在2009年上半年度无会计差错更正事项。
（六）税项
1、增值税：增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、地方教育费附加为应纳流转税额的1%。
6、所得税：公司从2008 年1 月1 日起将执行新的《中华人民共和国企业所得税法》，按照该法
规定，母公司企业所得税税率为25%；新税法规定，高新技术企业仍按照15%的企业所得税率征收，子
公司厦门市三安光电科技有限公司成立后接收了厦门三安电子有限公司的LED 相关经营性资产（厦门
三安电子有限公司以前年度被认定为高新技术企业），2008 年12 月26 日，厦门市高新技术企业认定
管理办公室厦高办[2008]6 号文将该公司列为厦门市2008 年第三批拟认定高新技术企业名单，2009
年2 月20 日厦门市高新技术企业认定管理办公室厦科联[2009]3 号文件正式认定厦门市三安光电科技
有限公司为高新技术企业(证书编号GR200835100095)，因此适用的企业所得税率为15%；子公司天津
三安光电有限公司2008 年底成立，2009 年上半年尚不具备盈利能力，暂不涉及所得税纳税义务。
7、其他税项：按当地政府的有关规定执行。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2009 年6 月30 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称
注册
地址
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
（1）通过企业合并取得的子公司
无
（2）通过企业合并以外其他方式取
得的子公司
厦门市三安光电科技有限公司 厦门
工业
生产
36,000
1、光电科技研究、咨询服务；2、电子产品生产、
销售；3、超高亮度发光二极管(LED)应用产品系统
工程的安装、调试、维修；4、经营本企业自产产品
的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料的进口业务(不另附进出口商品目录)，但国
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
(以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关
部门的许可后方可经营。)
天津三安光电有限公司 天津
工业
生产
5,000
光电科技研究、咨询服务；电子产品生产、销售；
超高亮度发光二极管(LED)应用产品系统工程的安
装、调试、维修；经营本企业自产产品的出口业务
和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进
口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的
商品及技术除外。(国家有专项、专营规定的，按规
定执行)
持股比例%
控股子公司名称
本公司投资额
（万元）
直接持
股
间接持
股
表决权比例%
是否纳入合
并报表范围
（1）通过企业合并取得的子公司
无
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
厦门市三安光电科技有限公司 44,558.10 100 100 是
天津三安光电有限公司 5,000.00 100 100 是
2、合并范围变更情况
2009年上半年无合并范围变更事项。
3、本期发生的企业合并
（1）同一控制下的企业合并
2009年上半年无同一控制下的企业合并事项。
（2）非同一控制下的企业合并
2009年上半年无非同一控制下的企业合并事项。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
43
4、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称 少数股
东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额后的余额
厦门市三安光电科技
有限公司
0.00 0.00
天津三安光电有限公
司
0.00 0.00
5、外币报表折算
2009年上半年无外币报表折算。
（八）合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2009 年6 月30 日账面余额，年初账面余额指2008
年12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 144,219.88 433,437.00
银行存款 103,416,353.29 108,117,953.78
合 计 103,560,573.17 108,551,390.78
期末账面余额按照币种列示如下：
期末账面余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 144,219.88 1.0000 144,219.88
小计 —— —— 144,219.88
银行存款 RMB 102,052,268.58 1 102,052,268.58
USD 99,933.18 6.9868 698,215.13
HKD 735,218.34 0.9057 665,867.99
EUR 0.18 8.8333 1.59
小计 —— —— 103,416,353.29
合 计 103,560,573.17
注：货币资金期末余额中不存在冻结、抵押等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的
款项。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
44
2、 应收票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 22,426,433.34 11,359,199.41
合 计 22,426,433.34 11,359,199.41
注：本账户期末余额中无已贴现、质押及应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票
据。期末较期初增长97.43%，系2009年公司加大回款力度，有部份客户以银行承兑汇票支付货款，故
相应的增加了应收票据的期末余额。
3、 应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 140,305,992.59 99.12% 1% 1,403,059.93
1至2年 1,245,654.49 0.88% 5% 62,282.72
合 计 141,551,647.08 100.00% 1,465,342.65
期初账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 139,760,802.84 98.32% 1% 1,397,608.03
1至2年 2,392,519.54 1.68% 5% 119,625.98
合 计 142,153,322.38 100.00% 1,517,234.01
（2）应收账款按类别列示如下：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 57,440,104.09 40.58% 287,200.52 19.60%
单项金额不重大但信用风险特征组合后
该组合的风险较大
1,245,654.49 0.88% 373,696.35 25.50%
其他不重大 82,865,888.50 58.54% 804,445.78 54.90%
合 计 141,551,647.08 100.00% 1,465,342.65 100.00%三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
45
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 72,986,523.10 51.34% 364,932.62 24.05%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该
组合的风险较大
2,392,519.54 1.68% 484,558.60 31.94%
其他不重大 66,774,279.74 46.97% 667,742.80 44.01%
合 计 142,153,322.38 100% 1,517,234.01 100.00%
（3）应收账款其他说明事项：
A. 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B. 金额较大（前5 名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额
的比例
欠款时间
杭州凯诚光电有限公司
7,282,268.50
5.14% 2009 年
深圳明都光电有限公司
7,227,657.67
5.11% 2009 年
厦门市信达光电科技有限公司
7,038,950.29
4.97% 2009 年
中国电子科技集团公司第十八研究所
5,861,097.96
4.14% 2009 年
深圳市光能科技有限公司
5,287,375.68
3.74% 2009 年
合 计 32,697,350.10 23.10%
C. 应收账款中无应收关联方款项。
4、 预付款项
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 73,502,304.42 99.52% 57,933,896.69 99.71%
1年至2年（含2年） 197,304.67 0.33% 102,170.66 0.17%
2年至3年（含3年） 89,683.94 0.15% 67,200.00 0.12%
合计 73,789,293.03 100.00% 58,103,267.35 100.00%三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
46
（2）预付账款说明事项
预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。本期期末较期初增加27.00%，
主要系2009 年预付天津土地交易所土地保证金1400 万。
5、 其他应收款
（1） 其他应收款按账龄列示如下：
期末账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 7,229,378.49 88.64% 1% 72,293.78
1年至2年（含2年） 343,409.90 4.21% 5% 17,170.50
2年至3年（含3年） 139,579.51 1.71% 15% 20,936.93
3年至4年（含4年） 88,621.91 1.09% 30% 26,586.57
4年至5年（含5年） 354,487.64 4.35% 50% 177,243.82
合 计 8,155,477.45 100.00% 100% 314,231.60
期初账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1,351,275.03 97.94% 1% 13,512.75
1年至2年（含2年） 1,149,773.00 1.28% 5% 57,488.65
2年至3年（含3年） 0 15% 0
3年至4年（含4年） 536,052.66 0.60% 30% 160,815.80
4年至5年（含5年） 158,500.00 0.18% 50% 79,250.00
合 计 3,195,600.69 100.00% 311,067.20
（2） 其他应收款按类别列示如下：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 5,385,000.00 66.03% 53,850.00 17.14%
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大
582,689.06 7.14% 174,806.72 55.63%三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
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其他不重大 2,187,788.39 26.83% 85,574.88 27.23%
合 计 8,155,477.45 100.00% 314,231.60 100.00%
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 1,035,000.00 32.39% 10,350.00 3.33%
单项金额不重大但信用风险特征组
合后该组合的风险较大
694,552.66 21.73% 258,446.74 83.08%
其他不重大 1,466,048.03 45.88% 42,270.46 13.59%
合 计 3,195,600.69 100.00% 311,067.20 100.00%
（3） 其他应收款其他说明事项：
A. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B. 金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的比例 欠款时间
厦门信达光电有限公司 2,700,000.00 33.11% 2009 年
厦门朗星光电有限公司 1,650,000.00 20.23% 2009 年
深圳明都光电有限公司 1,035,000.00 12.69% 2007 年
福州久策工业气体有限公司 352,493.51 4.32% 2005 年
厦门通软阳光软件有限公司 198,000.00 2.43% 2005 年
合 计 5,935,493.51 72.78%
C. 其他应收款中无应收关联方款项。
6、 存货
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
物资采购 17,557,148.21 12,599,323.09 27,668,428.99 2,488,042.31
原材料 18,961,062.91 65,513,861.29 69,771,788.76 14,703,135.44
低值易耗品 6,794.87 73,128.21 77,410.26 2,512.82
半成品 11,123,349.70 57,152,747.46 60,451,256.51 7,824,840.65
库存商品 55,650,147.14 124,651,216.21 127,107,132.29 53,194,231.06三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
48
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
生产成本 12,880,725.09 157,118,411.28 157,952,264.65 12,046,871.72
合计 116,179,227.92 417,108,687.54 443,028,281.46 90,259,634.00
本公司经测试期末不需计提存货跌价准备。
7、 固定资产
（1） 固定资产明细：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 621,143,097.76 37,615,301.55 1,788,296.69 656,970,102.62
其中：房屋、建筑物 53,524,740.59 395,651.04 53,920,391.63
机器设备 546,532,653.05 37,002,585.61 1,788,296.69 581,746,941.97
运输设备 2,654,030.00 2,654,030.00
其他设备 18,431,674.12 217,064.90 18,648,739.02
二、累计折旧合计 240,332,459.36 35,350,320.01 1,415,734.92 274,267,044.45
其中：房屋、建筑物 10,275,604.69 850,629.50 11,126,234.19
机器设备 218,703,053.85 33,350,395.54 1,415,734.92 250,637,714.47
运输设备 1,801,981.11 159,926.16 1,961,907.27
其他设备 9,551,819.71 989,368.81 10,541,188.52
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 380,810,638.40 2,264,981.54 372,561.77 382,703,058.17
其中：房屋、建筑物 43,249,135.90 -454,978.46 42,794,157.44
机器设备 327,829,599.20 3,652,190.07 372,561.77 331,109,227.5
运输设备 852,048.89 -159,926.16 692,122.73
其他设备 8,879,854.41 -772,303.91 8,107,550.50
（2） 本期在建工程完工转入固定资产金额为18,319,803.77元。
（3）本期固定资产抵押情况详见“14、所有权受到限制的资产”。
（4）截至2009年6月30日止，固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
49
8、 在建工程
（1）在建工程明细情况
工程项目名称 年初账面余额本期增加额
本期转入
固定资产额
其他减少额 期末账面余额
利息资
本化率
机器设备及其安装项目 18,319,803.77 2,363,648.32 18,319,803.77 2,363,648.32
其中：借款费用资本化金额
（2）在建工程本年增加数中无资本化利息。
（3）截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准
备。
9、 无形资产
（1）无形资产明细：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 25,021,820.50 25,841,014.57 50,862,835.07
土地使用权 25,021,820.50 25,841,014.57 50,862,835.07
二、累计摊销额合计 3,961,788.22 250,218.18 4,212,006.40
土地使用权 3,961,788.22 250,218.18 4,212,006.40
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 21,060,032.28 25,590,796.39 46,650,828.67
土地使用权 21,060,032.28 25,590,796.39 46,650,828.67
（2）无形资产余额期末较年初增长了121.51%，主要系天津三安光电有限公司新增土地使用权
25,841,014.57元所致。
（3）截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准
备。
10、 长期待摊费用
项 目 期末账面价值 年初账面价值
贷款管理费 3,091,851.82 1,962,962.96
合 计 3,091,851.82 1,962,962.96
注：2008年12月26日，本公司之子公司厦门三安光电向中国进出口银行上海分行借入长期借款
10,000万元，该行收取此笔贷款管理费200万元；2009年1月15日本公司之子公司厦门三安光电向中国三安光电股份有限公司 2009
年半年度报告
50
进出口银行上海分行借入长期借款7,600万元，该行收取此笔贷款管理费152万元。公司计入长期待摊
费用，并在借款期限内摊销，本期共摊销391,111.14元。
11、 开发支出
（1）开发支出明细：
项目 期末账面余额 年初账面余额
2.5寸衬底 13,210.91
80lm/w功率型白光LED开发 1,086,756.04
8mil增光工艺 28,834.08
9mil增光工艺 13,357.93
AIXTRON SUSCEPTOR寿命提高 441,073.48
CC400 1#机持温时间加长 123,722.03
CC-400 2#机GaN生产实验 41,068.24
C结构增光实验 94,133.67
D300产能提高 307,101.42
D300绿光亮度提高 500,054.76
GaAs背切提高单片产出 232,435.52
GaAs产品用ICP取代一刀切割实验 47,303.96
GaAs激光切割实验 15,906.13
GaN大功率45mil试做 44,348.34
GaN化学镀 194,776.95
GaP表面良率提升 32,947.09
K465绿光量产 134,951.95
K465生长时间下降 387,630.71
PSS衬底制作 130,729.43
PSS及白光亮度的提升 181,516.07
RS量产良率提升 176,964.71
RS项目 141,599.37
s-12c 20um切割道试做试验 28,797.64
TS绿光量产 234,974.23三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
51
TS生长时间下降 120,258.79
YG亮度提升 368,008.18
地面应用聚光型高效多结太阳能电池外延1,257,066.52
红光 182,464.72
华上与三安RS工艺比较 8,894.68
化学镀降低成本 48,302.11
减少RS破片 25,392.81
新bonder机送样 23,263.46
验证温度 256,561.61
优化熔合条件降低GaN VF 113,233.98
增光软金实验 57,767.04
合计 7,281,344.35
（2）本期研究开发项目支出情况
项目 金额
研究阶段支出 108,610.60
开发阶段支出 7,281,344.35
合计 7,389,954.95
（3）根据公司发展要求，公司选取与公司产品发展密切相关的领域进行产品研究开发，本期发生
开发支出7,281,344.35元。
（4）研究阶段发生的支出已经在发生当期进入管理费用。
12、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
项目 暂时性差异金额
期末数 年初数
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1．坏账准备 1,790,015.85 1,828,485.60
2．累计折旧 11,020,071.79 5,997,902.98
合 计 12,810,087.64 7,826,388.58
二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
无三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
52
合 计
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
1．坏账准备 268,502.38 274,272.84
2．累计折旧 1,653,010.77 899,685.45
合 计 1,921,513.15 1,173,958.29
二、递延所得税负债
无
合 计
13、 资产减值准备
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
坏账准备-应收账款 1,517,234.01 51,891.36 1,465,342.65
坏账准备-其他应收款 311,067.20 3,164.40 314,231.60
合计 1,828,301.21 3,164.40 51,891.36 1,779,574.25
14、 所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：2008年12月22日，本公司之子公司厦门三安光电向中国进出口
银行借款厦门三安光电拥有完全所有权的房地产（含土地）提供抵押，详见附注（八）21。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值本期增
加额
本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
1.固定资产－房屋、建筑物（净值） 43,249,135.90 850,629.50 42,398,506.40
2.无形资产—土地使用权 21,060,032.28 250,218.18 20,809,814.10
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
无
合计 64,309,168.18 1,100,847.68 63,208,320.50三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
53
15、 短期借款
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 60,000,000.00 198,000,000.00
合 计 60,000,000.00 198,000,000.00
注：本期期末较期初减少138,000,000.00元，主要系本期偿还厦门国际银行短期借款158,000,000.00
元，2009年6月向厦门招商银行贷款20,000,000.00元所致。
16、 应付款项
项 目 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 60,781,862.35 53,991,047.51
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、 预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 3,099,871.86 1,308,582.17
注1：预收账款期末数中无账龄在1 年以上的余额。
注2：预收账款中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、 应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,939,793.27 11,325,480.59 12,223,911.90 2,041,361.96
二、职工福利费 1,218,601.48 1,218,601.48
三、社会保险费 1,470,813.00 1,470,813.00
其中：1．医疗保险费 869,641.11 869,641.11
2．基本养老保险费 531,527.82 531,527.82
3．年金缴费
4．失业保险费 39,279.76 39,279.76
5．工伤保险费 11,679.73 11,679.73
6．生育保险费 18,684.58 18,684.58
四、住房公积金 216,720.00 216,720.00三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
54
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 2,939,793.27 14,231,615.07 15,130,046.38 2,041,361.96
19、 应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 24,168,802.82 10,798,631.79
城市维护建设税 2,218,154.62 803,707.05
企业所得税 9,309,783.66 10,048,683.35
个人所得税 50,752.91 104,234.96
教育费附加 948,538.75 344,445.88
地方教育费附加 316,179.57 114,815.29
营业税 191,946.98
堤防费 1,919.47
合计 37,012,212.33 22,408,384.77
注：应交税费余额期末较年初增加14,603,827.56 元，增幅达65.17%，主要系应交增值税增加所
致。
20、 其他应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 5,346,936.63 1,261,782.15
注：本账户余额中金额较大项目主要为厦门市科学技术局与我司等六家单位共同签署的关于厦门
市《科技计划光电产业联盟－半导体照明LED外延、芯片和封装关键技术研发与产业化》项目（编号：
3502Z20091002）的合同而收到的政府补助5,000,000.00元，其中2,115,000.00元为应属我司政府补助收
入(项目已完成)，剩余2,915,000.00元为应付厦门华联电子有限公司等其他五家单位款项。三安光电股份有限公司 2009 年半年度
报告
55
21、 长期借款
（1）借款分类：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
保证及抵押借款 176,000,000.00 100,000,000.00
合 计 176,000,000.00 100,000,000.00
注：2009 年1 月向中国进出口银行贷入长期借款76,000,000.00 元。
（2）明细情况：
贷款单位 贷款金额
中国进出口银行 176,000,000.00
合 计 176,000,000.00
注：2008年12月22日，本公司之子公司厦门三安光电与中国进出口银行签订《进口信贷固定资产
贷款借款合同》，由中国进出口银行上海分行向厦门三安光电提供最高不超过47,600万元的固定资产
进口贷款，借款期限为54个月，自首次提款日起算；借款利率参照中国人民银行发布的同档次的金融
机构人民币商业贷款基准利率下浮10%。厦门三安光电已提取借款17,600万元，此部分借款由福建三
安集团有限公司提供保证、以厦门三安光电拥有完全所有权的房地产（含土地）提供抵押，抵押物账
面价值详见附注（八）14。
22、 股本
年初账面余额 本报告期变动增减(+,-)（万股） 年末账面余额
项目 数量（万
股）
比例
（%）
发行新股
送
股
公积金
转股
其
他
小计
数量（万
股）
比例
（%）
一、有限售条件股份 17,584.64 71.43 17,584.64 71.43
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 17,584.64 71.43 17,584.64 71.43
其中：
境内法人持股 17,584.64 71.43 17,584.64 71.43
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
56
年初账面余额 本报告期变动增减(+,-)（万股） 年末账面余额
项目 数量（万
股）
比例
（%）
发行新股
送
股
公积金
转股
其
他
小计
数量（万
股）
比例
（%）
境外自然人持股
二、无限售条件股份 7,033.86 28.57 7,033.86 28.57
1、人民币普通股 7,033.86 28.57 7,033.86 28.57
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 24,618.50 100.00 24,618.50 100.00
注1：有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说明
2009 年7 月8 日 6,604,000 169,242,392 76,942,557
2011 年7 月8 日 114,945,392 54,297,000 191,887,949
2012 年7 月8 日 54,297,000 - 246,184,949
23、 资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 314,135,629.63 314,135,629.63
其他资本公积 77,297,809.03 77,297,809.03
合 计 391,433,438.66 391,433,438.66
24、 盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 10,989,476.15 10,989,476.15
合 计 10,989,476.15 10,989,476.15三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
57
25、 未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -167,476,350.66
加：本年归属于母公司所有者的净利润转入 56,561,970.02
期末未分配利润 -110,914,380.64
26、 营业收入及营业成本
（1）营业收入明细：
业务分部 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 203,252,346.65
其他业务收入 12,202,676.84 3,838,939.61
合 计 215,455,023.49 3,838,939.61
（2）按产品或业务类别列示：
产品或业2009年1-6月 2008年1-6月
务种类
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
芯片销售 176,919,406.43 118,341,707.47 58,577,698.96
LED应用产
品销售
26,332,940.22 12,747,380.37 13,585,559.85
目标资产
托管收益 3,838,939.61
3,838,939.61
租金收入 332,160.00 332,160.00
材料销售 11,088,015.67 74,684.33 11,013,331.34
受托加工 782,501.17 35,187.10 747,314.07
合计 215,455,023.4
9
131,198,959.2
7
84,256,064.2
2
3,838,939.61 3,838,939.61
27、 营业税金及附加
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月 计缴标准
营业税 45,566.35 191,946.98 见附注（六）
城市维护建设税 2,068,556.53 13,436.29 见附注（六）
教育费附加 886,524.22 5,758.41 见附注（六）
地方教育费附加 295,597.66 1,919.47 见附注（六）
其他 179.17 1,919.47
合 计 3,296,423.93 214,980.62三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
58
28、 管理费用
管理费用本期发生额为11,538,491.86元比上年同期741,178.28元发生额大幅增加，主要系2008
年6月23日前本公司尚未实施发行股份收购目标资产的方案，上年同期处于停滞状况所致。
29、 财务费用
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
利息支出 6,613,528.75
减：利息收入 231,755.91 4,400.90
汇兑净损失
贷款手续费 830,450.59
其他 6,557.56 1,094.00
合计 7,218,780.99 -3,306.90
注：财务费用本期发生额比上年同期大幅度增加，主要系2008年6月23日前本公司尚未实施发行股
份收购目标资产的方案，上年同期处于停滞状况所致。
30、 资产减值损失
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
坏账损失 -48,726.96 -46,820.60
合计 -48,726.96 -46,820.60
31、 营业外收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产处置利得
政府补助收入 6,140,600.00
罚款收入 3,575.92
其他 70,010.75
合计 6,214,186.67
注：政府补助收入系根据国家发改委、工业和信息化部联合下发的发改投资[2009]1168号文件以
及厦门市科学技术局与我司等六家单位共同签署的为顺利完成厦门市《科技计划光电产业联盟－半导
体照明LED外延、芯片和封装关键技术研发与产业化》项目（编号：3502Z20091002）的合同而收到
的政府补助收入。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
59
32、 营业外支出
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产处置损失 238,588.69
罚款支出 62,011.28
其他 37,320.00
合计 337,919.97
33、 所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税 10,300,620.98 787,893.96
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -747,554.86
所得税费用 9,553,066.12 787,893.96
34、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金 50,440,106.82 4,519,880.18
其中：收到大额往来款 36,444,360.96 4,515,479.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金 41,617,848.43 35,188.40
其中：管理费用、销售费用与其他经营活动有关的付现等 22,889,816.64 35,188.40
（3）现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,561,970.02 2,145,014.25
加：资产减值准备 -48,726.96 -46,820.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,350,320.01
无形资产摊销 250,218.18三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
60
补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
长期待摊费用摊销 391,111.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
238,588.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,443,979.34
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,919,593.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,160,188.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,631,193.92 6,225,437.74
经营活动产生的现金流量净额 131,578,060.23 8,323,631.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末账面余额 103,560,573.17 17,459,334.43
减：现金的期初账面余额 108,551,390.78
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -4,990,817.61 17,459,334.43
（4）现金和现金等价物：
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
一、现金
103,560,573.17
17,459,334.4
3
其中：库存现金 144,219.88 713,621.94三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
61
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
可随时用于支付的银行存款
103,416,353.29
16,745,712.4
9
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
103,560,573.17
17,459,334.4
3
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（九）母公司财务报表有关项目附注
1、 其他应收款
（1） 其他应收款按账龄列示如下：
期末账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 2,000.00 100.00% 1% 20.00
合 计 2,000.00 100.00% 20.00
期初账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内（含1年） 86,376,626.15 100.00% 1% 863,766.26
合 计 86,376,626.15 100.00% 863,766.26
（2） 其他应收款按类别列示如下：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
62
单项金额重大
单项金额不重大但信用风险特征组合后
该组合的风险较大
其他不重大 2,000.00 100.00% 20.00 100.00%
合 计 2,000.00 100.00% 20.00 100.00%
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 86,261,626.15 99.87% 862,616.26 99.87%
单项金额不重大但信用风险特征组合
后该组合的风险较大
其他不重大 115,000.00 0.13% 1,150.00 0.13%
合 计 86,376,626.15 100.00% 863,766.26 100.00%
（3） 其他应收款其他说明事项：
A. 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、 长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
成本法核算的长期股权投资 495,581,021.63 495,581,021.63
小计 495,581,021.63 495,581,021.63
减：长期股权投资减值准备
合计 495,581,021.63 495,581,021.63
（1）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
厦门市三安光电科技有限公司 445,581,021.63 445,581,021.63 445,581,021.63
天津三安光电有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 495,581,021.63 495,581,021.63 495,581,021.63
（2）长期股权投资减值情况
本公司经测试期末不需计提长期股权投资减值准备。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
63
3、 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
业务分部 2009年1-6月 2008年1-6月
主营业务收入 3,838,939.61
其他业务收入 3,838,939.61
合 计 3,838,939.61
注：本期营业收入比上年同期发生额减少，系上期实现了目标资产托管收益，而本年同期母公司
无营业收入。
（2）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 2009年1-6月 2008年1-6月
营业收入 营业
成本
营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
目标资产托管收益 3,838,939.61 3,838,939.61
合计 3,838,939.61 3,838,939.61
（十）关联方关系及其交易
1．关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同
控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，
构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息如下：
母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
福建三安集团有限公
司
福建省厦门市 15612918-5 集钢铁冶金、光电子高
科技、茶厂、水电站、
房地产、贸易等多种行
业在内的多元化企业
集团
100,000万元
厦门三安电子有限公
司
福建省厦门市 70545575-0 电子工业生产 25,500万元
福建三安集团有限公司系厦门三安电子有限公司的控股股东。
本公司的实际控制人是林秀成，系福建三安集团有限公司的控股股东。
3．母公司对本公司的持股比例和表决权比例合计为68.75%。三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
64
4．报告期末，本公司的子公司有关信息如下：
子公司名称 注册地 业务性质注册资本本企业合计持
股比例
本企业合计享有的
表决权比例
厦门市三安光电科
技有限公司
福建省厦门市 工业生产36,000万100% 100%
天津三安光电有限
公司
天津市 工业生产5,000万 100% 100%
5．其他关联方
企业名称 与本企业的关系
厦门安美光电有限公司 同受一方控制
6．关联方交易
（1） 接受担保
福建三安集团有限公司为本公司之子公司厦门三安光电在中国进出口银行上海分行借款余额为
176,000,000.00元的借款提供担保。
（2） 收取租金
关联方名称 本期发生额 上期发生额
福建三安集团有限公司 180,000.00
厦门三安电子有限公司 152,160.00
合计 332,160.00
本公司的子公司厦门三安光电将其自有房产租赁给福建三安集团有限公司、厦门三安电子有限公
司使用。租赁期限自2008年7月1日至2011年7月1日，月租金55,360.00元，福建三安集团有限公司承担
30,000.00元，厦门三安电子有限公司承担25,360.00元。报告期内共收取租金332,160.00元。
（3） 关联方应收应付款项余额
期末账面余额
项 目
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
其他应付款：
福建三安集团有限公司 200,000.00 100,000.00
厦门安美光电有限公司 490,395.58 490,395.58
厦门三安电子有限公司 842,393.03三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
65
（十一）或有事项
截止2009年6月30日公司无重大需披露之或有事项。
（十二）承诺事项
2008年1月至4月，本公司控股股东三安集团提出了股权分置改革方案如下：（1）资本公积金定向
转增：本公司以现有流通股本58,615,464股为基数，以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日
登记在册的全体流通股股东每10股转增2股。（2）重大资产重组：如附注（十）6（1）所述，公司潜
在控股股东三安集团拟将其控股子公司三安电子的LED外延片及芯片经营性资产通过上市公司向其发
行股份购买资产的方式注入本公司。（3）追加对价安排：为保护股东特别是中小股东的利益，三安集
团作出业绩承诺：保证重组后，本公司2008年度在资产交割日后的月均实现的归属于上市公司普通股
股东的净利润（均指扣除非经常性损益后的净利润）不低于800万元（假设资产交割日为2008年1月1
日，则2008全年实现净利润不低于9,708.07万元） ，2009年实现的归属于上市公司普通股股东的净利
润不低于12,181.47万元，2010年实现的归属于上市公司普通股股东的净利润不低于15,000万元。若重
组完成后，本公司2008年、2009年、2010年每年实现的归属于上市公司普通股股东的净利润低于上述
承诺数，三安集团将用现金向本公司补足上述差额部分。
（十三）资产负债表日后事项
三安光电股份有限公司于2009年7月20日以通讯表决方式召开六届十一次董事会，会议审议同意
公司拟与青海华鹏能源发展有限公司(下称：青海华鹏)、厦门一元科技发展有限公司及陈荣荣共同出
资成立“神光新能源股份有限公司”(暂定名)，实施青海省德令哈市3MWP并网示范光伏电站等项目。
新公司注册资本为人民币20000万元，其中公司、青海华鹏分别出资人民币5000万元(自有资金)、7000
万元，分别占新公司股本总额的25%、35%。相关合股协议书将另行协商签订。
（十四）其他重大事项
报告期内无其他重大事项。
（十五）补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的
计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2009 年1-6 月 净资产收益率 每股收益三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
66
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.52% 11.10% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
9.59% 10.12% 0.21 0.21
净资产收益率 每股收益
2008 年1-6 月
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.50% 不适用 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
-0.13% 不适用 -0.01 -0.01
计算过程：
项目 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 56,561,970.02 2,145,014.25
非经常性损益（收益“+”、损失“-”） 5,021,260.02 2,717,969.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 51,540,710.00 -572,954.99
归属于公司普通股股东的期初净资产 481,131,513.15 0.00
归属于公司普通股股东的净利润 56,561,970.02 2,145,014.25
股本增加（减少“-”） 114,945,392.00
资本公积增加（减少“-”） 314,135,629.63
盈余公积增加（减少“-”）
归属于公司普通股股东的期末净资产 537,693,483.17 431,226,035.88
期初股本 246,184,949.00 119,516,464.00
发行新股 114,945,392.00
资本公积转增股本
期末股本 246,184,949.00 234,461,856.00
发行在外的普通股加权平均数 246,184,949.00 119,516,464.00
注1：净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利三安光电股份有限公司 2009 年半年度
报告
67
润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起
的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
注2：每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。本公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的规定，2009年1-6月公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
-238,588.69
政府补助收入 6,140,600.00
受托经营取得的托管费收入 3,838,939.61
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -25,744.61
扣除非经常性损益的所得税影响数 -855,006.68 -959,734.90
扣除少数股东损益的影响数
合计 5,021,260.02 2,879,204.71三安光电股份有限公司 2009 年半年度报告
68
八、备查文件目录
1、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表；
2、审议通过本次报告的董事会决议；
3、报告期内在公司指定的报刊《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、公司章程
董事长：
三安光电股份有限公司
二OO九年七月三十一日
