天颐科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事王谦先生因出差未能出席，也未委托其他人代为行使表决权，独立董事伍昌胜先生因辞
职未能参加本次董事会。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长隗罡先生、总经理张三红先生、财务总监魏军桥先生及财务部长金远林先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：天颐科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天颐科技
公司英文名称：TIANYI SCIENCE& TECHNOLOGY CO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST天颐
公司A股代码：600703
3、公司注册地址：湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72号
公司办公地址：湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72号
邮政编码：434000
公司国际互联网网址：www.tianyi.cc
公司电子信箱：www.tianyi@sina.com
4、公司法定代表人：隗罡
5、公司董事会秘书：易声泽
电话：0716-4138696
传真：0716-4138696
E-mail：yshz1972@163.com
联系地址：湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72号
公司证券事务代表：李雪炭
电话：0716-4138696
传真：0716-4138696
E-mail：lxt751216@sina.com
联系地址：湖北省荆州市沙市区高新技术开发区三湾路72号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：天颐科技股份有限公司证券部
7、公司其他基本情况：
首次注册日期：1993年3月27日
首次注册登记地点：湖北省荆州市
变更注册日期：2001年3月22日
变更注册登记地点：湖北省荆州市
企业法人营业执照注册号：4200001000284
税务登记号码：421001271752845
聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西城区西单商业街中水大厦205室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 344,363,541.23 353,519,946.90 -2.59
所有者权益（或股东权益） -353,438,038.49 -325,627,166.52 -8.54
每股净资产(元) -2.96 -2.22 -33.33
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -27,810,871.97 -22,761,300.44 -22.18
利润总额 -27,810,871.97 -22,748,026.44 -22.26
净利润 -27,810,871.97 -22,748,026.44 -22.26
扣除非经常性损益的净利润 -27,810,871.97 --22,748,026.44 -22.26
基本每股收益(元) -0.23 -0.20 -15.00
稀释每股收益(元) -0.23 -0.23 0.00
净资产收益率(%) -7.87 -8.47 增加0.6个百分点
经营活动产生的现金流量净
-56,562.90 -3,518,652.71 88.16
额
每股经营活动产生的现金流
- - -
量净额
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,833
前十名股东持股情况
股东 持股比例 报告期 股份 持有非流 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性质 (%) 内增减 类别 通股数量 量
湖北天发实业集团 国有 质押27,148,500
45.43 54,297,000
有限公司 法人 冻结27,148,500
吴旗 其他 2.59 3,100,000 未知
信达投资有限公司 其他 2.39 2,860,000 未知
张文端 其他 1.14 1,367,496 未知
中国工商银行荆州
其他 1.09 1,300,000 未知
市分行荆沙办事处
赵天 其他 0.84 1,000,000 未知
俞晓霏 其他 0.84 999,912 未知
高艳英 其他 0.78 935,739 未知
李军明 其他 0.70 831,000 未知
高中禄 其他 0.58 696,200 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
吴旗 3,100,000 人民币普通股
张文端 1,367,496 人民币普通股
赵天 1,000,000 人民币普通股
俞晓霏 999,912 人民币普通股
高艳英 935,739 人民币普通股
李军明 831,000 人民币普通股
高中禄 696,200 人民币普通股
王美华 609,680 人民币普通股
杨彩红 558,500 人民币普通股
徐丽清 511,000 人民币普通股
前十名股东中法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
上述股东关联关系或一致行动关 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；
系的说明 前十名流通股东未知是否存在关联关系，也未知是否不属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2007年7月2日召开的2006年年度股东大会审议通过何振建先生辞去本公司第五届董事会董事职务.
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司由于资不抵债，生产经营全面停顿，最近三年连续亏损，公司股票已被上海证券交易所暂停上市,且财务费用沉重，流动资金枯竭，无法支付股改相关费用,无法恢复正常的生产经营,大量银行贷款逾期，银行债权人加大追债力度，公司面临的银行诉讼不断。2007年是至关重要的一年,若2007年度不能实现赢利,公司股票将退市。报告期内,董事会正围绕公司年初制定的工作计划，积极寻找合作伙伴,进行资产重组，力争2007年实现赢利,公司股票早日恢复交易。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
因本公司生产经营全面停产,财务费用较大,预计下一报告期累计净利润为亏损.
(四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
2006年，中磊会计师事务所有限责任公司对本公司出具了保留意见的审计报告，具体内容请参见公司2006年年报及年报摘要，目前，该强调事项段所涉及事项进展如下：
针对以上的问题，公司董事会已采取了一定的措施，在过去的半年里，公司董事会及经营管理层维持了公司的稳定；同时，在荆州市政府的支持下，公司正在积极争取债权人和政府相关部门的支持，积极寻求重组方，以股权分置改革为契机，大力推进资产重组工作，致力改善公司的财务状况，彻底化解公司的风险。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内,根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司信息披露管理制度指引》等有关通知要求，本公司对信息披露管理制度进行了补充、修改和完善，并于2007年7月20日经公司第五届第十四次董事会审议通过。修订后的信息披露管理制度重新规范了公司应当披露的信息内容和范围，明确了信息披露流程，进一步强化了公司董事、监事、高级管理人员及控股股东和实际控制人在信息披露中的义务和责任。
为了进一步完善公司治理结构,规范公司运作,报告期内,根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等有关规定和要求要求，公司成立了治理专项工作领导小组，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本着实事求是的原则对公司治理情况进行了全面的自查，对存在的问题进行了详细的分析并提出了具体整改计划。公司的《关于治理专项活动的自查报告和整改计划》于2007年8月10日经公司第五届第十五次董事会审议通过并公告刊登在上海证券交易所网站。为了吸取更好的意见和建议，公司指定专门的部门和联系方式予以了公开。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2007年7月2日召开的2006年年度股东审议通过由于本公司2005年度亏损，公司2005年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经本公司第五届第十六次董事会审议通过，2007年中期不进行利润分配也不进行资本公积金转增。
(四)重大诉讼仲裁事项
本公司于2007年8月16日收到湖北省荆州市中级人民法院[2007]鄂荆中民破字第14号《湖北省荆州市中级人民法院民事裁定书》和[2007]鄂荆中民破字第14-1号《湖北省荆州市中级人民法院决定书》，《民事裁定书》主要内容为：债权人荆州市商业银行以本公司无力清偿该行到期债务，本公司有明显丧失清偿能力的可能为理由，向荆州市中级人民法院提出了对本公司进行重整的申请。经荆州市中级人民法院审查认为：债权人荆州市商业银行申请本公司重整，符合《中华人民共和国企业破产法》第二条、第七条第二款、第七十条的规定。依照《中华人民共和国企业破产法》第七十一条的规定，裁定对本公司进行重整。《决定书》主要内容为：根据《中华人民共和国企业破产法》第二十二条第一款、最高人民法院《关于审理企业破产案件指定管理人的规定》第十八条第（四）项的规定，决定指定天颐科技股份有限公司清算组担任管理人。(该事项已于2007年8月17日公告并刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》)
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
报告期内，本公司下属控股子公司枣阳天颐油脂有限公司（以下简称“枣阳天颐”）延续上年度的租赁合同,与泌阳华胜粮油共贸有限公司（以下简称“泌阳粮油”）于2005年8月10日签订了《租赁合同》，泌阳粮油租用枣阳天颐的现有油脂加工、储存的全部设备设施，进行油脂油料收购、加工、销售业务。租赁期限为三年零一个月，从2005年8月10日至2008年9月10日，租金共计人民币69万元。合同签订之日，一次性支付租金40万元，余下部分在2007年8月10日前支付。在租赁期间所有的税（含地说）、规费由泌阳粮油承担，泌阳粮油优先使用枣阳天颐的干部和员工，人数不低于40人。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
因公司及公司高级管理人员在公司年报披露控股股东及实际控制人严重失实等原因,受到上海证券交易所公开谴责。（该事项已于2007年3月24日公告并刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》）
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
2007年5月21日，公司接到上海证券交易所上证上字[2007]99号《关于对天颐科技股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司2004年、2005年、2006年三年连续亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1条、第14.1.5条和第14.1.7条的规定，决定公司股票自2007年5月25日起暂停上市(该事项已于2007年5月22日公告并刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》)。为使公司能够在2007年全年达到赢利的目标、公司股票能够顺利恢复上市，将积极推进公司资产重组和债务重组工作，结合股权分置改革的契机，积极引进战略投资者，开拓思路，尽快恢复公司的生产经营，维护公司的持续健康发展。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
中国证券报、证券时报、 2007年1月4
资产过户完成公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年1月4
无法股改的公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
第五届第十二次董事会决 中国证券报、证券时报、 2007年1月4
www.sse.con.cn
议公告 上海证券报 日
2006年第四次临时股东大 中国证券报、证券时报、 2007年1月4
www.sse.con.cn
会决议公告 上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年1月5
股票交易异常波动公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年1月9
大股东股权继续冻结公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年1月
澄清公告 www.sse.con.cn
上海证券报 12日
中国证券报、证券时报、 2007年1月
业绩预亏及风险警示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 18日
关于控股股东股权转让的 中国证券报、证券时报、 2007年1月
www.sse.con.cn
提示性公告 上海证券报 22日
中国证券报、证券时报、 2007年1月
关于调帐的公告 www.sse.con.cn
上海证券报 22日
中国证券报、证券时报、 2007年1月
澄清公告 www.sse.con.cn
上海证券报 27日
中国证券报、证券时报、 2007年3月
暂停上市风险提示性公告 www.sse.con.cn
上海证券报 15日
中国证券报、证券时报、 2007年3月
股票交易异常波动公告 www.sse.con.cn
上海证券报 16日
中国证券报、证券时报、 2007年3月
风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 20日
中国证券报、证券时报、 2007年3月
受公开谴责公告 www.sse.con.cn
上海证券报 24日
中国证券报、证券时报、 2007年3月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 26日
股改进展的风险提示公告 中国证券报、证券时报、 2007年4月2 www.sse.con.cn
上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年4月9
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年4月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 16日
中国证券报、证券时报、 2007年4月
股票交易异常波动公告 www.sse.con.cn
上海证券报 20日
中国证券报、证券时报、 2007年4月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 23日
中国证券报、证券时报、 2007年4月
暂停上市风险提示性公告 www.sse.con.cn
上海证券报 27日
关于大股东产权性质界定 中国证券报、证券时报、 2007年4月
www.sse.con.cn
公告 上海证券报 30日
股票停牌及暂停上市风险 中国证券报、证券时报、 2007年4月
www.sse.con.cn
提示性公告 上海证券报 30日
第五届第十三次董事会决 中国证券报、证券时报、 2007年4月
www.sse.con.cn
议公告 上海证券报 30日
第五届第九次监事会决议 中国证券报、证券时报、 2007年4月
www.sse.con.cn
公告 上海证券报 30日
中国证券报、证券时报、 2007年4月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 30日
中国证券报、证券时报、 2007年5月
2006年年报数据更正公告 www.sse.con.cn
上海证券报 14日
中国证券报、证券时报、 2007年5月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 14日
中国证券报、证券时报、 2007年5月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 21日
中国证券报、证券时报、 2007年5月
公司股票暂停上市公告 www.sse.con.cn
上海证券报 22日
中国证券报、证券时报、 2007年5月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 28日
中国证券报、证券时报、 2007年6月4
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年6月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 11日
召开2006年年度股东大会 中国证券报、证券时报、 2007年6月
www.sse.con.cn
通知 上海证券报 12日
中国证券报、证券时报、 2007年6月
2006年年报数据更正公告 www.sse.con.cn
上海证券报 25日
中国证券报、证券时报、 2007年6月
股改进展的风险提示公告 www.sse.con.cn
上海证券报 25日
2006年年度股东大会决议 中国证券报、证券时报、 2007年7月6
www.sse.con.cn
公告 上海证券报 日
专项治理活动征求意见电 中国证券报、证券时报、 2007年7月6
www.sse.con.cn
话及邮箱 上海证券报 日
中国证券报、证券时报、 2007年7月6
大股东股权继续冻结公告 www.sse.con.cn
上海证券报 日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:天颐科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 67,074.02 123,636.92
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 4,681,076.83 4,568,236.83
预付款项 2,269,858.92 2,196,470.01
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 19,143,100.13 18,414,657.13
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 1,641,233.86 1,850,819.09
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 27,802,343.76 27,153,819.98
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 300,000.00 300,000.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 179,579,576.01 189,163,491.32
在建工程 89,416,062.59 89,483,855.27
工程物资 611,379.00 611,379.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
0.00 0.00
油气资产
无形资产 44,906,310.58 45,059,532.04
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,747,869.29 1,747,869.29
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 316,561,197.47 326,366,126.92
资产总计 344,363,541.23 353,519,946.90
流动负债：
短期借款 418,424,985.07 418,424,985.07
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 19,786,182.33 19,728,793.42
预收款项 14,796,114.96 14,796,114.96
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 5,887,333.87 4,888,733.51
应交税费 1,688,730.39 1,368,454.34
应付利息 75,573,837.15 62,276,444.67
应付股利 2,238,362.00 2,238,362.00
其他应付款 25,196,227.34 22,844,342.44
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 563,591,773.11 546,566,230.41
非流动负债：
长期借款 63,439,988.16 61,811,064.56
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 67,962,743.31 67,962,743.31
专项应付款 1,016,335.07 1,016,335.07
预计负债 1,790,740.07 1,790,740.07
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 134,209,806.61 132,580,883.01
负债合计 697,801,579.72 679,147,113.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 119,516,464.00 119,516,464.00
资本公积 69,572,958.55 69,572,958.55
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 6,832,277.65 6,832,277.65
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -553,184,274.61 -525,604,997.60
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 -357,262,574.41 -329,683,297.40
少数股东权益 3,824,535.92 4,056,130.88
所有者权益合计 -353,438,038.49 -325,627,166.52
负债和所有者权益总计 344,363,541.23 353,519,946.90
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:天颐科技股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,320.12 116,724.02
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 653,573.03 653,573.03
预付款项 2,177,472.32 2,177,472.32
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 34,486,306.03 33,774,751.74
存货 1,465,556.49 1,586,714.64
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 38,840,227.99 38,309,235.75
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 300,000.00 300,000.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 102,040,759.57 102,040,759.57
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 166,265,840.96 175,067,939.06
在建工程 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 26,723,225.58 26,810,447.04
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 295,329,826.11 304,219,145.67
资产总计 334,170,054.10 342,528,381.42
流动负债：
短期借款 399,424,985.07 399,424,985.07
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 12,531,372.95 12,547,372.95
预收款项 12,573,516.94 12,573,516.94
应付职工薪酬 5,343,519.98 4,425,718.38
应交税费 2,180,171.94 1,866,728.69
应付利息 72,046,638.28 59,320,438.28
应付股利 2,238,362.00 2,238,362.00
其他应付款 110,061,673.94 107,876,786.91
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 616,400,241.10 600,273,909.22
非流动负债：
长期借款 2,958,691.22 2,958,691.22
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 67,962,743.31 67,962,743.31
专项应付款 1,016,335.07 1,016,335.07
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 71,937,769.60 71,937,769.60
负债合计 688,338,010.70 672,211,678.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 119,516,464.00 119,516,464.00
资本公积 69,572,958.55 69,572,958.55
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 6,832,277.65 6,832,277.65
未分配利润 -550,089,656.80 -525,604,997.60
所有者权益（或股东权益）合计 -354,167,956.60 -329,683,297.40
负债和所有者权益（或股东权
334,170,054.10 342,528,381.42
益）总计
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天颐科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 443,088.56 489,523.26
其中：营业收入 443,088.56 489,523.26
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 300,747.74 300,940.83
其中：营业成本 0.00 0.00
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用 0.00 158,566.68
管理费用 12,937,623.36 13,103,122.83
财务费用 15,015,589.43 10,543,193.36
资产减值损失 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 855,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,810,871.97 -22,761,300.44
加：营业外收入 0.00 13,274.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,810,871.97 -22,748,026.44
减：所得税费用 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,810,871.97 -22,748,026.44
归属于母公司所有者的净利润 -27,579,277.01 -22,748,026.44
少数股东损益 -231,594.96 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.23 -0.20
（二）稀释每股收益 -0.23 -0.23
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天颐科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 396,822.74 230,285.84
减：营业成本 212,320.66 19,310.24
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用 0.00 64,250.52
管理费用 11,942,495.45 12,507,081.97
财务费用 12,726,665.83 9,569,842.66
资产减值损失 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 -548,378.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,484,659.20 -22,478,578.30
加：营业外收入 0.00 0.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置净损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,484,659.20 -22,478,578.30
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,484,659.20 -22,478,578.30
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天颐科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,743.80 470,630.75
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,944,649.39 528,376.84
经营活动现金流入小计 2,401,393.19 999,007.59
购买商品、接受劳务支付的现金 551,054.97 -743,011.07
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,115,422.40 1,510,348.14
支付的各项税费 0.00 140.67
支付其他与经营活动有关的现金 791,478.72 3,750,182.56
经营活动现金流出小计 2,457,956.09 4,517,660.30
经营活动产生的现金流量净额 -56,562.90 -3,518,652.71
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 0.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
0.00 2,700,000.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 2,700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 0.00 -144,027.01
产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0.00 0.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 -144,027.01
投资活动产生的现金流量净额 0.00 2,844,027.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
0.00 0.00
现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 25,534,521.49
筹资活动现金流入小计 0.00 25,534,521.49
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 85,669.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、
0.00 0.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 32,774,660.24
筹资活动现金流出小计 0.00 32,860,329.75
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -7,325,808.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,562.90 -8,000,433.96
加：期初现金及现金等价物余额 123,636.92 16,371,961.47
六、期末现金及现金等价物余额 67,074.02 8,371,527.51
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -27,810,871.97 -22,748,026.44
加：资产减值准备 0.00 83,436.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
9,583,915.31 8,446,381.92
生物资产折旧
无形资产摊销 153,221.46 240,442.94
长期待摊费用摊销 0.00 11,838.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资
67,792.68 0.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
0.00 0.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
0.00 0.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,015,589.43 20,076,049.83
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 855,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
0.00 0.00
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
0.00 0.00
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 209,585.23 5,706.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-914,671.90 -27,360,128.93
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
3,638,876.86 7,797,488.65
号填列）
其他 9,073,157.61
经营活动产生的现金流量净额 -56,562.90 -3,518,652.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,074.02 8,371,527.51
减：现金的期初余额 123,636.92 16,371,961.47
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -56,562.90 -8,000,433.96
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天颐科技股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 445,677.80 230,285.84
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,938,502.89 248,976.12
经营活动现金流入小计 2,384,180.69 479,261.96
购买商品、接受劳务支付的现金 551,054.97 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,115,422.40 1,198,732.74
支付的各项税费 0.00 0.00
支付其他与经营活动有关的现金 777,107.22 2,691,731.30
经营活动现金流出小计 2,443,584.59 3,890,464.04
经营活动产生的现金流量净额 -59,403.90 -3,411,202.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,700,000.00 2,700,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
0.00 0.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 2,700,000.00 2,700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 0.00
产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0.00 0.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 2,700,000.00 2,700,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25,534,200.01 25,534,200.01
筹资活动现金流入小计 25,534,200.01 25,534,200.01
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 32,774,660.24 32,774,660.24
筹资活动现金流出小计 32,774,660.24 32,774,660.24
筹资活动产生的现金流量净额 -7,240,460.23 -7,240,460.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,403.90 -7,951,662.31
加：期初现金及现金等价物余额 116724.02 16206262.47
六、期末现金及现金等价物余额 57320.12 8254600.16
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -24,484,659.20 -22,478,578.30
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
8,802,098.10 8,155,417.92
生物资产折旧
无形资产摊销 87,221.46 174,442.94
长期待摊费用摊销 0.00 1,838.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 0.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
0.00 0.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
0.00 0.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,726,200.00 18,278,567.66
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 695,613.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号
0.00 0.00
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
0.00 0.00
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 121,158.15 54,231.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-711,554.29 -17,951,303.45
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
3,400,131.88 565,773.33
号填列）
其他 0.00 9,092,794.81
经营活动产生的现金流量净额 -59,403.90 -3,411,202.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,320.12 8,254,600.16
减：现金的期初余额 116,724.02 16,206,262.47
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -59,403.90 -7,951,662.31
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:天颐科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般 所有者权益合
减： 少数股东权益
实收资本 风 其 计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
(或股本) 险 他
股
准
备
一、上年年末
119,516,464 69,572,958.55 6,832,277.65 -525,604,997.60 4,056,130.88 -325,627,166.52
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 119,516,464
69,572,958.55 0 6,832,277.65 0 -525,604,997.60 4,056,130.88 -325,627,166.52
余额 .00
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -27,579,277.01 -231594.96 -27810871.97
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 119,516,464
69,572,958.55 0 6,832,277.65 0 -553,184,274.61 3,824,535.92 -353,438,038.49
余额 .00
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 所有者权益合
一般风险 少数股东权益
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 计
准备
股
一、上年
119,516,464.00 69572958.55 6832277.65 -438870945.86 4758109.67 -242949245.66
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
119,516,464.00 69572958.55 6832277.65 -438870945.86 4758109.67 -242949245.66
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
-22478578.30 -269448.14 -22478578.30
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
119516464 69572958.55 6832277.65 -461349524.16 4488661.53 -265427823.96
期末余额
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:天颐科技股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 119,516,464 69,572,958.55 6,832,277.65 -525,604,997.60 -329,683,297.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 119,516,464.00 69,572,958.55 6,832,277.65 -525,604,997.60 -329,683,297.40
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
（一）净利润 -24,484,659.20 -24484659.20
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 119,516,464.00 69,572,958.55 6,832,277.65 -550,089,656.80 -354,167,956.60
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 119516464 69572958.55 6832277.65 -438870945.86 --242949245.66
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 119516464 69572958.55 6832277.65 -438870945.86 --242949245.66
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
（一）净利润 -22478578.30 -2478578.30
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 119516464 69572958.55 6832277.65 --461349524.16 -265427823.96
法定代表人:隗罡 总经理:张三红 财务总监:魏军桥 财务部长：金远林
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、公司执行的会计制度
本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规定。
2、会计年度
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、外币业务核算方法
本公司外币业务按外币发生当日市场汇率折合人民币记账，按期末市场汇率调整货币性外币账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面记账本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑损益按下列原则确认：
（1）、在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）、与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；
（3）、除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7.金融工具的确认、分类和计量
金融工具的确认、分类和计量本公司按照财政部新制定的《企业会计准则》第22、23、24、37号相关准则执行。
8．坏账核算方法
（1）坏账采用备抵法核算。
（2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（3）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的5%提取；
账龄1至2年的，按应收款项合计金额的10%提取；
账龄2至3年的，按应收款项合计金额的20%提取；
账龄3至4年的，按应收款项合计金额的35%提取；
账龄4至5年的，按应收款项合计金额的50%提取；
账龄5年以上的，按应收款项合计金额的80%提取。
如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。
9．存货核算方法
（1）存货分类：公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）取得和发出的计价方法：公司原材料、在产品、产成品等购入及入库按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按五五摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1） 长期股权投资
（一）、初始计量：
⑴、企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并，以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发生股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②、非同一控制下的企业合并，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也将其计入合并成本。
⑵、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，其长期股权投资成本应当以换出资产的公允价值为基础进行计量，如果该项交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，其长期股权投资成本应当以换出资产的账面价值为基础进行计量。
⑤、通过债务重组取得长期股权投资，应当将享有股份的公允价值作为长期股权投资成本。
（二）、后续计量：
⑴、对被投资单位实施控制、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对纳入合并会计报表范围的子公司的长期股权投资，编制合并报表时，按照权益法进行调整。
⑵、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资企业宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资企业发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承得额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（三）、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（四）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
持有至到期投资核算方法
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。初始
11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在2年以上者列入固定资产。
（3）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入账，两者差额作为未确认融资费用。
（4）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计净残值率
（%） （%）
房屋及建筑物 25 3.88 3
机器设备 15 6.47 3
运输设备 10 9.7 3
办公设备及其他 10 9.7 3
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12．在建工程核算方法
（1）在建工程计价
在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在相关资产尚未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值，在相关资产达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
（2）无形资产的摊销方法：无形资产在使用期内平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法:
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14．借款费用的核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化金额的确定：
1、专门借款：以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2、一般借款：以累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化的利息金额。
15．应付职工薪酬核算方法
职工新酬是指企业为获得职工提供的股务而给予各种形式的报酬以及其他支出，包括：1、职工工资、奖金、津贴和补贴；2、职工福利费；3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4、住房公积金；5、工会经费和职工教育经费；6、非货币性福利；7、因解除与职工的劳去路关系给予的补偿；8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（一）、应由生产产品、提供劳各负担的职工薪酬，计入产品或劳务成本。
（二）、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（三）、除上述之外的职工薪酬计入当期损益
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（一）、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（二）、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
16．收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）让渡资产使用权
本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。
17．所得税的会计处理方法
本公司所得税会计核算采用资产负债表债务法。
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率确认递延所得税资产或递延所得税负债。适用税率发生变化时，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量。
2、确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
3、公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
18、合并会计报表合并范围的确定原则及编制方法：
公司合并会计报表遵循《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定确定合并范围及进行编制。
（1）、合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。
（2）、编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消，由本公司合并编制。
纳入合并会计报表范围的子公司和本公司的会计期间及所采用的会计政策一致。
19．会计政策、会计估计和重大会计差错更正及更正影响
1、会计政策变更
本公司2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》及其应用指南，对公司会计政策进行了相应修订。同时按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》等准则以及中国证券会发布的有关规定，在首次执行日，对公司所有资产、负债和所有者权益按照企业会计准则的规定进行了重新分类、确认和计量，对有关项目进行了追溯调整，具体情况如下：
(1)、根据《企业会计准则第20号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资借方差额13,499,562.57元应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额9,404,999.00元，应冲销贷方差额，并调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本，本次调整对股东权益的累计影响额为-4,094,563.57元。
⑵、根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的有关规定，原会计准则下单独列示的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以“少数股东权益”项目列示，期初少数股东权益金额为4,056,130.88元,列入所有者权益。
2、本公司报告期内无会计估计变更和重大会计差错发生。
附注三、税项
1．增值税：本公司主要产品执行的增值税率如下：豆粕13%、食用油类13%、菜粕棉粕免税、其它产品17%；
2．营业税：本公司按照5%的税率计缴；
3．城建税、教育费附加：本公司分别按照应纳流转税额的7%、3%费率执行；
4．所得税：本公司适用所得税率为33%；
5．其他税项：公司及控股子公司的其他税项均按当地政府的有关规定执行。
附注四、控股子公司及合营企业
本公司拥有50%以上权益性资本的子公司如下：
注册资 实际投资
所占比 是否纳入
控股子公司名称 注册地 本(万 金额(万 经营范围
例(%) 合并范围
元) 元)
农副产品加
松滋天颐油脂有限责任公司 湖北松滋 1,000 950 95 是
工与销售
北京天颐陆洋科技有限公司 北京 2,800 2,100 75 贸易 是
湖南湘天颐贸易有限责任公司 湖南长沙 1,000 950 95 贸易 是
农副产品加
枣阳天颐油脂有限公司 湖北枣阳 1,800 1,710 95 是
工与销售
农副产品加
枝江天颐油脂有限公司 湖北枝江 5,000 4,500.00 90 是
工与销售
上海天颐陆洋科技农业有限公
上海市 2,000 1,600 80 贸易 是
司
武汉天颐陆洋科技有限公司 湖北武汉 3,000 2,100 70 贸易 是
农副产品加
黄冈天颐油脂有限公司 湖北黄冈 2000 2000 100 是
工与销售
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 89,324.36 26,413.82
银行存款 34,312.56 40,660.20
合 计 123,636.92 67,074.02
2、应收账款
期初数 期末数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占比 金额 计提比例 金额 占比 金额 计提比例
1年以内 5% 5%
1—2年 1,564,844.06 18.52% 281,883.55 10% 1,677,684.06 19.59% 281,883.55 10%
2—3年 1,936,883.91 22.91% 484,001.49 20% 1,936,883.91 22.62% 484,001.49 20%
3—4年 1,805,574.38 21.36% 697,412.93 35% 1,805,574.38 21.08% 697,412.93 35%
4—5年 963,073.81 11.40% 675,073.50 50% 963,073.81 11.25% 675,073.50 50%
5年以上 2,181,160.72 25.81% 1,744,928.58 80% 2,181,160.72 25.46% 1,744,928.58 80%
8,451,536.88 100% 3,883,300.05 8,564,376.88 100% 3,883,300.05
合计
注：（1）、本账户中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；本账户中前五名金额合计数为3,007,312.61元，占应收账款总额的35.58％。
3、其他应收款
期初数 期末数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提比
金 额 占比 金 额 金 额 占比 金 额
比例 例
1年以内 685,668.44 2.59% 34,283.42 5% 1,414,111.44 5.19% 34,283.42 5%
1—2年 2,484,950.39 9.37% 739,337.40 10% 2,484,950.39 9.12% 739,337.40 10%
2—3年 11,777,850.75 44.41% 2,399,116.55 20% 11,777,850.75 43.22% 2,399,116.55 20%
3—4年 9,624,155.13 36.29% 3,395,901.86 35% 9,624,155.13 35.32% 3,395,901.86 35%
4—5年 70,900.00 0.27% 35,450.00 50% 70,900.00 0.26% 35,450.00 50%
5年以上 1,876,108.27 7.07% 1,500,886.62 80% 1,876,108.27 6.89% 1,500,886.62 80%
合 计 26,519,632.98 100.00% 8,104,975.85 27,248,075.98 100.0% 8,104,975.85
注：（1）本账户中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注七；本账户中前五名金额合计数为9,540,100.26元，占其他应收款总额的34.91%。
4、预付账款：
期初数 期末数
账 龄
金 额 占比 金 额 占比
1年以内 343,294.46 15.63% 416,683.37 18.37%
1—2年 33,055.32 1.50% 33,055.32 1.46%
2—3年 1,684,639.88 76.70% 1,684,639.88 74.22%
3年以上 135,480.35 6.17% 135,480.35 5.95%
合 计 2,196,470.01 100.00% 2,269,858.92 100.00%
注：预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；账龄超过1年的预付账款原因系交易尚未完成。
5、存货
期初数 期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 528,427.23 528,427.23 528,427.23 528,427.23
产成品
在产品
原材料 1,439,788.33 215,885.54 1,223,902.79 1,230,203.10 215,885.54 1,014,317.56
低值易耗品 569,683.35 526,925.80 42,757.55 569,683.35 526,925.80 42,757.55
自制半成品
包装物 55,731.52 55,731.52 55,731.52 55,731.52
合 计 2,593,630.43 742,811.34 1,850,819.09 2,384,045.20 742,811.34 1,641,233.86
6、持有至到期投资
项 目 年利率 初始投资额 到期日 应计利息 累计应收利息 期末余额
电力建设债券 6％ 150,000.00 2002.12.11 150,000.00
电力建设债券 6％ 150,000.00 2003.01.04 150,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
注：债券已到期未兑付
7、长期股权投资
占被投资公司注 核算
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额
册资本比例(%) 方法
湖北荆江股份有限公司 0.5 300,000.00 300,000.00 300,000.00 成本法
长期投资减值准备
投资项目名称 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
湖北荆江股份有限公司 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
8、固定资产
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、固定资产原值合计 332,429,382.62 332,429,382.62
其中：房屋及建筑物 113,144,623.37 113,144,623.37
机器设备 215,878,399.25 215,878,399.25
运输工具 1,427,686.26 1,427,686.26
办公设备其他 1,329,066.74 1,329,066.74
其他资产 649,607.00 649,607.00
二、累计折旧合计 120,243,410.43 9,583,915.31 129,827,325.74
其中：房屋及建筑物 27,488,593.08 1,872,324.00 29,360,917.08
机器设备 91,558,823.47 7,594,329.53 99,153,153.00
运输工具 589,373.35 55,250.40 644,623.75
办公设备其他
606,620.53 62,011.38 668,631.91
其他资产
三、固定资产净值合计 212,185,972.19 202,602,056.88
四、减值准备合计 23,022,480.87 23,022,480.87
其中：房屋及建筑物 1,467,976.79 1,467,976.79
机器设备 21,554,504.08 21,552,554.08
运输工具
办公设备其他 1,950.00
其他资产
五、固定资产净额合计 189,163,491.32 179,579,576.01
9、在建工程
（1）分项列示
资金
工程名称 期初余额 本期增加额 本期减少 期末余额
来源
烘干塔
进口吹瓶机
小包装扩建工程
双低菜籽工程
枝江工程 52,404,779.52 137,673.45 52,267,106.07 自筹
黄冈工程 51,103,262.17 69,880.77 51,173,142.94 自筹
合 计 103,508,041.69 232,773.13 137,673.45 103,440,249.01
（2）在建工程减值准备
工程名称 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
枝江工程 14,024,186.4 14,024,186.42
2
合计 14,024,186.4 14,024,186.42
10、无形资产
剩余摊
项目 实际成本 期初余额 本期增加额 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销期限
土地使用权 47,073,573.49 45,059,532.04 153,221.46 44,906,310.58 27-47
合 计 47,073,573.49 45,059,532.04 153,221.46 44,906,310.58
11、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
开办费 1,747,869.29 1,747,869.29
其他
合计 1,747,869.29 1,747,869.29
12、短期借款
种 类 期初数 期末数
保证借款 209,000,000.00 209,000,000.00
抵押借款 209,424,985.07 209,424,985.07
合 计 418,424,985.07 418,424,985.07
注：截至2007年6月30日，短期借款已全部逾期。
13、应付账款
期初数 期末数
账 龄
金 额 比 例% 金 额 比 例%
一年以内 92,668.71 0.47% 150,057.62 0.76%
一至二年 2,833,625.60 14.36% 2,833,625.60 14.32%
二至三年 9,249,865.03 46.89% 9,249,865.03 46.75%
三年以上 7,552,634.08 38.28% 7,552,634.08 38.17%
合 计 19,728,793.42 100.00% 19,786,182.33 100.00%
注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
14、预收账款
期初数 期末数
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 4,703.00 0.03% 4,703.00 0.03%
一至二年 1,006,584.77 6.80% 1,006,584.77 6.80%
二至三年 13,431,676.17 90.78% 13,431,676.17 90.78%
三年以上 353,151.02 2.39% 353,151.02 2.39%
合 计 14,796,114.96 100.00% 14,796,114.96 100.00%
注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
15、应付股利
单位名称 期初数 期末数 未支付原因
本公司法人股股利 2,238,362.00 2,238,362.00 1998-2001未付
合 计 2,238,362.00 2,238,362.00
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 期末数
应付工资 1,951,224.63 2,754,809.39
应付医疗保险费 370,445.88 393855.88
应付养老保险费 1,133,062.05 1279308.25
应付失业保险费 118,323.90 126415.30
应付工伤保险费 58,725.12 58,725.12
应付生育保险费 152,725.92 152,725.92
应付住房公积金 321,520.61 338788.61
应付劳动补偿金 782,705.40 782,705.40
合 计 4,888,733.51 5,887,333.87
17、应交税金
项 目 期初数 期末数 计缴标准
增值税 -1,028,774.04 -1,010,767.79 17%.13%
营业税 175,316.53 175,316.53 5%
城市维护建设税 -1,186,436.18 -1,186,436.18 7%
企业所得税 954,996.45 954,996.45 33%
房产税 2,117,188.20 2,402,188.20 1.2%,12%
土地使用税 320,304.28 320,304.28
印花税
其他 15,869.10 15,869.10
合 计 1,368,454.34 1,671,470.59
18、其他应付款
期初数 期末数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 4,205,771.07 18.41% 3,980,147.09 15.80%
一至二年 14,057,615.05 61.54% 16,635,123.93 66.02%
二至三年 2,877,453.78 12.60% 2,877,453.78 11.42%
三年以上 1,703,502.54 7.45% 1,703,502.54 6.76%
合 计 22,844,342.44 100.00% 25,196,227.34 100.00%
19、应付利息
项目 期初数 期末数 结存原因
利息 62,276,444.67 75,573,837.15 未支付的利息
合 计 62,276,444.67 75,573,837.15
注：期末余额较期初余额增加13,297,392.48元，增幅21.35%，主要系报告期内预提利息费用增加所致。
20、预计负债
种 类 期初数 期末数
预计负债 1,790,740.07 1,790,740.07
合 计 1,790,740.07 1,790,740.07
注：此预计负债为06年末根据湖北省黄冈市中级人民法院民事判决书（2005）黄民--初字第06号计提未付工程款违约金。
21、长期借款
种 类 期初数 期末数
信用借款 2,958,691.22 2,958,691.22
抵押借款 58,852,373.34 60,481,296.94
合 计 61,811,064.56 63,439,988.16
注：本期增加1,628,923.60为黄冈天颐计提本期贷款利息。
22、长期应付款
项 目 期末数 期初数
湖北省财政厅周转金 2,800,000.00 2,800,000.00
荆州财政局专项拨款 350,000.00 350,000.00
荆州环保局专项拨款 400,000.00 400,000.00
中国东方资产管理公司 64,412,743.31 64,412,743.31
合 计 67,962,743.31 67,962,743.31
23、股本
本次变动增减（+，－）
项目 期初值 期末值
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1.发起人股份 60,901,000 60,901,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 60,901,000 60,901,000
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 60,901,000 60,901,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 58,615,464 58,615,464
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 58,615,464 58,615,464
三、股份总数 119,516,464 119,516,464
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
接受现金捐赠
股权投资准备 13,293,373.42 13,293,373.42
关联交易差价 6,402,664.30 6,402,664.30
其他资本公积 49,876,920.83 49,876,920.83
合 计 69,572,958.55 69,572,958.55
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,832,277.65 6,832,277.65
法定公益金 6,832,277.65 6,832,277.65
任意盈余公积
合 计 6,832,277.65 6,832,277.65 6,832,277.65 6,832,277.65
注：根据公司法的有关规定，本年将以前年度计提的法定公益金转入法定盈余公积金核算。
26、未分配利润
项 目 期初数 期末数
净利润 -74,491,051.74 -27,579,277.01
加：年初未分配利润 -451,113,945.86 -525,604,997.60
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 -525,604,997.60 -553,184,274.61
27、主营业务收入及主营业务成本
(1)主营业务收入
项 目 本期数 上年数
食用油品销售
粕类销售收入
其他收入 443,088.56 489,523.26
合 计 443,088.56 489,523.26
(2)主营业务成本
项 目 本期数 上年数
食用油品成本
粕类销售成本
其他销售成本 300,747.74 300,940.83
合 计 300,747.74 300,940.83
（3）本期收入较上年大幅减少，原因是公司本期已处于全面停产、停业状态。
28、财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 15,014,945.26 10,151,307.02
减：利息收入 89.17 99,571.44
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费等 555.00 15,137.69
贴现利息 476,320.09
合 计 15,015,589.43 10,543,193.36
注：本期财务增加的原因是由于本期增加了黄冈天颐的贷款利息1,628,923.60元和本部的银行贷款利率提高所致。
29、营业外收入
项 目 本期数 上年数
固定资产盘盈
处置固定资产净收益
13,274.00
其他
13,274.00
合 计
30、现金流量表有关项目说明
1)收到的其他与经营活动有关的现金：
主要项目 金 额
天发集团借入款项 700,000.00
处理积压物资
利息收入 88.21
房屋租金收入 91,060.96
其它收到的现金 1,153,500.22
合计 1,944,649.39
2)支付的其他与经营活动有关的现金：
主要项目 金 额
支付董事会费 25,767.80
支付中介机构费用 12,709.00
付工程款
水电费 13,844.58
招待费 119,383.70
办公费 58,463.84
差旅费 23,940.70
交通费 35,765.60
其它支出 501,603.50
合计 791,478.72
附注六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
期初数 期末数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额 占比% 金额 计提比例 金额 占比% 金额 计提比例
5% 5%
1年以内
196,990.18 8.08% 19,699.02 10% 196,990.18 8.08% 19,699.02 10%
1－2年
25,183.73 1.03% 5,036.75 20% 25,183.73 1.03% 5,036.75 20%
2－3年
20,249.15 0.83% 7,087.20 35% 20,249.15 0.83% 7,087.20 35%
3－4年
13,481.60 0.55% 6,740.80 50% 13,481.60 0.55% 6,740.80 50%
4－5年
89.51% 80% 89.51% 80%
5年以上 2,181,160.72 1,744,928.58 2,181,160.72 1,744,928.58
100.00% 100.00%
合 计 2,437,065.38 1,783,492.35 2,437,065.38 1,783,492.35
注：本账户中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款项；本账户前五名金额合计数为2,112,855.14元，占应收账款总额的86.70%。
2、其他应收款
账 龄 期 初 数 期 末 数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 占比% 金 额 计提比例 金 额 占比% 金 额 计提比例
473,077.07 1.23% 23,653.85 5% 1,184,631.36 3.00% 23,653.85 5%
1年以内
28,373,155.29 73.26% 692,784.06 10% 28,373,155.29 71.94% 692,784.06 10%
1—2年
495,817.56 1.28% 99,163.51 20% 495,817.56 1.26% 99,163.51 20%
2—3年
7,448,894.76 19.23% 2,607,113.17 35% 7,448,894.76 18.89% 2,607,113.17 35%
3—4年
62,600.00 0.16% 31,300.00 50% 62,600.00 0.16% 31,300.00 50%
4—5年
1,876,108.27 4.84% 1,500,886.62 80% 1,876,108.27 4.75% 1,500,886.62 80%
5年以上 1,876,108.27
38,729,652.95 100.00% 4,954,901.21 39,441,207.24 100.00% 4,954,901.21
合 计
注：（1）本账户中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；本账户前五名金额合计数为8,876,541.96元，占本账户总额的22.51%。
3、长期投资
(1)长期投资分类
期初数 期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
长期股权投资 102,340,759.57 300,000.00 102,040,759.57 102,340,759.57 300,000.00 102,040,759.57
其中:股票投资
对子公司投资 102,040,759.57 102,040,759.57 102,040,759.57 102,040,759.57
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
合 计 102,340,759.57 300,000.00 102,040,759.57 102,340,759.57 300,000.00 102,040,759.57
(2)长期股权投资
持股比
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增加额 期末余额 核算方法
例(%)
成本法
松滋天颐油脂有限责任公司 95 9,500,000.00 2,154,300.65 2,154,300.65
成本法
北京天颐陆洋科技有限公司 75 21,000,000.00 12,055,992.39 12,055,992.39
成本法
湖南湘天颐贸易有限责任公司 95 9,500,000.00 8,287,582.77 8,287,582.77
成本法
枣阳天颐油脂有限公司 95 17,358,683.10 7,062,747.96 7,062,747.96
成本法
枝江天颐油脂有限公司 90 45,000,000.00 16,715,695.46 16,715,695.46
成本法
上海天颐陆洋科技农业有限公司 80 16,000,000.00 14,495,438.51 14,495,438.51
成本法
武汉天颐陆洋科技有限公司 70 21,000,000.00 17,723,891.52 17,723,891.52
成本法
黄冈天颐油脂有限公司 100 23,545,110.31 23,545,110.31 23,545,110.31
湖北荆江股份有限公司 0.5 300,000.00 成本法
合 计 139,658,683.10 102,040,759.57 102,040,759.57
（3）持有至到期投资
项目 年利率 初始投资额 到期日 应计利息 累计应收利息 期末余额
电力建设债券 6％ 150,000.00 2002.12.11 150,000.00
电力建设债券 6％ 150,000.00 2003.01.04 150,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
（4）长期投资减值准备
投资项目名称 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
湖北荆江股份有限公司 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
4、主营业务收入及主营业务成本
分产品大类主营业务收入
产品大类名称 本期数 上年数
食用油品销售
30,221.64
粕类销售
其他销售收入 396,822.74 200,064.20
合 计 396,822.74 230,285.84
注：本期销售收入比上年大幅度下降系公司本期处于全面停业、停产状态所致。
5、投资收益
项 目 本期数 上年数
权益法 -1403378.75
股权投资差额摊销 855000
计提长期股权投资减值准备
合 计 -548378.75
注：根据新会计制度对子公司的投资收益在年终处理。
附注七、关联方关系及其交易
报告期内无关联方交易
附注八、或有事项
报告期内无或有事项
附注九、承诺事项
本报告期内无应履行的承诺事项。
附注十、其他重要事项
1、2007年5月21日，公司接到上海证券交易所上证上字[2007]99号《关于对天颐科技股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司2004年、2005年、2006年三年连续亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1条、第14.1.5条和第14.1.7条的规定，决定公司股票自2007年5月25日起暂停上市。
2、本公司于2007年8月16日收到湖北省荆州市中级人民法院[2007]鄂荆中民破字第14号《湖北省荆州市中级人民法院民事裁定书》和[2007]鄂荆中民破字第14-1号《湖北省荆州市中级人民法院决定书》，《民事裁定书》主要内容为：债权人荆州市商业银行以本公司无力清偿该行到期债务，本公司有明显丧失清偿能力的可能为理由，向荆州市中级人民法院提出了对本公司进行重整的申请。经荆州市中级人民法院审查认为：债权人荆州市商业银行申请本公司重整，符合《中华人民共和国企业破产法》第二条、第七条第二款、第七十条的规定。依照《中华人民共和国企业破产法》第七十一条的规定，裁定对本公司进行重整。《决定书》主要内容为：根据《中华人民共和国企业破产法》第二十二条第一款、最高人民法院《关于审理企业破产案件指定管理人的规定》第十八条第（四）项的规定，决定指定天颐科技股份有限公司清算组担任管理人。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.87 -8.19 -0.23 -0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-7.87 -8.19 -0.23 -0.23
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 22,478,578.30
追溯调整项目影响合计数 269,448.14
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） -22,748,026.44
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2006年公司半年度报告的文本。
2、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：隗罡
天颐科技股份有限公司
2007年8月29日