浙江中大集团股份有限公司
ZHEJIANG ZHONGDA GROUP CO., LTD.
600704
2 0 0 9 年
半 年 度 报 告
2009 年8 月21 日浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示……………………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况 …………………………………………………………………………… 4
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………………………5
五、董事会报告…………………………………………………………………………………………6
六、重要事项……………………………………………………………………………………………9
七、财务报告（未经审计）………………………………………………………………………… 14
八、备查文件 …………………………………………………………………………………………86
.浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示：
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、李灵敏董事因故未能出席董事会，委托陈继达董事长行使表决权；芮明杰独立董事因故未能出席董事
会，委托朱红军独立董事行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人陈继达，主管会计工作负责人刘裕龙，会计机构负责人（会计主管人员）陈忠宝声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：浙江中大集团股份有限公司
公司英文名称：ZHEJIANG ZHONGDA GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：ZD
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
股票简称：中大股份 股票代码：600704
3、公司注册地址：杭州市中大广场A 座
公司办公地址：杭州市中大广场A 座
邮政编码：310003
公司网站：http://www.zhongda.com
4、公司法定代表人：陈继达
5、公司董事会秘书：祝卸和
证券事务代表：颜亮
联系地址：杭州市中大广场A 座
电话：0571—85777029
传真：0571—85778008
电子信箱：zhuxh@zhongda.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报
指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 7,675,824,743.20 6,886,026,269.11 11.47
所有者权益（或股东权益） 1,571,070,963.14 1,524,251,770.20 3.07
每股净资产(元) 4.1923 4.07 3.00
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 166,629,587.31 118,899,859.48 40.14
利润总额 168,830,325.16 118,512,376.95 42.46
净利润 101,403,934.82 66,365,163.33 52.80
扣除非经常性损益后的净
利润
40,366,162.67 43,207,917.07 -6.58
基本每股收益(元) 0.2706 0.1771 52.80
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.1077 0.1200 -10.25
稀释每股收益(元) 0.2706 0.1771 52.80
净资产收益率(%) 6.45 4.47 增加1.98 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
427,699,618.25 -691,694,678.72 161.83
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
1.1413 -1.85 161.69
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -229,408.57
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
3,559,123.90
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
82,871,166.93
系处置归属于可供出售金融资
产的收益82,463,329.89 元及归
属于交易性金融资产的收益
407,837.04 元
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-392,213.32
少数股东权益影响额 -1,050,668.07
所得税影响额 -23,720,228.72
合计 61,037,772.15浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 47,491,261 12.67 -47,491,261 -47,491,261 0 0
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 47,491,261 12.67 -47,491,261 -47,491,261 0 0
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 327,260,807 87.33 47,491,261 47,491,261 374,752,068 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 327,260,807 87.33 47,491,261 47,491,261 374,752,068 100
三、股份总数 374,752,068 100 0 0 374,752,068 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 58,272 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
浙江省物产集团
公司
国有法
人
22.67 84,966,467 未知
浙江省财务开发
公司
国有法
人
3.17 11,868,907 未知
中国中纺集团公
司
国有法
人
2.83 10,620,000 未知
中国农业银行—
国泰金牛创新成
未知 2.39 8,954,608 未知浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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长股票型证券投
资基金
大成价值增长证
券投资基金
未知 2.14 8,004,137 未知
陈正夫 未知 1.28 4,800,000 未知
林洁君 未知 0.58 2,155,000 未知
刘海龙 未知 0.44 1,641,200 未知
烟台仁泰置业有
限公司
未知 0.40 1,500,500 未知
陈晓云 未知 0.38 1,409,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
浙江省物产集团公司 84,966,467 人民币普通股
浙江省财务开发公司 11,868,907 人民币普通股
中国中纺集团公司 10,620,000 人民币普通股
中国农业银行—国泰金牛
创新成长股票型证券投资
基金
8,954,608 人民币普通股
大成价值增长证券投资基
金
8,004,137 人民币普通股
陈正夫 4,800,000 人民币普通股
林洁君 2,155,000 人民币普通股
刘海龙 1,641,200 人民币普通股
烟台仁泰置业有限公司 1,500,500 人民币普通股
陈晓云 1,409,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
上述持有限售条件股份的股东之间及与持有无限售条件股份的股东之
间不存在关联关系或一致行动，本公司未知持有无限售条件股份的股
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
陈继达 董事长 250,270 0 0 250,270
李灵敏 副董事长 0 0 0 0
王剑敏
董事、总
裁
12,000 0 0 12,000
戴建成 董事 0 0 0 0
张飚 董事 0 0 0 0
於亚雄 董事 0 0 0 0
芮明杰 独立董事 0 0 0 0
朱红军 独立董事 0 0 0 0浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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贾生华 独立董事 0 0 0 0
张炎
监事会主
席
0 0 0 0
张宝健 监事 0 0 0 0
高建经 监事 0 0 0 0
陈宽 监事 0 0 0 0
邬静乐 监事 0 0 0 0
徐于杭 副总裁 5,000 0 0 5,000
胡小平 副总裁 31,067 0 7,500 23,567 二级市场买卖
刘裕龙
副总裁、
财务总监
28,900 0 7,225 21,675 二级市场买卖
王晓光 副总裁 10,000 0 0 10,000
陈维 副总裁 10,000 0 0 10,000
林皓 副总裁 0 0 0 0
祝卸和
董事会秘
书
0 0 0 0
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、整体经营情况的分析
2009 年上半年，随着国际经济形势的逐步缓和，在一系列经济刺激计划的推动下，国内宏观经济逐步显
现复苏迹象。公司以“当前应对，长远转型”的经营方针为指导，抓住了市场契机，实现了稳健发展。1-6 月
份，实现营业总收入12.94 亿元，同比下降29.27%；完成利润总额16,883 万元，同比增长42.46%；实现归属
于母公司所有者的净利润10,140 万元，同比增长52.80%。
地产业务抓住市场回暖契机加快销售，快速回笼资金。房地产行业在2009 年年初出现了回升势头，公司
经过审慎研究，提出了“两快一标准”的经营策略，即快速销售、快速建设、加强企业标准化管理，抓住了市
场回暖的契机，在上半年实现合同销售金额9.56 亿元，回笼资金9.31 亿元，同比增长277.87%、239.78%。
期货业务稳打稳扎，实现内涵式发展。加快实施营业部区域集群战略，优化省内营业部的布局，积极推进
新设的上海、昆明等营业部筹建工作，积极推进宁波、上虞、南京等营业部申办工作；加强研究团队建设，调
整注册分析师团队，充实杭州、上海研究院；利用钢材期货产品推出为契机，围绕钢材产业链开发客户，完善
客户结构。在上半年，期货经纪业务新增客户2296 户，比年初新增了18%；客户保证金余额由期初的8.90 亿
元增长至12.64 亿元，增长了42%。
受世界经济整体衰退的影响，上半年外贸遭受严峻挑战。公司积极应对并制定了《关于促进外贸发展的意
见》，提出了开拓市场、发展业务，强化内控、苦练内功，适时应对、积极转型的若干举措；加快新业务模式
的探索力度，出口业务新模式上进行了有益的创新探索；以“激发存量、拓展增量”的发展方向为指导，积极
整合和调整经营资源，积极引进人才和培养业务骨干，为公司发展增添活力和后劲。上半年，外贸业务利润总
额实现了55.14%的同比增长。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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投资业务，积极加强对资本市场的分析研究工作，抓住资本市场好转的机会，根据公司的战略部署，积极
变现金融资产，实现投资收益。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江中大集团股份有限公司向浙江省物产集团公司发行股份购买
资产的批复》（证监许可[2008]1189 号），公司向浙江省物产集团公司发行股份购买的浙江物产元通机电(集
团)有限公司100%股权已过户至本公司名下，并于2009 年8 月14 日收到浙江省工商行政管理局直属分局完成
工商变更登记手续的通知。
2、公司优势及风险分析
房地产：2009 年上半年房地产市场逐步转好，随着积极的财政和适度宽松的货币政策的延续，及与住房
相关的消费仍是拉动经济增长的重要力量，房地产行业未来长期走势仍然看好。鉴于当前敏感的国际国内经济
形势，住房旺盛需求的持续性还有待验证，房地产企业还将面临较大的经营压力，需要在不确定性环境中做出
正确的判断。
随着房地产市场的回暖，一级市场土地价格持续走高，许多行业外资金大规模进入地产开发环节，对行业
的正常发展带来了一些不稳定因素。在房产行业走势尚不明朗的情况下，地产公司的扩张将继续坚持稳健经营
原则，积极运作好现有存量项目，积极扩大现有土地储备。
国际贸易：上半年外贸出口形势严峻，受国际经济复苏较为漫长的因素影响，预计下半年的外贸出口形势
依然不容乐观。为此，公司要积极利用纺织品出口退税率提高的有利时机，下定决心调整出口产品结构，增加
高附加值和高毛利率产品出口的数量。
同时，公司积极做好新业务模式创新的尝试，推动出口业务和内贸业务，培育新的盈利增长点。
期货：随着期货品种的增多及股指期货的即将推出，期货行业面临持续改善的发展环境，有利于期货经纪
业务的快速增长。与此同时，随着越来越多的券商进入期货行业，打破了期货行业原有的竞争格局，纯经纪业
务公司面临较大的竞争压力。
投资：随着经济刺激一揽子计划的有效推进，资本市场出现大幅度反弹，鉴于当前支撑指数位于高点位的
基本面出现透支和不可持续性，随着IPO 开闸及再融资规模的加大，证券市场面临较大的回调风险。
国内经济政策影响房地产行业的发展；外需疲软影响出口业务的发展；资本市场走势影响投资业务的发展；
期货品种影响期货经纪业务的发展。从当前的决策环境来看，宏观经济政策的延续性与否将成为企业经营决策
必须给予重视的最大因素。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
外贸 819,814,356.04 767,377,699.49 6.40 -31.63 -32.79
增加1.62 个
百分点浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
8
房地产 340,237,926.70 221,332,588.77 34.95 -35.26 -36.77
增加1.55 个
百分点
其他 7,594,908.28 1,928,331.72 74.61 -17.48 -44.10
增加12.09 个
百分点
合计 1,167,647,191.02 990,638,619.98 15.16 -32.65 -33.74
增加1.40 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
亚洲地区 54,161.13 -37.02
非洲地区 4,933.76 -73.10
大洋洲地区 3,289.65 44.03
美洲地区 17,506.25 -32.99
欧洲地区 36,873.94 -26.62
合计 116,764.72 -36.19
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期投资收益比上年同期增加230.68%，系本期处置归属于可供出售金融资产的投资收益比上年同期
大幅度增加。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布的有关公司治理
的规范性文件要求，结合公司发展的实际状况，进一步建立健全各项规章制度，及时修订了《公司章程》、《公
司治理纲要》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《累积投票制实施细则》等制度，完善了公司
内部控制体系。切实强化内部规范运作，加强对子公司的控制与管理，不断为公司规范治理提供有力支撑。为
便于听取公司投资者和社会公众的意见和建议，公司董事会设立了专门的联系方式接受投资者和社会公众的评
议，切实加强投资者关系管理工作；严格信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经于2009 年5 月8 日召开的2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润分配方案，以年末总股本
37,475.2068 万股为基数，每股分配现金股利 0.10 元（含税），总计分配现金股利 37,475,206.80 元；不送
红股，也不实施资本公积金转增股本，剩余利润结转以后年度分配。
公司已于2009 年6 月18 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登分红派息公告，股权
登记日为2009 年6 月23 日，除息日为2009 年6 月24 日，现金红利发放日2009 年6 月30 日。公司2008 年
度利润分配方案已经实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
经于2009 年5 月8 日召开的2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润分配方案，以年末总股本
37,475.2068 万股为基数，每股分配现金股利 0.10 元（含税），总计分配现金股利 37,475,206.80 元；不送
红股，也不实施资本公积金转增股本，剩余利润结转以后年度分配。
公司已于2009 年6 月18 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登分红派息公告，股权
登记日为2009 年6 月23 日，除息日为2009 年6 月24 日，现金红利发放日2009 年6 月30 日。公司2008 年
度利润分配方案已经实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资金额
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计
核算
科目
股份
来源
002050
三花
股份
43,090,591.11 4.15 161,178,546.90 68,426,213.62 -24,431,022.33
可供
出售
金融
资产
法人
股浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
002263
大东
南
2,713,268.38 0.75 18,581,619.00 0.00 7,321,487.25
可供
出售
金融
资产
法人
股
合计 45,803,859.49 / 179,760,165.90 68,426,213.62 -17,109,535.08 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
广东
发展
银行
60,000,000.00 24,142,305 0.21 60,000,000.00
长期股
权投资
法人股
国泰
君安
证券
股份
有限
公司
8,000,000.00 9,529,993 0.17 9,715,398.56
长期股
权投资
法人股
国泰
君安
投资
管理
有限
公司
3,049,597.44 2,394,998 0.17 3,049,597.44
长期股
权投资
法人股
合计 71,049,597.44 36,067,296.00 / 72,764,996.00 / /
(六) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出售
日
出售价格
本年
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出售产生的
损益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例(%)
关联
关系
朱敏
浙江
中大
华泰
纺织
品有
限公
司
2009
年1
月4
日
900,000.00 0 -224,099.29 否
账面
净资
产
是 是 -0.13
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
浙江中大新时代
纺织品有限公司
联营公司 852.79 829.11浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
浙江明日纺织品
有限公司
联营公司 388.59
江西中大城市房
地产有限公司
联营公司 -772.75 9,780.62
浙江物产实业控
股(集团)有限公
司
母公司的全资子
公司
0 -7,000 0
浙江嘉兰服饰有
限公司
联营公司 -100 900.02
合计 -872.75 11,069.23 -6,147.21 829.11
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协议
签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
公司
公司
本部
浙江
物产
元通
机电
（集
团）有
限公
司
2,500.00
2009
年2
月10
日
2009
年2
月10
日
2009
年8
月10
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
母公司
的全资
子公司
公司
公司
本部
浙江
物产
元通
机电
（集
团）有
限公
司
2,500.00
2009
年3
月12
日
2009
年3
月12
日
2009
年9
月12
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
母公司
的全资
子公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 5,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 57,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 64,875.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 69,875.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 37.61浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 5,000.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
64,875.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 69,875.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自非流通股东所持非流通股获得“上市流
通权”之日起，在12 个月内不上市交易或
者转让；在前项承诺期期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股
份总数的比例在12 个月内部超过5%，在
24 个月内不超过10%。
均按承诺履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通保批评及证券交易所的
公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江中大集团股份有限公司向浙江省物产集团公司发行股份购买
资产的批复》（证监许可[2008]1189 号），公司向浙江省物产集团公司发行股份购买的浙江物产元通机电(集
团)有限公司100%股权已过户至本公司名下，并于2009 年8 月14 日收到浙江省工商行政管理局直属分局完
成工商变更登记手续的通知。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
浙江中大集团股份有
限公司关于向特定对
象发行股份购买资产
暨关联交易实施进展
情况公告
《中国证券报》B05、《上
海证券报》C9、《证券时报》
B5
2009 年1 月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司董事会公告
《中国证券报》B02、《上
海证券报》A23、《证券时
报》C16
2009 年2 月2 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司有限售条件的
流通股上市公告
《中国证券报》B14、《上
海证券报》C3、《证券时报》
A8
2009 年2 月13 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
浙江中大集团股份有
限公司关于向特定对
象发行股份购买资产
暨关联交易实施进展
情况公告
《中国证券报》A24、《上
海证券报》C3、《证券时报》
D1
2009 年2 月17 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司关于浙江物产
元通机电（集团）有限
公司有关诉讼情况的
公告
《中国证券报》C03、《上
海证券报》C16、《证券时
报》D32
2009 年4 月9 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司2008 年度报告
摘要
《中国证券报》D39、《上
海证券报》C27、《证券时
报》D9
2009 年4 月14 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司五届七次董事
会决议暨召开2008 年
度股东大会的通知公
告
《中国证券报》D40、《上
海证券报》C27、《证券时
报》D9
2009 年4 月14 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司五届三次监事
会决议公告
《中国证券报》40、《上海
证券报》C27、《证券时报》
D9
2009 年4 月14 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司2009 年第一季
度业绩预增公告
《中国证券报》D40、《上
海证券报》C27、《证券时
报》D9
2009 年4 月14 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司关于向特定对
象发行股份购买资产
暨关联交易实施进展
情况公告
《中国证券报》C07、《上
海证券报》97、《证券时报》
2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司2009 第一季度
报告
《中国证券报》C003、《上
海证券报》112、《证券时
报》
2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司2008 年度股东
大会决议公告
《中国证券报》B16、《上
海证券报》25、《证券时报》
B1
2009 年5 月9 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司关于向特定对
象发行股份购买资产
暨关联交易实施进展
情况公告
《中国证券报》C10、《上
海证券报》14、《证券时报》
2009 年5 月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司关于向特定对
象发行股份购买资产
暨关联交易实施进展
情况公告
《中国证券报》B05、《上
海证券报》C8、《证券时报》
D5
2009 年6 月12 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江中大集团股份有
限公司2008 年度分红
派息公告
《中国证券报》D11、《上
海证券报》C3、《证券时报》
2009 年6 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江中大集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,845,735,749.02 1,175,765,529.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 10,905.00
应收票据
应收账款 3 184,154,874.37 213,689,639.74
预付款项 4 326,917,024.05 246,354,878.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5 439,616.44
应收股利
其他应收款 6 254,122,368.84 295,837,014.79
买入返售金融资产
存货 7 3,966,228,993.93 3,845,972,819.02
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8 388,375,449.13 284,368,113.97
流动资产合计 6,965,534,459.34 6,062,438,516.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9 179,760,165.90 229,887,071.02
持有至到期投资 10 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 11 123,296,904.70 175,135,269.01
投资性房地产 12 29,829,315.61 30,452,520.35
固定资产 13 307,356,105.39 311,165,046.26
在建工程 14 11,013,857.01 4,846,302.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 961,845.44 263,461.00
开发支出
商誉 16 23,664,954.45 23,664,954.45
长期待摊费用 17 5,635,481.49 8,536,002.50
递延所得税资产 18 28,771,653.87 29,640,125.57
其他非流动资产
非流动资产合计 710,290,283.86 823,590,752.32
资产总计 7,675,824,743.20 6,886,029,269.11浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 19 1,864,457,806.91 1,346,704,147.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 20 19,990,000.00 44,785,756.00
应付账款 21 316,406,656.64 544,800,406.21
预收款项 22 1,331,855,648.92 588,667,420.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23 14,975,522.91 44,311,235.23
应交税费 24 -63,119,198.26 -28,458,902.33
应付利息 25 4,818,846.88 34,231,740.24
应付股利
其他应付款 26 122,029,177.05 239,318,966.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
27 174,700,000.00
其他流动负债 28 1,382,570,873.73 1,468,104,666.77
流动负债合计 4,993,985,334.78 4,457,165,436.44
非流动负债：
长期借款 29 786,750,000.00 538,750,000.00
应付债券
长期应付款 30 750,448.89 750,448.89
专项应付款 31 2,785,592.00
预计负债
递延所得税负债 32 33,882,598.03 39,585,776.39
其他非流动负债
非流动负债合计 824,168,638.92 579,086,225.28
负债合计 5,818,153,973.70 5,036,251,661.72
股东权益：
股本 33 374,752,068.00 374,752,068.00
资本公积 34 610,801,454.96 627,910,990.04
减：库存股
盈余公积 35 159,131,834.33 159,131,834.33
一般风险准备
未分配利润 36 426,385,605.85 362,456,877.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,571,070,963.14 1,524,251,770.20
少数股东权益 286,599,806.36 325,525,837.19
股东权益合计 1,857,670,769.50 1,849,777,607.39
负债和股东权益合
计
7,675,824,743.20 6,886,029,269.11
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江中大集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 176,067,415.71 61,619,859.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,781,262.11 1,400,747.35
应收利息 1,283,333.33 1,411,666.67
应收股利 42,300,000.00
其他应收款 962,221,772.77 1,239,132,455.60
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,141,353,783.92 1,345,864,728.82
非流动资产：
可供出售金融资产 179,760,165.90 229,887,071.02
持有至到期投资 480,000,000.00 480,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 715,545,223.04 695,384,523.04
投资性房地产 3,644,287.13 3,735,704.99
固定资产 232,018,518.33 234,483,656.57
在建工程 7,500,509.61 4,055,265.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 485,765.53 615,989.87
递延所得税资产 1,213,801.16 6,508,777.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,620,168,270.70 1,654,670,988.57
资产总计 2,761,522,054.62 3,000,535,717.39
流动负债：
短期借款 1,060,000,000.00 790,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 341,363.76 109,834.41
预收款项 57,212.10 597,273.33
应付职工薪酬 1,840,633.26 11,435,689.54
应交税费 16,552,156.25 -297,720.30
应付利息 2,021,582.50 30,114,537.50
应付股利浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
其他应付款 6,378,775.63 77,122,882.20
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 451,050,894.71
流动负债合计 1,087,191,723.50 1,360,133,391.39
非流动负债：
长期借款 220,000,000.00 220,000,000.00
应付债券
长期应付款 750,448.89 750,448.89
专项应付款 2,785,592.00
预计负债
递延所得税负债 33,882,598.03 39,585,776.39
其他非流动负债
非流动负债合计 257,418,638.92 260,336,225.28
负债合计 1,344,610,362.42 1,620,469,616.67
股东权益：
股本 374,752,068.00 374,752,068.00
资本公积 628,130,180.26 645,239,715.34
减：库存股
盈余公积 159,131,834.33 159,131,834.33
未分配利润 254,897,609.61 200,942,483.05
外币报表折算差额
股东权益合计 1,416,911,692.20 1,380,066,100.72
负债和股东权益合
计
2,761,522,054.62 3,000,535,717.39
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人： 刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1 1,294,198,298.30 1,839,496,401.93
其中：营业收入 1 1,176,786,241.54 1,739,833,657.76
利息收入 12,534,076.14 9,562,264.27
已赚保费
手续费及佣金收入 104,877,980.62 90,100,479.90
二、营业总成本 1 1,235,296,534.82 1,748,099,350.35
其中：营业成本 1 991,959,735.35 1,495,833,792.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 29,230,687.04 47,784,841.76
销售费用 133,372,148.25 124,850,449.49
管理费用 71,981,836.25 66,261,912.90
财务费用 3 3,885,720.70 19,398,439.63
资产减值损失 4 4,866,407.23 -6,030,085.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
5 -5,074,802.93
投资收益（损失以“－”号填
列）
6 107,727,823.83 32,577,610.83
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
731,033.35 -1,994,868.77
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,629,587.31 118,899,859.48
加：营业外收入 7 4,052,272.16 4,197,560.42
减：营业外支出 8 1,851,534.31 4,585,042.95
其中：非流动资产处置净损失 28,724.70 106,179.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
168,830,325.16 118,512,376.95
减：所得税费用 9 41,200,588.67 35,514,125.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,629,736.49 82,998,251.52
归属于母公司所有者的净利润 101,403,934.82 66,365,163.33
少数股东损益 26,225,801.67 16,633,088.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2706 0.1771
（二）稀释每股收益 0.2706 0.1771
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1 8,784,539.26 5,990,905.74
减：营业成本 1 1,018,512.71 677,664.69
营业税金及附加 491,934.20 339,864.24
销售费用 2,370,177.11 512,145.65
管理费用 21,890,244.47 13,237,300.16
财务费用 -8,804,868.68 33,395,512.17
资产减值损失 -487,162.20 43,208.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
2 118,875,408.29 90,730,933.42
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,181,109.94 48,516,143.78
加：营业外收入 28,521.04 5,500.00
减：营业外支出 126,604.46 66,940.64
其中：非流动资产处置净损
失
13,179.82 7,458.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
111,083,026.52 48,454,703.14
减：所得税费用 19,652,693.16 1,104,108.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,430,333.36 47,350,594.95
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
2,083,734,737.45 1,935,100,990.56
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 134,144,959.82 133,118,576.35
收到其他与经营活动
有关的现金
1 508,788,810.39 111,771,530.22
经营活动现金流入
小计
2,726,668,507.66 2,179,991,097.13
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,594,362,141.88 2,484,170,226.69
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
81,799,597.10 71,154,757.89
支付的各项税费 115,072,933.48 150,022,873.71
支付其他与经营活动
有关的现金
2 507,734,216.95 166,337,917.56
经营活动现金流出
小计
2,298,968,889.41 2,871,685,775.85浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
经营活动产生的
现金流量净额
427,699,618.25 -691,694,678.72
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 174,689,235.46 58,554,993.76
取得投资收益收到的
现金
16,431,486.74 10,545,454.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
134,404.22 31,340.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
900,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
3 14,513,272.01 16,370,903.03
投资活动现金流入
小计
206,668,398.43 85,502,690.79
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
12,386,557.76 31,375,334.70
投资支付的现金 3,288,022.78 74,113,786.21
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
4
投资活动现金流出
小计
15,674,580.54 105,489,120.91
投资活动产生的
现金流量净额
190,993,817.89 -19,986,430.12
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00 54,750,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
3,000,000.00 54,750,000.00
取得借款收到的现金 2,349,274,663.20 930,215,034.96
发行债券收到的现金 450,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
2,352,274,663.20 1,434,965,034.96
偿还债务支付的现金 2,114,404,048.83 1,058,093,991.80
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
162,968,730.60 89,238,180.24
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
28,133,232.50 16,380,500.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
5 2,347,200.00 3,400,000.00
筹资活动现金流出
小计
2,279,719,979.43 1,150,732,172.04
筹资活动产生的 72,554,683.77 284,232,862.92浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
691,248,119.91 -427,448,245.92
加：期初现金及现金
等价物余额
1,145,265,129.11 1,625,621,678.14
六、期末现金及现金等价
物余额
1,836,513,249.02 1,198,173,432.22
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
5,259,055.59 2,849,040.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
363,701,085.39 32,063,557.24
经营活动现金流入
小计
368,960,140.98 34,912,597.55
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
14,067,401.44 11,063,095.34
支付的各项税费 2,242,854.59 3,574,217.03
支付其他与经营活动
有关的现金
113,333,024.47 507,680,802.59
经营活动现金流出
小计
129,643,280.50 522,318,114.96
经营活动产生的
现金流量净额
239,316,860.48 -487,405,517.41
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 112,270,321.57 82,486,252.91
取得投资收益收到的
现金
56,976,999.88 57,277,156.72
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
39,630.00 1,340.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
23,220,499.01 2,361,486.51
投资活动现金流入
小计
192,507,450.46 142,126,236.14
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,635,933.05 2,876,250.60
投资支付的现金 22,653,500.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
27,289,433.05 2,876,250.60
投资活动产生的
现金流量净额
165,218,017.41 139,249,985.54浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,200,000,000.00 886,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
1,200,000,000.00 886,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,380,000,000.00 522,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
107,740,121.38 51,331,392.96
支付其他与筹资活动
有关的现金
2,347,200.00 3,400,000.00
筹资活动现金流出
小计
1,490,087,321.38 576,731,392.96
筹资活动产生的
现金流量净额
-290,087,321.38 309,268,607.04
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
114,447,556.51 -38,886,924.83
加：期初现金及现金
等价物余额
61,619,859.20 273,708,507.19
六、期末现金及现金等价
物余额
176,067,415.71 234,821,582.36
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末
余额
374,752,068.00 627,910,990.04 159,131,834.33 362,456,877.83 325,525,837.19 1,849,777,607.39
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
374,752,068.00 627,910,990.04 159,131,834.33 362,456,877.83 325,525,837.19 1,849,777,607.39
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-17,109,535.08 63,928,728.02 -38,926,030.83 7,893,162.11
（一）净利润 101,403,934.82 26,225,801.67 127,629,736.49
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
-17,109,535.08 -17,109,535.08
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
-22,812,713.44 -22,812,713.44
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
5,703,178.36 5,703,178.36
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-17,109,535.08 101,403,934.82 26,225,801.67 110,520,201.41
（三）所有者
投入和减少
资本
-37,018,600.00 -37,018,600.00
1．所有者投
入资本
-37,018,600.00 -37,018,600.00
2．股份支付
计入所有者浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-37,475,206.80 -28,133,232.50 -65,608,439.30
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-37,475,206.80 -28,133,232.50 -65,608,439.30
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
374,752,068.00 610,801,454.96 159,131,834.33 426,385,605.85 286,599,806.36 1,857,670,769.50
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末
余额
374,752,068.00 938,580,358.71 151,448,347.15 256,532,139.14 242,827,465.72 1,964,140,378.72
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
374,752,068.00 938,580,358.71 151,448,347.15 256,532,139.14 242,827,465.72 1,964,140,378.72
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-267,142,696.68 28,889,956.53 56,611,903.00 -181,640,837.15
（一）净利润 66,365,163.33 16,633,088.21 82,998,251.54
（二）直接计
入所有者权
-267,142,696.68 -267,142,696.68浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
-356,223,947.06 -356,223,947.06
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
89,081,250.38 89,081,250.38
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-267,142,696.68 66,365,163.33 16,633,088.21 -184,144,445.14
（三）所有者
投入和减少
资本
56,359,314.79 56,359,314.79
1．所有者投
入资本
56,359,314.79 56,359,314.79
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-37,475,206.80 -16,380,500.00 -53,855,706.80
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-37,475,206.80 -16,380,500.00 -53,855,706.80
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
374,752,068.00 671,437,662.03 151,448,347.15 285,422,095.67 299,439,368.72 1,782,499,541.57
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
374,752,068.00 645,239,715.34 159,131,834.33 200,942,483.05 1,380,066,100.72
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
374,752,068.00 645,239,715.34 159,131,834.33 200,942,483.05 1,380,066,100.72
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-17,109,535.08 53,955,126.56 36,845,591.48
（一）净利
润
91,430,333.36 91,430,333.36
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
-17,109,535.08 -17,109,535.08
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
-22,812,713.44 -22,812,713.44
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
5,703,178.36 5,703,178.36
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-17,109,535.08 91,430,333.36 74,320,798.28
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
-37,475,206.80 -37,475,206.80
1．提取盈余浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
-37,475,206.80 -37,475,206.80
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
374,752,068.00 628,130,180.26 159,131,834.33 254,897,609.61 1,416,911,692.20
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
374,752,068.00 953,250,894.83 151,448,347.15 169,266,305.21 1,648,717,615.19
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
374,752,068.00 953,250,894.83 151,448,347.15 169,266,305.21 1,648,717,615.19
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-267,142,696.68 9,875,388.15 -257,267,308.53
（一）净利
润
47,350,594.95 47,350,594.95
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
-267,142,696.68 -267,142,696.68
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
-356,223,947.06 -356,223,947.06
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
89,081,250.38 89,081,250.38浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-267,142,696.68 47,350,594.95 -219,792,101.73
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
-37,475,206.80 -37,475,206.80
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
-37,475,206.80 -37,475,206.80
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
374,752,068.00 686,108,198.15 151,448,347.15 179,141,693.36 1,391,450,306.66
公司法定代表人：陈继达 主管会计工作负责人：刘裕龙 会计机构负责人：陈忠宝浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
浙江中大集团股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江中大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]37
号文批准，于1992 年9 月14 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001007508 的《企业法
人营业执照》，现有注册资本374,752,068 元，股份总数374,752,068 股（每股面值1 元），均系流通股A
股，已于1996 年6 月6 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据《浙江省人民政府关于浙江中大集团股份有限公司国有股权无偿划转的批复》（浙政函[2007]116 号），
公司原股东浙江中大集团控股有限公司（以下简称中大控股）将持有的本公司84,966,467 股国有股无偿划转
给浙江省物产集团公司（以下简称浙江物产集团）。该次股权变更已于2008 年3 月12 日办妥工商变更登记手
续。
本公司属批发贸易行业。经营范围：经营进出口业务(详见外经贸部批文)，外派工程、生产及服务行业的
劳务人员，进口商品的国内销售、组织出口商品的制造与加工，实业投资开发，房地产经营开发（限下属企业），
百货、工艺美术品、机电设备、原辅材料、五金交电、化工产品（不含化学危险品）、农副产品、粮油制品及
副食品（限下属企业）、羊毛、纸张销售、旅游服务，经济技术咨询，汽车租赁等业务。主要产品或提供的劳
务：进出口贸易、商品房等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公
司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为2009 年1 月1 日至2009
年6 月30 日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供
出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可
收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账
户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计
量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照
公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下
列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较
高者进行后续计量。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资
本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源
生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含
1 年，以下类推）的，按其余额的0.8%计提；账龄1-2 年的，按其余额的30%计提；账龄2-3 年的，按其余额
的80%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，
单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。母公司对合并范围内的
关联方形成的应收款项不计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 存货按照实际成本进行初始计量。
3. 存货发出的核算方法
(1) 发出原材料和产成品采用加权平均法核算，发出库存商品采用个别认定法核算。
(2) 开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 开发成本在项目完工并验收合格但尚未决算时，按预算成本转入开发产品，待项目决算后再按实际发
生数与预算数的差额调整开发产品的开发成本。
(4) 发出开发产品按照建筑面积平均法核算。
(5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(6) 公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分
配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共
配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(7) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资的确认和计量浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
1. 长期股权投资初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为
其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协
议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面
价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
长期股权投资减值准备。
4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按
本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不
符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-50 原价的3% 3.23-1.94
机器设备 10 原价的3% 9.70
运输工具 8 原价的3% 12.125
电子设备 5 原价的3% 19.40
其他设备 5 原价的3% 19.40
5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定资
产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建工
程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1. 无形资产按成本进行初始计量。
2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公
司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的
相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对
该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所
述方法计提无形资产减值准备。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所
得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减
值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资
产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先
抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包
括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利
率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借
款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予
以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时计入当期损益。
(十八) 收入确认原则
1. 销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利
益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工
百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权
的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
4．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要
风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款
的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
5．出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收
入的实现。
6．物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
7．其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，
确认其他业务收入的实现。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 增值税
国内贸易一般商品按17%的税率计缴，农产品按13%的税率计缴，其他商品按规定的适用税率；出口销售
免税，出口产品按进项税和规定退税率计算，并申请退税。
(二) 营业税
房地产销售收入、物业管理收入和房地产中介服务收入按5%的税率计缴。
(三) 土地增值税
房地产开发出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%
的，按规定税率计缴；出售其他房地产增值额，按规定税率计缴。
(四) 城市维护建设税
上海地区按应缴流转税税额的1%计缴，其他地区按应缴流转税税额的7%计缴。
(五) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(六) 教育费附加浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
按应缴流转税税额的3%计缴。
(七) 地方教育附加
湖北武汉地区按销售收入的0.1%计缴，江苏无锡地区和四川成都地区按应缴流转税税额的1%计缴，其他
地区按应缴流转税税额的2%计缴。
(八) 粮食风险基金
江苏无锡地区按销售收入的0.1%计缴。
(九) 物价调节基金
江西南昌地区、江苏无锡地区、湖北武汉地区和四川成都地区均按销售收入的0.1%计缴。
(十) 防洪保安资金
江西南昌地区按销售收入的0.12%计缴，江苏无锡地区按销售收入的0.1%计缴。
(十一) 河道管理费
上海地区按应缴流转税税额的1%计缴。
(十二) 企业所得税
按25%的税率计缴。子公司上海中大康劲国际贸易有限公司适用上海市浦东新区企业所得税优惠政策，按
20%的税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1. 通过企业合并取得的子公司
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册
资本
经营
范围
中大房地产集团有限公司[注1] 杭州 14291527-3 房地产开发业 30,000 万元 房地产开发
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公司的净
投资余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
实际
控制人[注3]
中大房地产集团有限公司 368,372,916.99 368,372,916.99 100 100 中大控股
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册
资本
经营
范围
四川思源科技开发有限公司 成都 70916342-1 房地产开发业 2,000 万元 房地产开发
宁波国际汽车城开发有限公司[注2] 宁波 71115199-9 其他社会服务 6,600 万元 市场经营
浙江瑞丽服饰有限公司 湖州 78440820-6 纺织品加工业 500 万元 生产加工
浙江中扬投资有限公司 杭州 14293072-1 实业投资 5,000 万元 实业投资浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际投资额
实质上构成对子公司的
净投资余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
商誉的金额
四川思源科技开发有限公司 14,238,776.70 14,238,776.70 78 78 15,903,143.23
宁波国际汽车城开发有限公司 40,227,985.57 40,227,985.57 50.01 50.01 7,290,425.22
浙江瑞丽服饰有限公司 3,755,067.85 3,755,067.85 70 70
浙江中扬投资有限公司 1,068,192.77 1,068,192.77 100 100
[注1]：中大房产注册资本为人民币30,000 万元，本公司出资29,400 万元，占注册资本的98%；中大投
资出资600 万元，占注册资本的2%。本公司直接和间接拥有其100%的权益。
[注2]：宁波国际汽车城开发有限公司注册资本为人民币6,600 万元，本公司出资1,200 万元，占注册资
本的18.18%；中大投资出资2,101 万元，占注册资本的31.83%。本公司直接和间接拥有其50.01%的权益。
[注3]：系原通过企业合并取得子公司时的实际控制人。
2．通过其他方式取得的子公司
子公司全称
注册
地
组织机构
代码
业务性质 注册资本 经营范围
(1) 本公司直接控制的子公司
浙江中大集团投资有限公司 杭州74347580-8 投资咨询 9,000 万元 投资咨询
浙江中大集团国际贸易有限公司[注4] 杭州73604210-7 纺织品批发业 8,600 万元 进出口贸易
浙江中大国际货运有限公司 杭州14292139-0 运输仓储业 1,000 万元 仓储、运输
浙江中大普惠物业有限公司 杭州71095894-2 其他社会服务 500 万元 物业管理
(2) 子公司中大房产控制的子公司
武汉中大永丰房地产有限公司 武汉764646952 房地产开发业 1,000 万元 房地产开发
南昌中大房地产有限公司 南昌739173065 房地产开发业 3,000 万元 房地产开发
无锡中大房地产有限公司 无锡750546053 房地产开发业 3,000 万元 房地产开发
浙江中大联合置业有限公司 杭州712559486 房产中介服务 100 万元 置换代理
武汉市巡司河物业发展有限公司 武汉71194063X 房地产开发业 4,000 万元 房地产开发
上海中大亮桥房地产有限公司 上海757570427 房地产开发业 2,000 万元 房地产开发
无锡中大荷花里房地产开发有限公司 无锡736548933 房地产开发业 2,000 万元 房地产开发
嵊州中大剡溪房地产有限公司 嵊州65518959-X 房地产开发业 2,000 万元 房地产开发
富阳中大房地产开发有限公司 富阳67398441-1 房地产开发业 10,000 万元 房地产开发
(3) 子公司南昌中大房地产有限公司控制的子公司
江西中地投资有限公司 南昌75424639X 房地产开发业 1,000 万元 房地产开发
(4) 子公司武汉中大永丰房地产有限公司控制的子公司
武汉中大十里房地产开发有限公司 武汉66679791-7 房地产开发业 1,000 万元 房地产开发
(5) 子公司浙江中大集团国际贸易有限公司控制的子公司
浙江中大新景服饰有限公司 杭州74772059-1 纺织品批发业 650 万元 进出口贸易
浙江中大华伟进出口有限公司 杭州76200088-3 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
浙江中大对外经济技术合作有限公司 杭州70420170-8 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江中大纺织品有限公司 杭州71095838-7 纺织品批发业 800 万元 进出口贸易
浙江中大华瑞经贸有限公司 杭州74290392-x 纺织品批发业 800 万元 进出口贸易
浙江中大新力经贸有限公司 杭州14294329-0 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江中大新泰经贸有限公司 杭州74771676-0 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江中大新诚家纺有限公司 杭州74414120-1 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江中大新纺进出口有限公司 杭州
68584438-7
纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
上海中大康劲国际贸易有限公司 上海74879987-9 纺织品批发业 100 万元 进出口贸易
浙江中大新佳贸易有限公司 杭州74980483-6 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江中大华盛纺织品有限公司 杭州74981214-x 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江瑞丽服饰有限公司 杭州78440820-6 服饰制造业 500 万元 生产加工
(6) 子公司浙江中大新诚家纺有限公司控制的子公司
杭州兴藤服饰有限公司 杭州79669102-9 纺织品加工业 500 万元 生产加工
(7) 本公司与子公司合计持股拥有控制权的子公司
浙江中大服装有限公司 杭州71095877-4 纺织品批发业 500 万元 进出口贸易
浙江中大期货经纪有限公司 杭州10002014-8 期货业 10,000 万元 期货经纪
续上表：
子公司全称 至本期末实际投资额
实质上构成对子公司的
净投资余额
持股比例(%)
表决权
比例(%)
(1) 本公司直接控制的子公司
浙江中大集团投资有限公司 92,411,899.92 92,411,899.92 100 100
浙江中大集团国际贸易有限公司 99,096,881.63 99,096,881.63 100 100
浙江中大国际货运有限公司 4,146,759.76 4,146,759.76 40 40
浙江中大普惠物业有限公司 4,561,086.48 4,561,086.48 65 65
(2) 子公司中大房产控制的子公司
武汉中大永丰房地产有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
南昌中大房地产有限公司 23,668,135.01 23,668,135.01 90 90
无锡中大房地产有限公司 18,891,601.28 18,891,601.28 90 90
浙江中大联合置业有限公司 773,225.57 773,225.57 60 60
武汉市巡司河物业发展有限公司 12,602,879.01 12,602,879.01 45 45
上海中大亮桥房地产有限公司 5,784,239.97 5,784,239.97 85 85
无锡中大荷花里房地产开发有限公司 30,832,253.41 30,832,253.41 80 80
嵊州中大剡溪房地产有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 85 85
富阳中大房地产有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60 60
(3) 子公司南昌中大房地产有限公司控制的子公司
江西中地投资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
(4) 子公司武汉中大永丰房地产有限公司控制的子公司
武汉中大十里房地产开发有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00 73 73
(5) 子公司浙江中大集团国际贸易有限公司控制的子公司浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
浙江中大新景服饰有限公司 2,192,261.24 2,192,261.24 30.77 30.77
浙江中大华伟进出口有限公司 1,862,698.32 1,862,986.32 36 36
浙江中大对外经济技术合作有限公司 1,878,170.80 1,878,170.80 30 30
浙江中大纺织品有限公司 4,546,363.69 4,546,363.69 30 30
浙江中大华瑞经贸有限公司 3,093,361.56 3,093,361.56 30 30
浙江中大新力经贸有限公司 2,359,991.83 2,359,991.83 30 30
浙江中大新泰经贸有限公司 1,858,165.46 1,858,165.46 30 30
浙江中大新诚家纺有限公司 2,511,560.09 2,511,560.09 30 30
浙江中大新纺进出口有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 40 40
上海中大康劲国际贸易有限公司 690,950.48 690,950.48 30 30
浙江中大新佳贸易有限公司 2,096,059.95 2,096,059.95 30 30
浙江中大华盛纺织品有限公司 1,702,569.43 1,702,569.43 30 30
浙江瑞丽服饰有限公司 3,755,067.85 3,755,067.85 70 70
(6) 子公司浙江中大新诚家纺有限公司控制的子公司
杭州兴藤服饰有限公司 3,791,300.46 3,791,300.46 70 70
(7) 本公司与子公司合计持股拥有控制权的子公司
浙江中大服装有限公司[注5] 10,375,602.85 10,375,602.85 100 100
浙江中大期货经纪有限公司[注6] 89,245,212.29 89,245,212.29 95.1 95.1
注：子公司简称说明
子公司全称 简 称
中大房地产集团有限公司 中大房产
四川思源科技开发有限公司 四川思源
宁波国际汽车城开发有限公司 宁波汽车城
浙江瑞丽服饰有限公司 瑞丽服饰
浙江中扬投资有限公司 中扬投资
浙江中大集团投资有限公司 中大投资
浙江中大集团国际贸易有限公司 中大国际
浙江中大国际货运有限公司 中大货运
浙江中大普惠物业有限公司 中大普惠
武汉中大永丰房地产有限公司 武汉永丰
南昌中大房地产有限公司 南昌中大
无锡中大房地产有限公司 无锡中大
浙江中大联合置业有限公司 中大置业
武汉市巡司河物业发展有限公司 武汉巡司河
上海中大亮桥房地产有限公司 上海亮桥
无锡中大荷花里房地产开发有限公司 无锡荷花里
嵊州中大剡溪房地产有限公司 嵊州剡溪浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
富阳中大房地产开发有限公司 富阳中大
江西中地投资有限公司 江西中地
武汉中大十里房地产开发有限公司 武汉十里
浙江中大新景服饰有限公司 中大新景
浙江中大华伟进出口有限公司 大华伟
浙江中大对外经济技术合作有限公司 中大外经
浙江中大纺织品有限公司 中大纺织
浙江中大华瑞经贸有限公司 中大华瑞
浙江中大新力经贸有限公司 中大新力
浙江中大新泰经贸有限公司 中大新泰
浙江中大新诚家纺有限公司 中大新诚
浙江中大新纺进出口有限公司 中大新纺
上海中大康劲国际贸易有限公司 中大康劲
浙江中大新佳贸易有限公司 中大新佳
浙江中大华盛纺织品有限公司 中大华盛
杭州兴藤服饰有限公司 杭州兴藤
浙江中大服装有限公司 中大服装
浙江中大期货经纪有限公司 中大期货
[注4]：中大国际注册资本为人民币8,600 万元，本公司出资8,400 万元，占注册资本的97.67%；中大投
资出资200 万元，占注册资本的2.33%。本公司直接和间接拥有其100%的权益。
[注5]：中大服装注册资本为人民币500 万元，本公司出资300 万元，占注册资本的60%；中大国际出资200
万元，占注册资本的40%。本公司直接和间接拥有其100%的权益。
[注6]：中大期货注册资本为人民币10,000 万元，本公司出资5,100 万元，占注册资本的51%；中大投资出资
2,810 万元，占注册资本的28.1%；中大房产出资1,600 万元，占注册资本的16%。本公司直接和间接拥有其
95.1%的权益。(二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并报表范围的原因
1. 本公司持有中大货运40%的股权，因该公司其他股东承诺，在重大经营决策事项上与本公司意见表示
一致，本公司具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
2. 中大房产持有武汉市巡司河45%的股权，因该公司董事会成员中半数以上由中大房产委派，中大房产
在重大经营决策事项上具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
3. 由中大国际投资的持股比例在50%以下的子公司纳入合并财务报表的原因，均系该等子公司其他股东
承诺，在重大经营决策事项上与中大国际保持一致，中大国际具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(三) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
1.报告期以其他方式增加子公司的情况说明
(1) 根据本公司子公司中大国际董事会决议，中大国际与自然人俞新元于2009年4月共同投资组建浙江中大浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
新纺进出口有限公司(以下简称中大新纺)，该公司注册资本为500万元，其中中大国际出资200万元，占注册资
本的40%；自然人俞新元出资300万元，占注册资本的60%。该公司已于2009年4月17日在杭州市工商行政管理局
下城分局登记注册，并取得注册号为330103000062415的《企业法人营业执照》。因中大国际对中大新纺具有
实质控制权，故将其从2009年5月起纳入本期合并财务报表范围。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 出售股权而减少子公司的情况说明
中大国际与自然人朱敏于2009年1月4日签约，作价90万元向其出让所持有的浙江中大华泰纺织品有限公司
（以下简称华泰公司）30%股权，转让基准日为2008年12月31日。中大国际已于2009年1月22日收到股权转让款
90万元，自2009年1月起，不再将其纳入合并财务报表范围。华泰公司相关财务数据如下：
项 目 2009年1月1日 2008年12月31日
资产 7,876,541.28 7,876,541.28
负债 4,129,543.62 4,129,543.62
净资产 3,746,997.66 3,746,997.66
(四) 重要子公司少数股东权益
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额(适
用于资不抵债的
子公司)
从母公司所有者权益中冲
减子公司少数股东分担的
本期亏损超过少数股东在
期初所有者权益中所享有
份额后的余额
(1) 本公司直接控制的子公司
中大货运 6,179,056.76
中大普惠 2,632,506.90
(2) 子公司中大房产控制的子公司
南昌中大 8,817,236.53
无锡中大 2,298,515.42
中大置业 673,534.02
四川思源 65,382,321.59
武汉巡司河 20,747,617.95
上海亮桥 6,859,333.84
无锡荷花里 13,491,779.21
嵊州剡溪 2,399,481.50
富阳中大 38,468,837.49
(3)子公司南昌中大控制的子公司
江西中地 1,896,504.58
(4)子公司中大国际控制的子公司浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
中大新景 5,949,360.02
中大华伟 4,709,301.66
中大外经 6,447,398.13
中大纺织 12,357,380.53
中大华瑞 10,212,941.61
中大新力 8,436,262.81
中大新泰 6,563,357.09
中大新诚 7,349,934.45
中大新纺 2,993,578.22
中大康劲 4,208,052.98
中大新佳 8,061,381.17
中大华盛 7,838,813.61
瑞丽服饰 1,463,612.67
(5)子公司中大新诚控制的子公司
杭州兴藤 1,787,333.37
(6)子公司武汉永丰控制的子公司
武汉十里 2,489,483.26
(7)本公司与子公司合计持股拥有控制权的子公司
宁波汽车城 32,206,336.64
中大期货 8,374,408.89
六、利润分配
根据2009 年5 月8 日召开的公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，本公司以2008 年末
总股本374,752,068 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1 元（含税）。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数1,845,735,749.02
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 308,942.85 286,784.38
银行存款 1,753,207,213.36 1,140,100,831.00
其他货币资金 92,219,592.81 35,377,913.73
合 计 1,845,735,749.02 1,175,765,529.11
(2) 货币资金——外币货币资金浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
USD 2,167,562.89 6.8319 14,808,572.90 2,028,164.70 6.8346 13,861,694.46
JPY 18,119,785.00 0.0711 1,288,624.75 12,353,741.00 0.07565 934,560.51
EUR 176,751.08 9.6408 1,704,021.81 521,965.04 9.6590 5,041,660.32
AUD 71,387.46 5.3173 379,586.26 733,113.65 4.7135 3,455,531.19
GBP 0.12 11.3379 1.36 15,883.74 9.8798 156,928.17
小 计 18,180,807.08 23,450,374.65
(3) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
其他货币资金中主要系银行承兑汇票保证金2,272,500.00 元;商业贷款保证金89,886,260.00 元;远期结
汇保证金10,832.81 元。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数增加669,970,219.91 元，主要系本期房地产项目公司的预售款回笼增加，以及本期中大
期货公司保证金存款增加，导致期末货币资金增加。
2. 交易性金融资产 期末数0.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
股票投资 0.00 10,905.00
合 计 0.00 10,905.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少100%，系中大投资原中签持有的立立电子因被证监会撤销上市资格，证交所退回相
应款项所致。
3. 应收账款 期末数184,154,874.37
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 24,893,289.66 11.18 1,991,463.17 22,901,826.49
单项金额不重大
但信用风险较大 4,351,102.40 2.22 4,351,102.40 4,351,102.40 1.96 4,351,102.40
其他不重大 192,364,914.93 97.78 8,210,040.56 184,154,874.37 193,310,668.16 86.86 2,522,854.91 190,787,813.25
合 计 196,716,017.33 100 12,561,142.96 184,154,874.37 222,555,060.22 100 8,865,420.48 213,689,639.74
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 181,515,836.72 92.27 1,452,126.70 180,063,710.02 211,167,207.78 94.08 1,689,337.66 209,477,870.12
1-2 年 10,382,040.46 5.28 6,328,520.11 4,053,520.35 6,020,548.01 2.71 1,963,082.23 4,057,465.78浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
2-3 年 188,220.00 0.10 150,576.00 37,644.00 771,519.17 1.15 617,215.33 154,303.84
3 年以上 4,629,920.15 2.35 4,629,920.15 4,595,785.26 2.06 4,595,785.26
合 计 196,716,017.33 100 12,561,142.96 184,154,874.37 222,555,060.22 100 8,865,420.48 213,689,639.74
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为27,325,123.36 元，占应收账款账面余额的13.90%，
账龄均系一年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收外汇账款中有3,127,691.84 美元用于押汇借款担保。
(6) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
USD 15,754,273.75 6.8319 107,631,622.78 29,362,206.33 6.8346 200,678,935.38
JPY 38,881,388.98 0.0711 2,765,127.74 31,227,471.09 0.07565 2,362,358.19
EUR 456,125.47 9.6408 4,397,414.43 390,160.62 9.6590 3,768,561.43
AUD 0.00 5.3173 0.00 20,782.40 4.7135 97,957.84
GBP 16,041.60 11.3379 181,878.06 16,041.60 9.8798 158,487.80
小 计 114,976,043.01 207,066,300.64
(7)其他说明
1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款的说明
因部分应收款项预计收款风险较大，预计无法收回，已全额计提坏账准备。
4. 预付款项 期末数326,917,024.05
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值
1 年以内 254,471,163.45 77.84 254,471,163.45 111,691,907.12 45.33 111,691,907.12
1-2 年 25,075,799.54 7.67 25,075,799.54 55,419,976.68 22.50 55,419,976.68
2-3 年 740,111.06 0.23 740,111.06 32,630,644.92 13.25 32,630,644.92
3 年以上 46,629,950.00 14.26 46,629,950.00 46,612,350.00 18.92 46,612,350.00
合 计 326,917,024.05 100 326,917,024.05 246,354,878.72 100 246,354,878.72
(2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
武汉太阳物业发展有限公司 60,100,000.00 未办妥移交手续
江西师范大学附属中学 46,144,570.00 未办妥移交手续
武汉光谷联合产权交易所有限公司 22,800,000.00 未办妥移交手续
杭州千岛湖绿城投资置业有限公司 4,960,402.00 预付购房款
凯德新运（杭州）房地产开发有限公司 3,680,082.00 预付购房款浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
小 计 137,685,054.00
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5. 应收利息 期末数0.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其 他 0.00 0.00 439,616.44 439,616.44
合 计 0.00 0.00 439,616.44 439,616.44
(2) 期末，未发现应收利息存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少439,616.44 元，系中大期货收回了短期融资券的应计利息。
6. 其他应收款 期末数254,122,368.84
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 185,727,616.25 65.70 782,449.73 184,945,166.52 192,372,078.70 59.35 835,605.43 191,536,473.27
单项金额不重大
但信用风险较大 3,885,938.43 1.37 3,885,938.43 3,885,938.43 1.20 3,885,938.43
其他不重大 93,070,026.42 32.93 23,892,824.10 69,177,202.32 127,874,993.11 39.45 23,574,451.59 104,300,541.52
合 计 282,683,581.10 100 28,561,212.26 254,122,368.84 324,133,010.24 100 28,295,995.45 295,837,014.79
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 150,431,927.51 53.22 1,203,455.43 149,228,472.08 189,127,601.49 58.35 1,491,412.80 187,636,188.69
1-2 年 110,666,800.12 39.15 6,814,470.03 103,852,330.09 113,362,406.02 34.97 6,384,978.90 106,977,427.12
2-3 年 5,207,833.35 1.84 4,166,266.68 1,041,566.67 6,957,270.19 2.15 5,733,871.21 1,223,398.98
3 年以上 16,377,020.12 5.79 16,377,020.12 14,685,732.54 4.53 14,685,732.54
合 计 282,683,581.10 100 28,561,212.26 254,122,368.84 324,133,010.24 100 28,295,995.45 295,837,014.79
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
江西中大城市[注1] 97,806,216.25 资金拆借款
四川通惠房地产开发公司[注2] 87,921,400.00 暂借款
武汉市三角塘经贸有限公司 16,000,000.00 暂借款
小 计 201,727,616.25
注1：应收江西中大城市的借款9,781 万元系向其提供的房地产项目开发资金。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
注2：四川通惠房地产开发有限公司以下简称四川通惠。
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为214,613,724.68 元，占其他应收款账面余额的
75.92%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 106,806,386.25
1-2 年 97,921,400.00
2-3 年 3,885,938.43
3 年以上 6,000,000.00
小 计 214,613,724.68
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的34.60%。
(7) 其他说明
1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
根据相关协议，上述应收四川通惠的款项将以其享有的优先分配固定税后利润8,792.14 万元抵减，因无
收款风险，不计提坏账准备，详见本财务报表附注十四（四）之说明；应收江西中大城市拆借款97,806,216.25
元，账龄为1 年以内，无明显的收款风险，按照统一政策计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款的说明
因部分应收款项预计收款风险较大，预计无法收回，已全额计提坏账准备。
7. 存货 期末数3,966,228,993.93
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 6,323,516.50 6,323,516.50 2,602,215.77 2,602,215.77
原材料 4,270,735.13 4,270,735.13 2,106,166.51 2,106,166.51
开发成本3,160,489,187.98 3,160,489,187.98 2,830,849,179.04 2,830,849,179.04
库存商品 15,329,917.49 370,460.07 14,959,457.42 10,813,967.27 370,460.07 10,443,507.20
开发产品 779,811,442.01 779,811,442.01 994,695,626.54 994,695,626.54
委托加工物资 336,285.17 336,285.17 5,232,043.09 5,232,043.09
包装物 38,369.72 38,369.72 44,080.87 44,080.87
合 计 3,966,599,454.00 370,460.07 3,966,228,993.93 3,846,343,279.09 370,460.07 3,845,972,819.02
(2) 期末存货中账面价值为33,835.19 万元的土地使用权及部分房地产在建工程已用于抵押，详见本财务
报表附注十一(一)之说明。
(3) 期末存货含资本化金额483,364,478.45 元。
(4) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
无锡中大诺卡小镇 2008 年 2012 年 133,962 万元 206,247,964.83 252,210,996.92
南昌中大青山湖花园 2007 年 2009 年 78,000 万元 213,165,899.53 259,287,425.92
武汉中大长江紫都 2007 年 2009 年 57,850 万元 416,613,209.61 458,772,589.06
武汉中大水墨兰轩 2008 年 2009 年 21,960 万元 37,513,573.25 43,215,025.23
成都中大君悦金沙花园 2008 年 2009 年 63,876 万元 238,235,648.02 303,529,531.67
上海中大九里德苑 2008 年 2009 年 140,000 万元 439,126,883.03 501,249,689.16
嵊州剡溪（暂未命名） 未开工 2010 年 68,000 万元 205,286,707.73 213,105,611.21
富阳中大（暂未命名） 未开工 2015 年 410,000 万元 745,868,180.20 782,890,958.83
武汉十里（暂未命名） 未开工 2013 年 110,000 万元 328,741,112.84 346,227,359.98
小 计 2,830,799,179.04 3,160,489,187.98
(5) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州中大凤栖花园 2003 年 558,034.80 558,034.80
杭州中大文锦苑 2003 年 1,765,797.59 256,484.00 1,509,313.59
无锡中大颐和湾 2005 年 50,761,236.54 3,996,880.12 46,764,356.42
杭州中大吴庄 2004 年 5,764,100.00 660,000.00 5,104,100.00
无锡中大诺卡小镇一期 2008 年 125,726,677.13 0 52,183,587.63 73,543,089.50
南昌中大青山湖花园一期 2007 年 11,616,818.80 1,538,786.94 10,078,031.86
南昌中大青山湖花园二期A 2008 年 44,308,145.93 0 12,644,452.04 31,663,693.89
武汉中大长江紫都一期 2006 年 54,642,589.06 1,380,498.57 53,262,090.49
武汉中大长江紫都二期A 2008 年113,340,984.37 0 38,633,322.76 74,707,661.61
成都中大君悦金沙花园一期 2007 年 32,907,341.74 753,213.61 3,467,577.37 30,192,977.98
成都中大君悦金沙花园二期2008 年 142,051,724.93 0 69,303,006.42 72,748,718.51
上海中大九里德苑一期 2008 年 119,341,129.30 0 28,579,566.40 90,761,562.90
宁波国际汽车城 2007 年 291,911,046.35 3,022,029.00 6,015,264.89 288,917,810.46
小 计 994,695,626.54 3,775,242.61 218,659,427.14 779,811,442.01
(6) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销 其他减少
库存商品 370,460.07 0.00 370,460.07
小 计 370,460.07 0.00 370,460.07
2) 计提存货跌价准备的依据浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
本公司以期末市场价为依据确定存货可变现净值。期末经对存货全面清查后，按单个存货项目的成本高于
可变现净值的差额提取存货跌价准备。
8. 其他流动资产 期末数388,375,449.13
项 目 期末数 期初数
应收期货交易保证金 388,326,778.88 284,368,113.97
其他 48,670.25 0.00
合 计 388,375,449.13 284,368,113.97
9. 可供出售金融资产 期末数179,760,165.90
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上市公司股票179,760,165.90 179,760,165.90 229,887,071.02 229,887,071.02
合 计 179,760,165.90 179,760,165.90 229,887,071.02 229,887,071.02
(2) 本公司以所持有股票的期末市值作为公允价值对可供出售金融资产进行后续计量。
(3) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10. 持有至到期投资 期末数10,000,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其 他 0.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 0.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少系中大期货所购买的08 恒逸CP01 短期融资券于2009 年5 月19 日到期收回。
11. 长期股权投资 期末数123,296,904.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 23,066,797.78 23,066,797.78 22,935,764.43 22,935,764.43
其他股权投资 116,210,844.48 15,980,737.56 100,230,106.92 172,327,242.14 20,127,737.56 152,199,504.58
合 计 139,277,642.26 15,980,737.56 123,296,904.70 195,263,006.57 20,127,737.56 175,135,269.01浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 其他权 期末
单位名称[注] 比例 期限 成本 调整 益变动 数
嘉兰服饰 28.85% 长期 3,000,000.00 -3,012,421.80 12,421.80 0.00
新时代纺织 30.00% 长期 3,000,000.00 2,235,951.05 5,235,951.05
明日纺织 30.00% 长期 1,500,000.00 -1,028,533.66 471,466.34
余姚新泰 30.00% 长期 300,000.00 183,230.12 483,230.12
江西中大城市 46.00% 长期 9,200,000.00 6,206,160.83 15,406,160.83
中宏实业 25.00% 长期 5,000,000.00 -3,530,010.56 1,469,989.44
小 计 22,000,000.00 1,054,375.98 12,421.80 23,066,797.78
[注]：嘉兰服饰全称浙江嘉兰服饰有限公司，以下简称嘉兰服饰；新时代纺织全称浙江中大新时代纺织品
有限公司，以下简称新时代纺织；明日纺织全称浙江中大明日纺织品有限公司，以下简称明日纺织；余姚新泰
全称余姚新泰服饰有限公司，以下简称余姚新泰；中宏实业全称浙江中宏实业有限公司，以下简称中宏实业。
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 数
嘉兰服饰 3,000,000.00 432,045.97 -432,045.97 0.00
新时代纺织 3,000,000.00 5,431,551.14 404,399.91 600,000.00 5,235,951.05
明日纺织 1,500,000.00 466,984.14 4,482.20 471,466.34
余姚新泰 300,000.00 457,835.13 25,394.99 483,230.12
江西中大城市9,200,000.00 14,738,292.64 667,868.19 15,406,160.83
中宏实业 2,839,549.77 1,409,055.41 60,934.03 1,469,989.44
小 计 22,935,764.43 731,033.35 600,000.00 23,066,797.78
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称[注1] 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
国泰君安 0.17% 长期 9,715,398.56 9,715,398.56 9,715,398.56
广发银行 0.53% 长期 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
惠兴织造 5.00% 长期 347,000.00 347,000.00 347,000.00 0.00
上海迪伊 9.50% 长期 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 0.00
海康信息 6.50% 长期 3,675,848.48 3,675,848.48 3,675,848.48
浙江电子口岸 16.67% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
国泰投资 0.17% 长期 3,049,597.44 3,049,597.44 3,049,597.44
浙江康盛 8.00% 长期 14,400,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00
期货交易所
会员资格投资 长期 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
德清凯通 19.00% 长期 15,770,000.00 15,770,000.00 15,770,000.00
中泰投资 10.00% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
中大和源 100.00% 长期 51,969,397.66 51,969,397.66 51,969,397.66 0.00
小 计 172,327,242.14 56,116,397.66 116,210,844.48
[注1]：国泰君安全称国泰君安证券股份有限公司，以下简称国泰君安；广发银行全称广东发展银行股份
有限公司，以下简称广发银行；惠兴织造全称中日合资嘉兴惠兴织造公司，以下简称惠兴织造；上海迪伊全称
上海迪伊毛纺织，以下简称上海迪伊；海康信息全称浙江海康信息技术股份有限公司，以下简称海康信息；浙
江电子口岸全称浙江电子口岸有限责任公司，以下简称浙江电子口岸；国泰投资全称国泰君安投资管理股份有
限公司，以下简称国泰投资；浙江康盛全称浙江康盛股份有限公司，以下简称浙江康盛；德清凯通全称德清凯
通公路经营有限公司，以下简称德清凯通；中泰投资全称浙江中泰投资管理有限公司，以下简称中泰投资。
(4) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
惠兴织造 347,000.00 347,000.00 0.00
上海迪伊 3,800,000.00 3,800,000.00 0.00
德清凯通 11,099,770.00 11,099,770.00
中泰投资 4,880,967.56 4,880,967.56
小 计 20,127,737.56 0.00 4,147,000.00 15,980,737.56
2) 计提原因和依据的说明
对德清凯通及中泰投资、计提减值准备，均系被投资单位经营状况不良，本公司按预计损失计提；其中惠
兴织造及上海迪伊的减值准备转销系公司本期取得上述两公司的法院破产裁定书和工商局的吊销处罚通知书。
12. 投资性房地产 期末数29,829,315.61
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 39,413,512.08 39,413,512.08
小 计 39,413,512.08 39,413,512.08
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,960,991.73 623,204.74 9,584,196.47
小 计 8,960,991.73 623,204.74 9,584,196.47
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 30,452,520.35 29,829,315.61
小 计 30,452,520.35 29,829,315.61浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(2) 期末无投资性房地产用于担保。
(3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13. 固定资产 期末数307,356,105.39
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 317,846,343.98 0.00 0.00 317,846,343.98
机器设备 3,397,863.83 106,508.18 363,715.00 3,140,657.01
运输设备 46,969,746.23 1,214,155.22 579,657.03 47,604,244.42
其他设备 3,202,102.94 1,991,135.53 165,590.00 5,027,648.47
电子设备 27,792,189.36 1,877,341.46 1,059,554.21 28,609,976.61
小 计 399,208,246.34 5,189,140.39 2,168,516.24 402,228,870.49
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 47,059,812.17 3,195,018.54 0.00 50,254,830.71
机器设备 1,141,739.74 176,765.40 352,803.55 965,701.59
运输设备 21,510,372.45 2,583,535.80 363,110.46 23,730,797.79
其他设备 1,496,637.02 535,610.38 43,619.18 1,988,628.22
电子设备 16,834,638.70 1,957,884.44 859,716.35 17,932,806.79
小 计 88,043,200.08 8,448,814.56 1,619,249.54 94,872,765.10
账面价值
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 270,786,531.81 267,591,513.27
机器设备 2,256,124.09 2,174,955.42
运输设备 25,459,373.78 23,873,446.63
其他设备 1,705,465.92 3,039,020.25
电子设备 10,957,550.66 10,677,169.82
小 计 311,165,046.26 307,356,105.39
(2) 期末固定资产中有原值为26,796.08 万元，净值为22,915.52 万元的房屋建筑物用于抵押。
14. 在建工程 期末数11,013,857.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
办公室改扩建 6,726,850.16 6,726,850.16 4,846,302.16 4,846,302.16
供热改造工程 1,564,696.00 1,564,696.00
项目公司售楼处 1,745,770.00 1,745,770.00
期货公司营业部装修 976,540.85 976,540.85
合 计 11,013,857.01 11,013,857.01 4,846,302.16 4,846,302.16
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 投入占
增加 固定资产 减少 来源 预算比例
办公室改扩建 4,846,302.16 1,880,548.00 0.00 0.00 6,726,850.16 自有资金
供热改造工程 0.00 1,564,696.00 0.00 1,564,696.00 政府补助
项目公司售楼处 0.00 1,745,770.00 0.00 1,745,770.00 自有资金
期货公司营业部装修 0.00 976,540.85 0.00 976,540.85 自有资金
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数增加616.76 万元,主要系本期办公楼改扩建、项目公司公司售楼处、期货公司营业部装修
及供热改造等工程支出增加。
15. 无形资产 期末数961,845.44
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件 293,275.00 826,000.00 1,119,275.00
小 计 293,275.00 826,000.00 1,119,275.00
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件 29,814.00 127,615.56 157,429.56
小 计 29,814.00 127,615.56 157,429.56
账面价值
种 类 期初数 期末数
软件 263,461.00 961,845.44
小 计 263,461.00 961,845.44
(2) 期末无形资产中未有用于担保。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数增加2.65 倍,主要系中大房产本期新购置了ERP 系统软件。
16. 商誉 期末数23,664,954.45浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁波汽车城 7,290,425.22 7,290,425.22 7,290,425.22 7,290,425.22
中大国际 471,386.00 471,386.00 471,386.00 471,386.00
四川思源 15,903,143.23 15,903,143.23 15,903,143.23 15,903,143.23
合 计 23,664,954.45 23,664,954.45 23,664,954.45 23,664,954.45
(2) 2007 年1 月1 日前发生的商誉自取得之日起按照10 年进行摊销，2007 年1 月1 日起按财政部2006
年2 月公布的《企业会计准则》不再摊销。经测试，商誉不存在减值迹象，不需计提减值准备。
17. 长期待摊费用 期末数5,635,481.49
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
租入固定资产装修费 4,813,602.61 7,124,772.14
租赁支出 607,735.46 953,631.69
其他递延支出 214,143.42 457,598.67
合 计 5,635,481.49 8,536,002.50
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少33.98%,主要系中大房产本期摊销了项目公司售楼处的装修费用。
18. 递延所得税资产 期末数28,771,653.87
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
坏账准备 7,292,508.72 8,201,156.32
长期待摊费用 1,267,797.36 1,401,538.58
存货跌价准备 92,615.02 92,615.02
未弥补的亏损 3,902,466.94 5,878,751.03
期货风险准备金 2,426,853.76 4,831,996.24
内部交易毛利抵消 13,352,865.86 8,797,522.17
应付期货投资者保障基金 436,546.21 436,546.21
合 计 28,771,653.87 29,640,125.57
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 29,170,034.88浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
开办费 5,071,189.44
存货跌价准备 370,460.07
未弥补的亏损 15,609,867.76
期货风险准备金 9,707,415.04
内部交易毛利抵消 53,411,463.44
应付期货投资者保障基金 1,746,184.85
小 计 115,086,615.48
19. 短期借款 期末数1,864,457,806.91
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 568,000,000.00 360,000,000.00
抵押借款[注] 160,000,000.00 210,000,000.00
保证借款 1,113,000,000.00 760,000,000.00
出口押汇 23,457,806.91 16,704,147.69
合 计 1,864,457,806.91 1,346,704,147.69
[注]:期末数中有7000 万元系在宁波汽车城抵押商铺的基础上,由公司提供保证担保。
(2) 短期借款——外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 3,433,570.00 6.8319 23,457,806.91 2,444,084.45 6.8346 16,704,147.69
小 计 23,457,806.91 16,704,147.69
20. 应付票据 期末数19,990,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,990,000.00 44,785,756.00
合 计 19,990,000.00 44,785,756.00
(2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据
无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东及其他关联方账款。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少55.37%，主要系银行承兑汇票到期承兑所致。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
21. 应付账款 期末数316,406,656.64
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄超过1 年的大额应付账款未偿还的情况。
22. 预收款项 期末数1,331,855,648.92
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收款项未结转原因及期后结转情况的说明
账龄超过1 年的预收账款均系预收的售房款，待确认商品房销售收入时结转。
(3) 预收款项——外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 17,084,642.23 6.8319 116,720,567.22 8,462,068.33 6.8346 57,834,852.21
JPY 1,557,790.00 0.0711 110,785.36 8,771,523.34 0.07565 663,565.74
EUR 216,831.84 9.6408 2,090,432.43 388,019.49 9.6590 3,747,880.25
AUD 86,993.94 5.3173 462,570.09 14,477.05 4.7135 68,237.58
GBP 0.00 11.3379 0.00 14,668.90 9.8798 144,925.80
小 计 119,384,355.10 62,459,461.58
(4) 预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例
中大君悦金沙南区4 号地块（三期） 111,000,434.00 41,471,095.00 2009.12 100%
中大君悦金沙北区3A（一期） 13,434,131.00 10,387,816.00 已竣工 89%
中大君悦金沙北区3B（二期） 56,228,439.99 113,381,422.99 已竣工 85%
中大颐和湾 15,142,276.00 18,711,954.00 已竣工 98.70%
中大青山湖花园一期 2,042,428.00 4,474,543.00 已竣工 98%
中大青山湖花园二期A 19,649,627.00 29,919,191.00 已竣工 86%
中大青山湖花园二期B 284,028,770.00 46,841,947.00 2009.12 90%
中大青山湖花园三期 21,876,637.00 4,670,000.00 已竣工 21%
中大九里德一期 3,222,728.00 27,857,730.00 已竣工 97%
中大九里德二期 332,860,185.00 89,969,065.00 2009.12 84%
中大诺卡一期 22,268,899.00 32,913,466.00 已竣工 85.66%
中大诺卡二期 127,583,632.00 29,753,662.00 2009.11 74.79%
长江紫都F 片一期 11,644,671.34 15,072,781.06 已竣工 74%
长江紫都F 片二期A 块 26,573,147.00 36,785,364.00 已竣工 91%
长江紫都F 片二期B 块 59,858,039.00 2009.8 53%
宁波国际汽车城 3,541,288.00 9,301,328.20 已竣工 49%
小计 1,110,955,332.33 511,511,365.25
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数增加117%，主要系本期中大青山湖二期、中大长江紫都二期、中大君悦金沙花园三期、
中大九里德苑二期、中大诺卡小镇二期等楼盘今年预售房款回笼增加。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
23. 应付职工薪酬 期末数14,975,522.91
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 38,212,373.92 42,332,851.68 70,429,052.42 10,116,173.18
职工福利 2,730,465.24 2,623,064.73 3,796,100.36 1,557,429.61
社会保险费 60,673.41 5,517,922.34 5,515,215.49 63,380.26
住房公积金 60,333.20 2,686,993.00 2,674,843.00 72,483.20
工会经费 2,053,880.04 247,033.22 279,803.40 2,021,109.86
职工教育经费 1,193,509.42 48,466.38 97,029.00 1,144,946.80
其他 0 200,891.08 200,891.08
合 计 44,311,235.23 53,657,222.43 82,992,934.75 14,975,522.91
(2) 其他说明
期末应付职工福利系本公司及子公司以前年度计提的职工福利费，已制订使用计划。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付职工薪酬余额较期初下降66.20%，主要系本期发放了2008 年度的奖金所致。
24. 应交税费 期末数-63,119,198.26
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 -3,237,172.85 -3,251,056.56
营业税 -37,292,033.92 -18,601,636.30
土地增值税 -3,227,796.42 3,593,746.09
城市维护建设税 -2,195,008.04 -1,213,464.92
企业所得税 -20,895,241.40 -10,163,849.31
代扣代缴个人所得税 4,619,021.14 1,524,782.41
房产税 194,407.23 252,487.99
土地使用税 -159,543.29 -728,619.92
教育费附加 -823,985.23 -475,353.03
地方教育附加 -382,656.82 -189,075.90
水利建设基金 327,149.01 686,987.24
粮食风险基金 117,061.60 -35,306.20
物价调节基金 -317,066.63 -19,826.78
防洪保安基金 140,473.92 111,898.07
河道管理费 -63,355.34 -9,878.83
其他 76,548.78 59,263.62浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
合 计 -63,119,198.26 -28,458,902.33
(2) 其他说明
1) 本期增值税期末出现红字，主要系尚未抵扣或办理出口退税的购入商品进项税额。
2) 营业税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加、地方教育附加、物价调节基金及河道管理费期
末出现红字，主要系本期商品房预售收入增加，所预缴的流转税及附加增加。
25. 应付利息 期末数4,818,846.88
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 3,318,038.55 3,210,415.99
长期借款 1,500,808.33 1,346,695.84
短期融资债券 0.00 27,937,500.00
一年内到期的长期负债 0.00 1,737,128.41
合 计 4,818,846.88 34,231,740.24
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少80.08%，主要系公司本期到期支付了短期融资券的利息。
26. 其他应付款 期末数122,029,177.05
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 55,225,946.32 70,903,730.84
拆借款 8,249,889.00 72,000,000.00
应付暂收款 20,110,013.03 3,117,625.14
其他 38,443,328.70 93,297,610.30
合 计 122,029,177.05 239,318,966.28
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3) 无金额较大的其他应付款。
(4) 无账龄超过1 年的大额其他应付款未偿还情况。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数减少49%，主要系本期偿还了浙江物产实业集团(控股)有限公司上期的拆入资金7,000 万
元，以及偿还了中大和源公司的往来款5,235 万元。
27. 一年内到期的非流动负债 期末数0.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
保证借款 0.00 124,700,000.00
抵押借款 0.00 50,000,000.00
合 计 0.00 174,700,000.00
28. 其他流动负债 期末数1,382,570,873.73
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国外运保费 1,744,595.33 841,039.09
国外佣金 89,408,707.13 106,414,626.62
应付期货业务客户保证金 1,264,282,808.92 889,759,878.57
期货风险准备金 24,571,884.01 19,327,984.94
投资者保障基金 2,522,497.04 1,746,184.85
短期融资券 0.00 450,000,000.00
其他 40,381.30 14,952.70
合 计 1,382,570,873.73 1,468,104,666.77
29. 长期借款 期末数786,750,000.00
借款条件 期末数 期初数
保证借款 198,750,000.00 48,750,000.00
抵押借款[注1] 588,000,000.00 490,000,000.00
合 计 786,750,000.00 538,750,000.00
[注1]期末数中有27，000 万元长期借款系在抵押的基础上,由公司或中大房产提供保证担保。
30. 长期应付款 期末数750,448.89
项 目 期末数 期初数 期限
改制前各项基金 750,448.89 750,448.89 长期
合 计 750,448.89 750,448.89
31.专项应付款 期末数 2,785,592.00
项 目 期末数 期初数
供热工程改造专用款 2,785,592.00 0.00
合 计 2,785,592.00 0.00
期末数比期初数增加278.56 万元，系本期公司收到的供热工程改造专用款。
32. 递延所得税负债 期末数33,882,598.03
(1) 明细情况浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
项 目 期末数 期初数
公允价值变动损益 33,489,076.34 39,192,254.70
资产评估增值 393,521.69 393,521.69
合 计 33,882,598.03 39,585,776.39
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
可供出售金融资产公允价值变动 133,956,305.36
小 计 133,956,305.36
33. 股本 期末数374,752,068.00
(1) 明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
数量 比例
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计
数量 比例
1．国家持股
2．国有法人持股 47,491,261 12.67 -47,491,261 -47,491,261
3．其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4．外资持股
其中：
境外法人持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
47,491,261 12.67 -47,491,261 -47,491,261
1．人民币普通股 327,260,807 87.33 47,491,261 47,491,261 374,752,068 100
2．境内上市的外
资股
3．境外上市的外
资股
4．其他
（二）
无
限
售
条
件
股
份
已流通股份合计 327,260,807 87.33 47,491,261 47,491,261 374,752,068 100
（三） 股份总数 374,752,068 100 374,752,068 100
(2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
原非流通股股东名称 股份总数 其中限售股数量 非流通股上市时间
浙江省物产集团公司 84,966,467 47,491,261 2009 年2 月17 日
34. 资本公积期末数 610,801,454.96
(1) 明细情况浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 502,703,303.73 0.00 502,703,303.73
其他资本公积 125,207,686.31 17,109,535.08 108,098,151.23
合 计 627,910,990.04 17,109,535.08 610,801,454.96
期末其他资本公积余额主要系可供出售金融资产公允价值变动影响额。
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明。
1) 因部分可供出售金融资产本期出售及期末可供出售金融资产公允价值变动导致其他资本公积减少
17,109,535.08 元。
35. 盈余公积 期末数159,131,834.33
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 128,414,820.90 128,414,820.90
任意盈余公积 18,188,216.78 18,188,216.78
国家扶持基金 12,528,796.65 12,528,796.65
合 计 159,131,834.33 159,131,834.33
36. 未分配利润 期末数426,385,605.85
(1) 明细情况
项 目
期初数 362,456,877.83
本期增加 101,403,934.82
本期减少 37,475,206.80
期末数 426,385,605.85
(2) 其他说明
1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加均系净利润转入。
本期减少系 根据公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，本公司以2008 年末总股本
374,752,068 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数1,176,786,241.54 /991,959,735.35
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
主营业务收入 1,167,647,191.02 1,733,753,363.85
其他业务收入 9,139,050.52 6,080,293.91
合 计 1,176,786,241.54 1,739,833,657.76[注]
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 990,638,619.98 1,495,152,525.52
其他业务成本 1,321,115.37 681,266.79
合 计 991,959,735.35 1,495,833,792.31
[注]上年同期数调整变化系将期货经纪业务手续费及佣金收入90,100,479.90 从营业收入重分类至手
续费及佣金收入。
(2) 主营业务收入/主营业务成本
目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
商品销售收
入 819,814,356.04 767,377,699.49 52,436,656.55 1,199,000,718.39 1,141,680,262.21 57,320,456.18
房地产收入 340,237,926.70 221,332,588.77 118,905,337.93 525,549,037.99 350,022,612.35 175,526,425.64
其他收入 7,594,908.28 1,928,331.72 5,666,576.56 9,203,607.47 3,449,650.96 5,753,956.51
小 计 1,167,647,191.02 990,638,619.98 177,008,571.04 1,733,753,363.85 1,495,152,525.52 238,600,838.33
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 221,446,087.87 288,859,809.63
占当年营业收入比例 17.11% 15.79%
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期数较上年同期数下降32.36%,主要系本期交付确认房产销售收入下降;以及因合并口径问题,去年同
期含有浙江新迪国际食品有限公司收入29,188 万元。
2.利息收入 本期数12,534,076.14
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
期货交易保证金利息收入 12,534,076.14 9,562,264.27[注]
合计 12,534,076.14 9,562,264.27
注: 上年同期数调整变化系将期货经纪业务的保证金利息收入9,562,264.27 从财务费用重分类至利息收
入，相应调整增加财务费用。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期数较上年同期增长31.08%,主要系本期期货保证金存款增加,相应的利息收入也增加所致。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
3.手续费及佣金收入 本期数 104,877,980.62
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
交易手续费净收入 95,042,618.19 82,508,791.20
交易所手续费减收 9,835,362.43 7,591,688.70
合计 104,877,980.62 90,100,479.90[注]
[注] 上年同期数调整变化系将期货经纪业务手续费及佣金收入90,100,479.90 从营业收入重分类至手续
费及佣金收入。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
4. 营业税金及附加 本期数29,230,687.04
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
营业税 23,193,964.51 31,573,041.99
土地增值税 3,297,456.97 13,199,018.83
城市维护建设税 1,564,970.36 1,605,237.74
教育费附加 1,035,520.72 1,219,724.75
河道修建维护费 21,971.23 109,910.79
副食品调控基金 99,191.40 50,332.85
其他 17,611.85 27,574.81
合 计 29,230,687.04 47,784,841.76
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期的营业税金及附加比上年同期下降了38.83%,主要系本期房地产项目确认销售收入比上期有较大幅
度下降,所引起的应交营业税等税费及附加减少。
5. 财务费用 本期数3,885,720.70
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期的财务费用比上年同期下降了79.97%，主要系本期金融机构贷款利率下调,使得公司利息净支出下降,
以及本期各项目公司的利息资本化金额比去年同期增加。
6. 资产减值损失 本期数4,866,407.23
(1) 明细情况浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -377,491.84 -10,490,062.40
期货风险准备金 5,243,899.07 4,459,976.66
合 计 4,866,407.23 -6,030,085.74
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期资产减值损失比上年同期数增加了565.26 万元，主要系公司上年同期合并浙江中扬投资有限公司而
冲回原对其应收款项全额计提的坏账准备所致。
7. 公允价值变动收益 本期数0.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 0.00 -5,074,802.93
合 计 0.00 -5,074,802.93
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期公允价值变动收益比上年同期数增加507.48 万，主要系上年同期本公司子公司浙江中大食品有限公
司持有的交易性金融资产市值下降所致。
8. 投资收益 本期数107,727,823.83
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 7,684,731.00 5,578,830.50
权益法核算的长期股权投资收益 731,033.35 -1,994,868.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -224,099.29 -2,259,156.21
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 9,563,837.29 6,584,946.08
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,578,716.20 4,366,623.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 407,837.04 -966,255.89
处置持有至到期投资取得的投资收益 522,438.35
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 82,463,329.89 21,267,491.62
合计 107,727,823.83 32,577,610.83
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益（前5 位）
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
国泰君安证券股份有限公
司
3,970,830.50 2,382,498.30 派息比例减少
浙江海康信息技术股份有
限公司
3,354,000.00
无锡中大荷花里房地产开
发有限公司[注1]
1,548,300.00
浙江中大和源房地产有限
公司[注2]
399,932.70
浙江天裕控股有限公司 1,608,000.00
合计 5,578,830.50 7,684,731.00 /浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
68
(3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益（前5 位）
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
江西中大城市房地产有限
公司
-1,297,453.56 667,868.19 本期盈利增加
浙江中大新时代纺织品有
限公司
140,107.38 404,399.91 本期盈利增加
浙江中宏实业有限公司 60,934.03
余姚新泰服饰有限公司 25,934.03
浙江明日纺织品有限公司 4,482.20
浙江嘉兰服饰有限公司 -837,522.59
合计 -1,994,868.77 1,163,618.36 /
(4)本期投资收益比上年同期数增加2.31 倍，主要系本期公司减持三花股份获得的投资收益增加。
注1:荷花里公司本期金额系超比例分红所得。
注2：和源公司本期金额系公司清算所得。
(5)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入 本期数4,052,272.16
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 23,415.42 25,931.64
政府补助 3,559,123.90 3,848,500.00
其他 469,732.84 323,128.78
合 计 4,052,272.16 4,197,560.42
10. 营业外支出 本期数1,851,534.31
1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 28,724.70 106,179.65
捐赠支出 222,000.00 1,795,000.00
罚款支出 338,893.04 99,813.45
水利建设基金 960,863.45 735,693.41
粮食风险基金 73,773.07 7,807.24
物价调节基金 183,991.85 138,473.86
防洪保安基金 26,701.14 151,264.86
河道管理费 0.00 11,118.60
其他 16,587.06 1,539,691.88
合 计 1,851,534.31 4,585,042.95浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
69
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外支出比去年同期下降59.62%，主要系公司上年同期有汶川地震捐赠支出。
11. 所得税费用 本期数41,200,588.67
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 42,815,497.72 37,484,205.59
递延所得税费用 -1,614,909.05 -1,970,080.16
合 计 41,200,588.67 35,514,125.43
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的期货保证金 374,522,930.35 47,947,304.84
物产实业往来款 100,000,000.00
租赁收入 4,969,265.75 5,990,905.74
政府补助 3,559,123.90 3,848,500.00
收到的期交所保证金净额 32,048,626.29
小 计 483,051,320.00 89,835,336.87
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现经营管理费费用
154,778,479.37
135,174,467.96
存入交易所的期货保证金净额 103,958,664.91
物产实业往来款
170,000,000.00
小计 428,737,144.28 135,174,467.96
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 14,513,272.01
16,370,903.03
小计 14,513,272.01 16,370,903.03
4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定向增发费用 3,400,000.00
金融机构顾问费及担保费 2,347,200.00浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
70
小 计 2,347,200.00 3,400,000.00
6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数0.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 4,351,102.40 100 4,351,102.40 4,351,102.40 100 4,351,102.40
合 计 4,351,102.40 100 4,351,102.40 4,351,102.40 100 4,351,102.40
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3 年以上 4,351,102.40 100 4,351,102.40 4,351,102.40 100 4,351,102.40
合 计 4,351,102.40 100 4,351,102.40 4,351,102.40 100 4,351,102.40
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为4,351,102.40 元，占应收账款账面余额的100%，
其对应的账龄均为3 年以上。
2. 其他应收款 期末数962,221,772.77
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大892,208,478.36 92.68 892,208,478.36 1,176,521,341.05 94.86 1,176,521,341.05
其他不重大70,517,396.65 7.32 504,102.24 70,013,294.41 63,702,378.99 5.14 991,264.44 62,711,114.55
合 计 962,725,875.01 100 504,102.24 962,221,772.77 1,240,223,720.04 100 991,264.44 1,239,232,455.60
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 962,134,153.25 99.94 1,420.48 962,132,732.77 1,209,118,295.22 97.49 18,744.97 1,209,099,550.25
1-2 年 109,000.00 0.01 32,700.00 76,300.00 30,686,403.06 2.48 553,497.71 30,132,905.35
2-3 年 63,700.00 0.01 50,960.00 12,740.00
3 年以上 419,021.76 0.04 419,021.76 0.00 419,021.76 0.86 419,021.76
合 计 962,725,875.01 100 504,102.24 962,221,772.77 1,240,223,720.04 100 991,264.44 1,239,232,455.60
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
中大房产 892,208,478.36 往来款
宁波汽车城 60,142,498.98 往来款浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
71
小 计 952,350,977.34
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为961,246,872.39 元，占其他应收款账面余额的
99.85%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 961,246,872.39
小 计 961,246,872.39
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的99.92%。
(7）变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
(8)单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
因与纳入合并财务报表内子公司的应收款发生坏账的风险较小，不计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数715,545,223.04
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 637,104,378.56 37,104,378.56 616,943,678.56 616,943,678.56
其他股权投资 78,440,844.48 78,440,844.48 82,587,844.48 4,147,000.00 78,440,844.48
合 计 715,545,223.04 715,545,223.04 699,531,523.04 4,147,000.00 695,384,523.04
(2) 对子公司投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
中大服装 60.00% 长期 11,925,000.00 6,225,361.71 6,225,361.71
中大货运 40.00% 长期 4,000,000.00 4,146,759.76 4,146,759.76
中大房产 98.00% 长期 257,069,900.00 337,823,216.99 20,366,500.00 358,189,716.99
中大普惠 65.00% 长期 3,497,000.00 4,561,086.48 4,561,086.48
中大国际 97.67% 长期 80,000,000.00 96,414,981.63 96,414,981.63
中大投资 100.00% 长期 88,000,000.00 90,124,899.92 2,287,000.00 92,411,899.92
中大期货 51.00% 长期 14,000,000.00 58,077,614.90 58,077,614.90
宁波汽车城 18.18% 长期 11,946,783.77 17,076,957.17 17,076,957.17
中大和源 8.00% 长期 2,492,800.00 2,492,800.00 2,492,800.00
小 计 616,943,678.56 22,653,500.00 2,492,800.00 637,104,378.56
(3) 其他股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
国泰君安 0.17% 长期 8,000,000.00 9,715,398.56 9,715,398.56
广发银行 0.53% 长期 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
惠兴织造 5.00% 长期 347,000.00 347,000.00 347,000.00 0
上海迪伊 9.50% 长期 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
72
海康信息 6.50% 长期 3,675,848.48 3,675,848.48 3,675,848.48
浙江电子口岸 16.67% 长期 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
国泰投资 0.16% 长期 3,049,597.44 3,049,597.44
小 计 82,587,844.48 4,147,000.00 78,440,844.48
(4) 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
惠兴织造 347,000.00 347,000.00 0.00
上海迪伊 3,800,000.00 3,800,000.00 0.00
小 计 4,147,000.00 4,147,000.00 0.00
本期对惠兴织造及上海迪伊的长期股权投资及计提的减值准备予以转销，系被投资单位已破产或被工
商局吊销注册登记。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数8,784,539.26/ 1,018,512.71
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
其他业务收入 8,784,539.26 5,990,905.74
合 计 8,784,539.26 5,990,905.74
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
其他业务成本 1,018,512.71 677,664.69
合 计 1,018,512.71 677,664.69
(2) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 4,658,295.00 2,071,428.85
占当年营业收入比例 53.03% 34.58%
2. 投资收益 本期数118,875,408.29
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 7,913,002.20 45,156,303.91
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,244,153.94
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 21,920,360.00 21,875,194.01
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,578,716.20 4,366,623.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 309,474.32
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 82,463,329.89 21,267,491.62浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
73
合计 118,875,408.29 90,730,933.42
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益（前5 位）
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
海康信息 3,354,000.00 本期收到分红款。
国泰君安 3,970,830.50 2,382,498.30 每股派息减少。
中大和源 1,697,419.69 本期收到清算收益。
中大普惠 395,707.45 487,500.00 每股派息增加。
中大期货 7,650,000.00 -8,415.79 本期未分红。
中大投资 9,605,438.54 本期未分红
中大房产 23,383,323.66 本期未分红
合计 45,005,300.15 7,913,002.20 /
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 41,752,713.03 377,491.84 252,865.97 41,122,355.22
存货跌价准备 370,460.07 370,460.07
期货风险准备金 19,327,984.94 5，243，899.07 24,571,884.01
长期股权投资减值准备 4,147,000.00 4,147,000.00 0.00
合 计 65,598,158.04 5，243，899.07 377,491.84 4,399,865.97 66,064,699.30
(二) 计提原因和依据的说明
1. 计提坏账准备原因见财务报表附注三(九)之说明。
2. 计提存货跌价准备原因见财务报表附注三(十)之说明。
3. 计提长期投资减值准备原因见财务报表附注三(十一)之说明。
4．期货风险准备金系按期货交易手续费收入的5%计提。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和
关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
74
公司名称 注册地
组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册资本
(万元)
对本公司持
股比例(%)
对本公司
表决权比例(%)
浙江物产集团 杭州市 142939478
金属及金
属矿批发
母公司35,000 22.67 22.67
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 联营企业
(1) 基本情况
被投资单位名称 注册地组织机构代码业务性质
注册资本
(万元)
合计持
股比例
(%)
合计表决权
比例(%)
新时代纺织 杭州 74291092-7 经营进出口业务1,000 30 30
明日纺织 杭州 74770959-5 经营进出口业务 500 30 30
江西中大城市 南昌 778805926 房地产开发 2,000 46 46
嘉兰服饰 海宁 74054790-9
服装、纺织品等
生产、加工
1,040 28.85 28.85
余姚新泰 余姚 76853081-8
服装、纺织品等
生产、加工
100 30 30
中宏实业 杭州 72008186-5 实业投资 2,000 25 25
(3) 财务信息
被投资单
位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
新时代纺织 46,790,564.98 29,326,784.03 17,463,780.95 65,433,347.00 1,347,999.71
明日纺织 25,056,865.51 23,485,311.16 1,571,554.35 14,940.66
江西中大城市 605,832,528.12 572,340,874.14 33,491,653.98 21,388,192.00 1,451,887.38
嘉兰服饰 18,985,569.88 20,881,376.79 -1,895,806.91 947,869.34 -3,643,908.29
余姚新泰 3,087,543.54 1,398,898.91 1,688,644.63 7,376,506.37 84,649.97
中宏实业 4,730,792.73 2,237.50 4,728,555.23 243,736.11
4. 其他关联方
关联方名称 组织机构代码与本公司的关系
浙江物产实业控股(集团)有限公司[注1] 142918378 同受控制
浙江物产国际贸易有限公司[注2] 782924733 同受控制
浙江物产元通机电（集团）有限公司[注3] 142911117 同受控制
浙江物产化工集团有限公司[注4] 712558221 同受控制
浙江世界贸易中心长乐实业有限公司[注5] 710991312 同受控制
[注1]：浙江物产实业控股(集团)有限公司以下简称物产实业。
[注2]：浙江物产国际贸易有限公司以下简称物产国贸。
[注3]：浙江物产元通机电（集团）有限公司以下简称物产元通。
[注4]：浙江物产化工集团有限公司以下简称物产化工。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
75
[注5]：浙江世界贸易中心长乐实业有限公司以下简称世贸长乐。
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方 本期数 上年同期数
名称 金额 占同类购货
业务的比例
定价政策金额 占同类购货
业务的比例
定价政策
余姚新泰 7,306,252.25 0.95% 参照市价5,835,830.50 0.35% 参照市价
小 计 7,306,252.25 0.95% 5,835,830.50 0.35%
2. 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1) 预付账款
嘉兰服饰 30,789.00
小 计 30,789.00
2) 其他应收款
明日纺织 3,885,938.43 3,885,938.43 3,885,938.43 3,885,938.43
江西中大城市 97,806,216.25 782,449.73 104,450,678.70 835,605.43
嘉兰服饰 9,000,170.00 2,116,001.36 10,000,170.00 2,123,684.54
新时代纺织 59,800.00 478.40
物产国际
31,900.00
255.20
小 计 110,692,324.68 6,784,389.52 118,428,487.13 6,845,962.00
3) 预收款项
物产化工 529,193.08
小 计 529,193.08
4) 应付利息
物产实业 555,555.55 140,525.00
世贸长乐 83,333.33
小 计 638,888.88 140,525.00
5) 其他应付款
新时代纺织 8,291,089.00 219,768.67
明日纺织 767.26 767.26
物产实业 0.00 70,000,000.00
物产化工 200,000.00 200,000.00浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
76
中大和源 0.00 52,350,751.12
小 计 8,491,856.26 122,771,287.05
4. 其他关联方交易
(1) 担保
1) 截止2009 年6 月30 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
中大国际 交通银行杭州市城北支行 5,000.00 2010-1-22
中大国际 中国银行浙江省分行 4,000.00 2010-2-9
中大国际 招商银行杭州市解放支行 3,000.00 2009-11-4
中大国际 浙商银行杭州分行 5,000.00 2010-3-4
中大房产 西安国际信托有限公司 6,000.00 2010-6-22
中大房产 平安信托投资有限责任公司 4,875.00 2010-9-26
上海亮桥 西安国际信托有限公司 15,000.00 2011-4-15
宁波汽车城 农业银行杭州市保俶支行 5,000.00 2010-5-21
宁波汽车城[注1] 华一银行总行营业部 7,000.00 2010-6-9
无锡中大[注2] 中国银行无锡市分行 10,000.00 2011-12-25
物产元通 中国银行浙江省分行 2,500.00 2009-8-10
物产元通 中国银行浙江省分行 2,500.00 2009-9-12
小 计 69,875.00
[注1]:在宁波汽车城抵押商铺的基础上,由公司提供保证担保。
[注2]:在无锡中大抵押土地使用权及在建工程的基础上,由公司提供保证担保。
2) 截止2009 年6 月30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
中大房产 招商银行杭州分行 7,000.00 2009-10-27
中大房产 恒丰银行杭州分行 3,000.00 2010-4-23
浙江物产集团 建设银行杭州市之江支行 20,000.00 2010-2-24
浙江物产集团 交通银行杭州分行 10,000.00 2009-8-20
中大国际 民生银行杭州莫干山支行 5,000.00 2010-2-6
中大国际 中信银行杭州分行 10,000.00 2010-6-24
中大国际 北京银行杭州分行 5,000.00 2010-4-17
物产元通 浦发银行杭州武林支行 10,000.00 2010-2-10
小 计 70,000.00浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
77
3) 截止2009 年6 月30 日，子公司之间为借款提供保证担保的情况 (单位：万元)
担保人 被担保人 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日
中大国际 中大新诚 建设银行杭州市之江支行 1,000.00 2009-10-30
中大国际 富阳中大 中国农业银行富阳支行 3,000.00 2009-7-22
中大国际 富阳中大 中国农业银行富阳支行 4,000.00 2009-11-2
中大国际 富阳中大 中国农业银行富阳支行 3,000.00 2010-1-20
中大房产[注1] 南昌中大 中国银行南昌市北湖支行 9,000.00 2010-12-25
中大国际 中大华伟 浦发银行杭州分行 800.00 2009-8-10
小 计 20,800.00
[注1] 系在南昌中大抵押土地使用权及在建工程的基础上,由子公司中大房产提供保证担保。
4）截止2009 年6 月30 日，子公司的其他股东为子公司借款提供保证担保的情况 (单位：万元)
担保人 被担保人 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日
郑妮妮 中大纺织 中信银行杭州分行 1,000.00 2009-8-15
郑妮妮 中大纺织 中信银行杭州分行 500.00 2010-1-5
小计 1,500.00
5) 截止2009 年6 月30 日，子公司之间为开立银行承兑汇票提供保证担保的情况 (单位：万元)
担保人 被担保人 票据承兑机构 未到期票据余额票据到期日
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行63.00 2009-7-4
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行111.00 2009-7-19
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行99.00 2009-7-30
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行63.00 2009-8-4
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行56.00 2009-8-21
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行207.50 2009-9-6
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行285.00 2009-9-11
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行60.00 2009-9-15
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行29.00 2009-9-21
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行68.00 2009-9-30
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行75.50 2009-10-10
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行33.00 2009-10-15
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行106.00 2009-10-31浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
78
中大国际 中大新佳 中国银行浙江省分行41.00 2009-11-10
中大国际 中大华盛 中国银行浙江省分行218.00 2009-8-7
小计 1,515.00
(2) 租赁
物产化工和新时代纺织租用公司办公楼，本期本公司分别收取租金 1,322,982.70 元和163,077.24 元。
(3) 关联借款
1) 2009 年5 月31 日，物产实业通过杭州银行浣纱支行向子公司富阳中大提供委托贷款，借款金额为2
亿元，年利率10%，借款到期日为2010 年5 月22 日，截止2009 年6 月30 日，富阳中大已向其支付利息
1,166,662.00 元，该项借款列示于短期借款项下。
2) 2009 年1 月5 日，世贸长乐通过杭州银行浣纱支行向子公司中大房产提供委托贷款，借款金额为3000
万元，年利率10%，借款到期日为2009 年12 月31 日，截止2009 年6 月30 日，中大房产已向其支付利息
1,391,661.10 元，该项借款列示于短期借款项下。
十一、或有事项
(一) 截止2009 年6 月30 日，本公司及本公司子公司以自有房地产及土地使用权为自身借款设定抵押担
保的情况如下 (单位：万元)：
抵押物 抵押借款
抵押人 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
本公司 中大广场A 座 中国银行浙江省分行 26,796.08 22,651.42 28,000.00
2009-11-27
至
2014-11-27
南昌中大
[注1]
土地使用权 中国银行南昌市北湖支
行
4,190.00 4,190.00 9,000.00 2010-12-25
上海亮桥
土地使用权和
九里德苑二期
在建工程
中国银行上海市长宁支
行
16,333.00 16,333.00 9,800.00 2012-4-29
无锡中大
[注2]
土地使用权和
诺卡小镇在建
工程
中国银行无锡市分行 7,601.13 7,601.13 18,000.00 2011-12-25
宁波汽车2,000.00 2010-2-26
城
商铺 浙商银行宁波鄞州支行1,598.58 1,598.58
1,000.00 2009-7-15
宁波汽车
城[注3]
商铺 华一银行总行营业部4,112.48 4,112.48 7,000.00 2010-6-10
小 计 60,631.27 56,486.61 74,800.00
[注1] 系在南昌中大抵押土地使用权及在建工程的基础上,由子公司中大房产提供保证担保。
[注2]系在无锡中大抵押土地使用权及在建工程的基础上,由公司提供保证担保
[注3]系在宁波汽车城抵押商铺的基础上,由公司提供保证担保。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
79
(二) 中大房产子公司为办理按揭贷款的客户提供交房前按揭贷款的连带担保责任，上述担保责任将在交
房后解除。截止2009 年6 月30 日，中大房产的预售房款余额为11.07 亿元，存出的按揭贷款保证金为695
万元。
十二、承诺事项
(一) 截止2009 年6 月30 日，中大房产各子公司已签订尚未履行完毕的土地出让合同共6 项，共计合同
金额192,639.68 万元，尚有73,227.99 万元未支付。
(二) 截止2009 年6 月30 日，中大房产各子公司签订重大施工合同涉及款项总额为101,667.78 万元，尚
有46,973.95 万元未支付。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江中大集团股份有限公司向浙江省物产集团公司发行股份购买
资产的批复》（证监许可[2008]1189 号），公司向浙江省物产集团公司发行股份购买的浙江物产元通机电(集
团)有限公司100%股权已过户至本公司名下，并于2009 年8 月14 日收到浙江省工商行政管理局直属分局完成
工商变更登记手续的通知。
十四、其他重要事项
(一) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,629,736.49 82,998,251.52
加：资产减值准备 4,866,407.23 831,518.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,170,958.78
7,705,644.33
无形资产摊销 253,616.64 36,589.86
长期待摊费用摊销 2,900,521.01 1,990,836.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“－”号填列)
16,687.11
80,248.01
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 5,074,802.93
财务费用(收益以“－”号填列) -2,804,440.54 21,990,913.95
投资损失(收益以“－”号填列) -107,727,823.83 -32,577,610.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 868,471.70 10,147,363.18
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
-5,703,178.36
-89,081,250.38
存货的减少(增加以“－”号填列) -120,256,174.91 -701,164,763.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -113,320,069.17 91,976,298.20
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 627,101,727.74 -180,784,074.51
其他[注] 5,703,178.36 89,081,250.38浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
80
经营活动产生的现金流量净额 427,699,618.25 -691,694,678.72
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,836,513,249.02 1,198,173,432.22
减：现金的期初余额 1,145,265,129.11 1,625,621,678.14
加：现金等价物的期末余额 1,198,173,432.22
减：现金等价物的期初余额 1,625,621,678.14
现金及现金等价物净增加额 691,248,119.01 -427,448,245.92
[注]：其他系可供出售金融资产公允价值变动应计的递延所得税负债。
2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目 本期数 上年同期数
(1) 取得子公司及其他营业单位情况
1) 取得子公司及其他营业单位的价格 4,831,450.69
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,831,450.69
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,059,558.40
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,771,892.29
4) 取得子公司的净资产 6,666,487.53
流动资产 8,839,131.71
非流动资产 10,379,094.81
流动负债 12,551,738.99
非流动负债
(2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格 900,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 900,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,317,301.99
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -417,301.99
4) 处置子公司的净资产 3,746,997.66
流动资产 7,422,948.67
非流动资产 453,592.61
流动负债 4,129,543.62
非流动负债
3. 现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1) 现金
其中：库存现金 308,942.85 540,155.19
可随时用于支付的银行存款 1,753,207,213.36 1,193,189,198.83浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
81
可随时用于支付的其他货币资金 82,997,092.81 4,444,078.20
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 1,836,513,249.02 1,198,173,432.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末数 期初数
已质押的其他货币资金
银行承兑汇票保证金 2,272,500.00 30,000,000.00
信用证保证金
存出按揭贷款保证金 6,950,000.00 500,400.00
小 计 9,222,500.00 30,500,400.00
(二) 政府补助
1. 子公司中大康劲本期收到上海市浦东新区陆家嘴功能区域管理委员会发放的2008 年度财政补贴款
137,870.00 元。
2.根据成青委字（2008）27 号文件, 子公司四川思源本期收到支持企业发展专项资金1,623,100.00 元。
3. 根据浙财企字[2009]48 号文件，子公司中大国际及下属外贸子公司本期收到出口信用保险保费资助资
金456,400.00 元。根据浙财企字[2009]40 号，子公司中大国际及下属外贸子公司本期收到省级外经贸企业稳
定出口开拓国际市场项目资金1,028,554.90 元。
4. 子公司南昌中大本期收到财政补贴款300,000.00 元。
5. 本期子公司中大普惠收到杭州市下城区城管办发放的亮灯补助款13,199.00 元。
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1. 截止2009 年6 月30 日，四川思源其他应收款项下列示应收四川通惠8,792.14 万元。根据相关协议和
决议，四川通惠享有从该公司获得8,792.14 万元固定税后利润优先分配的权利，并将优先以该利润分配用于
归还上述款项。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益
（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -229,408.57
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、3,559,123.90浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
82
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益[注1]
82,871,166.93
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,213.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 85,808,668.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 23,720,228.72
少数股东所占份额 1,050,668.07
归属于母公司股东的非经常性损益净额 61,037,772.15
[注1]：系处置归属于可供出售金融资产的收益82,463,329.89 元及归属于交易性金融资产的收益
407,837.04 元。
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2007 修订）与中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益（2008）》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀
释每股收益如下：
1. 明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
83
归属于公司普通股股东的
净利润
6.45 4.47 6.55 4.09 0.2706 0.18 0.2706 0.18
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
2.57 2.91 2.61 2.67 0.1077 0.12 0.1077 0.12
2. 每股收益的计算过程
①全面摊薄净资产收益率= P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为
归属于公司普通股股东的期末净资产。
②加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属
于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其
他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
③基本每股收益=P/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk）
其中：S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一
月份起至报告期期末的月份数。
④稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1
＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
84
公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
项目 期末数 期初数 变动幅度(%)
货币资金 1,845,735,749.02 1,175,765,529.11 56.98
交易性金融资产 0.00 10,905.00 -100.00
应收利息 0.00 439,616.44 -100.00
预付账款 326,917,024.05 246,354,878.72 32.70
其他流动资产 388,375,449.13 284,368,113.97 36.57
在建工程 11,013,857.01 4,846,302.16 127.26
无形资产 961,845.44 263,461.00 265.08
长期待摊费用 5,635,481.49 8,536,002.50 -33.98
短期借款 1,864,457,806.91 1,346,704,147.69 38.45
应付票据 19,990,000.00 44,785,756.00 -55.37
应付账款 316,406,656.64 544,800,406.21 -41.92
预收帐款 1,331,855,648.92 588,667,420.35 126.25
应付职工薪酬 14,975,522.91 44,311,235.23 -66.20
应交税费 -63,119,198.26 -28,458,902.33 121.79
应付利息 4,818,846.88 34,231,740.24 -85.92
其他应付款 122,029,177.05 239,318,966.28 -49.01
一年内到期的非流动负债 0.00 174,700,000.00 -100.00
长期借款 786,750,000.00 538,750,000.00 46.03
项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%)
营业收入 1,176,786,241.54 1,739,833,657.76 -32.36
利息收入 12,534,076.14 9,562,264.27 30.08
营业成本 990,638,619.98 1,495,152,525.52 -33.74
营业税金及附加 29,230,687.04 47,784,841.76 -38.83
资产减值损失 4,866,407.23 -6,030,085.74 -180.70
财务费用 3,885,045.16 19,398,439.63 -79.97
公允价值变动损益 -5,074,802.93 -100.00
投资收益 107,727,823.83 32,577,610.83 230.68
营业外支出 1,851,534.31 4,585,042.95 -59.62
变动原因说明：
货币资金变动主要系本期房地产项目公司的预售款回笼增加，以及本期中大期货公司保证金存款增加，导致
期末货币资金增加。
交易性金融资产变动主要系中大投资公司原中签持有的立立电子因被证监会撤销上市资格，证交所退回相应
款项所致。
应收利息变动主要系系中大期货收回了短期融资券的应计利息。
预付账款变动主要系本期房产项目公司预付的工程款增加。
其他流动资产变动主要系中大期货公司本期的应收期货交易保证金增加。
在建工程变动主要系本期办公大楼改扩建工程投入增加。
无形资产变动主要系中大房产本期新购置了ERP 系统软件。
长期待摊费用变动主要系中大房产本期摊销了项目公司售楼处的装修费用。
短期借款变动主要系公司本部及中大国际借款增加。
应付票据变动主要系银行承兑汇票到期承兑所致。
应付账款变动主要系中大国际及中大房产本期支付了货款及工程款。
预收账款变动主要系本期中大青山湖二期、中大长江紫都二期、中大君悦金沙花园三期、中大九里德苑二期、
中大诺卡小镇二期等楼盘今年预售房款回笼增加。
应付职工薪酬变动主要系本期发放了2008 年度的奖金所致。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
85
应交税费变动主要系本期商品房预售收入增加，所预缴的流转税及附加增加。
应付利息变动主要系公司本期到期支付了短期融资券的利息。
其他应付款变动主要系本期偿还了物产实业上期的拆入资金7,000 万元，及偿还了中大和源公司的往来款
5,235 万元。
一年内到期的长期借款变动主要系本期偿还了到期的长期借款。
长期借款变动主要系本期上海中大亮桥公司发行信托产品及抵押借款增加。
营业收入变动主要系本期交付确认房产销售收入下降;以及因合并范围变化,去年同期含有浙江新迪国际食
品有限公司数据。
利息收入变动主要系本期期货保证金存款增加,相应的利息收入也增加所致。
营业成本变动主要系本期合并范围变化，上期含有浙江新迪国际食品有限公司的数据。
营业税金及附加变动主要系本期房地产项目确认销售收入比上期有较大幅度下降,所引起的应交营业税等税
费及附加减少。
资产减值损失变动主要系公司上年同期合并浙江中扬投资有限公司而冲回原对其应收款项全额计提的坏账
准备所致。
财务费用变动主要系本期金融机构贷款利率下调,使得公司利息净支出下降,以及本期各项目公司的利息资
本化金额比去年同期增加。
公允价值变动损益变动主要系上年同期本公司子公司浙江中大食品有限公司持有的交易性金融资产市值下
降所致。
投资收益变动主要系本期公司减持三花股份获得的投资收益增加。
营业外支出变动主要系公司上年同期有汶川地震捐赠支出。浙江中大集团股份有限公司 2009 年半年度报告
86
八、备查文件
（一）载有董事长（或授权代表）签名的2009 年半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）查阅地点：公司董事会办公室
董事长: 陈继达
浙江中大集团股份有限公司董事会
2009 年8 月18 日
