上海海博股份有限公司
600708
2009 年半年度报告上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 63上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人洪明德、主管会计工作负责人汤玉萍及会计机构负责人（会计主管人员）徐金荣
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海海博股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海博股份
公司英文名称：SHANGHAI HAIBO CO.,LTD
公司英文名称缩写：SHB
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：海博股份
公司A 股代码：600708
3、 公司注册地址：上海市浦东新区张扬路838 号25 楼
公司办公地址：上海市徐汇区宜山路829 号
邮政编码：200233
公司国际互联网网址：http://www.hb600708.com
公司电子信箱：hbgf@hb600708.com
4、 法定代表人：洪明德
5、 公司董事会秘书： 熊 波
电话： 021-61132700
传真： 021-61132819
E-mail：xiongbo-sh@sohu.com
联系地址： 上海市徐汇区宜山路829 号
公司证券事务代表：郑 超
电话：021-61132819
传真：021-61132819
E-mail：dodo19791023@126.com
联系地址：上海市徐汇区宜山路829 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 2,567,594,560.43 2,583,119,203.25 -0.60
所有者权益（或股东权益） 946,378,692.59 929,573,222.63 1.81
每股净资产(元) 2.0397 2.0035 1.81上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 66,988,786.68 67,614,304.11 -0.93
利润总额 80,984,203.58 80,117,175.73 1.08
净利润 63,036,251.17 62,552,935.04 0.77
扣除非经常性损益后的净利润 54,790,991.53 45,772,667.66 19.70
基本每股收益(元) 0.1359 0.1348 0.77
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.1181 0.0987 19.70
稀释每股收益(元) 0.1359 0.1348 0.77
净资产收益率(%) 6.66 6.98 减少0.32 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 179,855,706.76 113,512,679.99 58.45
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.39 0.24 58.45
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 893,862.37
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
9,184,703.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,920,405.84
少数股东权益影响额 -753,969.29
所得税影响额 -2,999,742.97
合计 8,245,259.64
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 68,253 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
光明食品（集团）
有限公司
国有法人 35.781 166,014,221 139,191,887 冻结 16,900,000
中国长城资产管理
公司
国有法人 7.366 34,176,813 未知
南京证券有限责任
公司
境内非国
有法人
0.410 1,900,190 1,900,190 未知
陈景庚
境内自然
人
0.323 1,500,000 692,946 未知
施文军
境内自然
人
0.247 1,146,855 1,146,855 未知
郭向峰
境内自然
人
0.245 1,135,400 1,135,400 未知
福建省闽发证券有
限公司
境内非国
有法人
0.220 1,021,128 质押 1,021,128
王忠芬
境内自然
人
0.211 979,802 -129,700 未知
上海祥隆贸易公司
境内非国
有法人
0.202 936,000 936,000 未知上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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宁波方力投资有限
公司
境内非国
有法人
0.194 900,000 -302,181 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中国长城资产管理公司 34,176,813 人民币普通股
光明食品（集团）有限公司 26,817,235 人民币普通股
南京证券有限责任公司 1,900,190 人民币普通股
陈景庚 1,500,000 人民币普通股
施文军 1,146,855 人民币普通股
郭向峰 1,135,400 人民币普通股
福建省闽发证券有限公司 1,021,128 人民币普通股
王忠芬 979,802 人民币普通股
宁波方力投资有限公司 900,000 人民币普通股
于英 846,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
以上股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
限售条件
1.
光明食品(集团)有限
公司
139,191,887 2010 年12 月21 日 股改承诺
2. 上海祥隆贸易公司 936,000
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
3. 发发羊毛 374,400
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
4. 颛桥水厂 374,400
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
5. 上海奥林匹克酒楼 374,400
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
6.
上海市农业银行金达
综合经营服务部
374,400
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
7.
该部分证券未经发行
人确认
374,400
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
8. 松江食品 187,200
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
9. 沪二机床 187,200
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
10. 上海申松实业公司 74,880
股改后未偿还大股东
代为向流通股东垫付
的对价
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年4 月30 日，公司召开2008 年年度股东大会，会上采用累积投票制进行董事会、监事会换
届选举。会议选举产生庄国蔚、洪明德、金志峰、汤玉萍、吕银华、钟尚文、李增泉、芮明杰、吴 弘
为第六届董事会董事，其中李增泉、芮明杰、吴 弘为独立董事。会议选举产生顾 勇、徐嘉泽为第
六届监事会监事，与经公司职工代表大会选举产生的职工代表监事周丽霞一起组成第六届监事会。有
关该事项公告详见刊登于2009 年5 月4 日的《上海证券报》。
2009 年4 月30 日，公司召开第六届董事会第一次会议。会议审议通过推选庄国蔚为第六届董事
会董事长，推选洪明德、金志峰为第六届董事会副董事长，聘任汤玉萍为公司总裁，聘任王春喜、洪
明德、王经昆、谢云为公司副总裁，聘任徐金荣为公司财务总监，聘任熊 波为公司董事会秘书。有
关该事项公告详见刊登于2009 年5 月4 日的《上海证券报》。
2009 年4 月30 日，公司召开第六届监事会第一次会议。会议审议通过推选顾勇为第六届监事会
主席。有关该事项公告详见刊登于2009 年5 月4 日的《上海证券报》。
2009 年7 月14 日，公司召开第六届董事会第二次会议。会议审议通过庄国蔚请辞董事长职务，
并一致通过推选洪明德为公司第六届董事会董事长。会议审议通过王春喜、洪明德不再担任公司副总
裁职务。有关该事项公告详见刊登于2009 年7 月16 日的《上海证券报》。
五、董事会报告
[一] 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，面对世界金融危机所带来的进一步严峻的发展形势，公司主动顺应经营环境的变
化，按照公司发展战略及年初制定的工作计划,以深入开展学习实践科学发展观活动为契机，围绕两个
中心——“迎世博提高企业服务品质、管控能力、品牌形象”和“聚焦核心主业发展”，积极应对危
机，牢牢把握机遇，积极推进出租、物流业务的发展,实现了经济的稳定发展。2009 年上半年实现营
业收入7.97 亿元,实现净利润6303.6 万元，每股收益0.1359 元，每股净资产2.0397 元，净资产收益
率为6.66％。
1、抢抓机遇，聚焦主业，强势拓展。
（1）坚持发展公司主营业务，致力于把主业做强做大。海博出租坚定不移地实施收购兼并和全
国发展战略，持续扩大公司规模，保证未来效益稳定增长。
（2）努力把握政策与市场，抓住上海航运中心建设的机遇，重点发展现代物流产业，增强可持
续发展能力。海博物流以第三方物流运输为起步，不断提升市场竞争能力，带动经济效益的提高。海
博物流将把业务有效延伸，借助上海市西郊农产品中心的机遇，大力发展 食品相关的仓储、运输、加
工等业务，提高物流的附加值，拉动整个海博物流朝着仓储、货代、运输、配送、市场化方向转型。
（3）坚持有效益的发展，以战略和产业的调整，向发展要效益。在金融危机的背景下，公司果
断调整发展战略，合理调配资金，以集中资金和力量去发展强项和核心业务，用活资源、盘活存量、
集聚资金，提升能效创造了条件。
2、坚持科学发展，探索新路，模式转型，破解发展瓶颈。
公司围绕转型中科技、品牌、信息网络、资源四个要素，制定了全方位的规划，确定了海博出租
在提高管控能力、服务品质和品牌形象上转型；海博物流从传统的仓储运输向现代物流转型。思乐得
公司通过推进从生产制造型转向品牌经营型、从定性化管理型转向定量化管理型、从单纯追求效益转
向追求社会责任、员工利益和企业效益协同发展的转型后，经济建设出现新局面。申宏公司进一步深
化“冷藏+市场”的经营模式，经营利润有了明显增长。
3、聚焦世博，内强素质，外树形象。自上半年起，公司开展了“海博杯”系列活动，大力推进管
理机制模式和综合管控能力的提升，从以下四个方面着手提升管理能级：
（1）精细化管理促进降本增效。公司要求在管理过程中抓好每一个环节，向管理要效益。
（2）强化管理的渗透力和掌控力。在迎世博600 天行动计划推进中，海博出租运用条线管理和
班组建设，把管理的触角伸到每一个驾驶员，通过营运、安全数据的采集分析，有的放矢地分别施教，
取得了比较满意的效果。
（3）试点促进管理。针对分公司规模扩大后带来的一些弊端，分公司进行了车队化管理、管理
人员轮岗制等的试点，强化管理职能，获得理想效果。
（4）机制促进管理。公司把干部的绩效考核结果与优胜劣汰相结合，加强干部的责任意识和绩
效意识，促进胜任能力的提高。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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（二）主要指标变动情况 单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（%）
总资产 2,567,594,560.43 2,583,119,203.25 -15,524,642.82 -0.60
归属于母公司所有者权益 946,378,692.59 929,573,222.63 16,805,469.96 1.81
应收账款 90,174,671.90 69,368,337.07 20,806,334.83 29.99
预付款项 155,080,857.24 61,412,608.55 93,668,248.69 152.52
其他应收款 60,780,419.73 88,046,027.77 -27,265,608.04 -30.97
存货 42,368,927.70 63,561,381.96 -21,192,454.26 -33.34
可供出售金融资产 636,527.24 414,289.78 222,237.46 53.64
应付职工薪酬 15,160,112.87 11,199,949.44 3,960,163.43 35.36
应付利息 320,141.16 16,311.66 303,829.50 1862.65
应付股利 30,097,201.18 13,143,860.88 16,953,340.30 128.98
项目名称 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度（%）
营业收入 796,597,949.19 899,383,244.07 -102,785,294.88 -11.43
资产减值损失 88,658.63 3,727,361.47 -3,638,702.84 -97.62
投资收益 1,752,664.28 10,169,167.93 -8,416,503.65 -82.76
归属于母公司所有者的净利润 63,036,251.17 62,552,935.04 483,316.13 0.77
经营活动产生的现金流量净额 179,855,706.76 113,512,679.99 66,343,026.77 58.45
投资活动产生的现金流量净额 -171,556,796.42 -67,092,243.43 -104,464,552.99 -155.70
筹资活动产生的现金流量净额 -66,641,329.86 107,097,621.99 -173,738,951.85 -162.22
汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,549,303.54 -677,833.56 2,227,137.10 328.57
1、营业收入比去年同期减少的主要原因是上年末博士蛙、一只鼎股权已出售，故本期无此项收入。
2、应收账款增加主要是公司销售规模扩大及收账期加长所致。
3、预付账款增加主要是本期对外收购兼并增加，相应预付收购款增加所致。
4、其他应收款减少主要是上期往来款收回所致。
5、存货减少主要是本期出货量增加及处理库存力度加大所致。
6、可供出售金融资产增加主要是本期股票价格波动所致。
7、应付职工薪酬增加主要是本期预提工资费用增加所致。
8、应付利息增加主要是本期预提借款利息增加所致。
9、应付股利增加主要是本期分配08 年红利，相关股东红利尚未领取所致。
10、资产减值损失减少主要是上期博士蛙公司计提了相关存货减值准备，而本期无此项计提。
11、投资收益减少主要是本期与上年同期相比无处置长期股权投资产生的投资收益。
12、经营活动产生的现金流量净额增加主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
13、投资活动产生的现金流量净额减少主要是本期无处置子公司及其他营业单位收到的现金净额。
14、筹资活动产生的现金流量净额减少主要是本期借款净增加额比上年同期减少所致。
15、汇率变动对现金及现金等价物的影响增加主要是本期外币汇率有所上升所致。
（三）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
上海海博出租汽车有限公司 运输业 出租汽车、汽车租赁 10,482 173,813 6,825
上海海博货迪物流有限公司 运输业 道路货物运输 1,500 3,395 100
上海海博投资有限公司 投资管理 投资管理 10,918 23,560 485
上海思乐得不锈钢制品有限公司 制造业 不锈钢保温制品 380 万美元 12,191 514
上海农工商经济贸易有限公司 商业 外贸出口 500 2,230 46
上海申宏冷藏储运有限公司 仓储业 仓储 2694 6,696 226
（四）公司面临的挑战和机遇
下半年，公司仍将面临重大挑战，具体表现在三个方面：上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、员工带薪休假天数增加，人力成本将大幅上升；
2、公司需要进一步盘活存量资产；
3、现有的人才结构、管理模式和管理能级难以适应企业规模扩大和日渐严峻的市场变化。
但是，挑战中蕴涵着机遇。在海博物流业务方面，西郊国际的冷链配套项目给整个物流产业大发展带
来了难得机遇。在海博出租业务方面，上海世博会为海博出租实行“内强素质、外树形象”的品牌战
略和大规模拓展带来了新机遇。
（五）2009 年下半年的工作计划
1、下半年经济发展的总体思路。
下半年的经济发展仍以科学发展观为统领，紧紧围绕“迎世博提高企业服务品质、管控能力、品
牌形象和聚焦核心主业发展”两个中心进行，确保实现今年工作目标。
2、下半年的工作任务主要为：
（1）振奋精神、迎接世博、加强应变、增强谋略。
面对困难与挑战，公司各基层单位将围绕“600 天行动计划”，分阶段推进，努力实现管理能
级提升；同时提高快速应变能力，抓紧研究制订应对问题的方案和策略。
（2）坚持科学运筹，有效益的发展。
海博出租的发展重点在三个方面：一是咬定青山不放松，完成全年市区收购兼并的目标。二是
加大出租汽车向外省市拓展的力度，以现有的三家外省市出租汽车公司良好的品牌形象为依托，在周
边城市营造辐射效应，争取年内确定发展方向。三是推动相关产业的发展，着力拓展对外汽车修理和
汽配件经营，巩固做强现有的三家4S 店业务。
海博物流的发展重点在两个方面：一是抓住西郊国际的发展机遇，拓展冷链物流和配套供应链
物流；二是扎实为洋山保税区政策落地后的运营做好前期的策划和方案。
（3）解放思想、树立标杆，推动经营模式与管理体制的转变。
公司将摒弃传统的习惯思维，面对市场变化，全力以赴在经营模式与管理体制的转变上下功夫，
全面适应发展的需要，进一步体现高效赢利、掌控发展的要求。公司通过树立、学习两个标杆成功经
验，带动全局发展，扎实推进学实活动，稳步推进商业模式转型。
（4）坚定实施人才战略，加强凝聚力工程，促进企业和谐。
一是公司通过内部培养提高与外部引进培养相结合，为企业可持续发展提供更多的有用人才。
二是公司保持经济稳定的发展态势，为持续改善民生积聚厚实的经济基础。三是在管理中强化服务功
能，促进企业和谐。四是构筑对员工的系统保障，加强凝聚力工程。
（5）融资工作和盘活存量资产。公司将努力拓展融资渠道，提高资金的使用效率：一是积极准
备融资项目，等待市场机遇，实施最佳融资方式。二是通过挂牌协议等多种方式，盘活存量资产。
[二] 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
（1）工业 165,877,448.57 151,678,239.84 8.56 -56.23 -54.08 减少4.28 个百分点
（2）商业 369,434,177.80 337,518,141.39 8.64 41.80 43.60 减少1.15 个百分点
（3）旅游饮
食服务业
44,383,087.53 20,055,195.82 54.81 -36.49 -63.35 增加33.13 个百分点
（4）运输业 364,171,739.49 219,887,654.25 39.62 1.30 -0.09 增加0.84 个百分点
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 756,257,949.65 -11.86
江苏地区 13,707,866.50 25.31
广西地区 17,116,809.66 20.56
山东地区 1,395,400.00
[三] 公司投资情况上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证
监会规定和要求，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。公司董事、监事、独立董事工作
勤勉负责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，更好地维护了公司利益和
广大股东的合法权益。具体情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的要求，规范
实施股东大会的召集、召开和议事程序。建立能够确保所有股东充分行使法律、行政法规和合法权利
的公司治理结构，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位。公司历次股东大会的召开和表决程
序规范，均经律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决议合法有效。对公司的关联交易的决策和
程序有明确的规定，并按规定执行，确保了关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做
到了“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部机构均独立运
作。控股股东严格按照《公司法》与《公司章程》的规定依法行使出资人的权利并承担义务，行为规
范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，控股股东与公司不存在同业竞争。根
据中国证监会要求和上海辖区上市公司监管专题工作会议的精神，公司成立了专门的工作小组，对公
司控股股东及其他关联方资金的占用情况进行了自查。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》的规定程序选举董事；公司董事会的人数和人
员构成符合法律、法规的要求；2009 年上半年公司各位董事按照相关法律法规赋予的权利，本着认真
负责的态度出席公司董事会会议和股东大会会议，并按照《董事会议事规则》忠实、诚信、勤勉地行
使权利和履行义务。
4、关于监事与监事会：全体监事按照相关法律法规和《公司章程》赋予的权利，本着对股东负责
的精神，认真地履行自己的职责，对公司财务状况以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职
责的合法性、合规性进行监督，维护股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定
董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访、咨询工作。公司指定《上海证券报》为公司信息披露
报纸，真实、准确、完整、及时地披露有关公司信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内,经过公司2008 年度股东大会审议通过公司以2008 年末股本总数为463,972,956 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），共计派发股利46,397,295.60 元的2008 年度分
配方案。公司于2009 年6 月16 日实施该项分配方案（具体详见2009 年6 月5 日《上海证券报》、上
海证券交易所网站www.sse.com.cn 上刊登的本公司公告）。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内现金分红实施情况：报告期内,经过公司2008 年度股东大会审议通过公司以2008 年末股
本总数为463,972,956 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），共计派发股利
46,397,295.60 元的2008 年度分配方案。公司于2009 年6 月16 日实施该项分配方案（具体详见2009
年6 月5 日《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上刊登的本公司公告）。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
9
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
初始投资金
额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证
券投资比
例
（％）
报告期
损益
（元）
1 股票 600650 锦江投资 104,500.00 41,818 552,833.96 72.96
2 股票 600831 广电网络 38,720.00 10,648 83,693.28 27.04
合计 143,220.00 / 636,527.24 100
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损
益（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核算
科目
股份来源
上海银行 147,000.00 178,500 147,000.00
长期股权
投资
法人股认
购
合计 147,000.00 178,500 / 147,000.00 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海美优制药
有限公司
参股股东 491.48
上海东方制药
有限公司
联营公司 1,462.41
光明食品（集
团）有限公司
母公司 749.98
合计 1,953.89 749.98
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况：本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况：本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况；本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 61,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 64,700
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 64,700
担保总额占公司净资产的比例(%) 61.48
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺 1、现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日起，至少在24 个正履行承诺事项中上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
10
月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后光明食品集团所增持股
份的上市交易或转让不受上述限制；
2、自股权分置改革方案实施之日起五年内，光明食品集团持有的公司股份
占公司总股本的比例将高于30%；
3、如果部分社会法人股股东由于未联络到等原因导致无法提供相应支付对
价，其应付对价部分股权将由光明食品（集团）有限公司代为先行支付。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
海博股份临2009-001 公告-上海海博股份有限
公司为控股子公司提供担保的公告
《上海证券报》 2009 年3 月13 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-002 公告-上海海博股份有限
公司第五届董事会第十五次会议决议暨召开
二○○八年度股东大会的公告
《上海证券报》 2009 年4 月10 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-003 公告-上海海博股份有限
公司第五届监事会第十二次会议决议公告
《上海证券报》 2009 年4 月10 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-004 公告-上海海博股份有限
公司第五届董事会第十六次会议决议公告
《上海证券报》 2009 年4 月24 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-005 公告-上海海博股份有限
公司第五届监事会第十三次会议决议公告
《上海证券报》 2009 年4 月24 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-006 公告-上海海博股份有限
公司2008 年度股东大会决议公告
《上海证券报》 2009 年5 月4 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-007 公告-上海海博股份有限
公司第六届董事会第一次会议决议公告
《上海证券报》 2009 年5 月4 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-008 公告-上海海博股份有限
公司第六届监事会第一次会议决议公告
《上海证券报》 2009 年5 月4 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-009 公告-上海海博股份有限
公司2008 年度利润分配实施公告
《上海证券报》 2009 年6 月5 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-010 公告-上海海博股份有限
公司第六届董事会第二次会议决议公告
《上海证券报》 2009 年7 月16 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
海博股份临2009-011 公告-上海海博股份有限
公司第六届董事会临时会议决议公告（同意申
请授信额度）
《上海证券报》 2009 年8 月4 日
http://www.sse.com.cn
http://www.hb600708.com
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表11上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
12上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
13上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
14上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
15上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
16上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
17上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
1819
(二) 二OO 九年1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
上海海博股份有限公司（以下简称“本公司”）更名前为上海东海股份有限公司。一九九二年十
二月经上海市经济体制改革办公室沪体改办（92）第15 号文、上海市农业委员会沪东委（92）327 号
文批准，由十六家国有农垦骨干企业采用定向募集方式组建成立的。一九九六年五月二十三日，经中
国证监会批准，向社会公众公开发行3,250 万股A 股，（其中含540 万股内部职工股占上市额度），
于一九九六年六月六日在上海证券交易所正式挂牌上市。公司属于综合类型的股份制企业，目前公司
在证券交易所的交易代码为600708。
2005 年12 月，公司已完成了股权分置改革，公司非流通股股东上海农工商（集团）有限公司等
为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付
3.5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截止2009 年6 月30 日，股本总数为463,972,956 股，其中：有限售条件股份为142,629,737 股，
占股份总数的30.74%，无限售条件股份为321,343,219 股，占股份总数的69.26%。
公司注册资本为 463,972,956.00 元，经营范围为：工业品加工、批发、零售，有色金属加工、
经销，农副产品加工、批发、零售，公司下属企业产品经销（除专项审批外）。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
采用公允价值计量的报表项目或事项为：交易性金融资产、可供出售金融资产。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生当月1 日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
20
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部
分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
21
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指： 金额超过1,000 万元（不含1,000 万元）以上的应收款项。
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进
行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收账款和其他应收款，采用与经单独测后未减值的应收账款和其他
应收款一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定
比例（可单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款和其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定以下坏账准备计提的比例：
应收账款和其他应收款账龄 提取比例
1 年以内 5%
1 年~2 年 10%
2 年~3 年 15%
3 年~4 年 20%
4 年~5 年 20%
5 年以上 50%
合并范围内的应收账款和其他应收款根据期末应收账款和其他应收款余额的0.5%计提坏账准备。
（九）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消
耗性生物资产等。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
22
2、发出存货的计价方法
（1）除上海思乐得不锈钢制品有限公司外日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法
计价。
上海思乐得不锈钢制品有限公司原材料取得和发出按计划成本计价，月份终了，按发出原材料的
计划成本总额计算应摊销的成本差异。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。中期末及年末，公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的
存货的价值计入当年损益。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
23
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
24
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 15-35 年4% 2.74%-6.40%
专用设备 8-10 年4% 9.60%-12.00%
通用设备 4-8 年4% 12.00%-24.00%
运输设备 5-8 年4% 12.00%-19.20%
其他设备 5-10 年4% 9.60%-19.20%
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
25
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
车辆牌照费（有摊销期限） 5-15 年 经营权受益期
土地使用权 50 年 土地证上注明年限
软件 5 年 受益期
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
根据所在地规定，以现有出租运营许可为限，新的运营许可不再授予，在旧出租车报废以后，其
运营许可可用于新的出租车。公司估计在有限的未来，将持续经营出租车行业，其为公司带来未来经
济利益的期限从目前情况无法可靠估计。因此，公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限，
将无规定期限的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（4）内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
26
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
（二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正及其影响
本报告期无会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 税率备 注
增值税 17%
营业税 3%、5% 注1
企业所得税 20%、25% 注2
注1：出租汽车的营运根据有关规定，按车辆定额收入的3%计征营业税。
注2：公司所得税税率为20%，详见附注四（二）税收优惠。
（二）税收优惠
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号），自2008 年1 月1
日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。上海海博股份有
限公司系享受企业所得税15%税率的企业，2009 年按20%税率征收所得税。
上海海博福平出租汽车有限公司、上海海博绿野出租汽车有限公司、上海海博希望出租汽车有限
公司、上海海博旧机动车经纪有限公司、上海海博上港出租汽车有限公司、上海奉贤海博出租汽车有
限公司、上海华兴出租汽车服务有限公司、上海海信出租汽车有限公司、南京金艺汽车出租有限公司、
上海新世纪出租汽车有限公司享受注册地企业所得税核定征收政策。
五、合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）子公司情况
1、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
上海海博出
租汽车有限
公司
控股子
公司
南汇区康桥
工业开发区
康士路31 号
15 室
运
输
业
10,482
汽车安全检测，出租运
输及租赁，公交客运专
线，汽车配件，出租业
务、培训、服务，跨省
市营运（上述经营范围
涉及许可经营的凭许
可证经营）
非分期出
资
--- 95% 95% 是
上海海博南控股子上海市南汇运500 汽车驾驶员技术培训， 非分期出--- 50% 50% 是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
28
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
浦汽车服务
有限公司
公司的
子公司
区康桥镇康
士路17 号48
室
输
业
出租汽车，汽车维修，
汽车运输及装卸，汽车
配件，停车场，车辆营
运托管（领取许可证后
经营），车辆租赁。
资
上海海博飞
旺汽车修理
有限公司
控股子
公司的
子公司
宝山区真陈
路1000 号
2159 室
商
业
225
汽车修理,汽配,通用
机械及配件、仪器仪表
批发零售代购代销。
（以上涉及行政许可
的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博星
辉出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥工业
区康士路17
号-8
运
输
业
2,027.8
出租汽车经营（凭许可
证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博汽
车租赁有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥工业
区康士路17
号68 室
旅
游
饮
食
服
务
业
1,500
汽车租赁，汽车出租，
汽车配件，五金机械，
机械加工。（上述范围
涉及许可经营的凭许
可证经营）
非分期出
资
--- 90% 90% 是
上海农工商
众望旅行社
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市黄浦
区中山南路
1555 号
旅
游
饮
食
服
务
业
30
国内旅游业务，旅游纪
念品，代办车船票。（经
营范围涉及许可经营
的凭有效许可证经营）
非分期出
资
--- 60% 60% 是
上海海博福
平出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
青浦区新业
路599 号1 幢
509 室
运
输
业
1,842.5
汽车客运，汽车配件，
附一分支（涉及行政许
可的，凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博汽
车销售有限
公司
控股子
公司的
子公司
沪太路1108
号
商
业
225
汽车（含小轿车连锁经
营），有色金属，化工
产品（除危险品）五金
交电，建筑材料，装潢
材料，汽配，服装，小
百货。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博希
望出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
青浦区白鹤
镇外青松公
路2550 号126
室
运
输
业
1,815
汽车客运服务,汽配。
(涉及行政许可的，凭
许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博绿
野出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
青浦区新业
路599 号1 幢
519 室
运
输
业
2,786
出租汽车客运服务，汽
车租赁，销售汽车配
件，五金交电，普通机
械，建材，装潢材料，
附设一分支（涉及行政
许可的，凭许可证经
营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海市农工
商汽车流动
修理有限公
司
控股子
公司的
子公司
宝山区一二
八纪念路
1050 号
旅
游
饮
食
服
务
业
50
汽车零配件，装饰件；
二类机动车维修（小型
车辆维修；大、中型货
车维修）（以上涉及行
政许可的凭许可证经
营）。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海农工商
汽车修理有
限公司
控股子
公司的
子公司
上海市浦东
新区浦三路
2111 弄278 号
旅
游
饮
食
服
务
业
158
汽车维护，家电维修，
汽车配件的销售。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博旧
机动车经纪
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市普陀
区中山北路
2907 号
旅
游
饮
食
服
务
100 旧机动车经纪（涉及行
政许可的，凭许可证经
营） 非分期出
资
--- 100% 100%
是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
29
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
业
上海草原不
锈钢制品有
限公司
控股子
公司的
子公司
上海市康桥
开发区康士
路17 号46 室
工
业
1,200
不锈钢杯、瓶、壶等餐
饮器具、铝合金系列产
品的生产、销售，附设
分支机构。（涉及行政
许可的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博搬
场有限公司
控股子
公司的
子公司
共和新路
3671 号
运
输
业
200
汽车运输、起重盘路，
汽车配件、家用电器、
文化用品、日用百货、
五金交电、建材、服装
鞋帽、机电设备、橡胶
制品、钢材、针棉织品、
木材销售。（涉及许可
经营的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海华丰国
际集装箱仓
储公司码头
控股子
公司的
子公司
宝山区联谊
路395 弄20
号
旅
游
饮
食
服
务
业
65
货物储存，码头装卸服
务建材，装潢材料零售
批发
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海申宏安
达冷藏有限
公司
控股子
公司的
子公司
宝山区鹤岗
路301 号
旅
游
饮
食
服
务
业
1,552.3
储运；含冷冻（冷藏）
食品；仓储（除危险品
及专项规定）。（以上
涉及行政许可的凭许
可证经营）
非分期出
资
---
51.40
%
51.40% 是
上海申宏冷
藏食品交易
市场经营管
理有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市杨浦
区军工路461
号
旅
游
饮
食
服
务
业
100
为本市场内冷藏食用
农产品经营者提供市
场管理服务。（涉及行
政许可的，凭许可证经
营）
非分期出
资
--- 80% 80% 是
上海申宏冷
藏储运有限
公司
全资子
公司
上海市杨浦
区周家嘴路
4395 号
旅
游
饮
食
服
务
业
2,694
冷藏，杂货储存，社会
货物运输，汽车维护，
码头装卸，食品销售管
理（非实物方式），自
有场地的租赁。（涉及
行政许可的，凭许可证
经营）。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
上海海博上
港出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
青浦区新业
路599 号70
号房
运
输
业
2,719.84
出租汽车客运，销售汽
车配件。（涉及许可经
营的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海日升出
租汽车管理
有限公司
控股子
公司的
子公司
新市路258 号
运
输
业
648
经营出租汽车（二级），
汽车维护，委托管理虹
口区个体客，货运工商
户（凡涉及许可证经营
的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博车
辆修理有限
公司（更名前
为上海海博
汽车修理有
限公司）
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥镇康
凌路39 号
旅
游
饮
食
服
务
业
1,000
一类机动车维修（小型
车辆维修、大、中型客
车维修；大中型货车维
修）；汽车配件销售；
汽车及相关产品的信
息咨询服务；电器仪表
修理，汽车零部件的销
售；劳务服务（除中
介）。（以上凡涉及行
政许可的凭许可证经
非分期出
资
--- 100% 100% 是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
30
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
营）
南京海博出
租汽车有限
公司
控股子
公司的
子公司
南京市雨花
台区安德门
大街48 号
运
输
业
1,500
许可经营项目：出租汽
车客运。一般经营项
目：汽车配件销售。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博广
得利汽车销
售有限公司
控股子
公司的
子公司
浦东新区唐
镇金丰路18
弄32 号201
室
商
业
1,371
金属材料,建筑材料,
机电产品,百货,五金
交电,摩托车及配件,
汽车(包括小轿车),汽
车配件的销售,汽车装
潢,汽车修理（限分支
机构经营）,机动车辆
保险代理（有效期至
2009 年6 月11 日）,
附设分支机构（以上涉
及许可经营的凭许可
证经营）
非分期出
资
---
54.67
%
54.67% 是
上海华兴出
租汽车服务
有限公司
控股子
公司的
子公司
沪太支路668
弄8 号
运
输
业
250
汽车出租（涉及许可经
营的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海信出
租汽车有限
公司
控股子
公司的
子公司
东大名路
1062 弄2 号
运
输
业
120
出租汽车营运，销售汽
车配件（涉及行政许可
的，凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海外贸汽
车服务有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市普陀
区祁连山路
689 号1 号楼
1-088 室
运
输
业
200
出租汽车营运，汽车货
运、汽车修理，汽车装
潢，汽车配件，日用百
货，五金交电（均限分
支）（涉及许可经营的
凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海瑞丰汽
车销售服务
有限公司
控股子
公司的
子公司
浦东新区新
陈路5 号
旅
游
饮
食
服
务
业
1,000
汽车（含小汽车）汽车
零配件的销售及售后
服务，汽车零配件、汽
车装潢件的生产、加
工，二类机动车维修
（小型车辆维修）（许
可证至2012 年10 月16
日），机动车辆保险兼
业代理（许可证至2010
年8 月2 日）（涉及许
可经营的凭许可证经
营）
非分期出
资
--- 64% 64% 是
上海瑞爵商
务咨询有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市金山
区吕巷镇白
漾村6002 号
旅
游
饮
食
服
务
业
50
商务咨询、投资咨询、
企业管理咨询（除经
纪），汽摩配件，汽车
装潢材料及饰品销售，
保险代理，会务服务
（涉及行政许可的凭
许可证经营）
非分期出
资
--- 90% 90% 是
上海市闸北
区汽车运输
场
控股子
公司的
子公司
共和新路
3671 号
运
输
业
295.2
道路货物运输（普通货
物），道路危险货物运
输（国际集装箱）；道
路货物运输（国际集装
箱）；搬运装卸；货运
代理，仓储服务。汽车
配件、五金，机械加工。
（涉及许可项目的凭
许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海石云物
资供销公司
控股子
公司的
子公司
共和新路
3671 号
商
业
50
汽车配件，机电设备，
建筑五金，建筑材料，
化工产品，金属材料。
汽车零配件维修。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
南京恒生出
租汽车有限
公司
控股子
公司的
子公司
南京市雨花
台区安德门
大街48 号
运
输
业
100
许可经营项目：城市出
租车营运。一般经营项
目：无。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
南京金艺汽控股子南京雨花台运1,280 许可经营项目：客运非分期出--- 100% 100% 是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
31
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
车出租有限
公司
公司的
子公司
区铁心桥工
业园区
输
业
（出租汽车）。一般经
营项目：汽车配件销
售。
资
青岛经济技
术开发区海
博出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
青岛经济技
术开发区长
江东路333 号
613 室
运
输
业
300
一般经营项目：旅游景
区、景点开发经营；出
租客运（许可证有效期
至2011.1.28）；日用
百货、五金、建筑材料
销售；停放、看护车辆
服务；公路、铁路货运
经纪服务。（以上范围
需经许可经营的，须凭
许可证经营）。
非分期出
资
--- 68% 68% 是
上海新世纪
出租汽车有
限公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥镇康
士路17 号48
室
运
输
业
1,000 出租汽车客运服务。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海电话出
租汽车服务
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市崇明
县新河镇新
申路921 号
运
输
业
200
出租汽车客运服务，
（企业经营涉及行政
许可的，凭许可证件经
营）。
非分期出
资
--- 100% 100% 是
青岛海博中
苑出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
青岛市市北
区敦化路
366-368 号
运
输
业
3,400
许可经营项目：汽车客
运服务，汽车货运。（以
上范围需经许可经营
的，须凭许可证经营）。
非分期出
资
--- 51% 51% 是
3、非企业合并方式取得的子公司
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
上海思乐得
不锈钢制品
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区外三灶
工
业
USD 380
生产真空类、非真空类
全不锈钢保温容器、汽
车用电加热保温杯及
家庭日用不锈钢制品，
销售自产产品，从事非
配额许可证管理和非
专营商品的收购出口
业务（涉及许可经营的
凭许可证经营）
非分期出
资
--- 70% 70% 是
上海奉贤海
博出租汽车
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市奉贤
区南桥镇解
放东路388 号
运
输
业
1,046
区域性出租汽车（上述
经营范围凭许可证经
营）
非分期出
资
--- 65% 65% 是
广西海博出
租汽车有限
公司
控股子
公司的
子公司
南宁市高新
区科园大道
工业园715 号
运
输
业
1,800
小汽车出租客运及汽
车租赁；汽车装璜服务
（国家有专项规定的
除外）；汽车一、二级
维护及小修（仅限分支
机构经营）。
非分期出
资
--- 95% 95% 是
上海东昌汽
车驾驶员培
训有限公司
控股子
公司的
子公司
龙吴路560 号
旅
游
饮
食
服
务
业
100
普通机动车驾驶员培
训,汽车配件销售,车
辆装璜。（涉及许可经
营的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 90% 90% 是
上海海博投
资有限公司
全资子
公司
上海市南汇
区康桥开发
区康士路31
号55 室
投
资
公
司
10,918.58
对外投资，控股、参股。
（凡涉及行政许可的
凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博物
流（集团）有
限公司
全资子
公司
上海市南汇
区康桥镇康
士路17 号18
室
投
资
公
司
5,000
物流企业投资及管理，
仓储，货运代理，国际
海上运输代理服务；国
际公路运输代理服务；
国际水上运输代理服
非分期出
资
--- 100% 100% 是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
32
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
务。（涉及行政许可的
凭许可证经营）
上海农工商
经济贸易有
限公司
控股子
公司的
子公司
上海市浦东
新区张扬路
828 号-838 号
华都大厦4 楼
H 室
商
业
500
饲料、五金交电、家用
电器（除专项规定外）、
电子元器件、建筑五
金、陶瓷制品、日用百
货、针纺织品、服装鞋
帽、文化用品、照相器
材、机电设备、电脑及
配件、金属材料、拖拉
机、汽配的销售，自营
和代理各类商品及技
术的进出口业务，但国
家限定公司经营和国
家禁止进出口的商品
及技术除外，经营进料
加工和“三来一补”业
务，开展对销贸易和转
口贸易（以上涉及许可
经营的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 90% 90% 是
上海海博货
迪物流有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥工业
区康士路17
号250 室
运
输
业
1,500
道路货物运输（货运出
租），仓储，货运代理。
（以上涉及行政许可
经营的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 90% 90% 是
上海海博汽
配经营有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥工业
区沪南路
2502 号409 室
-50
商
业
100
汽配，有色金属，五金
交电，建筑材料，装潢
材料，服装的批发及零
售。（以上涉及行政许
可的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海思雅特
不锈钢制品
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市崇明
县前哨农场
（原东旺农
场5 街坊）
工
业
380
不锈钢制品生产、加
工、销售（涉及行政许
可的，凭许可证经营）
非分期出
资
--- 70% 70% 是
上海海博国
际货物运输
代理有限公
司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥镇康
士路17 号407
室
旅
游
饮
食
服
务
业
500
货运代理，国际海上、
公路、水上、航空运输
代理服务，仓储，物流
信息咨询。（以上凡涉
及行政许可的凭许可
证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博物
业管理有限
公司
控股子
公司的
子公司
宜山路829 号
111 室
旅
游
饮
食
服
务
业
50
物业管理及设备保养
（除专控）和配套服
务。（以上凡涉及行政
许可的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博斯
班赛国际物
流有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市洋山
保税港区同
顺大道333 号
旅
游
饮
食
服
务
业
7,000
保税区内仓储、物流业
务；国际贸易、转口贸
易、保税区企业间的贸
易及区内贸易代理；通
过国内有进出口经营
权的企业代理与非保
税区企业从事贸易业
务；保税区内商业性简
单加工、保税区内物流
贸易方面的咨询业务，
从事商品进出口贸易
业务（不含分销业务）。
（涉及许可经营的凭
许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海义仓
储有限公司
控股子
公司的
子公司
大统路1051
号1 幢104 室
A 座
旅
游
饮
食
服
2,500
仓储，货物运输代理。
（涉及许可项目凭许
可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
33
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
务
业
上海海博名
威国际物流
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥镇康
士路25 号229
室
旅
游
饮
食
服
务
业
1,000
海上国际货物运输代
理，公路国际货物运输
代理，水上国际货物运
输代理，航空国际货物
运输代理，物流信息咨
询，商务信息咨询。货
物专用运输（集装箱
A），航空国内货物运
输代理服务，货运代
理，代理报关。（以上
凡涉及行政许可的凭
许可证经营）
非分期出
资
--- 51% 51% 是
上海海霆物
流有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥镇康
士路25 号265
室
运
输
业
100
普通货运、装卸、仓储、
国内货运代理、物流咨
询、快递服务（除信件
和其他具有信件性质
的物品）（以上凡涉及
行政许可的凭许可证
经营）
非分期出
资
--- 55% 55% 是
上海海博君
亿汽车销售
有限公司
控股子
公司的
子公司
上海市嘉定
区安亭镇安
驰路845 号
旅
游
饮
食
服
务
业
1,000
商用车及9 座以上乘用
车、汽车零配件的销
售。二类机动车维修
（小型车辆维修），机
动车辆保险代理，荣威
品牌汽车销售。（涉及
行政许可的，凭许可证
经营）
非分期出
资
--- 70% 70% 是
上海思乐得
实业有限公
司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区芦潮港镇
芦潮港路
1758 号B 楼
510 室
商
业
100
真空类、非真空类不锈
钢保温容器，家用器
皿，酒店用具，不锈钢
厨具，金属材料，塑料
制品及材料的销售；从
事货物及技术的进出
口业务；商务信息咨
询；花卉种植；园林绿
化工程；计算机专业领
域内的技术咨询、技术
服务（以上凡涉及行政
许可的凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海博轶信
息技术有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市南汇
区康桥镇康
士路23 号319
室
旅
游
饮
食
服
务
业
10
电子信息系统、通信设
备、计算机软硬件及系
统集成领域的技术开
发、技术咨询，技术服
务，技术成果转让；网
络工程，计算机软硬
件，通信设备的销售；
通信设备系统的研发
及应用软件的开发。
（以上涉及行政许可
的凭许可证经营）。
非分期出
资
---
50.50
%
50.50% 是
上海海标汽
车销售有限
公司
控股子
公司的
子公司
上海市杨浦
区国和路680
号第一幢
商
业
1,000
商用车及9 座以上乘用
车、汽车零配件的销
售。（涉及行政许可的，
凭许可证经营）
非分期出
资
--- 100% 100% 是
安吉海博山
庄投资有限
公司
全资子
公司
浙江省安吉
县山川乡高
家堂村
旅
游
饮
食
服
务
业
500 实业投资
非分期出
资
--- 100% 100% 是
上海海博西
郊物流有限
公司
全资子
公司
青浦区华新
镇凤中路251
号3 号楼202
旅
游
饮
10,000
搬运装卸服务，货物运
输代理，仓储，海上国
际货运代理业务，水上
非分期出
资
--- 100% 100% 是上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
34
被投资单位
全称
子公司
类型 注册地
业
务
性
质
注册资本
（万元） 经营范围
本公司年
末实际投
资额（分期
出资适用）
实质上构成
对子公司的
净投资的余
额（资不抵债
子公司适用）
本公
司合
计持
股比
例
本公司
合计享
有的表
决权比
例
是否
合并
报表
室 食
服
务
业
国际货运代理业务，陆
上国际货运代理业务，
物流商务信息咨询，从
事货物及技术的进口
业务。（企业经营涉及
行政许可的，凭许可证
经营）
（二）本年发生增减变动子公司情况
1、本年无同一控制下企业合并增加的子公司情况
2、本年无非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况
3、本年无非同一控制下出售股权而减少的子公司情况
4、报告期内未发生吸收合并。
（三）本年度无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
（四）本年度无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（五）本年合并报表范围的变更情况
1、与上年相比本年新增合并单位1 家，为本年度新设公司上海海博西郊物流有限公司。
2、本年无减少合并单位。
（六）本年度无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（七）本年度无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动。
（八）本年度无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。
（九）少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额年末金额
少数股东权益
（1）上海海博南浦汽车服务有限公司 4,489,035.02 5,541,844.04
（2）上海东昌汽车驾驶员培训有限公司 103,955.81 107,086.54
（3）上海海博汽车租赁有限公司 3,786,338.05 4,209,153.35
（4）上海农工商众望旅行社有限公司 135,266.75 136,853.53
（5）上海奉贤海博出租汽车有限公司 4,539,903.15 4,401,067.93
（6）广西海博出租汽车有限公司 1,575,506.83 1,626,589.94
（7）上海海博广得利汽车销售有限公司 7,409,949.44 8,147,012.84
（8）上海瑞丰汽车销售服务有限公司 1,176,976.35 975,362.86
（9）上海海博君亿汽车销售有限公司 2,030,973.94 1,716,499.67
（10）上海海霆物流有限公司 323,566.77 307,686.13
（11）上海瑞爵商务咨询有限公司 49,603.69 39,742.38
（12）上海博轶信息技术有限公司 49,500.00 87,558.59
（13）青岛经济开发区海博出租有限公司 12,202,543.41 12,202,627.64
（14）青岛海博中苑出租汽车有限公司 16,660,711.45 17,300,822.46
（15）上海思乐得不锈钢制品有限公司 14,004,227.66 15,545,204.22
（16）上海思雅特不锈钢制品有限公司 1,748,658.04 1,504,843.23
（17）上海海博出租汽车有限公司 25,381,364.07 20,627,768.11
（18）上海农工商经济贸易有限公司 1,038,190.04 1,084,209.53
（19）上海海博货迪物流有限公司 1,911,509.94 2,003,823.62
（20）上海海博名威国际物流有限公司 5,594,089.07 5,775,681.24
（21）上海申宏冷藏交易市场管理有限公司 258,071.27 253,636.86
（22）上海申宏安达冷藏有限公司 2,627,470.40 2,396,902.75
合 计 107,097,411.15 105,991,977.46
1、无少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况。
2、无从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
35
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
期末余额 期初余额
项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 - - - - - -
人民币 - - 755,276.36 - - 724,085.24
银行存款 - - - - - -
人民币 - - 123,480,819.48 - - 168,541,808.38
美元 1,415,525.65 6.8319 9,670,729.69 1,716,047.34 6.83460 11,728,500.63
欧元 81.44 9.6408 785.15 481,882.22 9.65900 4,654,500.36
日元 - - - 3,263,220.00 0.07565 246,862.59
港币 - - - - - -
澳元 - - - - - -
小计 - - 133,152,334.32 - - 185,171,671.96
其他货币资
金
- - - - - -
人民币 - - 10,203,044.68 - - 15,008,014.14
- - - - -
合 计 - 144,110,655.36 - - 200,903,771.34
期末余额中无受限制的货币资金。
（二）应收票据
种 类 期末余额期初余额
银行承兑汇票 --- 50,000.00
商业承兑汇票 --- ---
合 计 --- 50,000.00
1、无已质押的应收票据。
2、无未到期已贴现的商业承兑汇票和银行承兑汇票。
3、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、无已背书未到期的应收票据。
（三）应收账款
1、应收账款构成
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例 账面余额
占总额
比 例坏账准备
坏账准备
比 例
1年以内（含1年） 91,480,117.30 94.75% 4,574,005.87 5.00% 70,646,948.62 94.67% 3,532,347.43 5.00%
1年至2年（含2年） 2,140,072.02 2.22% 214,007.20 10.00% 963,483.43 1.29% 96,348.34 10.00%
2年至3年（含3年） 1,408,369.86 1.46% 433,799.72 30.80% 852,123.15 1.14% 350,362.72 41.12%上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
36
3年至4年（含4年） 370,942.00 0.38% 74,188.40 20.00% 2,118,338.93 2.84% 1,255,109.07 59.25%
4年至5年（含5年） 1,101,253.35 1.14% 1,051,691.94 95.50% - - - -
5年以上 43,221.00 0.05% 21,610.50 50.00% 43,221.00 0.06% 21,610.50 50.00%
合 计 96,543,975.53 100.00% 6,369,303.63 - 74,624,115.13 100.00% 5,255,778.06 -
期末余额 期初余额
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1、单项金额重大且单
独计提减值准备
- - - - - - - -
2、单项金额非重大且
单独计提减值准备
1,301,118.35 1.35% 1,301,118.35 100.00% 1,301,118.35 1.74% 1,301,118.35 100.00%
3、其他划分为类似信
用风险特征的组合：
95,242,857.18 98.65% 5,068,185.28 5.00% 73,322,996.78 98.26% 3,954,659.71 5.00%
其中：单项金额重大 - - - - - - - -
单项金额非重
大
95,242,857.18 98.65% 5,068,185.28 5.00% 73,322,996.78 98.26% 3,954,659.71 5.00%
其中：单项金
额非重大但按信用风
险特征组合后该组合
的风险较大
- - - - - - - -
合 计 96,543,975.53 100.00% 6,369,303.63 - 74,624,115.13 100.00% 5,255,778.06 -
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2008 年 8,278,496.41 934,971.18 - 3,957,689.53 5,255,778.06
2009 年1-6 月 5,255,778.06 1,113,525.57 - - 6,369,303.63
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：
应收款项内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由
中燕物流有限公司 231,500.00 100.00% 231,500.00 账龄较长，预计无法收回
上海南北物流中心 272,142.60 100.00% 272,142.60 账龄较长，预计无法收回
上海华易货运代理有限公司 29,000.00 100.00% 29,000.00 账龄较长，预计无法收回
上海侨通货运有限公司 450,655.00 100.00% 450,655.00 账龄较长，预计无法收回
昌伟物流有限公司 41,234.00 100.00% 41,234.00 账龄较长，预计无法收回
恒源公司 14,770.00 100.00% 14,770.00 账龄较长，预计无法收回
上海伊岭国际货运代理有限公司 261,816.75 100.00% 261,816.75 账龄较长，预计无法收回
合 计 1,301,118.35 - 1,301,118.35
4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
5、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
6、本期无核销的应收账款。
7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、期末无关联方应收账款。
9、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人名 与本公司关系 欠款金额账 龄 占应收账款总额的比例
QIN’S INC 销售客户 13,466,798.13 1 年以内 13.95%上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
37
OCEANLNK INC 销售客户 4,392,692.49 1 年以内 4.55%
EMSA GMBH 销售客户 4,292,940.46 1 年以内 4.45%
赫比（上海）家用电器产
品有限公司
销售客户 1,984,678.00 1 年以内 2.06%
上海先进半导体制造股
份有限公司
销售客户 1,068,879.17 1 年以内 1.11%
10、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
11、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
12、期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
（四）预付款项
1、账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄 金 额占总额比例金 额占总额比例
1年以内（含1年） 155,031,607.24 99.97% 61,363,358.55 99.92%
1年至2年（含2年） 49,250.00 0.03% 49,250.00 0.08%
2年至3年（含3年） - - - -
3年以上 - - - -
合 计 155,080,857.24 100.00% 61,412,608.55 100.00%
2、无账龄超过1 年的重要预付款项
3、期末金额较大的预付款项
（1）前五名欠款单位合计及比例
期末余额 期初余额
单位名称 金额比例金额比例
上海巴士宏通投资发展有限公司 30,000,000.00 19.34% --- ---
上海锦绣出租汽车有限公司 8,000,000.00 5.16% --- ---
上海百岁出租汽车有限公司 3,938,000.00 2.54% --- ---
南通福德工艺品有限公司 3,060,616.28 1.97% --- ---
上海飞龙工艺品有限公司 2,604,611.96 1.68% --- ---
（2）预付账款主要单位：
单位名称 与本公司关系欠款金额欠款时间 欠款原因
上海巴士宏通投资发展有限公司 客户 30,000,000.00 1 年以内 预付收购款
上海锦绣出租汽车有限公司 客户 8,000,000.00 1 年以内 预付收购款
上海百岁出租汽车有限公司 客户 3,938,000.00 1 年以内 预付收购款
南通福德工艺品有限公司 供应商 3,060,616.28 1 年以内 预付货款
上海飞龙工艺品有限公司 供应商 2,604,611.96 1 年以内 预付货款
合 计 47,603,228.24
注：详见本附注八（一）
4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项期末余额比期初余额增加93,668,248.69 元，增加比例为152.52％，增加主要原因
为：本期公司对外收购兼并增加，相应预先支付的收购款增加所致。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（五）应收股利
项 目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 未收回原因
相关款项是否发
生减值的迹象
1、账龄一年以内
的应收股利
2,483,151.71 - - 2,483,151.71 - 否
其中：（1）上海
美优制药有限公
司
1,081,945.15 - - 1,081,945.15
2008 年度未
收股利
否
（2）上海荣
臣博士蛙（集团）
有限公司
1,401,206.56 - - 1,401,206.56
2008 年度未
收股利
否
2、账龄一年以上
的应收股利
3,832,847.78 - - 3,832,847.78 - 否
其中：上海美优
制药有限公司 3,832,847.78 - - 3,832,847.78
2002-2004 年
度、2007 年度
股利
否
合 计 6,315,999.49 - - 6,315,999.49
（六）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例 账面余额
占总额
比 例坏账准备
坏账准备
比 例
1年以内（含1年）
42,048,381.45 50.47%
2,102,419.07
5.00% 54,197,952.43 48.56% 2,709,897.60 5.00%
1年至2年（含2年）
13,916,029.13 16.70%
1,391,602.91
10.00% 27,410,519.64 24.56% 2,741,051.96 10.00%
2年至3年（含3年）
3,583,141.07 4.30%
537,471.16
15.00% 2,542,355.37 2.28% 381,353.30 15.00%
3年至4年（含4年）
11,827,256.49 14.20%
6,842,896.22
57.86% 14,002,578.99 12.55% 5,876,041.41 41.96%
4年至5年（含5年）
1,562,255.59 1.88%
1,282,254.64
82.08% 2,264,874.61 2.03% 1,437,570.04 63.47%
5年以上
10,369,988.60 12.45%
10,369,988.60
100.00% 11,179,246.27 10.02% 10,405,585.23 93.08%
合 计
83,307,052.33 100.00%
22,526,632.60
111,597,527.31 100.00% 23,551,499.54
期末余额 期初余额
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1、单项金额重大且
单独计提减值准备
14,624,075.09 17.55% 14,624,075.09 100.00% 14,624,075.09 13.10% 14,624,075.09 100.00%
2、单项金额非重大
且单独计提减值准
备
83,000.00 0.10% 83,000.00 100.00% 83,000.00 0.08% 83,000.00 100.00%
3、其他划分为类似
信用风险特征的组
合：
68,599,977.24 82.35% 7,819,557.51 11.40% 96,890,452.22 86.82% 8,844,424.45 9.13%
其中：单项金额重大
单项金额非
重大
68,599,977.24 82.35% 7,819,557.51 11.40% 96,890,452.22 86.82% 8,844,424.45 9.13%
其中：单项金
额非重大但按信用
风险特征组合后该
组合的风险较大
- - - - - - - -
合 计 83,307,052.33 100.00% 22,526,632.60 111,597,527.31 100.00% 23,551,499.54上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
39
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2008 年 20,872,077.89 4,788,169.73 - 2,108,748.08 23,551,499.54
2009 年1-6 月 23,551,499.54 - 1,024,866.94 - 22,526,632.60
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由
上海东方制药有限公司 14,624,075.09 100.00% 14,624,075.09 已破产清算
农工商超市集团有限公司 3,000.00 100.00% 3,000.00 年数较长，公司预计无法收回
工行南汇支行 80,000.00 100.00% 80,000.00 年数较长，公司预计无法收回
合 计 14,707,075.09 14,707,075.09
4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
5、本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
6、本期无实际核销的其他应收款
7、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、期末其他应收关联方款项为14,624,075.09 元，占其他应收款年末余额17.55%。详见本附注
八（二）。
9、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄
占其他应收款
总额的比例
上海东方制药有限公司 注 代垫款 14,624,075.
09
3-6 年 17.55%
上海红旗出租汽车有限公司 业务单位 托管费 12,302,253.
15
1－4 年
14.77%
上海通达出租汽车有限公司
业务单位 托管费 10,629,906.
87
1 年内 12.76%
上海海信出租汽车有限公司原13
名自自然人股东
债务人 损失赔偿款 6,450,000.0
0
1-2 年 7.74%
上海永山出租汽车有限公司
业务单位 托管费 1,418,026.2
7
1 年内 1.70%
注：上海东方制药有限公司处于破产清算中。
10、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
11、期末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
12、无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
（七）存货及存货跌价准备
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 跌价准备账面余额跌价准备
原材料 6,282,635.37 - 8,245,100.84 -
周转材料 35,793.63 - 134,356.05 -
在产品 8,450,852.08 - 12,002,713.17 -
库存商品 26,931,452.61 799,551.88 38,787,882.35 799,551.88
发出商品 1,421,510.91 - 2,512,426.08 -上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
40
委托加工物资 46,234.98 - 2,678,455.35 -
合 计 43,168,479.58 799,551.88 64,360,933.84 799,551.88
1、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额转回 转销 期末账面余额
库存商品 799,551.88 - - - 799,551.88
合 计 799,551.88 - - - 799,551.88
2、本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
（八）可供出售金融资产
构成类别：
项 目 期末公允价值期初公允价值
（1）可供出售债券 - -
（2）可供出售权益工具
636,527.24 414,289.78
其中：有限售条件的可供出售股票 - -
无限售条件的可供出售股票 636,527.24 414,289.78
（3）其 他 - -
合 计 636,527.24 414,289.78
（九）长期股权投资
期末余额 期初余额
账面余额减值准备账面余额减值准备
按权益法核算的长期股
权投资
--- --- --- ---
合营企业 --- --- --- ---
联营企业 65,361,111.93 --- 63,736,510.65 ---
小计 65,361,111.93 --- 63,736,510.65 ---
按成本法核算的长期股
权投资
18,338,466.32 7,914,985.31 18,338,466.32 7,914,985.31
合 计 83,699,578.25 7,914,985.31 82,074,976.97 7,914,985.31
1、联营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
本公司持股
比例
本公司在被投资
单位表决权比例
上海出租汽车信息
服务有限公司
有限责任公司
上海市南汇区
康桥镇康土路
17 号191 室
赵有忠
出租汽车信息
调度服务等
120 50.00% 50.00%
青岛海博客运出租
汽车有限公司
有限责任公司
青岛市四方区
重庆南路167
号
张涛 出租客运 10,000 40.00% 40.00%
上海星洲汽车销售
有限公司
有限责任公司 桂平路333 号 孙志成
商用车及九座
以上乘用车销
售
250 35.00% 35.00%
上海美优制药有限
公司
有限责任公司
上海市奉贤区
五四公路10 号
罗锡义
生产片剂、颗粒
剂等
6,480 23.43% 23.43%
（金额单位：元）
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额 本期营业收入总额本期净利润关联关系 组织机构代码
上海出租汽车信
息服务有限公司
3,729,401.86 3,063,322.74 --- -153,285.15 联营企业 76598798-6
青岛海博客运出
租汽车有限公司
136,257,232.26 36,818,102.09 10,819,755.61 3,272,489.07 联营企业 67529685-8
上海星洲汽车销2,589,541.44 925,696.42 49,572.65 -19,824.53 联营企业 75431441-X上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
41
售有限公司
上海美优制药有
限公司
139,579,169.33 49,161,913.62 59,846,858.17 2,309,394.29 联营企业 13405161-2
2、按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 期初余额 合 计
其中：分回现
金红利 期末余额
上海出租汽车信息服
务有限公司
600,000.00 409,682.14 -76,642.58 --- 333,039.56
青岛海博客运出租汽
车有限公司
40,000,000.00 40,006,246.62 1,308,995.63 ---
41,315,242.2
5
上海星洲汽车销售有
限公司
875,000.00 589,284.34 -6,938.59 --- 582,345.75
上海美优制药有限公
司
26,281,766.98 22,731,297.55 399,186.82 ---
23,130,484.3
7
合 计 67,756,766.98 63,736,510.65 1,624,601.28 ---
65,361,111.9
3
3、按成本法核算的长期股权投资
本期权益增减额 期末余额
被投资单位 初始投资成本
期初余额
合 计其中：分回现金红利
广西皇氏海博畜牧发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00
枣庄鲁沪旧机动车交易有限公司 300,000.00 300,000.00 --- --- 300,000.00
上海新广得利汽车销售有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 --- --- 2,600,000.00
上海农工商职工医院 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00
江苏省太仓市申通宾馆 600,000.00 600,000.00 --- --- 600,000.00
上海东方制药有限公司 8,800,000.00 7,191,774.80 --- --- 7,191,774.80
上海银行 147,000.00 147,000.00 --- --- 147,000.00
上海市区天天搬场运输有限公司闸
北运输场
100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00
上海农工商南浦经济发展有限公司 837,900.00 127,062.38 --- --- 127,062.38
上海东方南浦汽车液化气有限公司 1,050,000.00 172,629.14 --- --- 172,629.14
合 计 21,534,900.00 18,338,466.32 --- --- 18,338,466.32
4．长期股权投资减值准备
被投资单位 期初余额本期增加本期减少期末余额 计提原因
江苏省太仓市申通宾馆 600,000.00 --- --- 600,000.00 尚未成立
上海农工商职工医院 100,000.00 --- --- 100,000.00 长期亏损
上海东方南浦汽车液化气有限公司 23,210.51 --- --- 23,210.51 亏损
上海东方制药有限公司 7,191,774.80 --- --- 7,191,774.80 已破产清算
合 计 7,914,985.31 --- --- 7,914,985.31 ---
（十）投资性房地产
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 购 置
自用房地
产或存货
转入
本年折旧或
摊销 处 置
转为自用房
地产 期末余额
1、原价合计 43,039,160.98 - - - - - 43,039,160.98
（1）房屋、建筑物 43,039,160.98 - - - - - 43,039,160.98
（2）土地使用权 - - - - - - -上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
42
2、累计折旧或累计摊
销合计
7,466,353.20 - 738,643.59 - - 8,204,996.79
（1）房屋、建筑物 7,466,353.20 - 738,643.59 - - 8,204,996.79
（2）土地使用权 - - - - - - -
3、投资性房地产减值
准备累计金额合计
- - - - - - -
（1）房屋、建筑物 - - - - - - -
（2）土地使用权 - - - - - - -
4、投资性房地产账面
价值合计
35,572,807.78 - - -738,643.59 - - 34,834,164.19
（1）房屋、建筑物 35,572,807.78 - - -738,643.59 - - 34,834,164.19
（2）土地使用权 - - - - - - -
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 期初余额 本期增加本期减少期末余额
房屋及建筑物 185,378,903.06 569,130.00 - 185,948,033.06
机器设备 53,190,552.57 831,507.28 462,132.33 53,559,927.52
运输设备 979,314,539.68 70,714,638.14 72,851,604.95 977,177,572.87
电子设备 62,842,428.74 1,888,764.40 469,639.03 64,261,554.11
固定资产装修 4,474,827.63 - - 4,474,827.63
其他 8,925,049.71 331,971.02 6,070.67 9,250,950.06
合 计 1,294,126,301.39 74,336,010.84 73,789,446.98 1,294,672,865.25
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为45,641,156.00 元。
2、累计折旧
类 别 期初余额 本期增加本期提取本期减少期末余额
房屋及建筑物 45,802,306.62 - 3,048,700.21 - 48,851,006.83
机器设备 24,452,698.68 - 1,908,211.70 233,466.01 26,127,444.37
运输设备 401,935,043.19 - 83,555,603.53 49,341,634.86 436,149,011.86
电子设备 45,164,654.19 - 2,511,053.42 56,338.99 47,619,368.62
固定资产装修 1,116,536.28 - 92,143.02 - 1,208,679.30
其他 6,629,039.92 - 708,707.23 5,986.27 7,331,760.88
合 计 525,100,278.88 - 91,824,419.11 49,637,426.13 567,287,271.86
3、固定资产减值准备
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
电子设备 954,032.91 - - 954,032.91 陈旧过时
4、固定资产账面价值
类 别 期初余额 本期增加本期减少期末余额
房屋及建筑物 139,576,596.44 569,130.00 3,048,700.21 137,097,026.23
机器设备 28,737,853.89 831,507.28 2,136,878.02 27,432,483.15
运输设备 577,379,496.49 70,714,638.14 107,065,573.62 541,028,561.01
电子设备 16,723,741.64 1,888,764.40 2,924,353.46 15,688,152.58
固定资产装修 3,358,291.35 - 92,143.02 3,266,148.33
其他 2,296,009.79 331,971.02 708,791.63 1,919,189.18
合 计 768,071,989.60 74,336,010.84 115,976,439.96 726,431,560.48
（十二）在建工程上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
43
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值
设备安装 602,700.00 - 602,700.00 525,880.00 - 525,880.00
海博修理公司房屋
建造
1,463,468.60 - 1,463,468.60 1,116,262.60 - 1,116,262.60
海标汽车销售公司
4s 店
51,965.00 - 51,965.00 51,965.00 - 51,965.00
洗车站 - - - 50,000.00 - 50,000.00
内江路基地 2,555,820.00 - 2,555,820.00 930,520.00 - 930,520.00
海博物流大楼 39,960,951.44 - 39,960,951.44 37,801,039.44 - 37,801,039.44
斯班赛公司洋山保
税港物流仓库项目
202,713,139.58 - 202,713,139.58 197,141,330.86 - 197,141,330.86
海义仓储共和新路
仓储用房工程
28,148,661.36 - 28,148,661.36 25,603,316.10 - 25,603,316.10
安吉海博山庄项目 10,133,850.30 - 10,133,850.30 4,373,268.00 - 4,373,268.00
申宏冷库月台改建 1,193,920.40 - 1,193,920.40 - - -
合 计 286,824,476.68 - 286,824,476.68 267,593,582.00 - 267,593,582.00
注：期末抵押或担保的在建工程原价为：202,713,139.58 元，详见附注十（二）。
1、在建工程项目变动情况
本期减少
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少期末余额 资金来源
设备安装 525,880.00 45,667,976.00 45,591,156.00 - 602,700.00 其他
海博修理公司房屋建造 1,116,262.60 347,206.00 - - 1,463,468.60 其他
海标汽车销售公司4s 店 51,965.00 - - - 51,965.00 其他
洗车站 50,000.00 - 50,000.00 - - 其他
内江路基地 930,520.00 1,625,300.00 - - 2,555,820.00 其他
海博物流大楼 37,801,039.44 2,159,912.00 - - 39,960,951.44 金融机构贷款及其他
斯班赛公司洋山保税港物
流仓库项目
197,141,330.8
6
5,571,808.72 - - 202,713,139.58 金融机构贷款及其他
海义仓储共和新路仓储用
房工程
25,603,316.10 2,545,345.26 - - 28,148,661.36 其他
安吉海博山庄项目 4,373,268.00 5,760,582.30 - - 10,133,850.30 其他
申宏冷库月台改建 - 1,193,920.40 - - 1,193,920.40 其他
合 计
267,593,582.0
0
64,872,050.68 45,641,156.00 - 286,824,476.68
2、计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 期初余额 本期增加
本期转入
固定资产额其他减少期末余额
本年确定资本化
金额的资本化率
斯班赛公司洋山保税
港物流仓库项目
16,360,847.77 4,194,436.71 - - 20,555,284.48 4.64%
海博物流大楼 1,950,725.29 - - - 1,950,725.29 4.64%
合 计 18,311,573.06 4,194,436.71 - - 22,506,009.77 -
（十三）固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
年末清理未完的固
定资产账面价值 转入清理原因
运输设备 --- --- --- ---
（十四）无形资产
项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
1、原价合计 1,004,855,690.96 - - 1,004,855,690.96
（1）车辆牌照费 781,654,436.55 - - 781,654,436.55
（2）车辆牌照费（有摊销期限） 144,520,778.30 - - 144,520,778.30
（3）土地使用权 40,687,244.45 - - 40,687,244.45
（4）软件 2,800,688.00 - - 2,800,688.00
（5）特许经营权 8,352,543.66 - - 8,352,543.66
（6）货运出租车特许经营权 26,840,000.00 - - 26,840,000.00上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
44
项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
2、累计摊销额合计 66,887,042.75 3,119,945.87 - 70,006,988.62
（1）车辆牌照费 44,700,067.30 - - 44,700,067.30
（2）车辆牌照费（有摊销期限） 14,992,614.59 2,142,147.90 - 17,134,762.49
（3）土地使用权 5,016,482.29 710,171.76 - 5,726,654.05
（4）软件 644,720.58 267,626.21 - 912,346.79
（5）特许经营权 450,997.99 - - 450,997.99
（6）货运出租车特许经营权 1,082,160.00 - - 1,082,160.00
3、无形资产减值准备累计金额合
计
3,288,882.69 - - 3,288,882.69
车辆牌照费 3,288,882.69 - - 3,288,882.69
4、无形资产账面价值合计 934,679,765.52 - 3,119,945.87 931,559,819.65
（1）车辆牌照费 733,665,486.56 - --- 733,665,486.56
（2）车辆牌照费（有摊销期限） 129,528,163.71 - 2,142,147.90 127,386,015.81
（3）土地使用权 35,670,762.16 - 710,171.76 34,960,590.40
（4）软件 2,155,967.42 - 267,626.21 1,888,341.21
（5）特许经营权 7,901,545.67 - - 7,901,545.67
（6）货运出租车特许经营权 25,757,840.00 - - 25,757,840.00
（十五）商誉
被投资单位名称 初始金额 形成来源 期初余额 本期变动 期末余额
本年增加本年减少
上海瑞丰汽车销
售服务有限公司
663,303.20 支付对价高
于公允价值
663,303.20 - - 663,303.20
上海海博绿野汽
车有限公司
420,859.43 收购少数
股东股权
420,859.43 - - 420,859.43
上海海博上港出
租汽车有限公司
4,965,364.39 支付对价高
于公允价值
4,965,364.39 - - 4,965,364.39
上海日升出租汽
车有限公司
9,090,642.62 支付对价高
于公允价值
9,090,642.62 - - 9,090,642.62
合 计 15,140,169.64 15,140,169.64 - - 15,140,169.64
商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额本期增加本期减少期末余额
上海海博绿野汽车有限公司
420,859.43 - -
420,859.43
上海海博上港出租汽车有限公司
4,965,364.39 - -
4,965,364.39
上海日升出租汽车有限公司
9,090,642.62 - -
9,090,642.62
合 计 14,476,866.44 - - 14,476,866.44
（十六）长期待摊费用
项 目 期末余额期初余额
经营租入固定资产改良及装修费支出 6,791,472.51 7,214,485.12
场地租赁费 554,557.34 729,996.00
仓库租赁费 1,224,984.99 636,025.00
其他 - 59,300.00
合 计 8,571,014.84 8,639,806.12
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
45
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额期初余额
（1）应收款坏账准备 2,497,226.15
2,705,197.77
（2）固定资产减值准备
238,508.23
238,508.23
（3）长期股权投资减值准备
4,177.89
4,177.89
（4）可用以后年度税前利润弥补的亏损
517,769.55
517,769.55
（5）存货跌价准备
199,887.97
199,887.97
合 计 3,457,569.79 3,665,541.41
2、已确认的递延所得税负债
项 目 期末余额期初余额
（1）无形资产—牌照摊销 1,633,294.37 1,633,294.37
（2）可供出售金融资产 123,326.81 67,767.45
合 计 1,756,621.18 1,701,061.82
（十八）资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额期年计提额 转回 转销 期末账面余额
1、坏账准备 28,807,277.60 1,113,525.57 1,024,866.94 --- 28,895,936.23
2、存货跌价准备 799,551.88 --- --- --- 799,551.88
3、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- ---
4、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- ---
5、长期股权投资减值准备 7,914,985.31 --- --- --- 7,914,985.31
6、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- ---
7、固定资产减值准备 954,032.91 --- --- --- 954,032.91
8、工程物资减值准备 --- --- --- --- ---
9、在建工程减值准备 --- --- --- --- ---
10、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- ---
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
--- --- --- --- ---
11、油气资产减值准备 --- --- --- --- ---
12、无形资产减值准备 3,288,882.69 --- --- --- 3,288,882.69
13、商誉减值准备 14,476,866.44 --- --- --- 14,476,866.44
14、其 他 --- --- --- --- ---
合 计 56,241,596.83 --- --- 56,330,255.46
（十九）短期借款
借款类别 期末余额期初余额
信用借款 353,000,000.00 303,000,000.00
抵押借款 --- ---
保证借款 787,000,000.00 827,000,000.00
合 计 1,140,000,000.00 1,130,000,000.00
注：担保情况详见附注九（二）。
（二十）应付账款
期末余额期初余额
29,496,136.71 42,067,467.97上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
46
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、无账龄超过一年的大额应付账款。
（二十一）预收账款
期末余额期初余额
80,056,090.25 91,716,974.23
1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
3、无账龄超过一年的大额预收账款
（二十二）应付职工薪酬
项 目 期初余额本期增加本期支付 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,838,987.90 79,911,644.79 78,365,518.03 5,385,114.66
（2）职工福利费 - 8,937,440.02 5,963,065.12 2,974,374.90
（3）社会保险费 4,602,285.24 35,133,676.18 36,347,039.45 3,388,921.97
（4）住房公积金 136,395.00 7,204,259.90 7,311,152.40 29,502.50
（5）工会经费和职工教育经费 2,611,123.40 3,477,685.17 2,849,961.30 3,238,847.27
（6）非货币性福利 - - - -
（7）因解除劳动关系给予的补
偿
- 37,676.00 37,676.00
-
（8）其 他 11,157.90 2,503,892.96 2,371,699.29 143,351.57
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 11,199,949.44 137,206,275.02 133,246,111.59 15,160,112.87
（二十三）应交税费
税费项目 期末余额期初余额计缴标准
增值税 1,990,714.70 -1,564,088.87 6%、17%
营业税 1,477,206.23 2,572,276.11 3%、5%
城建税 122,787.48 89,767.75 0.5%、1%
企业所得税 10,893,729.31 10,883,939.32 20%、25%
个人所得税 3,362,199.54 2,243,981.71 ---
房地产税 292,740.08 704,924.11 12%、1.2%
土地使用税 167,510.20 76,929.24 ---
车船使用税 902,143.80 140,060.00 ---
印花税 15,199.32 8,263.89 ---
教育费附加 256,684.26 213,193.41 3%
河道管理费 9,194.44 29,883.79 0.5%、1%
其他 156,805.07 15,744.85 ---
合 计 19,646,914.43 15,414,875.31
（二十四）应付利息
项 目 期末余额期初余额
短期借款应付利息 320,141.16 16,311.66
（二十五）应付股利
投资者名称或类别 期末余额期初余额未支付原因
1993 年 129,918.00 129,918.00 股东尚未领取
1994 年 183,101.18 183,101.18 股东尚未领取
1995 年 471,286.00 471,286.00 股东尚未领取上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
47
1997 年 10,616,664.80 10,616,664.80 股东尚未领取
2004 年 178,309.00 178,309.00 股东尚未领取
2005 年 1,212,663.70 1,212,663.70 股东尚未领取
2007 年 351,918.20 351,918.20 股东尚未领取
2008 年 16,953,340.30 --- 股东尚未领取
合 计 30,097,201.18 13,143,860.88 ---
（二十六）其他应付款
期末余额 期初余额
127,482,067.25 165,016,252.86
1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为7,499,819.35 元。
单位名称 期末余额 期初余额
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 7,499,819.35
2、期末余额中欠关联方款项为7,499,819.35 元，详见附注八（二）。
3、账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 金 额 未偿还原因备注（报表日后已还款的应
予注明）
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 暂借款 ---
4、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额性质或内容 备 注
上海新广得利汽车销售有限公司 10,000,000.00 保证金 ---
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 暂借款 ---
刘慧 5,868,900.00 收购股权款 ---
上海伊诺尔印务有限公司 1,436,135.00 印刷车票款 ---
广西皇氏甲天下投资集团有限公司 600,000.00 定金 ---
（二十七）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额期初余额
长期借款 5,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额期初余额
保证借款 5,000,000.00 10,000,000.00
注：担保情况详见附注九（二）。
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种
外币
金额折合人民币 利率 币种
外
币
金
额 折合人民币
工行闸北
支行
2007 年2 月28 日 2009 年8 月27 日 6.120% 人民币 --- 5,000,000.00 6.120% 人民币 --- 5,000,000.00
工行闸北
支行
--- --- --- --- --- --- 6.120% 人民币 --- 5,000,000.00上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
48
合 计 --- --- --- --- --- 5,000,000.00 --- --- --- 10,000,000.00
（二十八）长期借款
借款类别 期末余额期初余额
抵押借款
61,000,000.00 61,000,000.00
保证借款
5,000,000.00 5,000,000.00
合 计
66,000,000.00 66,000,000.00
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 币种
外币
金额
折合人民币 利率 币种
外币
金额
折合人民币
工行闸北
支行
2007 年2 月28 日 2010 年2 月26 日 6.120%
人民
币
--- 5,000,000.00
6.120%
人民
币
--- 5,000,000.00
交通银行
徐汇支行
2007 年6 月11 日 2012 年6 月10 日 5.184%
人民
币
--- 24,000,000.00
6.966%
人民
币
--- 24,000,000.00
交通银行
徐汇支行
2007 年8 月28 日 2011 年12 月26 日 6.966%
人民
币
--- 3,000,000.00
6.966%
人民
币
--- 3,000,000.00
交通银行
徐汇支行
2007 年8 月29 日 2012 年6 月10 日 6.966%
人民
币
--- 1,000,000.00
6.966%
人民
币
--- 1,000,000.00
交通银行
徐汇支行
2008 年4 月24 日 2011 年12 月26 日 5.760%
人民
币
--- 12,000,000.00
7.740%
人民
币
--- 12,000,000.00
交通银行
徐汇支行
2008 年8 月28 日 2011 年12 月26 日 7.740%
人民
币
--- 21,000,000.00
7.740%
人民
币
--- 21,000,000.00
合 计 --- --- --- --- --- 66,000,000.00 --- --- --- 66,000,000.00
注：抵押情况详见附注十（二），担保情况详见附注九（二）。
（二十九）长期应付款
项 目 期末余额期初余额
承包车款 208,605.35 171,815.30
（三十）股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
期末余额 期初余额
股数 金额 股数 金额
A 股 （每股面值人民币1 元） 463,972,956 463,972,956.00 463,972,956 463,972,956.00
本年本公司股本变动金额如下：
期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
项 目 金额 比例
发行
新股 送股
公积金
转股 其他 小计 金额 比例
1、有限售条件股份 142,629,737.00 30.74% --- --- --- 142,629,737.00 30.74%
(1) 国家持股 139,191,887.00 30.00% --- --- --- 139,191,887.00 30.00%
(2) 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(3) 其他内资持股 3,437,850.00 0.74% --- --- --- 3,437,850.00 0.74%
其中：
境内法人持股 3,437,850.00 0.74% --- --- --- 3,437,850.00 0.74%
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 142,629,737.00 30.74% --- --- --- 142,629,737.00 30.74%
2、无限售条件流通股
份
321,343,219.00 69.26% --- --- --- 321,343,219.00 69.26%
(1) 人民币普通股 321,343,219.00 69.26% --- --- --- 321,343,219.00 69.26%
(2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4) 其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份
合计
321,343,219.00 69.26% --- --- --- 321,343,219.00 69.26%
合 计 463,972,956.00 100.00% --- --- --- --- --- 463,972,956.00 100.00%上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
49
（三十一）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价） - - - -
2、其他资本公积 - - - -
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动9,692,993.12 166,514.39 - 9,859,507.51
（2）其他 24,865,401.56 - - 24,865,401.56
小 计 34,558,394.68 166,514.39 - 34,724,909.07
合 计 34,558,394.68 166,514.39 - 34,724,909.07
资本公积本年变动的说明：子公司可供出售金融资产公允价值期末比期初增加222,237.46 元，
相应增加递延所得税负债55,559.36 元，增加资本公积166,514.39 元，增加少数股东权益163.71 元。
（三十二）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积 11,901,953.62 --- --- 11,901,953.62
任意盈余公积 5,950,976.81 --- --- 5,950,976.81
合 计 17,852,930.43 --- --- 17,852,930.43
（三十三）未分配利润
项 目 金 额提取或分配比例
调整前年初未分配利润 413,188,941.52
调整金额 ---
调整后年初未分配利润 413,188,941.52
加： 本年归属于母公司的净利润 63,036,251.17
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 46,397,295.60 注
提取职工奖励及福利基金 ---
其他 ---
本年年末余额 429,827,897.09
注：2009 年4 月30 日公司召开2008 年度股东大会，审议通过以2008 年度末总股本463,972,956
股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配红利46,397,295.60 元，2009
年6 月16 日已实施完毕。
（三十四）营业收入及营业成本
本期金额 上年同期金额
项 目 收入 成本收入成本
主营业务 788,478,025.81 573,750,803.72 883,185,453.26 653,599,661.17
其他业务 8,119,923.38 3,767,826.93 16,197,790.81 5,142,859.50
合 计 796,597,949.19 577,518,630.65 899,383,244.07 658,742,520.67
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上年同期金额
项 目 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
50
（1）工业 165,877,448.57 151,678,239.84 378,959,577.50 330,299,936.48
（2）商业 369,434,177.80 337,518,141.39 260,534,550.24 235,041,677.04
（3）旅游饮食服
务业
44,383,087.53 20,055,195.82 69,881,615.78 54,727,359.66
（4）运输业 364,171,739.49 219,887,654.25 359,507,008.54 220,074,772.67
小 计 943,866,453.39 729,139,231.30 1,068,882,752.06 840,143,745.85
公司内各业务分
部相互抵销
155,388,427.58 155,388,427.58 185,697,298.80 186,544,084.68
合 计 788,478,025.81 573,750,803.72 883,185,453.26 653,599,661.17
2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上年同期金额
地区 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本
上海地区 756,257,949.65 558,732,159.85 858,048,680.93 640,238,891.17
江苏地区 13,707,866.50 5,237,636.97 10,938,822.06 5,795,816.97
广西地区 17,116,809.66 8,869,114.00 14,197,950.27 7,564,953.03
山东地区 1,395,400.00 911,892.90 --- ---
小 计 788,478,025.81 573,750,803.72 883,185,453.26 653,599,661.17
公司内各业务分
部相互抵销
--- --- --- ---
合 计 788,478,025.81 573,750,803.72 883,185,453.26 653,599,661.17
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
第一名 70,084,563.83 8.89%
第二名 13,344,690.56 1.69%
第三名 13,144,880.25 1.67%
第四名 11,253,773.50 1.43%
第五名 8,205,203.95 1.04%
（三十五）营业税金及附加
项 目 计税标准 本期金额上年同期金额
营业税 3%、5% 12,147,952.98 12,245,804.44
城建税 0.5%、1% 461,392.55 645,644.24
教育费附加 3% 488,055.89 929,057.27
其他 --- 391,855.06 239,016.77
合 计 --- 13,489,256.48 14,059,522.72
（三十六）财务费用
项 目 本期金额上年同期金额
利息支出 34,019,847.89 47,672,810.64
减：利息收入
1,403,509.29 844,830.42
汇兑损失
286,811.25 1,031,493.24
减：汇兑收益
42,494.25 1,143,769.36
其 他
190,544.78 340,870.74
合 计
33,051,200.38 47,056,574.84
财务费用本期金额比上年同期金额减少14,005,374.46 元，减少比例为29.76%，减少原因主要为：
借款金额及借款利率下降，本期借款利息支出比上期减少13,652,962.75 元。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
51
（三十七）资产减值损失
项 目 本期金额上年同期金额
1、坏账损失 88,658.63 1,991,294.71
2、存货跌价损失 --- 1,736,066.76
3、可供出售金融资产减值损失 --- ---
4、持有至到期投资减值损失 --- ---
5、长期股权投资减值损失 --- ---
6、投资性房地产减值损失 --- ---
7、固定资产减值损失 --- ---
8、工程物资减值损失 --- ---
9、在建工程减值损失 --- ---
10、生产性生物资产减值损失 --- ---
11、油气资产减值损失 --- ---
12、无形资产减值损失 --- ---
13、商誉减值损失 --- ---
14、其 他 --- ---
合 计 88,658.63 3,727,361.47
（三十八）投资收益
项目 本期金额上年同期金额
1、金融资产投资收益 --- 17,068.28
（1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---
（2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 --- ---
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益--- ---
（4）处置交易性金融资产取得的投资收益 --- 17,068.28
（5）处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---
（6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---
2、长期股权投资收益 1,894,568.54 10,294,003.91
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 128,063.00 842,627.01
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 1,766,505.54 3,200,207.80
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 --- 6,251,169.10
3、其 他 -141,904.26 -141,904.26
合 计 1,752,664.28 10,169,167.93
其中：（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本期金额上年同期金额
上海市农工商南浦经济发展有限公司 80,000.00 80,000.00
枣庄鲁沪旧机动车交易有限公司 48,063.00 49,804.25
上海银行 --- 12,822.76
广西皇氏海博畜牧发展有限公司 --- 700,000.00
合计 128,063.00 842,627.01
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本期金额上年同期金额
上海星洲汽车销售有限公司 -6,938.59 ---
上海出租汽车信息服务有限公司 -76,642.58 ---
青岛海博客运出租汽车有限公司 1,308,995.63 ---
上海牛奶（集团）有限公司 --- 2,382,298.23
上海美优制药有限公司 541,091.08 405,317.26
双钱集团上海东海轮胎有限公司 --- -156,983.33
上海荣丰印花装饰服饰有限公司 --- -575,066.39
上海星火机动车驾驶员培训有限公司 --- 1,144,642.03上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
52
合计 1,766,505.54 3,200,207.80
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期金额上年同期金额
上海一只鼎食品有限公司 --- 4,296,565.66
双钱集团上海东海轮胎有限公司 --- 2,795,204.80
上海东灵精细化工有限公司 --- -840,601.36
合 计 --- 6,251,169.10
1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、投资收益本年金额比上年金额减少8,416,503.65 元，减少比例为82.76%，减少主要原因为：
上年度公司通过股权置换，换出公司持有的上海牛奶（集团）有限公司15.5%等股权，本期同上年同
期相比权益法核算确认的投资收益减少1,433,702.26 元，以及本期相比上年同期无处置长期股权投资
产生的投资收益6,251,169.10 元。
（三十九）营业外收入
项 目 本期金额上年同期金额
1、非流动资产处置利得合计 2,611,690.96 2,893,704.94
其中：固定资产处置利得 2,611,690.96 2,893,704.94
无形资产处置利得 --- ---
2、非货币性资产交换利得 --- ---
3、债务重组利得 --- ---
4、接受捐赠利得 --- ---
5、政府补助 11,181,148.69 10,761,193.44
6、盘盈利得 --- ---
7、罚款收入 321,534.78 472,839.56
8、动迁补偿收入 --- ---
9、其他 1,701,546.47 790,861.88
合 计 15,815,920.90 14,918,599.82
（四十）营业外支出
项 目 本期金额上年同期金额
1、非流动资产处置损失合计 1,717,828.59 1,034,261.53
其中：固定资产处置损失 1,717,828.59 1,034,261.53
无形资产处置损失 --- ---
2、非货币性资产交换损失 --- ---
3、债务重组损失 --- ---
4、对外捐赠支出 --- 500,000.00
其中：公益性捐赠支出 --- 500,000.00
5、非常损失 --- ---
6、盘亏损失 1,000.00 ---
7、罚款支出 41,140.44 100,411.18
8、其他 60,534.97 781,055.49
合 计 1,820,504.00 2,415,728.20
（四十一）所得税费用
项 目 本期金额上年同期金额
当期所得税费用 11,142,656.67 14,601,571.66
递延所得税费用 -207,971.62 -350,722.49
合 计 10,934,685.05 14,250,849.17
（四十二）政府补助上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
53
政府补助的种类及项目 本期金额上年同期金额
收到的与收益相关的政府补助 --- ---
（1）财政扶持资金 8,471,295.65 10,555,009.25
（2）油价补贴 1,996,445.00 ---
（3）税费返还 713,408.04 206,184.19
合 计 11,181,148.69 10,761,193.44
（四十三）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁收入 4,959,118.51
财务费用－利息收入 1,403,509.29
营业外收入 2,023,081.25
政府补助 11,181,148.69
企业间往来 11,358,866.56
合 计 30,925,724.30
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁支出 3,204,047.03
费用支出 52,193,333.08
财务费用－其他 190,544.78
营业外支出 102,675.41
企业间往来 52,681,203.12
合 计 108,371,803.42
3、现金流量表补充资料
项 目 本期金额上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 70,049,518.53 65,866,326.56
加：资产减值准备 88,658.63 3,727,361.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,824,419.11 92,442,658.15
无形资产摊销 3,119,945.87 3,188,271.99
长期待摊费用摊销 1,760,047.74 1,647,857.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -893,862.37 -1,859,443.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 34,264,164.89 49,045,174.62
投资损失（收益以“－”号填列） -1,752,664.28 -10,169,167.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 207,971.62 -459,191.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 55,559.36 -108,468.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,192,454.26 -6,704,317.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,459,273.21 86,120,646.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,519,779.81 -169,225,027.23
其 他
经营活动产生的现金流量净额 179,855,706.76 113,512,679.99
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
54
项 目 本期金额上年同期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 144,110,655.36 292,828,246.45
减：现金的期初余额 200,903,771.34 139,988,021.46
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,793,115.98 152,840,224.99
4、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额期初余额
一、现 金 144,110,655.36 200,903,771.34
其中：库存现金 755,276.36 1,516,464.71
可随时用于支付的银行存款 133,152,334.32 184,379,292.49
可随时用于支付的其他货币资金 10,203,044.68 15,008,014.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 144,110,655.36 200,903,771.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 542,696,700.33 92.53% 2,715,913.50 5% 467,801,511.97 89.53% 2,344,986.48 5%
1年至2年（含2年） 3,287,309.22 0.56% 16,436.55 10% 5,156,126.23 0.99% 25,780.63 10%
2年至3年（含3年） 11,615,896.41 1.98% 122,287.44 15% 11,173,082.90 2.14% 55,865.41 15%
3年至4年（含4年） 18,020,345.88 3.07% 3,915,286.69 20% 24,472,300.02 4.68% 4,027,486.42 15%
4年至5年（含5年） 1,227,743.90 0.21% 1,227,743.90 20% 4,299,459.32 0.82% 1,246,087.48 20%
5年以上 9,634,924.19 1.65% 9,634,924.19 50% 9,631,924.19 1.84% 9,631,924.19 50%
合 计 586,482,919.93 100.00% 17,632,592.27 --- 522,534,404.63 100.00% 17,332,130.61 ---
期末余额 期初余额
种 类
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例
坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单
独计提减值准备
14,624,075.09 2.49% 14,624,075.09 100% 14,624,075.09 2.80% 14,624,075.09 100%
2、单项金额非重大且
单独计提减值准备
83,000.00 0.01% 83,000.00 100% 83,000.00 0.02% 83,000.00 100%
3、其他划分为类似信
用风险特征的组合：
571,775,844.84 97.50% 2,925,517.18 0.51% 507,827,329.54 97.18% 2,625,055.52 0.52%
其中：单项金额重大 563,183,949.27 96.03% 2,815,919.74 0.50% 496,763,791.96 95.07% 2,483,818.96 0.50%上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
55
单项金额非重
大
8,591,895.57 1.47% 109,597.44 1.28% 11,063,537.58 2.11% 141,236.56 1.28%
其中：单项金
额非重大但按信用风
险特征组合后该组合
的风险较大
--- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 586,482,919.93 100.00% 17,632,592.27 --- 522,534,404.63 100.00% 17,332,130.61 ---
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
2008 年 16,223,473.01 1,108,657.60 --- --- 17,332,130.61
2009 年1-6 月 17,332,130.61 300,461.66 --- --- 17,632,592.27
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理 由
上海东方制药有限公司 14,624,075.09 100.00% 14,624,075.09 预计无法收回
农工商超市 3,000.00 100.00% 3,000.00 预计无法收回
工行南汇支行 80,000.00 100.00% 80,000.00 预计无法收回
合 计 14,707,075.09 14,707,075.09
4、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
5、本期无实际核销的其他应收款。
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、期末无其他应收关联方款项。
8、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人名称
与本公司关系性质或内容欠款金额 账龄 占其他应收款
总额的比例
上海海博出租汽车有限公司 子公司 暂借款 289,649,527.46 1 年以内 49.39%
上海海博物流（集团）有限公司 子公司 暂借款 158,384,707.18 1 年以内 27.01%
上海海博斯班赛国际物流有限公司 子公司 暂借款 69,409,597.33 1 年以内 11.83%
上海市闸北区汽车运输场 子公司 暂借款 29,066,566.44 5 年以内 4.96%
上海东方制药有限公司 注 暂借款 14,624,075.09 3 年以上 2.49%
注：上海东方制药有限公司处于破产清算中。
9、期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
10、期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（二）长期股权投资
期末余额 期初余额
账面余额减值准备账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 521,791,987.57 --- 424,428,586.06 ---
按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- ---
小 计 521,791,987.57 --- 424,428,586.06 ---
其他按成本法核算的长期股权投资 7,191,774.80 7,191,774.80 7,191,774.80 7,191,774.80
合 计 528,983,762.37 7,191,774.80 431,620,360.86 7,191,774.80
1、对子公司投资上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
56
子公司名称 初始金额 期初余额本期增加本期减少 期末余额
上海海博出租汽车有限公司 184,468,534.79 225,714,449.83 --- 2,636,598.49 223,077,851.34
上海海博物流(集团)有限公司 25,000,000.00 40,408,533.54 --- --- 40,408,533.54
上海海博投资有限公司 87,348,600.00 111,974,335.86 --- --- 111,974,335.86
安吉海博山庄投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
上海申宏冷藏储运有限公司 41,331,266.83 41,331,266.83 --- --- 41,331,266.83
上海海博西郊物流有限公司 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00
合 计 443,148,401.62 424,428,586.06 100,000,000.00 2,636,598.49 521,791,987.57
2、按成本法核算的其他长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 期初余额
合 计 其中：分回现金红利
期末余额
上海东方制药有限公司 8,880,000.00 7,191,774.80 --- --- 7,191,774.80
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少期末余额 计提原因
上海东方制药有限公司 7,191,774.80 --- --- 7,191,774.80 公司破产清算中
（三）营业收入及营业成本
本期金额 上年同期金额
项 目
收入 成本收入成本
主营业务 --- --- --- ---
其他业务 4,187,316.92 657,556.57 5,535,380.77 779,654.18
合 计 4,187,316.92 657,556.57 5,535,380.77 779,654.18
（四）投资收益
项目 本期金额上年同期金额
1、金融资产投资收益 --- ---
（1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---
（2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 --- ---
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益--- ---
（4）处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---
（5）处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---
（6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---
2、长期股权投资收益 110,782,296.49 2,382,298.23
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 110,782,296.49 ---
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 --- 2,382,298.23
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---
3、其 他 --- ---
合 计 110,782,296.49 2,382,298.23
其中：
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本期金额 上年同期金额
上海海博出租汽车有限公司 110,782,296.49 ---
合 计 110,782,296.49 ---
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年金额 上期金额
上海牛奶（集团）有限公司 --- 2,382,298.23
1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、投资收益本年金额比上年同期金额增加108,399,998.26 元，增加比例为4550.23%，增加主要
原因为：公司本期分得所属子公司上海海博出租汽车有限公司08 年利润110,782,296.49 元，而上年
同期无此项收益。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
57
（五）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 95,109,028.02 -12,573,525.53
加：资产减值准备 300,461.66 290,610.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,165,425.97 2,197,077.20
无形资产摊销 139,169.52 139,169.52
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
- -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 9,304,250.00 5,281,967.72
投资损失（收益以“－”号填列） -110,782,296.49 -2,382,298.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,948,515.30 -63,367,731.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 112,624,117.36 -30,008,556.18
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 44,911,640.74 -100,423,286.15
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的年末余额 21,285,384.45 103,103,886.11
减：现金的年初余额 91,065,311.05 17,862,858.34
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -69,779,926.60 85,241,027.77
八、关联方及关联交易
（一）关联方情况
１、本公司的第一大股东情况： （金额单位：万元）上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
58
母公司名称 关联关系
企业
类型
注册地
法定代
表人
注册资本
母公司
对本公
司的持
股比例
母公司对
本公司的
表决权比
例
本公司最终
控制方
组织机构代
码
光明食品
（集团）有
限公司
第一大股
东（实际
控制人）
国有
企业
上海市华
山路263
弄7号
王宗南343,000万元35.78% 35.78%
上海市国有
资产监督管
理委员会
13223824-8
2、本公司的子公司情况：
（1）本公司的子公司的情况详见附注五。
（2）本公司的子公司注册资本变化情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海海博西郊物流有限公司 --- 10,000 --- 10,000
3、本公司的联营企业情况
详见本附注六（九）。
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额 上年同期金额
关联方
关联交易类
型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
金额
（万元）
占年度（同期）同
类交易比例
金额
（万元）
占年度（同期）同类
交易比例
上海荣丰
印花装饰
服装有限
公司（注）
购买商品
购买
印花
按同类市
场价格
--- --- 90.57 0.00%
注：该公司系上年度已转让的上海荣臣博士蛙（集团）有限公司的关联方。
3、销售商品、提供劳务的关联交易
本年金额 上年同期金额
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
金额
（万元）
占年度（同期）同
类交易比例
金额
（万元）
占年度（同期）同
类交易比例
上海荣丰印花
装饰服装有
限公司
销售
商品
销售坯
布和绣
花
按同类市
场价格
--- --- 305.11 0.47%
4、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
担保是否已经
履行完毕
光明食品（集团）有限公司 上海海博股份有限公司25,000,000.00 2008-12-12 2009-12-11 否
光明食品（集团）有限公司 上海海博股份有限公司25,000,000.00 2008-12-12 2009-12-11 否
光明食品（集团）有限公司 上海海博股份有限公司20,000,000.00 2009-01-15 2010-01-14 否
光明食品（集团）有限公司 上海海博股份有限公司30,000,000.00 2008-12-26 2009-12-26 否
光明食品（集团）有限公司 上海海博股份有限公司50,000,000.00 2008-12-24 2009-12-24 否
合计 150,000,000.00
关联担保情况说明：光明食品（集团）有限公司为公司借款本期担保累计发生额计2,000.00 万元，
期末仍存在担保的余额计15,000.00 万元。
5、关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末金额（万元） 期初金额（万元）上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
59
账面余额
占所属科
目全部余
额的比重
坏账准备账面余额
占所属科
目全部余
额的比重
坏账准备
应收股利
上海美优制药有限公司 491.48 77.81% --- 491.48 77.81% ---
其他应收款
上海东方制药有限公司 1,462.41 17.55% 1,462.41 1,462.41 13.10% 1,462.41
其他应付款
光明食品（集团）有限公司 749.98 5.88% --- 749.98 4.20% ---
九、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有事项
1、股份公司子公司上海海博出租汽车有限公司下属上海海信出租汽车有限公司涉及诉讼事项：
海博股份子公司上海海博出租汽车有限公司（以下简称海博出租）2006 年8 月向杨春华等13 个
自然人收购上海海信出租汽车有限公司（以下简称海信出租）100%的股权。股权转让以后，中国农业
银行沈丘县支行向法院申请执行。
根据河南省周口市中级人民法院（以下简称周口中院）2007 年7 月20 日出具的（2007）周执字
第06-73-6 号民事裁定书，判定海信出租应履行法院于1999 年1 月20 日作出（1999）周法执裁字第
124-1 号裁定。海信出租支付执行款650 万元。
根据海博出租与海信出租原股东签订的协议，发现原股东故意隐瞒海信出租的资产已被中国农业
银行沈丘县支行查封的事实。2007 年8 月2 日，海博出租对海信出租原13 个自然人股东杨春华等提
起诉讼，要求赔偿损失650 万元，并支付违约金100 万元。
2008 年9 月23 日，上海市虹口区人民法院作出一审判决，判决杨春华等12 名被告共同向海博出
租赔偿损失650 万元，并支付违约金100 万元。
一审判决后，其中4 名被告不服上海市虹口区人民法院作出的（2007）虹民二（商）初字第1075
号民事判决书，于2008 年10 月6 日向上海市第二中级人民法院提起上诉，目前，本案正在二审过程
中。
2、公司及上海东方制药有限公司（以下简称东方制药）涉及诉讼事项：
（1）2008 年6 月3 日，东方制药股东广州威尔曼药业有限公司起诉公司和东方制药清算组，诉
请公司补交192.77 万元人民币投资款至联营公司即东方制药，并向联营公司支付逾期利息114.14 万
元人民币。
2009 年3 月31 日，上海市南汇区人民法院作出裁定：中止本案诉讼。
（2）2008 年3 月21 日，上海市南汇区人民法院对2005 年6 月广州威尔曼药业有限公司请求公
司全面履行对东方制药出资义务的诉讼请求作出一审判决，判决广州威尔曼药业有限公司的诉讼请求
不予支持。
2008 年4 月29 日广州威尔曼药业有限公司不服上海市南汇区人民法院（2005）汇民二（商）初
字第524 号判决，向上海市第一中级人民法院提起上诉。2008 年5 月20 日，上海市第一中级人民法
院作出二审判决：驳回上诉，维持原判。
2008 年6 月3 日，广州威尔曼药业有限公司不服上海市第一中级人民法院（2008）沪一中民三（商）
终字第228 号二审判决，向上海市高级人民法院提出再审。
上海市高级人民法院已受理，目前本案正在审理中。
（3）2005 年7 月19 日，上海市南汇区人民法院裁定东方制药破产，并成立破产清算小组，进入
破产清算阶段。
广州威尔曼药业有限公司不服上海市南汇区人民法院对东方制药破产的裁定，向上海市第一中级
人民法院提出申诉。
截至目前，上海市第一中级人民法院对上述申诉尚未作出裁决。
公司已对东方制药的长期投资7,191,774.80 元全额计提减值准备，其他应收款14,624,075.09
元全额计提坏账准备。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
60
（二）截止2009 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
1、股份公司为控股子公司提供担保的借款：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响
上海海博出租汽车有限公司 4,000.00 2010年2月17日 无
上海海博出租汽车有限公司 3,000.00 2009年10月19日 无
上海海博出租汽车有限公司 2,500.00 2009年12月26日 无
上海海博出租汽车有限公司 4,000.00 2009年8月25日 无
上海海博出租汽车有限公司 4,000.00 2009年9月10日 无
上海海博出租汽车有限公司 4,000.00 2009年10月2日 无
上海海博出租汽车有限公司 4,000.00 2009年10月14日 无
上海海博出租汽车有限公司 4,000.00 2009年10月15日 无
上海海博出租汽车有限公司 2,000.00 2009年7月31日 无
上海海博出租汽车有限公司 2,000.00 2009年7月31日 无
上海海博出租汽车有限公司 1,000.00 2010年2月28日 无
上海海博出租汽车有限公司 2,000.00 2010年2月19日 无
上海海博出租汽车有限公司 5,000.00 2010年2月24日 无
上海海博出租汽车有限公司 5,000.00 2009年7月27日 无
上海海博出租汽车有限公司 5,000.00 2010年2月16日 无
上海海博出租汽车有限公司 500.00 2009年9月11日 无
上海海博出租汽车有限公司 500.00 2009年8月27日 无
上海海博出租汽车有限公司 500.00 2010年2月26日 无
合 计 53,000.00
2、控股子公司为股份公司提供担保的借款：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响
上海海博股份有限公司 2,000.00 2010年1月8日 无
上海海博股份有限公司 2,500.00 2010年6月10日 无
上海海博股份有限公司 2,500.00 2010年6月7日 无
上海海博股份有限公司 1,000.00 2009年12月28日 无
上海海博股份有限公司 2,000.00 2010年6月1日 无
上海海博股份有限公司 1,000.00 2010年3月26日 无
合 计 11,000.00
3、控股子公司为控股子公司提供担保的借款：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响
上海海博南浦汽车服务有限公司 700.00 2009年9月22日 无
十、承诺事项
（一）对外经济担保事项，详见附注九（二）
（二）其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
公司长期借款61,000,000.00 元，以“南汇区区内镇外2 街坊21/9 丘的在建物流中心及门卫（建
筑面积57,831.08 平方米）”为抵押物，抵押物作价16,223.76 万元，账面净值为20,271.31 万元。上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
61
十一、资产负债表日后事项
公司本期无资产负债表日后事项。
十二、其他事项说明
（一）非货币性资产交换
公司本期无非货币性资产交换事项。
（二）债务重组
公司本期无债务重组事项。
（三）资产置换
公司本期无资产置换事项。
（四）外币折算
1、计入当期损益的汇兑差额。
计入当期汇兑损失244,317.00 元。
2、无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
（五）其他需要披露的重要事项
公司本期无其他需要披露的重要事项。
十三、补充资料
（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
62
（二）净资产收益率及每股收益：
净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 6.66% 6.56% 0.1359 0.1359
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 5.79% 5.73% 0.1181 0.1181
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影
响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金
额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
明细项目 金 额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 893,862.37
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
9,184,703.69
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
-
6、非货币性资产交换损益； -
7、委托他人投资或管理资产的损益； -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -
9、债务重组损益； -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； -
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
-
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； -
16、对外委托贷款取得的损益； -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益；
-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响；
-
19、受托经营取得的托管费收入； -
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 1,920,405.84
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目； -
22、少数股东损益的影响数； -753,969.29
23、所得税的影响数； -2,999,742.97
合 计 8,425,259.64上海海博股份有限公司 2009 年半年度报告
63
期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生的
重大变化
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月24 日批准报出。
八、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构
负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、（四）在其它证券市场公布的年度报告。
董事长： 洪明德
上海海博股份有限公司
2009 年8 月24 日
