宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
宁波富达股份有限公司
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2013 年半年度报告
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人庄立峰、主管会计工作负责人周国华及会计机构负责人毛
姚丰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ..............................................................................................4
第二节 公司简介 ......................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..........................................................6
第四节 董事会报告 ..................................................................................7
第五节 重要事项 ....................................................................................13
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................21
第八节 财务报告 ....................................................................................21
第九节 备查文件目录 ............................................................................21
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司/本公司/宁波富达 指 宁波富达股份有限公司
控股股东/宁波城投 指 宁波城建投资控股有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
国资委 指 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
证监局 指 中国证券监督管理委员会宁波监管局
上证所 指 上海证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
律师事务所 指 北京国枫凯文律师事务所
广场公司 指 宁波城市广场开发经营有限公司
宁房公司 指 宁波房地产股份有限公司
城投置业 指 宁波城投置业有限公司
赛格特公司 指 余姚市赛格特经济技术开发有限公司
科环公司 指 宁波科环新型建材股份有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 宁波富达股份有限公司
公司的中文名称简称 宁波富达
公司的外文名称 NINGBO FUDA COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 NINGBO FUDA
公司的法定代表人 庄立峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵立明 施亚琴
宁波市江东区和济街 68 号 宁波市江东区和济街 68 号
联系地址
城投大厦 26 层 城投大厦 26 层
电话 0574-87647859 0574-87647859
传真 0574-87647853 0574-87647853
电子信箱 fuda@fuda.com syq@fuda.com
三、 基本情况
公司注册地址 浙江省余姚市阳明西路 355 号
公司注册地址的邮政编码 315400
公司办公地址 宁波市江东区和济街 68 号城投大厦 26 层
公司办公地址的邮政编码 315040
公司网址 www.fuda.com
电子信箱 fuda@fuda.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点
《上海证券报》、《中国证券报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
宁波市江东区和济街 68 号城投大厦
公司半年度报告备置地点
26 层董事办
报告期内情况查询索引 www.sse.com.cn
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 宁波富达 600724
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 1 月 30 日
注册登记地点 浙江省余姚市阳明西路 355 号
企业法人营业执照注册号 330200000029858
税务登记号码 330281704845351
组织机构代码 70484535-1
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,605,154,484.28 1,464,471,310.40 9.61
归属于上市公司股东的净利润 240,095,549.94 163,021,577.54 47.28
归属于上市公司股东的扣除非经常
220,368,833.83 154,335,433.31 42.79
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,157,720,820.96 220,939,686.29 424.00
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,656,732,649.28 3,560,860,618.57 2.69
总资产 21,047,186,761.92 21,416,363,928.29 -1.72
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1661 0.1128 47.25
稀释每股收益（元／股） 0.1661 0.1128 47.25
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1525 0.1068 42.79
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.6087 4.8414 增加 1.77 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
6.0657 4.5834 增加 1.48 个百分点
资产收益率（%）
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二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 11,966,258.33 转让象山维拉及处置固定资产
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 521,314.70 收到的政府补助
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入 11,592,726.57 和义、舜大及罗蒙托管收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,121,008.02
少数股东权益影响额 -3,900,719.38
所得税影响额 -1,573,872.13
合计 19,726,716.11
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，宏观经济增速放缓，房地产行业调控持续，消费市场疲软。面对
宏观环境的诸多不利因素，按照年初董事会提出的“稳健经营、规范运作、优化结构、
整合提升”要求，针对宏观经济和政策走向不确定因素较多的情况，公司坚持稳健经
营的策略，整体运行情况平稳有序：商业地产在消费疲软、电商发展势头凶猛、周边
竞争加剧和地铁工程影响的情况下，稳健提效、强内拓外、增强实力，利润总额仍保
持一定的增长；住宅房产面对持续的“限购、限贷”等宏观调控政策，根据市场情况，
合理调整开发节奏和产品结构，强化营销策略，新开楼盘预售比率达到预期；水泥板
块在行业产能过剩、效益下滑、竞争加剧的情况下，通过“精细化管理-卓越绩效管理
推进年”活动，抓管理、抓生产、抓消耗和抓平衡，不断降低生产成本，销售数量和
销售收入比上年同期仍有小幅增长，但由于售价下跌幅度过大，效益同比有所下降。
（一）主要经济指标
2013 上半年度公司共完成营业收入 16.05 亿元，利润总额 4.02 亿元，归属于母公
司所有者的净利润 2.40 亿元，分别比上年同期增长 9.61%、60.55%和 47.28%。实现每
股收益 0.17 元，加权平均净资产收益率 6.61%。期末归属于母公司所有者权益 36.57
亿元。
（二）产业板块简况:
1、商业地产：上半年度广场公司及广场物业完成营业收入 4.14 亿元，占公司营
业收入的 25.79%（其中租金收入 1.75 亿元，商品销售收入 1.86 亿元，托管收入 0.12
亿元），实现利润总额 1.25 亿元（占公司利润总额的 31.09%），净利润 0.96 亿元（为
公司净利润贡献率 40.00%），分别比上年同期增长 0.00%、3.31%和 1.05%。
2、住宅房产：上半年度累计在建面积 130.91 万平米。完成销售 5.95 亿元（占公
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司营业收入的 37.07%），实现利润总额 2.25 亿元，（占公司利润总额的 55.97%），净利
润 1.72 亿元（为公司净利润贡献率 54.86%），分别比上年同期增长 22.18%、246.15%
和 251.02%。
上半年度实现预售收入 15.75 亿元，期末预售收入余额 38.80 亿元。期末在建面
积 124.62 万平米。
3、水泥建材：上半年度累计销售各类水泥 219.89 万吨，完成水泥及其他营业收
入 5.96 亿元（占公司上半年营业收入的 37.13%），实现利润总额 0.69 亿元（占公司利
润总额的 17.16%），净利润 0.56 亿元（为公司净利润贡献率 12.13%），分别比上年同
期上升 22.30%、5.86%、-14.81%和-12.50%。
二、管理情况
（一）规范运作
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会、上海证券交易所
有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，积极开展规范运作，建立健全内控
制度。公司董监事、高级管理人员都能够在日常经营中，严格按照公司现有各项制度
规范运作，勤勉尽责。
公司在报告期内依法召开 3 次董事会，2 次监事会和 2 次股东大会。通过的决议
都得到有效执行。
报告期内，公司根据宁波证监局的要求开展了“诚信合规、诚信披露”主题实践
活动。通过成立活动工作小组，展开自查自纠，进一步将诚信文化深入人心。上半年
的诚信建设自查自纠活动重点围绕独立性、三会运作、内部控制、信息披露、承诺履
行、高管勤勉尽责、投资者关系管理和监管配合等方面开展；通过对照自查重点，结
合实际，梳理自查项目，细化自查内容，逐项加以分析，自查自纠，起到了良好的效
果。
公司按照公司信息披露事务管理制度关于“真实性、准确性、完整性、及时性”
的要求加强信息披露，同时，公司还加强了防范内幕交易的宣传教育，公司的重大或
重要事项严格控制知情人范围，决策的传递过程进行严格的登记、报备管理。
（二）投资者关系管理
面对二级市场低迷的情况，公司保持与中小股东、潜在投资者、金融中介、财经媒
体的沟通，努力促进投资者对公司的了解和认同。
（三）下半年的对策和措施
2013 年下半年，宏观经济环境仍不容乐观。公司将继续按照年初董事会确定的工
作方针，依托区域资源优势，把握行业整合中的发展机遇，审时度势，根据宏观政策
和形势变化，及时调整经营策略，不断完善各板块发展规划，稳健经营，稳中求进。
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三、主营业务分析
（一） 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,605,154,484.28 1,464,471,310.40 9.61
营业成本 934,515,496.31 1,002,158,646.53 -6.75
销售费用 49,716,923.47 50,319,092.95 -1.20
管理费用 63,910,235.27 64,464,813.52 -0.86
财务费用 40,293,491.83 49,294,628.47 -18.26
经营活动产生的现金流量净额 1,157,720,820.96 220,939,686.29 424.00
投资活动产生的现金流量净额 4,489,573.46 -121,853,352.67 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -1,296,127,946.73 523,898,236.95 -347.40
研发支出 908,370.19 805,726.35 12.74
变动比例较大科目的情况说明：
经营活动产生的现金流量净额增加系本期转让象山维拉股权，收回的往来款金额
较大。
投资活动产生的现金流量净额变动主要原因是上年同期购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金为 1.22 亿元，而本期该项支出仅 0.14 亿元，变动幅度较大。
筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是取得借款收到的现金同比减少
5.97 亿元，收到其他与筹资活动有关的现金同比减少 10.09 亿元，偿还债务支付的现金
同比增加 14.80 亿元，支付其他与筹资活动有关的现金同比减少 11.85 亿元。
（二） 其它
1、公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期实现利润中，房产企业实现的利润总额为 2.25 亿元，占利润总额的 55.97%，
分别比上年同期增加 246.15%和 29.97 个百分点。主要是子公司宁波房地产股份有限公
司开发的青林湾项目本期结转销售金额 5.39 亿元，实现利润 2.30 亿元。
2、公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2009 年度，公司实施了重大资产重组，向控股股东宁波城建投资控股有限公司非
公开发行 A 股股票 1,000,559,576 股，发行价格为 7.58 元，经上海证券交易所和中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意，该部分股票于 2009 年 4 月 22 日在上
海证券交易所上市，锁定期三年，至 2012 年 4 月 23 日限售期满。
公司本次重组方案为：宁波城投以其拥有的宁波城市广场开发经营有限公司 100%
股权（作价 63.63 亿元）、宁波房地产股份有限公司 74.87%股权（13.51 亿元）、宁波城
投置业有限公司 100%股权（2.34 亿元）与公司拥有的宁波市自来水净水有限公司 90%
股权（2.79 亿元）和宁波枫林绿色能源开发有限公司 25%股权（0.84 亿元），进行资产
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置换，资产置换差额为 7,584,241,589.58 元，由公司向宁波城投非公开发行股份支付。
公司和控股股东严格按重组方案的进度实施，主要承诺事项已基本完成。
2009-2011 年度公司财务顾问光大证券有限责任公司，对上述重组方案的实施情况进行
了持续督导，分别出具了持续督导报告。
四、行业、产品或地区经营情况分析
（一）主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年增减
（％）
期增减(%) 期增减(%) （%）
工业 582,942,101.80 480,476,555.02 17.58 6.04 14.11 -5.83
商业 186,304,638.97 154,207,372.65 17.23 -3.79 -3.21 -0.50
房地产业 595,370,906.86 206,161,945.06 65.37 22.28 -38.05 33.72
服务业 25,416,735.82 25,237,056.96 0.71 -12.82 -1.75 -11.19
商业地产 175,439,227.18 53,098,974.85 69.73 5.40 0.48 1.48
其他 30,793,177.27 5,914,812.91 80.79 37.82 47.92 -1.31
合计 1,596,266,787.90 925,096,717.45 42.05 10.22 -7.09 10.80
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年增减
（％）
期增减(%) 期增减(%) （%）
房产销售 595,370,906.86 206,161,945.06 65.37 22.28 31.65 33.72
水泥销售 582,942,101.80 480,476,555.02 17.58 6.04 23.41 -5.83
工业污泥
12,310,551.60 2,406,085.30 80.46 -3.37 81.53 -1.07
处理
物业管理
19,840,185.14 25,031,612.66 -26.17 -23.85 1.51 -27.67
费收入
广告收入 5,576,550.68 205,444.30 96.32 79.71 99.12 -2.81
租赁收入 175,439,227.18 53,098,974.85 69.73 5.40 68.25 1.48
商品销售
186,304,638.97 154,207,372.65 17.23 -3.79 17.72 -0.50
收入
其他收入 18,482,625.67 3,508,727.61 81.02 92.48 82.86 -1.85
合计 1,596,266,787.90 925,096,717.45 42.05 10.22 31.25 10.80
（二）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
浙江省内 1,429,170,815.72 11.37
浙江省外 167,095,972.18 1.29
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
五、核心竞争力分析
公司作为国有绝对控股、地方政府背景的区域性住宅房产和商业地产运营商，具
有一定的区域资源优势，但由于目前宏观经济和政策走向的不确定性，给公司核心竞
争力的充分发挥带来一定困难。
六、投资状况分析
（一）对外股权投资总体分析
1、报告期内公司无新增投资。
2、报告期内转让一家孙公司股权。公司孙公司宁波象山维拉置业有限公司所开发
的土地属旅游地产项目，由于受宏观调控影响，整个地块配套进展缓慢，后续开发不
确定性因素增加。经公司七届十三次董事会审议通过并报经国资委核准（甬国资评核
字[2013]007 号），以公开拍卖方式转让了宁波象山维拉置业有限公司 100%股权。竞拍
成交价 1970 万元（资产评估价 1967.52 万元），已于 2013 年 5 月 3 日完成资产交割。
（二）非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
（三）募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（四）主要子公司、参股公司分析
宁波城市广场开发经营有限公司：主要从事商业广场建设开发、经营、物业管理
等，注册资本 1,000 万元，宁波富达持有其 100%股权。2013 年 6 月 30 日，广场公司
总资产 27.56 亿元，净资产 16.36 亿元，2013 年上半年度可营业面积 21.8 万平方米（其
中月湖盛园托管面积 3.8 万平方米），实现营业总收入 3.96 亿元，实现净利润 0.97 亿
元。
宁波房地产股份有限公司：主要从事房地产开发经营、代建房屋开发经营、本公
司房屋租赁等，注册资本 5,050 万元，宁波富达持有其 74.87%股权。2013 年 6 月 30
日，宁房公司总资产 50.01 亿元，净资产 14.23 亿元，2013 年上半年度实现营业总收
入 5.54 亿元，实现净利润 1.73 亿元。
宁波城投置业有限公司：主要从事房地产开发、经营、租赁等，注册资本 20,000
万元，宁波富达持有其 100%股权。2013 年 6 月 30 日，城投置业总资产 94.85 亿元，
净资产 1.01 亿元，2013 年上半年度实现营业总收入 0.41 亿元，实现净利润 0.07 亿元。
余姚市赛格特经济技术开发有限公司：主要从事房地产开发，注册资本 5,000 万
元，宁波富达持有其 60%股权。2013 年 6 月 30 日，赛格特公司总资产 24.19 亿元，净
资产 0.45 亿元，2013 年上半年度实现营业总收入 0.18 亿元，实现净利润 -0.10 亿元。
宁波科环新型建材股份有限公司：主要从事高标水泥的生产，注册资本 22,500 万
元，宁波富达持有其 52%股权。2013 年 6 月 30 日，科环公司总资产 12.11 亿元，净资
产 5.08 亿元，2013 年上半年度生产高标水泥 219.89 万吨，实现营业总收入 5.96 亿元，
实现净利润 0.56 亿元。
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
七、利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行情况
经公司七届十三次董事会审议并报经公司 2012 年年度股东大会审议通过，公司
2012 年度利润分配方案为：
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2012 年度实现归属于母公司所
有者的净利润 348,153,743.60 元，母公司实现净利润 256,828,160.68 元，减提取法
定盈余公积 25,682,816.07 元，加上年初未分配利润余额 452,912,306.47 元，减去实
施上年度分红应付普通股股利 144,524,107.10 元，年末母公司合计可供股东分配的利
润 539,533,543.98 元。公司决定以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 1,445,241,071 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），分配金额为 144,524,107.10
元，结余 395,009,436.88 元结转下期。2012 年度不进行资本公积金转增。
公司于 2013 年 5 月 28 日在指定媒体刊登了《宁波富达股份有限公司 2012 年度利
润分配实施公告》，2013 年 6 月 3 日为股权登记日，2013 年 6 月 4 日除息日，2013
年 6 月 13 日为现金红利发放日，已通过中国证券登记结算有限公司上海分公司将上述
分红方案实施完毕。
八、其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
（一）临时公告未披露或有后续进展的情况
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初起 是否为
所涉及 所涉及 资产出售为
交 至出售日 关联交 资产 关
出售产 的资产 的债权 上市公司贡
易 被出售资 出售 出售 该资产为 易（如 出售 联
生的损 产权是 债务是 献的净利润
对 产 日 价格 上市公司 是，说明 定价 关
益 否已全 否已全 占利润总额
方 贡献的净 定价原 原则 系
部过户 部转移 的比例(%)
利润 则）
宁波象山
公 2013
维拉置业
开 年 5 市场
有限公司 1,970 -85.58 1,127.36 否 是 是 2.81
方 月 2 价
100% 股
式 日
权
报告期内转让一家孙公司股权。公司孙公司宁波象山维拉置业有限公司所开发
的土地属旅游地产项目，由于受宏观调控影响，整个地块配套进展缓慢，后续开发
不确定性因素增加。经公司七届十三次董事会审议通过并报经国资委核准（甬国资
评核字[2013]007 号），以公开拍卖方式转让了宁波象山维拉置业有限公司 100%股
权。竞拍成交价 1970 万元（资产评估价 1967.52 万元），已于 2013 年 5 月 3 日完成
资产交割。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司 2012 年年度股东大会审议通过了公司向控股东拆借资金的议案。为满足公
司业务发展对资金的需求，公司拟向城投公司及其控股子公司拆借资金，借入资金
用于补充公司流动资金。自 2012 年年度股东大会通过之日至 2013 年年度股东大会
召开日止，资金拆借金额累计发生额不超过 80 亿元，借款最高余额不超过 50 亿元。
13
宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
资金拆借成本以银行同期贷款利率为参照依据，但年利率最高不超过银行同期贷款
利率的 110%。
2013 年 1-6 月，城投公司及其控股子公司向公司（含控股子公司）累计提供拆
借资金发生额 10.80 亿元，归还 12.63 亿元，期末余额 22.10 亿元。
2、临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 市场 场参
关联交易 关联 交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 考价
方 关系 定价 金额 额的 结算
类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
母公
宁波市海 物业
司的
城投资开 提供 管理 市场
控股 6,097,136.64 30.73 现金
发有限公 劳务 费收 价
子公
司 入
司
母公
宁波市慈 物业
司的
城古县城 提供 管理 市场
控股 3,005,208.36 15.15 现金
开发建设 劳务 费收 价
子公
有限公司 入
司
母公
物业
宁波两江 司的
提供 管理 市场
投资有限 控股 558,780.91 2.82 现金
劳务 费收 价
公司 子公
入
司
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
1、托管情况
①和义大道托管情况
公司在 2009 年度实施了重大资产重组，为避免资产重组后宁波城投与公司之间
的同业竞争，公司与宁波城投及其控股子公司宁波海城投资开发有限公司（以下简
称海城公司）于 2008 年 7 月 28 日签署了《关于和义路滨江休闲项目商业地产部分
的托管协议书》。海城公司所属和义路滨江休闲项目商业地产部分，由公司受托进行
商业管理和物业管理；托管期限自重组完成日之次月第一日起至托管资产权属转移、
或托管资产全部或部分灭失、或宁波城投转让其所持公司全部股份满一年之日止。
托管期间全部经营收入由海城公司享有，公司收取的托管费用为该年度托管资产经
14
宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
营收入的 35%，且托管费用不得低于公司依照托管协议进行管理所发生的经审计的
该年度商业管理成本与物业管理成本之和的 105%，不得高于托管资产建成且通过验
收后经审计的当年全部资产账面价值总额与当年一年期银行存款利率 110%的乘积。
公司自托管资产竣工验收之日起，即有权以不低于经宁波市国资委核准的托管资产
评估值购买托管资产，但购买时机由公司在关联董事和/或关联股东回避表决的情况
下决定；在托管资产转让时，公司亦享有同等条件下的优先购买权。
根据托管理协议，2013 年上半年度广场公司就该托管事项应向海城公司收取托
管费 948.04 万元。
②宁波海盛投资有限公司股权托管情况
为切实履行重组承诺，维护上市公司及全体股东的利益，宁波城投下属子公司
海城公司独资子公司--宁波海盛投资业有限公司（原名宁波海盛置业有限公司，以
下简称海盛投资）开发的月湖●盛园项目（原名"郁家巷项目"）为商业地产，与本
公司形成同业竞争。经协商，海城公司将其持有的海盛投置全部股权托管给本公司
全资子公司--宁波城市广场开发经营有限公司（以下简称广场公司）。2010 年 3 月
26 日，广场公司与海城公司签订了《股权托管协议书》。就《托管协议书》规定的
托管事宜，广场公司按照海盛投资收入的百分之二计提托管费用。在托管期间，广
场公司因双方均可接受的理由履行本托管协议发生的费用超过当期计提的托管费用
的，广场公司可以要求海城公司予以适当增加。
根据托管理协议，2013 年上半年度广场公司就该委托事项应向海城公司收取托
管费 47.41 万元。
③环球中心项目托管情况：
公司子公司宁波城市广场经营开发有限公司的控股孙公司宁波市海曙天一商业
管理有限公司（管理方）与宁波荣耀置业有限公司（业主方）签订《环球中心委托
运营协议》，受托管理环球中心 3.24 万平方米的商业地产。 委托运营管理期限为
188 个月，即从 2011 年 9 月 1 日起至 2027 年 4 月 30 日止。其中 2011 年 9 月 1 日
-2012 年 4 月 30 日为试运行期间，开业时间为 2012 年 5 月 1 日。
双方约定，管理方有权从 2011 年 9 月 1 日起至 2012 年 4 月 30 日止，每月向业
主收取人民币 20 万元开业前期服务费。本项目开业后，业主向管理方支付托管费作
为管理方的服务报酬，具体如下：第 1 个营业年度至第 6 个营业年度按该年度委托
管理资产年总营业毛利的 10%与年利润总额的 20%两者较高者计算确定；第 7 个营业
年度至第 11 个营业年度按年总营业毛利的 9%与年利润总额的 18%两者较高者计算确
定；第 12 个营业年度至第 15 个营业年度按年总营业毛利的 8%与年利润总额的 16%
两者较高者计算确定；（“营业年度”指在经营期限内，每年从 1 月 1 日开始至同一
年 12 月 31 日告终的会计年度，第一个营业年度指以开业日期开始而以其后的第一
个 12 月 31 日告终的一段期间，而最后一个营业年度指从合同终止或届满日期的同
一年 1 月 1 日开始至合同终止或届满日的一段期间。）双方确定，管理方为该项目运
营派遣、提供、采购一切人力资源方面的费用及税金由业主承担并向管理方支付。
2012 年初，业主方单方面收回由管理方管理的环球中心商业部分中的第四、五
两层，使原合同无法正常履行，孙公司海曙天一对宁波荣耀置业有限公司提起诉讼，
目前本案尚在审理过程中。
该事项对公司运行和业绩不会产生重大影响。
15
宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
④罗蒙购物中心托管情况
为充分发挥公司子公司宁波城市广场开发经营有限公司在商业运营及管理服务
方面的品牌优势、管理经验，实施低成本扩张战略，公司同意由子公司宁波城市广
场经营开发有限公司的控股孙公司宁波市海曙天一商业管理有限公司于 2012 年 8
月 15 日与宁波罗蒙世界商业广场有限公司签订《宁波罗蒙购物中心托管合同》（以
下简称“托管合同”），受托管理宁波罗蒙购物中心总面积约 17 万平方米的商业地产。
合同主要条款：
托管合同主要条款的内容如下：
合同标的：宁波罗蒙世界商业广场有限公司（以下简称“业主”）就其合法拥有
的“罗蒙购物中心”的经营管理权托管给宁波市海曙天一商业管理有限公司（以下
简称“管理方”），由管理方在法律规定的范围内进行合法经营。管理方全面展开专
业有效的经营，提升托管项目的行业地位、品牌地位及市场价值。
托管期限：
1、开业前托管期限自 2012 年 3 月 7 日起至 2014 年 9 月 30 日止。
2、开业后托管期限为本项目正式开业日起至其后的 180 个日历月止（注：双方
暂约定开业日期为 2014 年 10 月 1 日）。
托管收益、费用及支付方式：
开业前的托管费用计算和支付方式：1、自 2012 年 3 月 7 日至 2013 年 4 月 30
日止，托管费用含税每月人民币 100,000 元（大写：人民币壹拾万元整/月），业主
于每月 10 日前支付管理方；2、自 2013 年 5 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日止，托管费
用含税每月人民币 500,000 元（大写：人民币伍拾万元整/月），业主于每月 10 日前
支付管理方；同时该期间管理方所发生的派驻人员费用及相关费用由业主承担，业
主于次月 10 日前支付管理方；3、自 2014 年 5 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日止（实际
开业延迟的，至本项目实际开业日前一天止），托管费用含税每月人民币 600,000
元（大写：人民币陆拾万元整/月），业主于每月 10 日前支付管理方。同时该期间管
理方所发生的派驻人员费用及相关费用由业主承担，业主于次月 10 日前支付管理
方；
开业后的年度托管费用和派驻人员费用等计算和支付方式：自本项目开业日起
至其后 180 个日历月止，年度托管费用以本项目营业毛利的 7%计算，且最低不得少
于含税人民币 7,200,000 元/年（大写：人民币柒佰贰拾万元整/年）。
其它奖励：管理方按期开业且招商率达 85%以上（含 85%）、开店率达 75%以上
（含 75%）同时符合时，业主同意支付含税人民币 2,000,000 元（大写：人民币贰
百万元整）的一次性奖励给管理方。
（罗蒙广场托管合同公告，公司已于 2012 年 8 月 17 日详细披露在公司指定报
刊及上海证券交易所网站。）
根据托管理协议，2013 年上半年度广场公司就该委托事项应向宁波罗蒙世界商
业广场有限公司收取托管费 140 万元。
⑤舜大财富广场托管情况
为充分发挥公司子公司宁波城市广场开发经营有限公司在商业运营及管理服务
方面的品牌优势、管理经验，实施低成本扩张战略，公司同意由子公司宁波城市广
场经营开发有限公司的控股孙公司宁波市海曙天一商业管理有限公司与宁波舜大房
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宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
地产开发有限公司签订《余姚舜大财富广场托管合同》（以下简称托管合同），受托
管理余姚舜大财富广场总面积约 4.95 万平方米的商业地产。托管合同主要条款的内
容如下：
合同标的：宁波舜大房地产开发有限公司（以下简称“业主”）就其合法拥有的
“余姚舜大财富广场”经营管理权给予宁波市海曙天一商业管理有限公司（以下简
称“管理方”）， 由管理方在法律规定的范围内进行合法经营，全面展开专业有效的
经营，提升"余姚舜大广场"的行业地位、品牌地位及市场价值。
委托期限：托管运营管理期限为 139 个月，自 2012 年 3 月 1 日起计算（具体起
始时间以项目开业日前 19 个月起算，开业时间暂定为 2013 年 9 月 30 日）。
托管费用、其他费用及支付方式：
1、前期费用的支付。1）2012 年 3 月 1 日至 2012 年 4 月 30 日管理方对业主就
该项目的定位和规划提供服务，业主共支付管理方托管费人民币 40 万元（大写：人
民币肆拾万元整）。2）开业筹备期为 2012 年 5 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日，其中：
2012 年 5 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日业主应支付管理方每月人民币 20 万元（大写：
人民币贰拾万元整/月）开业前期托管费；2013 年 5 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日业
主应支付管理方每月人民币 30 万元（大写：人民币叁拾万元整/月）开业前期托管
费，不足一个月按实际天数计算。开业前期托管费每月应于当月 10 日前支付。同时
该期间管理方发生的派遣人员费用及相关费用由业主承担。
2、双方确定，本项目开业后，业主向管理方支付托管费用作为管理方的报酬，
具体如下：年托管费用按“余姚舜大广场”年度总营业毛利的 10%与年利润总额的
20%两者较高者计算确定，但最低不少于每年人民币 500 万元（大写：人民币伍佰万
元整/年）。（舜大财富广场托管合同公告，公司已于 2012 年 9 月 5 日详细披露在公
司指定报刊及上海证券交易所网站。）
2013 年上半年度宁波舜大房地产开发有限公司共应支付资产托管费用 140 万
元。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
（二）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0.00
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 21,148.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 68,662.57
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 68,662.57
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.78
其中：
17
宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
22,000.00
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 22,000.00
（三）其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时 本报告期取得的
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背景 类型 行期 严格 进展
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
宁波城股及 关于避免与宁波富达同业竞争的
否 是 承诺履行中
其子公司 不予竞争承诺函
“和义路项目”中的商业地产部分
宁波城投及 自本次重组完成日次月第一日起 和义路项目已于
解决 其子公司海 委托给宁波富达经营管理，宁波富 否 是 2009 年 4 月份正式
同业 城公司 达有权收取托管资产年度经营收 由公司资产托管。
竞争 入 35%的管理费用。
若“郁家巷项目”（现为“月湖.盛
月湖.盛园项目已
宁波城投及 园”）涉及商业地产，该等商业地
与重 于 2010 年 3 月 26
其子公司海 产将依照和义路项目托管协议书 否 是
大资 日正式由公司股
城公司 确定的原则，委托给宁波富达经营
产重 权托管。
管理。
组相
关的 至本报告期末城
承诺 宁波城投及 投公司及其子公
关于继续向宁房公司和城投置业
其他 其子公司通 否 是 司向公司提供借
提供借款支持的承诺
途公司 款余额为 22.10 亿
元。
解决
土地
关于权属有瑕疵的置入资产药皇
等产
宁波城投 殿，将对评估价值与实际价值差额 否 是 承诺履行中
权瑕
部分予以补足的补偿承诺
疵
控股股东于 2008 年 7 月 28 日承诺：
“本次重组获得中国证券监督管
理委员会核准后，本公司持有的宁
其他
波富达全部股份（包括目前持有的
对中
及因本次重组而增持的股份）自本
小股
其他 宁波城投 承诺函出具日起通过证券交易所 否 是 承诺履行中
东所
交易出售的价格不低于 15.00 元/
作的
股，若本承诺有效期间有派息、送
承诺
股、资本公积金转增股份等除权、
除息事项，则对该价格进行相应处
理。”
18
宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2012 年年度股东大会审议通过：续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2013 年度财务审计单位，年度审计费为人民币 80 万元；续聘大华会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2013 年度内控审计单位，年度审计费为人民币 25 万
元。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公
开谴责。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 27,182
前十名股东持股情况
质押
持有有
持股 或冻
股东 报告期内 限售条
股东名称 比例 持股总数 结的
性质 增减 件股份
(%) 股份
数量
数量
国有
宁波城建投资控股有限公司 76.95 1,112,148,455 0 无
法人
宁波市银河综合服务管理中心 其他 1.39 20,103,747 0 无
全国社保基金一一零组合 其他 1.13 16,395,906 3,877,133 无
中国人民人寿保险股份有限公司－ 无
其他 1.09 15,743,782 3,428,894
分红－个险分红
中国人民财产保险股份有限公司－ 无
传 统 － 普 通 保 险 产 品 － 008C － 其他 1.01 14,582,481 2,421,121
CT001 沪
中国工商银行－国投瑞银成长优选 无
其他 0.82 11,830,178 281,967
股票型证券投资基金
中国银行－工银瑞信核心价值股票
其他 0.68 9,800,795 9,800,795 无
型证券投资基金
19
宁波富达股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州市财开投资集团公司 其他 0.51 7,309,646 0 无
王跃旦 其他 0.31 4,520,300 0 无
王懿明 其他 0.23 3,251,987 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
宁波城建投资控股有限公司 人民币普通股
1,112,148,455 1,112,148,455
宁波市银河综合服务管理中心 人民币普通股 20,103,747
20,103,747
全国社保基金一一零组合 人民币普通股 16,395,906
16,395,906
中国人民人寿保险股份有限公司－
人民币普通股 15,743,782
分红－个险分红 15,743,782
中国人民财产保险股份有限公司－
传 统 － 普 通 保 险 产 品 － 008C － 人民币普通股 14,582,481
14,582,481
CT001 沪
中国工商银行－国投瑞银成长优选
人民币普通股 11,830,178
股票型证券投资基金 11,830,178
中国银行－工银瑞信核心价值股票
人民币普通股 9,800,795
型证券投资基金 9,800,795
杭州市财开投资集团公司 人民币普通股 7,309,646
7,309,646
王跃旦 人民币普通股 4,520,300
4,520,300
王懿明 人民币普通股 3,251,987
3,251,987
上述股东中持有本公司 5%（含 5%）以上的法人股东：宁波
城建投资控股有限公司；
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间是否
说明
存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易 新增可上市交易股 限售条件
号
数量 时间 份数量
1 余姚制药厂 249,600 不确定 偿还大股东股
249,600
上海博元汽车维修设备有 改代垫股份后，
2 48,000 不确定 48,000
限公司 并经大股东同
3 余姚市交通投资有限公司 730 不确定 730 意，可向上海证
券交易所申请
4 余姚塑料工业科技研究所 77 不确定 77
上市流通
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东间不存在关联关系或一致行动人情况。
20
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
宁波富达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1992 年 9 月经宁波市经济体
制改革办公室以甬体改（1992）18 号文批准同意，由原浙江吸尘器厂的三方投资者（浙江二
轻企业集团、余姚市二轻工业总公司、余姚塑料总厂）联合中国工商银行浙江省信托投资公司、
余姚市塑料工业科技研究所、中国农业银行宁波信托投资公司共同组建。1996 年 7 月 16 日经
中国证监会批准，本公司 1,340 万股流通股在上交所正式挂牌上市。2002 年公司四届四次董事
会形成议案将本公司名称由“宁波富达电器股份有限公司”变更为“宁波富达股份有限公司”，
本公司 2002 年第一次临时股东大会通过此项议案。
2006 年 12 月 22 日本公司实施股权分置改革，非流通股东即法人股东向流通股东即社会
公众股东支付本公司股票 15,747,576 股，另本公司以资本公积向全体流通股股东每 10 股转增
5.1 股，共转增 80,312,639 股。由此，本公司申请增加注册资本人民币 80,312,639.00 元，变更
后的注册资本为人民币 444,681,495.00 元。
根据公司 2008 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理
委员会于 2009 年 3 月 31 日以证监许可[2009]267 号文《关于核准宁波富达股份有限公司重大
资产重组及向宁波城建投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司采用与控股股
东宁波城建投资控股有限公司（以下简称“宁波城投”）资产置换与非公开发行股票相结合的
方式，购买宁波城投拥有的宁波城市广场开发经营有限公司（以下简称“广场开发经营公司”，
注册资本 1,000 万元）100%股权、宁波房地产股份有限公司（以下简称“宁房股份”，注册资
本 5,050 万元）74.87%股权、宁波城投置业有限公司（原名宁波慈通置业有限公司，以下简称
“城投置业”，注册资本 5,000 万元）100%股权，同时置出公司拥有的宁波市自来水净水有限
公司（注册资本 20,000 万元）90%股权和宁波枫林绿色能源开发有限公司（注册资本 20,000
万元）25%股权。资产置换差额 7,584,241,589.58 元（根据各项股权评估价值作价），由公司向
宁波城投非公开发行股份支付，发行股份数量为 1,000,559,576 股，每股面值 1 元。公司变更
后的注册资本为人民币 1,445,241,071.00 元，业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会
师报字（2009）第 11211 号验资报告。
财务报表附注第 22 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司股本总数为 1,445,241,071 股，其中：有限售条件股份为
298,407 股，占股份总数的 0.02%；无限售条件股份为 1,444,942,664 股，占股份总数的 99.98%。
公司法定代表人为庄立峰，企业法人营业执照注册号为 330200000029858。
(二) 行业性质
本公司属房地产行业。
(三) 经营范围
许可经营项目：无。
一般经营项目：家用电力器具、电机、文具、鞋帽、工艺品、水暖管件、塑料制品、模具、
金属制品、塑料加工专用设备、除尘设备、环卫车辆配件、针织品、编织品及其制品的制造、
加工、批发、零售；家电维修；计算机产品设计；自来水生产（分支机构经营）；自营和代理
货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；房地产开发经营；实
业投资。
(四) 主要产品、劳务
水泥的生产和销售，商品房的建造和销售，商业广场的建设开发和经营。
(五) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，
设立董事会办公室、资产审计部、计划财务部、综合管理部、产业发展部等职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
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对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产和其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量且将公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
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资产负债表日如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
(九) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的具体标准为应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据：具有业务性质类似或客户评估风险等级类似等风险
特征。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，按
余额百分比法（计提比例为 1%）估算坏账损失。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、
在产品、开发产品、开发成本和低值易耗品等。
2、存货的计价方法
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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
对于开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合企业已售产品的售价及开发产品
的层次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值，对其计
提跌价准备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发
生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、本公司子公司宁波房地产股份有限公司（以下简称“宁房股份”）、宁波城投置业有限
公司（以下简称“城投置业”）、宁波宁房发展房地产有限公司（以下简称“宁房发展”）和余
姚市赛格特经济技术开发有限公司（以下简称“余姚赛格特”）及其控股子公司系房地产企业，
其存货的核算方法如下
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用
可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
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（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的
公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或
由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（4）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修
费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十一) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财
务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成
本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
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资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，
被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进
行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应
当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以
下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足
以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍
承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金
额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率列示如下
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 29-40 3.00 2.43-3.34
房屋及建筑物 15-40 3.00-5.00 2.38-6.47
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据
固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8－40 4.00 12－2.4
机器设备 3－20 4.00 32－4.8
电子设备 3－10 4.00 32－9.6
运输设备 5－10 4.00 19.2－9.6
其他设备 5－13 4.00 19.2－7.38
固定资产装修 10 10
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化
的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
财务报表附注第 34 页
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按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去
处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第 35 页
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、矿山开采权和软件费等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40－50 法定
矿山开采权 20 法定
软件费 5
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，截
至资产负债表日无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无
形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第 37 页
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的
资产组或资产组组合。
(十八) 长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
类别 摊销年限（年）
工行银团安排费及托管费 15
渤海信托利息费用 1.5
装修费 4-10
矿山资源使用费 5
山地征用费 10
商场导示系统 5
租赁费 10
绿化费 10
(十九) 预计负债
1、预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的
金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
本公司子公司宁房股份等房地产企业，房产销售收入的确认原则为：
（1）公司开发的房产项目已经竣工，并且验收合格，符合销售合同约定的交付条件；
（2）已通知买方接收房屋，并且将结算账单提交买方取得买方认可；
（3）与实测面积相对应的房款已经确定，售房发票已开出，公司收到价款或者取得客户
限期支付房款的承诺函；
（4）商品房屋的成本已经实际发生，并且可以可靠计量，公共配套设施成本支出可以合
理预估。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司子公司广场开发经营公司及其子公司、托管企业系商业地产企业，按照房产租赁合
同约定的时点确认收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
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公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
暂时性差异。
(二十三) 经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期差错更正
本报告期未发现采用追溯法和未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17.00
消费税 应纳税销售额（量） 5.00
营业税 应纳税营业额 5.00
城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00、7.00
土地增值税 *
*：子公司宁房股份、城投置业和余姚赛格特及其控股子公司等房地产企业按当地税务机
关规定，暂按预售收入额的 1-3%预缴土地增值税，待所开发的房产项目达到规定清算条件后，
按四级超率累进税率进行土地增值税汇算清缴。
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2、企业所得税
公司名称 税率（%） 备注
本公司 25.00
蒙自瀛洲水泥有限责任公司 15.00 详见税收优惠（二）2
宁波天一商业管理有限公司 20.00 详见税收优惠（二）6
3、房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4、个人所得税
个人股东及员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
1、子公司宁波科环新型建材股份有限公司（以下简称“宁波科环”） 2013 年度按《甬
国税函[2013]21 号》文享受增值税即征即退的优惠政策。
2、孙公司蒙自瀛州水泥有限责任公司（以下简称“蒙自水泥”）根据财税【2006】165
号文的相关规定，并经红河哈尼族彝族自治州地方税务局认定，该公司为设在西部地区国家鼓
励类产业的内资企业，企业所得税率减按 15%缴纳。
3、孙公司蒙自水泥经红河哈尼族彝族自治州工业和信息化委员会出具的红工信报【2011】
159 号文认定，该公司生产的 PC32.5 复合硅酸盐水泥享受资源综合利用（增值税即征即退）
的优惠政策。
4、孙公司宁波天一商业管理有限公司（以下简称“天一商业”）根据财政部和国家税务
总局联合发布的财税【2011】117 号文《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通
知》， 自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 6 万元（含 6 万元）
的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资本
子公司全称 注册地 主要经营范围
类型 性质 （万元）
镇江赛格特房地产开 控股子 江苏镇 房地产开发、销售（待取得资质证书后
房地产 2,000.00
发有限公司*1 公司 江 方可经营）；新技术的开发、咨询
临海市赛格特房地产 控股子 浙江临
房地产 1,000.00 房地产开发经营（凭资质经营）
开发有限公司*2 公司 海
宁波市鄞州城投置业 全资子 浙江宁 房地产开发、经营，实业投资，室内外
房地产 1,000.00
有限公司*3 公司 波 装潢设计、施工
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宁波市海裕置业发展 全资子 浙江宁 房地产开发、经营；实业投资、建筑装
房地产 4,800.00
有限公司*4 公司 波 饰、设计、施工
宁波海曙城投置业有 全资子 浙江宁 房地产开发、经营；实业项目投资；建
房地产 4,800.00
限公司*5 公司 波 筑装饰工程设计、施工
宁波宁房发展房地产 全资子 浙江宁
房地产 4,800.00 房地产开发、经营；本公司房屋租赁
有限公司 公司 波
宁波天一商业管理有 全资子 浙江宁 商业广
500.00 商业广场管理、物业服务等
限公司*6 公司 波 场管理
宁波市海曙天一商业 控股子 浙江宁 商业广
100.00 商业广场管理，物业服务等
管理有限公司*7 公司 波 场管理
蒙自瀛洲砂石有限公 控股子 云南蒙 矿产开
500.00 石灰岩开采；废石加工、销售
司*8 公司 自 采
宁海宁房置业有限公 控股子 浙江宁
房地产 4,800.00 房地产开发经营、代建房屋开发经营
司*9 公司 波
续：
持股比 表决权比 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 是否
子公司全称
例（%） 例（%） （万元） 投资的其他项目余额 合并
镇江赛格特房地产开
30.60 51.00 1,020.00 是
发有限公司*1
临海市赛格特房地产
60.00 100.00 1,000.00 是
开发有限公司*2
宁波市鄞州城投置业
100.00 100.00 1,000.00 是
有限公司*3
宁波市海裕置业发展
100.00 100.00 4,800.00 是
有限公司*4
宁波海曙城投置业有
100.00 100.00 4,800.00 是
限公司*5
宁波宁房发展房地产
100.00 100.00 4,800.00 是
有限公司
宁波天一商业管理有
100.00 100.00 500.00 是
限公司*6
宁波市海曙天一商业
51.00 51.00 51.00 是
管理有限公司*7
蒙自瀛洲砂石有限公
52.00 100.00 500.00 是
司*8
宁海宁房置业有限公
74.87 100.00 4,800.00 是
司*9
续：
少数股东 从母公司所有者权益冲减
权益中用 子公司少数股东分担的本
企业 组织机 少数股东权益
子公司名称（全称） 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 构代码 （元）
数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
镇江赛格特房地产开 有限
76102145-5 -22,031,252.97
发有限公司*1 公司
临海市赛格特房地产 有限
78047148-6
开发有限公司*2 公司
宁波市鄞州城投置业 有限
69820138-0
有限公司*3 公司
财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
宁波市海裕置业发展 有限
55112926-5
有限公司*4 公司
宁波海曙城投置业有 有限
55454726-X
限公司*5 公司
宁波宁房发展房地产 有限
69824264-1
有限公司 公司
宁波天一商业管理有 有限
57365409-5
限公司*6 公司
宁波市海曙天一商业 有限
58050609-0 1,605,062.38
管理有限公司*7 公司
蒙自瀛洲砂石有限公 有限
58737337-4
司*8 公司
宁海宁房置业有限公 有限
57050724-1
司*9 公司
*1：子公司余姚赛格特投资镇江赛格特房地产开发有限公司（以下简称“镇江赛格特”）
人民币 1,020.00 万元，投资比例为 51.00%，本公司通过余姚赛格特间接拥有镇江赛格特 30.60%
的股权。
*2：子公司余姚赛格特投资临海市赛格特房地产开发有限公司（以下简称“临海赛格特”）
人民币 1,000.00 万元，投资比例为 100.00%，本公司通过余姚赛格特间接拥有临海赛格特
60.00%的股权。
*3：子公司城投置业投资宁波市鄞州城投置业有限公司（以下简称“鄞州城投”）人民币
1,000.00 万元，投资比例 100.00%，本公司通过城投置业间接拥有鄞州城投 100.00%的股权。
*4：子公司城投置业投资宁波市海裕置业发展有限公司（以下简称“海裕置业”）人民币
4,800.00 万元，投资比例 100.00%，本公司通过城投置业间接拥有海裕置业 100.00%的股权。
*5：子公司城投置业投资宁波海曙城投置业有限公司（以下简称“海曙城投”）人民币
4,800.00 万元，投资比例 100.00%，本公司通过城投置业间接拥有海曙城投 100.00%的股权。
*6：子公司广场开发经营公司投资天一商业人民币 500.00 万元，投资比例 100.00%，本
公司通过广场开发经营公司间接拥有天一商业 100.00%的股权。
*7：孙公司天一商业投资宁波市海曙天一商业管理有限公司（以下简称“海曙天一”）人
民币 51.00 万元，投资比例 51.00%，本公司通过广场开发经营公司间接拥有海曙天一 51.00%
的股权。
*8：孙公司蒙自水泥投资蒙自瀛洲砂石有限公司（以下简称“蒙自砂石”）人民币 500.00
万元，投资比例 100.00%，本公司通过子公司宁波科环间接拥有蒙自砂石 52.00%的股权。
*9：子公司宁房股份投资宁海宁房置业有限公司（以下简称“宁海宁房”）人民币 4,800.00
万元，投资比例 100.00%，本公司通过宁房股份间接拥有宁海宁房 74.87%的股权。
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 法人
子公司全称 注册地 主要经营范围
类型 性质 （万元） 代表
财务报表附注第 44 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
宁波科环新型建材 控股子 浙江余
制造业 22,500.00 马林霞 水泥制造
股份有限公司 公司 姚
余姚市赛格特经济 控股子 浙江余 房地产经营、高新技术开发、
房地产 5,000.00 陆中新
技术开发有限公司 公司 姚 石油制品、煤炭
宁波城市广场开发 全资子 浙江宁 商业及 广场建设开发、经营、物业服
1,000.00 马林霞
经营有限公司 公司 波 租赁 务
宁波海曙天逸广告 全资子 浙江宁 设计、制作、发布、代理国内
广告业 10.00 王红彬
传媒有限公司*1 公司 波 各类广告
宁波房地产股份有 控股子 浙江宁 房地产开发经营、代建房屋开
房地产 5,050.00 王翔
限公司 公司 波 发经营、租赁
宁波市城市广场物 控股子 浙江宁 物业管 物业服务、房屋租赁代理、日
510.00 劳杰文
业管理有限公司*2 公司 波 理 用品等批发零售
宁波城投置业有限 全资子 浙江宁 房地产开发、经营、租赁；实
房地产 20,000.00 王翔
公司 公司 波 业投资
续：
持股比 表决权比 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 是否
子公司全称
例（%） 例（%） （万元） 投资的其他项目余额 合并
宁波科环新型建材股
52.00 52.00 11,700.00 是
份有限公司
余姚市赛格特经济技
60.00 60.00 3,000.00 是
术开发有限公司
宁波城市广场开发经
100.00 100.00 1,000.00 是
营有限公司
宁波海曙天逸广告传
100.00 100.00 10.00 是
媒有限公司*1
宁波房地产股份有限
74.87 74.87 3,781.00 是
公司
宁波市城市广场物业
38.18 51.00 260.10 是
管理有限公司*2
宁波城投置业有限公
100.00 100.00 20,000.00 是
司
续：
少数股东 从母公司所有者权益冲减子
权益中用 公司少数股东分担的本期亏
企业 组织机构代 少数股东权益
子公司名称（全称） 于冲减少 损超过少数股东在该子公司
类型 码 （元）
数股东损 期初所有者权益中所享有份
益的金额 额后的余额
宁波科环新型建材
有限公司 14460251-0 243,934,190.94
股份有限公司
余姚市赛格特经济
有限公司 70485253-5 18,069,917.78
技术开发有限公司
宁波城市广场开发
有限公司 72514711-4
经营有限公司
宁波海曙天逸广告
有限公司 79009015-0
传媒有限公司*1
宁波房地产股份有
有限公司 14405072-8 357,654,472.37
限公司
宁波市城市广场物
有限公司 25407418-1 1,097,148.79
业管理有限公司*2
财务报表附注第 45 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
宁波城投置业有限
有限公司 79600319-3
公司
*1：子公司广场开发经营公司投资宁波海曙天逸广告传媒有限公司（以下简称“天逸广
告”）人民币 10.00 万元，投资比例为 100.00%，本公司通过广场开发经营公司间接拥有天逸
广告 100.00%的股权。
*2：子公司宁房股份原投资宁波市城市广场物业管理有限公司（以下简称“广场物业”）
人民币 860.00 万元，投资比例为 100.00%，2013 年初宁房股份将广场物业 49%的股权转让给
上海浦江物业有限公司，股权转让后宁房股份投资额为 438.60 万元。2013 年 5 月，广场物业
将注册资本缩减至 510 万元，原持股比例不变，宁房股份投资额减至 260.10 万元，本公司通
过宁房股份间接拥有广场物业 38.18%的股权。
同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，宁波科环、余姚赛格特同一控制的实际控
制人为余姚市二轻工业总公司。
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，广场开发经营公司、天逸广告、宁房股份、
广场物业、城投置业同一控制的实际控制人为宁波城建投资控股有限公司。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 法人
子公司全称 注册地 主要经营范围
类型 性质 （万元） 代表
蒙自瀛洲水泥有 控股子公 云南蒙 生产、制造、销售水泥及水泥
制造业 10,000.00 叶伯丰
限责任公司* 司 自 制品、建材、机电产品
续：
持股比例 表决权比 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投 是否
子公司全称
（%） 例（%） （万元） 资的其他项目余额 合并
蒙自瀛洲水泥有
52.00 100.00 11,309.56 是
限责任公司*
续：
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
子公司名称 企业 组织机 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
（全称） 类型 构代码 权益（元） 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
损益的金额 益中所享有份额后的余额
蒙自瀛洲水泥 有限
73429094-0
有限责任公司* 公司
*：子公司宁波科环投资蒙自水泥人民币 11,309.56 万元，投资比例为 100.00%，本公司通
过宁波科环间接拥有蒙自水泥 52.00%的股权。
4、通过受托经营形成控制权的经营实体
子公司 业务 注册资本 法人
子公司全称 注册地 主要经营范围
类型 性质 （万元） 代表
财务报表附注第 46 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
宁波海盛投资有限公 托管经 浙江宁 房屋工程项目管理、自有房
房地产 37,000.00 马林霞
司* 营 波 屋租赁、物业管理等
续：
持股比 表决权比 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 是否
子公司全称
例（%） 例（%） （万元） 投资的其他项目余额 合并
宁波海盛投资有限公
是
司*
续：
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司
子公司名称 企业 组织机 少数股东权益 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少
（全称） 类型 构代码 （元） 数股东损益的 数股东在该子公司期初所有者权
金额 益中所享有份额后的余额
宁波海盛投资 有限
67122667-6 299,590,711.33
有限公司* 公司
*：子公司广场开发经营公司受宁波市海城投资开发有限公司（以下简称“宁波海城”）
委托，管理宁波海城持有的宁波海盛投资有限公司 100%股权。
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
名称 与公司主要业务往来
（元）
其他应收款 68,008,910.00
投资性房地产 615,779,950.93
宁波海盛投资有限公司 受公司委托管理
其他应付款 10,892,852.64
长期借款 352,000,000.00
(三) 合并范围发生变更的说明
经七届十三次董事会审议通过并报宁波市国资委核准（甬国资评核字[2013]007 号），公司
以公开拍卖方式出让全资孙公司宁波象山维拉置业有限公司（以下简称“象山维拉”）的全部股
权，2013 年 5 月起不再合并象山维拉会计报表。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：
1、 本期新纳入合并范围的主体：无
2、 本期不再纳入合并范围的主体：
名称 处置日净资产（元） 期初至处置日净利润（元）
宁波象山维拉置业有限公司 7,736,245.18 -855,775.71
(五) 本期发生的同一控制下企业合并：无。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并：无。
(七) 本期因出售股权丧失控制权而减少子公司：无。
财务报表附注第 47 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
(八) 本期发生的反向购买：无。
(九) 本期发生的吸收合并：无。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：不适用。
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 361,151.85 169,278.56
银行存款 2,624,437,642.68 2,771,445,668.28
其他货币资金 22,276,496.59 21,985,496.59
合 计 2,647,075,291.12 2,793,600,443.43
1、其他货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 21,226,478.80 20,935,478.80
住房按揭贷款保证金 1,050,000.00 1,050,000.00
存出投资款 17.79 17.79
合计 22,276,496.59 21,985,496.59
2、受限制的其他货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 5,440,518.60 18,048,118.60
住房按揭贷款保证金 1,050,000.00 1,050,000.00
合 计 6,490,518.60 19,098,118.60
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 67,772,067.60 286,349,006.50
2、截至 2013 年 6 月 30 日止公司已背书给第三方但尚未到期的银行承兑汇票金额为
207,267,534.90 元，其中金额较大的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
中铁四局集团结算中心 2013-04-17 2013-10-17 5,000,000.00
余姚市赛格混凝土有限公司 2013-05-07 2013-11-07 4,200,000.00
中铁四局集团结算中心 2013-05-22 2013-11-22 5,000,000.00
宁波江北金鑫混凝土有限公司 2013-05-30 2013-11-30 5,000,000.00
财务报表附注第 48 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
宁波江北金鑫混凝土有限公司 2013-05-30 2013-11-30 4,000,000.00
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 221,414,113.00 98.85 2,214,141.13 1.00
单项金额虽不重大但单项计提
2,581,008.46 1.15 564,157.01 21.86
坏账准备的应收账款
合计 223,995,121.46 100.00 2,778,298.14
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
9,917,284.15 8.04 495,864.21 5.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 109,905,729.51 89.12 1,099,057.30 1.00
单项金额虽不重大但单项计提
3,493,718.26 2.84 594,441.02 17.01
坏账准备的应收账款
合计 123,316,731.92 100.00 2,189,362.53
2、组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 221,301,929.31 99.95 2,213,019.29 109,793,545.82 99.90 1,097,935.46
1－2 年 41,019.20 0.02 410.20 41,019.20 0.04 410.20
2－3 年 53,318.23 0.02 533.18 53,318.23 0.05 533.18
3 年以上 17,846.26 0.01 178.46 17,846.26 0.01 178.46
合计 221,414,113.00 100.00 2,214,141.13 109,905,729.51 100.00 1,099,057.30
3、截至 2013 年 6 月 30 日止单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
宁波市海城投资有限公司 531,003.56 关联方、无风险
宁波慈城古县城开发建设有限
1,257,980.61 关联方、无风险
公司
宁波两江投资有限公司 227,867.28 关联方、无风险
财务报表附注第 49 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
应收王家林（号外酒吧）租金
533,595.10 533,595.10 100.00 无法收回
及水电费
宁波保税区星城国际贸易有限
24,159.00 24,159.00 100.00 无法收回
公司
象山华宏针织有限公司 6,402.91 6,402.91 100.00 无法收回
合计 2,581,008.46 564,157.01
4、截至 2013 年 6 月 30 日止应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位款项。
5、截至 2013 年 6 月 30 日止应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例（%）
宁波今新集团有限公司 非关联 30,310,943.90 1 年以内 13.53
宁波金鑫商品混凝土有限公司 非关联 21,833,789.39 1 年以内 9.75
宁波北仑金鑫商品混凝土有限
非关联 16,884,852.54 1 年以内 7.54
公司
浙江广天构件股份有限公司姚
非关联 14,370,982.36 1 年以内 6.42
江分公司
宁波新星商品混凝土有限公司 非关联 12,353,026.30 1 年以内 5.51
合计 95,753,594.49 42.75
6、截至 2013 年 6 月 30 日止应收账款余额中应收其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例（%）
宁波市海城投资开发有限公司 同受最终控制方控制 531,003.56 0.24
宁波市慈城古县城开发建设有限
同受最终控制方控制 1,257,980.61 0.56
公司
宁波两江投资有限公司 同受最终控制方控制 227,867.28 0.10
合计 2,016,851.45 0.90
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
24,897,341.30 54.42 400,000.00 1.61
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 20,305,373.00 44.39 203,053.73 1.00
单项金额虽不重大但单项计提
545,178.41 1.19 140,153.40 25.71
坏账准备的其他应收款
合计 45,747,892.71 100.00 743,207.13
续：
种类 期初余额
财务报表附注第 50 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
19,259,623.73 51.91 100,000.00 0.52
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 17,085,927.49 46.05 170,859.27 1.00
单项金额虽不重大但单项计提
755,258.57 2.04 314,606.36 41.66
坏账准备的其他应收款
合计 37,100,809.79 100.00 585,465.63
2、截至 2013 年 6 月 30 日止单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
应收东部新城 C2-3 项目代建款 18,279,915.67 无收回风险
应收银联刷卡款 4,617,425.63 无收回风险
中铁五局（集团）有限公司蒙河
2,000,000.00 400,000.00 20.00 单独测试
铁路（二标）工程指挥部
合计 24,897,341.30 400,000.00
3、组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,783,757.88 53.11 107,837.58 6,873,420.68 40.23 68,734.21
1－2 年 3,938,351.21 19.40 39,383.51 4,263,504.49 24.95 42,635.04
2－3 年 2,551,272.95 12.56 25,512.73 2,863,857.26 16.76 28,638.57
3 年以上 3,031,990.96 14.93 30,319.91 3,085,145.06 18.06 30,851.45
合计 20,305,373.00 100.00 203,053.73 17,085,927.49 100.00 170,859.27
4、截至 2013 年 6 月 30 日止单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
宁波市慈城古县城开发建设
352,756.00 关联方、无收回风险
有限公司
其他 192,422.41 140,153.40 72.84 单独测试
合计 545,178.41 140,153.40
5、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股
份的股东单位款项。
6、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应收款欠款金额前五名
与本公 占其他应收款
单位名称 期末余额 账龄 性质或内容
司关系 总额的比例（%）
应收东部新城 C2-3 项
非关联 18,279,915.67 1 年以内 39.96 代付代建项目款
目代建款
财务报表附注第 51 页
宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
应收银联刷卡款 非关联 4,617,425.63 1 年以内 10.09 应收银联刷卡款
2,000,000.00 1 年以内 4.37
余姚市通济工程建设管
非关联 2,500,000.00 2-3 年 5.46 项目联建款
理有限公司
1,500,000.00 5 年以上 3.28
中铁五局（集团）有限
公司蒙河铁路（二标） 非关联 2,000,000.00 1-2 年 4.37 保证金
工程指挥部
蒙自县五里冲水库管理
非关联 1,282,182.35 1 年以内 2.80 保证金
处
合计 32,179,523.65 70.33
7、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应收款余额中应收其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款总额的比例（%）
宁波市慈城古县城开发
同受最终控制方控制 352,756.00 0.77
建设有限公司
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 74,049,186.05 45.95 69,277,300.01 51.35
1至2年 81,094,550.89 50.33 57,086,300.59 42.32
2至3年 4,372,200.00 2.71 8,359,615.00 6.20
3 年以上 1,621,750.00 1.01 176,100.00 0.13
合计 161,137,686.94 100.00 134,899,315.60 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
43,889,200.00 1 年以内
宁波甬城配电网建设有限
非关联 46,428,485.00 1-2 年 尚未结算
公司海曙分公司
1,734,515.00 2-3 年
3,248,235.00 1 年以内
浙江恒升电梯有限公司 非关联 7,908,565.00 1-2 年 尚未结算
3,750,200.00 2-3 年
上虞富德宝贸易有限公司 非关联 5,947,730.38 1 年以内 尚未结算
宁波海螺水泥有限公 非关联 5,566,364.54 1 年以内 尚未结算
宁波钢铁有限公司 非关联 2,993,623.40 1 年以内 尚未结算
合计 121,466,918.32
3、截至 2013 年 6 月 30 日止预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位款项。
财务报表附注第 52 页
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2013 年半年度
财务报表附注
4、截至 2013 年 6 月 30 日止预付款项余额中无预付其他关联方款项。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,903,163.83 52,903,163.83
产成品（库存商品） 4,077,756.49 4,077,756.49
在产品 31,965,140.47 31,965,140.47
开发成本 14,271,229,406.84 374,500,652.14 13,896,728,754.70
开发产品 511,606,536.36 511,606,536.36
合计 14,871,782,003.99 374,500,652.14 14,497,281,351.85
续：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,431,230.07 43,431,230.07
产成品（库存商品） 4,157,067.82 4,157,067.82
在产品 36,689,378.64 36,689,378.64
开发成本 14,117,700,725.42 374,500,652.14 13,743,200,073.28
开发产品 737,149,688.72 737,149,688.72
合计 14,939,128,090.67 374,500,652.14 14,564,627,438.53
截至 2013 年 6 月 30 日止存货中有账面价值为 4,191,572,567.65 元的存货用于抵押，详见
附注九、（一）。
（1）开发成本
项目名称 期末余额 期初余额
维拉小镇二、三期 1,100,061,226.33 1,010,502,409.98
古林镇薛家项目 2,180,163,986.43 2,058,649,500.00
气象路 1#地块项目 1,373,800,687.56 1,332,239,879.97
鄞奉路启动区地块项目 3,865,951,874.27 3,707,805,019.73
象山半边山项目 617,873,402.90
青林湾二期（6-8 期） 965,871,407.92 839,627,586.34
莲桥街项目 1,128,346,237.86 1,098,427,882.92
桃源北路东、庆安路北 01 地块项目 1,275,674,147.05 1,273,788,300.00
余姚城东新区望梅路项目 1,509,463,223.07 1,375,372,832.93
镇江长江新天地二期 31,319,073.64 29,551,549.85
临海山水一品 B、C 区 466,076,890.57 399,361,708.66
财务报表附注第 53 页
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2013 年半年度
财务报表附注
合计 13,896,728,754.70 13,743,200,073.28
截至 2013 年 6 月 30 日止开发成本中用于抵押的土地使用权金额为 4,191,572,567.65 元，
详见附注九、（一）。
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
维拉小镇一期 2011 年 10 月 41,412,543.33 7,393,091.85 34,019,451.48
东部新城 B-9 商务楼 2012 年 3 月 68,799,125.00 37,545,465.00 31,253,660.00
青林湾一期 A 区 2006 年 6 月 1,154,425.66 172,880.80 981,544.86
青林湾一期 B 区 2007 年 12 月 75,256,301.84 2,526,253.05 72,730,048.79
龙湾银都 2005 年 7 月 1,658,290.79 220,638.24 1,437,652.55
新街九号楼 2002 年 4 月 667,549.26 667,549.26
青林湾二期（2-5 期） 2012 年 7 月 287,194,966.79 166,205,518.10 120,989,448.69
赛格特星园 2003 年 11 月 272,468.12 102,617.86 169,850.26
镇江长江新天地一期 2009 年 164,639,935.59 544,602.70 165,184,538.29
临海山水一品 A 区 2011 年 11 月 96,094,082.34 11,921,290.16 84,172,792.18
合计 737,149,688.72 544,602.70 226,087,755.06 511,606,536.36
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
开发成本 374,500,652.14 374,500,652.14
期末公司存货跌价准备余额 374,500,652.14 元，其中宁波市鄞州城投置业有限公司古林镇
薛家项目跌价准备余额 345,929,456.87 元，宁海宁房置业有限公司桃源北路东、庆安路北 01
地块项目跌价准备余额 28,571,195.27 元。
3、计入期末存货开发成本余额的借款费用资本化金额
本期减少
本期
存货项目名称 期初余额 本期增加 转入 期末余额
其他减少
开发
产品
维拉小镇二、三期 147,872,530.13 35,412,451.01 183,284,981.14
古林镇薛家项目 434,660,999.71 76,479,439.00 511,140,438.71
气象路 1#地块项目 54,873,287.98 54,873,287.98
鄞奉路启动区地块项目 669,194,676.70 149,700,732.43 818,895,409.13
象山半边山项目 67,033,264.09 19,036,972.00 86,070,236.09
青林湾二期（6-8 期） 192,068,892.24 33,001,828.62 225,070,720.86
财务报表附注第 54 页
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2013 年半年度
财务报表附注
莲桥街项目 21,493,927.09 21,493,927.09
余姚城东新区望梅路项目 180,373,287.00 24,388,843.68 204,762,130.68
临海山水一品 B、C 区 75,463,205.70 13,966,399.98 89,429,605.68
合计 1,843,034,070.64 351,986,666.72 86,070,236.09 2,108,950,501.27
(七) 对联营企业投资
本公司在被投资单位
被投资单位名称 本公司持股比例（%） 期末资产总额
表决权比例（%）
余姚市杭州湾大桥投资有限公司 25.00 25.00 5,000,000.00
续：
被投资单位名称 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
余姚市杭州湾大
5,000,000.00
桥投资有限公司
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额
余姚市杭州湾大桥
权益法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
投资有限公司
宁波市杭州湾大桥
成本法 32,045,000.00 32,045,000.00 32,045,000.00
发展有限公司
太原五一百货集团
成本法 140,000.00 140,000.00 140,000.00
股份有限公司
合计 33,435,000.00 33,435,000.00 33,435,000.00
续：
持股比 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
例（%） （%） 备金额
余姚市杭州湾大桥投资
25.00 25.00
有限公司
宁波市杭州湾大桥发展
0.65 0.65
有限公司
太原五一百货集团股份
<5 <5
有限公司
合计
2、向投资企业转移资金的能力受到限制的情况：无。
(九) 投资性房地产
1、投资性房地产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值合计 2,874,675,022.92 48,995,948.41 2,923,670,971.33
房屋及建筑物 1,397,334,740.34 47,667,170.15 1,445,001,910.49
土地使用权 1,477,340,282.58 1,328,778.26 1,478,669,060.84
财务报表附注第 55 页
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2013 年半年度
财务报表附注
累计折旧和累计摊销合计 586,269,174.39 45,704,361.20 631,973,535.59
房屋及建筑物 252,313,513.75 26,445,579.06 278,759,092.81
土地使用权 333,955,660.64 19,258,782.14 353,214,442.78
投资性房地产账面价值合计 2,288,405,848.53 2,291,697,435.74
房屋及建筑物 1,145,021,226.59 1,166,242,817.68
土地使用权 1,143,384,621.94 1,125,454,618.06
（1）本期计提的折旧和摊销为 45,704,361.20 元。
（2）本期投资性房地产账面原值增加，其中由存货-开发产品转入 19,925,810.00 元，由
固定资产-房屋建筑物转入 27,741,360.15 元，由无形资产-土地使用权转入 1,328,778.26 元。
2、截至 2013 年 6 月 30 日止被抵押用于向银行借款的投资性房地产
类别 账面原价 累计折旧和摊销 账面价值
房屋及土地使用权 2,514,290,874.21 575,974,477.27 1,938,316,396.94
投资性房地产抵押情况详见附注九、（一）。
(十) 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值合计 1,345,493,958.92 1,712,549.60 28,654,258.84 1,318,552,249.68
其中：房屋及建筑物 592,465,284.62 694,528.20 27,741,360.15 565,418,452.67
机器设备 645,505,166.99 162,307.68 645,667,474.67
运输设备 43,830,284.21 456,115.00 571,356.00 43,715,043.21
电子设备 56,545,033.70 399,598.72 22,104.09 56,922,528.33
其他设备 7,148,189.40 319,438.60 6,828,750.80
累计折旧合计 571,604,318.06 45,772,545.10 6,707,222.47 610,669,640.69
其中：房屋及建筑物 149,548,249.99 13,356,403.78 6,116,226.66 156,788,427.11
机器设备 354,895,851.73 25,332,713.01 380,228,564.74
运输设备 30,220,381.81 2,138,302.87 543,255.60 31,815,429.08
电子设备 33,183,897.14 4,583,317.22 19,816.71 37,747,397.65
其他设备 3,755,937.39 361,808.22 27,923.50 4,089,822.11
固定资产账面净值合计 773,889,640.86 707,882,608.99
其中：房屋及建筑物 442,917,034.63 408,630,025.56
机器设备 290,609,315.26 265,438,909.93
运输设备 13,609,902.40 11,899,614.13
电子设备 23,361,136.56 19,175,130.68
其他设备 3,392,252.01 2,738,928.69
减值准备合计
财务报表附注第 56 页
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2013 年半年度
财务报表附注
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
固定资产账面价值合计 773,889,640.86 707,882,608.99
其中：房屋及建筑物 442,917,034.63 408,630,025.56
机器设备 290,609,315.26 265,438,909.93
运输设备 13,609,902.40 11,899,614.13
电子设备 23,361,136.56 19,175,130.68
其他设备 3,392,252.01 2,738,928.69
（1）本期计提的折旧金额为 45,772,545.10 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 1,622,974.94 元。
2、截至 2013 年 6 月 30 日止公司无暂时闲置的固定资产。
3、截至 2013 年 6 月 30 日止通过经营租赁租出的固定资产
类别 账面原价 累计折旧 账面价值
机器设备 4,849,798.67 4,338,495.82 511,302.85
4、截至 2013 年 6 月 30 日止被抵押用于向银行借款的固定资产
类别 账面原价 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 89,944,181.80 29,766,586.76 60,177,595.04
固定资产抵押情况详见附注九、（一）。
5、截至 2013 年 6 月 30 日止未办妥产证的固定资产
类别 账面原价 累计折旧 账面净额 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（陈家寨） 17,348,804.89 2,385,202.24 14,963,602.65 正在办理之中*
*：已办妥土地使用权证，相关房产权证正在申办过程中。
(十一) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
蒙自水泥粉煤灰工程 28,000.00 28,000.00 349,900.00 349,900.00
蒙自水泥水渣堆场工程 5,990,925.65 5,990,925.65 5,893,419.27 5,893,419.27
蒙自砂石厂工程 5,177,943.50 5,177,943.50 4,742,042.00 4,742,042.00
科环 FM38 风选磨改造
209,432.00 209,432.00
工程
科环康山变改造工程 2,942,980.47 2,942,980.47 2,819,980.47 2,819,980.47
财务报表附注第 57 页
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2013 年半年度
财务报表附注
科环 FM32B 风选磨+￠
2,573,921.29 2,573,921.29 1,750,934.20 1,750,934.20
3.2 超细磨技改工程
其他工程项目 2,685,763.59 2,685,763.59 2,014,443.56 2,014,443.56
合计 19,399,534.50 19,399,534.50 17,780,151.50 17,780,151.50
2、重大在建工程项目变动情况
转入固 本期其
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
定资产 他减少
蒙自水泥粉煤
1,632.00 万 349,900.00 321,900.00 28,000.00
灰工程
蒙自水泥水渣
700.00 万 5,893,419.27 97,506.38 5,990,925.65
堆场工程
蒙自砂石厂工
800.00 万 4,742,042.00 435,901.50 5,177,943.50
程
科环 FM38 风
700.00 万 209,432.00 209,432.00
选磨改造工程
科环康山变改
498.00 万 2,819,980.47 123,000.00 2,942,980.47
造工程
科环 FM32B 风
选磨+￠3.2 超 726.00 万 1,750,934.20 613,555.09 -209,432.00 2,573,921.29
细磨技改工程
其他工程项目 2,014,443.56 1,972,394.97 1,301,074.94 2,685,763.59
合计 17,780,151.50 3,242,357.94 1,622,974.94 19,399,534.50
续：
工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 资本化率(%)
蒙自水泥粉煤 金融机构借
完工 1,166,072.57
灰工程 款、自筹
蒙自水泥水渣 金融机构借
85.58 进行中 140,579.36
堆场工程 款、自筹
蒙自砂石厂工
64.72 进行中 自筹
程
科环 FM38 风
完工 自筹
选磨改造工程
科环康山变改
59.10 进行中 自筹
造工程
科环 FM32B 风
选磨+￠3.2 超
92.74 进行中 自筹
细磨技改工程
*
金融机构借
其他工程项目 进行中 8,243.04
款、自筹
合计 1,314,894.97
在建工程本期转入固定资产原值为 1,622,974.94 元。
*本项目上年已部分完工结转固定资产 4,159,153.81 元。
财务报表附注第 58 页
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2013 年半年度
财务报表附注
(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值合计 59,949,063.55 1,328,778.26 58,620,285.29
土地使用权 54,314,635.71 1,328,778.26 52,985,857.45
矿山开采权 1,493,200.00 1,493,200.00
软件费 4,141,227.84 4,141,227.84
累计摊销合计 8,976,209.54 709,083.26 241,864.34 9,443,428.46
土地使用权 5,492,764.75 525,213.12 241,864.34 5,776,113.53
矿山开采权 404,408.55 37,330.02 441,738.57
软件费 3,079,036.24 146,540.12 3,225,576.36
无形资产账面净值合计 50,972,854.01 49,176,856.83
土地使用权 48,821,870.96 47,209,743.92
矿山开采权 1,088,791.45 1,051,461.43
软件费 1,062,191.60 915,651.48
减值准备合计
土地使用权
矿山开采权
软件费
无形资产账面价值合计 50,972,854.01 49,176,856.83
土地使用权 48,821,870.96 47,209,743.92
矿山开采权 1,088,791.45 1,051,461.43
软件费 1,062,191.60 915,651.48
2、无形资产本期摊销额为 709,083.26 元。
(十三) 商誉
期末减
被投资单位名称 初始金额 形成来源 期初余额 期末余额
值准备
蒙自瀛洲水泥有限责任公司 1,260,954.11 投资溢价 1,260,954.11 1,260,954.11
本公司控股子公司宁波科环于 2007 年 7 月收购蒙自水泥 100%股权，收购成本为
26,567,464.80 元，股权购买日该公司可辨认净资产公允价值为 25,306,510.69 元，形成商誉
1,260,954.11 元。
(十四) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
工行银团安排费及托管费 55,518,000.00 4,482,000.00 51,036,000.00
渤海信托利息费用 1,491,388.91 1,491,388.91
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2013 年半年度
财务报表附注
装修费 14,580,354.24 1,417,765.16 2,965,198.89 13,032,920.51
矿山资源使用费 63,638.35 195.64 3,333.49 60,500.50
山地征用费 225,822.60 19,083.60 206,739.00
商场导示系统 871,224.73 115,665.54 755,559.19
租赁费 464,124.92 214,624.98 249,499.94
绿化费 174,349.39 22,257.42 152,091.97
合计 73,388,903.14 1,417,960.80 9,313,552.83 65,493,311.11
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 746,671.14 514,429.26
预提土地增值税及其他费用 238,606,178.68 239,597,229.27
小 计 239,352,849.82 240,111,658.53
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 604,461.42 596,971.72
可抵扣亏损 287,782,017.18 250,226,588.00
合 计 288,386,478.60 250,823,559.72
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 期末余额 期初余额
2013 年 5,222,811.29 5,222,811.29
2014 年 20,631,005.02 20,631,005.02
2015 年 107,831,432.44 108,204,674.89
2016 年 51,152,237.68 51,524,593.23
2017 年 63,607,797.44 64,643,503.57
2018 年 39,336,733.31
合计 287,782,017.18 250,226,588.00
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末暂时性差异金额 期初暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 3,317,043.92 2,177,856.47
预提土地增值税及其他费用 954,424,714.71 958,388,917.06
小计 957,741,758.63 960,566,773.53
(十六) 资产减值准备
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本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,774,828.16 746,677.11 3,521,505.27
存货跌价准备 374,500,652.14 374,500,652.14
合计 377,275,480.30 746,677.11 378,022,157.41
(十七) 短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 350,000,000.00 299,990,000.00
抵押借款 2,017,000,000.00 1,977,000,000.00
保证借款 624,000,000.00 900,000,000.00
合计 2,991,000,000.00 3,176,990,000.00
短期借款担保和抵押情况详见附注八（二）、附注九（一）。
(十八) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,000,000.00
(十九) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 399,697,884.22 573,985,594.18
1 年以上 23,511,042.79 11,101,287.94
合 计 423,208,927.01 585,086,882.12
1、截至 2013 年 6 月 30 日止应付账款余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权
股份的股东单位款项。
2、截至 2013 年 6 月 30 日止应付账款余额中应付其他关联方款项
单位名称 期末余额 期初余额
宁波市海城投资开发有限公司 331,299.25 355,217.84
(二十) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,145,601,828.71 2,319,784,209.82
1 年以上 811,095,052.00 648,938,266.97
合 计 3,956,696,880.71 2,968,722,476.79
1、截至 2013 年 6 月 30 日止预收账款余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权
股份的股东单位款项。
2、截至 2013 年 6 月 30 日止预收账款余额中无预收其他关联方款项。
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3、子公司宁房股份、城投置业和余姚赛格特及其控股子公司系房地产企业，期末预收款
项余额为 3,879,896,097.70 元，均为预售房产款，明细如下：
（1）预收房产款账龄分析表
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,068,877,912.70 79.09 2,252,482,464.27 77.66
1-2 年 810,871,185.00 20.90 511,996,245.02 17.65
2-3 年 135,803,949.00 4.68
3 年以上 147,000.00 0.01 147,000.00 0.01
合计 3,879,896,097.70 100.00 2,900,429,658.29 100.00
（2）预售房产收款
项目 期末余额 期初余额 预计竣工时间
青林湾二期（4、5 期） 73,590,433.00 415,227,223.53 已竣工
青林湾二期（6、7 期） 2,267,000,998.00 1,589,920,721.00 2014 年
青林湾一期 A 区 127,000.00 147,000.00 已竣工
青林湾一期 B 区 1,130,000.00 1,210,000.00 已竣工
龙湾银都 210,000.00 220,000.00 已竣工
临海山水一品 A 区 96,179,796.00 107,316,200.00 已竣工
临海山水一品 B 区 248,024,912.00 70,386,900.00 2013 年
东部新城 B-9 商务楼项目 22,723,021.76 已竣工
余姚城东新区望梅路项目 770,014,395.00 656,351,685.00 2013 年
维拉小镇一期 21,897,458.00 36,836,907.00 已竣工
维拉小镇二期 401,631,105.70 2014 年
赛格特星园 90,000.00 90,000.00 已竣工
合计 3,879,896,097.70 2,900,429,658.29
(二十一) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 37,449,323.75 83,041,973.77 105,143,744.43 15,347,553.09
职工福利费 5,481,134.51 5,481,134.51
社会保险费 10,606,644.58 10,606,644.58
住房公积金 3,531,701.00 3,531,701.00
工会经费和职工教育经费 710,234.23 1,022,221.89 918,144.36 814,311.76
非货币性福利 525,881.79 525,881.79
因解除劳动关系给予的补偿 18,292.00 18,292.00
其他 463,930.00 463,930.00
合计 38,159,557.98 104,691,779.54 126,689,472.67 16,161,864.85
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
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增值税 6,017,156.29 2,791,580.99
消费税 49,226.12 33,756.27
营业税 -171,842,198.47 -106,302,921.93
城建税 -11,485,530.78 -6,976,294.14
教育费附加 -8,105,034.97 -5,706,184.30
企业所得税 -8,916,299.11 287,059,125.88
个人所得税 1,656,346.20 2,048,289.37
房产税 -21,687.18 -73,844.08
印花税 -307,805.56 35,375.82
土地增值税 523,597,542.09 663,029,554.45
土地使用税 402,024.57 1,031,665.47
水利基金 -3,346,680.10 -2,303,203.53
其他 5,131.67 22,793.56
合计 327,702,190.77 834,689,693.83
(二十三) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,299,232.70 10,105,041.13
短期借款应付利息 17,780,998.74 12,957,567.95
其他资金拆借利息 23,144,443.97 4,893,988.75
合计 48,224,675.41 27,956,597.83
1、截至 2013 年 6 月 30 日止应付利息余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权
股份的股东单位款项。
2、截至 2013 年 6 月 30 日止应付利息余额中无应付其他关联方款项。
(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
以前年度已宣告但尚未领取的法人股股利 134,283.12 134,283.12
子公司应付少数股东股利 1,065,430.57 1,065,430.57
合计 1,199,713.69 1,199,713.69
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,979,191,484.19 800,754,087.48
1 年以上 1,554,728,392.81 2,385,486,717.26
合 计 3,533,919,877.00 3,186,240,804.74
1、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应付款余额中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权
股份的股东单位款项
财务报表附注第 63 页
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2013 年半年度
财务报表附注
单位名称 期末余额 期初余额
宁波城建投资控股有限公司 1,885,000,000.00 1,582,690,000.00
2、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应付款余额中无应付其他关联方款项。
3、截至 2013 年 6 月 30 日止金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 账龄
宁波城建投资控股有限 1,870,000,000.00 暂借款 1 年以内
公司 15,000,000.00 代建项目预备金 2-3 年
130,000,000.00 1 年以内
宁波市海曙经济适用房
120,000,000.00 房产项目合作款 1-2 年
建设管理办公室
1,110,000,000.00 2-3 年
余姚市同齐工贸有限公 7,877,321.42 1 年以内
房产项目合作款
司 26,110,000.00 3 年以上
13,480,220.48 1 年以内
自然人叶伯丰 5,809,431.15 暂借款 1-2 年
4,838,650.49 2-3 年
镇江市润州区城建投资 5,812,800.00 1 年以内
应付土地出让金
有限公司 6,187,200.00 3 年以上
7,533,009.95 1 年以内
自然人李智勇 暂借款
1,126,995.73 1-2 年
929,180.00 1 年以内
自然人吴康连 东城名苑商铺定金
7,668,242.00 1-2 年
合计 3,332,373,051.22
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 907,502,298.86 1,276,402,298.86
一年内到期的长期应付款 299,400,000.00
合计 907,502,298.86 1,575,802,298.86
1、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 657,502,298.86 1,026,402,298.86
保证借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 907,502,298.86 1,276,402,298.86
一年内到期的长期借款中无逾期借款。
2、一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 期初余额
农业银行 2010.03.30 2013.03.29 人民币 6.1500 100,000,000.00
财务报表附注第 64 页
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2013 年半年度
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中国银行 2011.11.29 2013.06.30 人民币 7.0725 50,000,000.00
中国银行 2012.04.17 2013.12.31 人民币 7.0725 50,000,000.00
建设银行 2011.01.28 2013.12.16 人民币 5.5350 5,000,000.00 5,000,000.00
建设银行 2011.02.15 2013.12.16 人民币 5.5350 35,000,000.00 35,000,000.00
建设银行 2011.04.02 2013.12.16 人民币 6.2730 50,000,000.00 50,000,000.00
建设银行 2011.07.25 2013.12.12 人民币 6.2730 30,000,000.00 30,000,000.00
建设银行 2011.08.19 2013.11.20 人民币 6.2730 20,000,000.00 20,000,000.00
建设银行 2011.10.25 2013.11.10 人民币 6.2730 20,000,000.00 20,000,000.00
建设银行 2011.11.25 2013.12.16 人民币 6.2730 100,000,000.00 100,000,000.00
工商银行 2009.09.28 2013.03.28 人民币 5.8950 10,000,000.00
工商银行 2009.09.28 2013.09.28 人民币 5.8950 10,000,000.00 10,000,000.00
工商银行 2009.10.21 2013.04.21 人民币 6.3450 6,666,666.67
工商银行 2009.10.21 2013.10.21 人民币 6.3450 6,666,666.67 6,666,666.67
工商银行 2009.10.26 2013.04.26 人民币 5.8950 33,333,333.33
工商银行 2009.10.26 2013.10.26 人民币 5.8950 33,333,333.33 33,333,333.33
工商银行 2010.01.08 2013.01.08 人民币 6.3450 16,666,666.67
工商银行 2010.01.08 2013.07.08 人民币 6.3450 16,666,666.67 16,666,666.67
工商银行 2010.09.21 2013.03.21 人民币 6.3450 31,034,482.76
工商银行 2010.09.21 2013.09.21 人民币 6.3450 31,034,482.76 31,034,482.76
渤海信托 2011.09.07 2013.03.06 人民币 10.0500 270,000,000.00
渤海信托 2011.09.07 2013.03.06 人民币 10.5500 81,000,000.00
江信国际 2012.04.28 2013.10.27 人民币 12.0000 250,000,000.00 250,000,000.00
工商银行 2011.12.30 2013.06.15 人民币 7.7550 10,000,000.00
工商银行 2011.12.30 2013.11.15 人民币 7.7550 10,000,000.00 10,000,000.00
工商银行 2011.12.30 2014.06.15 人民币 7.7550 12,000,000.00
建设银行 2011.03.21 2014.03.20 人民币 5.8425 175,100,000.00
交通银行 2012.05.30 2014.06.15 人民币 7.3800 5,000,000.00
工商银行 2010.01.08 2014.01.08 人民币 5.8950 16,666,666.67
工商银行 2009.10.21 2014.04.21 人民币 5.8950 6,666,666.67
工商银行 2009.10.26 2014.04.26 人民币 5.8950 33,333,333.33
工商银行 2010.09.21 2014.03.21 人民币 5.8950 31,034,482.76
工商银行 2009.09.28 2014.03.28 人民币 5.8950 10,000,000.00
合计 907,502,298.86 1,276,402,298.86
一年内到期的长期借款担保和抵押情况详见附注八（二）、附注九（一）。
(二十七) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 3,176,425,287.32 3,480,226,436.75
保证借款 100,000,000.00 50,000,000.00
财务报表附注第 65 页
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2013 年半年度
财务报表附注
合计 3,276,425,287.32 3,530,226,436.75
2、长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 期初余额
工商银行 2009.09.28 2024.09.03 人民币 5.8950 210,000,000.00 220,000,000.00
工商银行 2009.10.21 2024.09.03 人民币 5.8950 139,999,999.97 146,666,666.65
工商银行 2009.10.26 2024.09.03 人民币 5.8950 700,000,000.03 733,333,333.35
工商银行 2010.01.08 2024.12.03 人民币 5.8950 366,666,666.64 383,333,333.31
工商银行 2010.09.21 2024.12.03 人民币 5.8950 682,758,620.68 713,793,103.44
工商银行 2011.12.30 2022.03.09 人民币 7.7550 352,000,000.00 364,000,000.00
工商银行 2013.02.27 2016.02.26 人民币 6.7650 200,000,000.00
中国银行 2011.12.02 2014.11.25 人民币 7.6475 50,000,000.00
中国银行 2012.02.29 2014.11.10 人民币 7.6475 50,000,000.00
中国银行 2012.04.13 2014.06.30 人民币 7.6475 100,000,000.00
浦发银行 2012.07.04 2015.07.03 人民币 7.6800 200,000,000.00 200,000,000.00
浦发银行 2012.09.07 2015.06.20 人民币 7.3800 150,000,000.00 250,000,000.00
宁波银行 2012.12.20 2015.09.15 人民币 7.3800 50,000,000.00 50,000,000.00
宁波银行 2013.01.07 2015.09.15 人民币 7.3800 50,000,000.00
建设银行 2011.03.21 2014.03.20 人民币 5.8425 179,100,000.00
交通银行 2012.05.22 2014.12.15 人民币 7.3800 25,000,000.00 30,000,000.00
交通银行 2012.05.30 2014.06.15 人民币 7.3800 10,000,000.00
交通银行 2012.06.25 2014.12.15 人民币 7.3800 25,000,000.00 30,000,000.00
交通银行 2012.07.31 2014.12.15 人民币 7.3800 15,000,000.00 20,000,000.00
交通银行 2013.01.22 2014.12.15 人民币 7.3800 30,000,000.00
交通银行 2013.03.20 2014.12.15 人民币 7.3800 20,000,000.00
交通银行 2013.04.10 2014.12.15 人民币 7.3800 30,000,000.00
交通银行 2013.04.18 2014.12.15 人民币 7.3800 30,000,000.00
合计 3,276,425,287.32 3,530,226,436.75
长期借款担保和抵押情况详见附注八（二）、附注九（一）。
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
房改专项资金 8,896.19 8,845.93
理顺劳动关系提留 1,362,650.74 1,366,141.64
公共设施维修费 7,120,599.47 6,773,956.99
宁波城建投资控股有限公司 340,000,000.00 526,720,000.00
昆仑信托有限责任公司* 660,000,000.00 473,280,000.00
合计 1,008,492,146.40 1,008,148,944.56
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
*：抵押情况详见附注九（一）。
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积 期末余额
送股 其他 小计
新股 金转股
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 298,407.00 298,407.00
其中：
境内法人持股 298,407.00 298,407.00
境内自然人持股
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 298,407.00 298,407.00
2．无限售条件流通股份
(1) 人民币普通股 1,444,942,664.00 1,444,942,664.00
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件流通股份合计 1,444,942,664.00 1,444,942,664.00
合计 1,445,241,071.00 1,445,241,071.00
(三十) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 252,691,299.37 252,691,299.37
其他资本公积* 7,159,121.05 300,587.87 7,459,708.92
合计 259,850,420.42 300,587.87 260,151,008.29
*子公司宁房股份本期将孙公司宁波市城市广场物业管理有限公司 49%股权转让给上海浦
江物业有限公司，按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财
会便[2009]14 号）规定，对处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资
本公积，公司按对宁房股份的持股比例确认增加资本公积 300,587.87 元。
(三十一) 盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 161,481,107.78 161,481,107.78
(三十二) 未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 1,694,288,019.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 240,095,549.94
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 144,524,107.10
期末未分配利润 1,789,859,462.21
(三十三) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本期金额 上年同期金额
营业收入 1,605,154,484.28 1,464,471,310.40
其中：主营业务收入 1,596,266,787.90 1,448,255,577.85
其他业务收入 8,887,696.38 16,215,732.55
营业成本 934,515,496.34 1,002,158,646.53
其中：主营业务成本 925,096,717.45 995,715,525.09
其他业务成本 9,418,778.89 6,443,121.44
2、主营业务（分行业）
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 582,942,101.80 480,476,555.02 549,761,575.72 421,072,474.52
商 业 186,304,638.97 154,207,372.65 193,638,113.43 159,317,957.52
房地产业 595,370,906.86 206,161,945.06 486,903,298.02 332,795,115.18
服务业 25,416,735.82 25,237,056.96 29,155,495.92 25,686,625.17
商业地产 175,439,227.18 53,098,974.85 166,454,622.66 52,844,564.66
其 他 30,793,177.27 5,914,812.91 22,342,472.10 3,998,788.04
合计 1,596,266,787.90 925,096,717.45 1,448,255,577.85 995,715,525.09
3、主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房产销售 595,370,906.86 206,161,945.06 486,903,298.02 332,795,115.18
水泥销售 582,942,101.80 480,476,555.02 549,761,575.72 421,072,474.52
工业污泥处理 12,310,551.60 2,406,085.30 12,740,138.95 2,353,403.46
物业管理费收入 19,840,185.14 25,031,612.66 26,052,407.82 25,659,409.17
广告收入 5,576,550.68 205,444.30 3,103,088.10 27,216.00
财务报表附注第 68 页
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租赁收入 175,439,227.18 53,098,974.85 166,454,622.66 52,844,564.66
商品销售收入 186,304,638.97 154,207,372.65 193,638,113.43 159,317,957.52
其他收入 18,482,625.67 3,508,727.61 9,602,333.15 1,645,384.58
合计 1,596,266,787.90 925,096,717.45 1,448,255,577.85 995,715,525.09
4、主营业务（分地区）
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江省内 1,429,170,815.72 797,216,657.69 1,283,286,917.67 867,593,418.72
浙江省外 167,095,972.18 127,880,059.76 164,968,660.18 128,122,106.37
合计 1,596,266,787.90 925,096,717.45 1,448,255,577.85 995,715,525.09
5、房地产销售情况
本期金额 上年同期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
青林湾一期 A 区 314,000.00 172,880.80 2,556,618.00 1,490,963.25
青林湾一期 B 区 3,977,000.00 2,526,253.05 5,093,000.00 3,256,059.49
青林湾二期（2-5 期） 533,107,230.05 166,205,518.10
龙湾银都 828,000.00 220,638.24
日月星苑 203,000.00 102,617.86 393,000.00 123,516.00
临海山水一品 A 区 16,646,600.00 11,921,290.16
维拉小镇一期 14,938,520.81 7,393,091.85 101,073,436.08 53,058,111.11
东部新城 B-9 商务楼项目 25,356,556.00 17,619,655.00 377,787,243.94 274,866,465.33
合计 595,370,906.86 206,161,945.06 486,903,298.02 332,795,115.18
6、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
宁波今新集团有限公司 51,010,943.90 3.18
浙江广天构件股份有限公司姚江分公司 40,037,782.87 2.49
余姚市万里混凝土有限公司 25,970,224.38 1.62
余姚市众联建材有限公司 24,012,728.78 1.50
宁波金鑫商品混凝土有限公司 23,833,789.39 1.48
合计 164,865,469.32 10.27
(三十四) 营业税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额
营业税 40,702,728.57 35,195,479.49
财务报表附注第 69 页
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城建税 4,894,138.00 5,608,189.13
教育费附加 3,857,714.44 3,936,072.74
消费税 328,452.14 323,803.59
土地增值税 108,411,972.83 20,664,223.28
其他 211,251.81 128,992.24
合计 158,406,257.79 65,856,760.47
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
合 计 49,716,923.47 50,319,092.95
其中主要为：
运输费 17,274,907.89 18,436,998.78
广告费 7,623,976.34 11,101,810.60
职工薪酬 10,508,528.46 7,648,497.69
水电费 1,301,845.05 1,487,157.12
销售佣金 567,296.00 1,143,692.69
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
合计 63,910,235.27 64,464,813.52
其中主要为：
职工薪酬 18,205,110.56 17,967,607.47
税 金 8,241,601.89 8,469,217.60
折旧费 9,454,818.61 9,748,749.55
业务招待费 3,378,592.92 5,483,814.99
研究与开发费 908,370.19 805,726.35
(三十七) 财务费用
类别 本期金额 上年同期金额
利息支出 45,045,517.71 47,688,677.02
减：利息收入 14,944,120.33 10,382,907.95
其他 10,192,094.45 11,988,859.40
合计 40,293,491.83 49,294,628.47
(三十八) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年同期金额
权益法核算的长期股权投资收益 506,902.94
处置长期股权投资产生的投资收益 11,963,754.82
财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
合 计 11,963,754.82 506,902.94
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额
宁波广厦住房股份有限公司 506,902.94
3、处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本期金额 上年同期金额
宁波象山维拉置业有限公司 11,963,754.82
合 计 11,963,754.82
(三十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 746,677.11 967,725.28
合计 746,677.11 967,725.28
(四十) 营业外收入
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置利得合计 46,165.99 234,599.06
其中：处置固定资产利得 46,165.99 234,599.06
政府补助 32,564,071.91 18,420,285.46
无需支付的款项 940.00
赔偿及罚款收入 1,036,438.07 1,354,083.30
其 他 578,755.45 106,613.38
合计 34,225,431.42 20,116,521.20
政府补助明细
项目 本期金额 上年同期金额 说明
即征即退增值税 32,042,757.21 17,505,755.46 与收益相关
低能耗企业奖励 300,000.00 581,600.00 与收益相关
可再生能源建设补助资金 30,000.00 90,000.00 与收益相关
其 他 191,314.70 242,930.00 与收益相关
合计 32,564,071.91 18,420,285.46
(四十一) 营业外支出
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损失合计 43,662.48 18,221.55
其中：固定资产处置损失 43,662.48 18,221.55
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对外捐赠 80,000.00 104,000.00
其中：公益性捐赠支出 80,000.00 80,000.00
水利基金 1,348,561.00 1,220,054.49
罚款滞纳金支出 897.50 191,490.49
其 他 413,288.00 192,500.00
合计 1,886,408.98 1,726,266.53
(四十二) 所得税费用
项目 本期金额 上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 104,076,620.83 71,273,769.26
递延所得税调整 758,808.71 -2,800,755.95
合计 104,835,429.54 68,473,013.31
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期金额 上年同期金额
报告期利润 基本每 稀释每 基本每 稀释每
股收益 股收益 股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1661 0.1661 0.1128 0.1128
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.1525 0.1525 0.1068 0.1068
东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 240,095,549.94 163,021,577.54
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 19,726,716.11 8,686,144.23
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 220,368,833.83 154,335,433.31
股东的净利润
年初股份总数 4 1,445,241,071.00 1,445,241,071.00
报告期变化股份数 5
股份变化下一月份起至报告期期末的月份数 6
报告期月份数 7 6 6
发行在外的普通股加权平均数 8=4+5*6÷7 1,445,241,071.00 1,445,241,071.00
财务报表附注第 72 页
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2013 年半年度
财务报表附注
基本每股收益（Ⅰ） 9=1÷8 0.1661 0.1128
基本每股收益（Ⅱ） 10=3÷8 0.1525 0.1068
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换
11
或行权而增加的股份数
发行在外的普通股加权平均数（稀释） 12=8+11 1,445,241,071.00 1,445,241,071.00
稀释每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1661 0.1128
稀释每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.1525 0.1068
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十四) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收取往来款、代垫款及保证金等* 725,300,479.15
政府补助 521,314.70
利息收入 14,944,120.33
营业外收入 1,615,193.52
合 计 742,381,107.70
*其中公司本期转让孙公司象山维拉收回原往来欠款 62,640.00 万元。
2、支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第 73 页
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2013 年半年度
财务报表附注
项目 本期金额
支付往来款、代垫款及保证金等 37,863,095.89
销售费用支出 39,208,395.01
管理费用支出 28,008,704.21
银行手续费 998,606.09
营业外支出 494,185.50
合 计 106,572,986.70
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
企业间资金往来 2,910,000.00
票据贴现 80,000,000.00
合 计 82,910,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
票据贴现利息及财务顾问费等 7,461,334.45
合 计 7,461,334.45
(四十五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 297,032,750.22 181,833,787.48
加：资产减值准备 746,677.11 967,725.28
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 91,476,906.30 82,658,685.77
无形资产摊销 709,083.26 622,078.42
长期待摊费用摊销 3,304,163.92 3,204,475.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,503.51 -216,377.51
固定资产报废损失
财务费用 45,045,517.71 47,688,677.02
投资损失 -11,963,754.82 -506,902.94
递延所得税资产减少 -758,808.71 -276,435.20
递延所得税负债增加 -498,096.60
存货的减少 419,332,753.40 -850,258,934.98
经营性应收项目的减少 84,506,449.32 383,841,916.57
经营性应付项目的增加 228,291,586.76 371,879,087.88
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
经营活动产生的现金流量净额 1,157,720,820.96 220,939,686.29
（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,640,584,772.52 2,474,551,441.50
减：现金的年初余额 2,774,502,324.83 1,851,566,870.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,917,552.31 622,984,570.57
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上年同期金额
（1）取得子公司及其他营业单位的有关信息：
取得子公司及其他营业单位的价格
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（2）处置子公司及其他营业单位的有关信息：
处置子公司及其他营业单位的价格 19,700,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 19,700,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,435,741.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,264,258.52
处置子公司的净资产 7,736,245.18
流动资产 638,546,116.38
非流动资产
流动负债 630,809,871.20
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
现 金 2,640,584,772.52 2,774,502,324.83
其中：库存现金 361,151.85 169,278.56
可随时用于支付的银行存款 2,624,437,642.68 2,771,445,668.28
财务报表附注第 75 页
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可随时用于支付的其他货币资金 15,785,977.99 2,887,377.99
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 2,640,584,772.52 2,774,502,324.83
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 组织机构代码
宁波城建投资控
控股股东 有限责任公司（国有独资） 浙江宁波 庄立峰 72040419-3
股有限公司
续：
注册资本 对本公司的持 对本公司的表决权
母公司名称 业务性质
（万元） 股比例（%） 比例（%）
宁波城建投资 国有资产经营、管理、实业项目投资
50,800.00 76.95 76.95
控股有限公司 经营；房地产开发、经营、租赁
(二) 本企业的子公司情况：详见附注四。
(三) 本企业的合营和联营企业情况：详见附注五、（七）。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
宁波市海城投资开发有限公司 同受宁波城投控制 74497178-2
宁波市慈城古县城开发建设有限公司 同受宁波城投控制 73424620-2
宁波两江投资有限公司 同受宁波城投控制 78676938-X
(五) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本期金额 上年同期金额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交
策程序 金额 金额
比例(%) 易比例(%)
宁波城建投资控 物业管理费收
市场价 708,331.00 2.72
股有限公司 入
宁波市海城投资 物业管理费收
市场价 6,097,136.64 30.73 5,696,774.96 21.87
开发有限公司 入
宁波市慈城古县
物业管理费收
城开发建设有限 市场价 3,005,208.36 15.15 2,930,671.05 11.25
入
公司
宁波两江投资有 物业管理费收
市场价 558,780.91 2.82
限公司 入
3、关联托管情况
财务报表附注第 76 页
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受托资 托管收益 本期确认的
委托方名称 受托方名称 受托起始日
产类型 定价依据 托管收益
宁波市海城投资开 宁波城市广场开发
固定资产 2009.01.01 托管协议 9,480,430.69
发有限公司 经营有限公司
宁波市海城投资开 宁波城市广场开发
股权 2010.03.26 托管协议 474,084.89
发有限公司 经营有限公司
4、截至 2013 年 6 月 30 日止公司向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 备注
1,300,000,000.00 2012.09.19 2013.09.18
宁波城建投资控股 300,000,000.00 2013.06.30 2014.06.29
有限公司 270,000,000.00 2012.11.08 2013.11.07
340,000,000.00 2011.10.17 2015.12.31
合计 2,210,000,000.00
5、向关联方支付资金占用费情况
关联方 关联交易定价原则 本期金额 上年金额
宁波城建投资控股有限公司 协议定价 85,107,350.55 98,320,258.14
资金占用费的计算依据为银行同期贷款利率。
6、关联方应收款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
宁波市海城投资开发
531,003.56 692,894.53 6,928.95
有限公司
宁波两江投资有限公
227,867.28 189,437.22
司
宁波市慈城古县城开
1,257,980.61
发建设有限公司
其他应收款
宁波市慈城古县城开
352,756.00 352,756.00
发建设有限公司
7、关联方应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 占应付款项余 占应付款项余
账面余额 账面余额
额比例（%） 额比例（%）
应付账款
宁波市海城投资
331,299.25 0.08 355,217.84 0.06
开发有限公司
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
其他应付款
宁波城建投资控
1,885,000,000.00 53.34 1,582,690,000.00 49.67
股有限公司
一年内到期的
非流动负债
宁波城建投资控
299,400,000.00 19.00
股有限公司
长期应付款
宁波城建投资控
340,000,000.00 33.71 526,720,000.00 52.25
股有限公司
8、其他关联事项：详见附注十、（三）1。
七、 股份支付
(一) 股份支付总体情况：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况：无。
(三) 以现金结算的股份支付情况：无。
(四) 以股份支付服务情况：无。
(五) 股份支付的修改、终止情况：无。
八、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、公司控股孙公司海曙天一于 2011 年 8 月 25 日与宁波荣耀置业有限公司签订《环球中心提
供托管服务》协议，受托运营管理其所属宁波环球中心项目商业部分（地下一层、地上五层）。
根据上述委托运营协议，海曙天一将自主、独立地对该项目及资产行使除处分权及收益权以外
的一切权利，合同期限为 188 个月。2012 年 2 月，因宁波荣耀置业有限公司单方收回交由海
曙天一运营管理的环球中心商业部分中的第四、五两层，导致原委托运营协议无法履行。子公
司海曙天一已向宁波市海曙区人民法院提起诉讼，截至 2013 年 6 月 30 日止，此案尚在审理过
程中。
2、公司控股孙公司临海市赛格特房地产开发有限公司（以下简称：“临海赛格特”）于
2010 年 9 月 11 日同自然人朱基栋、周珺订立了《商品房买卖合同》，约定自然人朱基栋、周
珺购买临海赛格特开发的“山水一品”项目之“戈雅园 30-4 号”商品房，房屋总价为
1,862,000.00 元。合同约定，自然人朱基栋、周珺在 2010 年 9 月 11 日支付 932,000.00 元，余
款在 2010 年 9 月 15 日前到临海赛格特指定银行办妥按揭贷款相关手续。由于自然人朱基栋、
周珺未按合同约定偿还按揭贷款，贷款银行提前收贷并追究保证人（即临海赛格特）的保证责
任，2012 年 8 月 24 日，临海赛格特共为自然人朱基栋、周珺归还贷款本息 940,371.18 元，临
海赛格特已向其寄送催款函，要求其自收函之日起 60 天内向临海赛格特支付未付房款，否则
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
临海赛格特将依法解约。截至 2013 年 6 月 30 日止，临海赛格特已对自然人朱基栋、周珺提起
诉讼，目前案件尚在审理之中。
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财务报表附注
(二) 合并报表范围内公司之间提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保单位 被担保单位 担保事项 担保金额 债务期限 对本公司的财务影响
履约保函 2,042,874.40 2010.07.23-2013.12.31 无
履约保函 1,101,898.00 2010.10.14-2013.12.31 无
履约保函 1,394,771.00 2010.10.14-2013.12.31 无
履约保函 3,626,000.00 2011.05.06-2014.12.31 无
履约保函 2,801,773.80 2011.08.17-2012.10.31 无
履约保函 2,129,400.00 2011.09.09-2012.10.31 无
履约保函 2,044,000.00 2011.09.29-2014.08.31 无
履约保函 679,000.00 2013.01.18-2014.06.30 无
宁波科环新
型建材股份 履约保函 1,806,000.00 2013.01.24-2013.12.31 无
有限公司
短期借款 40,000,000.00 2012.09.03-2013.09.02 无
短期借款 20,000,000.00 2013.01.17-2014.01.16 无
宁波富达
股份有限 短期借款 10,000,000.00 2013.02.20-2014.02.19 无
公司 无
短期借款 20,000,000.00 2013.02.27-2014.08.26
短期借款 10,000,000.00 2013.04.03-2013.09.10 无
短期借款 39,000,000.00 2013.05.08-2013.11.07 无
短期借款 30,000,000.00 2013.06.03-2013.12.02 无
短期借款 30,000,000.00 2013.06.06-2013.12.05 无
蒙自瀛洲水 短期借款 60,000,000.00 2012.08.08-2013.08.07 无
泥有限责任
公司 短期借款 60,000,000.00 2012.08.20-2013.08.07 无
宁波房地产 长期借款 50,000,000.00 2012.12.20-2015.09.15 无
股份有限公
司 长期借款 50,000,000.00 2013.01.07-2015.09.15 无
宁波城市广
一年内到期的
场开发经营 250,000,000.00 2012.04.28-2013.10.27 无
非流动负债
有限公司
宁波富达股 短期借款 80,000,000.00 2012.05.20-2014.05.20 无
宁波科环
份有限公司 短期借款 100,000,000.00 2012.04.23-2014.04.22 无
新型建材
股份有限 蒙自瀛洲水 短期借款 25,000,000.00 2012.04.16-2013.04.16 无
公司 泥有限责任
公司 短期借款 10,000,000.00 2012.03.26-2013.03.26 无
宁波城市 短期借款 35,000,000.00 2013.06.07-2013.12.06 无
广场开发 宁波富达股
经营有限 份有限公司 短期借款 55,000,000.00 2013.06.13-2013.12.12 无
公司
(三) 其他或有负债
截至 2013 年 6 月 30 日止公司已背书尚未到期的银行承兑汇票余额为 207,267,534.90 元。
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九、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
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6、其他重大财务承诺事项
（1）截至 2013 年 6 月 30 日止公司抵押资产明细如下
最高额抵
借款单位 借款类别 借款金额 抵押物名称 资产所属单位 资产所属科目 抵押物账面原价 抵押物账面净值
押借款额度
短期借款 195,000,000.00
一年内到期的
195,402,298.86 天一广场房产及土地 宁波城市广场开 1,430,041,983.75 1,025,271,554.73 5,450,370,000.00
非流动负债 投资性房地产
使用权 发经营有限公司
长期借款 2,099,425,287.32
短期借款 810,000,000.00 409,344,839.54 293,480,628.43 850,000,000.00
余姚市赛格特经
余姚市阳明西路 101 号
济技术开发有限 投资性房地产 5,407,522.81 3,784,262.85
房产及土地使用权
公司
短期借款* 55,000,000.00 28,000,000.00
余姚市赛格特经
宁波富达股 余姚市长安路 49 号房
济技术开发有限 固定资产 9,931,065.00 8,143,473.30
份有限公司 产及土地使用权
公司
鄞奉片区东部启动区 宁波海曙城投置
短期借款 420,000,000.00 开发成本 659,185,994.13 659,185,994.13 450,000,000.00
14#地块土地使用权 业有限公司
鄞奉片区东部启动区
宁波海曙城投置
短期借款 542,000,000.00 6#、8#、9#地块土地使 开发成本 698,180,647.17 698,180,647.17 542,000,000.00
业有限公司
用权
宁波科环新型建材股 宁波科环新型建
短期借款 50,000,000.00 固定资产 80,013,116.80 52,034,121.74 343,510,000.00
份有限公司房产 材股份有限公司
鄞奉片区东部启动区
宁波海曙城投置
长期应付款 660,000,000.00 10#、12#、13#、15#地 开发成本 1,568,380,061.70 1,568,380,061.70 1,000,000,000.00
业有限公司
块土地使用权
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续
抵押物账 抵押物账 最高额抵押
借款单位 借款类别 借款金额 抵押物名称 资产所属单位 资产所属科目
面原价 面净值 借款额度
余姚市赛格
余姚市赛格特
特经济技术 一年内到期的 余姚城东望梅路、望湖
260,000,000.00 经济技术开发 开发成本 649,625,400.00 649,625,400.00 966,048,000.00
开发有限公 非流动负债 路土地
有限公司
司
长期借款 200,000,000.00 海曙区莲桥街 6#地块 281,347,707.02 281,347,707.02 220,000,000.00
宁波房地产 海曙区水上公园二期 3
长期借款 150,000,000.00 宁波房地产股 78,967,668.63 78,967,668.63 275,000,000.00
股份有限公 ＃-A-2 地块 开发成本
份有限公司
司 海曙区水上公园二期 3
长期借款 200,000,000.00 27,133,070.00 27,133,070.00 200,000,000.00
＃-c 北块、3#-c 南块
慈城新区湖东二期 2#、 宁波城投置业
长期借款 180,000,000.00 开发成本 126,069,366.00 126,069,366.00 588,436,000.00
宁波城投置 8#地块土地使用权 有限公司
业有限公司 慈城新区湖东二期 9# 宁波城投置业
长期借款 175,100,000.00 开发成本 102,682,653.00 102,682,653.00 325,000,000.00
地块土地使用权 有限公司
一年内到期的
宁波海盛投 22,000,000.00 月湖盛园房产及土地 宁波海盛投资
非流动负债 投资性房地产 669,496,528.11 615,779,950.93 438,000,000.00
资有限公司 使用权 有限公司
长期借款 352,000,000.00
合计 6,565,927,586.18 6,795,807,623.66 6,190,066,559.63 11,676,364,000.00
*担保方式为余姚赛格特资产抵押和广场开发经营公司保证共同担保，其中余姚赛格特提供最高额抵押担保 2,800.00 万元。
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（2）截至 2013 年 6 月 30 日止公司出具的履约保函情况
保函开具方 客商明细 保函金额 保证日期
宁波房地产 宁波市建设集团股份有限公司 3,900,000.00 2012.07.10-2013.07.10
股份有限公
司 宁波建工股份有限公司 5,336,000.00 2012.07.10-2013.07.10
中铁四局集团有限公司宁波铁路枢纽
2,918,392.00 2010.07.23-2013.12.31
新建北环线工程项目经理部材料厂
中铁十七局集团有限公司宁波铁路枢
1,574,140.00 2010.10.14-2013.12.31
纽工程项目经理部
中铁建设集团有限公司宁波铁路枢纽
1,992,530.00 2010.10.14-2013.12.31
工程项目经理部
宁波科环新 宁波市轨道交通工程建设指挥部 2,920,000.00 2011.09.29-2014.08.31
型建材股份 宁波市轨道交通工程建设指挥部 5,180,000.00 2011.05.26-2014.12.31
有限公司
宁波市轨道交通工程建设指挥部 2,580,000.00 2013.01.24-2013.12.31
中铁二十四局集团有限公司宁波北站
4,002,534.00 2011.08.17-2012.10.31
及货场搬迁工程项目经理部
中铁二十四局集团有限公司宁波北站
3,042,000.00 2011.09.09-2012.10.31
及货场搬迁工程项目经理部
宁波市轨道交通集团有限公司 970,000.00 2013.01.18-2014.06.30
蒙自瀛洲水 中铁一局集团蒙河铁路工程指挥部 910,600.00 2012.02.28-2013.08.27
泥有限责任
公司 中铁一局集团蒙河铁路工程指挥部 3,526,000.00 2012.07.05-2013.07.04
合计 38,852,196.00
(二) 前期承诺履行情况
本公司的前期承诺均已履行。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
公司七届十三次董事会审议通过注销子公司宁波宁房发展房地产有限公司的决议，7 月
18 日，宁房发展经宁波工商局（甬工商）内资登记字【2013】第 B8000476 号准予注销登记
通知书核准注销。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
无。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十一、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换：无。
(二) 债务重组：无。
(三) 企业合并：无。
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2013 年半年度
财务报表附注
(四) 其他资产置换、转让及出售：无。
(五) 租赁：无。
(六) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。
(七) 以公允价值计量的资产和负债：无。
(八) 外币金融资产和外币金融负债：无。
(九) 年金计划主要内容及重大变化
根据《宁波富达股份有限公司企业年金方案》，公司于 2011 年设立企业年金缴款计划，
公司缴费按上年度职工工资的 5%计缴，职工个人缴费按照企业缴费计入职工个人账户金额
的 20%从职工个人工资中代扣。
(十) 其他需要披露的重要事项
1、其他货币资金 2013 年 6 月 30 日余额中履约保证金为 21,226,478.80 元，住房按揭贷
款保证金 1,050,000.00 元，存出投资款 17.79 元。其中截至 2013 年 6 月 30 日止保证期限超
过 3 个月的履约保证金 5,440,518.60 元、住房按揭贷款保证金 1,050,000.00 元在编制现金流
量表时未列入现金期末余额中。
2、其他货币资金 2012 年 12 月 31 日余额中履约保证金为 20,935,478.80 元，住房按揭
贷款保证金 1,050,000.00 元，存出投资款 17.79 元。其中截至 2012 年 12 月 31 日止保证期限
超过 3 个月的履约保证金 18,048,118.60 元、住房按揭贷款保证金 1,050,000.00 元在编制现金
流量表时未列入现金年末余额中。
3、公司与宁波城投及宁波海城于 2008 年 7 月 28 日签署关于和义路滨江休闲项目商业
地产部分的托管协议书及相关备忘录，三方一致确认，托管资产为宁波海城所属滨江休闲购
物开发区项目，由宁波海城委托公司进行管理，公司指定其下属全资子公司即广场开发经营
公司进行该项目的运营托管。该托管项目已由宁波海城成立宁波市海城投资开发有限公司和
义大道商业分公司（以下简称“和义分公司”）进行核算，并由广场开发经营公司与和义分
公司结算相关的托管费用。根据托管协议书及相关备忘录中关于委托管理费计算的规定，
2013 年上半年和义分公司共应支付广场开发经营公司委托管理费用 9,480,430.69 元。
4、根据子公司广场开发经营公司于 2010 年 3 月 26 日与宁波海城签署的《关于宁波海
盛投资有限公司股权的托管协议书》中关于委托管理费计算的规定，2013 年上半年宁波海
城共应支付本公司委托管理费 474,084.89 元。
5、根据孙公司海曙天一 2011 年 8 月 25 日与宁波荣耀置业有限公司签订的《环球中心
提供托管服务》协议中关于委托管理费计算的规定，截至 2013 年 06 月 30 日止，该托管项
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宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
目已中止。
6、根据孙公司海曙天一 2012 年 8 月 15 日与宁波罗蒙世界商业广场有限公司签订的《宁
波罗蒙购物中心托管合同》中关于委托管理费计算的规定，2013 年上半年宁波罗蒙世界商
业广场有限公司共应支付资产托管费用 1,400,000.00 元。
7、根据孙公司海曙天一 2012 年 9 月 3 日与宁波舜大房地产开发有限公司签订的《余姚
舜大财富广场托管合同》中关于委托管理费计算的规定，2013 年上半年宁波舜大房地产开
发有限公司共应支付资产托管费用 1,400,000.00 元。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,494,504,859.00 100.00 64,945,048.59 1.00
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,085,640,420.00 100.00 70,856,404.20 1.00
2、组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 853,438,039.00 13.14 8,534,380.39
1－2 年 2,883,000,000.00 44.39 28,830,000.00
2－3 年 2,756,500,000.00 42.45 27,565,000.00
3 年以上 1,566,820.00 0.02 15,668.20
合计 6,494,504,859.00 100.00 64,945,048.59
续：
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 1,444,573,600.00 20.39 14,445,736.00
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宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
1－2 年 2,883,000,000.00 40.69 28,830,000.00
2－3 年 2,756,500,000.00 38.90 27,565,000.00
3 年以上 1,566,820.00 0.02 15,668.20
合计 7,085,640,420.00 100.00 70,856,404.20
3、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应收款余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表
决权股份的股东单位款项。
4、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应收款欠款金额前五名
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例（%）
宁波市鄞州城投置业有限公司 子公司 2,530,879,439.00 3 年以内 38.97
宁波海曙城投置业有限公司 子公司 2,529,000,000.00 3 年以内 38.94
余姚市赛格特经济技术开发有限公司 子公司 1,010,000,000.00 2 年以内 15.55
宁波城投置业有限公司 子公司 418,500,000.00 2 年以内 6.44
余姚市通济工程建设管理有限公司 非关联 6,000,000.00 0-6 年 0.09
5、截至 2013 年 6 月 30 日止其他应收余额中应收其他关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
宁波市鄞州城投置业有限公司 子公司 2,530,879,439.00 38.97
宁波海曙城投置业有限公司 子公司 2,529,000,000.00 38.94
余姚市赛格特经济技术开发有限公司 子公司 1,010,000,000.00 15.55
宁波城投置业有限公司 子公司 418,500,000.00 6.44
合计 6,488,379,439.00 99.90
(二) 长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额
方法
宁波科环新型建材 成本
162,450,000.00 162,450,000.00 162,450,000.00
股份有限公司 法
余姚市赛格特经济 成本
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
技术开发有限公司 法
宁波城投置业有限 成本
197,440,427.67 197,440,427.67 197,440,427.67
公司 法
宁波城市广场经营 成本
1,655,858,690.26 1,655,858,690.26 1,655,858,690.26
开发有限公司 法
宁波房地产股份有 成本
174,051,340.24 174,051,340.24 174,051,340.24
限公司 法
宁波宁房发展房地 成本
48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
产有限公司 法
太原五一商场股份 成本
140,000.00 140,000.00 140,000.00
有限公司 法
合计 2,267,940,458.17 2,267,940,458.17 2,267,940,458.17
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宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
续：
表决权
持股比例 本期计提
被投资单位 比例 减值准备 本期现金红利
（%） 减值准备
（%）
宁波科环新型建材股份
52.00 52.00 65,520,000.00
有限公司
余姚市赛格特经济技术
60.00 60.00
开发有限公司
宁波城投置业有限公司 100.00 100.00
宁波城市广场开发经营
100.00 100.00 73,969,537.89
有限公司
宁波房地产股份有限公
74.87 74.87
司
宁波宁房发展房地产有
100.00 100.00
限公司
太原五一商场股份有限
<5 <5
公司
合计 139,489,537.89
(三) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 139,489,537.89 202,117,743.82
合计 139,489,537.89 202,117,743.82
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额
宁波科环新型建材股份有限公司 65,520,000.00 117,000,000.00
宁波城市广场开发经营有限公司 73,969,537.89 85,117,743.82
合 计 139,489,537.89 202,117,743.82
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2013 年半年度
财务报表附注
(四) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 132,748,178.48 179,551,197.93
加：资产减值准备 -5,911,355.61 6,657,200.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 831,801.24 630,192.43
无形资产摊销 101,979.96 94,335.80
长期待摊费用摊销 5,973,388.91 9,902,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,480.05
固定资产报废损失
财务费用 32,711,467.73 4,373,943.86
投资损失 -139,489,537.89 -202,117,743.82
经营性应收项目的减少 15,000.00 2,080,000.00
经营性应付项目的增加 -28,559,711.78 -3,028,388.93
经营活动产生的现金流量净额 -1,578,788.96 -1,849,282.68
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 866,766,004.42 848,308,054.36
减：现金的年初余额 853,814,055.68 713,757,445.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 12,951,948.74 134,550,609.19
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 11,966,258.33
计入当期损益的政府补助 521,314.70
受托经营取得的托管费收入 11,592,726.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,121,008.02
所得税影响额 -3,900,719.38
少数股东权益影响额（税后） -1,573,872.13
合计 19,726,716.11
(二) 境内外会计准则下会计数据差异：无。
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财务报表附注
(三) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.6087 0.1661 0.1661
扣除非经常性损益后归属于公司
6.0657 0.1525 0.1525
普通股股东的净利润
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上年同期金额）
应收票据 67,772,067.60 286,349,006.50 -76.33 *1
应收账款 221,216,823.32 121,127,369.39 82.63 *2
应付票据 20,000,000.00 -100.00 *3
预收款项 3,956,696,880.71 2,968,722,476.79 33.28 *4
应付职工薪酬 16,161,864.85 38,159,557.98 -57.65 *5
应交税费 327,702,190.77 834,689,693.83 -60.74 *6
应付利息 48,224,675.41 27,956,597.83 72.50 *7
一年内到期的非流动负债 907,502,298.86 1,575,802,298.86 -42.41 *8
营业税金及附加 158,406,257.79 65,856,760.47 140.53 *9
投资收益 11,963,754.82 506,902.94 2260.17 *10
营业外收入 34,225,431.42 20,116,521.20 70.14 *11
营业利润 369,529,157.32 231,916,546.12 59.34
利润总额 401,868,179.76 250,306,800.79 60.55
所得税费用 104,835,429.54 68,473,013.31 53.10
*12
净利润 297,032,750.22 181,833,787.48 63.35
归属于母公司所有者的净
240,095,549.94 163,021,577.54 47.28
利润
少数股东损益 56,937,200.28 18,812,209.94 202.66
变动原因说明：
*1、 应收票据期末余额减少的主要原因系宁波科环票据贴现及背书转让所持票据用于
支付货款所致。
*2、 应收账款期末余额增加的主要原因是宁波科环为促进水泥销售而增加的应收账款。
*3、 应付票据期末余额减少为票据到期兑付所致。
*4、 预收款项期末余额增加主要系子公司宁房股份青林湾（6、7 期）、城投置业维拉二
期及临海赛格特山水一品 B 区预售款增加所致。
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宁波富达股份有限公司
2013 年半年度
财务报表附注
*5、 应付职工薪酬期末余额减少是本期发放 2012 年度职工考核工资所致。
*6、 应交税费减少的主要原因是缴纳 2012 年度所得税及土地增值税所致。
*7、 应付利息增加是公司部分借款在年度末结息及部分借款为到期还本付息所致。
*8、 一年内到期的非流动负债减少主要系归还部分一年内到期的长期借款和长期应付
款所致。
*9、 营业税金及附加增加主要是本期确认的房产收入增加及部分房产毛利率较高，相应
计提的营业税、土地增值税等增加。
*10、投资收益增加主要是本期转让象山维拉股权取得的收益所致。
*11、营业外收入增加主要系子公司宁波科环本期收到的即征即退增值税增加所致。
*12、营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、归属于母公司所有者的净利润及少
数股东损益的增加系本期营业收入增加、营业成本减少及投资收益增加等综合影响所致。
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2013年8月16日批准报出。
宁波富达股份有限公司
（公章）
二〇一三年八月十六日
财务报表附注第 91 页