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公司公告

新华锦:2009年半年度报告2009-08-23  

						山东新华锦国际股份有限公司

    600735

    2009 年半年度报告山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 4

    六、重要事项.......................................................................... 6

    七、财务报告(未经审计) .............................................................. 9

    八、备查文件目录..................................................................... 38山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人徐东波、主管会计工作负责人曹旭及会计机构负责人(会计主管人员)张琳声明:保

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称:山东新华锦国际股份有限公司

    公司法定中文名称缩写:新华锦国际

    公司英文名称:SHANDONG HIKING INTERNATIONAL CO.,LTD

    公司英文名称缩写:HIKING

    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所

    公司A 股简称:新华锦

    公司A 股代码:600735

    3、 公司注册地址:临沂市平安路爱国巷1-301 号楼

    公司办公地址:青岛市市南区彰化路4 号

    邮政编码:266071

    公司电子信箱:sh600735@163.com

    4、 法定代表人:徐东波

    5、 公司董事会秘书: 王斌

    电话: 0532-85877680

    传真: 0532-85877680

    E-mail:sh600735@163.com

    联系地址: 青岛市市南区彰化路4 号

    6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点:青岛市市南区彰化路4 号

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 1,257,818,227.88 1,117,068,480.77 12.60

    所有者权益(或股东权益) 189,456,136.04 169,409,539.60 11.83

    每股净资产(元) 1.2238 1.0943 11.83

    报告期(1-6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -3,439,698.74 -10,528,323.70 -67.33

    利润总额 -3,784,738.40 1,452,414.93 -360.58

    净利润 -4,303,579.26 3,911,522.91 -210.02山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -4,069,745.22 -5,470,871.51 -25.61

    基本每股收益(元) -0.0278 0.0253 -209.88

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.0263 -0.0353 -25.50

    稀释每股收益(元) -0.0278 0.0253 -209.88

    净资产收益率(%) -2.27 2.31

    增加减少了4.58 个百

    分点个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -66,362,861.91 -9,859,559.41 -573.08

    每股经营活动产生的现金

    流量净额(元)

    -0.4287 -0.0637 -573.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -269,870.60

    处置固定资产损失313,969.10

    元,处置固定资产利得

    44,098.50 元

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    -75,169.06

    少数股东权益影响额 81,555.97

    所得税影响额 29,649.65

    合计 -233,834.04

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位:股

    报告期末股东总数 18,749 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    山东鲁锦进出口

    集团有限公司

    境内非

    国有法

    人

    46.09 71,351,406 0 71,351,406 质押 60,000,000

    杨骁

    境内自

    然人

    1.60 2,480,970 2,480,970 未知

    齐鲁证券

    国有法

    人

    1.01 1,568,889 1,568,889 未知

    张建华

    境内自

    然人

    0.75 1,159,230 0 1,159,230 未知

    辛言平

    境内自

    然人

    0.59 913,316 913,316 未知

    华盟控股 未知 0.58 900,900 900,900 未知

    陈萍 境内自0.44 675,620 675,620 未知山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    然人

    张树辉

    境内自

    然人

    0.39 600,000 0 未知

    黄洪飞

    境内自

    然人

    0.36 560,000 560,000 未知

    杨玲

    境内自

    然人

    0.31 545,350 545,350 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    杨骁 2,480,970 人民币普通股

    齐鲁证券 1,568,889 人民币普通股

    张建华 1,159,230 人民币普通股

    辛言平 913,316 人民币普通股

    华盟控股 900,900 人民币普通股

    陈萍 675,620 人民币普通股

    张树辉 600,000 人民币普通股

    黄洪飞 560,000 人民币普通股

    杨玲 545,350 人民币普通股

    郝国龙 484,700 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    张建华先生系公司实际控制人;其他自然人股东与公司大股东鲁锦集

    团不存在关联关系和一致行动关系。

    山东鲁锦进出口集团有限公司为公司第一大股东,张建华先生系公司实际控制人;其他自然人股东与

    公司大股东鲁锦集团不存在关联关系和一致行动关系。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    山东鲁锦进出口集

    团有限公司

    71,351,406 2010 年8 月15 日 股改承诺

    2. 张建华 1,159,230

    2009 年10 月15

    日

    实际控制人增持限

    售12 个月

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年公司国际贸易业务整体经营环境异常严峻,国际贸易需求出现明显萎缩。1-4 月份除公司旗下

    的船舶建造及水产品国际贸易相对稳定外,纺织品和有色金属国际贸易业务有所减少。5 月份开始公

    司业务出现复苏。报告期内公司全资子公司新华锦集团山东佳益国际有限公司与山东新华锦国际高尔

    夫公寓有限公司签订《商品房全程策划管理服务委托合同》,从而介入房地产项目策划服务行业。该山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    项目将在下半年为公司贡献利润。公司2009 年1-6 月公司实现营业收入91901.8 万元;实现净利润

    -430.36 万元;扣除非经常性损益后净利润-406.97 万元。2009 年上半年公司控股股东山东鲁锦进出

    口集团有限公司继续履行股改承诺和重组承诺,按照业绩承诺补足了2008 年利润额与承诺额之间的差

    额,并继续为公司业务提供了业务所需的银行授信额度和资金的支持。公司下半年将按照公司年度经

    营计划中的方针,在立足主业,稳定贸易业务的前提下,加大新领域新项目的拓展力度,力争为公司

    拓展新的业务增长点。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    加工制造 75,686,824.77 75,364,398.29 0.43 -3.87 -0.51

    减少88.77 个

    百分点

    国际贸易 842,547,667.01 785,359,638.42 6.79 -16.05 -17.23

    增加24.21 个

    百分点

    分产品

    纺织品 633,260,925.33 585,185,473.36 7.59 -1.78 -2.84

    增加15.35 个

    百分点

    水产品 282,822,268.41 275,538,563.35 2.58 -25.71 -25.46

    减少11.22 个

    百分点

    船舶 2,151,298.04 100.00

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    北美 341,691,933.36 181.04

    欧盟 214,292,711.47 -59.50

    日本韩国 179,782,917.47 -30.32

    其他地区 106,780,104.71 10.37

    国内 75,686,824.77 -1.56

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    由于公司全资子公司新华锦集团山东佳益国际有限公司在报告期内与山东新华锦国际高尔夫公寓有限

    公司签订《商品房全程策划管理服务委托合同》,从而介入房地产项目策划服务行业。预计该项目有

    望在三季度产生收入。加之,公司其他业务出现复苏。预计公司经营状况将持续好转。虽然公司1-9

    月净利润与去年同期相比可能波动不大,但公司扣除非经常性损益后的净利润有望较去年同期出现大

    幅增长。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    六、重要事项

    (一) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期内没有需要执行的利润分配方案。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司报告期内未实施现金分红。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    山东

    永盛

    国际

    货运

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    接受

    劳务

    货物

    运输

    市场

    价格

    4,180,224.63 现金4,180,224.63

    新华

    锦集

    团山

    东海

    川饰

    品有

    限公

    司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    收购

    商品

    市场

    价格

    27,447.29 现金27,447.29

    新华

    锦集

    团山

    东锦

    源房

    地产

    开发

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    商品

    市场

    价格

    4,000.00 现金4,000.00

    合计 / / 4,211,671.92 / / /山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    2、其他重大关联交易

    2009 年5 月15 日,公司全资子公司新华锦集团山东佳益国际有限公司与公司实际控制人旗下的山东

    新华锦国际高尔夫公寓有限公司签订《商品房全程策划管理服务委托合同》,从而介入房地产项目策

    划服务行业。按照协议约定,佳益国际将按照项目服务进度获得相应的服务报酬。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    (3) 租赁情况

    ①本公司全资子公司新华锦集团山东佳益国际有限公司南京路房产对外出租情况:

    (a)公司于2009 年5 月9 日与赵明签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司将位于市北区南京路250-1

    号100 平方米房产租赁给赵明。合同租赁期限为2009 年5 月9 日至2012 年5 月9 日止,第一年年租

    金费用为73000 元,第二年年租金费用为76650 元,第三年年租金费用为80482.50 元,房屋租金每年

    收取一次。

    (b)公司于2009 年7 月1 日与青岛三丽达商贸有限公司签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司将

    位于市北区南京路250-1 号45 平方米房产租赁给青岛三丽达商贸有限公司。合同租赁期限为2009 年

    7 月1 日至2010 年6 月30 日止,年租金费用为10000 元,房屋租金每年收取一次。

    (c)公司于2008 年10 月8 日与青岛益欣粮油食品有限公司签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司

    将位于市北区南京路248 号285.78 平方米房产租赁给青岛益欣粮油食品有限公司。合同租赁期限为

    2008 年10 月8 日至2013 年10 月7 日止,第一年年租金费用为182541.98 元,第二年年租金费用为

    191669.07 元,第三年年租金费用为201252.53 元,第四年年租金费用为211315.15 元,第五年年租

    金费用为221880.91 元房屋租金每年收取一次。

    (d)公司于2009 年5 月20 日与招商银行股份有限公司青岛分行签署《房屋租赁合同》,合同约定由

    公司将位于市北区南京路242-6 号、242-7 号360 平方米房产租赁给招商银行股份有限公司青岛分行。

    合同租赁期限为2009 年5 月20 日至2009 年5 月20 日止,租金费用为8 万元/年,房屋租金每年收取

    一次。

    (e)公司于2007 年4 月15 日与招商银行股份有限公司青岛分行签署《房屋租赁合同》,合同约定由

    公司将位于市北区南京路242-4 号乙、5 号210 平方米房产租赁给招商银行股份有限公司青岛分行。

    租赁期限为2007 年4 月15 日至2011 年4 月15 日止,前两年每年租金为7 万元,第三年年租金费用

    为73000 元,第四年年租金费用为76000 元,房屋租金每年收取一次。

    (f)公司于2008 年9 月1 日与青岛市市北区惠万佳超市签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司将

    位于市北区南京路250 号387.68 平方米房产租赁给青岛市市北区惠万佳超市。合同租赁期限为2008

    年9 月1 日至2013 年8 月31 日止,第一年年租金费用为212254.80 元,第二年年租金费用为222867.54

    元,第三年年租金费用为234010.92 元,第四年年租金费用为245711.46 元,第五年年租金费用为

    257997.04 元,房屋租金每年收取一次。

    (g)公司于2009 年5 月1 日与青岛市北区诗婷美容院签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司将位

    于市北区南京路208-1 号301 平方米房产租赁给张兆溪。合同租赁期限为2009 年5 月1 日至2012 年

    4 月30 日止,第一年年租金费用为164797.50 元,第二年年租金费用为173037.38 元,第三年年租金

    费用为181689.24 元,房屋租金每年收取一次。

    ②本公司全资子公司新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司青岛万达购物广场首层28 号商铺对外出

    租情况:

    (a)公司于2007 年9 月13 日与黄祖涌签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司将位于青岛市万达购

    物广场首层28 号商铺(建筑面积58.34 平方米,使用面积35.70 平方米)租赁给黄祖涌。合同租赁期

    限为2007 年9 月13 日至2010 年10 月8 日止,第一年年租金费用为15 万元,第二年年租金费用为

    16 万元,第三年年租金费用为17 万元,房屋租金每月收取一次。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (b)公司于2008 年1 月25 日与唐池英签署《房屋租赁合同》,合同约定由公司将位于青岛市万达购

    物广场首层14 号商铺(建筑面积57.65 平方米,使用面积35.28 平方米)租赁给唐池英。合同租赁

    期为2008 年3 月1 日至2011 年3 月1 日止,第一年年租金费用为15 万元,第二年年租金费用为16

    万元,第三年年租金费用为17 万元, 房屋租金每月收取一次。

    2、担保情况

    单位:亿元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2.09

    报告期末对子公司担保余额合计(B) 4.52

    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

    担保总额(A+B) 4.52

    担保总额占公司净资产的比例(%) 176.84

    其中:

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

    象提供的债务担保金额(D)

    4.52

    上述三项担保金额合计(C+D+E) 4.52

    本公司担保都是为公司控股子公司获得银行授信提供的担保

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”)2008 年扣除非经常性损益后的合并报表净利润为

    3,649,824.30 元,与公司大股东山东鲁锦进出口集团有限公司(以下简称“鲁锦集团”)在公司股权

    分置改革时做出业绩承诺的差额为24,350,175.70 元。按照股改承诺,鲁锦集团应在2008 年审计报告

    出具之日起10 个工作日内向公司支付现金32,466,900.93 元(含税)。公司已经于5 月8 日收到了鲁

    锦集团支付的上述补偿款项。鲁锦集团履行了股改承诺。

    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:是

    鲁锦集团承诺:自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起满36 个月后,其所持公司股票才可以上

    市交易; (2)业绩承诺。在股权分置改革完成后,鲁锦集团将保证,扣除非经常性损益后,SST

    陈香的合并报表净利润2007 年度不低于2,000 万元,2008 年度不低于2,800 万元,2009 年度不低于

    4,000 万元。若SST 陈香2007-2009 年度中任何一年度实际净利润达不到上述承诺,鲁锦集团将在未

    完成承诺年度的审计报告出具之日起10 个工作日内,将实际净利润与承诺净利润的差额以现金补足。

    以上各年度实际净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告为准。若SST 陈香2007、2008

    及2009 年度的年度会计报表被出具了非标准无保留意见的审计报告,鲁锦集团除将执行上述利润差额

    补足的承诺外,在该年度审计报告出具之日起10 个工作日内,还将按照该年度承诺净利润数的三分之

    一,以现金赠予SST 陈香。

    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所: 否山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    关于公司大股东质

    押公司股票的公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年1 月5

    日

    http://www.sse.com.cn

    第八届董事会第十

    二次会议决议公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年1 月23

    日

    http://www.sse.com.cn

    关于为控股子公司

    向中国银行申请流

    动资金贷款、贸易

    融资额度提供信用

    担保的公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年1 月23

    日

    http://www.sse.com.cn

    二零零九年第一次

    临时股东大会决议

    公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年2 月10

    日

    http://www.sse.com.cn

    关于公司大股东质

    押公司股票的公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年2 月13

    日

    http://www.sse.com.cn

    第八届董事会第十

    二次会议决议公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年4 月27

    日

    http://www.sse.com.cn

    第八届监事会第六

    次会议决议公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年4 月27

    日

    http://www.sse.com.cn

    关于收到公司大股

    东支付的业绩补偿

    款的公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年5 月12

    日

    http://www.sse.com.cn

    第八届董事会第十

    四次会议决议公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年5 月16

    日

    http://www.sse.com.cn

    关联交易公告 中国证券报 上海证券报

    2009 年5 月16

    日

    http://www.sse.com.cn

    二零零八年年度股

    东大会决议公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年5 月19

    日

    http://www.sse.com.cn

    二零零九年第二次

    临时股东大会决议

    公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年6 月2

    日

    http://www.sse.com.cn

    关于公司大股东质

    押公司股票的公告

    中国证券报 上海证券报

    2009 年7 月6

    日

    http://www.sse.com.cn

    七、财务报告(未经审计)

    (一) 财务报表山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山东新华锦国际股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 1 190,334,618.44 276,292,203.26

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 734,952.59 267,325.00

    应收账款 3 171,890,544.10 150,622,725.01

    预付款项 5 94,135,386.00 27,556,026.59

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 4 102,756,216.02 50,493,972.81

    买入返售金融资产

    存货 6 327,945,884.50 232,820,931.55

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 887,797,601.65 738,053,184.22

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8 44,483,713.70 46,038,812.42

    投资性房地产 9 32,811,400.00 32,811,400.00

    固定资产 10 213,828,574.02 213,433,800.93

    在建工程 11 2,981,604.49 1,766,953.27

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 12 73,225,130.86 74,191,951.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 14 385,557.81 389,942.26

    递延所得税资产 15 2,304,645.35 10,382,436.67

    其他非流动资产

    非流动资产合计 370,020,626.23 379,015,296.55

    资产总计 1,257,818,227.88 1,117,068,480.77山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    流动负债:

    短期借款 17 385,163,656.39 345,322,488.36

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 18 71,010,000.00 35,170,000.00

    应付账款 19 387,140,259.19 288,583,072.77

    预收款项 20 86,669,951.68 112,785,827.93

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 21 5,310,528.76 6,043,024.74

    应交税费 22 5,531,431.45 5,099,103.01

    应付利息 502,934.66 502,934.66

    应付股利 23 941,476.20 554,061.62

    其他应付款 24 52,601,301.20 73,174,887.96

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 994,871,539.53 867,235,401.05

    非流动负债:

    长期借款 25 4,402,727.79

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 26 7,343,017.52 7,416,645.35

    其他非流动负债

    非流动负债合计 7,343,017.52 11,819,373.14

    负债合计 1,002,214,557.05 879,054,774.19

    股东权益:

    股本 28 154,812,936.00 154,812,936.00

    资本公积 29 123,019,044.56 98,668,868.86

    减:库存股

    盈余公积 30 18,840,148.99 18,840,148.99

    一般风险准备

    未分配利润 31 -107,215,993.51 -102,912,414.25

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 189,456,136.04 169,409,539.60

    少数股东权益 27 66,147,534.79 68,604,166.98

    股东权益合计 255,603,670.83 238,013,706.58

    负债和股东权益合计 1,257,818,227.88 1,117,068,480.77

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山东新华锦国际股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 11,905,973.46 34,434,220.30

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 57,396,243.04 74,946.67

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2 48,613,684.00 10,395,000.00

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 117,915,900.50 44,904,166.97

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3 130,949,632.22 130,949,632.22

    投资性房地产

    固定资产 48,767.60 39,578.54

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 7,077,973.06

    其他非流动资产

    非流动资产合计 130,998,399.82 138,067,183.82

    资产总计 248,914,300.32 182,971,350.79山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债:

    短期借款 52,896,072.11

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    预收款项

    应付职工薪酬 7,671.64

    应交税费 1,017,451.00 -18,858.31

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 6,461,472.25 17,883,749.64

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 60,382,667.00 17,864,891.33

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 60,382,667.00 17,864,891.33

    股东权益:

    股本 154,812,936.00 154,812,936.00

    资本公积 123,688,289.41 99,338,113.71

    减:库存股

    盈余公积 18,840,148.99 18,840,148.99

    未分配利润 -108,809,741.08 -107,884,739.24

    外币报表折算差额

    股东权益合计 188,531,633.32 165,106,459.46

    负债和股东权益合计 248,914,300.32 182,971,350.79

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 919,017,970.54 1,082,797,662.54

    其中:营业收入 32 919,017,970.54 1,082,797,662.54

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 922,088,784.32 1,093,951,069.18

    其中:营业成本 32 860,724,036.71 1,024,537,034.86

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 33 508,153.07 390,213.14

    销售费用 37,232,514.69 44,336,291.22

    管理费用 13,329,582.10 19,341,340.87

    财务费用 8,862,114.63 3,783,068.13

    资产减值损失 35 1,432,383.12 1,563,120.96

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填

    列)

    投资收益(损失以“-”号填列) 34 -368,884.96 625,082.94

    其中:对联营企业和合营企业的投资收

    益

    -368,884.96 625,082.94

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,439,698.74 -10,528,323.70

    加:营业外收入 36 134,842.70 12,950,623.81

    减:营业外支出 37 479,882.36 969,885.18

    其中:非流动资产处置净损失

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,784,738.40 1,452,414.93

    减:所得税费用 38 2,975,473.05 4,367,161.41

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -6,760,211.45 -2,914,746.48

    归属于母公司所有者的净利润 -4,303,579.26 3,911,522.91

    少数股东损益 -2,456,632.19 -6,826,269.39

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 -0.0278 0.0253

    (二)稀释每股收益 -0.0278 0.0253

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 4 128,567.49 3,629,811.05

    减:营业成本 4

    营业税金及附加 880.00 201,454.51

    销售费用 350,203.22 474,977.92

    管理费用 640,311.20 1,202,813.73

    财务费用 41,572.10 1,738,680.81

    资产减值损失 43,701.40

    加:公允价值变动收益(损失以“-”

    号填列)

    投资收益(损失以“-”号填

    列)

    其中:对联营企业和合营企业

    的投资收益

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -904,399.03 -31,817.32

    加:营业外收入 12,859,242.17

    减:营业外支出 20,602.81

    其中:非流动资产处置净损失

    三、利润总额(亏损总额以“-”号填

    列)

    -925,001.84 12,827,424.85

    减:所得税费用 3,206,856.21

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -925,001.84 9,620,568.64

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 870,829,918.12 1,162,723,736.40

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 46,389,290.95 117,173,845.29

    收到其他与经营活动有关的现金 39 37,363,653.11 17,163,509.44

    经营活动现金流入小计 954,582,862.18 1,297,061,091.13

    购买商品、接受劳务支付的现金 859,251,543.66 1,158,715,437.80

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,642,763.78 26,247,047.44

    支付的各项税费 14,162,641.62 14,561,587.06

    支付其他与经营活动有关的现金 39 122,888,775.03 107,396,578.24

    经营活动现金流出小计 1,020,945,724.09 1,306,920,650.54

    经营活动产生的现金流量净额 -66,362,861.91 -9,859,559.41

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 452,700.14

    取得投资收益收到的现金 564,842.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    1,324,882.97 758,100.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,342,425.51 758,100.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    2,828,008.46 5,846,087.85

    投资支付的现金山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    项目 附注本期金额 上期金额

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,828,008.46 5,846,087.85

    投资活动产生的现金流量净额 -485,582.95 -5,087,987.85

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金 371,104,090.98 256,369,296.68

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 83,750,000.00

    筹资活动现金流入小计 371,104,090.98 340,119,296.68

    偿还债务支付的现金 333,745,673.63 233,827,123.75

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,025,398.76 12,179,612.86

    其中:子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 32,850,000.00

    筹资活动现金流出小计 344,771,072.39 278,856,736.61

    筹资活动产生的现金流量净额 26,333,018.59 61,262,560.07

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -40,515,426.27 46,315,012.81

    加:期初现金及现金等价物余额 86,593,892.77 47,312,325.41

    六、期末现金及现金等价物余额 46,078,466.50 93,627,338.22

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 128,567.49 3,105,669.84

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 32,466,900.93 12,859,242.17

    经营活动现金流入小计 32,595,468.42 15,964,912.01

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 593.45

    支付的各项税费 41,354.39 214,861.08

    支付其他与经营活动有关的现金 102,144,874.48 16,084,241.51

    经营活动现金流出小计 102,186,228.87 16,299,696.04

    经营活动产生的现金流量净额 -69,590,760.45 -334,784.03

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,000.00

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 15,000.00

    投资活动产生的现金流量净额 -15,000.00

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 52,896,072.11

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 52,896,072.11

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,572.10

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 41,572.10

    筹资活动产生的现金流量净额 52,854,500.01

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -16,751,260.44 -334,784.03

    加:期初现金及现金等价物余额 18,542,838.64 2,148,317.89

    六、期末现金及现金等价物余额 1,791,578.20 1,813,533.86

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 154,812,936.00 98,668,868.86 18,840,148.99 -102,912,414.25 68,604,166.98 238,013,706.58

    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 154,812,936.00 98,668,868.86 18,840,148.99 -102,912,414.25 68,604,166.98 238,013,706.58

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 24,350,175.70 -4,303,579.26 -2,456,632.19 17,589,964.25

    (一)净利润 -4,303,579.26 -2,456,632.19 -6,760,211.45

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 24,350,175.70 24,350,175.70

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -8,116,725.23 -8,116,725.23

    4.其他 32,466,900.93 32,466,900.93

    上述(一)和(二)小计 24,350,175.70 -4,303,579.26 -2,456,632.19 17,589,964.25

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 154,812,936.00 123,019,044.56 18,840,148.99 -107,215,993.51 66,147,534.79 255,603,670.83单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 154,812,936.00 89,856,354.48 18,840,148.99 -107,801,886.48 81,424,887.45 237,132,440.44

    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 154,812,936.00 89,856,354.48 18,840,148.99 -107,801,886.48 81,424,887.45 237,132,440.44

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,911,522.91 -6,826,269.39 -2,914,746.48

    (一)净利润 3,911,522.91 -6,826,269.39 -2,914,746.48

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 3,911,522.91 -6,826,269.39 -2,914,746.48

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 154,812,936.00 89,856,354.48 18,840,148.99 -103,890,363.57 74,598,618.06 234,217,693.96

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 154,812,936.00 99,338,113.71 18,840,148.99 -107,884,739.24 165,106,459.46

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 154,812,936.00 99,338,113.71 18,840,148.99 -107,884,739.24 165,106,459.46

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 24,350,175.70 -925,001.84 23,425,173.86

    (一)净利润 -925,001.84 -925,001.84

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 24,350,175.70 24,350,175.70

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -8,116,725.23 -8,116,725.23

    4.其他 32,466,900.93 32,466,900.93

    上述(一)和(二)小计 24,350,175.70 -925,001.84 23,425,173.86

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 154,812,936.00 123,688,289.41 18,840,148.99 -108,809,741.08 188,531,633.32山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 154,812,936.00 89,690,052.29 18,840,148.99 -118,558,646.26 144,784,491.02

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 154,812,936.00 89,690,052.29 18,840,148.99 -118,558,646.26 144,784,491.02

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,620,568.64 9,620,568.64

    (一)净利润 9,620,568.64 9,620,568.64

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 9,620,568.64 9,620,568.64

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 154,812,936.00 89,690,052.29 18,840,148.99 -108,938,077.62 154,405,059.66

    公司法定代表人:徐东波 主管会计工作负责人:曹旭 会计机构负责人:张琳(二) 公司基本情况

    公司概况

    1、历史沿革:

    山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”),曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、

    山东环宇(集团)股份有限公司、山东环宇股份有限公司,是1987 年经山东省临沂地区体改委(1987)

    临改字第5 号文批准而设立的股份有限公司。1996 年7 月26 日经中国证监会批准,公司社会公众股

    在上海证券交易所上市交易,股票代码600735。

    根据公司1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第295 号文批复,1997 年6

    月30 日,公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业(集团)总公司,同时受让

    山东兰陵企业(集团)总公司平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司20.6%的股权。

    至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售。1998 年1 月公司更名为山东兰陵陈香酒业股份有

    限公司。

    2000 年8 月7 日,经中国证监会证监公司字(2000)119 号文批准,公司以1999 年12 月31 日

    总股本87,572,250 股为基数,按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售股份。其中:国家股股东

    实际认购配售股份1,363,500 股,放弃12,271,500 股,向社会公众股股东配售12,636,675 股,配

    售完成后公司总股本为101,572,425 股。2000 年9 月,公司以2000 年6 月30 日公司总股本87,572,250

    股为基数向全体股东每10 股送红股2 股(含税),并派发现金0.50 元(含税)。送红股后公司总股本

    为119,086,875 股。2001 年5 月,公司以2000 年12 月31 日公司总股本119,086,875 股为基数,

    向全体股东每10 股送红股1 股,每10 股以资本公积转赠2 股。送、转股完成后,公司总股本为

    154,812,936 股。

    2007 年4 月6 日,中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]51 号《关于山东兰陵陈香酒业股

    份有限公司重大资产重组方案的意见》以及证监公司字[2007]52 号《关于同意山东鲁锦进出口集团有

    限公司公告山东兰陵陈香酒业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,对本公司的

    重大资产重组方案予以核准。2007 年4 月24 日,临沂市国资委持有本公司的71,351,406 股国家股过

    户到鲁锦集团账户。2007 年4 月25 日,本公司与鲁锦集团进行了重大资产重组,通过重组实施公司

    置出了公司原有的全部资产与负债,并取得了山东鲁锦进出口集团有限公司所属的新华锦集团山东盈

    商针棉织品进出口有限公司51%的股权,新华锦集团山东锦丰纺织有限公司51%的股权,新华锦集团山

    东锦宜纺织有限公司51%的股权,山东锦彤针织品有限公司54.8%的股权,新华锦集团山东锦茂进出口

    有限公司26%的股权,新华锦集团山东锦立泰进出口有限公司51%的股权,新华锦集团山东海诚进出口

    有限公司51%的股权,新华锦集团青岛锦川国际贸易有限公司51%的股权,新华锦集团山东佳益投资有

    限公司100%的股权共九家公司的股权,实现了公司主营业务和资产的彻底变更。2007 年5 月23 日,

    公司名称变更为山东新华锦国际股份有限公司。根据公司控股股东山东鲁锦进出口集团有限公司在本

    公司重大资产重组暨关联交易报告书中的承诺,在2007 年10 月25 日公司与山东鲁锦进出口集团有限

    公司签署《业务转移协议》,协议规定山东鲁锦进出口集团有限公司自2007 年10 月25 日起将其拥有

    的有色金属国际贸易业务进入本公司。2008 年5 月22 日公司撤销"股票退市风险警示及其他特别处理,

    股票简称变更为"新华锦"。

    目前公司注册资本154,812,936.00 元,其中山东鲁锦进出口集团有限公司为公司第一大股东,持

    有公司全部非流通股股份71,351,406 股,占股份总数的46.09%;其他流通股东83,461,530 股,占股

    份总数的53.91%。

    本公司注册地址为山东省临沂市平安路爱国巷1-301 号楼,法定代表人徐东波。

    2、行业性质:

    本公司所处的行业属于国际贸易及加工制造行业。

    3、经营范围:

    备案范围内的进出口业务;纺织品、针织品、工艺美术品(不含金银首饰)的加工、销售;建筑材料、

    纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售;企业咨询服务;投资与管理。

    4、本公司组织架构包括公司本部及下属20 家子公司。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    外币业务折算方法:公司发生外币业务时,以发生之当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币记账,

    期末时,按期末国家外汇汇率进行调整,调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作

    为汇兑损益。差额除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外,其余计入当期损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    本公司的金融资产包括:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司购入的股票、债券、基金等时,确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照

    取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已

    宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。

    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整

    公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期

    的非衍生金融资产。

    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易

    费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得

    持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,也可按票面利率计

    算利息收入,计入投资收益。

    处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可

    予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    日的摊余成本。

    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可

    供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额

    计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

    (3)应收款项

    公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额,并按下列标准确

    认坏账损失:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,

    该等应收款项列为坏账损失。

    公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日,公司对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单独进行减值测试,经测试发生

    了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试

    未减值的应收款项,会同其他单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征分析归类,在信用

    期内的不计提坏账准备,对于达到收账期的应收款项,按照超过收账期起始日账龄比例计提坏账准备,

    具体计提坏账准备比例如下:

    账龄

    1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

    5% 10% 15% 20% 50% 100%

    本公司与关联方发生的达到收账期的应收款项按余额1%的比例计提坏账准备。

    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除下列各类资产以

    外的金融资产:

    1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

    2、持有至到期投资;

    3、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中

    包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。

    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性的,则根据

    其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;在计提减值损失时将原直接计入所

    有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

    本公司的金融负债包括:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不

    适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    (2)其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财

    务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准

    则-或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中

    的较高者进行后续计量。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内(含1 年) 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 15 15

    3-4 年 20 20

    4-5 年 50 50

    5 年以上 100 100山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    (1) 存货的分类

    (1)存货分类:原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、自制半成品、在产品、委托加工物资等。

    (2)存货计价:存货在取得时按实际成本计价,对于按照合同批次生产和销售的存货的领用和发出时

    按批次计价,其它存货的领用和发出按照加权平均法计价。

    (3)存货的盘存制度:实行永续盘存制。

    (4)低值易耗品、包装物的领用采用一次摊销法。

    (5)存货跌价准备计提核算方法:在资产负债表日,比较存货的账面成本与可变现净值孰低,并对账

    面成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。

    (2) 发出存货的计价方法

    个别认定法

    (3) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    1、对企业合并形成的长期股权投资,区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。

    对于同一控制下的企业合并,在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足

    冲减的,调整留存收益。

    对于非同一控制下的企业合并,以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:

    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

    c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,对取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额,经复核后记入当期损益。

    2、公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期

    股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当

    期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位,以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成

    本法核算,投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认,而该等现金股利超出投资日以后累积净利润

    的分配额,冲减投资成本;对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算,投资收益以取得

    股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投

    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于

    被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    公司在确认被投资单位发生的净亏损时,以投资账面价值减记零为限,合同约定负有承担额外损失义

    务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润,公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额

    以后,恢复确认收益分享额。

    长期股权投资减值的确认

    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,

    根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账

    面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减

    值准备。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

    当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量

    时,按购置或建造的实际支出对其进行确认。

    一般情况下,公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公

    司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。

    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采

    用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,

    并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差

    额计入当期损益。

    当公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。

    青岛市属于全国的经济发达地区,房地产交易比较活跃。本公司的投资性房地产处于青岛市的商业地

    段,比较容易获取市场交易价格。

    投资性房地产公允价值的确定,是在公司持续经营的条件下根据公开市场原则确定的现行公允市价,

    没有考虑可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可能追加付出的价格等方面的影响,也未考

    虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17

    机器设备 10-12 5 9.50-7.92

    电子设备 5 5 19.00

    运输设备 5-8 5 19.00-11.88

    其他设备 5 5 19.00

    (1) 固定资产计价和折旧方法:

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (1) 固定资产确认:固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超

    过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的器具等。于该固定资产有关的经济利

    益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

    (2) 固定资产计价:固定资产按成本进行初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用

    期间内计入当期损益。

    (3) 固定资产分类:房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具和其他设备。

    (4) 固定资产后续计量:本公司对所有固定资产计提折旧,除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减

    值准备的固定资产,在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

    (5)固定资产减值的确认

    在资产负债表日,本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象:

    1、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    2、本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    化,从而对企业产生不利影响。

    3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值

    的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或

    者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

    资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,可以按照该资产的市场价格减去

    处置费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的最佳信息为基础,

    估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结

    果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以

    该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来

    现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    (6)融资租赁的确认

    本公司在签订的租赁固定资产协议符合以下一项或数项条件时,确定为融资租赁:

    1、在租赁期届满时,租赁资产的所有权将转移给本公司;即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁

    资产使用寿命的大部分。

    2、本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    值;

    3、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在

    租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    4、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

    在租赁期开始日,本公司按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

    入资产的入账价值;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、

    差旅费、印花税等初始直接费用,也计入融资租赁固定资产价值。

    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理

    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。

    14、在建工程核算方法

    (1)在建工程的计价:按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。

    (2)在建工程减值的确认

    资产负债表日,本公司对在建工程进行逐项检查,当存在下列一项或若干项情况的,计提减值准备:

    1、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;

    2、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性;

    3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计

    提减值准备,并计入当年度损益。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    15、无形资产的核算方法

    (1)无形资产的确认:是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    (2)无形资产的初始计量:按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生

    时计入当期损益;公司内部研究开发项目开发阶段的支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,

    否则于发生时计入当期损益:

    1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    3、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

    资产;

    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (3)无形资产的摊销:本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在

    使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年度终了,对使用

    寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    (4)无形资产减值的确认

    资产负债表日,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形时,对预

    计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备:

    1、某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

    2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

    3、某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

    4、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊

    销。

    17、借款费用资本化的核算方法

    (1)确认原则:本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予

    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损

    益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(3 个月)的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。

    (2)借款费用开始资本化,需同时满足下列条件:

    1、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    2、借款费用已经发生;

    3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (3)借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定

    确定:

    1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    (4)资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

    用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产

    购建的非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,

    直至资产的购建活动重新开始。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    18、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    (1) 股份支付的种类:

    公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,并以授予职工权益工具的公允价值计量股份,授予

    后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成

    等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内

    的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,

    将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

    公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    19、收入确认原则

    1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再对该商品实施与所有

    权有关的继续管理权和实际控制权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流

    入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。

    (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时,确认营业收入的实现;劳务的开始

    和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工

    百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,如果已经发生的劳务

    成本预计能够全部得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额确认成本;如果已

    经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已发生的

    劳务成本作为当期费用;如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,按已发生的劳务成本作为当

    期费用,不确认收入。

    (3)让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额能够可靠计量时,根据合同或

    协议确认为收入。

    20、确认递延所得税资产的依据

    当公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

    税所得额时,确认递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进

    行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以

    外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    21、合并报表合并范围发生变更的理由

    (1)合并范围的确定原则:母公司应当将其控制的所有子公司,无论是小规模的子公司还是经营业务

    性质特殊的子公司,均应纳入合并财务报表的合并范围。

    (2)合并报表所采用的会计方法:以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料

    为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、

    内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。

    (3)公司与子公司所采用的会计政策不一致的,将子公司报表按母公司会计政策编制后,再编制合并

    会计报表。

    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    内销销项税率17%;出口产品的

    销项税实行零税率,其进项税按

    国家规定的出口退税税率享受

    出口退税政策。

    17%

    营业税 按应税收入额 5%

    城建税 按增值税、营业税额 7%

    企业所得税 按应纳税所得额 25%

    2、其他说明

    1、增值税:内销销项税率17%;出口产品的销项税实行零税率,其进项税按国家规定的出口退税税率

    享受出口退税政策。

    2008 年8 月1 日根据财政部、国家税务总局《关于调整纺织品服装等部分商品出口退税率的通知》(财

    税〔2008〕111 号)将部分纺织品、服装的出口退税率由11%提高到13%;2008 年11 月1 日根据财政部、

    国家税务总局《关于提高部分商品出口退税率的通知》(财税(2008)138 号),纺织品、服装的出

    口退税率由13%提高到14%。2009 年2 月1 日根据财政部、国家税务总局《关于提高纺织品服装出口

    退税率的通知》(财税〔2009〕14 号)将纺织品、服装的出口退税率由14%提高到15%;2009 年4 月1

    日根据财政部、国家税务总局《关于提高轻纺、电子信息等商品装出口退税率的通知》(财税〔2009〕

    43 号)将纺织品、服装的出口退税率由15%提高到16%。

    2、所得税:按应纳税所得额的25%计缴。

    3、营业税:按应税收入额的5%计缴。

    4、城建税:按增值税、消费税和营业税额的7%计缴。

    5、其他税项及附加按国家和地方有关规定计缴。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    新华锦集团

    山东海舜国

    际有限公司

    控股子公司

    青岛香港

    中路20

    号

    国际贸易 6,000,000.00

    工艺美术品、针纺织品、

    机电产品、建筑材料等的

    销售;发制品、草柳苇制

    品的加工、销售等。

    新华锦集团

    山东锦丰纺

    织有限公司

    控股子公司

    青岛市太

    平路51

    号

    国际贸易 10,000,000.00

    纺织品、服装等销售;仓

    储;对外贸易和转口贸易

    等。

    新华锦集团

    山东盈商国

    际贸易有限

    公司

    全资子公司

    青岛市太

    平路51

    号

    国际贸易 12,000,000.00

    纺织品、服装等销售;仓

    储;对外贸易和转口贸易

    等。

    新华锦集团

    山东锦宜纺

    织有限公司

    控股子公司

    青岛市海

    尔路63

    号

    国际贸易 6,000,000.00

    纺织品、服装等销售;仓

    储;对外贸易和转口贸易

    等。

    新华锦集团

    山东海诚进

    出口有限公

    司

    控股子公司

    青岛市香

    港中路

    20 号

    国际贸易 5,000,000.00

    工艺美术品、纺织品等销

    售;自营和代理各类商品

    和技术的进出口等。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    新华锦集团

    山东佳益国

    际有限公司

    全资子公司

    青岛市市

    南区彰化

    路4 号

    国际贸易 46,000,000.00

    对外投资及管理;企业管

    理咨询服务;房屋租赁。

    山东锦彤针

    织品有限公

    司

    控股子公司

    青岛市市

    南区香港

    中路89

    号

    国际贸易 20,000,000.00

    针纺织品、服装、鞋帽、

    矿产品等的批发、零售;

    仓储等。

    新华锦集团

    山东锦茂进

    出口有限公

    司

    控股子公司

    青岛市市

    南区香港

    中路89

    号

    国际贸易 15,000,000.00

    针纺织品、服装等批发、

    零售;仓储服务;网络信

    息服务等。

    新华锦集团

    山东锦立泰

    进出口有限

    公司

    控股子公司

    青岛市市

    南区香港

    中路89

    号

    国际贸易 10,000,000.00

    科技产品开发,科技咨询;

    自营和代理各类商品及技

    术的进出口业务等。

    青岛锦太阳

    家纺有限公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛胶南

    市青岛路

    以东、长

    春北路

    加工制造

    7,260,000.00

    美元

    高档织物面料的刺绣及缝

    制深加工;工程用特种纺

    织品生产。

    青岛锦宜时

    装有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛即墨

    市龙海工

    业园

    加工制造 10,000,000.00

    高档面料织品的织造、印

    染以及处理加工、缝纫、

    设计、加工、制作服装。

    新华锦集团

    青岛锦川国

    际贸易有限

    公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛市市

    南区香港

    中路20

    号

    国际贸易 5,000,000.00

    针织品、家用纺织品、纺

    织原料、服装、服装面料

    和农副产品的进出口业

    务;批发、零售针纺织品,

    纺织原料,服装等。

    青岛恒孚针

    织服装有限

    公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛平度

    市经济技

    术开发区

    加工制造

    2,000,000.00

    美元

    针织品、服装鞋帽加工;

    坯布的印染及加工。

    青岛嵘臻毛

    纺织有限公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛平度

    市经济技

    术开发区

    加工制造

    3,500,000.00

    美元

    生产经营毛纺织品、棉针

    织品。

    青岛盈商针

    棉织品进出

    口有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛经济

    技术开发

    区薛家岛

    街道办事

    处一村

    国际贸易 12,000,000.00

    经营纺织原料(不含棉

    花)、机电产品、五金交

    电、工艺品、建筑材料、

    农副产品;加工针纺织品、

    服装、工艺美术产品(不

    含金银);自营和代理各

    类商品和技术的进出口

    等。

    聊城锦茂纺

    织有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    聊城阳谷

    县谷山南

    路91 号

    加工制造 10,000,000.00

    纺织原料、织物、服装、

    工艺美术品、、生产、销

    售、轻工产品、批发零售、

    仓储服务等。

    青岛保税区

    锦全泰国际

    贸易有限公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛保税

    区富润楼

    317 室

    国际贸易 500,000.00

    国际贸易、转口贸易、区

    内企业之间贸易以及贸易

    项下加工整理(国家规定

    需专项审批的项目除外)。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    聊城锦昂进

    出口有限公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    聊城开发

    区东昌东

    路北泰山

    路西

    仓储运输 3,000,000.00

    仓储物流(不含食品及危

    险品)业务;自营和代理各

    类商品及技术的进出口业

    务(国家限 定公司经营和

    禁止进出口的商品除外)

    等。

    青岛川信机

    械制造有限

    公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛城阳

    区棘洪滩

    街道下崖

    社区西

    加工制造 1,500,000.00 加工、制造:电子机械。

    青岛中科华

    建生物科技

    有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    青岛市南

    区太平路

    51 号

    科技开发 500,000.00

    健康知识咨询,生物科技

    研发。

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    (资不抵债子公司适

    用)

    持股比例(%)

    表决权比

    例

    (%)

    是否合并报表

    新华锦集团山

    东海舜国际有

    限公司

    75 75 是

    新华锦集团山

    东锦丰纺织有

    限公司

    51 51 是

    新华锦集团山

    东盈商国际贸

    易有限公司

    100 100 是

    新华锦集团山

    东锦宜纺织有

    限公司

    51 51 是

    新华锦集团山

    东海诚进出口

    有限公司

    51 51 是

    新华锦集团山

    东佳益国际有

    限公司

    100 100 是

    山东锦彤针织

    品有限公司

    54.8 54.8 是

    新华锦集团山

    东锦茂进出口

    有限公司

    26 26 是

    新华锦集团山

    东锦立泰进出

    口有限公司

    51 51 是

    青岛锦太阳家

    纺有限公司

    70 70 是

    青岛锦宜时装

    有限公司

    70 70 是山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    新华锦集团青

    岛锦川国际贸

    易有限公司

    100 100 是

    青岛恒孚针织

    服装有限公司

    75 75 是

    青岛嵘臻毛纺

    织有限公司

    75 75 是

    青岛盈商针棉

    织品进出口有

    限公司

    100 100 是

    聊城锦茂纺织

    有限公司

    90 90 是

    青岛保税区锦

    全泰国际贸易

    有限公司

    100 100 是

    聊城锦昂进出

    口有限公司

    100 100 是

    青岛川信机械

    制造有限公司

    100 100 是

    青岛中科华建

    生物科技有限

    公司

    100 100 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位:元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金: 230,926.83 154,023.42

    人民币 230,926.83 154,023.42

    银行存款: 55,304,534.76 98,700,827.74

    人民币 55,304,534.76 98,700,827.74

    其他货币资金: 134,799,156.85 177,437,352.10

    人民币 134,799,156.85 177,437,352.10

    合计 190,334,618.44 276,292,203.26

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 734,952.59 267,325.00

    合计 734,952.59 267,325.00山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    46,450,186.92 24.72 7,469,301.45 46.72 46,100,546.90 27.72 7,714,267.78 49.29

    单项

    金额

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的应

    收账

    款

    3,569,077.85 1.90 3,569,077.85 22.33 3,569,077.85 2.15 3,569,077.85 22.81

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    137,857,671.46 73.38 4,948,012.83 30.95 116,602,762.90 70.13 4,366,317.01 27.90

    合计 187,876,936.23 / 15,986,392.13 / 166,272,387.65 / 15,649,662.64 /

    山东好友巾被有限公司采用折现法计提坏账准备的理由:根据2007 年1 月4 日山东好友巾被有限公司

    与盈商公司签订的《还款协议》,山东好友巾被有限公司将分7 年逐步还清欠款。以中国人民银行公

    布的1 年期贷款基准利率7.29%为折现率,对山东好友巾被有限公司采用折现法计提坏账准备。

    其他单项金额重大的应收账款坏账准备计提理由:经单项测试不存在减值,根据以前年度与之相同或

    类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的实际损失率为基础,结合坏账计提政策,在收账期以内

    的不计提坏账准备,其他的按照账龄分析法计提坏账准备。

    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,经单独测试,全额计提

    坏账准备的金额为3,569,077.85 元。

    (3)对关联往来按照1%计提坏账准备。

    (4)其他不重大的应收账款,根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的

    实际损失率为基础,结合坏账计提政策,在收账期以内的不计提坏账准备,其他的按照账龄分析法或

    个别认定法计提坏账准备。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位:元 币种:人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    山东好友巾被有

    限公司

    25,747,594.91 5,992,774.59 折现法

    青岛顺孚纺织品

    有限公司

    9,317,626.81 195,916.33 10%、15%

    IN BEST 4,063,313.64 521,453.41 5

    青岛宝陆莱针织

    制衣有限公司

    3,825,235.85 198,778.48 5

    青岛成孚毛针织

    有限公司

    3,496,415.71 560,378.64 5%、15%、20%

    合计 46,450,186.92 7,469,301.45 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    二至三年 411,914.37 11.54 411,914.37 411,914.37 11.54 411,914.37

    五年以上 3,157,163.48 88.46 3,157,163.48 3,157,163.48 88.46 3,157,163.48

    合计 3,569,077.85 100.00 3,569,077.85 3,569,077.85 100.00 3,569,077.85

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    山东好友巾被有

    限公司

    客户 25,747,594.91

    1 年以内、1-2 年、

    2-3 年

    13.70

    青岛顺孚纺织品

    有限公司

    客户 9,317,626.81 1 年以内 4.96

    IN BEST 客户 4,063,313.64 1-2 年、2-3 年 2.16

    DCTY 客户 4,015,391.26 1 年以内 2.14

    青岛宝陆莱针织

    制衣有限公司

    客户 3,825,235.85 1 年以内 2.04

    合计 / 46,969,162.47 / 25.00

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    57,288,884.80 55.30 44,188,474.58 85.89山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    的其他

    应收款

    项

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    254,314.13 0.25 254,314.13 30.44 254,314.13 0.49 254,314.13 26.65

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    46,048,593.17 44.45 581,261.95 69.56 7,005,412.81 13.62 699,914.58 73.35

    合计 103,591,792.10 / 835,576.08 / 51,448,201.52 / 954,228.71 /

    单项金额重大的其他应收款未计提坏账准备。

    其他往来经单项测试不存在减值,根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的其他应收款

    组合的实际损失率为基础,结合坏账计提政策,按照账龄分析法计提坏账准备。

    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,经单独测试,全额计

    提坏账准备的金额为254,314.13 元。

    (3)对于关联往来按1%计提坏账准备。

    (4)其他不重大的其他应收款,根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险的其他应收款组

    合的实际损失率为基础,结合坏账计提政策,按照账龄分析法计提坏账准备。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位:元 币种:人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    应收出口退税 57,288,884.80

    合计 57,288,884.80 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一至二年 22,314.13 8.77 22,314.13 22,314.13 8.77 22,314.13

    二至三年 232,000.00 91.23 232,000.00 232,000.00 91.23 232,000.00

    合计 254,314.13 100.00 254,314.13 254,314.13 100.00 254,314.13

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    应收出口退税 63,288,884.80 一年以内 61.09

    山东新华锦国际

    高尔夫公寓有限

    公司

    实际控制人的控

    股子公司

    30,000,000.00 一年以内 28.96

    青岛海关 6,000,000.00 一年以内 5.79

    青岛鑫天经贸有

    限公司

    客户 170,450.19 1-2 年 0.16

    青岛金线天工贸

    有限公司

    客户 95,376.70 1-2 年 0.09

    合计 / 99,554,711.69 / 96.09

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 94,135,386.00 100.00 27,021,278.95 98.06

    一至二年 469,355.08 1.70

    二至三年 65,392.56 0.24

    合计 94,135,386.00 100.00 27,556,026.59 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    76,723,549.15 81.50 9,305,652.00 33.77

    (3) 预付账款主要单位

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    阳谷祥光铜业有

    限公司

    客户 57,396,243.04 2009 年 预付货款

    栖霞市隆晟果蔬

    保险制品有限公

    司

    客户 6,836,292.43 2009 年 预付货款

    潍坊千叶家纺公

    司

    客户 5,106,687.50 2009 年 预付货款

    威海东海船舶修

    造有限公司

    客户 5,034,953.59 2009 年 预付货款

    烟台枫林家纺股

    份有限公司

    客户 2,349,372.59 2008 年 预付货款

    海阳市华娜制衣

    有限公司

    客户 1,667,469.40 2008 年 预付货款

    诸城新京纺织品

    有限公司

    客户 1,208,550.70 2009 年 预付货款山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    诸城纵横室内纺

    织用品有限公司

    客户 1,045,449.21 2009 年 预付货款

    合计 / 80,645,018.46 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材

    料

    18,611,260.73 417,924.48 18,193,336.25 19,743,780.74 417,924.48 19,325,856.26

    在产

    品

    8,202,054.76 8,202,054.76 11,879,209.93 11,879,209.93

    库存

    商品

    56,881,435.57 6,620,205.31 50,261,230.26 85,407,699.24 5,287,110.47 80,120,588.77

    委托

    加工

    物资

    250,641,489.77 250,641,489.77 121,166,660.48 121,166,660.48

    包装

    物

    540,821.97 540,821.97 376,247.61 112,713.84 263,533.77

    低值

    易耗

    品

    106,951.49 106,951.49 65,082.34 65,082.34

    合计 334,984,014.29 7,038,129.79 327,945,884.50 238,638,680.34 5,817,748.79 232,820,931.55

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位名称

    注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    青岛捷威

    毛巾有限

    公司

    山东省青

    岛市李沧

    区重庆中

    路399 号

    生产印字

    毛巾棉织

    品等

    34 34

    青岛中绵

    针织有限

    公司

    山东省青

    岛即墨市

    鹤山路

    558 号

    生产服

    装、针织

    面料等

    30 30

    济南华丰

    纺织有限

    公司

    山东省济

    南市天桥

    区仁丰前

    街3 号

    生产销售

    棉纱、T/C

    纱、棉布、

    T/C 布

    20 20

    山东宏利

    绵针织有

    限公司

    山东省青

    岛市李沧

    区枣山路

    113 号

    生产销售

    服装、袜

    子和其他

    针纺织品

    10 10山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中:

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    山东

    宏利

    绵针

    织有

    限公

    司

    3,856,746.46 3,877,580.51 3,877,580.51 10 10

    山东

    耐石

    金属

    有限

    公司

    1,130,880.00 565,440.00 -565,440.00 0.00 2 2

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中:

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    青岛

    中绵

    针织

    有限

    公司

    32,632,743.64 30,809,475.79 -548,368.50 30,261,107.29 564,842.40 30 30

    济南

    华丰

    纺织

    有限

    公司

    10,284,118.46 10,368,480.81 -441,290.22 9,927,190.59 20 20

    青岛

    捷威

    毛巾

    有限

    公司

    473,766.65 417,835.31 417,835.31 34 34

    9、投资性房地产

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 32,811,400.00 32,811,400.00

    1.房屋、建筑物 32,811,400.00 32,811,400.00

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    净值合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    32,811,400.00 32,811,400.00

    1.房屋、建筑物 32,811,400.00 32,811,400.00

    2.土地使用权

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 316,685,628.00 16,536,921.07 9,858,679.88 323,363,869.19

    其中:房屋及建筑

    物

    162,824,738.24 13,823,602.97 7,330,124.97 169,318,216.24

    机器设备 124,803,965.06 2,496,772.02 1,282,963.91 126,017,773.17

    运输工具 15,009,540.08 1,242,643.00 13,766,897.08

    电子设备 8,301,988.88 205,150.08 2,948.00 8,504,190.96

    其他设备 5,745,395.74 11,396.00 5,756,791.74

    二、累计折旧合计 103,251,827.07 7,771,432.78 1,487,964.68 109,535,295.17

    其中:房屋及建筑

    物

    29,349,249.25 2,879,674.07 5,195.67 32,223,727.65

    机器设备 59,402,195.96 3,477,956.89 351,308.91 62,528,843.94

    运输工具 7,649,385.21 829,637.81 1,128,659.50 7,350,363.52

    电子设备 5,611,504.50 511,155.47 2,800.60 6,119,859.37

    其他设备 1,239,492.15 73,008.54 1,312,500.69

    三、固定资产净值

    合计

    其中:房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具

    电子设备

    其他设备

    四、减值准备合计

    其中:房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    电子设备

    其他设备

    五、固定资产净额

    合计

    213,433,800.93 8,765,488.29 8,370,715.20 213,828,574.02

    其中:房屋及建筑

    物

    133,475,488.99 10,943,928.90 7,324,929.30 137,094,488.59

    机器设备 65,401,769.10 -981,184.87 931,655.00 63,488,929.23

    运输工具 7,360,154.87 -829,637.81 113,983.50 6,416,533.56

    电子设备 2,690,484.38 -306,005.39 147.40 2,384,331.59

    其他设备 4,505,903.59 -61,612.54 4,444,291.05

    11、在建工程

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 2,981,604.49 2,981,604.49 1,766,953.27 1,766,953.27

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数

    锦宜时装漂染

    工程

    107,615.77 1,024,750.00 自筹 1,132,365.77

    嵘臻公司钢结

    构车间

    421,700.50 323,362.23 382,140.50 自筹 362,922.23

    恒孚蒸汽锅炉

    及配套安装

    1,176,747.00 546,462.49 599,283.00 自筹 1,123,926.49

    零星工程 60,890.00 301,500.00 自筹 362,390.00

    合计 1,766,953.27 2,196,074.72 981,423.50 / 2,981,604.49

    12、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 80,245,135.76 80,245,135.76

    其中:土地使用权 78,188,322.19 78,188,322.19

    房屋使用权 650,000.00 650,000.00

    办公软件 1,406,813.57 1,406,813.57

    二、累计摊销合计 6,053,184.76 966,820.14 7,020,004.90

    其中:土地使用权 5,591,344.26 827,458.76 6,418,803.02

    房屋使用权 47,560.00 6,480.00 54,040.00

    办公软件 414,280.50 132,881.38 547,161.88

    三、无形资产净值

    合计

    其中:土地使用权

    房屋使用权

    办公软件

    四、减值准备合计

    其中:土地使用权

    房屋使用权山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    办公软件

    五、无形资产净额

    合计

    74,191,951.00 -966,820.14 73,225,130.86

    其中:土地使用权 72,596,977.93 -827,458.76 71,769,519.17

    房屋使用权 602,440.00 -6,480.00 595,960.00

    办公软件 992,533.07 -132,881.38 859,651.69

    13、商誉

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    商誉 402,051.17 402,051.17

    14、长期待摊费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    长期待摊费用 385,557.81 389,942.26

    合计 385,557.81 389,942.26

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    1,851,116.81 2,719,839.64

    因负债的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    453,528.54 610,873.97

    未弥补亏损 7,051,723.06

    合计 2,304,645.35 10,382,436.67

    16、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 16,603,891.35 336,729.49 118,652.63 118,652.63 16,821,968.21

    二、存货跌价

    准备

    5,817,748.79 1,220,381.00 7,038,129.79

    三、可供出售

    金融资产减

    值准备

    四、持有至到

    期投资减值

    准备

    五、长期股权

    投资减值准

    备

    六、投资性房

    地产减值准

    备

    七、固定资产

    减值准备山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值

    准备

    其中:成熟生

    产性生物资

    产减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    十三、商誉减

    值准备

    402,051.18 402,051.18

    十四、其他

    合计 22,823,691.32 1,557,110.49 118,652.63 118,652.63 24,262,149.18

    17、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 68,610,464.61

    抵押借款 52,000,000.00 42,000,000.00

    保证借款 112,200,000.00 114,552,439.64

    押汇 142,636,555.83 68,459,584.11

    打包贷款 73,327,100.56 13,000,000.00

    抵押并担保借款 5,000,000.00 38,700,000.00

    合计 385,163,656.39 345,322,488.36

    1、抵押借款明细如下:

    (1)控股子公司锦丰公司的子公司锦太阳家纺农村信用社贷款17,000,000.00 元,期限1 年,以房产、

    土地抵押。

    (2)控股子公司锦宜公司的子公司锦宜时装工行贷款25,000,000.00 元,期限1 年,以房产、土地作

    抵押。

    (3)全资子公司山东盈商兴业银行贷款10,000,000.00 元,期限1 年,以山东盈商和佳益国际的房产

    作抵押。

    2、保证借款明细如下:

    (1)全资子公司山东盈商中行贷款67,500,000.00 元,期限1 年,由新华锦集团和鲁锦集团提供担保。

    (2)控股子公司锦宜公司中行贷款10,000,000.00 元,期限1 年,由新华锦集团和鲁锦集团提供担保。

    (3)控股子公司锦丰公司中行贷款31,700,000.00 元,期限1 年,由新华锦集团和鲁锦集团提供担保。

    (4)全资子公司山东盈商中信银行贷款3,000,000.00 元,期限3 个月,由新华锦集团和鲁锦集团提

    供担保。

    3、抵押并担保借款明细如下:

    (1)控股子公司山东锦茂招行贷款5,000,000.00 元,期限1 年,由新华锦集团提供担保,同时以山

    东锦茂房产作抵押。

    4、押汇、打包贷款均属于贸易融资范畴,均由新华锦集团和鲁锦集团提供担保。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    18、应付票据

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 71,010,000.00 35,170,000.00

    合计 71,010,000.00 35,170,000.00

    19、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、应付职工薪酬

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,222,139.06 19,776,961.00 20,785,616.08 2,213,483.98

    二、职工福利费 3,896.60 553,280.98 513,704.73 43,472.85

    三、社会保险费 273,425.03 1,233,830.37 1,231,558.15 275,697.25

    四、住房公积金 106,964.43 1,449,097.40 1,472,809.40 83,252.43

    五、其他 27,241.32 519,867.32 519,867.32 27,241.32

    工会经费和职工教育经费 2,409,358.30 397,460.37 139,437.74 2,667,380.93

    合计 6,043,024.74 23,930,497.44 24,662,993.42 5,310,528.76

    22、应交税费

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 1,236,733.29 -4,828,776.27

    内销销项税率17%;出

    口产品的销项税实行零

    税率,其进项税按国家

    规定的出口退税税率享

    受出口退税政策。

    营业税 50,369.35 172,426.04 按应税收入额

    所得税 3,982,170.28 8,299,219.91 按应纳税所得额

    个人所得税 109,522.90 95,472.51

    城建税 12,042.24 472,801.64 按增值税、营业税额

    土地使用税 97,549.20 482,485.50

    房产税 19,845.12 68,461.85

    教育费附加(含地方教

    育费附加)

    7,875.62 322,395.62 按增值税、营业税额

    其他 15,323.45 14,616.21

    合计 5,531,431.45 5,099,103.01 /

    23、应付股利

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    个人股利 941,476.20 554,061.62

    合计 941,476.20 554,061.62 /山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    24、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    25、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 4,402,727.79

    合计 4,402,727.79

    (2) 长期借款情况

    单位:元 币种:人民币

    期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率(%) 本币金额

    新华锦集团山东锦茂进

    出口公司房屋抵押借款

    2005 年9 月1 日

    2009 年1 月4

    日

    6.48 4,402,727.79

    合计 / / / 4,402,727.79

    26、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税负债 7,343,017.52 7,416,645.35

    合计 7,343,017.52 7,416,645.35

    27、少数股东权益

    公司名称 年末数 年初数

    盈商公司 2,344,552.50 2,740,123.86

    锦彤公司 10,470,076.88 10,710,683.24

    锦茂公司 22,797,121.04 34,966,988.82

    锦立泰公司 1,548,074.44 3,645,262.83

    锦丰公司 11,090,863.30 12,136,712.29

    锦宜公司 10,655,076.36 10,685,777.92

    海诚公司 4,985,168.37 4,696,434.22

    海舜公司 2,256,601.90 2,119,774.69

    合计 66,147,534.79 81,701,757.87

    28、股本

    单位:股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计数量

    比例

    (%)

    股份

    总数

    154,812,936.00 100.00 154,812,936.00 100.00山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    29、资本公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价(股本溢价) 56,965,433.11 56,965,433.11

    其他资本公积 41,703,435.75 32,466,900.93 8,116,725.23 66,053,611.45

    合计 98,668,868.86 32,466,900.93 8,116,725.23 123,019,044.56

    资本公积本年增加数是收到控股股东鲁锦集团按照股改承诺补偿的现金,本年减少数是对控股股东鲁

    锦集团按照股改承诺补偿的现金计提的所得税。

    30、盈余公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 18,840,148.99 18,840,148.99

    合计 18,840,148.99 18,840,148.99

    31、未分配利润

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额 提取或分配比例(%)

    调整前 上年末未分配利润

    (2008 年期末数)

    -102,912,414.25 /

    调整后 年初未分配利润 -102,912,414.25 /

    加:本期净利润 -4,303,579.26 /

    期末未分配利润 -107,215,993.51 /

    32、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 918,234,491.78 1,082,369,083.24

    其他业务收入 783,478.76 428,579.30

    合计 919,017,970.54 1,082,797,662.54

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    加工制造 75,686,824.77 75,364,398.29 78,733,555.71 75,747,042.41

    国际贸易 842,547,667.01 785,359,638.42 1,003,635,527.53 948,789,992.45

    合计 918,234,491.78 860,724,036.71 1,082,369,083.24 1,024,537,034.86

    (3) 主营业务(分产品)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纺织品 633,260,925.33 585,185,473.36 644,720,752.34 602,289,318.33

    水产品 282,822,268.41 275,538,563.35 380,697,190.15 369,653,396.58

    船舶 2,151,298.04

    有色金属 56,951,140.75 52,594,319.95

    合计 918,234,491.78 860,724,036.71 1,082,369,083.24 1,024,537,034.86山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (4) 主营业务(分地区)

    地区分布标准:客户所在地

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北美 341,691,933.36 329,147,824.86 121,581,574.87 104,847,947.05

    欧盟 214,292,711.47 195,938,978.25 529,152,393.78 520,417,828.61

    日本韩国 179,782,917.47 163,550,012.97 258,002,316.42 242,898,825.51

    其他地区 106,780,104.71 96,722,822.34 96,745,027.57 87,074,638.35

    国内 75,686,824.77 75,364,398.29 76,887,770.60 69,297,795.34

    合计 918,234,491.78 860,724,036.71 1,082,369,083.24 1,024,537,034.86

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位:元 币种:人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)

    香港恩利 281,041,153.52 30.61

    BASF 55,078,351.76 6.00

    DAIICHIBO CO.,LTD. 27,062,170.94 2.95

    LACOM 25,891,538.93 2.82

    西松屋 13,095,999.60 1.43

    合计 402,169,214.75 43.81

    33、营业税金及附加

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 457,795.56 238,434.38 按应税收入额

    城建税 32,045.69 89,086.76 按增值税、营业税额

    教育费附加 18,311.82 62,692.00 按增值税、营业税额

    合计 508,153.07 390,213.14 /

    34、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -368,884.96 625,082.94

    合计 -368,884.96 625,082.94

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    青岛中绵针织有限公司244,110.76 72,405.26

    济南华丰纺织有限公司380,972.18 -441,290.22

    合计 625,082.94 -368,884.96 /

    35、资产减值损失

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 212,002.12 1,563,120.96

    二、存货跌价损失 1,220,381.00

    三、可供出售金融资产减值损失山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 1,432,383.12 1,563,120.96

    36、营业外收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 44,098.50 1,457.50

    其中:固定资产处置利得 44,098.50 1,457.50

    接受捐赠 12,859,242.17

    其他 90,744.20 89,924.14

    合计 134,842.70 12,950,623.81

    37、营业外支出

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 313,969.10 896,190.00

    其中:固定资产处置损失 313,969.10 896,190.00

    对外捐赠 30,600.00

    罚款 165,913.26 23,015.41

    其他 20,079.77

    合计 479,882.36 969,885.18

    38、所得税费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    1,949,404.79 1,160,305.20

    递延所得税调整 1,026,068.26 3,206,856.21

    合计 2,975,473.05 4,367,161.41

    39、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    收到的其他与经营活动有关的现金 37,363,653.11

    合计 37,363,653.11山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 122,888,775.03

    合计 122,888,775.03

    40、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 -6,760,211.45 -2,914,746.48

    加:资产减值准备 1,432,383.12 1,563,120.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    7,771,432.78 7,466,064.93

    无形资产摊销 966,820.14 1,126,663.45

    长期待摊费用摊销 45,360.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    269,870.60 718,000.00

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 11,025,398.76 13,285,016.86

    投资损失(收益以“-”号填列) 368,884.96 -625,082.94

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 8,077,791.32 3,193,476.51

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -73,627.83

    存货的减少(增加以“-”号填列) -96,345,333.95 -31,423,262.84

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -44,819,186.94 188,072,138.48

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 51,677,555.80 -190,320,948.34

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -66,362,861.91 -9,859,559.41

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 46,078,466.50 93,627,338.22

    减:现金的期初余额 86,593,892.77 47,312,325.41

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -40,515,426.27 46,315,012.81

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    48,718,684.00 100.00 105,000.00 100.00 10,500,000.00 100.00 105,000.00 100.00

    合

    计

    48,718,684.00 / 105,000.00 / / 105,000.00 /

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    山东新华锦国际

    高尔夫公寓有限

    公司

    母公司的控股子

    公司

    30,000,000.00 1 年以内 61.58

    新华锦集团山东

    锦宜纺织有限公

    司

    公司的控股子公

    司

    7,800,000.00 1 年以内 16.01

    新华锦集团山东

    盈商国际贸易有

    限公司

    公司的控股子公

    司

    5,900,000.00 1 年以内 12.11

    新华锦集团山东

    海诚进出口有限

    公司

    公司的控股子公

    司

    3,500,000.00 1 年以内 7.18

    新华锦集团山东

    锦茂进出口有限

    公司

    公司的控股子公

    司

    1,500,000.00 1 年以内 3.08

    合计 / 48,700,000.00 / 99.96山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其中:

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    新华

    锦集

    团山

    东锦

    丰纺

    织有

    限公

    司

    10,863,391.47 10,863,391.47 10,863,391.47 51 51

    新华

    锦集

    团山

    东锦

    宜纺

    织有

    限公

    司

    8,021,652.01 8,021,652.01 8,021,652.01 51 51

    新华

    锦集

    团山

    东海

    诚进

    出口

    有限

    公司

    3,279,815.94 3,279,815.94 3,279,815.94 51 51

    新华

    锦集

    团山

    东佳

    益国

    际有

    限公

    司

    66,531,841.52 66,531,841.52 66,531,841.52 100 100

    新华

    锦集

    团山

    东盈

    商国

    际贸

    易有

    限公

    司

    2,426,745.69 5,765,845.69 5,765,845.69 100 100

    山东

    锦彤

    14,116,785.90 14,116,785.90 14,116,785.90 54.8 54.8山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    针织

    品有

    限公

    司

    新华

    锦集

    团山

    东锦

    茂进

    出口

    有限

    公司

    12,342,219.75 12,035,825.25 12,035,825.25 26 26

    新华

    锦集

    团山

    东锦

    立泰

    进出

    口有

    限公

    司

    4,791,344.65 4,791,344.65 4,791,344.65 51 51

    新华

    锦集

    团山

    东海

    舜国

    际有

    限公

    司

    5,539,500.00 5,543,129.79 5,543,129.79 75 75

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 3,629,811.05

    其他业务收入 128,567.49

    合计 128,567.49 3,629,811.05

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国际贸易 3,629,811.05

    合计 3,629,811.05

    (3) 主营业务(分产品)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    有色金属 3,629,811.05

    合计 3,629,811.05山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (4) 主营业务(分地区)

    地区分布标准:客户所在地

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    欧盟 3,629,811.05

    合计 3,629,811.05

    5、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 -925,001.84 9,620,568.64

    加:资产减值准备 43,701.40

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    5,810.94 5,098.44

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 41,572.10

    投资损失(收益以“-”号填列)

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 7,077,973.06 3,217,781.56

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列)

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -87,208,163.32 -4,839,766.32

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 11,417,048.61 -8,382,167.75

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -69,590,760.45 -334,784.03

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 1,791,578.20 1,813,533.86

    减:现金的期初余额 18,542,838.64 2,148,317.89

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -16,751,260.44 -334,784.03山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    新华

    锦集

    团有

    限公

    司

    有限

    责任

    公司

    山东

    省青

    岛市

    彰化

    路4

    号

    张建

    华

    投资

    管理、

    国际

    贸易

    256,000,000

    张建

    华

    74339544-5

    山东

    鲁锦

    进出

    口集

    团有

    限公

    司

    有限

    责任

    公司

    山东

    省青

    岛市

    太平

    路

    51

    号

    杨秀

    芳

    投资

    管理、

    国际

    贸易、

    房屋

    租赁

    79,030,000 46.09 46.09

    张建

    华

    16305077-4

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    新华锦

    集团山

    东海舜

    国际有

    限公司

    有限责

    任公司

    青岛香

    港中路

    20 号

    国际贸

    易

    6,000,000.00 75 75 78347029-4

    新华锦

    集团山

    东锦丰

    纺织有

    限公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    太平路

    51 号

    国际贸

    易

    10,000,000.00 51 51 72425093-7

    新华锦

    集团山

    东盈商

    国际贸

    易有限

    公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    太平路

    51 号

    国际贸

    易

    12,000,000.00 100 100 72622014-1

    新华锦

    集团山

    东锦宜

    纺织有

    限公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    海尔路

    63 号

    国际贸

    易

    6,000,000.00 51 51 72425091-0

    新华锦

    集团山

    东海诚

    进出口

    有限责

    任公司

    青岛市

    香港中

    路20

    号

    国际贸

    易

    5,000,000.00 51 51 75447148-2山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    有限公

    司

    新华锦

    集团山

    东佳益

    国际有

    限公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    市南区

    彰化路

    4 号

    国际贸

    易

    46,000,000.00 100 100 75177442-9

    山东锦

    彤针织

    品有限

    公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    市南区

    香港中

    路89

    号

    国际贸

    易

    20,000,000.00 54.8 54.8 26711667-8

    新华锦

    集团山

    东锦茂

    进出口

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    青岛市

    市南区

    香港中

    路89

    号

    国际贸

    易

    15,000,000.00 26 26 26710896-9

    新华锦

    集团山

    东锦立

    泰进出

    口有限

    公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    市南区

    香港中

    路89

    号

    国际贸

    易

    10,000,000.00 51 51 72402155-2

    青岛锦

    太阳家

    纺有限

    公司

    中外合

    资

    青岛胶

    南市青

    岛路以

    东、长

    春北路

    加工制

    造

    7,260,000.00

    美元

    70 70 75694765-9

    青岛锦

    宜时装

    有限公

    司

    中外合

    资

    青岛即

    墨市龙

    海工业

    园

    加工制

    造

    10,000,000.00 70 70 75041948-4

    新华锦

    集团青

    岛锦川

    国际贸

    易有限

    公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    市南区

    香港中

    路20

    号

    国际贸

    易

    5,000,000.00 100 100 76363510-0

    青岛恒

    孚针织

    服装有

    限公司

    中外合

    资

    青岛平

    度市经

    济技术

    开发区

    加工制

    造

    2,000,000.00

    美元

    75 75 75041961-X

    青岛嵘

    臻毛纺

    织有限

    公司

    中外合

    资

    青岛平

    度市经

    济技术

    开发区

    加工制

    造

    3,500,000.00

    美元

    75 75 76027699-0

    青岛盈

    商针棉

    织品进

    出口有

    有限责

    任公司

    青岛经

    济技术

    开发区

    薛家岛

    国际贸

    易

    12,000,000.00 100 100 75375619-5山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    限公司 街道办

    事处一

    村

    聊城锦

    茂纺织

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    聊城阳

    谷县谷

    山南路

    91 号

    加工制

    造

    10,000,000.00 90 90 77416280-4

    青岛保

    税区锦

    全泰国

    际贸易

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    青岛保

    税区富

    润楼

    317 室

    国际贸

    易

    500,000.00 100 100 73061967-3

    聊城锦

    昂进出

    口有限

    公司

    有限责

    任公司

    聊城开

    发区东

    昌东路

    北泰山

    路西

    仓储运

    输

    3,000,000.00 100 100 77416280-4

    青岛川

    信机械

    制造有

    限公司

    有限责

    任公司

    青岛城

    阳区棘

    洪滩街

    道下崖

    社区西

    加工制

    造

    1,500,000.00 100 100 67177718-7

    青岛中

    科华建

    生物科

    技有限

    公司

    有限责

    任公司

    青岛市

    南区太

    平路

    51 号

    科技开

    发

    500,000.00 100 100 66789979-8

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:美元

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    二、联营企业

    青岛捷

    威毛巾

    有限公

    司

    中外合

    资

    山东省

    青岛市

    李沧区

    重庆中

    路399

    号

    王立国

    生产印

    字毛巾

    棉织品

    等

    100,000.00 34 34

    青岛中

    绵针织

    有限公

    司

    中外合

    资

    山东省

    青岛即

    墨市鹤

    山路

    558 号

    张建华

    生产服

    装、针织

    面料等

    1,000,000 30 30

    济南华

    丰纺织

    有限公

    中外合

    资

    山东省

    济南市

    天桥区

    石善博

    生产销

    售棉纱、

    T/C 纱、

    5,000,000.00 20 20山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    司 仁丰前

    街3 号

    棉布、

    T/C 布

    山东宏

    利绵针

    织有限

    公司

    中外合

    资

    山东省

    青岛市

    李沧区

    枣山路

    113 号

    西川清

    方

    生产销

    售服装、

    袜子和

    其他针

    纺织品

    4,000,000.00 10 10

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    山东海川集团控股有限公司 母公司的全资子公司 16305150-7

    新华锦集团山东锦源房地产开

    发有限公司

    母公司的控股子公司 74896883-9

    山东永盛国际货运有限公司 母公司的控股子公司 76364258-1

    新华锦集团山东海川饰品有限

    公司

    母公司的控股子公司 78347749-6

    山东新华锦国际高尔夫公寓有

    限公司

    母公司的控股子公司 67177883-3

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    关联

    方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    山东

    永盛

    国际

    货运

    有限

    公司

    接受

    劳务

    货物运输 市场价格 4,180,224.63 5,602,268.02 6.09

    新华

    锦集

    团山

    东海

    川饰

    品有

    限公

    司

    购买

    商品

    收购商品 市场价格 27,447.29 66,019.44 0.01

    新华

    锦集

    团山

    东锦

    源房

    地产

    开发

    有限

    公司

    销售

    商品

    销售商品 市场价格 4,000.00山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (2) 关联租赁情况

    1、本公司与海川集团签订《房屋无偿使用协议》。

    协议规定:海诚公司租赁海川集团的青岛市香港中路20 号黄金广场北楼7 楼;海舜公司租赁海川

    集团的青岛市香港中路20 号黄金广场北楼8 楼。截止到2011 年由海诚公司、海舜公司无偿使用。

    2、本公司与鲁锦集团签订《房屋无偿使用协议》。

    协议规定:盈商公司租赁鲁锦集团的青岛市太平路51 号25 楼、26 楼;锦丰公司租赁鲁锦集团的

    青岛市太平路51 号23 楼、24 楼。截止到2011 年由盈商公司、锦丰公司无偿使用。

    (3) 关联担保情况

    截止到本报告期期末,新华锦集团和鲁锦集团为本公司及子公司流动资金借款11720 万元提供担保,

    为本公司及子公司押汇、打包贷款21596.36 万元提供担保。

    (4) 其他关联交易

    1、商品房策划管理服务:

    2009 年5 月15 日,公司全资子公司新华锦集团山东佳益国际有限公司与公司实际控制人旗下的

    山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司签订《商品房全程策划管理服务委托合同》,按照协议约定,佳

    益国际向高尔夫公寓支付3000 万元履约保证金,并将按照项目服务进度获得相应的服务报酬和收回相

    应部分的履约保证金。

    2、集团结汇购汇:

    本公司通过控股股东鲁锦集团的控股方新华锦集团外汇管理中心办理部分国际贸易业务的外汇结

    汇和购汇操作。由于新华锦集团通过规模优势取得了银行方面的业务优惠,该部分优惠将由新华锦集

    团按照每月的结汇购汇量于月底全部返还给本公司及本公司控股的贸易公司。截止到本报告期期末,

    结汇购汇金额及收益如下:

    结汇(美元) 购汇(美元) 收益(人民币)

    新华锦国际 2793415.10 10063334.36 128567.49

    盈商公司 7450000.00 74500.00

    锦丰公司 2932558.05 29325.58

    锦宜公司 16274311.87 162743.12

    锦茂公司 530000.00 5300.00

    海诚公司 102697.78 1026.98

    海舜公司 581446.43 5814.46

    合计 30664429.23 10063334.36 407277.63

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应收款

    山东新华锦国际高尔

    夫公寓有限公司

    30,000,000.00

    应收账款

    新华锦集团山东锦源

    房地产开发有限公司

    60,000.00

    应付账款

    新华锦集团山东海川

    饰品有限公司

    17,076.90 10,805.84

    应付账款

    山东永盛国际货运有

    限公司

    1,924,712.48 1,489,100.29

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -269,870.60

    处置固定资产损失313,969.10

    元,处置固定资产利得

    44,098.50 元

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    -75,169.06

    少数股东权益影响额 81,555.97

    所得税影响额 29,649.65

    合计 -233,834.04

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -2.27 -2.51 -0.0278 -0.0278

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -2.15 -2.37 -0.0263 -0.0263山东新华锦国际股份有限公司 2009 年半年度报告

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的中期报告文本

    2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本

    山东新华锦国际股份有限公司

    2009 年8 月24 日