山东兰陵陈香酒业股份有限公司1998年度年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介:
1、公司法定名称:山东兰陵陈香酒业股份有限公司
英文名称:SHANDONG LANLING CHENXIAN GJIUYE CO.LTD
英文缩写:LLCX
2、公司法定代表人:崔学文先生
3、公司董事会秘书:陈东辉先生 授权代表:宁纪太先生
联系地址:山东省临沂市沂蒙路426号
电话:(0539)8322568-3058
传真:(0539)8315880
4、公司注册地址:山东省临沂市沂蒙路426号
办公地址:山东省临沂市沂蒙路426号
邮政编码:276004
电子信箱:llzqb@ly-public.sd.cninfo.net
5、公司年度报告备置地:山东省临沂市沂蒙路426号兰陵大厦证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:兰陵陈香
股票代码:600735
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要利润指标情况:
项目 数额(元)
利润总额 33288446.15
净利润 25265809.44
主营业务利润 32361494.76
其他业务利润 902464.29
投资收益 4601446.12
补贴收入 12375983.67
营业外收支净额 -996149.01
生产经营活动产生的现金流量净额 -3072229.53
现金及现金等价物净增加额 2990851.68
2、会计数据和财务指标: (单位:元)
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 249531511.40 170315723.82 182428172.57
净利润 25265809.44 26520557.87 1060777.98
总资产 318864572.39 296906912.98 207684582.82
股东权益 185150285.27 159884475.83 133363917.96
每股收益 0.289 0.303 0.012
每股净资产 2.114 1.826 1.523
调整后每股净资产 2.098 1.806 1.39
净资产收益率％ 13.61 6.6 0.8
主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股份总数
加权指标:
加权每股收益:0.289元
加权净资产收益率:14.6％
加权每股收益=净利润/[(年初普通股股份总数+年末普通股股份总数)/2]
加权净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]× 100％
3、报告期内股东权益变动情况:
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 公益金
未分配利润 合计
期初数 87572250.00 27150147.18 7435282.88 3717641.43
34009154.34 159884475.83
本期增加 2526580.94 1263290.47 21475938.03 25265809.44
本期减少
期末数 87572250.00 27150147.18 9961803.82 4980931.90
55485092.37 185150285.27
变动原因 按章程提取 按章程提取
本年实现利润
三、股本变动及股东情况介绍
(一)股本变动情况
1、股本变动情况表:
期初数 本次变动增减 期末数
(股) 配股 送股 公积 其它 小计
(1)、尚未流通股份 金转股
发起人股份 45450000 45450000
其中:国家拥有股份 45450000 45450000
尚未流通股份合计 45450000 45450000
(2)、已流通股份
境内上市A股 42122250 42122250
已流通股份合计 42122250 42122250
(3)、股份总数 87572250 87572250
2、公司至报告期末前三年未发行股票及其他证券。
3、公司无内部职工股。
(二)股东情况介绍:
1、股东数量:截止1998年12月31日,公司股东共37155户,无内部职工股股东和公司职工股股东。
2、公司前十名股东持股情况:
股东名称 年末持股数 占总股本比例％
山东兰陵企业(集团)总公司 45450000 51.90％
黄丽君 407140 0.46％
颜爱莲 350000 0.40％
钟建政 330000 0.38％
杨汉标 249300 0.28％
余晓东 245000 0.28％
黄庆华 191000 0.22％
恒煌投资 127000 0.15％
刘克英 108540 0.12％
吴亚曙 108400 0.12％
公司前10名股东之间不存在关联关系。
3、控股股东情况:
山东兰陵企业(集团)总公司持有公司4545万股国家股,占公司总股本的51.9％,为公司控股股东;公司法定代表人--学文,经营范围:主营饮料酒、饮料、食品的生产与销售业务,兼营服务、投资业务。
兰陵集团所持股份无质押和冻结情况。
本报告期内控股股东没有发生变更。
4、董事、监事、及高级管理人员持股情况:
崔学文 董事长、总经理
王龙祥 副董事长
张兴华 副董事长
赵铭会 董事
王平昌 董事、副总经理
王诗军 董事
孙韫莹 董事、副总经理
任洪志 监事会主席
王景俊 监事
马千里 监事
韩佃刚 财务负责人
陈东辉 董事会秘书
以上董事、监事及高级管理人员年度末均未持有公司股票。
四、股东大会简介:
公司于1998年内召开股东大会一次:
公司于1998年4月25日发布关于召开1997年度股东大会通知,并于1998年5月28日上午在本公司会议室召开股东大会;出席会议的股东和股东代表3人,代表股权45577000股,占公司总股本的52.04％,经大会审议,通过以下决议:
1、审议并通过了公司1997年度董事会工作报告
2、审议并通过了公司1997年度监事会工作报告
3、审议并通过了公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告
4、审议并通过公司1997年度利润分配方案:公司1998年内利润暂不分配,也不进行公积金转增股本;
5、审议并通过了根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》;
6、审议并通过了变更公司董事的议案;
栾玉才先生和崔学明先生因工作变动原因辞去董事职务,选举王诗军先生和孙韫莹先生担任公司董事;
现任董事、监事基本情况:
姓 名 性别 年龄 职务 任期
崔学文 男 49岁 董事长 三年
王龙祥 男 38岁 副董事长 三年
张兴华 男 44岁 副董事长 三年
赵铭会 男 37岁 董事 三年
王平昌 男 43岁 董事 三年
王诗军 男 46岁 董事 三年
孙韫莹 男 40岁 董事 三年
任洪志 男 53岁 监事会主席 三年
王景俊 男 44岁 监事 三年
马千里 男 44岁 监事 三年
本年度内公司股东会未对其报酬作出决议,公司未支付其报酬。
五、董事会工作报告:
(一)董事会工作报告:
1、董事会议情况:1998年公司共召开董事会议二次:
1998年4月19日至20日召开了五届二次董事会议,应到董事七名,出席和代理出席董事六名,会议审议通过如下决议:
(1)通过了公司1997年度年度报告和年度报告摘要;
(2)通过了公司1997年度业务报告;
(3)通过了公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告;
(4)通过了公司1997年度利润分配预案:98年内利润暂不分配,也不进行公积金转增股本;
(5)通过了修改公司章程的议案;
(6)通过了调整部分董事的议案:
同意栾玉才先生、崔学明先生辞去董事职务,提名王诗军先生、孙韫莹先生为公司董事候选人,提交公司97年度股东会审议。
(7)通过了王龙祥先生、赵铭会先生、崔学明先生辞去公司副总经理职务,聘任孙韫莹先生为公司副总经理。
王龙祥先生因业务需要、赵铭会先生和崔学明先生因工作变动辞去公司副总经理职务。
2、1998年8月5日召开了五届三次董事会议,应到董事七名,出席和代理出席董事六名,会议审议通过了公司1998年度中期报告。
4、湖北大信会计师事务所对公司会计报表审计后出具无保留意见审计报告。
(二)本次利润分配预案
本公司1998年度实现利润33,288,446.15元,净利润25,265,809.44元,按10％比例提取法定公积金2,526,580.94元,按5％比例提取法定公益金1,263,290.47元,本本年度可分配利润为21,475,938.03元,加97年度未分配利润34,009,154.34元,可供股东分配利润55,485,092.37元;为公司业务发展需要,本次分配预案为不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
(三)报告期内公司未进行利润分配,也未进行公积金转增股本。
六、监事会报告
(一)监事会会议情况
公司监事会1998年度召开监事会议一次;1998年4月20日召开公司五届二次监事会议,会议审议并通过了公司监事会报告。
(二)监事会独立工作报告
公司监事会作为公司常设监督机构,按《公司法》及《公司章程》的有关规定,监事会成员列席了公司历次董事会议,查阅了公司98年度的会计资料和会计报表,审核了公司年度审计报告等资料。
认为公司董事会和高级管理层能认真按照有关法律、规定公司章程和股东会决议开展工作,没有损害公司股东利益行为。
监事会审查了公司1998年关联交易事项,认为公司1998年度关联交易主要为公司与关联企业商品交易和对本公司贷款担保事项,商品交易定价方式为协议价,交易价格合理,担保贷款手续齐全,不存在损害公司利益行为。
七、业务报告
(一)1998年度经营情况
1、公司主营业务情况
1998年公司实现销售收入24953万元,主营业务收入同比增长46.5％;实现利润3329万元,同比增长8.6％;净利润2527万元,同比下降4.7％。
兰陵陈香平邑分公司全年实现销售收入18464万元;实现利润1728万元,同比增长21％;兰陵陈香郯城分公司全年实现销售收入6489万元,同比增长31％;实现利润735万元;山东兰陵美酒股份有限公司实现销售收入55359万元,实现利润3955万元,同比增长9％;净利润2974万元,同比下降11.7％。
2、公司财务状况
(1)98年公司财务指标完成情况:(单位:万元)
项目 1998年 1997年 增长率％
总资产 31886.5 29690.7 7.4
长期负债 793.2 590.2 34.4
股东权益 18515.0 15988.4 15.8
主营业务利润 3236.1 2979.2 8.6
投资收益 460.1 727.8 -36.7
净利润 2526.6 2652.1 -4.7
总资产、股东权益增长系公司盈利所致;长期负债增长系住房周转金增加所致;
(2)公司98年实现利润的说明:
经审计,公司1998年度实现利润较1997年度同比增长8.5％,其中主营业务利润较97年增长8.6％,公司实现利润与主营业务利润增长系公司主营业务收入有大幅增加所致;公司净利润较97年下降4.7％,主要由以下几个因素造成:①营业外收支净额大幅降低;②98年公司因治污工程影响了公司的生产经营,第一、两公司治污一期工程投入资金各500万元,共1000万元(工程尚未决算),增加了财务费用80万元;第二、治污工程年运行费用合计为90万元,增加了公司经营成本;第三、因治污导致跨春节销售旺季的一、二月份生产开工不足,使两分公司一季度利润较97年同期减少300万元;此三项直接减少公司利润合计为470万元;③1998年白酒消费需求大幅度下滑,同行业低价位激烈竞争,公司营销成本增加;④假－－产品冲击公司市场,公司市场保护费用增加;⑤投资收益较97年下降36.7％;公司投资的山东兰陵美酒股份有限公司1998年实现利润总额3955万元,较1997年增加9％,公司净利润下降2974万元,同比下降11.7％;该公司同样遇到了上述困难,该公司与其租赁经营的几家酒厂因污染治理工程影响该公司当年利润920万元;另外白酒市场激烈竞争和假冒产品冲击增加了经营费用。
3、1998年度公司经营情况
市场建设:公司产品结构调整,积极开发新产品的策略初见成效。产品销售逐步向重点城市、重点市场、重点客户倾斜集中的总体趋向日益明朗,公司产品结构、销售结构、经济结构进一步优化。
生产任务圆满完成,技术开发有序进行:1998年坚持以提高质量和降低成本为重点,不断完善生产调度,完善工艺操作规程,克服了因治污零点工程等因素造成的困难,较好地完成了－－项生产任务。
4、经营中出现的问题和对策:
当前存在的问题和面临的形势:白酒行业随着国家政策调整和消费需求的变化,竞争将越来越激烈,适应国家积极推进市场经济政策所形成的竞争方式,现有企业管理模式和管理者素质需要完完善和提高,公司在经营过程中的风险意识、业务员素质、管理能力有待提高;商品结构、市场竞争能力、巩固能力有待进一步加强;企业的筹集资金能力、运用资金效果需要增强和提高,这些将是公司在以后工作的重点,1999年公司坚持以利润法则为中心,狠抓市场开发,加快产品结构性调整,严格资金、财务管理;加大管理干部、科技人员、营销人员的培训、改革力度,推动公司的可持续发展;治污的第二期工程需加快施工,最大限度降低运行费用。
(二)污染治理工程情况
1998年公司投资主要针对国务院和省政府关于污染治理要求,对公司生产中产生的污染进行治理。
1998年以来为贯彻国务院淮河流域水污染限期达标排放的指示精神进一步搞好治污工作为企业的健康发展提供保障,公司加大了治污工作力度。郯城分公司筹资500万元上马了一期废水处理工程,实现现有生产情况下酒精糟液的达标排放;平邑分公司按照省市环保部门对污染治理限期达标精神,引进省科学院成熟工艺,投资500万元进行了酒精糟液污染一期治理工程,于1998年上半年经省专家组验收达验标,为企业下一步发展奠定了良好基础。
(三)1999年公司业务发展计划
1、强化市场开发,努力扩大销售;2、加强企业管理,组织职工培训,提高企业整体管理水平和竞争能力;3、加强资本运营工作。
八、重大事项:
1、重大诉讼、仲裁事项
1998年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大关联交易事项:
(1)关联方关系
公司名称 关联关系
山东兰陵企业(集团)总公司 持有本公司51.9％股份
山东兰陵美酒股份有限公司 同属兰陵集团之子公司
平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 同属兰陵集团之子公司
海南兰陵饮料有限公司 同属兰陵集团之子公司
上海兰陵经贸公司 同属兰陵集团之子公司
(2)关联交易
关联单位
交易事项或性质 交易金额(元) 交易价格
山东兰陵企业(集团)总公司
向本公司购酒 18,260,976.82 协议价格
山东兰陵企业(集团)总公司
代本公司垫资金购原料 6016206.15
山东兰陵企业(集团)总公司
向本公司提供短期借款担保 35000000.00
山东兰陵企业(集团)总公司
向本公司售酒 1,689,770.43 协议价格
山东兰陵美酒股份有限公司
向本公司售酒 88,017,291.58 协议价格
山东兰陵美酒股份有限公司
向本公司暂借款 3900000.00
山东兰陵美酒股份有限公司
代本公司垫付运输费等 1682823.98
山东兰陵美酒股份有限公司
向本公司售材料、包装物 1,491,233.20 协议价格
山东兰陵美酒股份有限公司
向本公司购酒 2,066,049.00 协议价格
平邑兰陵金银花保健饮料有限公司
向本公司购酒 1,644,385.40 协议价格
(3)关联方应收应付款项
①应收帐款
关联单位 1998.12.31数额(元) 占全部应收帐款比例
山东兰陵企业(集团)总公司
5363661.04 15.26％
②其他应收款
关联单位 1998.12.31数额(元) 占全部其他应收帐款比例
山东兰陵企业(集团)总公司
36754288.36 76.32％
③应付帐款
关联单位 1998.12.31数额(元) 占全部应付帐款比例
山东兰陵美酒股份有限公司
10869339.36 22.10％
④应付票据
关联单位 1998.12.31数额(元) 占全部应付票据比例
山东兰陵美酒股份有限公司
700000.00 46.67％
公司与关联企业交易系兰陵集团为加强市场管理,统一划分经营市场所致。
3、本年度公司聘请湖北大信会计师事务所为公司审计,并未进行变更。
4、公司更名:经公司1997年度临时股东会审议通过,公司名称由山东环宇股份有限公司变更为山东兰陵陈香酒业股份有限公司,并于1998年1月6日在山东省工商行政管理局完成变更登记,公司于1998年1月14日在上海证券报和中国证券报刊登更名公告,公司行业类别变更为“工业类”,股票简称变更为“兰陵陈香”,股票代码“600735”不变。
5、1998年公司无重大担保和抵押事项。
6、计算机2000年问题:我公司计算机主要用于物资管理、财务管理和企业计算机辅助管理,所用软件部分已与软件供应商协商解决和公司计算机管理人员自行解决,计算机2000年问题已对公司不构成影响。
九、财务报告
(一)本公司财务报告经湖北大信会计师事务所审计并出具鄂信业字(1999)第154号无保留意见的审计报告;
(二)会计报表和会计报表附注(见附件);
十、公司其它有关资料
1、公司资产重组后,变更名称为山东兰陵陈香酒业股份有限公司,公司地点变更为山东省临沂市沂蒙路426号,并于1998年1月6日在山东省工商行政管理局变更登记。
2、公司企业法人营业执照注册号:16309860-4-1
3、公司税务登记号码:372800520100029
4、公司国家股登记托管机构上海证券中央登记结算公司。
5、公司聘请湖北大信会计师事务所为公司审计,事务所办公地址为湖北省武汉市中山大道1056号。
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在上海证券报和中国证券报上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿;
5、公司章程。
山东兰陵陈香酒业股份有限公司
董事长:
一九九九年四月二十五日
一、公司采用的主要会计政策
1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:公司采用公历年度为会计年度,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时,以发生之当月一日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记帐,月末、年终时,按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整,调整后的各外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用。
6、现金等价物的确
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的债权;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经董事会批准列作坏帐的债权。
(2)坏帐损失的核算办法:采用备抵法核算坏帐损失,按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。
8、存货核算方法
(1)公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等。
(2)存货计价方法:
A、存货中原材料按计划成本核算;
B、存货中包装物、库存商品按取得时的实际成本计价,发出或领用时采用加权平均法核算。
(3)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品取得时按实际成本计价,发出领用时,采用“五五摊销法”核算。
(4)公司未计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
A、公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上的以及虽在50％以下但有实际控制权的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表。公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以上(含20％),采用权益法核算。公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算;
B、采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利或派发利润时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损的份额,计入投资收益;
C、股权投资差额按10年的期限平均摊销。
(2)长期债权投资
A、长期债权投资的计价方法:取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容,但不包括取得分期付息到期偿还本金的债券支付价款中含有自发行日至取得日止的利息;
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为当期投资收益;
C、长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)未提长期投资减值准备。
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产标准:使用期限在一年以上,单位价值2000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等。
(2)固定资产计价:按购建时实际成本计价。
(3)固定资产折旧:采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和使用年限扣除残值(残值率5％)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下:
类别预计 使用年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 35 5 2.71
机械设备 15 5 6.33
运输设备 8 5 11.88
其他 5 5 19.00
11、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程,改、扩建固定资产工程,技术改造工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产的造价;在固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。在建工程在完工交付使用时转为固定资产。
12、无形资产核算方法
(1)无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价,股东投入的无形资产按评估确认的价值计价,自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按发生的可确认开发费用及依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价;
(2)摊销方法:公司土地使用权按50年平均摊销,用电权按10年平均摊销。
13、收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;与交易相关的收入已经收到或取得收款凭据;相关的收入和成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
14、所得税核算方法
公司所得税采用应付税款法核算。
15、会计政策的变更
公司为加强内部管理,控制材料的购进成本,同时为便于会计核算,本期将原材料的核算由实际成本改为计划成本。此项会计政策的变更未对本期利润总额产生影响。
二、税项:
税种 税率 纳税依据
(1)增值税 17％ 产品销售收入
(2)消费税 25％ 粮食白酒销售收入
15％ 薯类白酒销售收入
10％ 其他酒销售收入
5％ 酒精销售收入
(2)营业税 5％ 应税销售收入
(3)城市维护建设税 5％-7％ 应交增值税、消费税、营业税
(4)教育费附加 3％ 应交增值税、消费税、营业税
(5)所得税 33％ 应纳税所得额
公司根据山东省财政厅、山东省地方税务局、山东省证券管理委员会鲁财税字[1996第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字[1996]第9号文规定,公司按33％税率计征,由当地财政部门按18％返还,实际税负15％。
三、会计报表主要项目注释
由于公司1997年进行重大资产重组,公司由原来1997年上半年主营商品零售转向下半年酒类生产和销售企业。故1998年会计报表损益类主要项目注释未采用比较式披露。
1、货币资金
项目 期初数 期末数
(元) (元)
现金 209814.39 1013965.89
银行存款 531847.49 2718547.67
合计 741661.88 3732513.56
2、应收票据
出票单位 出票日 期到期日 金额 备注
(年/月/日)(年/月/日) (元)
河南安阳市文峰糖酒副食公司
98.12.17 99.06.15 22500.00
山东省临沂市平邑县酒类副食批发部
98.12.15 99.06.15 200000.00
山东省临沂市平邑县酒类副食批发部
98.12.15 99.06.15 100000.00
山东曲阜供销社批发总公司
98.09.13 99.12.30 100000.00
山东省临沂市平邑县九间棚烟酒批发部
98.12.18 99.6.18 80000.00
山东省曹县宏达酒水有限公司
98.12.18 99.2.17 173000.00
合计 675500.00
3、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 19660040.29 76.30 31986567.44 90.98
1-2年 2698358.81 10.47 2026185.84 5.76
2-3年 2539683.19 9.86 859465.90 2.45
3年以上 867970.67 3.37 284362.78 0.81
合计 25766052.96 100 35156581.96 100
减:坏帐准备 128830.26 175782.90
应收帐款净额 25637222.70 34980799.06
注:(1)本项目应收帐款期末较期初增长36.45％,主要原因是公司本年为了扩大销售,对部分商品进行赊销所致。
(2)应收帐款中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位山东兰陵企业(集团)总公司欠款5,363,661.04元,详见本附注(五)。
4、预付帐款期初余额152,376.82元
期末余额1,674,832.39元,系1年以内帐龄。
5、应收补贴款期末余额4,375,983.67元,系应收返还的所得税。
注:根据山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字[1996]第9号文规定,公司按33％税率计征,由当地财政部门按18％返还应收返还所得税款。
6、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
(元) (％) (元) (％)
1年以内 32801497.95 97.18 47212012.17 98.03
1-2年 173081.05 0.51 97104.05 0.20
2-3年 305217.98 0.91 161699.50 0.34
3年以上 472346.10 1.40 689972.16 1.43
合计 33752143.08 100.00 48160787.88 100.00
其中:大额其他应收款
单位名称 金 额 性质
(元)
中国人民银行平邑县支行 1,000,000.00 保证金
平邑县城市信用社 590,000.00 保证金
平邑养殖厂 2,913,382.32 暂借周转金
职工借款 451,565.78 借款
注:(1)本项目期末较期初增长42.69％,主要原因系本年山东兰陵企业(集团)总公司成立结算中心,公司应收集团结算中心27,585,481.42元所致。
(2)本项目中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位山东兰陵企业(集团)总公司欠款36,754,288.36元,详见附注(五)。
7、存货
项目 期初数 期末数
(元) (元)
原材料 4686855.44 6294826.50
包装物 6447768.74 3275870.49
低值易耗品 188671.43 234505.88
在产品 2282889.36 1667625.09
库存商品 55544631.66 39692150.56
合计 69150816.63 51164978.52
注:未提取存货跌价准备。
8、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元) (元)
期初存货待抵扣税款
1008530.62 415961.59 415961.59
9、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
长期股权投资 74882073.64 4601442.12 79483515.76
长期债权投资 6172.00 1814.22 4357.78
合计 74888245.64 4601442.12 1814.22 79487873.54
(1)长期股权投资———股票投资
被投资单位名称 股票类别 股票数量 占被投资 原始投资金额
股权的比例公司 (元)
本年权益增减额 累计权益增减额 期末余额
(元) (元) (元)
山东兰陵美酒股 法人股 26783093股 20.6％ 71160000.00
份有限公司
4601442.12 8323515.76 79483515.76
(2)长期债权投资———债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或
(元) (年.月.日) 已收利息
铁路债券
4,000.00 6‰ 4000.00 24 357.78
10、固定资产
(1)固定资产原值
年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
(元) (元) (元) (元)
房屋 52177898.49 6862426.78 727179.84 58313145.43
机器设备 22418014.31 2618209.90 853657.93 24182566.28
运输设备 3270640.00 724915.80 17000.00 3978555.80
其他 399660.00 220525.00 32000.00 588185.00
合计 78266212.80 10426077.48 1629837.77 87062452.51
(2)累计折旧
年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
(元) (元) (元) (元)
房屋 11564615.18 1321000.10 239335.11 12646280.17
机器设备 8124430.77 1443309.81 418453.81 9149286.77
运输设备 1197027.35 608834.00 11916.70 1793944.65
其他 155086.07 63342.08 13330.32 205097.83
合计 21041159.37 3436485.99 683035.94 23794609.42
11、工程物资
类别 期初数 期末数
(元) (元)
水泥 2942.49
12、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数
固定资产数
(元) (元) (元) (元)
期末数 资金来源 项目进度
(元) (％)
住宅楼 2455000.00 2807897.36 3741356.02
1521541.34 自筹 90
治污工程 2105041.48 2277340.51 4368616.99
13765.00 自筹 95
其他 1676436.13 1139212.78 970783.99
1844864.92 自筹
合计 6236477.61 6224450.65 9080757.00
3380171.26
注:(1)本项目期末较期初减少45.80％主要原因是工程完工转入固定资产所致。
(2)本项目无利贷资本化金额。
13、固定资产清理期末余额100,307.08元,系处置机器设备所致,待处置完毕经有关部门批准后转入营业外收支。
14、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元)
土地使用权
28001268.60 27724878.60 560025.34 27164853.26
其中:郯城宗地
13364000.00 13230360.00 267279.97 12963080.03
平邑宗地
11830000.00 11711700.00 236600.00 11475100.00
平邑养殖宗地
2445000.00 2420550.00 48900.00 2371650.00
住宅楼宗地
362268.60 362268.60 7245.37 355023.23
供电使用权
312075.00 32850.00 279225.00
合计 28036953.60 592875.34 27444078.26
15、短期借款
借款类别
期初数 期末数 备注
(元) (元)
担保借款
18,820,000.00 35,000,000.00 由山东兰陵企业(集团)总公司
提供担保
质押借款 2320000.00
抵押借款
2700000.00
合计
21520000.00 37320000.00
注:担保借款35,000,000.00元,由山东兰陵企业(集团)总公司提供担保,详见本附注(五)。
16、应付票据期末数1,500,000.00元
注:本项目欠占5％以上(含5％)股份的股东山东兰陵企业(集团)总公司700,000.00元。详见附注(五)关联交易。
17、应付帐款 期初余额56,845,960.56元
期末余额49,173,126.45元
注:(1)本项目无欠持本公司5％以上(含5％)股份的股本单位款项。
(2)本项目中欠关联方兰陵美酒股份有限公司款项10,869,339.36元,主要系向关联方购酒所致,详见本附注(五)。
18、预收帐款 期初余额2,501,848.46元
期末余额5,925,890.02元
注:本项目无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位款项。
19、应付工资期末余额492,373.68元系应付职工工资结余。
20、应付福利费期初余额1,876,394.72元
期末余额1,731,553.42元,系应付职工福利费结余。
21、应交税金
税种 期初数 期末数
(元) (元)
增值税 -1817536.11 -5848067.03
消费税 2822281.74 2364955.52
营业税 494698.43 3906.17
房产税 197637.09 499972.42
所得税 2625492.13 2448128.84
城建税 740417.86
合计 4322573.28 209313.78
22、其他应交款
项目 期初数 期末数
(元) (元)
教育费附加 1094879.72 604115.80
水利专项基金 59073.40 59073.40
合计 1153953.12 663189.20
23、其他应付款 期初余额42,899,822.19元
期末余额28,376,480.27元
其中:大额其他应付款
单位名称 金额 性质
(元)
职工 12,782,314.73 内部集资款本息
职工 2,324,700.00 收职工住宅楼押金
平邑县政府 1,113,387.12 欠平邑县政府职工房款
平邑县土管局 2,504,598.89 土地出让金
职工 2,149,288.00 住房集资款
平邑县劳动局 646,328.57 应付养老金及待业保险金
职工 536,558.27 招工增容费及职工风险金
791,972.89 工会经费、教育经费
注:本项目无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
24、预提费用
项目 期初数 期末数 结存原因
(元) (元)
预提利息 232,300.93 本期应付利息未付结存
预提水电费 157,723.30 本期应付水电费未付结存
合计 390024.23
25、长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款 备注
(元) (‰) 条件
工商银行平邑县支行
4,801,884.82 7.28 信用
平邑县财政局
1,000,000.00 96.6.12-97.6.12 9 信用
建设银行郯城县支行
100,000.00 96.10.17-99.12.17 11.088 担保 由山东兰陵企业
(集团)总公司提
供担保
合计
5901884.82
注:担保借款100,000.00元,由山东兰陵企业(集团)总公司提供担保,详见本附注(五)。
26、住房周转金2,030,451.25元系职工住房周转金余额。
27、股本
项目 1997.12.31 本期增减变动 1998.12.31
(元) (元) (元)
一、尚未流通股份
1发起人股份 45450000.00 45450000.00
其中:国家拥有股份 45450000.00 45450000.00
合计 45450000.00 45450000.00
二、已流通股份
1境内上市的人民币普通股
42122250.00 42122250.00
合计 42122250.00 42122250.00
三、股本总数 87572250.00 87572250.00
28、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
资产评估增值 27150147.18 27150147.18
合计 27150147.18 27150147.18
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
法定公积金 7435282.88 2526580.94 9961863.82
法定公益金 3717641.43 1263290.47 4980931.90
合计 11152924.31 3789871.41 14942795.72
30、未分配利润
期初余额 34,009,154.34元
加:本期增加数 25,265,809.44元
本期减少数 3,789,871.41元
其中:提取法定盈余公积金 2,526,580.94元
提取公益金 1,263,290.47元
期末数 55,485,092.37元
31、主营业务税金及附加
消费税 15,212,542.03元
营业税 16,594.43元
城建税 1,738,836.98元
教育费附加 1,043,302.19元
合计 18,011,275.63元
32、其他业务利润
项目 收入 支出 利润
(元) (元) (元)
包装物销售 11959015.05 11628764.67 330250.38
材料销售 15228.95 16144.59 -915.64
杂醇油销售 158041.89 19194.00 138847.89
承包金收入 300000.00 300000.00
其他 134281.66 134281.66
合计 12566567.55 11664103.26 902464.29
33、财务费用
项目 金额
(元)
利息支出 4735315.03
减:利息收入 3490921.22
加:其他 30045.70
合计 1274439.51
34、投资收益
项目 金额
(元)
股票投资收益 4601442.12
债权投资收益 24.00
合计 4601466.12
35、补贴收入
项目 金额
(元)
财政返还税款 8000000.00
财政返还所得税 4375983.67
合计 12375983.67
注:(1)公司所属平邑分公司根据山东省平邑县财政局平财字[1998]53号文规定获得财政返还税款5,000,000.00元。
(2)公司所属郯城分公司根据山东省郯城县财政局郯财字[1998]7号文规定获得财政返还税款3,000,000.00元。
36、营业外收入
项目 金额
(元)
罚款收入 23301.44
赔偿费收入 5965.22
其他 1719.50
合计 30986.16
37、营业外支出
项目 金额
(元)
处理固定资产净损失 846,884.76元
赔偿费用支出 21,700.00元
罚款支出 1,504.00元
捐赠支出 150,000.00元
其他 7,046.37元
合计 1,027,135.13元
38、支付的其他与经营活动有关的现金40,338,144.28元,其中支付的大额其他与经营活动有关的现金:
项目 金额
(元)
暂支山东兰陵企业(集团)总公司结算中心款 27585451.42
代山东兰陵企业(集团)总公司垫付运输费等款项 297392.70
代山东兰陵美酒股份有限公司垫付工程款及其他款项 452635.25
办公费 778576.25
修理费 1007794.53
差旅费 698228.47
职工借款 440359.83
保险费及养老金 2909616.01
运输费 2528695.48
业务招待费 787492.64
水电费 382217.54
工会经费及职工教育经费 593144.60
排污治污费 908000.00
四、关联方关系及其交易:
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称:山东兰陵企业(集团)总公司
注册地址:临沂市沂蒙路426号
主营业务:生产和销售白酒
与本企业关系:母公司
经济性质:国有经济
法定代表人:崔学文
注册资本:19844万元
持本公司股份的比例:51.9％
(2)不存在控制关系的关联方:
企业名称 与本企业关系
山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司
同属兰陵企业(集团)总公司之子公司
山东兰陵美酒股份有限公司
同属兰陵企业(集团)总公司之子公司
海南兰陵饮料有限公司
同属兰陵企业(集团)总公司之子公司
上海兰陵经贸公司
同属兰陵企业(集团)总公司之子公司
2、关联交易:
关联单位
交易事项或性质 交易金额(元) 交易价格(元)
山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司
向兰陵陈香股份公司购酒 1,644,385.40 协议价格
海南兰陵饮料有限公司
向兰陵陈香股份公司购酒 413,205.95 协议价格
上海兰陵经贸有限公司
向兰陵陈香股份公司购酒 699,008.53 协议价格
山东兰陵企业(集团)总公司
向兰陵陈香股份公司购酒 18,260,976.82 协议价格
山东兰陵企业(集团)总公司
集团代垫资金购原料 6016206.15
山东兰陵企业(集团)总公司
代集团垫付运输费、 297392.70
交通费等款项
山东兰陵企业(集团)总公司
向兰陵陈香股份公司售酒 1,689,770.43 协议价格
山东兰陵企业
(集团)总公司
向兰陵陈香股份公司 35000000.00
提供短期借款担保
山东兰陵企业(集团)总公司
向兰陵陈香股份公司提供 100000.00
长期借款担保
山东兰陵美酒股份有限公司
向兰陵陈香股份公司售酒 88017,291.58 协议价格
山东兰陵美酒股份有限公司
代兰陵陈香股份公司垫付 1682823.98
运输费、车管费等款项
山东兰陵美酒股份有限公司
向兰陵陈香股份公司售 1,491,223.20 协议价格
材料、包装物
山东兰陵美酒股份有限公司
兰陵陈香股份公司代美酒 452635.25
股份垫付工程款及其他
山东兰陵美酒股份有限公司
向兰陵陈香股份公司暂借款 3900000.00
山东兰陵美酒股份有限公司
向兰陵陈香股份公司购酒 2066049.00 协议价格
3、关联方应收、应付款项
(1)应收帐款
关联方名称 1998.12.31(元) 占全部应收帐款比例(％)
上海兰陵经贸公司 699008.53 1.99
兰陵金银花保健
饮料有限公司 927197.30 2.64
海南兰陵饮料
有限公司 530936.33 1.51
山东兰陵企业
(集团)总公司 5363661.04 15.26
合计 7520803.20 21.40
(2)其他应收款
关联方名称 1998.12.31(元) 占全部其他应收款
比例(％)
山东兰陵美酒股份有限公司 3213971.16 6.67
山东兰陵企业(集团)总公司 36754288.36 76.32
合计 39968259.52 82.99
(3)应付帐款
关联方名称 1998.12.31(元) 占全部应付帐款
比例(％)
山东兰陵美酒股份有限公司 10869339.36 22.10
合计 10869339.36 22.10
(4)应付票据
关联方名称 1998.12.31(元) 占全部应收帐款
比例(％)
山东兰陵美酒股份有限公司 700000.00 46.67
合计 700000.00 46.67
五、公司无重大承诺事项及或有事项。
六、期后事项
1、截止审计报告日,短期借款已到期1925万元,其中展期525万元,其余1400万元已按期归还。
2、截止审计报告日,已到期应付票据80万元,已全部按期承兑。
3、除上述期后事项外,本公司无重大期后事项。
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资产负债表
1998年12月31日
编制单位：山东兰陵陈香酒业股份公司 单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 741661.88 3732513.56
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 670000.00 675500.00
应收股利
应收利息
应收帐款 25766052.96 35156581.96
减：坏帐准备 128830.26 175782.90
应收帐款净额 25637222.70 34980799.06
预付帐款 152376.82 1674832.39
应收补贴款 0.00 4375983.67
其他应收款 33752143.08 48160787.88
存货 69150816.63 51164978.52
其中：工程施工
减：存货跌价准备
存货净额 69150816.63 51164978.52
待摊费用 415961.59 415961.59
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 130520182.70 145181356.67
长期投资：
长期股权投资 74882073.64 79483515.76
长期债权投资 6172.00 4357.78
长期投资合计 74888245.64 79487873.54
减：长期投资减值准备
长期投资净额 74888245.64 79487873.54
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 78266212.80 87062452.51
减：累计折旧 21041159.37 23794609.42
固定资产净值 57225053.43 63267843.09
工程物资 0.00 2942.49
在建工程 6236477.61 3380171.26
固定资产清理 0.00 100307.08
待处理固定资产损失
固定资产合计 63461531.04 66751263.92
无形资产及其他资产：
无形资产 28036953.60 27444078.26
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 28036953.60 27444078.26
递延税项：
递延税款借项
资产总计 296906912.98 318864572.39
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 21520000.00 37320000.00
应付票据 0.00 1500000.00
应付帐款 56845960.56 49173126.45
预收帐款 2501848.46 5925890.02
代销商品款
应付工资 0.00 492373.68
应付福利费 1876394.72 1731553.42
应付股利
应交税金 4322573.28 209313.78
其他应交款 1153953.12 5663189.20
其他应付款 42899822.19 28376480.27
预提费用 0.00 390024.23
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 131120552.33 125781951.05
长期负债：
长期借款 5901884.82 5901884.82
应付债券
长期应付款
住房周转金 0.00 2030451.25
其他长期负债
长期负债合计 5901884.82 7932336.07
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 137022437.15 133714287.12
少数股东权益
股东权益
股本 87572250.00 87572250.00
资本公积 27150147.18 27150147.18
盈余公积 11152924.31 14942795.72
其中：公益金 3717641.43 1980931.90
未分配利润 34009154.34 55485092.37
股东权益合计 159884475.83 185150285.27
负债及股东权益总计 296906912.98 318864572.39
利润及利润分配表
编制单位：山东兰陵陈香酒业股份公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 170315723.82 249531511.40
减：折扣与折让
主营业务收入净额 170315723.82 249531511.40
减：主营业务成本 133018937.14 199158741.01
主营业务税金及附加 7504801.48 18011275.63
二、主营业务利润 29791985.20 32361494.76
加：其他业务利润 314336.15 902464.29
减：存货跌价损失
营业费用 6567974.58 5572452.04
管理费用 10157875.99 9109922.17
财务费用 5994134.15 1274439.51
三、营业利润 7386336.63 17307145.33
加：投资收益 7278144.80 4601466.12
补贴收入 0.00 12375983.67
营业外收入 16241471.76 30986.16
减：营业外支出 239903.19 1027135.13
四、利润总额 30666050.00 33288446.15
减：所得税 4145492.13 8022636.71
减：少数股东损益
五、净利润 26520557.87 25265809.44
利润分配表
编制单位:山东兰陵陈香酒业股份公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年数 本年数
一、净利润 264520557.87 25265809.44
加：年初未分配利润 11466680.15 34009154.34
盈余公积转入
二、可供分配的利润 37987238.02 59274963.78
减：提取法定盈余公积 2652055.79 2526580.94
提取法定公益金 1326027.89 1263290.47
三、可供股东分配的利润 34009154.34 55485092.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 34009154.34 55485092.37
现金流量表
编制单位：山东兰陵陈香酒业股份公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 269980168.57
收取的租金 370600.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 8000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1008946.88
现金流入小计 288359715.45
购买商品、接受劳务支付的现金 186955677.21
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13957338.30
支付的增值税款 23406922.55
支付的所得税款 8200000.00
支付的消费税 15669868.25
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2903994.39
支付的其他与经营活动有关的现金 40338144.28
现金流出小计 291431944.98
经营活动产生的现金流量净额 -3072229.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
382696.53
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 382696.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5949118.79
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5949118.79
投资活动产生的现金流量净额 -5566422.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 37297690.60
收到的其他与筹资活动有关的现金 90000.00
现金流入小计 37387690.60
偿还债务所支付的现金 20720447.90
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 4817739.23
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 220000.00
现金流出小计 25758187.13
筹资活动产生的现金流量净额 11629503.47
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2990851.68
附注： 合并
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 25265809.44
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 61426.57
固定资产折旧 3116016.13
无形资产、长期待摊费用摊销 592875.34
待摊费用摊销 29541.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
678982.57
固定资产报废损失 167166.34
财务费用和已资本化的借款费用 1042138.58
投资损失(减收益) -4601466.12
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 17985838.11
经营性应收项目的减少(减增加) -29703113.04
经营性应付项目的增加(减减少) -17707445.04
增值税增加净额(减减少)0其他
经营活动产生的现金流量净额 -3072229.53
3.现金及现金等价物净增加情况:
库存现金及银行存款的期末余额 3732513.56
减:库存现金及银行存款的期末余额 741661.88
其他货币资金的期末余额
减:其他货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2990851.68
4.购买子公司基本情况:
购买价格
购买价格中以现金清偿的部分
购买子公司所取得的现金
非现金资产:存货
固定资产净值
无形资产
其他资产
负债:流动负债
长期负债
