长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
长江出版传媒股份有限公司
600757
2013 年半年度报告
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人孙永平、主管会计工作负责人华应生及会计机构负责人（会计主管人员）
王勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 23
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 24
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 107
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
长江传媒、公司 指 长江出版传媒股份有限公司
长江出版传媒集团 指 湖北长江出版传媒集团有限公司
新华印务 指 湖北新华印务有限公司
湖北省新华书店 指 湖北省新华书店（集团）有限公司
湖北少儿社 指 湖北少年儿童出版社有限公司
数字出版公司 指 湖北长江传媒数字出版有限公司
湖北人民社 指 湖北人民出版社有限公司
湖北教育社 指 湖北教育出版社有限公司
长江文艺社 指 长江文艺出版社有限公司
湖北美术社 指 湖北美术出版社有限公司
崇文书局 指 崇文书局有限公司
湖北科技社 指 湖北科学技术出版社有限公司
九通社 指 湖北九通电子音像出版社有限公司
大家报刊社 指 湖北大家报刊传媒有限责任公司
长江物资 指 湖北长江出版印刷物资有限公司
天一国际 指 湖北天一国际文化有限公司
长瑞星润 指 长瑞星润投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 长江出版传媒股份有限公司
公司的中文名称简称 长江传媒
公司的外文名称 Changjiang Publishing & Media Co.,Ltd
公司的法定代表人 孙永平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万智 黄顺路
湖北省武汉市武昌雄楚大街 268 湖北省武汉市武昌雄楚大街 268
联系地址
号 B 座 12 楼 号 B 座楼 12 楼
电话 027-87673688 027-87673688
传真 027-87673688 027-87673688
电子信箱 cjcbcm@163.com cjcbcm@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街 268 号 B 座 11-12 楼
公司注册地址的邮政编码 430070
公司办公地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街 268 号 B 座 11-12 楼
公司办公地址的邮政编码 430070
公司网址 http://www.cjcm.com.cn
电子信箱 cjcbcm@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券法务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长江传媒 600757 ST 源发
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,726,519,037.82 1,494,292,133.84 15.54
归属于上市公司股东的净利润 205,497,956.75 182,114,638.39 12.84
归属于上市公司股东的扣除非经常
197,045,945.69 172,922,729.94 13.95
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 90,975,913.36 3,978,280.02 2,186.82
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,135,506,138.63 2,947,791,577.89 6.37
总资产 4,824,431,760.58 4,517,351,255.95 6.80
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.20 0.18 11.11
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.18 11.11
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.19 0.17 11.76
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.74 6.75 减少 0.01 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
6.46 6.41 增加 0.05 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -296,930.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,359,159.13
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-40,228.70
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,319,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -327,192.54
少数股东权益影响额 -1,745.12
所得税影响额 -560,551.28
合计 8,452,011.06
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年公司实现营业收入 17.27 亿元，较上年度同期增长 15.54%，实现净利润 2.05
亿，较上年度同期增长 12.84%。报告期内，主营业务保持良好发展态势，继续延续了补偿性增
长的势头；数字业务、投融资业务等新业务板块取得新进展。
（一）迎难而上夯实主业，出版板块继续保持增长态势
2013 年上半年，公司各出版单位共出版图书 4362 种，同比增加 42 种。租型教材经营情况
稳定，市场占有率维持在 80%左右。
根据开卷数据，除长江社继续保持一、二名的领先位置外，美术社、少儿社跻身同类前三
甲。九通社《阿特的奇幻之旅》荣获中华优秀出版物奖，3 个品种入选国家出版基金，美术社
《中国最美-图说中国非物质文化遗产》等 2 个品种入选"经典中国"项目，1 项入选"原动力"中
国原创动漫出版扶持计划，科技社《生态文明时代的环境权研究》入选总局"宣传贯彻党的十八
大精神主题出版项目"，14 个品种的版权输出海外；莫言的《盛典--诺奖之行》、《中国最美》系
列、《中国科普大奖图书典藏书系》等图书获得业界学界好评，2 个品种入选总局评出的"大众
喜欢的五十种图书"。长江社《莫言作品精选》入选总局向青少年推荐的 100 种图书，《感动的
力量》入选省委书记荐书目录。
（二）借政策机遇强力推进，发行板块逆势上扬
湖北省新华书店集团公司上半年实现营业收入突破 10 亿大关，同比增长 19.8%。教材发行
稳步增长，春季教材发货码洋比上年增长 2 亿元。全民阅读活动安排部署细致有效，重点图书
发行有新的进步，《文明湖北》销售近 300 万册，"书记荐书"完成发货 7.9 万套，《美丽中国》52
万册。内部改革进一步深化，建立采购及重大项目建设招标制、试点采购中心一站式服务、完
善干部管理制度和绩效管理、强化物流中心管理等改革措施有序推进。
（三）克服行业颓势闯关破局，综合业务板块平稳运行
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报告期内，公司教育类期刊发行稳中有升，《小学生天地》发行量创 10 年新高，被评为第
八届湖北省十大名刊；大众类期刊发行普遍增加，《大家文摘报》单期发行近 13 万份，《新纪实》
启动百万工程，发行量上升至 12 万份，《英语广场》月均发行达 7.47 万册。期刊创新延伸工程
取得较好成效，《小学生天地》（学与玩）、《初中生天地》（精品阅读）得到读者认可。
（四）非公开发行股票获无条件通过，资本运作实现新突破
公司非公开发行股票申请 2013 年 3 月获中国证监会无条件通过。报告期内，路演推介工作
正在积极推进中，公司分别与北京、上海、成都、南京等多地同战略投资者、财务投资者、券
商研究员、基金公司进行路演沟通，并积极推进合作事项。
（五）数字出版多方位突破，数字化转型初见成效
2013 年上半年，数字出版业务板块出现新的变化。公司数字化学习云平台地衣网开始运营，
智能题库建设有了一定基础；博盛公司多多社区、多多翼学通、多多读书汇、教辅征订平台四
个项目的开发进展顺利，漫客人网开始上线运行；数字公司长江中文网上线。
（六）重点项目快速推进，多元化发展格局初显
少儿社的幼儿教育全程服务项目正在全面推进，长江学习工场、长江风炫动漫、北京智慧
树、上海安柏幼教等一批新产业项目逐步落地。少儿社在传统出版社向幼教全程及数字化服务
运营商转型方面迈开了坚实的步伐，在业内引起普遍关注。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,726,519,037.82 1,494,292,133.84 15.54
营业成本 1,126,116,477.62 1,000,789,618.94 12.52
销售费用 155,745,051.61 117,512,789.78 32.53
管理费用 229,053,298.05 186,853,730.13 22.58
财务费用 -4,072,829.78 -2,490,791.46
经营活动产生的现金流量净额 90,975,913.36 3,978,280.02 2,186.82
投资活动产生的现金流量净额 -181,690,507.69 -40,297,880.28
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筹资活动产生的现金流量净额 29,325,839.13 -42,545,100.00
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 3.35
出版业务 648,034,479.82 399,373,788.31 38.37 41.88 34.58
个百分点
增加 1.69
发行业务 1,016,409,401.25 733,101,692.85 27.87 -0.58 -2.86
个百分点
减少 1.66
印刷业务 115,563,070.83 100,756,914.58 12.81 12.76 14.94
个百分点
物资销售 减少 0.1 个
375,194,458.45 364,536,845.67 2.84 42.99 43.15
业务 百分点
增加 35.02
其他 23,691,552.50 18,317,468.67 22.68 508.68 318.91
个百分点
合并抵销
502,246,389.21 501,865,651.45
数
增加 2.42
合计 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63 33.54 16.46 12.36
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 5.04
教材教辅 1,051,989,390.56 718,348,956.48 31.72 16.80 8.78
个百分点
减少 0.13
一般图书 483,272,687.02 337,402,014.80 30.18 2.27 2.45
个百分点
减少 0.47
期刊杂志 93,544,189.74 51,053,143.39 45.42 20.75 21.78
个百分点
增加 1.74
音像制品 28,849,659.65 19,115,833.18 33.74 15.70 12.74
个百分点
减少 12.11
数码产品 6,787,954.10 6,555,533.31 3.42 96.98 125.20
个百分点
减少 1.66
印装业务 115,563,070.83 100,756,914.58 12.81 12.76 14.94
个百分点
纸张、印刷 减少 0.1 个
375,194,458.45 364,536,845.67 2.84 42.99 43.15
耗材等 百分点
增加 35.02
其他 23,691,552.50 18,317,468.67 22.68 508.68 318.91
个百分点
合并抵销
502,246,389.21 501,865,651.45
数
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增加 2.42
合计 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63 33.54 16.46 12.36
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖北省内 1,200,418,150.70 16.63
湖北省外 476,228,422.94 16.05
合计 1,676,646,573.64 16.46
(三) 核心竞争力分析
1、出版业务及品牌优势
公司下属出版及发行业务板块原属于长江出版传媒集团核心主业资产，积累了丰富的业务
经验及品牌优势，包括长江文艺社、湖北美术社、湖北科技社、湖北教育社、湖北人民社、湖
北少儿社、九通音像、崇文书局、海豚传媒等多家出版社均在各自领域取得了领先优势，其中
长江文艺社、湖北少儿社、湖北美术社尤为突出。
公司下属出版社签约了一批知名优秀作家，树立了良好的品牌形象。同时，公司在畅销书
领域亦成功打造了"长江文艺"的领军品牌。公司下属海豚传媒在引进版少儿类图书领域具有绝
对优势。根据北京开卷信息技术有限公司统计数据，按照 2012 年 1-12 月零售市场图书销售码
洋排名，公司下属长江文艺社在文艺类出版社中位居第一、湖北美术社在美术类出版社中位居
第三、湖北少儿社本部在少儿类出版社中位居第八。
2、教材、教辅业务优势
公司下属教材中心为人民教育出版社、人民音乐出版社、中国地图出版社等主流教材出版
社在湖北省内的独家租型代理商，加之公司下属湖北教育社开发的本版国家课程教材，公司在
省内国家课程教材市场具有绝对优势。同时，湖北教育社开发的地方课程教材及湖北少儿社研
发的学前教育用书在省内市场占有率位居前列。
公司下属教辅研发中心具有较强的教辅研发实力，成功开发出多套全学科、全学段、全版
本长江品牌系列教辅，在湖北省内教辅出版市场处于领先地位，并已推向全国市场。
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3、报刊业务优势
公司目前拥有 20 种期刊、报纸，是国内出版集团中报刊品类最多的集团之一，在全国报业
集团内排名第二。目前，公司期刊报纸业务主要由下属教育报刊社、大家报刊社经营，拥有《小
学生天地》和《初中生天地》等数种发行量过百万的大型刊物以及《大家文摘报》、《古今故事
报》等多种优秀报刊，其中《大家文摘报》是中国零售量最大的文摘报之一。公司在湖北省教
育类报刊出版领域拥有绝对优势，市场规模居全国前列。
4、渠道优势
公司下属湖北省新华书店是由湖北省人民政府批准、整合全省国有书店系统于 1995 年 7 月
组建而成，拥有出版物总发行资质及连锁经营资质，下辖 80 家市、州、县新华书店以及近 400
家分销网点，是湖北省内渠道最为密集的出版物发行集团，为省内一般图书及其他出版物的发
行主渠道。同时，湖北省新华书店还拥有大型现代物流基地，可实现华中地区货物高效配送。
收费教材发行领域，公司下属湖北省新华书店为唯一供应商；免费教材发行领域，湖北省实行
中小学免费教材单一来源采购方式，湖北省新华书店为唯一供应商；"教辅新政"实施后，湖北
省新华书店已成为省内唯一具有评议公告类教辅发行资质的发行单位。
5、地域优势
2009 年 9 月，国务院常务会议讨论并原则通过《促进中部地区崛起规划》，争取到 2015 年，
中部地区实现经济发展水平显著提高、发展活力进一步增强、可持续发展能力明显提升、和谐
社会建设取得新进展的目标。2011 年，湖北省实现生产总值 19,594.19 亿元，按可比价格计算，
比上年增长 13.8%，并连续 8 年保持两位数增长。根据中国社科院 2012 年发布的《中国省域竞
争力蓝皮书》，按经济综合竞争力评价，湖北省位列中部第一，全国排名第十位。经济高速发展
及人均收入的持续提高为图书市场规模的不断扩大奠定了基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
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期末账面价 占期末 报告期损
持有数量
序 证券品 证券代 证券简 最初投资金 值 证券总 益
号 种 码 称 额（元） 投资比
（股）
（元） 例（％） （元）
交通银
1 股票 601328 30,188,759.43 15,315,776 62,335,208.32 65.98 -26,413.20
行
长江证
2 股票 000783 9,710,381.62 4,063,586 32,142,965.26 34.02
券
合计 39,899,141.05 / 94,478,173.58 100 -26,413.20
(2) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资 期末账面 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 金额（元） 价值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
汉口银
行股份 长期股
200,000.00 376,380.00 购买
有限公 权投资
司
合计 200,000.00 / / 376,380.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
资金来
贷 借 抵押 是
借款 委托 贷款 源并说
款 款 物或 否 是否关 是否展 是否涉 预期 投资
方名 贷款 利率 明是否
期 （年） 用 担保 逾 联交易 期 诉 收益 盈亏
称 金额 为募集
限 途 人 期
资金
浙江
浙大
网新
浙江 补 实业
清水 充 发展
湾置 8个 流 有限
3,000 21% 否 否 否 否 否 395.85 131.95
业有 月 动 公
限公 资 司、
司 金 华门
控股
有限
公司
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3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
总资产 营业收入 净利润
序号 公司名称
（万元） （万元） （万元）
1 湖北教育出版社有限公司 36,927 9,052 2,574
2 湖北少年儿童出版社有限公司 49,250 15,956 1,550
3 长江文艺出版社有限公司 14,899 5,529 684
4 湖北美术出版社有限公司 11,808 3,539 525
5 湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 32,396 11,530 2,305
6 湖北省新华书店（集团）有限公司 240,037 100,452 8,763
汇总合计 385,317 146,058 16,401
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司没有实施现金分红。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
2012 年 4 月，凌云科技集团有限责任公司就与公司下属子公司湖北教育社合资、合作开发
房地产纠纷向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令湖北教育社腾退涉案房屋及场地，并支
付凌云科技集团有限责任公司房屋使用费 2,000 万元。2012 年 11 月，湖北教育社向武汉中级人
民法院提起反诉，请求判令凌云科技集团有限责任公司返还房地产转让款 420 万元及利息
9,389,520.00 元，并赔偿湖北教育社损失 3,500 万元。截至报告期末，武汉市中级人民法院未开
庭审理此案。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
见公司 2013 年 3 月 14 日刊登的《关于公司 2013
2013 年日常关联交易预计
年度日常关联交易预测的公告》
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保 担保 担保 担保 是否 是否 关联
方 方与 保方 金额 发生 起始 到期 类型 是否 是否 逾期 存在 为关 关系
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上市 日期 日 日 已经 逾期 金额 反担 联方
公司 (协 履行 保 担保
的关 议签 完毕
系 署
日)
长江
海豚
出版
传媒 连带
传媒 公司
股份 2,000 责任 否 否 否 否
股份 本部
有限 担保
有限
公司
公
长江
海豚
出版
传媒 连带
传媒 公司
股份 2,500 责任 否 否 否 否
股份 本部
有限 担保
有限
公司
公司
湖北 湖北
省新 新华
华书 银兴
全资 连带
店 影视
子公 1,500 责任 否 否 否 否
( 集 文化
司 担保
团 ) 发展
有限 有限
公司 公司
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.85
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
其一、关于重大资产重组事项的承诺：
承诺内容 履行情况
承诺事项
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
一、由于本次拟注入本公司资产中尚有四处房屋建筑物未办理房屋产
权证，为保护本公司全体股东权益，长江出版传媒集团对本次拟注入
公司的房产不能如期办理完产权证书而可能导入拟注入公司资产的价 截至报告
值发生减损的情形给予如下承诺： 披露日，
将尽力督促上述房产所属单位尽快办理完毕产权证书，若至本次 已有两处
交易之交割日尚未完成该等房产的产权证书办理而致使长江出版传媒 办理完毕
集团注入本公司资产价值发生减损的，长江出版传媒集团愿意以现金
方式予以补足。
二、长江出版传媒集团作为本公司控股股东，现持有公司 120,586,064
股，在本次发行股份购买资产暨关联交易完成后，将持有本公司
683,684,486 股 ， 现 就 相 关 股 份 限 售 期 承 诺 如 下 ：
（一）自本次股份发行结束之日起 36 个月内，长江出版传媒集团不转
让或者委托他人管理其有直接或间接持有的长江出版传媒集团本次重
大资产重组前已持有的 120,586,064 股；
（二）自本次股份发行结束之日起 36 个月内，长江出版传媒集团不转
让或者委托他人管理其直接或间接持有的长江出版传媒集团在本次重
大资产重组中获得的本公司其他股东让渡的 7,558.62 万股有限售条件
的流通股；
（三）自本次股份发行结束之日起 36 个月内，长江出版传媒集团不转
让或者委托他人管理其直接或间接持有的长江出版传媒集团通过本次
重大资产重组所增持的其他股份。
本次发行的股份将在上海证券交易所上市，待限售期届满后股份
将依据中国证监会及上海证券交易所的有关规定进行交易。
重大资产
三、长江出版传媒集团亦已承诺本次交易完成后与本公司做到业
重组承诺
务、资产、人员、机构、财务“五独立”，确保上市公司人员独立、资
产完整、业务独立完整、财务独立、机构独立。为维护重组完成后的
上市公司资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立，长
江出版传媒集团承诺如下：
报 告 期
（一）保证上市公司人员独立
内，长江
1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等
出版传媒
高级管理人员不在长江出版传媒集团及其控制的其他企业中担任除董
集团严格
事以外的其他职务。
遵 守 承
2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与长江出版传媒集团之间
诺，未发
完全独立。
生违反承
（二）保证上市公司资产独立完整
诺 的 事
1、保证上市公司具有独立完整的资产。
项。
2、保证上市公司不存在资金、资产被长江出版传媒集团占用的情形。
（三）保证上市公司的财务独立
1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度。
3、保证上市公司独立在银行开户，不与长江出版传媒集团共用银行
账户，独立核算。
4、保证上市公司的财务人员不在长江出版传媒集团及其控制的其他
企业兼职和领取报酬。
5、保证上市公司依法独立纳税。
6、保证上市公司能够独立做出财务决策，长江出版传媒集团不干预
上市公司资金的使用。
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）保证上市公司机构独立
保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织
机构，与长江出版传媒集团的机构完全分开。
（五）保证上市公司业务独立
保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，上
市公司具有面向市场自主经营的能力，与长江出版传媒集团不存在同
业竞争。
四、本次交易，长江出版传媒集团下属《行政事业资产与财务》杂志
社未纳入本次交易拟注入上市公司资产的范围内，为此长江出版传媒
集团出具承诺函：未来若《行政事业资产与财务》杂志社盈利能力显
著改善，或与拟购买资产业务产生较大金额不必要的关联交易，或与
拟购买资产的业务存在竞争或潜在竞争，将以市场公允价格由本公司
优先收购；实施前述收购的时间最迟不晚于本次交易完成后的 36 个
月；如本次交易完成后的 36 个月本公司不收购，长江出版传媒集团将
转让所持有的全部股权。
五、为避免今后可能出现的同业竞争，湖北长江出版传媒集团出具了
《关于避免同业竞争的承诺函》，向本公司作出如下承诺：
（一）在资产重组顺利完成后，长江出版传媒集团注入上市公司资产
同保留资产不存在同业竞争或潜在同业竞争关系；
（二）长江出版传媒集团未来拥有与上市公司形成同业竞争或潜在同
业竞争关系的业务资产时，将通过监管部门认可的合法方式将其注入
上市公司，以规避与上市公司形成同业竞争或潜在同业竞争，保证不
利用自身股东的地位损害上市公司及中小股东的正当权益。
六、为保护上市公司股东利益、规范关联交易，长江出版传媒集团出
具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，向上市公司及其全体股东
作出如下承诺：
（一）不利用自身对上市公司的控股股东地位及重大影响，谋求上市
公司在业务合作等方面给予长江出版传媒集团优于市场第三方的权
利。
（二）不利用自身对上市公司的控股股东地位及重大影响，谋求与上
市公司达成交易的优先权利。
（三）不利用关联交易转移上市公司的资金、利润。
（四）不要求上市公司违规向长江出版传媒集团及所控制的企业提供
任何形式的担保。
（五）不与上市公司发生不必要的关联交易，若长江出版传媒集团及
所控制的企业与上市公司发生必要之关联交易，保证：
① 督促上市公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上
市规则》等有关法律、法规、规范性文件和上市公司章程的规定，履
行关联交易的决策程序，长江出版传媒集团将严格按照该等规定履行
关联股东的回避表决义务，从制度上保证上市公司及中小股东的利益
不受损害；
② 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市
场公允价格与上市公司进行交易，不利用该等交易从事任何损害上市
公司利益的行为；
③ 根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法
规、规范性文件和上市公司章程的规定，督促上市公司依法履行信息
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
披露义务和办理有关报批程序。
七、长江出版传媒集团有限公司关于避免上市公司资金占用的承诺：
2010 年 12 月 31 日，湖北长江出版传媒集团有限公司（以下简称“长
江出版传媒集团”及“集团”）拟注入上海华源企业发展股份有限公司
（以下简称“上市公司”）资产中的其他应收款中含应收控股股东长江
出版传媒集团款项共计 561,406,363.69 元，其中包含拟注入上市公司
的各子公司在集团结算中心的存款余额 558,813,711.23 元以及湖北省
新华书店（集团）有限公司为集团代垫的房产过户费 2,592,652.46 元；
2011 年 1-5 月拟注入上市公司的各主体共发生代发非上市主体离退休
人员工资和费用 21,008,585.00 元。截至 2011 年 5 月 31 日，以上款项
余额已经全部结清。本次重组完成后，为了确保上市公司资金不被占
用，长江出版传媒集团承诺：本次重组完成以后，长江出版传媒集团
将严格执行上市公司相关制度和规定，本次重组注入上市公司的各子
公司将不再发生在集团结算中心存款的事项，集团也不会以其他任何
方式占用上市公司资金。
其二、本公司于 2006 年 8 月 31 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）
“2006 证监立通字 001 号”《立案调查通知书》，因“涉嫌违反证券法规”，证监会上海稽查局
对本公司立案调查。截至目前，该项立案调查仍在进行中，尚无调查结论意见。作为本公司的
控股股东，湖北长江出版传媒集团有限公司对于因上述立案调查可能导致的行政处罚及可能由
此产生的民事诉讼及相关的民事诉讼赔偿事宜，承诺如下：
承诺事项 承诺内容 履行情况
如果上市公司因中国证监会上海稽查局立案稽查导致任何行政处罚，
报告期内，
且行政处罚费用超出上市公司实施重大资产重组前自有资金能够承
上市公司
控股股东 担的范围，或由上市公司原控股股东中国华源集团有限公司承担后仍
未因该立
对于公司 不足，或上市公司原控股股东中国华源集团有限公司无力承担，则由
案调查事
立案调查 长江出版传媒集团负责承担差额部分；若由于本次行政处罚导致相关
项导致任
事项作出 的民事诉讼或赔偿，相关的民事诉讼或赔偿费用由华源发展原控股股
何行政处
的相关承 东中国华源集团有限公司承担后仍不足，或华源发展原控股股东中国
罚或产生
诺 华源集团有限公司无力承担，则由长江出版传媒集团负责承担部分或
民事诉讼
全部民事诉讼或赔偿费用。
事宜。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上
海证券交易所有关要求，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制
制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、各经
营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大
会、董事会和监事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，
确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。
1、关于股东与股东大会：报告期内，公司召开临时股东大会两次，年度股东大会一次。公
司能够根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》的要求，召集、召开股东大会，
股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面
符合规定要求。公司按规定对相关议案的审议开通网络投票，能够确保所有股东，尤其是中小
股东充分行使表决权，享有平等地位。公司还邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审
议事项、出席人身份进行确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。
2、关于控股股东与上市公司的关系：报告期内，公司与控股股东产权关系相互独立，公司
董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公
司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
3、关于董事和董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程
序选举公司第八届董事会董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位
董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。公司董事会下设审计委员会、
战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会，其成员组成合理。专
业委员会设立以来，均严格按照相应工作条例开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其
专业性作用。
4、关于监事和监事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程
序选举公司第八届监事会，人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够依据《监事
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的
合法合规性进行监督，并独立发表意见。
5、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准
与激励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《公司信息披露管理
制度》的要求，真实、准确、完整、及时地通过《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，切实履
行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者、
尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责
或处罚的情况。
7、关于内部控制制度的建立健全：报告期内，公司严格按照监管要求不断完善内部控制制
度，根据《内部控制规范实施方案》，进一步强化内控规范的执行和落实，在强化日常监督和专
项检查的基础上，对公司的关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我检查与
评价。目前，公司已初步形成内控手册，并准备开始到试运行阶段。
8、关于内幕知情人登记管理：公司严格按照监管机构要求执行《内幕信息知情人登记管理
制度》，本报告期内，公司按照该制度的规定，对公司定期报告披露过程中涉及内幕信息的相关
人员情况作了登记备案。报告期内不存在有内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。
20
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,881
前十名股东持股情况
股东 持股比例 持有有限售条件
股东名称 持股总数 质押或冻结的股份数量
性质 (%) 股份数量
湖 北 长江 出版 传 媒集 团 国有
65.76 683,684,486 683,684,486 无
有限公司 法人
王国璞 其他 1.70 17,643,000 冻结 17,643,000
中 国 农业 银行 股 份有 限
其他 1.64 17,040,215 无
公司上海市分行
上 海 华源 企业 发 展股 份
有限公司(破产企业财产 其他 1.36 15,327,495 5,859,663 冻结 15,327,495
处置专户)
中 国 银行 股份 有 限公 司
其他 1.26 13,051,956 无
安徽省分行
上工申贝（集团）股份有
其他 0.99 10,298,534 无
限公司
雅鹿集团股份有限公司 其他 0.94 9,721,198 无
上 海 浦东 发展 银 行上 海
其他 0.82 8,552,090 无
分行
中 信 证券 股份 有 限公 司
约 定 购回 式证 券 交易 专 其他 0.78 8,464,000 无
用证券账户
中国长城资产管理公司 其他 0.75 7,917,740 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
王国璞 17,643,000 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司上海市分
17,040,215 人民币普通股
行
中国银行股份有限公司安徽省分行 13,051,956 人民币普通股
21
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
上工申贝（集团）股份有限公司 10,298,534 人民币普通股
雅鹿集团股份有限公司 9,721,198 人民币普通股
上海华源企业发展股份有限公司(破产
9,467,832 人民币普通股
企业财产处置专户)
上海浦东发展银行上海分行 8,552,090 人民币普通股
中信证券股份有限公司约定购回式证
8,464,000 人民币普通股
券交易专用证券账户
中国长城资产管理公司 7,917,740 人民币普通股
中国银行股份有限公司上海市分行 7,907,519 人民币普通股
本公司未知以上无限售条件股东与其他无限售条件流通股股东之间或无限售条件流
上述股东关联关系或一致行动的说明
通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
湖北长江出版传
1 683,684,486 2015 年 1 月 18 日 重组限售
媒集团有限公司
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
22
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
三、 其他说明
公司监事会于 2013 年 5 月 3 日收到职工监事李蓬、马俊因工作变动辞去公司监事会职工监
事的书面申请。 公司于 2013 年 5 月 6 日召开第一届职工代表大会,会议一致选举张跃先生、罗
劲先生为公司第五届监事会职工监事，任期同公司第五届监事会。
23
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:长江出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,006,723,715.13 1,076,772,999.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 956,128.15 996,356.85
应收票据 3 21,570,887.66 33,615,764.73
应收账款 4 638,704,073.86 428,109,692.77
预付款项 5 190,876,598.11 91,551,104.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6 19,122,784.07 19,122,784.07
其他应收款 7 55,559,780.60 35,249,778.77
买入返售金融资产
存货 8 904,434,591.01 908,438,484.92
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9 54,801,071.64 12,028,217.95
流动资产合计 2,892,749,630.23 2,605,885,183.78
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 10 94,354,608.38 113,707,663.44
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12 76,673,768.72 56,568,294.22
投资性房地产 13 342,017,474.56 349,439,705.68
固定资产 14 936,650,766.12 929,555,789.08
在建工程 15 25,808,363.51 20,330,610.82
24
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16 414,096,789.15 391,298,577.59
开发支出
商誉 17 3,617,374.02 3,617,374.02
长期待摊费用 18 9,074,859.09 9,518,855.52
递延所得税资产
其他非流动资产 20 29,388,126.80 37,429,201.80
非流动资产合计 1,931,682,130.35 1,911,466,072.17
资产总计 4,824,431,760.58 4,517,351,255.95
流动负债：
短期借款 22 55,000,000.00 45,250,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 23 174,412,202.88 175,557,906.82
应付账款 24 865,579,594.21 739,755,712.26
预收款项 25 129,799,848.28 150,691,528.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26 86,176,939.05 132,157,529.66
应交税费 27 63,388,288.13 38,009,497.39
应付利息 28 92,277.77 172,511.11
应付股利
其他应付款 29 197,174,095.32 183,515,494.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,571,623,245.64 1,465,110,179.38
非流动负债：
长期借款
25
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款 30 495,261.16 495,261.16
预计负债
递延所得税负债 19 5,608,145.91 7,121,831.69
其他非流动负债 31 8,470,837.92 9,385,651.36
非流动负债合计 14,574,244.99 17,002,744.21
负债合计 1,586,197,490.63 1,482,112,923.59
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 32 1,039,684,449.00 1,039,684,449.00
资本公积 33 866,782,089.50 884,565,485.51
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 34 1,229,039,600.13 1,023,541,643.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
3,135,506,138.63 2,947,791,577.89
权益合计
少数股东权益 102,728,131.32 87,446,754.47
所有者权益合计 3,238,234,269.95 3,035,238,332.36
负债和所有者权益
4,824,431,760.58 4,517,351,255.95
总计
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:长江出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 661,817,280.16 697,236,123.00
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 14,017,917.99 3,104,018.26
预付款项 52,000,000.00 22,000,000.00
应收利息
应收股利 653,177,657.88 428,346,053.23
26
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 2 3,239,892.04 1,034,788.20
存货 41,551,579.32 56,408,355.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 184,508,911.05 85,000,000.00
流动资产合计 1,610,313,238.44 1,293,129,338.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 2,688,211,812.29 2,668,211,812.29
投资性房地产
固定资产 6,127,947.01 5,320,864.41
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,694,339,759.30 2,673,532,676.70
资产总计 4,304,652,997.74 3,966,662,015.32
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 84,254,012.07 66,324,007.28
预收款项 8,920,146.31
应付职工薪酬 40,649,816.59 45,999,732.48
应交税费 323,086.40 1,689,748.38
应付利息
应付股利
其他应付款 740,109,249.71 718,168,593.81
一年内到期的非流动
27
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 874,256,311.08 832,182,081.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,290,000.00 1,500,000.00
非流动负债合计 3,290,000.00 1,500,000.00
负债合计 877,546,311.08 833,682,081.95
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,039,684,449.00 1,039,684,449.00
资本公积 2,598,206,425.64 2,598,206,425.64
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -210,784,187.98 -504,910,941.27
所有者权益（或股东权益）
3,427,106,686.66 3,132,979,933.37
合计
负债和所有者权益
4,304,652,997.74 3,966,662,015.32
（或股东权益）总计
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,726,519,037.82 1,494,292,133.84
其中：营业收入 1 1,726,519,037.82 1,494,292,133.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,541,337,534.49 1,331,547,751.75
其中：营业成本 1 1,126,116,477.62 1,000,789,618.94
28
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 9,012,730.31 8,701,364.36
销售费用 3 155,745,051.61 117,512,789.78
管理费用 4 229,053,298.05 186,853,730.13
财务费用 5 -4,072,829.78 -2,490,791.46
资产减值损失 6 25,482,806.68 20,181,040.00
加：公允价值变动收益（损失以
7 -40,228.70 41,635.34
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8 9,661,324.83 12,575,509.30
列）
其中：对联营企业和合营企
2,475,474.50 11,114,206.70
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,802,599.46 175,361,526.73
加：营业外收入 9 11,958,996.04 11,002,001.84
减：营业外支出 10 4,223,959.88 1,581,967.03
其中：非流动资产处置损失 296,930.43 246,830.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号
202,537,635.62 184,781,561.54
填列）
减：所得税费用 11 1,802,328.75 2,477,696.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 200,735,306.87 182,303,864.65
归属于母公司所有者的净利润 205,497,956.75 182,114,638.39
少数股东损益 -4,762,649.88 189,226.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.18
（二）稀释每股收益 0.20 0.18
七、其他综合收益 12 -17,839,369.28 6,860,119.49
八、综合收益总额 182,895,937.59 189,163,984.14
归属于母公司所有者的综合收益
187,658,587.47 188,974,757.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,762,649.88 189,226.26
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
29
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 161,869,675.44 142,500,744.70
减：营业成本 115,999,684.47 98,885,589.60
营业税金及附加 1,285,467.45 307,926.21
销售费用 4,089,469.91 6,735,395.38
管理费用 15,327,898.47 15,873,963.12
财务费用 -8,769,208.63 -974,799.69
资产减值损失 37,763.19 569,375.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
260,228,239.00 587,350,941.73
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 294,126,839.58 608,454,236.35
加：营业外收入
减：营业外支出 86.29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
294,126,753.29 608,454,236.35
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 294,126,753.29 608,454,236.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 294,126,753.29 608,454,236.35
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,803,216,880.39 1,479,051,599.28
收到的现金
客户存款和同业存放
30
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1 48,441,479.17 42,560,676.35
有关的现金
经营活动现金流入
1,851,658,359.56 1,521,612,275.63
小计
购买商品、接受劳务
1,255,578,541.81 1,082,988,014.93
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
237,451,054.50 200,999,407.83
工支付的现金
支付的各项税费 66,759,053.04 60,540,786.05
支付其他与经营活动 2 200,893,796.85 173,105,786.80
31
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
1,760,682,446.20 1,517,633,995.61
小计
经营活动产生的
90,975,913.36 3,978,280.02
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00 51,000.00
取得投资收益收到的
9,919,850.33 5,371,302.60
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 462,550.27 444,177.73
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
100,382,400.60 5,866,480.33
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 61,665,908.29 40,171,360.61
的现金
投资支付的现金 190,407,000.00 5,993,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
30,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
282,072,908.29 46,164,360.61
小计
投资活动产生的
-181,690,507.69 -40,297,880.28
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 21,080,000.00 2,454,900.00
其中：子公司吸收少
21,080,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
32
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
3
有关的现金
筹资活动现金流入
61,080,000.00 22,454,900.00
小计
偿还债务支付的现金 30,250,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿
1,504,160.87
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
31,754,160.87 65,000,000.00
小计
筹资活动产生的
29,325,839.13 -42,545,100.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-61,388,755.20 -78,864,700.26
增加额
加：期初现金及现金
1,062,735,670.33 993,130,642.32
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,001,346,915.13 914,265,942.06
物余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
182,400,349.71 140,490,035.08
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
6,853,762.97 552,119,013.48
有关的现金
经营活动现金流入
189,254,112.68 692,609,048.56
小计
购买商品、接受劳务
124,889,827.77 97,575,288.25
支付的现金
33
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
11,411,664.14 15,289,761.25
工支付的现金
支付的各项税费 15,152,508.06 5,273,794.68
支付其他与经营活动
14,990,437.48 86,003,126.22
有关的现金
经营活动现金流出
166,444,437.45 204,141,970.40
小计
经营活动产生的
22,809,675.23 488,467,078.16
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
35,396,634.35 154,034,808.87
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
50,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
85,396,634.35 154,034,808.87
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,279,321.99 1,122,789.65
的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
148,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
169,279,321.99 101,122,789.65
小计
投资活动产生的
-83,882,687.64 52,912,019.22
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
34
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
25,654,169.57
有关的现金
筹资活动现金流入
25,654,169.57
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
25,654,169.57
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-35,418,842.84 541,379,097.38
增加额
加：期初现金及现金
697,236,123.00 51,623,289.18
等价物余额
六、期末现金及现金等价
661,817,280.16 593,002,386.56
物余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
35
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项储 盈余 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 备 公积
准备
一、上年
1,039,684,449.00 884,565,485.51 1,023,541,643.38 87,446,754.47 3,035,238,332.36
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
1,039,684,449.00 884,565,485.51 1,023,541,643.38 87,446,754.47 3,035,238,332.36
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -17,783,396.01 205,497,956.75 15,281,376.85 202,995,937.59
少以“－”
号填列）
（一）净
205,497,956.75 -4,762,649.88 200,735,306.87
利润
36
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其
他综合收 -17,839,369.28 -17,839,369.28
益
上述（一）
和（二） -17,839,369.28 205,497,956.75 -4,762,649.88 182,895,937.59
小计
（三）所
有者投入
20,100,000.00 20,100,000.00
和减少资
本
1．所有者
20,100,000.00 20,100,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
55,973.27 -55,973.27
有者权益
37
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 55,973.27 -55,973.27
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
1,039,684,449.00 866,782,089.50 1,229,039,600.13 102,728,131.32 3,238,234,269.95
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或股 减：库 专项 盈余 所有者权益合计
资本公积 风险 未分配利润 其他 益
本） 存股 储备 公积
准备
38
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
一、上年
1,039,684,449.00 870,523,297.77 696,978,296.35 52,788,756.00 2,659,974,799.12
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
1,039,684,449.00 870,523,297.77 696,978,296.35 52,788,756.00 2,659,974,799.12
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 6,860,119.49 182,114,638.39 2,644,126.26 191,618,884.14
少以“－”
号填列）
（一）净
182,114,638.39 189,226.26 182,303,864.65
利润
（二）其
他综合收 6,860,119.49 6,860,119.49
益
上述（一）
和（二） 6,860,119.49 182,114,638.39 189,226.26 189,163,984.14
小计
（三）所
有者投入
2,454,900.00 2,454,900.00
和减少资
本
39
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者
2,454,900.00 2,454,900.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
40
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
1,039,684,449.00 877,383,417.26 879,092,934.74 55,432,882.26 2,851,593,683.26
期末余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
减：库存 专项 盈余公 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 积 险准备
一、上年年末余
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -504,910,941.27 3,132,979,933.37
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
41
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
二、本年年初余
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -504,910,941.27 3,132,979,933.37
额
三、本期增减变
动金额（减少以 294,126,753.29 294,126,753.29
“－”号填列）
（一）净利润 294,126,753.29 294,126,753.29
（二）其他综合
收益
上述（一）和
294,126,753.29 294,126,753.29
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
42
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
43
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -210,784,187.98 3,427,106,686.66
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 盈余公 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 积 险准备
一、上年年末余
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -1,122,003,015.39 2,515,887,859.25
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -1,122,003,015.39 2,515,887,859.25
额
三、本期增减变
动金额（减少以 608,454,236.35 608,454,236.35
“－”号填列）
（一）净利润 608,454,236.35 608,454,236.35
44
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（二）其他综合
收益
上述（一）和
608,454,236.35 608,454,236.35
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
45
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -513,548,779.04 3,124,342,095.60
额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
46
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
长江出版传媒股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
长江出版传媒股份有限公司（原名：上海华源企业发展股份有限公司，以下统一简称本公
司或公司）于 1996 年 8 月 13 日经国家经济体制改革委员会以体改生〔1996〕111 号文批准设
立，向社会公众公开发行境内上市内资股并上市交易。本公司所发行的股票于 1996 年 10 月 3
日在上海证券交易所上市。本公司的原注册地为上海市，2011 年 12 月 16 日本公司的注册地由
上海市迁至湖北省武汉市，并由湖北省工商行政管理局换发注册号为 310000000047365 的《企
业法人营业执照》，法定代表人为孙永平。
2012 年 1 月 18 日本公司办理了工商变更登记，公司名称由上海华源企业发展股份有限公
司变更为长江出版传媒股份有限公司。
公司成立时发起法人股 7,500 万股，向社会公众公开募集股份 2,500 万股，注册资本共计
1 亿元。本公司股改方案于 2007 年 1 月 24 日经公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改
革相关股东会审议通过。公司以截至 2006 年 11 月 30 日的流通股 140,400,000 股为基础，用资
本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份，流通
股股东每 10 股获得转增股份 5.7 股，转增股份共计 80,028,000 股。股权分置改革方案实施后
本公司总股本增加至 552,172,227 股。
2011 年 12 月根据本公司第五届董事会第二次会议决议和 2011 年第二次临时股东大会决议，
并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海华源企业发展股份有限公司向湖北长江出版传媒
集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕2131 号)批准，本公司获准向湖北
长江出版传媒集团有限公司非公开发行人民币普通股(A 股) 487,512,222 股，每股面值 1 元，
每股发行价格为人民币 5.20 元/股，相应增加本公司股本 487,512,222.00 元，此次增发后股本
为 1,039,684,449.00 元。
截至 2011 年 12 月 31 日本公司注册资本为 1,039,684,449.00 元，折合 1,039,684,449 股
（每股面值人民币 1 元）。公司注册资本业经天健会计师事务所验资，并出具了《验资报告》（天
健验〔2012〕1－1 号）。
本公司的控股股东为湖北长江出版传媒集团有限公司（以下简称长江出版集团）。
47
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：出版业。
经营范围：经营国家授权范围内的国有资产并开展相关的投资业务；公开发行的国内版图
书、报刊、电子出版物；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷；出版物版权及
物资贸易；新介质媒体开发与运营（不含其他许可经营项目）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
48
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
49
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中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
50
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产在其公
允价值下降到原始成本的 50%，并在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的（超过 1 年），确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
备用金及母公司合并范围内关联方应收款项具有类似信
其他组合
用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
其他组合
价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
出版和发行的产成品（库存商品）取得时按码洋价核算（售价法），码洋价与实际成本之
间的差异在进销差价中核算；产成品（库存商品）的发出通过进销差价还原为实际成本。其他
存货，取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
除出版和发行的产成品（库存商品）外，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低
计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债
表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司于每期期末对出版和发行的产成品（库存商品）进行全面盘点的基础上，按照规定的
比例并结合个别认定法提取存货跌价准备，计提标准如下：
52
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1) 纸质图书
出版系统实行分年核价，按规定的比例分三年计提存货跌价准备，出版物跌价准备计提的
方法：
当年出版的不提；
前一年出版的按年末库存图书码洋价提取 10%；
前二年出版的按年末库存图书码洋价提取 20%；
前三年及三年以上出版的按年末库存图书码洋价提取 30%。
新华书店系统按照库存商品和委托代销商品年末图书码洋价的 3%并结合个别认定法提取存
货跌价准备。
2) 纸质期刊（包括年鉴和挂历、年画）
出版系统：当年出版的按年末库存实际成本的 100%提取；
新华书店系统：按年末库存实际成本的 100%提取。
3) 音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）
① 按年末库存实际成本的 30%提取。
② 如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按该出版物库存实际成本的
90%计提；升级后的原有出版物已无市场的，按实际成本的 100%计提。
以上各类产成品（库存商品）跌价准备的累计提取额均不得超过存货的实际成本。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
53
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
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项 目 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30－40 3.00 2.43-3.23
机器设备 8-15 3.00 6.47-12.13
运输设备 5-10 3.00 9.7-19.40
办公设备及其他 5-10 3.00 9.7-19.40
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
软 件 5-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司对于出版物的销售收入具体确认原则如下：
1）采取直接收款方式销售出版物，在收到销售额或取得索取销售额的凭据，并且将提单交
给购买方或购买方收到出版物时确认销售出版物收入。
2）采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当天确
认销售出版物收入。
3）采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单,经双方核对一致
后确认收入。
4）附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合
同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量。
57
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
三、税项
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%、8%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的 8%、12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1．增值税
根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于传统文化增值税和营业税优惠政
策的通知》（财税〔2006〕153 号）及《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》
（财税〔2011〕92 号）规定，专为少年儿童出版发行的报纸和刊物、中小学的学生课本、科技
图书、科技报纸、科技期刊、科技音像制品和技术标准出版物等图书享受增值税“先征后退”
的政策。政策执行期限自 2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
本公司符合规定的产品在出版环节实行增值税先征后退政策。
2．所得税
根据湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局、湖北省委宣传部《关于湖北
省文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展有关税收优惠政策的通
知》（鄂财教发〔2010〕71 号）、《关于公布享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策
的长江出版传媒集团有限公司及其子公司名单的通知》，《关于将长江出版传媒股份有限公司纳
入我省享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策名单的通知》（鄂宣发〔2012〕5 号），
本公司及下属子公司湖北人民出版社有限公司、湖北教育出版社有限公司、长江文艺出版社有
限公司、崇文书局有限公司、湖北科学技术出版社有限公司、湖北大家报刊传媒有限责任公司、
湖北教育报刊传媒有限公司、湖北美术出版社有限公司、湖北少年儿童出版社有限公司、湖北
省新华书店（集团）有限公司享受文化事业单位转制为企业的所得税免税优惠政策。政策执行
期限自 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。上述公司 2013 年 1-6 月免缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
一级子公司： 单位：万元
子公司 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本
非证券类股权投资活动及相关的咨询服务
业务；管理或受托管理股权投资并从事相
长瑞星润投资 全资子公司 10,000.00 关咨询服务业务；受托资产管理；企业资
武汉市 投资
有限公司 产的重组、并购及项目股权投资；项目投
资；财务顾问
文化教育产品（含数字化内容）的研发、
生产、销售；计算机和网络软硬件产品的
湖北长江盘古
教育科技有限 控股子公司 武汉市 数字媒体 9,000.00 研发、生产、销售；电子产品的研发、生
公司 产、销售；网络科技、通讯工程、网络工
程、弱电工程的售后及咨询服务
二级子公司： 单位：万元
子公司 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本
对 MALL 数字影院、文化产业、娱乐行业、
餐饮行业的投资；文化产品、玩偶、玩具、
湖北新华银兴
控股子公司 模型开发与销售；电影放映、预包装食品、
影视文化发展 武汉市 影视娱乐 1,000.00
散装食品、图书销售（仅限分支机构使用）、
有限公司
（国家有专项规定的项目经审批后或凭有
效许可证方可经营）
国际文化交流活动的策划与组织（不含营
业性演出经营项目）；房地产开发；房屋租
赁；文化产业的投资、招商与推介、市场
湖北长江华盛 运营及物业管理；设计、制作、发布、代
全资子公司 房地产 开
国际文化发展 武汉市 5,000.00 理广告；承办展览展示及会议服务；投资
发
有限公司 咨询、信息咨询；百货、文化用品、工艺
美术品、办公设备及用品销售。（上述经营
范围中国家有专项规定的项目经审批后凭
许可证在核定期限内经营）
湖北惠宾物业 物业管理、房屋的修缮管理、物业租赁代理、
全资子公司 武汉市 物业 100.00
管理有限公司 消防管理、停车经营等
武汉马小跳文
广告设计，制作、发布、代理，文化艺术交
化传媒有限责 全资子公司 武汉市 媒体 500.00
流活动策划
任公司
数字教育信息化技术服务（不含办学）及软
湖北博盛数字 件开发、销售；教育网站设计、系统集成、
教育服务有限 控股子公司 武汉市 数字教育 1,000.00 系统测试；数字教育软件及硬件产品的开发
公司 与销售；教育数据库建设；教育咨询（不含
出国留学）；广告设计、制作、发布、代理。
组织文化艺术交流活动（不含营业想演出）；
北京智慧树文
产品设计；电脑动画设计；设计、制作、代
化传播有限公 全资子公司 北京市 文化传媒 10.00
理、发布广告；文化咨询；企业策划、设计；
司
销售文化用品
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
国际货运代理、物流信息咨询、仓储服务；
物流技术开发与转让；电子商务服务平台开
发；网络系统集成；计算机软件销售与代理；
湖北长江云慧
计算机领域内技术开发、转让、咨询与销售；
物流科技有限 控股子公司 武汉市 物流 1,000.00
IDC 数据中心建设与运营；企业管理咨询；广
公司
告设计、制作、发布；物业管理；房屋租赁；
会务服务；展览展示服务；物流产业园的投
资与运营
山东长江水浒
文化传媒有限 控股子公司 济宁市 出版 4,000.00 图书、报纸、期刊、音像制品零售
公司
图书策划、编辑；设计、制作、代理、发布
襄阳智诚出版
控股子公司 襄阳市 出版 200.00 国内各类广告（固定形式印刷品及涉及国家
传媒有限公司
特别规定的广告除外）
（续上表）
一级子公司: 单位：万元
组织机构 期末实际 少数股东
子公司全称 持股比例(%) 是否合并报表
代码 出资额 权益
长瑞星润投资有限公司 59790584-8 10,000.00 100.00 是
湖北长江盘古教育科技有
58486875-0 5,850.00 65.00 是 2,707.31
限公司
二级子公司 单位：万元
组织机构 期末实际 少数股东
子公司全称 持股比例(%) 是否合并报表
代码 出资额 权益
湖北新华银兴影视文化发
59792165-3 600.00 60.00 是 220.35
展有限公司
湖北长江华盛国际文化发
59793471-0 5,000.00 100.00 是
展有限公司
湖北惠宾物业管理有限公
05203046-3 100.00 100.00 是
司
武汉马小跳文化传媒有限
05916143-1 500.00 100.00 是
责任公司
湖北博盛数字教育服务有
05916684-9 990.00 99.00 是 8.13
限公司
北京智慧树文化传播有限
05557394-9 10.00 100.00 是
公司
湖北长江云慧物流科技有
05918376-1 950.00 95.00 是 47.70
限公司
山东长江水浒文化传媒有
06872559-3 2,040.00 51.00 是 2,019.13
限公司
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
襄阳智诚出版传媒有限公
06614433-0 102.00 51.00 是 98.97
司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
一级子公司： 单位：万元
注册 业务
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
地址 性质
湖北人民出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 社会科学类图书的出版、发行
限公司
湖北教育出版社有
全资子公司 武汉市 出版 8,000.00 出版教育图书；房屋租赁
限公司
文艺图书、杂志、画刊以及音像制品
长江文艺出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 的编辑、出版发行；设计、制作、代
限公司
理发布印刷品广告
出版画册、连环画、年画、挂历、宣
湖北美术出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 传画、图片、书法等美术读物；以及
限公司
美术理论、技法读物和美术工具书
湖北少年儿童出版
全资子公司 武汉市 出版 8,000.00 少年儿童读物、少年儿童杂志的出版
社有限公司
崇文书局有限公司 全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 编辑、出版辞书、工具书
湖北科学技术出版 科学技术图书出版、展览策划服务以
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00
社有限公司 及科学技术图书配套的音像制品发行
出版文化、教育、科技方面的电子出
湖北九通电子音像 版物；音像制品的拍摄、制作、加工；
全资子公司 武汉市 出版 2,000.00
出版社有限公司 出版发行及音像带、书刊、纸张的批
零
《大家报刊》、《古今故事报》、《当代
汽车报》、《英语广场》、《读书文摘》、
湖北大家报刊传媒
全资子公司 武汉市 出版 1,000.00 《成功》、 新课程研究》、 自我医疗》、
有限责任公司
《中外服饰》、《少年写作》等报刊资
产经营及广告业务
湖北长江报刊传媒 出版
全资子公司 武汉市 8,000.00 编辑、出版、图书发行
（集团）有限公司 发行
批零兼营图书、课本、年画、期刊、
湖北省新华书店（集
全资子公司 武汉市 发行 50,000.00 杂志、文教音像制品、电子出版物、
团）有限公司
电子、货运
书刊印刷装订、纸质包装品的印刷；
批零文化用品、纸张；印刷机械、印
湖北新华印务有限
全资子公司 武汉市 印刷 7,500.00 刷器材的生产与销售；设计、制作、
公司
发布印刷品广告；为客户提供数字资
源管理和服务
印刷 批零兼营纸张、印刷机械及配件、印
湖北长江出版印刷
全资子公司 武汉市 物资 1,651.30 刷器材、文化用品、装帧材料、油墨、
物资有限公司
供应 造纸材料；纸张加工
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
湖北长江传媒数字 数字 主营计算机系统、数据库，网站平台，
全资子公司 武汉市 1,990.00
出版有限公司 媒体 计算机软硬件
出版物的设计、策划，公开发行的国
湖北天一国际文化 内版图书、报刊的销售，图文设计、
全资子公司 武汉市 出版 700.00
有限公司 制作，影视剧本策划，广告设计、制
作，礼仪服务，教育咨询
二级子公司：
公开发行的国内版书刊；卡通及动画
全资子公司
海豚传媒股份有限 产品设计、制作；作者权益代理；版
的控股子公 武汉市 出版 6,600.00
公司 权代理；纸张、儿童服饰、玩具、文
司
具制作与销售
湖北新华高速彩印 出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、
全资子公司 武汉市 印刷 5,000.00
有限责任公司 其他印刷品印刷
批零兼营公开发行的国内版书刊、电
全资子公司 子出版物的发行；批零兼营学生用品、
湖北省新华书业文
的控股子公 武汉市 发行 4,000.00 文化用品、体育用品、工艺美术品（不
化股份公司
司 含黄金饰品）；音像制品的批发、零售
及连锁经营
零批兼营公开发行的国内出版和依法
进出口的书刊、电子出版物、音像制
品、贺年卡、挂历、数码通讯、电子
湖北省外文书店 全资子公司 武汉市 发行 5,000.00 产品、儿童用品、文化用品、工艺美
术品、邮票；录音像带复制加工；销
售百货、服装、鞋帽、眼镜、计算机
及耗材；房屋租赁
公开发行的国内版图书、报刊销售（国
湖北教育图书有限
全资子公司 武汉市 发行 200.00 家有专项规定的项目经审批后凭许可
公司
证在核定期限内经营）
全资子公司 数码产 通讯数码设计、通讯技术开发、转让
及服务；卡的销售；办公设备、日用
湖北文讯通数码通 的控股子公 品批发
武汉市 200.00 百货、仪器仪表、照相器材、摄像器
讯有限公司 司 零售 材、视听设备、家用电器、电子批发
零售
全资子公司
湖北和谐号传媒有 的控股子公 文体用品的销售；公开发行的国内版
武汉市 发行 200.00
限公司 司 图书、报刊、电子出版物批发零售。
全资子公司
文化艺术交流咨询；广告设计、制作、
湖北大家智慧文化 的控股子公 武汉市 发行 1,000.00 发布、代理；公开发行的国内版图书、
传播有限公司 司 报刊、电子出版物销售。
湖北民风杂志社有 全资子公司 国内广告的设计、制作；文化用品开
武汉市 出版 50.00
限公司 发、公开出版《民风》半月刊。
文化艺术交流策划（除演出经纪），企
上海安柏文化传播 业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，
全资子公司 上海 文化 350.00
有限公司 图文设计制作，设计、制作、代理、发
布各类广告，市场信息咨询与调查，投
63
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
资管理，计算机网络工程，计算机软硬
件开发，销售文教用品、日用百货、家
电产品。
（续上表）
一级子公司： 单位：万元
组织机构代码 期末实际出资额 持股比例 是否合 少数股东
子公司全称
(%) 并报表 权益
湖北人民出版社有限公司 71460865-9 3,180.86 100.00 是
湖北教育出版社有限公司 17757190-9 26,225.68 100.00 是
长江文艺出版社有限公司 75103236-1 7,780.57 100.00 是
湖北美术出版社有限公司 17756712-5 8,990.65 100.00 是
湖北少年儿童出版社有限公司 17756839-8 16,736.28 100.00 是
崇文书局有限公司 17757549-1 3,562.34 100.00 是
湖北科学技术出版社有限公司 17756976-1 4,790.34 100.00 是
湖北九通电子音像出版社有限公司 76413995-0 3,345.61 100.00 是
湖北大家报刊传媒有限责任公司 69803481-8 1,578.65 100.00 是
湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 76411003-1 20,998.92 100.00 是
湖北省新华书店（集团）有限公司 69802473-2 127,349.92 100.00 是
湖北新华印务有限公司 72610499-2 20,048.50 100.00 是
湖北长江出版印刷物资有限公司 73711831-0 2,848.67 100.00 是
湖北长江传媒数字出版有限公司 67648297-8 2,020.96 100.00 是
湖北天一国际文化有限公司 68234145-0 1,367.71 100.00 是
二级子公司：
海豚传媒股份有限公司 78094691-2 3,419.22 51.00 是 11,626.12
湖北新华高速彩印有限责任公司 76411227-2 5,245.50 100.00 是
湖北省新华书业文化股份公司 73713306-X 1,962.10 80.00 是 218.49
湖北省外文书店 177565666 7,679.60 100.00 是
湖北教育图书有限公司 68234450-4 200.00 100.00 是
湖北文讯通数码通讯有限公司 69531302-9 102.00 51.00 是 -6.42
湖北和谐号传媒有限公司 56558136-7 160.00 80.00 是 42.78
湖北大家智慧文化传播有限公司 56836713-9 255.00 51.00 是 -280.89
湖北民风杂志社有限公司 57828954-1 50.00 100.00 是
64
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
上海安柏文化传播有限公司 78364505-8 380.00 100.00 是
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
公司之全资子公司湖北省新华书店（集团）有限公司与耀欣数位科技(上海)有限公司共同
出资湖北长江云慧物流科技有限公司，于 2013 年 1 月 21 日办妥工商设立登记手续，并取得注
册号为 420100000331223 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 10,000,000.00 元，公司出
资 9,500,000.00 元，占其注册资本的 95.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日
起，将其纳入合并财务报表范围。
公司之全资子公司湖北省新华书店（集团）有限公司与山东水浒书业有限公司共同出资设
立山东长江水浒文化传媒有限公司，于 2013 年 5 月 9 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号
为 370832000000329 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 40,000,000.00 元，公司出资
20,400,000.00 元，占其注册资本的 51.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。
公司之全资子公司湖北科学技术出版社有限公司与襄阳日报社共同出资设立襄阳智诚出版
传媒有限公司，于 2013 年 5 月 6 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 420600000272966
的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 2,000,000.00 元，公司出资 1,020,000.00 元，占其
注册资本的 51.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表
范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
湖北长江云慧物流科技有限公司 9,540,286.15 -459,713.85
山东长江水浒文化传媒有限公司 41,206,714.66 1,144,064.66
襄阳智诚出版传媒有限公司 2,019,779.88 19,779.88
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
65
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 1,434,628.08 379,734.82
小 计 1,434,628.08 379,734.82
银行存款：
人民币 997,503,043.68 1,062,054,759.32
小 计 997,503,043.68 1,062,054,759.32
其他货币资金：
人民币 7,786,043.37 14,338,505.07
小 计 7,786,043.37 14,338,505.07
合 计 1,006,723,715.13 1,076,772,999.21
(2) 其他货币资金期末数主要系票据保证金。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 956,128.15 996,356.85
合 计 956,128.15 996,356.85
3. 应收票据
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银 行 承
21,300,887.66 21,300,887.66 33,615,764.73 33,615,764.73
兑汇票
商 业 承
270,000.00 270,000.00
兑汇票
合 计 21,570,887.66 21,570,887.66 33,615,764.73 33,615,764.73
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数 期初数
66
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 114,889,230.52 16.38 49,559,546.13 10.23
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
580,814,014.87 82.80 58,584,408.74 10.09 429,206,479.53 88.58 52,241,570.10 12.17
组合
其他组合
组合计提
580,814,014.87 82.80 58,584,408.74 10.09 429,206,479.53 88.58 52,241,570.10 12.17
小计
单项金额虽
不重大但单
5,745,272.68 0.82 4,160,035.47 72.41 5,782,636.65 1.19 4,197,399.44 72.59
项计提坏账
准备
合 计 701,448,518.07 100.00 62,744,444.21 8.94 484,548,662.31 100.00 56,438,969.54 11.65
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北省学生资助管理中心 21,117,558.52
湖北省财政厅 41,325,897.51
湖北省教育技术装备处 52,445,774.49
小 计 114,889,230.52
注：以上三笔单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款均为政府采购款，无回收风险，
故不计提减值准备。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 485,574,866.83 83.60 24,278,743.34 357,303,170.99 83.25 17,865,158.54
1-2 年 55,179,207.22 9.50 5,517,920.72 33,026,302.04 7.69 3,302,630.21
2-3 年 14,350,554.67 2.47 4,305,166.40 7,885,527.81 1.84 2,365,658.36
3-4 年 1,965,715.31 0.34 982,857.65 3,318,717.69 0.77 1,659,358.86
4-5 年 1,219,751.06 0.21 975,800.85 3,119,984.34 0.73 2,495,987.47
5 年以上 22,523,919.78 3.88 22,523,919.78 24,552,776.66 5.72 24,552,776.66
小 计 580,814,014.87 100.00 58,584,408.74 429,206,479.53 100.00 52,241,570.10
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
67
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收售书款 3,078,367.79 3,078,367.79 100.00 长期挂账无法收回
应收售书款 2,666,904.89 1,081,667.68 40.56 按预计不能收回金额计提
小 计 5,745,272.68 4,160,035.47
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星单位汇总 图书款 10,039.48 账龄较长无法收回 否
小 计 10,039.48
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
湖北省教育技术装备处 非关联方 52,445,774.49 1 年以内 7.48
湖北省财政厅 非关联方 41,325,897.51 1 年以内 5.89
湖北长江商报社 非关联方 33,665,909.40 3 年以内 4.80
湖北省学生资助管理中心 非关联方 21,117,558.52 1 年以内 3.01
湖北省邮政报刊发行局 非关联方 15,749,020.98 1 年以内 2.25
小 计 164,304,160.90 23.43
(5) 其他应收关联方账款情况详见本财务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
(6) 其他说明
本公司下属子公司海豚传媒股份有限公司以部分销售业务的回款作为短期借款质押。详见
本附注之短期借款。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 185,022,482.91 96.93 185,022,482.91 88,063,519.62 96.19 88,063,519.62
1-2 年 2,524,844.97 1.32 2,524,844.97 1,870,779.86 2.05 1,870,779.86
2-3 年 1,942,689.26 1.02 1,942,689.26 644,460.59 0.70 644,460.59
3 年以上 1,386,580.97 0.73 1,386,580.97 972,344.44 1.06 972,344.44
68
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 190,876,598.11 100.00 190,876,598.11 91,551,104.51 100.00 91,551,104.51
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
上海库邦资产管理有限公司 关联方 50,000,000.00 1 年以内 预付投资款
宜昌市城市建设投资开发有 预付房地产开发土
非关联方 35,642,746.70 1 年以内
限公司 地款
湖北长江出版传媒集团有限
关联方 22,000,000.00 1 年以内 预付租金
公司
读者出版传媒股份有限公司 非关联方 20,090,000.00 1 年以内 预付货款
预付房地产开发土
襄阳市国土资源局 非关联方 6,685,169.00 1 年以内
地款
小 计 134,417,915.70
(3) 预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北长江出版传媒集团有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
小 计 22,000,000.00 22,000,000.00
(4) 预付关联方之款项详见本财务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
6. 应收股利
相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
否发生减值
账龄 1 年以内
北京长江新
世纪文化传 3,910,000.00 2,737,000.00 2,737,000.00 3,910,000.00 否
媒有限公司
账龄 1 年以上
北京长江新
世纪文化传 15,212,784.07 15,212,784.07 否
媒有限公司
合 计 19,122,784.07 2,737,000.00 2,737,000.00 19,122,784.07
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数 期初数
69
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
30,340,539.60 46.73 8,697,055.61 28.66 19,620,644.90 44.39 8,275,060.91 42.18
组合
其他组合 33,916,296.61 52.24 23,904,194.78 54.09
小 计 64,256,836.21 98.97 8,697,055.61 13.53 43,524,839.68 98.48 8,275,060.91 19.01
单项金额虽
不重大但单
670,552.48 1.03 670,552.48 100.00 670,552.48 1.52 670,552.48 100.00
项计提坏账
准备
合 计 64,927,388.69 100.00 9,367,608.09 14.43 44,195,392.16 100.00 8,945,613.39 20.24
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,666,102.53 61.52 933,305.13 8,344,038.41 42.53 417,201.92
1-2 年 3,732,229.12 12.30 373,222.91 2,587,745.19 13.19 258,774.53
2-3 年 244,171.04 0.80 73,251.31 252,609.24 1.29 75,782.78
3-4 年 66,857.76 0.22 33,428.88 1,798,857.76 9.17 899,428.88
4-5 年 1,736,658.83 5.72 1,389,327.06 67,607.43 0.34 54,085.93
5 年以上 5,894,520.32 19.44 5,894,520.32 6,569,786.87 33.48 6,569,786.87
小 计 30,340,539.60 100.00 8,697,055.61 19,620,644.90 100.00 8,275,060.91
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金及押金 33,916,296.61
小 计 33,916,296.61
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
往来款 670,552.48 670,552.48 100% 长期挂账无法收回
小 计 670,552.48 670,552.48
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
70
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
(3) 应收关联方之款项详见本财务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
武汉市 江夏 区土地 开发 6,520,000.00 3-4 年 10.04
非关联方 购地保证金
用地税费征稽办公室
宜昌市 杰瑞 体育用 品有 2,900,000.00 1 年以内 4.47
非关联方 应收房租款
限公司
各县市发行公司 非关联方 2,649,000.00 5 年以上 4.08 往来款
北京京 楚博 雅教育 科技 4-5 年 2.66
非关联方 1,727,000.00 暂借款
有限公司
广东省 六建 集团有 限公 1 年以内 0.93
非关联方 605,000.00 保证金
司
小计 14,401,000.00 22.18
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,091,382.55 235,029.41 61,856,353.14 38,732,571.77 235,029.41 38,497,542.36
在产品 67,670,472.53 67,670,472.53
库 存 商
714,751,282.93 99,588,485.94 615,162,796.99 863,611,054.70 97,006,356.84 766,604,697.86
品
委 托 代
209,362,123.13 49,704,149.36 159,657,973.77 148,581,668.47 47,303,304.66 101,278,363.81
销商品
其 他 周
86,994.58 86,994.58 2,057,880.89 2,057,880.89
转材料
合 计 1,053,962,255.72 149,527,664.71 904,434,591.01 1,052,983,175.83 144,544,690.91 908,438,484.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 235,029.41 235,029.41
库存商品 97,006,356.84 19,231,933.94 4,004,535.07 12,645,269.77 99,588,485.94
委托代销
47,303,304.66 8,257,073.61 4,739,174.65 1,117,054.26 49,704,149.36
商品
小 计 144,544,690.91 27,489,007.55 8,743,709.72 13,762,324.03 149,527,664.71
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例
71
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
库存商品 二、（十一）存货会计政策 已出售 0.56
委托代销商品 二、（十一）存货会计政策 已出售 2.26
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴税费 24,185,523.52 11,950,126.16
待摊的房屋租金及设备财产保险等 615,548.12 78,091.79
委托贷款 30,000,000.00
合 计 54,801,071.64 12,028,217.95
10. 可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 94,354,608.38 113,707,663.44
合 计 94,354,608.38 113,707,663.44
11. 对合营企业和联营企业投资
金额单位：人民币万元
持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位
比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
心喜阅信息咨询（深圳）有
50.00 50.00 1,368.10 82.80 1,285.30 66.53 -297.78
限公司
北京书尚天下文化传媒有限
45.00 45.00 4.30 0.18 4.12
公司
国试书业（武汉）有限公司 30.00 30.00 286.28 58.38 227.90 -68.23
湖北新华美雅精装印务有限
40.00 40.00 816.38 117.82 698.55 350.02 -14.88
公司
湖北武穴银莹化工有限公司 38.00 38.00 1,202.49 1,208.03 -5.54 361.10 -28.58
北京长江新世纪文化传媒有
39.10 39.10 12,736.84 9,656.91 3,079.94 6,882.94 1,057.07
限公司
长瑞当代资本管理有限公司 30.00 30.00 1,969.14 -0.22 1,969.37 3.98 -20.34
西藏长江时代图书有限公司 35.00 35.00 1,438.64 1,045.72 392.92 242.73 -66.67
上海库邦资产管理有限
48.00 48.00 10,335.38 5,294.37 5,041.01 422.40 92.53
公司
武汉东湖长瑞投资管理
25.00 25.00 100.00 100.00
有限公司
湖北魔耳教育投资咨询有限
37.00 37.00 283.60 164.53 119.07 330.43 9.07
责任公司
72
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
12. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
心喜阅信息咨询（深圳）有
权益法 10,000,000.00 7,935,260.68 -1,488,881.85 6,446,378.83
限公司
北京书尚天下文化传媒有限
权益法 450,000.00 17,693.18 17,693.18
公司
国试书业（武汉）有限公司 权益法 3,000,000.00 888,383.90 -204,680.84 683,703.06
湖北新华美雅精装印务有限
权益法 4,000,000.00 2,853,736.50 -59,519.65 2,794,216.85
公司
湖北武穴银莹化工有限公司 权益法 760,000.00 87,555.02 -87,555.02
北京长江新世纪文化传媒有
权益法 1,173,000.00 10,646,427.68 1,396,125.01 12,042,552.69
限公司
长瑞当代资本管理有限公司 权益法 6,000,000.00 5,969,116.82 -61,016.13 5,908,100.69
西藏长江时代图书有限公司 权益法 1,750,000.00 1,617,819.35 -233,721.24 1,384,098.11
上海库邦资产管理有限
权益法 24,000,000.00 23,752,668.96 444,160.18 24,196,829.14
公司
武汉东湖长瑞投资管理
权益法 250,000.00 250,000.00 250,000.00
有限公司
湖北魔耳教育投资咨询有限
权益法 407,000.00 440,564.04 440,564.04
责任公司
湖北经典美术文献艺术有限
成本法 1,200,000.00 56,002.13 56,002.13
公司
北京百赛事达广告传媒有限
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
湖北省地市州教育书刊发行
成本法 1,434,500.00 1,434,500.00 1,434,500.00
有限公司
鄂州市吴都农村信用合作社 成本法 40,000.00 40,000.00 -40,000.00
新华数字图书技术有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
汉口银行股份有限公司 成本法 200,000.00 376,380.00 376,380.00
北京京楚博雅教育科技有限
成本法 760,000.00 760,000.00 760,000.00
公司
武汉惠人生物创业投资基金
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
中心（有限合伙）
合 计 76,224,500.00 57,485,544.22 20,105,474.50 77,591,018.72
(续上表)
持股比例与表
持股 表决权 本期计提
被投资单位 决权比例不一 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 减值准备
致的说明
心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 50.00 50.00
北京书尚天下文化传媒有限公司 45.00 45.00
国试书业（武汉）有限公司 30.00 30.00
湖北新华美雅精装印务有限公司 40.00 40.00
73
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
湖北武穴银莹化工有限公司 38.00 38.00
北京长江新世纪文化传媒有限公司 39.10 39.10 2,737,000.00
长瑞当代资本管理有限公司 30.00 30.00
西藏长江时代图书有限公司 35.00 35.00
上海库邦资产管理有限公司 48.00 48.00
武汉东湖长瑞投资管理有限公
25.00 25.00
司
湖北魔耳教育投资咨询有限责任公
37.00 37.00
司
湖北经典美术文献艺术有限公司 5.00 5.00
北京百赛事达广告传媒有限公司 10.00 10.00 200,000.00
湖北省地市州教育书刊发行有限公
参股 717,250.00
司
新华数字图书技术有限公司 12.00 12.00
汉口银行股份有限公司 参股
北京京楚博雅教育科技有限公司 19.00 19.00
武汉惠人生物创业投资基金中心
（有限合伙） 8.00 8.00
合 计 917,250.00 2,737,000.00
13. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 428,121,723.50 428,121,723.50
房屋及建筑物 428,121,723.50 428,121,723.50
2) 累计折旧和累计摊销小计 78,682,017.82 7,422,231.12 86,104,248.94
房屋及建筑物 78,682,017.82 7,422,231.12 86,104,248.94
3) 账面净值小计 349,439,705.68 342,017,474.56
房屋及建筑物 349,439,705.68 342,017,474.56
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
74
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
5) 账面价值合计 349,439,705.68 342,017,474.56
房屋及建筑物 349,439,705.68 342,017,474.56
本期计提的折旧额为 7,422,231.12 元。
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,275,581,070.29 38,925,959.80 5,874,659.54 1,308,632,370.55
房屋及建筑物 814,089,192.57 16,267,699.72 1,423,841.86 828,933,050.43
机器设备 295,376,314.33 10,114,423.37 715,370.00 304,775,367.70
运输工具 88,528,098.69 7,558,032.12 2,472,842.92 93,613,287.89
办公设备及其他 77,587,464.70 4,985,804.59 1,262,604.76 81,310,664.53
—— —— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 343,764,859.98 31,075,428.04 5,119,104.82 369,721,183.20
房屋及建筑物 90,704,439.36 10,707,618.44 1,423,841.86 99,988,215.94
机器设备 161,839,060.26 13,360,864.06 662,443.10 174,537,481.22
运输工具 41,121,919.04 3,985,702.07 2,128,780.98 42,978,840.13
办公设备及其他 50,099,441.32 3,021,243.47 904,038.88 52,216,645.91
3) 账面净值小计 931,816,210.31 —— —— 938,911,187.35
房屋及建筑物 723,384,753.21 —— —— 728,944,834.49
机器设备 133,537,254.07 —— —— 130,237,886.48
运输工具 47,406,179.65 —— —— 50,634,447.76
办公设备及其他 27,488,023.38 —— —— 29,094,018.62
4) 减值准备小计 2,260,421.23 2,260,421.23
房屋及建筑物 1,770,004.67 1,770,004.67
机器设备 490,416.56 490,416.56
运输工具
办公设备及其他
5) 账面价值合计 929,555,789.08 —— —— 936,650,766.12
房屋及建筑物 721,614,748.54 —— —— 727,174,829.82
75
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机器设备 133,046,837.51 —— —— 129,747,469.92
运输工具 47,406,179.65 —— —— 50,634,447.76
办公设备及其他 27,488,023.38 —— —— 29,094,018.62
本期折旧额为 31,075,428.04 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 25,478,657.62 元。
(2) 未办妥产权证的固定资产情况
项 目 固定资产原值(万元） 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新华书店分拣中心一期项目 22,442.79 补充办证资料中 2013 年下半年
新华书店分拣中心二期项目 6,218.58 补充办证资料中 2013 年下半年
松滋市新华书店综合楼 517.43 竣工结算未完成 待工程全部完工后办理
新华印务基地二期周转仓库 515.46 竣工结算未完成 待工程全部完工后办理
海豚万达办公楼 1,073.92 补充办证资料中 2013 年下半年
丽华幼儿园项目 675.00 补充办证资料中 2013 年下半年
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
金色港湾幼儿园 3,939,666.00 3,939,666.00
新华书店本部分拣中心二
1,334,380.79 1,334,380.79 26,734.44 26,734.44
期项目
崇文连锁荆州天桥店图书
4,937,286.32 4,937,286.32 4,524,004.58 4,524,004.58
超市
嘉鱼新华书店综合楼 2,047,207.00 2,047,207.00 2,036,942.00 2,036,942.00
古田二路二期产业园 11,718,429.66 11,718,429.66 2,486,591.00 2,486,591.00
零星工程 5,771,059.74 5,771,059.74 7,316,672.80 7,316,672.80
合 计 25,808,363.51 25,808,363.51 20,330,610.82 20,330,610.82
(2) 增减变动情况
预算数 本期转入 工程投入占
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
（万元） 固定资产 预算比例(%)
金色港湾幼儿园 793.97 3,939,666.00 3,939,666.00 49.62
新华书店本部分拣
2,300.00 26,734.44 1,307,646.35 98.45
中心二期项目
崇文连锁荆州天桥
600.00 4,524,004.58 413,281.74 82.29
店图书超市
嘉鱼新华书店综合 260.00 2,036,942.00 10,265.00 78.74
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楼
古田二路二期产业
9,200.00 2,486,591.00 9,231,838.66 18.34
园
零星工程 7,316,672.80 19,993,378.56 21,538,991.62
合 计 13,153.97 20,330,610.82 30,956,410.31 25,478,657.62
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 本化年率(%)
金色港湾幼儿园 100.00 自有资金
新华书店本部分拣中心二期项
91.00 自有资金 1,334,380.79
目
崇文连锁荆州天桥店图书超市 91.00 自有资金 4,937,286.32
嘉鱼新华书店综合楼 93.00 自有资金 2,047,207.00
古田二路二期产业园 30.00 自有资金 11,718,429.66
零星工程 自有资金 5,771,059.74
合 计 25,808,363.51
16. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 439,775,173.03 30,034,440.62 469,809,613.65
土地使用权 396,131,565.17 396,131,565.17
软 件 43,643,607.86 609,290.62 44,252,898.48
商标权 3,264,600.00 3,264,600.00
其 他 26,160,550.00 26,160,550.00
2) 累计摊销小计 48,162,314.73 7,236,229.06 55,398,543.79
土地使用权 40,670,837.77 4,811,436.54 45,482,274.31
软 件 7,491,476.96 2,424,792.52 9,916,269.48
商标权
其 他
3) 账面净值小计 391,612,858.30 414,411,069.86
土地使用权 355,460,727.40 350,649,290.86
软 件 36,152,130.90 34,336,629.00
商标权 3,264,600.00
其 他 26,160,550.00
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4) 减值准备小计 314,280.71 314,280.71
土地使用权 314,280.71 314,280.71
软 件
商标权
其 他
5) 账面价值合计 391,298,577.59 414,096,789.15
土地使用权 355,146,446.69 350,335,010.15
软 件 36,152,130.90 34,336,629.00
商标权 3,264,600.00
其 他 26,160,550.00
本期摊销额 7,236,229.06 元。
17. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
上海安柏文化传播
3,617,374.02 3,617,374.02
有限公司
合 计 3,617,374.02 3,617,374.02
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
以收益现值法测算商誉是否减值，期末根据商誉的账面成本大于享有的上海安柏文化传播
有限公司整体价值份额之差额计提减值准备。
18. 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
租入固定资产
9,324,638.39 800,793.91 1,169,090.94 160,683.69 8,795,657.67
改造支出
其他长期待摊
194,217.13 214,233.25 129,248.96 279,201.42
费用
合 计 9,518,855.52 1,015,027.16 1,298,339.90 160,683.69 9,074,859.09
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
78
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递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 5,608,145.91 7,121,831.69
合 计 5,608,145.91 7,121,831.69
(2) 应纳税差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
22,432,583.76
小 计
22,432,583.76
20. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产购买款 10,000,000.00 10,000,000.00
预付股权投资款 9,000,000.00
预付深圳宝安影城改造款 6,686,028.00 6,047,300.00
预付十堰影城改造款 10,028,024.00 9,707,827.00
预付其他长期资产款项 2,674,074.80 2,674,074.80
合 计 29,388,126.80 37,429,201.80
(2) 其他说明
1) 预付固定资产购买款 10,000,000.00 元，系公司下属子公司湖北新华书(集团)有限公司
向关联方湖北省新华资产管理有限公司购买巴东、秭归二处房产的预付款；
2)预付深圳宝安影城改造款 6,686,028.00 元和预付十堰影城改造款 10,028,024.00 元，系
公司子公司湖北新华银兴影视文化发展有限公司对影城的装修及设备投入。
21. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 65,384,582.93 7,631,745.26 894,236.41 10,039.48 72,112,052.30
存货跌价准备 144,544,690.91 27,489,007.55 8,743,709.72 13,762,324.03 149,527,664.71
长期股权投资
917,250.00 917,250.00
减值准备
固定资产
2,260,421.23 2,260,421.23
减值准备
79
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产
314,280.71 314,280.71
减值准备
合 计 213,421,225.78 35,120,752.81 9,637,946.13 13,772,363.51 225,131,668.95
22. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 25,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 25,250,000.00
信用借款 10,000,000.00
合 计 55,000,000.00 45,250,000.00
(2) 期末保证借款由本公司为海豚传媒股份有限公司提供担保及本公司之子公司湖北省
新华书店（集团）有限公司为控股子公司湖北新华银兴影视文化发展有限公司提供担保；质押
借款均由子公司海豚传媒股份有限公司以销售业务回款作为质押。
23. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 174,412,202.88 175,557,906.82
合 计 174,412,202.88 175,557,906.82
24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付书款 468,311,848.64 463,681,697.01
应付纸张和印装费 330,146,542.23 245,402,729.72
其他货款 67,121,203.34 30,671,285.53
合 计 865,579,594.21 739,755,712.26
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况详见本财
务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
25. 预收款项
80
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收书款 94,411,449.80 115,023,546.34
预收加工费 212,236.00 4,348.70
预收其他货款 35,176,162.48 35,663,633.06
合 计 129,799,848.28 150,691,528.10
(2)预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况详见本财务
报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
115,441,992.84 142,718,794.01 190,089,732.35 68,071,054.50
和补贴
职工福利费 12,434,296.62 12,434,296.62
社会保险费 5,052,223.02 22,737,872.91 23,784,307.26 4,005,788.67
其中：医疗保险费 348,251.40 5,995,444.87 5,919,434.99 424,261.28
基本养老保险费 4,206,850.99 14,491,316.91 15,424,542.58 3,273,625.32
失业保险费 392,779.01 1,342,178.52 1,496,420.55 238,536.98
工伤保险费 102,557.71 470,841.72 505,435.88 67,963.55
生育保险费 1,783.91 438,090.89 438,473.26 1,401.54
住房公积金 1,490,910.92 9,142,787.57 7,004,224.17 3,629,474.32
工会经费 4,144,813.36 2,100,462.07 2,605,147.92 3,640,127.51
职工教育经费 5,983,426.10 1,834,144.90 1,205,619.21 6,611,951.79
其他 44,163.42 502,105.81 327,726.97 218,542.26
合 计 132,157,529.66 191,470,463.89 237,451,054.50 86,176,939.05
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 8,196,268.72 13,436,928.24
增值税 44,926,496.16 9,713,919.01
房产税 3,352,235.93 3,646,167.96
81
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
营业税 1,250,703.08 1,720,808.70
城市维护建设税 1,126,500.26 2,546,596.53
教育费附加 519,579.64 1,003,345.21
个人所得税 2,354,835.80 2,947,227.77
土地使用税 529,352.32 610,932.87
堤防费 333,217.34 725,332.90
地方教育附加 505,977.89 1,104,231.91
印花税 162,266.19 429,812.32
其他税费 130,854.80 124,193.97
合 计 63,388,288.13 38,009,497.39
28. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 92,277.77 172,511.11
合 计 92,277.77 172,511.11
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 45,251,602.69 48,948,451.53
应付宣传推广费 38,145,712.61 32,240,185.65
应付稿酬 25,564,539.78 27,741,979.43
押金保证金 18,633,170.41 16,112,737.32
应付工程款 17,108,244.35 17,485,138.75
关联方往来款 8,694,768.16 2,805,196.10
其他 43,776,057.32 38,181,805.26
合 计 197,174,095.32 183,515,494.04
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况详见本财
务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
82
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
湖北省各地市州书刊发行有限公司 21,092,281.30 宣传推广费
湖北省教育厅机关后勤服务中心 3,733,998.78 应交利润
小 计 24,826,280.08
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
湖北省各地市州书刊发行有限公司 38,145,712.61 推广费及运杂费
山东水浒书业有限公司 17,681,900.00 无形资产款及其他
湖北省教育厅机关后勤服务中心 3,733,998.78 应交利润
中国普天信息产业股份有限公司 3,071,720.36 物流二期工程款
武汉市园林建筑工程公司 1,891,102.28 物流二期工程款
小 计 64,524,434.03
30. 专项应付款
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小鼠乒乓动画研发制作
495,261.16 495,261.16
专项资金
合 计 495,261.16 495,261.16
31. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
与收益相关的政府补助 705,311.65 3,195,311.65
与资产相关的政府补助 7,765,526.27 6,190,339.71
合 计 8,470,837.92 9,385,651.36
(2) 其他说明
与收益相关的政府补助期末余额为湖北教育出版社有限公司《湖北官书局版刻录图》和《湖
北文化遗产整理研究丛书》出版补助 400,000.00 元，湖北科学技术出版社有限公司《农创读本》
经费补助 305,311.65 元；与资产相关的政府补助期末余额为海豚传媒股份有限公司小鼠乒乓动
画专业设备补助 1,092,011.69 元，湖北长江盘古教育科技有限公司收到武汉市东湖高新技术开
发区财政局拨入现代服务业综合试点项目设备专项资金 3,383,514.58 元,公司接受湖北省财政
厅拨入中国出版云平台建设示范工程项目款 1,500,000.00 以及数字学习内容与管理服务及应
83
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
用示范项目款 1,790,000.00 元。
32. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 1,039,684,449.00 1,039,684,449.00
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 818,271,284.69 818,271,284.69
其他资本公积 66,294,200.82 -17,783,396.01 48,510,804.81
合 计 884,565,485.51 -17,783,396.01 866,782,089.50
(2) 其他说明
其他资本公积本期增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。
34. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,023,541,643.38 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 1,023,541,643.38 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 205,497,956.75 ——
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 1,229,039,600.13 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,676,646,573.64 1,439,654,060.55
其他业务收入 49,872,464.18 54,638,073.29
营业成本 1,126,116,477.62 1,000,789,618.94
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
84
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
出版业务 648,034,479.82 399,373,788.31 456,735,260.48 296,766,270.52
发行业务 1,016,409,401.25 733,101,692.85 1,022,350,974.85 754,722,740.59
印刷业务 115,563,070.83 100,756,914.58 102,490,057.15 87,657,871.06
物资销售业务 375,194,458.45 364,536,845.67 262,389,066.96 254,662,228.47
其他 23,691,552.50 18,317,468.67 3,892,304.03 4,372,625.32
合并抵销数 502,246,389.21 501,865,651.45 408,203,602.92 406,525,587.16
小 计 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63 1,439,654,060.55 991,656,148.80
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
教材教辅 1,051,989,390.56 718,348,956.48 900,688,559.46 660,373,199.22
一般图书 483,272,687.02 337,402,014.80 472,546,699.21 329,328,335.10
期刊杂志 93,544,189.74 51,053,143.39 77,470,872.31 41,921,403.74
音像制品 28,849,659.65 19,115,833.18 24,934,018.34 16,955,132.47
数码产品 6,787,954.10 6,555,533.31 3,446,086.01 2,910,940.58
印装业务 115,563,070.83 100,756,914.58 102,490,057.15 87,657,871.06
纸张、印刷耗材
375,194,458.45 364,536,845.67 262,389,066.96 254,662,228.47
等
其他 23,691,552.50 18,317,468.67 3,892,304.03 4,372,625.32
合并抵销数 502,246,389.21 501,865,651.45 408,203,602.92 406,525,587.16
小 计 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63 1,439,654,060.55 991,656,148.80
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖北省内 1,200,418,150.70 714,689,578.60 1,029,284,045.44 648,525,184.22
湖北省外 476,228,422.94 399,531,480.03 410,370,015.11 343,130,964.58
小 计 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63 1,439,654,060.55 991,656,148.80
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 本期数
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖北省学生资助管理中心 203,140,601.04 11.77
山东省出版对外贸易有限公司 78,653,686.14 4.56
湖北省教育技术装备处 46,412,189.81 2.69
山西省印刷物资总公司 26,908,536.83 1.56
北京长江新世纪文化传媒有限公司 23,307,526.48 1.35
合 计 378,422,540.30 21.93
(续上表)
上年同期数
客户名称
营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖北省学生资助管理中心 234,746,744.84 15.71
山东省印刷物资有限公司 97,196,785.93 6.51
北京长江新世纪文化传媒有限公司 74,609,016.43 4.99
武汉市新华书店股份有限公司 30,701,433.46 2.06
岳阳印友纸品有限责任公司 30,697,094.17 2.05
合计 467,951,074.83 31.32
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,081,748.09 2,530,158.00
城市维护建设税 2,819,428.88 2,573,767.94
教育费附加 1,197,509.31 1,071,355.57
详见本附注
地方教育发展费 618,914.94 526,024.31
税项之说明
堤防费 714,489.92 569,688.82
房产税 1,201,659.81 1,257,601.74
其他税费 378,979.36 172,767.98
合 计 9,012,730.31 8,701,364.36
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 56,730,936.85 43,198,448.03
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
宣传推广费 13,990,729.68 21,164,796.30
运杂费 38,820,418.46 17,863,934.73
业务招待费 7,319,858.64 5,549,068.49
交通费 3,062,047.01 2,462,031.36
办公及会务费 8,407,784.25 5,590,894.91
差旅费 3,554,222.94 2,799,056.66
租赁费 7,750,623.96 5,258,000.16
物业管理费及水电费 5,768,143.72 4,005,346.39
周转物资摊销 1,421,940.92 1,874,168.87
其他 8,918,345.18 7,747,043.88
合 计 155,745,051.61 117,512,789.78
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 101,963,441.89 76,607,108.92
折旧摊销费用 32,208,513.12 28,495,181.59
业务招待费 14,776,016.82 13,515,988.52
房屋租赁费 9,051,673.35 5,075,845.75
办公及会务费 16,024,800.84 14,251,407.51
物业管理及水电费 7,947,842.56 7,958,765.10
税费 4,636,102.80 3,604,960.75
差旅费 3,385,743.78 4,453,969.72
修理费 3,487,289.49 1,998,359.69
车辆交通费 4,168,026.36 4,088,684.23
研究与开发费 8,315,315.89 8,809,106.82
其他 23,088,531.15 17,994,351.53
合 计 229,053,298.05 186,853,730.13
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,534,483.08 3,274,666.39
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
减：利息收入 6,284,618.04 6,051,978.12
手续费支出 677,305.18 286,520.27
合 计 -4,072,829.78 -2,490,791.46
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 18,745,297.83 13,439,004.44
坏账损失 6,737,508.85 6,742,035.56
合 计 25,482,806.68 20,181,040.00
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -40,228.70 41,635.34
合 计 -40,228.70 41,635.34
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 24,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,475,474.50 11,114,206.70
处置长期股权投资产生的投资收益 3,000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,436,702.60
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他 7,182,850.33
合 计 9,661,324.83 12,575,509.30
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
北京长江新世纪文化传媒有限公司 4,133,125.01 11,772,380.76
心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 -1,488,881.85 -10,610.05
国试书业（武汉）有限公司 -204,680.84 -407,484.38
湖北武穴银莹化工有限公司 -87,555.02 -86,844.00
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
北京书尚天下文化传媒有限公司 -179,527.73
西藏长江时代图书有限公司 -233,721.24
上海库邦资产管理有限公司 444,160.18
湖北新华美雅精装印务有限公司 -59,519.65 31,731.38
湖北经典美术文献艺术有限公司 -5,439.28
长瑞当代资本管理有限公司 -61,016.13
湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司 33,564.04
小 计 2,475,474.50 11,114,206.70
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 218,379.50 126,359.38 218,379.50
其中：固定资产处置利得 218,379.50 126,359.38 218,379.50
政府补助 8,359,159.13 6,218,645.92 8,359,159.13
其他 3,381,457.41 4,656,996.54 3,381,457.41
合 计 11,958,996.04 11,002,001.84 11,958,996.04
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
出版专项资金 6,441,667.23 3,506,000.00 各项文化补助
鄂文化办〔2012〕374 号、武
动漫专项补贴 214,813.44 200,000.00
财企〔2012〕834 号
现在网补贴 202,678.46 1,012,645.92 武科计〔2013〕20 号
其他补助 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 8,359,159.13 6,218,645.92
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 296,930.43 246,830.37 296,930.43
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：固定资产处置损失 296,930.43 246,830.37 296,930.43
对外捐赠 2,331,441.80 717,098.86 2,331,441.80
其他 1,595,587.65 618,037.80 1,595,587.65
合 计 4,223,959.88 1,581,967.03 4,223,959.88
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,802,328.75 2,477,696.89
合 计 1,802,328.75 2,477,696.89
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 205,497,956.75
非经常性损益 B 8,452,011.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 197,045,945.69
利润
期初股份总数 D 1,039,684,449.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,039,684,449.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -19,353,055.06 8,841,117.66
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,513,685.78 1,980,998.17
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 -17,839,369.28 6,860,119.49
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各种专项补助和奖励 8,359,159.13 6,218,645.92
往来款 28,626,244.59 26,802,666.39
利息收入 6,284,618.04 6,051,978.12
其他 5,171,457.41 3,487,385.92
合 计 48,441,479.17 42,560,676.35
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
宣传推广费 17,687,578.52 20,665,610.65
往来款 21,133,187.92 34,704,514.29
业务招待费 22,095,875.46 19,065,057.01
运杂费 38,820,418.46 17,863,934.73
办公及会务费 24,432,585.09 19,842,302.42
房屋租赁费 16,802,297.31 10,333,845.91
物业管理及水电费 13,715,986.28 11,964,111.49
差旅费 6,939,966.72 7,253,026.38
修理费 3,487,289.49 1,998,359.69
对外捐赠 2,331,441.80 717,098.86
其他 33,447,169.80 28,697,925.37
合 计 200,893,796.85 173,105,786.80
3．支付其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
委托贷款 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 200,735,306.87 182,303,864.65
加：资产减值准备 25,482,806.68 20,181,040.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
38,497,659.16 37,070,450.10
产折旧
无形资产摊销 7,236,229.06 5,213,336.48
长期待摊费用摊销 1,298,339.90 665,609.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
78,550.93 120,470.99
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 40,228.70 -41,635.34
财务费用(收益以“－”号填列) 1,534,483.08 3,274,666.39
投资损失(收益以“－”号填列) -9,661,324.83 -12,575,509.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 488,703.81
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,523,852.03 -99,964,183.39
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -263,645,722.56 -200,995,667.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 99,903,208.40 67,678,938.09
其他 558,195.52
经营活动产生的现金流量净额 90,975,913.36 3,978,280.02
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
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现金的期末余额 1,001,346,915.13 914,265,942.06
减：现金的期初余额 1,062,735,670.33 993,130,642.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,388,755.20 -78,864,700.26
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,001,346,915.13 1,062,735,670.33
其中：库存现金 1,434,628.08 379,734.82
可随时用于支付的银行存款 997,503,043.68 1,062,054,759.32
可随时用于支付的其他货币资金 2,409,243.37 301,176.19
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,001,346,915.13 1,062,735,670.33
(3) 现金流量表补充资料的说明
本公司货币资金期末中应付票据保证金 5,376,800.00 元，未计入期末现金及现金等价物余
额。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
出版产业及相
湖北长江出版传媒
母公司 国有独资公司 武汉市 孙永平 关产业投资及
集团有限公司
管理
（续上表）
母公司对本公 本公司
母公司对本
注册资本
母公司名称 司的持股比例 最终控
公司的表决 组织机构代码
（万元）
(%) 制方
权比例(%)
湖北长江出版传媒 湖北省
150,000.00 65.76 65.76 67648297-8
集团有限公司 文资办
根据湖北省人民政府 2012 年 9 月 20 日下发的《省人民政府关于授权省国有文化资产监督
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管理与产业发展领导小组办公室（中共湖北省委宣传部）履行省属国有文化资产出资人职责的
通知》（鄂政发〔2012〕75 号），湖北省人民政府授权湖北省国有文化资产监督管理与产业发展
领导小组办公室（简称文资办）代替湖北省财政厅履行省属国有文化资产出资人职责。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
金额单位：人民币万元
持股 表决权 关联
企业 法人 业务 组织机构
被投资单位 注册地 注册资本 比例 比例 关系
类型 代表 性质 代码
(%) (%)
心喜阅信息咨询（深 有限责 信息 合营
深圳市 夏顺华 3,000.00 50.00 50.00 55385742-6
圳）有限公司 任公司 咨询 企业
北京书尚天下 文化 有限责 文化 联营
北京市 刘学明 100.00 45.00 45.00 58252903-4
传媒有限公司 任公司 咨询 企业
国试书业（武汉）有 有限责 图书 联营
武汉市 高建伟 1,000.00 30.00 30.00 55841012-1
限公司 任公司 发行 企业
湖北新华美雅 精装 有限责 印刷 联营
武汉市 田武英 1,000.00 40.00 40.00 77135793-X
印务有限公司 任公司 装帧 企业
湖北武穴银莹 化工 有限责 湖北 联营
畅竹文 化工 200.00 38.00 38.00 56547976-8
有限公司 任公司 武穴 企业
北京长江新世 纪文 有限责 图书 联营
北京市 周百义 300.00 39.1 39.1 78861270-6
化传媒有限公司 任公司 销售 企业
长瑞当代资本 管理 有限责 联营
武汉市 陈海淳 投资 5,000.00 30.00 30.00 05200836-2
有限公司 任公司 企业
书刊
西藏长江时代 图书 有限责 联营
拉萨市 朱大平 批发 500.00 35.00 35.00 58577584-7
有限公司 任公司 企业
零售
上海库邦资产 管理 有限责 联营
上海市 陈文鹤 投资 5,000.00 48.00 48.00 05769492-0
有限公司 任公司 企业
武 汉 东湖长瑞 投资 有限责 联营
武汉市 魏永新 投资 500.00 25.00 25.00 05916661-1
管理有限公司 任公司 企业
湖北魔耳教育 投资 有限责 联营
武汉市 陈辉平 咨询 110.00 37.00 37.00 05918729-5
咨询有限责任公司 任公司 企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 主营业务 组织机构代码
湖北省新华资产管理有限公司 母公司的全资子公司 资产管理 17757358-4
湖北省新华印刷产业园有限公司 母公司的全资子公司 资产管理 17756574-4
湖北长江崇文文化广场有限责任公司 母公司的全资子公司 物业管理 77759643-X
湖北长江东光物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司 物业管理 79326906-8
湖北长江崇文国际文化交流有限公司 母公司的控股子公司 贸易 79875037-9
《行政事业资产与财务》杂志社 母公司的全资子公司 出版 67037471-4
湖北长江嘉宝文化艺术发展有限公司 母公司的全资子公司 广告策划与贸易 68234972-7
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湖北长江出版传媒集团后勤服务有限公司 母公司的全资子公司 餐饮服务 69831205-6
武汉天行健教育培训学校 母公司的全资子公司 教育培训 79634486-0
长江教育研究院 母公司的全资子公司 教育咨询 66228888-3
湖北长江崇文文化地产有限公司 母公司的全资子公司 房地产 67036909-3
湖北联投鲁湖投资有限责任公司 母公司的全资子公司 房地产、娱乐 68880318-5
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
湖北武穴银莹化工 市场价
印刷物资 2,121,010.10 0.19 418,230.34 0.038
有限公司
湖北长江崇文国际
文化交流股份有限 印刷物资 市场价 5,457,592.94 0.49 829,852.10 0.076
公司
心喜阅信息咨询 市场价
图书策划 2,631,351.84 0.23
（深圳）有限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
北京长江新世纪文 市场价
图书销售 23,307,526.48 1.35 74,609,016.43 4.993
化传媒有限公司
湖北武穴银莹化工 市场价
化工原料 2,432,948.45 0.14 176,459.15 0.012
有限公司
湖北新华美雅精装 市场价
印刷物资 1,451,799.56 0.08
印务有限公司
2.关联租赁情况
承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
出租方名称
名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费用
湖北长江东光
物业管理有限 本公司 房产 2013-1-1 2013-12-31 市场价 9,648,021.97
责任公司
湖北省新华资
本公司 房产 2013-1-1 2013-12-31 市场价 1,989,000.00
产管理公司
湖北长江出版
传媒集团有限 本公司 房产 2013-1-1 2013-12-31 市场价 1,159,200.00
公司
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湖北省新华印
刷产业园有限 本公司 房产 2013-1-1 2013-12-31 市场价 1,500,000.00
公司
合 计 14,296,221.97
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
北京长江新世纪
文化传媒有限公 19,122,784.07 19,122,784.07
司
小 计 19,122,784.07 19,122,784.07
应收账款
北京长江新世纪
文化传媒有限公 8,874,115.91 443,705.80 38,011,190.60 1,900,559.63
司
湖北新华美雅精
16,404.00 820.20
装印务有限公司
小 计 8,874,115.91 443,705.80 38,027,594.60 1,901,379.83
预付款项
湖北长江出版传 22,000,000.00 22,000,000.00
媒集团有限公司
湖北长江东光物
业管理有限责任 3,000,000.00
公司
湖北长江崇文国
际文化交流股份 214,407.06
有限公司
湖北省新华印刷 399,660.98
产业园有限公司
湖北武穴银莹化 307,606.32
工有限公司
上海库邦资产管 50,000,000.00
理有限公司
北京长江新世纪
文化传媒有限公 613,207.53
司
小 计 76,534,881.89 22,000,000.00
其他应收
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款
湖北省新华资产
936,940.00
管理有限公司
湖北武穴银莹化
48,000.00
工有限公司
武汉天行健教育
109,831.18
培训学校
小 计 1,094,771.18
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据
湖北长江崇文国际文化交流股份有 530,000.00 720,000.00
限公司
小 计 530,000.00 720,000.00
应付账款
湖北长江崇文国际文化交流股份有
138,648.95 592,098.31
限公司
湖北武穴银莹化工有限公司 184,286.33
湖北新华美雅精装印务有限公司 1,165,649.35 441,809.63
心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 2,789,232.95 11,456,368.70
小 计 4,093,531.25 12,674,562.97
预收款项
西藏长江时代图书有限公司 190,051.45
小 计 190,051.45
其他应付款
湖北省新华资产管理公司 1,703,099.15
湖北长江出版传媒集团有限公司 799,904.45 1,102,096.95
湖北长江东光物业管理有限责任公
2,815,593.20
司
小 计 3,615,497.65 2,805,196.10
3． 其他项目
项目名称 关联方 期末数 期初数 备注
其他非流动资产
湖北新华资产管理有 预付固定资
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司 产采购款
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七、或有事项
2012 年 4 月，凌云科技集团有限责任公司就与本公司之子公司湖北教育出版社有限公司合
资、合作开发房地产纠纷向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令湖北教育出版社有限公司
腾退涉案房屋及场地，并支付凌云科技集团有限责任公司房屋使用费 2,000 万元。2012 年 11
月，湖北教育出版社有限公司向武汉中级人民法院提起反诉，请求判令凌云科技集团有限责任
公司返还房地产转让款 420 万元及利息 9,389,520.00 元，并赔偿湖北教育出版社有限公司损失
3,500 万元。武汉市中级人民法院已经受理此案。
八、承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需披露的重大承诺事项。
九、其他重要事项
(一) 设立破产重整专用账户
2010年8月30日，公司被债权人申请破产重整。2010年11月29日，根据上海市第二中级人民
法院下达民事裁定书（〔2010〕沪二中民四（商）破产字第1－3号）批准的《上海华源企业发展
股份有限公司重整计划》，本公司的资产负债交由上海华源企业发展股份有限公司管理人（以下
简称管理人）管理，由其负责处置资产并清偿债务。
2011 年 12 月 31 日，本公司进行了重大资产重组，接受了长江出版集团投入的资产及业务。
为了保障公司原债权人的利益，也为了区分公司的新老业务，公司决定自 2011 年 12 月 31 日起，
由管理人管理的与破产相关的资产、负债不纳入本公司正常经营的报表。
(二) 2006 年 8 月，公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会立案调查，截至财务报告批准
报出日尚无正式调查结论。
(三) 截至财务报告批准报出日，本公司在原注册地上海市的税务清算工作仍在进行，尚无
结论。
十、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备
账龄分析
2,037,252.56 14.32 207,153.57 10.17 3,273,408.64 100.00 169,390.38 5.17
法组合
其他组合 12,187,819.00 85.68
小 计 14,225,071.56 100.00 207,153.57 1.46 3,273,408.64 100.00 169,390.38 5.17
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合 计 14,225,071.56 100.00 207,153.57 1.46 3,273,408.64 100.00 169,390.38 5.17
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 389,029.80 19.10 19,451.49 3,159,009.64 96.51 157,950.48
1-2 年 1,533,823.76 75.28 153,382.38 114,399.00 3.49 11,439.90
2-3 年 114,399.00 5.62 34,319.70
小 计 2,037,252.56 100.00 207,153.57 3,273,408.64 100.00 169,390.38
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
湖北省新华书店（集团）有限
关联方 12,165,195.00 1 年以内 85.52
公司
武汉弘佳文化发展有限公司 非关联方 1,533,823.76 1-2 年 10.78
北京华夏博新教育软件有限公
非关联方 345,000.00 1 年以内 2.43
司
中央广播电视大学出版社有限
非关联方 114,399.00 2-3 年 0.80
公司
湖北新开元印刷有限公司 非关联方 32,084.14 1 年以内 0.23
小 计 14,190,501.90 99.76
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(3) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖北省新华书店（集团）有限公司 子公司 12,165,195.00 85.52
湖北省教育出版社有限公司 子公司 22,624.00 0.16
小计 12,187,819.00 85.68
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
合
其他组合 3,239,892.04 100.00 1,034,788.20 100.00
小 计 3,239,892.04 100.00 1,034,788.20 100.00
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 3,239,892.04 100.00 1,034,788.20 100.00
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 3,239,892.04
小 计 3,239,892.04
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
湖北人民出版社有
成本法 31,808,619.58 31,808,619.58 31,808,619.58
限公司
长江文艺出版社有
成本法 77,805,729.86 77,805,729.86 77,805,729.86
限公司
100
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湖北教育出版社有
成本法 262,256,846.35 262,256,846.35 262,256,846.35
限公司
湖北少年儿童出版
成本法 167,362,806.58 167,362,806.58 167,362,806.58
社有限公司
湖北科学技术出版
成本法 47,903,412.30 47,903,412.30 47,903,412.30
社有限公司
湖北美术出版社有
成本法 89,906,475.95 89,906,475.95 89,906,475.95
限公司
崇文书局有限公司 成本法 15,623,448.07 15,623,448.07 20,000,000.00 35,623,448.07
湖北九通电子音像
成本法 33,456,111.50 33,456,111.50 33,456,111.50
出版社有限公司
湖北大家报刊传媒
成本法 15,786,517.82 15,786,517.82 15,786,517.82
有限责任公司
湖北长江报刊传媒
成本法 209,989,158.58 209,989,158.58 209,989,158.58
（集团）有限公司
湖北省新华书店
成本法 1,273,499,172.65 1,273,499,172.65 1,273,499,172.65
（集团）有限公司
湖北新华印务有限
成本法 200,485,047.17 200,485,047.17 200,485,047.17
公司
湖北长江出版印刷
成本法 28,486,740.88 28,486,740.88 28,486,740.88
物资有限公司
湖北长江传媒数字
成本法 20,209,614.21 20,209,614.21 20,209,614.21
出版有限公司
湖北天一国际文化
成本法 13,677,116.76 13,677,116.76 13,677,116.76
有限公司
湖北新华高速彩印
成本法 21,454,994.03 21,454,994.03 21,454,994.03
有限责任公司
长瑞星润投资有限
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
湖北长江盘古教育
成本法 58,500,000.00 58,500,000.00 58,500,000.00
科技有限公司
合 计 2,668,211,812.29 2,668,211,812.29 20,000,000.00 2,688,211,812.29
(续上表)
持股比 表决权比例持股比例与表决权比 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
例(%) (%) 例不一致的说明 准备 减值准备
湖北人民出版社有限公司 100.00 100.00 1,003,350.49
长江文艺出版社有限公司 100.00 100.00 7,416,202.10
湖北教育出版社有限公司 100.00 100.00 17,024,735.30
湖北少年儿童出版社有限公司 100.00 100.00
湖北科学技术出版社有限公司 100.00 100.00 2,127,266.66
湖北美术出版社有限公司 100.00 100.00 4,223,009.97
崇文书局有限公司 100.00 100.00
湖北九通电子音像出版社有限 100.00 100.00
公司
湖北大家报刊传媒有限责任公 100.00 100.00
司
101
长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
湖北长江报刊传媒（集团）有限 100.00 100.00
公司
湖北省新华书店（集团）有限公 100.00 100.00
司
湖北新华印务有限公司 100.00 100.00 2,119,630.94
湖北长江出版印刷物资有限公 100.00 100.00
司
湖北长江传媒数字出版有限公 100.00 100.00 317,585.44
司
湖北天一国际文化有限公司 100.00 100.00 414,368.89
湖北新华高速彩印有限责任公 38.00 100.00
司
长瑞星润投资有限公司 100.00 100.00 750,484.56
湖北长江盘古教育科技有限公 65.00 65.00
司
合 计 35,396,634.35
(2) 其他说明
本公司全资子公司湖北新华印务有限公司和湖北长江出版印刷物资有限公司合计持有湖北
新华高速彩印有限公司 62.00%的股份，故对湖北新华高速彩印有限公司采用成本法核算。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 161,544,203.74 142,086,730.44
其他业务收入 325,471.70 414,014.26
营业成本 115,999,684.47 98,885,589.60
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
出版业务 152,698,233.87 107,192,629.03 142,086,730.44 98,885,589.60
物资销售业务 8,845,969.87 8,807,055.44
小 计 161,544,203.74 115,999,684.47 142,086,730.44 98,885,589.60
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称 本期数 上年同期数
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
教材教辅 152,698,233.87 107,192,629.03 142,086,730.44 98,885,589.60
纸张 8,845,969.87 8,807,055.44
小 计 161,544,203.74 115,999,684.47 142,086,730.44 98,885,589.60
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 260,228,239.00 587,350,941.73
合 计 260,228,239.00 587,350,941.73
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
湖北新华高速彩印有限公司 57,356.70
湖北新华印务有限公司 4,239,261.88 71,288,831.84
湖北省新华书店（集团）有限公司 108,093,452.32 290,061,896.25
湖北教育出版社有限公司 34,049,470.60 39,942,695.30
湖北长江传媒数字出版有限公司 635,170.88 1,315,839.38
湖北少年儿童出版社有限公司 30,547,850.21 27,967,927.16
湖北美术出版社有限公司 8,446,019.94 21,985,552.65
长江文艺出版社有限公司 14,832,404.19 21,934,810.05
湖北天一国际文化有限公司 828,737.78 448,638.13
湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 35,244,985.07 83,791,022.40
崇文书局有限公司 3,525,135.83 4,248,624.58
湖北九通电子音像出版社有限公司 4,685,768.50 17,763,355.48
湖北科学技术出版社有限公司 4,254,533.31 6,601,748.51
湖北大家报刊传媒有限责任公司 7,280,421.70
湖北人民出版社有限公司 2,006,700.98
长瑞星润投资有限公司 1,500,969.11
小 计 260,228,239.00 587,350,941.73
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 294,126,753.29 608,454,236.35
加：资产减值准备 37,763.19 569,375.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
472,239.39 341,942.15
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -260,228,239.00 -587,350,941.73
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 14,856,776.61 527,192.35
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-4,236,620.45 -88,511,085.00
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
-22,218,997.80 554,436,358.58
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,809,675.23 488,467,078.16
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 661,817,280.16 593,002,386.56
减：现金的期初余额 697,236,123.00 51,623,289.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,418,842.84 541,379,097.38
十二、其他补充资料
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -296,930.43
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
8,359,159.13
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -40,228.70
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,319,500.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -327,192.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 9,014,307.46
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 560,551.28
少数股东权益影响额(税后) 1,745.12
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,452,011.06
(二) 净资产收益率及每股收益
105
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1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.74 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
6.46 0.19 0.19
东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 205,497,956.75
非经常性损益 B 8,452,011.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 197,045,945.69
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,947,791,577.89
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股本溢价 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
可供出售金融资产公允价值变动 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,050,540,556.27
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.46%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 21,570,887.66 33,615,764.73 -35.83% 收回到期票据
应收账款 638,704,073.86 428,109,692.77 49.19% 经营规模扩大
预付账款 190,876,598.11 91,551,104.51 108.49% 预付租金及货款增加
其他应收款 55,559,780.60 35,249,778.77 57.62% 生产经营扩大
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长江出版传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动资产 54,801,071.64 12,028,217.95 355.60% 委托贷款
长期股权投资 76,673,768.72 56,568,294.22 35.54% 股权投资增加
应付职工薪酬 86,176,939.05 132,157,529.66 -34.79% 发放 2012 年度奖金
应交税费 63,388,288.13 38,009,497.39 66.77% 新华书店应交增值税增加
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
销售费用 155,745,051.61 117,512,789.78 32.53% 业务增长
财务费用 -4,072,829.78 -2,490,791.46 63.52% 外部借款同比减少
营业外支出 4,223,959.88 1,581,967.03 167.01% 对外捐赠增加
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：孙永平
长江出版传媒股份有限公司
2013 年 7 月 30 日
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