长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
长江出版传媒股份有限公司
600757
2014 年半年度报告
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人孙永平、主管会计工作负责人华应生及会计机构负责人（会计主管人员）
王勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 32
第九节 财务报告......................................................................................................................... 33
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 58
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
长江传媒、公司、本公司、上市
指 长江出版传媒股份有限公司
公司
上海华源企业发展股份有限公
华源发展 指
司，长江传媒前身
长江出版传媒集团、集团公司 指 湖北长江出版传媒集团有限公司
湖北省国有文化资产监督管理与
湖北省文资办 指
产业发展领导小组办公室
新华印务 指 湖北新华印务有限公司
湖北省新华书店（集团）有限公
湖北省新华书店 指
司
少儿社 指 长江少年儿童出版社有限公司
数字出版公司 指 湖北长江传媒数字出版有限公司
湖北人民社 指 湖北人民出版社有限公司
湖北教育社 指 湖北教育出版社有限公司
长江文艺社 指 长江文艺出版社有限公司
湖北美术社 指 湖北美术出版社有限公司
崇文书局 指 崇文书局有限公司
湖北科技社 指 湖北科学技术出版社有限公司
湖北九通电子音像出版社有限公
九通社 指
司
教育报刊社 指 湖北教育报刊传媒有限公司
长瑞星润 指 长瑞星润投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 长江出版传媒股份有限公司
公司的中文名称简称 长江传媒
公司的外文名称 Changjiang Publishing & Media Co.,Ltd
公司的法定代表人 孙永平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 万智 黄顺路
湖北省武汉市武昌雄楚大街 268 湖北省武汉市武昌雄楚大街 268
联系地址
号 B 座 12 楼 号 B 座楼 12 楼
电话 027-87673688 027-87673688
传真 027-87673688 027-87673688
电子信箱 cjcbcm@163.com cjcbcm@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街 268 号 B 座
公司注册地址的邮政编码 430070
公司办公地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街 268 号 B 座 11-12 楼
公司办公地址的邮政编码 430070
公司网址 http://www.cjcm.com.cn
电子信箱 cjcbcm@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券法务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长江传媒 600757 ST 源发
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、 其他有关资料
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2131 号《关于核准上海华源企业发展股份有限公
司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可[2011]2132 号《关
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
于核准湖北长江出版传媒集团有限公司公告上海华源企业发展股份有限公司收购报告书并豁免
其要约收购义务的批复》的核准事项，公司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行 487,512,222
股股份购买其持有的本部教材中心相关净资产以及下属 15 家全资子公司 100%的股权。公司
已于 2011 年 12 月底前完成重大资产重组资产交割工作。并于 2012 年 1 月 18 日收到中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司的《证券变更登记证明》，公司主营业务由纺织业转型为
出版传媒业。
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,254,611,352.46 1,726,519,037.82 30.59
归属于上市公司股东的净利润 208,834,218.50 205,497,956.75 1.62
归属于上市公司股东的扣除非经常
136,942,848.43 197,045,945.69 -30.50
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -24,179,575.95 90,975,913.36 -126.58
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,655,073,648.67 4,447,466,165.13 4.67
总资产 7,111,981,659.80 6,377,580,742.83 11.52
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.17 0.20 -15.00
稀释每股收益（元／股） 0.17 0.20 -15.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.11 0.19 -42.11
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.59 6.74 减少 2.15 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.01 6.46 减少 3.45 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 922,317.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 72,198,803.19
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
3,503,060.63
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,482,272.66
少数股东权益影响额 -1,873,758.23
所得税影响额 -376,780.69
合计 71,891,370.07
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
上半年以来，面对复杂的市场环境，股份公司积极应对困难和挑战，全力以赴保增长、抓
改革、促转型、出精品，企业总体上保持良好发展态势，各方面工作取得了新的成效，并在以
下几个方面形成了工作亮点：
一是零售市场站位高。上半年，股份公司零售整体市场占有率在全国出版集团排名中位居
第六，比去年同期上升两位。长江文艺出版社在文艺类细分市场排名第一，湖北美术出版社在
美术类细分市场排名第一，长江少年儿童出版社在少儿类细分市场排名第二。
二是精品工程落地实。股份公司全面实施了 2014 年精品图书出版计划，重点强化产品线的
建设与品牌产品的打造，截至目前，长江少年儿童出版社与湖北科技出版社的精品图书入选了
总局 2014 年向全国青少年推荐百种优秀图书；长江报刊传媒集团的《小学生天地》入选总局
2014 年向全国少年儿童推荐优秀少儿报刊；湖北教育出版社的《兴国之魂》入选为 2014 年全
民阅读活动省委书记推荐的四本好书之一。
三是重大项目推进稳。通过多轮的竞争性谈判与细致的尽职调查工作，多个重大项目引入
了战略合作者，在“引资”中实现了“引智”，有效弥补公司在相关领域专业能力与实践经验上
的不足，使项目得以稳步启动。
四是政策机遇应对早。今年，湖北省作为教育信息化国家试点唯一省份，全面启动了相关
工作。股份公司牢牢抓住这一政策机遇，以长江教育研究院公司为龙头，整合股份公司内部的
教育信息化产业资源，提出应对全省教育信息化建设的总体思路、发展战略与实施方案，做到
了下好先手棋，打好主动仗。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,254,611,352.46 1,726,519,037.82 30.59
营业成本 1,652,190,066.65 1,126,116,477.62 46.72
销售费用 198,859,201.45 155,745,051.61 27.68
管理费用 243,262,654.32 229,053,298.05 6.20
财务费用 -5,352,034.57 -4,072,829.78
经营活动产生的现金流量净额 -24,179,575.95 90,975,913.36 -126.58
投资活动产生的现金流量净额 -504,291,296.38 -181,690,507.69
筹资活动产生的现金流量净额 424,752,153.92 29,325,839.13 1,348.39
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%) 变动原因说明
营业收入 2,254,611,352.46 1,726,519,037.82 30.59 业务增长所致
营业成本 1,652,190,066.65 1,126,116,477.62 46.72 业务增长所致
资产减值损失 46,379,724.95 25,482,806.68 82.00 主要系应收账款及存货规模扩大所致
投资收益 25,471,169.27 9,661,324.83 163.64 主要系委托贷款及理财收益增加所致
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主要系收到 2013 年增值税返还款及各项政
营业外收入 75,151,702.16 11,958,996.04 528.41
府补助等
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 6.77
出版业务 592,372,592.66 405,194,920.46 31.60 -8.59 1.46
个百分点
增加 3.01
发行业务 1,117,761,709.36 772,542,512.24 30.88 9.97 5.38
个百分点
减少 0.98
印刷业务 119,084,916.13 104,999,516.50 11.83 3.05 4.21
个百分点
物资销售 减少 0.69
769,118,366.35 752,548,514.85 2.15 104.99 106.44
业务 个百分点
减少 10.57
其他 37,171,612.71 32,670,144.43 12.11 56.90 78.36
个百分点
合并抵销
428,471,427.60 427,104,937.36
数
减少 7.89
合计 2,207,037,769.61 1,640,850,671.12 25.65 31.63 47.26
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.65
教材教辅 1,205,399,026.97 830,987,804.87 31.06 14.58 15.68
个百分点
减少 1.07
一般图书 421,386,864.98 298,683,566.81 29.12 -12.81 -11.48
个百分点
减少 2.10
期刊杂志 75,594,680.40 42,844,175.56 43.32 -19.19 -16.08
个百分点
减少 15.33
音像制品 16,021,062.66 13,072,215.55 18.41 -44.47 -31.62
个百分点
增加 9.36
数码产品 28,129,928.57 24,532,398.24 12.79 314.41 274.22
个百分点
减少 0.98
印装业务 119,084,916.13 104,999,516.50 11.83 3.05 4.21
个百分点
纸张、印刷 减少 1.17
732,576,916.45 720,303,094.64 1.68 95.25 97.59
耗材等 个百分点
减少 9.87
其他 37,315,801.05 32,532,836.31 12.82 57.51 77.61
个百分点
合并抵销
428,471,427.60 427,104,937.36
数
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减少 7.89
合计 2,207,037,769.61 1,640,850,671.12 25.65 31.63 47.26
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖北省内 1,445,984,499.61 20.46
湖北省外 761,053,270.00 59.81
合计 2,207,037,769.61 31.63
(三) 核心竞争力分析
1、出版业务及品牌优势
公司下属出版及发行业务板块原属于长江出版传媒集团核心主业资产，积累了丰富的业务
经验及品牌优势，包括长江文艺社、湖北美术社、湖北科技社、湖北教育社、湖北人民社、长
江少儿社、九通音像、崇文书局、海豚传媒等多家出版社均在各自领域取得了领先优势，其中
长江文艺社、长江少儿社、湖北美术社尤为突出。
2、教材、教辅业务优势
公司下属教材中心为人民教育出版社、人民音乐出版社、中国地图出版社等主流教材出版
社在湖北省内的独家租型代理商，加之公司下属湖北教育社开发的本版国家课程教材，公司在
省内国家课程教材市场具有绝对优势。同时，湖北教育社开发的地方课程教材及湖北少儿社研
发的学前教育用书在省内市场占有率位居前列。 公司下属教辅研发中心具有较强的教辅研发实
力，成功开发出多套全学科、全学段、全版本长江品牌系列教辅，在湖北省内教辅出版市场处
于领先地位，并已推向全国市场。
3、报刊业务优势
公司目前拥有 20 种期刊、报纸，是国内出版集团中报刊品类最多的集团之一，在全国报
业集团内排名第二。目前，公司期刊报纸业务主要由下属教育报刊社、大家报刊社经营，拥有
《小学生天地》和《初中生天地》等数种发行量过百万的大型刊物以及《大家文摘报》、《古今
故事报》等多种优秀报刊，其中《大家文摘报》是中国零售量最大的文摘报之一。公司在湖北
省教育类报刊出版领域拥有绝对优势，市场规模居全国前列。
4、渠道优势
公司下属湖北省新华书店是由湖北省人民政府批准、整合全省国有书店系统于 1995 年 7
月组建而成，拥有出版物总发行资质及连锁经营资质，下辖 80 家市、州、县新华书店以及近 400
家分销网点，是湖北省内渠道最为密集的出版物发行集团，为省内一般图书及其他出版物的发
行主渠道。同时，湖北省新华书店还拥有大型现代物流基地，可实现华中地区货物高效配送。 收
费教材发行领域，公司下属湖北省新华书店为唯一供应商；免费教材发行领域，湖北省实行中
小学免费教材单一来源采购方式，湖北省新华书店为唯一供应商；"教辅新政"实施后，湖北省
新华书店已成为省内唯一具有评议公告类教辅发行资质的发行单位。
5、地域优势
2009 年 9 月，国务院常务会议讨论并原则通过《促进中部地区崛起规划》，争取到 2015
年，中部地区实现经济发展水平显著提高、发展活力进一步增强、可持续发展能力明显提升、
和谐社会建设取得新进展的目标。2011 年，湖北省实现生产总值 19,594.19 亿元，按可比价格
计算，比上年增长 13.8%，并连续 8 年保持两位数增长。根据中国社科院 2012 年发布的《中
国省域竞争力蓝皮书》，按经济综合竞争力评价，湖北省位列中部第一，全国排名第十位。经济
高速发展及人均收入的持续提高为图书市场规模的不断扩大奠定了基础。
(四) 投资状况分析
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1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末
持有数量 报告期损益
序 证券 证券代 证券简 最初投资金 值 证券总
号 品种 码 称 额（元） 投资比
（股） （元）
（元） 例（％）
交通银
1 股票 601328 30,188,759.43 15,315,776 59,425,210.88 66.89 3,495,561.71
行
长江证
2 股票 000783 9,710,381.62 3,063,586 29,410,425.60 33.11
券
(2) 持有金融企业股权情况
报告期
所持 期末持 报告期
最初投资 期初持股 期末账面 所有者 会计核 股份来
对象 股比例 损益
金额（元） 比例（%） 价值（元） 权益变 算科目 源
名称 （%） （元）
动（元）
汉 口
银 行
长期股
股 份 200,000.00 376,380.00 购买
权投资
有 限
公司
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况（募集资金）
单位:元 币种:人民币
资金来
委托理 委托理 委托理 是否经 源并说
合作方 委托理财金 实际获得收
财产品 财起始 财终止 预计收益 过法定 明是否
名称 额 益
类型 日期 日期 程序 为募集
资金
2013 年 2014 年
交通银
保本型 300,000,000 12 月 27 4 月 17 5,291,506.85 5,291,506.85 是 是
行
日 日
2013 年 2014 年
交通银
保本型 300,000,000 12 月 27 4 月 21 5,482,191.78 5,482,191.78 是 是
行
日 日
2014 年 2014 年
交通银
保本型 300,000,000 4 月 30 8 月 1 4,662,739.73 是 是
行
日 日
2014 年 2014 年
交通银
保本型 300,000,000 4 月 18 10 月 16 9,223,561.64 是 是
行
日 日
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委托理财情况（非募集资金） 单位:元 币种:人民币
资
金
来
是 计 源
否 提 是 并
经 减 否 是 说 关
委托理 委 托 理委 托 理
合作方 委托理财 实 际 收 回 实际获得收 过 值 关 否 明 联
财产品 财 起 始 财 终 止 预计收益
名称 金额 本金金额 益 法 准 联 涉 是 关
类型 日期 日期
定 备 交 诉 否 系
程 金 易 为
序 额 募
集
资
金
交 行 雄日增利 2013 年 2014 年 1
50000000 417808.22 50000000 417808.22 是 否 否 否
楚支行 61 天 11 月 6 日 月 6 日
2013 年
交 行 雄日增利 2014 年 2
50000000 12 月 30 362465.75 50000000 362465.75 是 否 否 否
楚支行 42 天 月 10 日
日
2013 年
交 行 雄日增利 2014 年 2
50000000 12 月 30 362465.75 50000000 362465.75 是 否 否 否
楚支行 42 天 月 10 日
日
交 行 雄日增利 2014 年 1 2014 年 2
50000000 363287.67 50000000 363287.67 是 否 否 否
楚支行 39 天 月 3 日 月 11 日
交 行 雄日增利 2014 年 1 2014 年 3
50000000 402739.73 50000000 402739.73 是 否 否 否
楚支行 49 天 月 15 日 月 5 日
交 行 雄日增利 2014 年 1 2014 年 3
50000000 402739.73 50000000 402739.73 是 否 否 否
楚支行 49 天 月 17 日 月 7 日
2013 年
交 行 雄日增利 2014 年 4
50000000 12 月 30 528082.19 50000000 528082.19 是 否 否 否
楚支行 S 款 月 14 日
日
交 行 雄日增利 2014 年 2 2014 年 4
50000000 484657.53 50000000 484657.53 是 否 否 否
楚支行 61 天 月 14 日 月 16 日
交 行 雄日增利 2014 年 4 2014 年 5
20000000 11835.62 20000000 11835.62 是 否 否 否
楚支行 S 款 月 29 日 月 7 日
交 行 雄日增利 2014 年 4 2004 年 5
30000000 36821.92 30000000 36821.92 是 否 否 否
楚支行 S 款 月 29 日 月 13 日
交 行 雄日增利 2014 年 2 2014 年 5
50000000 772602.74 50000000 772602.74 是 否 否 否
楚支行 94 天 月 14 日 月 19 日
交 行 雄日增利 2014 年 5 2014 年 6
30000000 68383.56 30000000 68383.56 是 否 否 否
楚支行 S 款 月 29 日 月 24 日
交 行 雄日增利 2014 年 3 2014 年 6
50000000 969863.01 50000000 969863.01 是 否 否 否
楚支行 118 天 月 4 日 月 30 日
交 行 雄 日 增 利 50000000 2014 年 3 2014 年 6 913698.63 50000000 913698.63 是 否 否 否
12
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
楚支行 115 天 月 7 日 月 30 日
交 行 雄日增利 2014 年 4 2014 年 6
50000000 703150.68 50000000 703150.68 是 否 否 否
楚支行 87 天 月 4 日 月 30 日
交 行 雄日增利 2014 年 5 2014 年 6
20000000 61260.27 20000000 61260.27 是 否 否 否
楚支行 S 款 月 29 日 月 30 日
农 行 武 大有 59 2013 年 2014 年 1
50000000 420273.97 50000000 420273.97 是 否 否 否
昌支行 天 11 月 6 日 月 4 日
安心得 2013 年
农行武 2014 年 1
利 83 30000000 10 月 25 354739.73 30000000 354739.73 是 否 否 否
昌支行 月 16 日
天 日
美元掉
农行武 2014 年 3 2014 年 6
期 94 49828608 754626.59 49828608 754626.59 是 否 否 否
昌支行 月 21 日 月 23 日
天
2013 年
建行省乾 元 2014 年 2
30000000 10 月 18 488219.18 30000000 488219.18 是 否 否 否
分行 120 天 月 15 日
日
建 行 省 乾元 53 2014 年 1 2014 年 3
30000000 254835.62 30000000 254835.62 是 否 否 否
分行 天 月 23 日 月 17 日
建 行 省 乾元 32 2014 年 2 2014 年 3
50000000 227945.21 50000000 227945.21 是 否 否 否
分行 天 月 24 日 月 28 日
建 行 省 乾元 66 2014 年 4 2014 年 6
30000000 254958.9 30000000 254958.9 是 否 否 否
分行 天理财 月 18 日 月 23 日
平 安 银卓越 7
2014 年 1 2014 年 2
行 武 昌 天 滚 动 50000000 120821.92 50000000 120821.92 是 否 否 否
月 27 日 月 17 日
支行 理财
平 安 银卓越 7
2014 年 1 2014 年 4
行 武 昌 天 滚 动 50000000 344109.6 50000000 344109.6 是 否 否 否
月 27 日 月 8 日
支行 理财
招行雄 2014 年 2 2014 年 3
朝招金 50000000 194026.99 50000000 194026.99 是 否 否 否
楚支行 月 20 日 月 25 日
招 行 雄朝招金 2014 年 5 2014 年 5
50000000 40616.44 50000000 40616.44 是 否 否 否
楚支行 7007 月 19 日 月 28 日
鼎鼎成
招行雄 2014 年 5 2014 年 6
金 38 40000000 216560 40000000 216560 是 否 否 否
楚支行 月 4 日 月 11 日
天
湖 北 银紫气东
2014 年 1 2014 年 3
行 总 行 来 84 30000000 400438.36 30000000 400438.36 是 否 否 否
月 3 日 月 28 日
营业部 天
湖 北 银紫气东
2014 年 4 2014 年 6
行 总 行 来 89 30000000 438904.11 30000000 438904.11 是 否 否 否
月 2 日 月 30 日
营业部 天
兴 业 银 14 天结
2014 年 4 2014 年 5
行 光 谷 构 性 存 20000000 29150.68 20000000 29150.68 是 否 否 否
月 21 日 月 4 日
支行 款
兴 业 银 14 天结 20000000 2014 年 5 2014 年 5 28383.56 20000000 28383.56 是 否 否 否
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
行 光 谷构性存 月 5 日 月 19 日
支行 款
兴 业 银 14 天结
2014 年 5 2014 年 6
行 光 谷 构 性 存 10000000 15205.48 10000000 15205.48 是 否 否 否
月 19 日 月 3 日
支行 款
兴 业 银 14 天结
2014 年 5 2014 年 6 30410.
行 光 谷 构 性 存 20000000 20000000 30410.96 是 否 否 否
月 19 日 月 3 日 96
支行 款
兴 业 银 14 天结
2014 年 6 2014 年 6
行 光 谷 构 性 存 20000000 27616.44 20000000 27616.44 是 否 否 否
月 3 日 月 17 日
支行 款
兴业银
金雪球 2014 年 6 2014 年 6
行光谷 20000000 47890.41 20000000 47890.41 是 否 否 否
2号 月 3 日 月 27 日
支行
兴业银
金雪球 2014 年 6 2014 年 6
行光谷 30000000 71835.62 30000000 71835.62 是 否 否 否
2号 月 3 日 月 27 日
支行
140982860 11623432. 140982860 11623432.7
合计
8 78 8 8
(2) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
贷 资金来源 关
委托
借款方 款 借款用 是否关 是否展 是否涉 并说明是 联
贷款 抵押物或担保人 是否逾期
名称 利 途 联交易 期 诉 否为募集 关
金额
率 资金 系
清水湾股权质押、
浙江清
签订房屋转让合
水湾置 精品房
4,800 20 同、其股东担保、 是 否 否 否 否 无
业有限 装修款
天津安吉拉房地
公司
产公司股权质押
上海库邦投资有
限公司所持上海
上海库 联
库邦资产管理公
邦资产 补充流 营
5,400 7.2 司 52%股权质押； 否 是 否 否 否
管理有 动资金 公
浙江库邦控股有
限公司 司
限公司 100%股权
质押
委托贷款情况的说明
（1）2014 年 1 月，经履行内部决策程序，长瑞星润向清水湾贷款 4,800 万元，贷款期限为 2014
年 1 月 8 日至 2014 年 6 月 27 日，贷款利率为年利率 20%，以清水湾股权质押、签订房屋转让
合同（浙大网新产业研发基地，共 11 层，暂测面积为 17,057 平方米）以及浙江浙大网新实业
发展有限公司提供无限连带责任担保。该笔委托贷款目前出现逾期。经双方积极协商贷款解决
方案，清水湾等向长瑞星润出具还款承诺，承诺于 2014 年 12 月 31 日前偿还所借款项及利息，
主要承诺事项如下：（A）承诺于 2014 年 11 月 30 日前归还 1,800 万，资金来源为清水湾的可售
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
房源；（B）承诺于 2014 年 12 月 30 日前归还 3,000 万元；同时，华门控股有限公司、华门房地
产集团有限公司等将其所拥有的天津安吉拉房地产开发有限公司和南京瑞柏贸易有限公司两家
公司 100%的股权用作质押，作为还款承诺的保证。其中，天津安吉拉房地产开发有限公司 100%
股权已经办理股权质押登记，南京瑞柏贸易有限公司股权质押担保尚在办理之中。
（2）长瑞星润投资有限公司于 2014 年 6 月向参股公司库邦管理公司提供委托贷款 5,400 万
元，期限为 2014 年 6 月 18 日至 2014 年 12 月 18 日，年利率为 7.20%。本事项经公司第五届董
事会第三十九次会议审议通过，独立董事对此项出具了事前认可意见及独立意见。此项委托贷
款由库邦管理公司另一股东上海库邦投资有限公司所持库邦管理公司 52%股权和自然人陈昌辉
与李绍抱以其所持有的浙江库邦控股有限公司 100%股权向长瑞星润作股权质押担保。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开
2013 117,079 4,500.00 19,500.00 96,995.08 投向募投项目
发行
2014 年上半年实际使用募集资金 4,500.00 万元，2014 年上半年收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额为 1,572.66 万元；累计已使用募集资金 19,500.00 万元，累计收到的银行存款
利息扣除银行手续费等的净额为 2，376.57 万元。
截至 2014 年 6 月 30 日，募集资金余额为 96,995.08 万元（包括累计收到的银行存款利息
扣除银行手续费等的净额）。详见公告《长江出版传媒股份有限公司关于募集资金半年度存放与
使用情况专项报告》。
(2) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
未
达
到
计
变更 变更
本报 累计 是否 是否 划
项目 项目 产生
变更后的 对应的原 告期 实际 符合 项目 符合 进
拟投 的预 收益
项目名称 承诺项目 投入 投入 计划 进度 预计 度
入金 计收 情况
金额 金额 进度 收益 和
额 益
收
益
说
明
教 育 数 字 教育数字
内 容 服 务 内容服务
20,000 0 0 是
运 营 平 台 运营平台
项目 项目
2014 年上半年公司有一个募集资金项目发生了实施主体和实施方式的变更。即"教育数字
内容服务运营平台项目"由长江传媒的控股子公司长江盘古科技有限公司（持股比例为 65%）实
施，变更为由长江传媒的全资子公司湖北长江教育研究院有限公司承担建设。实施主体及实施
方式变更后，项目总投资不变，募集资金使用金额不变。
变更的原因是因为湖北省被批准为国家教育化试点省，三通两平台建设及信息化教育与课
15
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
程管理融合速度加快，湖北长江教育研究院有限公司作为公司教育教学研究应用推广子公司，
实施"教育数字内容服务运营平台项目"更具优势、更符合公司战略发展需要。
募集资金总体使用情况说明详见《长江出版传媒股份有限公司关于募集资金半年度存放与
使用情况专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
注册 业务性
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
地址 质
湖北人民出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 社会科学类图书的出版、发行
限公司
湖北教育出版社有
全资子公司 武汉市 出版 8,000.00 出版教育图书；房屋租赁
限公司
文艺图书、杂志、画刊以及音像制
长江文艺出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 品的编辑、出版发行；设计、制作、
限公司
代理发布印刷品广告
出版画册、连环画、年画、挂历、
湖北美术出版社有 宣传画、图片、书法等美术读物；
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00
限公司 以及美术理论、技法读物和美术工
具书
长江少年儿童出版 少年儿童读物、少年儿童杂志的出
全资子公司 武汉市 出版 12,500.00
社有限公司 版
崇文书局有限公司 全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 编辑、出版辞书、工具书
科学技术图书出版、展览策划服务
湖北科学技术出版
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 以及科学技术图书配套的音像制
社有限公司
品发行
出版文化、教育、科技方面的电子
湖北九通电子音像 出版物；音像制品的拍摄、制作、
全资子公司 武汉市 出版 2,000.00
出版社有限公司 加工；出版发行及音像带、书刊、
纸张的批零；
湖北长江报刊传媒 出版发
全资子公司 武汉市 8,000.00 编辑、出版、图书发行
（集团）有限公司 行
批零兼营图书、课本、年画、期刊、
湖北省新华书店
全资子公司 武汉市 发行 50,000.00 杂志、文教音像制品、电子出版物、
（集团）有限公司
电子、货运
书刊印刷装订、纸质包装品的印
刷；批零文化用品、纸张；印刷机
湖北新华印务有限
全资子公司 武汉市 印刷 9,500.00 械、印刷器材的生产与销售；设计、
公司
制作、发布印刷品广告；为客户提
供数字资源管理和服务
批零兼营纸张、印刷机械及配件、
湖北长江出版印刷 印刷物
全资子公司 武汉市 1,651.30 印刷器材、文化用品、装帧材料、
物资有限公司 资供应
油墨、造纸材料；纸张加工
湖北长江传媒数字 数字媒 主营计算机系统、数据库，网站平
全资子公司 武汉市 1,990.00
出版有限公司 体 台，计算机软硬件
16
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
出版物的设计、策划，公开发行的
湖北天一国际文化 国内版图书、报刊的销售，图文设
全资子公司 武汉市 出版 700.00
有限公司 计、制作，影视剧本策划，广告设
计、制作，礼仪服务，教育咨询
非证券类股权投资活动及相关的
咨询服务业务；管理或受托管理股
长瑞星润投资有限 权投资并从事相关咨询服务业务；
全资子公司 武汉市 投资 10,000.00
公司 受托资产管理；企业资产的重组、
并购及项目股权投资；项目投资；
财务顾问。
文化教育产品（含数字化内容）的
研发、生产、销售；计算机和网络
湖北长江盘古教育 数字媒 软硬件产品的研发、生产、销售；
控股子公司 武汉市 9,000.00
科技有限公司 体 电子产品的研发、生产、销售；网
络科技、通讯工程、网络工程、弱
电工程的售后及咨询服务。
国际文化交流活动的策划与组织
（不含营业性演出经营项目）；房
地产开发；房屋租赁；文化产业的
投资、招商与推介、市场运营及物
湖北长江华盛国际 房地产
全资子公司 武汉市 8,000.00 业管理；设计、制作、发布、代理
文化发展有限公司 开发
广告；承办展览展示及会议服务；
投资咨询、信息咨询；百货、文化
用品、工艺美术品、办公设备及用
品销售。
教育学研究服务、新闻学与传播学
湖北长江教育研究
教育研 研究服务；教育咨询服务（不含出
院有限公司 全资子公司 武汉市 1,000.00
究咨询 国留学人员咨询服务）；教育产品
研发与推广。
文化产业园项目投资与开发；投资
管理（除股权投资和股权投资管
湖北长江数字文化 房地产
全资子公司 武汉市 10,000.00 理）、投资咨询（不含期货及证券
产业园有限公司 开发
咨询）；房地产开发、销售；物业
管理。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
2012 年 4 月，凌云科技集团有限责任公司就与公司下属子公司湖北教育社合资、合作开
发房地产纠纷向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令湖北教育社腾退涉案房屋及场地，并
支付凌云科技集团有限责任公司房屋使用费 2,000 万元。2012 年 11 月，湖北教育社向武汉
中级人民法院提起反诉，请求判令凌云科技集团有限责任公司返还房地产转让款 420 万元及利
息 9,389,520.00 元，并赔偿湖北教育社损失 3,500 万元。截至报告期末，武汉市中级人民法院
未开庭审理此案。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
湖 北
武 穴
银 莹 联 营 购 买 印 刷 市 场
化 工 公司 商品 物资 价
有 限
公司
湖 北 母 公
长 江 司 的
购 买 印 刷 市 场
崇 文 全 资 53,510.10 0.01
商品 物资 价
国 际 子 公
文 化 司
18
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
交 流
股 份
有 限
公司
湖 北
新 华
美 雅
联 营 接 受 印 刷 市 场
精 装 2,438,277.69 2.32
公司 劳务 加工 价
印 务
有 限
公司
心 喜
阅 信
息 咨
合 营 接 受 图 书 市 场
询（深 4,570,521.55 1.13
公司 劳务 策划 价
圳）有
限 公
司
北 京
长 江
新 世
纪 文 联 营 销 售 图 书 协 议
45,384,164.29 7.66
化 传 公司 商品 销售 价
媒 有
限 公
司
湖 北
武 穴
银 莹 联 营 销 售 化 工 市 场
化 工 公司 商品 原料 价
有 限
公司
湖 北
新 华
美 雅
联 营 销 售 印 刷 市 场
精 装 242,188.95 0.03
公司 商品 物资 价
印 务
有 限
公司
2.关联交易其他说明
（1）代收代付离退休人员工资及费用情况
2010 年 12 月，湖北长江出版传媒集团有限公司依据湖北省财政厅《关于同意湖北长江出
版传媒集团有限公司从净资产中预提改制人员安置费用的批复》（鄂财教复字〔2010〕1266 号），
从净资产中预提改制人员安置费用 94,747.39 万元。2014 年 1-6 月公司替湖北长江出版传媒集团
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司代付原离退休人员工资及费用合计为 16,905,790.54 元,从湖北长江出版传媒集团有限
公司代收 12,939,375.30 元。截至 2014 年 6 月 30 日，湖北长江出版传媒集团有限公司尚欠本公
司代垫款 3,966,415.51 元，截至本报告披露日，湖北长江出版传媒集团有限公司已归还
3,966,415.51 元。
（2）关联租赁情况
承租方 租 赁 资 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称
名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费用
湖北长江东光物
业管理有限责任 本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 14,814,662.45
公司
湖北省新华资产
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 2,980,400.00
管理公司
湖北长江出版传
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 1,159,200.00
媒集团有限公司
湖北长江东光物
户外广
业管理有限责任 本公司 2014-1-1 2017-12-31 市场价 2,750,000.00
告位等
公司
湖北省新华印刷
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 1,896,318.20
产业园有限公司
合 计 23,600,580.65
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
公司全资子公司湖北省新华书店（集团）有限公司以前年度预付给湖北省新华资产管理公
司资产的长期资产收购款本期已全部转为固定资产和无形资产，详细情况如下：
房 屋 土 地
序号 地 址
权证号 面积（㎡） 权证号 面积（㎡）
枝江市马家店 马店 枝江市房权证马家店 枝江国用（2010） 第
1 1,393.43 363.72
路 字第 20101725 号 0801651 号
枝江市马家店 马店 枝江市房权证马家店 枝江国用（2010） 第
2 281.06 199.50
路 字第 20101726 号 0801650 号
崇阳县天城镇 崇阳 崇房权证天城镇 字 崇阳国用（2010）字
3 437.18 73.92
大道 28 号 第 B00833 号 第（10）0629 号
崇阳县天城镇 崇阳 崇房权证天城镇 字 崇阳国用（2010）字
4 695.56 563.32
大道 28 号 第 B00832 号 第（10）0629 号
襄樊市樊城区 长征 襄樊市房权证襄城区 襄樊市国用（2010）
5 3,333.09 954.30
路 108 号 3 幢 字第 00127151 号 字第 320909007-2 号
红安县城关镇 龙乡 红房权八里 字第 红安国用（2010）字
6 2,387.52 4,235.00
大道 1092139 号 第 42212310204082
安陆市南城 四里村 安陆市房权证城南区 安土国用（2010） 第
7 628.78 2,728.10
五组 字第 DO31508 0690 号
宜城市国用（2010）
8 宜城市汉江路 1,200.00 2,441.80
第 003002006 号
合 计 10,356.62 11,559.66
以上资产金额共计 59,451,300.00 元，其中固定资产 50,526,300.00 元，无形资产
8,925,000.00 元。截至 2014 年 6 月 30 日，上述交易尚未办理产权转移手续。
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
(四) 其他
关联方资金拆借：公司之全资长瑞星润投资有限公司于 2014 年 6 月向关联方上海库邦资产管
理有限公司提供委托贷款 54,000,000.00 元，期限为 2014 年 6 月 18 日至 2014 年 12 月 18 日，
年利率为 7.20%；本期未收到利息。
关联担保：公司为控股子公司海豚传媒股份有限公司向银行借款 500.00 万元提供担保。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.95
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
1、关于重大资产重组事项的承诺：
承诺 是否有履 履行情况说
承诺方 承诺内容
事项 行期限 明
一、由于本次拟注入本公司资产中尚有四处房 截 至 披 露
注入
屋建筑物未办理房屋产权证，为保护本公司全 日，已有两
房屋
体股东权益，长江出版传媒集团对本次拟注入 处 办 理 完
产权 集团公司 无期限
公司的房产不能如期办理完产权证书而可能导 毕，另外两
证书
入拟注入公司资产的价值发生减损的情形给予 处正在办理
办理
如下承诺： 中。
21
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
将尽力督促上述房产所属单位尽快办理完
毕产权证书，若至本次交易之交割日尚未完成
该等房产的产权证书办理而致使长江出版传媒
集团注入本公司资产价值发生减损的，长江出
版传媒集团愿意以现金方式予以补足。
二、长江出版传媒集团作为本公司控股股东，
现持有公司 120,586,064 股，在本次发行股份
购买资产暨关联交易完成后，将持有本公司
683,684,486 股，现就相关股份限售期承诺如
下：
（一）自本次股份发行结束之日起 36 个月内，
长江出版传媒集团不转让或者委托他人管理其
有直接或间接持有的长江出版传媒集团本次重
大资产重组前已持有的 120,586,064 股；
（二）自本次股份发行结束之日起 36 个月内，
股份 2015 年 1
集团公司 长江出版传媒集团不转让或者委托他人管理其 严格履行
限售 月 18 日
直接或间接持有的长江出版传媒集团在本次重
大资产重组中获得的本公司其他股东让渡的
7,558.62 万股有限售条件的流通股；
（三）自本次股份发行结束之日起 36 个月内，
长江出版传媒集团不转让或者委托他人管理其
直接或间接持有的长江出版传媒集团通过本次
重大资产重组所增持的其他股份。
本次发行的股份将在上海证券交易所上市，待
限售期届满后股份将依据中国证监会及上海证
券交易所的有关规定进行交易。
三、长江出版传媒集团亦已承诺本次交易完成
后与本公司做到业务、资产、人员、机构、财
务“五独立”，确保上市公司人员独立、资产完
独立
整、业务独立完整、财务独立、机构独立。为
性承 集团公司 无期限 严格履行
维护重组完成后的上市公司资产独立、人员独
诺
立、财务独立、机构独立、业务独立，长江出
版传媒集团承诺如下：
（一）保证上市公司人员独立
22
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务
负责人、董事会秘书等高级管理人员不在长江
出版传媒集团及其控制的其他企业中担任除董
事以外的其他职务。
2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与
长江出版传媒集团之间完全独立。
（二）保证上市公司资产独立完整
1、保证上市公司具有独立完整的资产。
2、保证上市公司不存在资金、资产被长江出
版传媒集团占用的情形。
（三）保证上市公司的财务独立
1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立
的财务核算体系。
2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计
制度。
3、保证上市公司独立在银行开户，不与长江
出版传媒集团共用银行账户，独立核算。
4、保证上市公司的财务人员不在长江出版传
媒集团及其控制的其他企业兼职和领取报酬。
5、保证上市公司依法独立纳税。
6、保证上市公司能够独立做出财务决策，长
江出版传媒集团不干预上市公司资金的使用。
（四）保证上市公司机构独立
保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，
建立独立、完整的组织机构，与长江出版传媒
集团的机构完全分开。
（五）保证上市公司业务独立
保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、
人员、资质和能力，上市公司具有面向市场自
主经营的能力，与长江出版传媒集团不存在同
业竞争。
解决 四、本次交易，长江出版传媒集团下属《行政
2015 年 1
同业 集团公司 事业资产与财务》杂志社未纳入本次交易拟注 严格履行
月 18 日
竞争 入上市公司资产的范围内，为此长江出版传媒
23
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
集团出具承诺函：未来若《行政事业资产与财
务》杂志社盈利能力显著改善，或与拟购买资
产业务产生较大金额不必要的关联交易，或与
拟购买资产的业务存在竞争或潜在竞争，将以
市场公允价格由本公司优先收购；实施前述收
购的时间最迟不晚于本次交易完成后的 36 个
月；如本次交易完成后的 36 个月本公司不收购，
长江出版传媒集团将转让所持有的全部股权。
五、为避免今后可能出现的同业竞争，湖北长
江出版传媒集团出具了《关于避免同业竞争的
承诺函》，向本公司作出如下承诺：
（一）在资产重组顺利完成后，长江出版传媒
集团注入上市公司资产同保留资产不存在同业
避免
竞争或潜在同业竞争关系；
同业 集团公司 无期限 严格履行
（二）长江出版传媒集团未来拥有与上市公司
竞争
形成同业竞争或潜在同业竞争关系的业务资产
时，将通过监管部门认可的合法方式将其注入
上市公司，以规避与上市公司形成同业竞争或
潜在同业竞争，保证不利用自身股东的地位损
害上市公司及中小股东的正当权益。
六、为保护上市公司股东利益、规范关联交易，
长江出版传媒集团出具了《关于减少和规范关
联交易的承诺函》，向上市公司及其全体股东作
出如下承诺：
（一）不利用自身对上市公司的控股股东地位
及重大影响，谋求上市公司在业务合作等方面
规范
给予长江出版传媒集团优于市场第三方的权
关联 集团公司 无期限 严格履行
利。
交易
（二）不利用自身对上市公司的控股股东地位
及重大影响，谋求与上市公司达成交易的优先
权利。
（三）不利用关联交易转移上市公司的资金、
利润。
（四）不要求上市公司违规向长江出版传媒集
24
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
团及所控制的企业提供任何形式的担保。
（五）不与上市公司发生不必要的关联交易，
若长江出版传媒集团及所控制的企业与上市公
司发生必要之关联交易，保证：
① 督促上市公司按照《公司法》、《证券法》、《上
海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法
规、规范性文件和上市公司章程的规定，履行
关联交易的决策程序，长江出版传媒集团将严
格按照该等规定履行关联股东的回避表决义
务，从制度上保证上市公司及中小股东的利益
不受损害；
② 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平
合理的交易原则，以市场公允价格与上市公司
进行交易，不利用该等交易从事任何损害上市
公司利益的行为；
③ 根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市
规则》等有关法律、法规、规范性文件和上市
公司章程的规定，督促上市公司依法履行信息
披露义务和办理有关报批程序。
七、长江出版传媒集团有限公司关于避免上市
公司资金占用的承诺：2010 年 12 月 31 日，湖
北长江出版传媒集团有限公司（以下简称“长
江出版传媒集团”及“集团”）拟注入上海华源
企业发展股份有限公司（以下简称“上市公司”）
资产中的其他应收款中含应收控股股东长江出
避免 版传媒集团款项共计 561,406,363.69 元，其中
资金 集团公司 包含拟注入上市公司的各子公司在集团结算中 无期限 严格履行
占用 心的存款余额 558,813,711.23 元以及湖北省新
华书店（集团）有限公司为集团代垫的房产过
户费 2,592,652.46 元；2011 年 1-5 月拟注入上
市公司的各主体共发生代发非上市主体离退休
人员工资和费用 21,008,585.00 元。截至 2011
年 5 月 31 日，以上款项余额已经全部结清。本
次重组完成后，为了确保上市公司资金不被占
25
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
用，长江出版传媒集团承诺：本次重组完成以
后，长江出版传媒集团将严格执行上市公司相
关制度和规定，本次重组注入上市公司的各子
公司将不再发生在集团结算中心存款的事项，
集团也不会以其他任何方式占用上市公司资
金。
2、本公司于 2006 年 8 月 31 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）“2006
证监立通字 001 号”《立案调查通知书》，因“涉嫌违反证券法规”，证监会上海稽查局对本公司
立案调查。截至目前，该项立案调查仍在进行中，尚无调查结论意见。作为本公司的控股股东，
湖北长江出版传媒集团有限公司对于因上述立案调查可能导致的行政处罚及可能由此产生的民
事诉讼及相关的民事诉讼赔偿事宜，承诺如下：
是否有履
承诺事项 承诺方 承诺内容 履行情况
行期限
如果上市公司因中国证监会上海稽查 截至披露日，
局立案稽查导致任何行政处罚，且行政 公司未因该
处罚费用超出上市公司实施重大资产 立案调查事
重组前自有资金能够承担的范围，或由 项导致任何
上市公司原控股股东中国华源集团有 行政处罚或
限公司承担后仍不足，或上市公司原控 产生民事诉
股股东中国华源集团有限公司无力承 讼事宜。2011
关于公司
担，则由长江出版传媒集团负责承担差 年，公司通过
立案调查 集团公司
额部分；若由于本次行政处罚导致相关 破产重整和
事项的关
的民事诉讼或赔偿，相关的民事诉讼或 重大资产重
承诺
赔偿费用由华源发展原控股股东中国 组，已经实现
无期限
华源集团有限公司承担后仍不足，或华 “脱胎换骨，
源发展原控股股东中国华源集团有限 更名改姓”，
公司无力承担，则由长江出版传媒集团 演变为一个
负责承担部分或全部民事诉讼或赔偿 全新的上市
费用。 公司。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
根据工作需要，公司聘任天健会计师事务所有限公司负责本公司 2014 年半年报审计工作，审计
总费用为 80 万元人民币。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
26
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上
海证券交易所有关要求，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制
制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、各经
营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大
会、董事会和监事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，
确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。
1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》
的要求，召集、召开股东大会，股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、
决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。
2、关于控股股东与上市公司的关系：报告期内，公司与控股股东产权关系相互独立，公司
董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公
司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
3、关于董事和董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程
序选举公司第八届董事会董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位
董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。公司董事会下设审计委员会、
战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会，其成员组成合理。专
业委员会设立以来，均严格按照相应工作条例开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其
专业性作用。
4、关于监事和监事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程
序选举公司第八届监事会，人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够依据《监事
会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的
合法合规性进行监督，并独立发表意见。
5、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准
与激励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《公司信息披露管理
制度》的要求，真实、准确、完整、及时地通过《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，切实履
行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者、
尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责
或处罚的情况。
7、关于内部控制制度的建立健全：报告期内，公司严格按照监管要求不断完善内部控制制
度，根据《内部控制规范实施方案》，进一步强化内控规范的执行和落实，在强化日常监督和专
项检查的基础上，对公司的关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我检查与
评价。
27
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 25,579
前十名股东持股情况
报
告 质押或
持股
股东性 期 持有有限售条件股份 冻结的
股东名称 比例 持股总数
质 内 数量 股份数
(%)
增 量
减
湖北长江出版传 国有法
56.33 683,684,486 683,684,486 无
媒集团有限公司 人
未
曹鲁江 其他 2.18 26,451,708 26,451,708
知
财通基金－平安
银行－平安信托
未
－平安财富创 其他 2.01 24,419,019 24,419,019
知
赢一期 57 号集合
资金信托计划
太平人寿保险有
限公司－传统－ 未
其他 1.95 23,634,472 23,634,472
普通保险产品－ 知
022L-CT001 沪
未
张郁 其他 1.69 20,505,200 20,505,200
知
未
王国璞 其他 1.45 17,643,000
知
泰达宏利基金－
工商银行－精益
未
精选－定向增发 其他 1.44 17,530,460 17,530,460
知
1 号资产管理计
划
28
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
平安大华基金－
平安银行－平安
信托－平安财 未
其他 1.43 17,399,732 17,399,732
富创赢一期 56 知
号集合资金信托
计划
北京郁金香股权
未
投资中心（有限 其他 1.43 17,399,703 17,399,703
知
合伙）
上海华源企业发
展股份有限公司 未
其他 1.26 15,327,495 5,859,663
(破产企业财产处 知
置专户)
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
人民币普通
王国璞 17,643,000 17,643,000
股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分 人民币普通
12,733,767 12,733,767
红－019L－FH002 沪 股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基 人民币普通
11,164,900 11,164,900
金 股
人民币普通
上工申贝（集团）股份有限公司 10,298,534 10,298,534
股
上海华源企业发展股份有限公司(破产企业 人民币普通
9,467,832 9,467,832
财产处置专户) 股
人民币普通
上海浦东发展银行上海分行 8,552,090 8,552,090
股
中信证券股份有限公司约定购回式证券交易 人民币普通
8,038,000 8,038,000
专用证券账户 股
人民币普通
中国长城资产管理公司 7,917,740 7,917,740
股
人民币普通
中国银行股份有限公司上海市分行 7,907,519 7,907,519
股
人民币普通
上海外高桥保税区联合发展有限公司 5,714,631 5,714,631
股
公司未知无限售条件流通股东之间是否存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明
关系或者属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量
间 易股份数量
湖北长江出版传媒集团 2015 年 1 月 18
1 683,684,486 683,684,486 重组限售
有限公司 日
29
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 9 月 9
2 曹鲁江 26,451,708 26,451,708 非公开发行
日
财通基金－平安银行－
平安信托－平安财富创 2014 年 9 月 9
3 24,419,019 24,419,019 非公开发行
赢一期 57 号集合资金信 日
托计划
太平人寿保险有限公司
2014 年 9 月 9
4 －传统－普通保险产品 23,634,472 23,634,472 非公开发行
日
－022L-CT001 沪
2014 年 9 月 9
5 张郁 20,505,200 20,505,200 非公开发行
日
泰达宏利基金－工商银
2014 年 9 月 9
6 行－精益精选－定向增 17,530,460 17,530,460 非公开发行
日
发 1 号资产管理计划
平安大华基金－平安银
行－平安信托－平安财 2014 年 9 月 9
7 17,399,732 17,399,732 非公开发行
富创赢一期 56 号集合 日
资金信托计划
北京郁金香股权投资中 2014 年 9 月 9
8 17,399,703 17,399,703 非公开发行
心（有限合伙） 日
深圳市保腾丰利创业投 2014 年 9 月 9
9 13,326,867 13,326,867 非公开发行
资企业（有限合伙） 日
财通基金－平安银行－
津杉华融（天津）产业投 2014 年 9 月 9
10 7,429,421 7,429,421 非公开发行
资基金合伙企业（有限合 日
伙）
湖北长江出版传媒集团有限公司为公司控股股
东，其他股东为公司非公开发行股份特定投资对
上述股东关联关系或一致行动的说明
象，公司未知有限售条件流通股东之间是否存在
关联关系或者属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
30
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
31
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
三、 其他说明
5 月 26 日，公司董事会收到公司独立董事郝振省先生的书面辞职申请，郝振省先生因工作
需要提出辞去公司独立董事职务，同时申请一并辞去公司董事会战略与投资委员会委员、审计
委员会委员、薪酬与考核委员会委员和提名委员会主任委员的职务。 6 月 23 日，董事会收到
公司独立董事郁崇文先生的书面辞职申请，郁崇文先生因工作需要提出辞去公司独立董事职务，
同时申请一并辞去公司董事会审计委员会委员、薪酬与考核委员会委员和提名委员会委员的职
务。
鉴于郝振省、郁崇文先生的辞职将导致公司独立董事占董事会全体成员的比例低于三分之
一，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规则》
及《公司章程》等相关规定，在公司股东大会改选新任独立董事就任前，郝振省、郁崇文先生
仍将继续履行独立董事职责。
32
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
公司半年度财务报告已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师何降星、王振宇
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
长江出版传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长江出版传媒股份有限公司（以下简称长江传媒公司）财务报表，包括
2014 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
1.管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长江传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2.注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3.审计意见
我们认为，长江传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了长江传媒公司 2014 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2014 年 1-6 月的合并及母
公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一四年八月二十七日
33
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:长江出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,277,354,396.34 1,381,976,858.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 970,308.03 1,015,902.82
应收票据 3 183,363,022.94 91,987,912.45
应收账款 4 795,218,157.61 675,873,027.02
预付款项 5 221,010,840.12 135,177,605.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6 22,671,439.49 19,122,784.07
其他应收款 7 69,282,288.34 37,970,101.08
买入返售金融资产
存货 8 1,006,915,773.42 976,661,879.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9 1,440,830,896.48 931,455,344.15
流动资产合计 5,017,617,122.77 4,251,241,415.21
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 10 88,717,839.68 90,557,291.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12 164,157,472.61 153,732,987.52
投资性房地产 13 307,185,335.22 356,960,721.65
固定资产 14 1,006,152,461.46 932,633,435.53
在建工程 15 74,796,638.14 59,294,171.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
34
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
油气资产
无形资产 16 380,940,964.51 403,116,757.65
开发支出
商誉 17 3,617,374.02 3,617,374.02
长期待摊费用 18 50,434,200.04 29,152,019.62
递延所得税资产 19 178,960.29 732,533.68
其他非流动资产 20 18,183,291.06 96,542,035.06
非流动资产合计 2,094,364,537.03 2,126,339,327.62
资产总计 7,111,981,659.80 6,377,580,742.83
流动负债：
短期借款 22 437,334,869.68 40,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 23 357,563,394.85 320,566,183.38
应付账款 24 949,876,193.02 832,522,695.31
预收款项 25 191,332,111.48 159,077,558.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26 105,738,471.38 151,129,610.46
应交税费 27 23,551,572.36 35,776,369.66
应付利息 28 680,916.67 984,707.80
应付股利 29 2,500,000.00
其他应付款 30 244,598,152.96 270,362,872.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
31 879,882.70 930,559.22
负债
其他流动负债 32 15,317,583.03 7,053,332.10
流动负债合计 2,329,373,148.13 1,818,603,889.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 33 430,096.16 455,256.16
35
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债 19 5,522,413.25 6,135,130.45
其他非流动负债 34 28,642,757.93 1,547,571.37
非流动负债合计 34,595,267.34 8,137,957.98
负债合计 2,363,968,415.47 1,826,741,847.23
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 35 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
资本公积 36 1,830,839,990.11 1,832,066,725.07
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 37 1,610,583,385.56 1,401,749,167.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
4,655,073,648.67 4,447,466,165.13
权益合计
少数股东权益 92,939,595.66 103,372,730.47
所有者权益合计 4,748,013,244.33 4,550,838,895.60
负债和所有者权益
7,111,981,659.80 6,377,580,742.83
总计
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:长江出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,016,843,100.56 1,029,528,141.94
交易性金融资产
应收票据 10,000,000.00
应收账款 1 75,094,214.26 5,460,831.59
预付款项 15,370,555.13 22,000,000.00
应收利息
应收股利 916,912,937.39 653,142,096.73
其他应收款 2 5,139,310.86 2,125,001.81
存货 28,549,339.61 49,463,123.18
一年内到期的非流动
36
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
资产
其他流动资产 1,599,796,459.80 1,142,724,684.06
流动资产合计 3,667,705,917.61 2,904,443,879.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 2,827,425,294.47 2,724,425,294.47
投资性房地产
固定资产 6,549,470.64 7,115,509.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 110,013.80 123,215.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,250,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产 2,184,857.26 24,349,056.58
非流动资产合计 2,855,519,636.17 2,756,013,076.48
资产总计 6,523,225,553.78 5,660,456,955.79
流动负债：
短期借款 394,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 25,000,000.00
应付账款 47,019,969.55 31,299,155.28
预收款项
应付职工薪酬 42,103,944.08 48,981,395.17
应交税费 1,562,177.07 954,186.75
应付利息 640,888.89
应付股利
其他应付款 1,063,182,668.96 963,477,991.54
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 8,500,000.00
流动负债合计 1,557,509,648.55 1,069,712,728.74
37
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,270,000.00
非流动负债合计 2,270,000.00
负债合计 1,559,779,648.55 1,069,712,728.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
资本公积 3,567,063,552.56 3,567,063,552.56
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 182,732,079.67 -189,969,598.51
所有者权益（或股东权益）
4,963,445,905.23 4,590,744,227.05
合计
负债和所有者权益
6,523,225,553.78 5,660,456,955.79
（或股东权益）总计
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,254,611,352.46 1,726,519,037.82
其中：营业收入 1 2,254,611,352.46 1,726,519,037.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,145,278,178.45 1,541,337,534.49
其中：营业成本 1 1,652,190,066.65 1,126,116,477.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
38
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 9,938,565.65 9,012,730.31
销售费用 3 198,859,201.45 155,745,051.61
管理费用 4 243,262,654.32 229,053,298.05
财务费用 5 -5,352,034.57 -4,072,829.78
资产减值损失 6 46,379,724.95 25,482,806.68
加：公允价值变动收益（损失以
7 -45,594.79 -40,228.70
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8 25,471,169.27 9,661,324.83
列）
其中：对联营企业和合营企
-392,371.09 2,475,474.50
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,758,748.49 194,802,599.46
加：营业外收入 9 75,151,702.16 11,958,996.04
减：营业外支出 10 4,512,853.80 4,223,959.88
其中：非流动资产处置损失 484,673.84 296,930.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号
205,397,596.85 202,537,635.62
填列）
减：所得税费用 11 286,774.03 1,802,328.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 205,110,822.82 200,735,306.87
归属于母公司所有者的净利润 208,834,218.50 205,497,956.75
少数股东损益 -3,723,395.68 -4,762,649.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 12 0.17 0.20
（二）稀释每股收益 0.17 0.20
七、其他综合收益 13 -1,226,734.96 -17,839,369.28
八、综合收益总额 203,884,087.86 182,895,937.59
归属于母公司所有者的综合收益
207,607,483.54 187,658,587.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,723,395.68 -4,762,649.88
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
39
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1 144,123,565.12 161,869,675.44
减：营业成本 1 98,624,911.69 115,999,684.47
营业税金及附加 1,228,679.19 1,285,467.45
销售费用 5,921,959.64 4,089,469.91
管理费用 18,300,992.54 15,327,898.47
财务费用 -3,972,037.81 -8,769,208.63
资产减值损失 -78,697.85 37,763.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2 336,166,757.20 260,228,239.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 360,264,514.92 294,126,839.58
加：营业外收入 13,937,220.12
减：营业外支出 1,500,056.86 86.29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
372,701,678.18 294,126,753.29
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 372,701,678.18 294,126,753.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 372,701,678.18 294,126,753.29
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,131,036,390.30 1,803,216,880.39
收到的现金
客户存款和同业存放
40
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 46,645,292.13
收到其他与经营活动
1 86,112,690.23 48,441,479.17
有关的现金
经营活动现金流入
2,263,794,372.66 1,851,658,359.56
小计
购买商品、接受劳务
1,684,323,412.17 1,255,578,541.81
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
264,660,054.37 237,451,054.50
工支付的现金
支付的各项税费 56,583,407.47 66,759,053.04
支付其他与经营活动 2 282,407,074.60 200,893,796.85
41
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
2,287,973,948.61 1,760,682,446.20
小计
经营活动产生的
-24,179,575.95 90,975,913.36
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的
50,589,368.34 9,919,850.33
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,013,238.63 462,550.27
的现金净额
处置子公司及其他营
5,148,467.35
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
58,751,074.32 100,382,400.60
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 38,892,388.05 61,665,908.29
的现金
投资支付的现金 15,426,856.18 190,407,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
3 508,723,126.47 30,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
563,042,370.70 282,072,908.29
小计
投资活动产生的
-504,291,296.38 -181,690,507.69
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 38,550,000.00 21,080,000.00
其中：子公司吸收少
38,550,000.00 21,080,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 483,750,953.01 40,000,000.00
发行债券收到的现金
42
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
522,300,953.01 61,080,000.00
小计
偿还债务支付的现金 76,416,083.33 30,250,000.00
分配股利、利润或偿
7,233,432.28 1,504,160.87
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
2,400,000.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
4 13,899,283.48
有关的现金
筹资活动现金流出
97,548,799.09 31,754,160.87
小计
筹资活动产生的
424,752,153.92 29,325,839.13
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-103,718,718.41 -61,388,755.20
增加额
加：期初现金及现金
1,367,135,714.44 1,062,735,670.33
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,263,416,996.03 1,001,346,915.13
物余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
83,328,360.92 182,400,349.71
收到的现金
收到的税费返还 13,937,220.12
收到其他与经营活动
17,373,093.28 6,853,762.97
有关的现金
经营活动现金流入
114,638,674.32 189,254,112.68
小计
购买商品、接受劳务
90,822,798.66 124,889,827.77
支付的现金
43
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职
14,250,197.81 11,411,664.14
工支付的现金
支付的各项税费 8,892,998.99 15,152,508.06
支付其他与经营活动
20,435,399.84 14,990,437.48
有关的现金
经营活动现金流出
134,401,395.30 166,444,437.45
小计
经营活动产生的
-19,762,720.98 22,809,675.23
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
72,395,916.54 35,396,634.35
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
50,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
72,395,916.54 85,396,634.35
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 44,794.45 1,279,321.99
的现金
投资支付的现金 103,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
457,596,459.80 148,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
560,641,254.25 169,279,321.99
小计
投资活动产生的
-488,245,337.71 -83,882,687.64
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 394,500,000.00
44
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
102,802,928.42 25,654,169.57
有关的现金
筹资活动现金流入
497,302,928.42 25,654,169.57
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
1,979,911.11
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
1,979,911.11
小计
筹资活动产生的
495,323,017.31 25,654,169.57
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-12,685,041.38 -35,418,842.84
增加额
加：期初现金及现金
1,029,528,141.94 697,236,123.00
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,016,843,100.56 661,817,280.16
物余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
45
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项储 盈余 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 备 公积
准备
一、上年
年 末 余 1,213,650,273.00 1,832,066,725.07 1,401,749,167.06 103,372,730.47 4,550,838,895.60
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 1,213,650,273.00 1,832,066,725.07 1,401,749,167.06 103,372,730.47 4,550,838,895.60
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
-1,226,734.96 208,834,218.50 -10,433,134.81 197,174,348.73
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净 208,834,218.50 -3,723,395.68 205,110,822.82
46
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
利润
（二）其
他 综 合 -1,226,734.96 -1,226,734.96
收益
上 述
（一）和
-1,226,734.96 208,834,218.50 -3,723,395.68 203,884,087.86
（二）小
计
（三）所
有 者 投
-1,809,739.13 -1,809,739.13
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入 -600,000.00 -600,000.00
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他 -1,209,739.13 -1,209,739.13
（四）利
-4,900,000.00 -4,900,000.00
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
-4,900,000.00 -4,900,000.00
有者（或
47
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
1,213,650,273.00 1,830,839,990.11 1,610,583,385.56 92,939,595.66 4,748,013,244.33
期 末 余
48
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项 盈余 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储备 公积
准备
一、上年
1,039,684,449.00 884,565,485.51 1,023,541,643.38 87,446,754.47 3,035,238,332.36
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
1,039,684,449.00 884,565,485.51 1,023,541,643.38 87,446,754.47 3,035,238,332.36
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -17,783,396.01 205,497,956.75 15,281,376.85 202,995,937.59
少以“－”
号填列）
（一）净
205,497,956.75 -4,762,649.88 200,735,306.87
利润
（二）其
-17,839,369.28 -17,839,369.28
他综合收
49
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
益
上述（一）
和（二） -17,839,369.28 205,497,956.75 -4,762,649.88 182,895,937.59
小计
（三）所
有者投入
20,100,000.00 20,100,000.00
和减少资
本
1．所有者
20,100,000.00 20,100,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 55,973.27 -55,973.27
内部结转
50
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 55,973.27 -55,973.27
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
1,039,684,449.00 866,782,089.50 1,229,039,600.13 102,728,131.32 3,238,234,269.95
期末余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 盈余公 一般风
资本公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 积 险准备
一、上年 1,213,650,273.00 3,567,063,552.56 -189,969,598.51 4,590,744,227.05
51
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
1,213,650,273.00 3,567,063,552.56 -189,969,598.51 4,590,744,227.05
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 372,701,678.18 372,701,678.18
少以“－”
号填列）
（一）净
372,701,678.18 372,701,678.18
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 372,701,678.18 372,701,678.18
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
52
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
53
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
1,213,650,273.00 3,567,063,552.56 182,732,079.67 4,963,445,905.23
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 盈余公 一般风
资本公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 积 险准备
一、上年
1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -504,910,941.27 3,132,979,933.37
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年 1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -504,910,941.27 3,132,979,933.37
54
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 294,126,753.29 294,126,753.29
少以“－”
号填列）
（一）净
294,126,753.29 294,126,753.29
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 294,126,753.29 294,126,753.29
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
55
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期 1,039,684,449.00 2,598,206,425.64 -210,784,187.98 3,427,106,686.66
56
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额
法定代表人：孙永平 主管会计工作负责人：华应生 会计机构负责人：王勇
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
长江出版传媒股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
长江出版传媒股份有限公司（原名：上海华源企业发展股份有限公司，以下统一简称本公
司或公司）于 1996 年 8 月 13 日经国家经济体制改革委员会（体改生〔1996〕111 号）文批准
设立，向社会公众公开发行境内上市内资股并上市交易。本公司所发行的股票于 1996 年 10 月
3 日在上海证券交易所上市。本公司的原注册地为上海市，2011 年 12 月 16 日本公司的注册地
由上海市迁至湖北省武汉市，并由湖北省工商行政管理局换发注册号为 310000000047365 的《企
业法人营业执照》，法定代表人为孙永平。
2012 年 1 月 18 日本公司办理了工商变更登记，公司名称由上海华源企业发展股份有限公
司变更为长江出版传媒股份有限公司。
公司成立时发起法人股 7,500 万股，向社会公众公开募集股份 2,500 万股，注册资本共计
1 亿元。本公司股权分置改革方案于 2007 年 1 月 24 日经公司 2007 年第一次临时股东大会暨股
权分置改革相关股东会审议通过。公司以截至 2006 年 11 月 30 日的流通股 140,400,000 股为基
础，用资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股
份，流通股股东每 10 股获得转增股份 5.7 股，转增股份共计 80,028,000 股。股权分置改革方
案实施后本公司总股本增加至 552,172,227 股。
2011 年 12 月根据本公司第五届董事会第二次会议决议和 2011 年第二次临时股东大会决议，
并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海华源企业发展股份有限公司向湖北长江出版传媒
集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕2131 号)批准，本公司获准向湖北
长江出版传媒集团有限公司非公开发行人民币普通股(A 股) 487,512,222 股，每股面值 1 元，
每股发行价格为人民币 5.20 元/股，相应增加本公司股本 487,512,222.00 元，此次增发后股本
为 1,039,684,449.00 元。
截至 2011 年 12 月 31 日本公司注册资本为 1,039,684,449.00 元，折合 1,039,684,449 股
（每股面值人民币 1 元）。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具了《验
资报告》（天健验〔2012〕1－1 号）。
经中国证券监督管理委员会《关于核准长江出版传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可〔2013〕331 号）核准，公司获准非公开发行不超过 18,323 万股新股。公司实际非
58
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
公开发行数量为 173,965,824 股，发行价为每股 6.73 元，投资者均以现金认购本次非公开发行
股份，实际募集资金共计人民币 1,170,789,995.52 元，减除发行费用人民币 29,604,843.83 元
后，募集资金净额为 1,141,185,151.69 元。其中，计入股本 173,965,824.00 元），计入资本公
积（股本溢价）967,219,327.69 元。变更后公司注册资本为 1,213,650,273.00 元，公司注册
资本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具了《验资报告》（天健验〔2013〕
1－13 号）。
本公司的控股股东为湖北长江出版传媒集团有限公司（以下简称长江出版集团）。
本公司属于出版业，经营范围：经营国家授权范围内的国有资产并开展相关的投资业务；
公开发行的国内版图书、报刊、电子出版物；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品
印刷；出版物版权及物资贸易；新介质媒体开发与运营（不含其他许可经营项目）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2014
年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
59
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
60
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
61
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过
12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
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低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个
月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工
具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对
其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
额标准 款项
单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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其他组合 备用金及母公司合并范围内关联方应收款项具有类似
信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
其他组合
面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司出版业务、发行业务对应的产成品(库存商
品)主要包括：图书、期刊、音像制品、电子出版物和投影片等。
2. 发出存货的计价方法
出版和发行的产成品（库存商品）取得时按码洋价核算（售价法），码洋价与实际成本之
间的差异在进销差价中核算；产成品（库存商品）的发出通过进销差价还原为实际成本。其他
存货，取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
除出版和发行的产成品（库存商品）外，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低
计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
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现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债
表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司于每期期末对出版和发行的产成品（库存商品）进行全面盘点的基础上，按照规定的
比例并结合个别认定法提取存货跌价准备，计提标准如下：
(1) 纸质图书
出版系统实行分年核价，按规定的比例分三年计提存货跌价准备，出版物跌价准备计提的
方法：
当年出版的不提；
前一年出版的按年末库存图书码洋价提取 10%；
前二年出版的按年末库存图书码洋价提取 20%；
前三年及三年以上出版的按年末库存图书码洋价提取 30%。
新华书店系统按照库存商品和委托代销商品年末图书码洋价的 3%并结合个别认定法提取存
货跌价准备。
(2) 纸质期刊（包括年鉴和挂历、年画）
出版系统：当年出版的按年末库存实际成本的 100%提取；
新华书店系统：按年末库存实际成本的 100%提取。
(3) 音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）
1) 按年末库存实际成本的 30%提取。
2) 如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按该出版物库存实际成本的
90%计提；升级后的原有出版物已无市场的，按实际成本的 100%计提。
以上各类产成品（库存商品）跌价准备的累计提取额均不得超过存货的实际成本。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
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1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，
除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面
价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财
务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本
溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价
款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关
的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
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响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30－40 5.00 2.38-3.17
机器设备 8-15 3.00 6.47-12.13
运输工具 5-10 3.00 9.7-19.40
办公设备及其他 5-10 3.00 9.7-19.40
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
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(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
软件及其他 5-10
著作权 40（剩余年限）
营销网络及渠道 20
商标 10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
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段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收
入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同
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成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行
中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
本公司对于出版物的销售收入具体确认方法如下：
1) 采取直接收款方式销售出版物，在收到销售额或取得索取销售额的凭据，并且将提单交
给购买方或购买方收到出版物时确认销售出版物收入。
2) 采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当天确
认销售出版物收入。
3) 采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单,经双方核对一致
后确认收入。
4) 附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补
助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，
公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据
说明详见本财务报表附注五之其他流动负债/其他非流动负债/营业外收入项目注释。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
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(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%、8%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的 8%、12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1．增值税
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财
72
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
税〔2011〕92 号）及《财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通
知》（财税〔2013〕87 号）规定，专为少年儿童出版发行的报纸和刊物、中小学的学生课本、
专为老年人出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出版物、各类图书、期刊、音像制品、电子
出版物等在出版环节享受增值税“先征后退”的政策；对全国县(含县级市、区、旗)及县以下
新华书店在本地销售的出版物免征增值税（财税〔2011〕92 号），免征图书批发、零售环节增
值税（财税〔2013〕87 号）。政策执行期限分别为自 2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日（财
税〔2011〕92 号）和自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（财税〔2013〕87 号）。
2．所得税
根据湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局、湖北省委宣传部《关于湖北
省文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展有关税收优惠政策的通
知》（鄂财教发〔2010〕71 号）、《关于公布享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策
的长江出版传媒集团有限公司及其子公司名单的通知》、《关于将长江出版传媒股份有限公司纳
入我省享受经营性文化事业单位转制为企业税收优惠政策名单的通知》（鄂宣发〔2012〕5 号），
本公司及下属子公司湖北人民出版社有限公司、湖北教育出版社有限公司、长江文艺出版社有
限公司、崇文书局有限公司、湖北科学技术出版社有限公司、湖北大家报刊传媒有限责任公司、
湖北教育报刊传媒有限公司(现更名为湖北长江报刊传媒（集团）有限公司)、湖北美术出版社
有限公司、湖北少年儿童出版社有限公司（现更名为长江少年儿童出版社有限公司）、湖北省新
华书店（集团）有限公司享受文化事业单位转制为企业的所得税免税优惠政策。政策执行期限
自 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
根据国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持
文化企业发展两个规定的通知（国办发〔2014〕15 号），为进一步深化文化体制改革，继续推
进国有经营性文化事业单位转企改制，继续执行免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日
至 2018 年 12 月 31 日。上述公司 2014 年度 1-6 月免缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
一级子公司： 单位：万元
子公司 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本
非证券类股权投资活动及相关的咨询服务
长瑞星润投资 全资子公司 10,000.00 业务；管理或受托管理股权投资并从事相
武汉市 投资
有限公司 关咨询服务业务；受托资产管理；企业资
产的重组、并购及项目股权投资；项目投
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
资；财务顾问。
文化教育产品（含数字化内容）的研发、
湖北长江盘古 生产、销售；计算机和网络软硬件产品的
教育科技有限 控股子公司 武汉市 数字媒体 9,000.00 研发、生产、销售；电子产品的研发、生
公司 产、销售；网络科技、通讯工程、网络工
程、弱电工程的售后及咨询服务。
国际文化交流活动的策划与组织（不含营
业性演出经营项目）；房地产开发；房屋租
湖北长江华盛 赁；文化产业的投资、招商与推介、市场
全资子公司 房地产开
国际文化发展 武汉市 8,000.00 运营及物业管理；设计、制作、发布、代
发
有限公司 理广告；承办展览展示及会议服务；投资
咨询、信息咨询；百货、文化用品、工艺
美术品、办公设备及用品销售。
湖北长江教育 教育学研究服务、新闻学与传播学研究服
研究院有限公 全资子公司 教育研究 1,000.00 务；教育咨询服务（不含出国留学人员咨
武汉市
司 咨询 询服务）；教育产品研发与推广。
文化产业园项目投资与开发；投资管理（除
湖北长江数字 股权投资和股权投资管理）、投资咨询（不
全资子公司 房地产开 10,000.00
文化产业园有 武汉市 含期货及证券咨询）；房地产开发、销售；
发
限公司
物业管理。
二级子公司： 单位：万元
子公司 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本
对 MALL 数字影院、文化产业、娱乐行业、
湖北新华银兴
控股子公司 餐饮行业的投资；文化产品、玩偶、玩具、
影视文化发展 武汉市 影视娱乐 4,500.00
模型开发与销售；电影放映、预包装食品、
有限公司
散装食品、图书销售。
国际货运代理；物流信息咨询；仓储服务；
物流技术开发与转让；电子商务服务平台
开发；网络系统集成；计算机软件销售与
湖北长江云慧
控股子公司 代理；计算机领域内技术开发、转让、咨
物流科技有限 武汉市 物流 1,000.00
询与销售；IDC 数据中心建设与运营；企业
公司
管理咨询；广告设计、制作、发布；物业
管理；房屋租赁；会务服务；展览展示服
务；物流产业园的投资与运营。
湖北惠宾物业 物业管理、房屋的修缮管理、物业租赁代理、
全资子公司 武汉市 物业 100.00
管理有限公司 消防管理、停车经营等
武汉马小跳文
广告设计，制作、发布、代理，文化艺术交
化传媒有限责 全资子公司 武汉市 媒体 500.00
流活动策划
任公司
数字教育信息化技术服务（不含办学）及软
湖北博盛数字
件开发、销售；教育网站设计、系统集成、
教育服务有限 控股子公司 武汉市 数字教育 1,000.00
系统测试；数字教育软件及硬件产品的开发
公司
与销售；教育数据库建设；教育咨询（不含
74
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
出国留学）；广告设计、制作、发布、代理。
组织文化艺术交流活动（不含营业想演出）；
北京智慧树文
产品设计；电脑动画设计；设计、制作、代
化传播有限公 全资子公司 北京市 文化传媒 10.00
理、发布广告；文化咨询；企业策划、设计；
司
销售文化用品。
动漫设计、电脑动画的技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务、利用自有媒体
江尚风炫（上 发布广告、广告制作、设计、企业形象策
海）动漫有限公 控股子公司 上海市 动漫 100.00 划、自有设备的租赁、计算机软件开发、
司 计算机、软件及辅助设备、文体办公用品、
家居用品、玩具、日用百货、服装、工艺
品的销售
武汉长江学习 嵌入式软件的研发及技术服务、咨询服务；
软件、电子
工场数字科技 控股子公司 武汉市 2,000.00 电子数码产品、文体用品、办公用品及耗
产品
有限公司 材的制造机批零兼营
广告设计、制作、代理、发布，对文化产
业的投资，企业形象设计，企业文化艺术
湖北元传媒文
控股子公司 武汉市 出版 409.00 交流的策划，展示展览策划，知识产权代
化有限公司
理，模特经纪服务，装饰装潢设计，企业
管理咨询，经济信息咨询。
襄阳智城出版 图书策划、编辑；设计、制作、代理、发
控股子公司 襄阳市 出版 200.00
传媒有限公司 布国内各类广告
山东长江水浒
文化传媒有限 控股子公司 山东 图书销售 4,000.00 图书、报纸、期刊批发零售。
公司
国际文化广场开发、建设及运营；国际文
宜昌长江国际 化交流活动的策划与组织；教育培训咨询；
文化广场有限 全资子公司 宜昌 房地产 3,000.00 房地产开发；商品房销售、租赁；文化产
公司 业的投资与推介、市场运营；设计、制作、
发布、代理国内各类广告；会议会展服务。
国际文化广场开发、建设及运营；国际文
襄阳长江国际 化交流活动的策划与组织；教育培训咨询；
文化广场有限 全资子公司 襄阳 房地产 3,000.00 房地产开发；商品房销售、租赁；文化产
公司 业的投资与推介、市场运营；设计、制作、
发布、代理国内各类广告；会议会展服务。
文化产业园项目投资与开发；投资管理（除
湖北长江复兴 股权投资和股权投资管理）、投资咨询（不
科技发展有限 全资子公司 武汉市 房地产 4,000.00 含期货及证券咨询）；房地产开发、销售；
公司 物业管理。
（续上表）
一级子公司: 单位：万元
组织机构 期末实际 少数股东
子公司全称 持股比例(%) 是否合并报表
代码 出资额 权益
长瑞星润投资有限公司 59790584-8 10,000.00 100.00 是
湖北长江盘古教育科技有
58486875-0 5,850.00 65.00 是 1,825.62
限公司
湖北长江华盛国际文化发
59793471-0 8,000.00 100.00 是
展有限公司
湖北长江教育研究院有限
公司 08234606-3 1,000.00 100.00 是
75
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
湖北长江数字文化产业园
09500997-1 100.00 是
有限公司
二级子公司 单位：万元
组织机构 期末实际 少数股东
子公司全称 持股比例(%) 是否合并报表
代码 出资额 权益
湖北新华银兴影视文化发
59792165-3 2,700.00 60.00 是 1,330.15
展有限公司
湖北长江云慧物流科技有
05918376-1 950.00 95.00 是 41.15
限公司
湖北惠宾物业管理有限公
05203046-3 100.00 100.00 是
司
武汉马小跳文化传媒有限
05916143-1 500.00 100.00 是
责任公司
湖北博盛数字教育服务有
05916684-9 990.00 99.00 是 5.24
限公司
北京智慧树文化传播有限
05557394-9 10.00 100.00 是
公司
江尚风炫（上海）动漫有限
07645808-5 49.00 51.50 是 39.41
公司
武汉长江学习工场数字科
07053569-2 1,500.00 75.00 是 436.41
技有限公司
湖北元传媒文化有限公司 06681268-5 209.00 51.10 是 131.05
襄阳智城出版传媒有限公
06614433-0 102.00 51.00 是 120.50
司
山东长江水浒文化传媒有 06872559-3 2,040.00 51.00 是
限公司
宜昌长江国际文化广场有 07076482-3 3,000.00 100.00 是
限公司
襄阳长江国际文化广场有 09664082-9 3,000.00 100.00 是
限公司
湖北长江复兴科技发展有 30342304-3 100.00 是
限公司
注：湖北长江数字文化产业园有限公司和湖北长江复兴科技发展有限公司已办妥工商登记，
期末尚未实际出资。
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
一级子公司： 单位：万元
注册 业务
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
地址 性质
湖北人民出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 社会科学类图书的出版、发行
限公司
湖北教育出版社有
全资子公司 武汉市 出版 8,000.00 出版教育图书；房屋租赁
限公司
文艺图书、杂志、画刊以及音像制品
长江文艺出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 的编辑、出版发行；设计、制作、代
限公司
理发布印刷品广告
出版画册、连环画、年画、挂历、宣
湖北美术出版社有
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 传画、图片、书法等美术读物；以及
限公司
美术理论、技法读物和美术工具书
长江少年儿童出版
全资子公司 武汉市 出版 12,500.00 少年儿童读物、少年儿童杂志的出版
社有限公司
崇文书局有限公司 全资子公司 武汉市 出版 3,000.00 编辑、出版辞书、工具书
湖北科学技术出版 科学技术图书出版、展览策划服务以
全资子公司 武汉市 出版 3,000.00
社有限公司 及科学技术图书配套的音像制品发行
出版文化、教育、科技方面的电子出
湖北九通电子音像 版物；音像制品的拍摄、制作、加工；
全资子公司 武汉市 出版 2,000.00
出版社有限公司 出版发行及音像带、书刊、纸张的批
零；
湖北长江报刊传媒 出版
全资子公司 武汉市 8,000.00 编辑、出版、图书发行
（集团）有限公司 发行
批零兼营图书、课本、年画、期刊、
湖北省新华书店（集
全资子公司 武汉市 发行 50,000.00 杂志、文教音像制品、电子出版物、
团）有限公司
电子、货运
书刊印刷装订、纸质包装品的印刷；
批零文化用品、纸张；印刷机械、印
湖北新华印务有限
全资子公司 武汉市 印刷 9,500.00 刷器材的生产与销售；设计、制作、
公司
发布印刷品广告；为客户提供数字资
源管理和服务
印刷 批零兼营纸张、印刷机械及配件、印
湖北长江出版印刷
全资子公司 武汉市 物资 1,651.30 刷器材、文化用品、装帧材料、油墨、
物资有限公司
供应 造纸材料；纸张加工
湖北长江传媒数字 数字 主营计算机系统、数据库，网站平台，
全资子公司 武汉市 1,990.00
出版有限公司 媒体 计算机软硬件
出版物的设计、策划，公开发行的国
湖北天一国际文化 内版图书、报刊的销售，图文设计、
全资子公司 武汉市 出版 700.00
有限公司 制作，影视剧本策划，广告设计、制
作，礼仪服务，教育咨询
二级子公司：
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
公开发行的国内版书刊；卡通及动画
全资子公司
海豚传媒股份有限 产品设计、制作；作者权益代理；版
的控股子公 武汉市 出版 6,600.00
公司 权代理；纸张、儿童服饰、玩具、文
司
具制作与销售
湖北新华高速彩印 出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、
全资子公司 武汉市 印刷 5,000.00
有限责任公司 其他印刷品印刷。
批零兼营公开发行的国内版书刊、电
全资子公司 子出版物的发行；批零兼营学生用品、
湖北省新华书业文
的控股子公 武汉市 发行 4,000.00 文化用品、体育用品、工艺美术品（不
化股份公司
司 含黄金饰品）；音像制品的批发、零售
及连锁经营。
零批兼营公开发行的国内出版和依法
进出口的书刊、电子出版物、音像制
品、贺年卡、挂历、数码通讯、电子
湖北省外文书店 全资子公司 武汉市 发行 5,000.00 产品、儿童用品、文化用品、工艺美
术品、邮票；录音像带复制加工；销
售百货、服装、鞋帽、眼镜、计算机
及耗材；房屋租赁。
湖北教育图书有限
全资子公司 武汉市 发行 200.00 公开发行的国内版图书、报刊销售
公司
全资子公司
湖北和谐号传媒有 的控股子公 文体用品的销售；公开发行的国内版
武汉市 发行 200.00
限公司 司 图书、报刊、电子出版物批发零售。
湖北民风杂志社有 全资子公司 国内广告的设计、制作；文化用品开
武汉市 出版 50.00
限公司 发、公开出版《民风》半月刊。
《大家报刊》、《古今故事报》、《当代
汽车报》、《英语广场》、《读书文摘》、
湖北大家报刊传媒
全资子公司 武汉市 出版 1,000.00 《成功》、 新课程研究》、 自我医疗》、
有限责任公司
《中外服饰》、《少年写作》等报刊资
产经营及广告业务
文化艺术交流策划（除演出经纪），企
业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，
图文设计制作，设计、制作、代理、发
上海安柏文化传播
全资子公司 上海 文化 350.00 布各类广告，市场信息咨询与调查，投
有限公司
资管理，计算机网络工程，计算机软硬
件开发，销售文教用品、日用百货、家
电产品。
（续上表）
一级子公司： 单位：万元
组织机构代码 期末实际出资额 持股比例 是否合 少数股东
子公司全称
(%) 并报表 权益
湖北人民出版社有限公司 71460865-9 3,180.86 100.00 是
湖北教育出版社有限公司 17757190-9 26,225.68 100.00 是
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
长江文艺出版社有限公司 75103236-1 7,780.57 100.00 是
湖北美术出版社有限公司 17756712-5 8,990.65 100.00 是
长江少年儿童出版社有限公司 17756839-8 21,236.28 100.00 是
崇文书局有限公司 17757549-1 3,562.34 100.00 是
湖北科学技术出版社有限公司 17756976-1 4,790.34 100.00 是
湖北九通电子音像出版社有限公司 76413995-0 3,345.61 100.00 是
湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 76411003-1 20,998.92 100.00 是
湖北省新华书店（集团）有限公司 69802473-2 127,349.92 100.00 是
湖北新华印务有限公司 72610499-2 22,048.50 100.00 是
湖北长江出版印刷物资有限公司 73711831-0 2,848.67 100.00 是
湖北长江传媒数字出版有限公司 67648297-8 2,020.96 100.00 是
湖北天一国际文化有限公司 68234145-0 1,367.71 100.00 是
二级子公司：
海豚传媒股份有限公司 78094691-2 3,419.22 51.00 是 5,186.81
湖北新华高速彩印有限责任公司 76411227-2 5,245.50 100.00 是
湖北省新华书业文化股份公司 73713306-X 3,200.00 80.00 是 124.97
湖北省外文书店 177565666 6,055.72 100.00 是
湖北教育图书有限公司 68234450-4 200.00 100.00 是
湖北和谐号传媒有限公司 56558136-7 160.00 80.00 是 52.64
湖北民风杂志社有限公司 57828954-1 50.00 100.00 是
湖北大家报刊传媒有限责任公司 69803481-8 1,578.65 100.00 是
上海安柏文化传播有限公司 78364505-8 380.00 100.00 是
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1) 公司出资设立湖北长江数字文化产业园有限公司，于 2014 年 3 月 24 日办妥工商设立
登记手续，并取得注册号为 420100000397490 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
10,000.00 万元，公司占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。
(2) 公司之全资子公司湖北长江数字文化产业园有限公司出资设立湖北长江复兴科技发展
有限公司，于 2014 年 4 月 23 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 420100000406470 的
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
《企业法人营业执照》。该公司注册资本 4,000.00 万元，公司占其注册资本的 100%，拥有对其
的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(3) 公司之全资子公司湖北长江华盛国际文化发展有限公司出资设立襄阳长江国际文化广
场有限公司，于 2014 年 4 月 2 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 420600000313680 的
《企业法人营业执照》。该公司注册资本 3,000.00 万元，公司出资 3,000.00 万元，占其注册资
本的 100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 出售股权而减少子公司的情况说明
根据公司 2014 年 5 月 20 日的董事长办公会会议纪要决定，全资子公司湖北省新华书店（集
团）有限公司于 2014 年 5 月 27 日与山东水浒书业有限公司签订的《股权转让协议》，将公司持
有的山东长江水浒文化传媒有限公司（以下简称长江水浒）51%股权于 2014 年 3 月 31 日起以
2,040.00 万元转让给山东水浒书业有限公司，同时经股权转让双方确认长江水浒 51%股权及其
相关权益价值为 2,165.91 万元（其中含公司按出资比例应该享有 2014 年 3 月 31 日的应收红利
125.91 万元）。此次转让后公司不再持有长江水浒任何股权和享有任何权益与义务，故自 2014
年 4 月 1 日起公司不再将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名 称 期末净资产（万元） 本期净利润（万元）
湖北长江数字文化产业园有限公司 -32.27 -32.27
襄阳长江国际文化广场有限公司 3,001.65 1.65
湖北长江复兴科技发展有限公司
2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名 称 处置日净资产（万元） 期初至处置日净利润（万元）
山东长江水浒文化传媒有限公司 4,246.89 6.36
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2014 年 6 月 30
日财务报表数，本期指 2014 年 1 月 1 日－2014 年 6 月 30 日，上年同期指 2013 年 1 月 1 日－
80
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
2013 年 6 月 30 日，上年同期数未经审计。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 原币
原币金额 汇率 折人民币金额 汇率 折人民币金额
金额
库存现金：
人民币 1,093,314.23 312,645.64
小 计 1,093,314.23 312,645.64
银行存款：
人民币 1,257,200,775.56 1,366,427,542.01
美元 774,657.67 6.1528 4,766,313.71
小 计 1,261,967,089.27 1,366,427,542.01
其他货币资金：
人民币 11,786,892.47 15,236,670.56
美元 407,473.08 6.1528 2,507,100.37
小 计 14,293,992.84 15,236,670.56
合 计 1,277,354,396.34 1,381,976,858.21
(2) 期末其他货币资金中有 11,430,299.94 元系受限票据保证金，407,473.08 美元（折人
民币 2,507,100.37 元）被作为向银行取得外币短期借款之质押。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 970,308.03 1,015,902.82
合 计 970,308.03 1,015,902.82
3. 应收票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
81
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
准备 准备
银行承兑
82,308,245.24 82,308,245.24 32,772,352.45 32,772,352.45
汇票
商业承兑
101,054,777.70 101,054,777.70 59,215,560.00 59,215,560.00
汇票
合 计 183,363,022.94 183,363,022.94 91,987,912.45 91,987,912.45
(2) 期末公司无质押、已贴现未到期的票据。
(3) 变动原因说明
应收票据期末账面余额较期初账面余额增加了 99.33%，主要原因是公司采用票据结算的销
售业务增加所致。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
251,513,440.02 28.68
准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 622,281,904.87 70.97 78,577,187.28 12.63
其他组合
小 计 622,281,904.87 70.97 78,577,187.28 12.63
单项金额虽不重大但单项计提
3,049,247.84 0.35 3,049,247.84 100.00
坏账准备
合 计 876,844,592.73 100.00 81,626,435.12 9.31
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
180,849,920.85 24.38
准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 557,805,570.33 75.20 62,782,464.16 11.26
82
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
其他组合
小 计 557,805,570.33 75.20 62,782,464.16 11.26
单项金额虽不重大但单项计提
3,112,109.58 0.42 3,112,109.58 100.00
坏账准备
合 计 741,767,600.76 100.00 65,894,573.74 8.88
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北省财政厅采购款 251,513,440.02
小 计 251,513,440.02
注：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款均为政府采购款，无回收风险，故
不计提减值准备。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 454,070,238.28 72.97 22,703,511.91 450,097,485.95 80.69 22,504,874.30
1-2 年 83,955,169.69 13.49 8,395,516.98 57,858,641.28 10.37 5,785,864.16
2-3 年 42,865,991.50 6.89 12,859,797.47 17,138,636.97 3.07 5,141,591.10
3-4 年 12,026,624.54 1.93 6,013,312.29 6,004,037.50 1.08 3,002,018.77
4-5 年 3,794,161.17 0.61 3,035,328.94 1,793,263.99 0.32 1,434,611.19
5 年以上 25,569,719.69 4.11 25,569,719.69 24,913,504.64 4.47 24,913,504.64
小 计 622,281,904.87 100.00 78,577,187.28 557,805,570.33 100.00 62,782,464.16
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收售书款 3,049,247.84 3,049,247.84 100.00 长期挂账，收回可能性较小
小 计 3,049,247.84 3,049,247.84
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星单位汇总 图书款 3,272,246.63 账龄较长，无法收回 否
小 计 3,272,246.63
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末应收账款金额前 5 名情况
83
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
占应收账款余额
单 位 名 称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
湖北省财政厅 非关联方 251,513,440.02 1 年以内 28.68
北京长江新世纪文化传媒有限公司 关联方 46,049,765.12 1 年以内 5.25
湖北长江商报社 非关联方 32,237,281.14 4 年以内 3.67
武汉三新书业有限公司 非关联方 16,892,803.52 1 年以内 1.93
湖北教育报刊社天门分社 非关联方 11,276,355.80 1 年以内 1.29
小 计 357,969,645.60 40.82
(5) 其他应收关联方账款情况详见本财务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
(6) 其他说明
本公司下属子公司海豚传媒股份有限公司以其一主要客户的销售业务回款作为短期借款质
押。详见本财务报表附注短期借款之所述。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 198,329,648.19 89.68 198,329,648.19
1-2 年 20,576,494.48 9.30 20,576,494.48
2-3 年 1,756,700.72 0.80 1,756,700.72
3 年以上 489,432.26 0.22 141,435.53 347,996.73
合 计 221,152,275.65 100.00 141,435.53 221,010,840.12
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 127,005,138.98 93.86 127,005,138.98
1-2 年 6,795,289.55 5.02 6,795,289.55
2-3 年 834,714.90 0.62 834,714.90
3 年以上 683,897.57 0.50 141,435.53 542,462.04
合 计 135,319,041.00 100.00 141,435.53 135,177,605.47
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
84
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
预付房地产开
宜昌市国土资源交易中心 非关联方 58,059,905.00 1 年以内
发土地款
商丘新浩纸业有限公司 非关联方 21,363,000.00 1 年以内 合同尚在执行
华歌化学(东光)有限公司 非关联方 11,600,000.00 1 年以内 合同尚在执行
广东省出版印刷物资有限公司 非关联方 8,407,644.00 1 年以内 合同尚在执行
预付房地产开
襄阳市国土资源局 非关联方 7,068,528.40 2 年以内
发土地款
小 计 106,499,077.40
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 预付关联方之款项详见本财务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
(5) 变动原因说明
预付账款期末账面余额较期初账面余额增加了 63.43%，主要原因是预付货款尚在合同期未
结算所致。
6. 应收股利
相关
款项
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 是否
发生
减值
账龄 1 年以内
北京长江新世纪文化
3,910,000.00 3,910,000.00 否
传媒有限公司
交通银行股份有限公
3,548,655.42 3,548,655.42
司
账龄 1 年以上
北京长江新世纪文化 各股东支
传媒有限公司 19,122,784.07 3,910,000.00 15,212,784.07 持被投资 否
单位发展
合 计 19,122,784.07 7,458,655.42 3,910,000.00 22,671,439.49
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
85
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 37,854,878.08 47.38 9,995,784.64 26.41
其他组合 41,423,194.90 51.85
小 计 79,278,072.98 99.23 9,995,784.64 12.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账
615,518.04 0.77 615,518.04 100.00
准备
合 计 79,893,591.02 100.00 10,611,302.68 13.28
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 20,009,669.77 42.06 8,944,347.07 44.70
其他组合 26,904,778.38 56.56
小 计 46,914,448.15 98.62 8,944,347.07 19.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账
655,540.45 1.38 655,540.45 100.00
准备
合 计 47,569,988.60 100.00 9,599,887.52 20.18
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,480,395.31 64.67 1,224,019.77 9,670,020.58 48.33 483,501.03
1-2 年 4,134,933.96 10.92 413,493.40 920,368.51 4.60 92,036.85
2-3 年 867,691.27 2.29 260,307.38 888,903.52 4.44 266,671.06
3-4 年 499,926.18 1.32 249,963.09 161,107.81 0.81 80,553.90
4-5 年 119,651.79 0.32 95,721.43 1,738,425.58 8.69 1,390,740.46
5 年以上 7,752,279.57 20.48 7,752,279.57 6,630,843.77 33.13 6,630,843.77
小 计 37,854,878.08 100.00 9,995,784.64 20,009,669.77 100.00 8,944,347.07
3) 期末组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
86
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
备用金及押金 41,423,194.90
小 计 41,423,194.90
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
长期挂账，收回可能性
往来款 615,518.04 615,518.04 100.00
较小
小 计 615,518.04 615,518.04
(2) 期末，公司无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项及其他应收关
联方款项。
(3) 期末其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
山东水浒书业有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 12.52 股权转让款
湖北长江出版传媒集团有限公
关联方 3,966,415.51 1 年以内 4.96 代垫款
司
北京京楚博雅教育科技有限公
非关联方 1,727,000.00 5 年以上 2.16 暂借款
司
徐志刚 非关联方 1,235,330.08 1 年以内 1.55 暂借款
汉川市银河商贸发展有限公司 非关联方 660,000.00 1 年以内 0.83 暂付款
小 计 17,588,745.59 22.02
(4) 变动原因说明
其他应收款期末账面余额较期初账面余额增加了 67.95%，主要原因是增加应收山东水浒书
业有限公司股权转让款及各子公司备用金增加所致。
8. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,329,680.11 196,895.32 28,132,784.79
库存商品 870,835,832.94 106,178,873.14 764,656,959.80
委托代销商品 266,747,317.91 60,357,589.50 206,389,728.41
在产品 5,715,464.89 5,715,464.89
委托加工物资
其他周转材料 2,020,835.53 2,020,835.53
87
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 1,173,649,131.38 166,733,357.96 1,006,915,773.42
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,134,456.92 196,895.32 32,937,561.60
库存商品 904,904,991.94 95,483,765.91 809,421,226.03
委托代销商品 174,988,569.84 50,069,585.31 124,918,984.53
在产品
委托加工物资 7,706,379.67 7,706,379.67
其他周转材料 1,677,728.11 1,677,728.11
合 计 1,122,412,126.48 145,750,246.54 976,661,879.94
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 196,895.32 196,895.32
库存商品 95,483,765.91 13,894,864.26 3,199,757.03 106,178,873.14
委托代销商品 50,069,585.31 10,288,004.19 60,357,589.50
小 计 145,750,246.54 24,182,868.45 3,199,757.03 166,733,357.96
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
保本型理财产品 1,321,096,459.80 91.55 1,321,096,459.80
委托贷款 97,626,666.67 6.77 2,181,333.33 95,445,333.34
预缴税费 23,091,219.01 1.60 23,091,219.01
待摊的房屋租金及设
1,197,884.33 0.08 1,197,884.33
备财产保险等
合 计 1,443,012,229.81 100.00 2,181,333.33 1,440,830,896.48
（续上表）
项 目 期初数
88
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
保本型理财产品 910,000,000.00 97.70 910,000,000.00
预缴税费 21,306,491.68 2.29 21,306,491.68
待摊的房屋租金及设备
148,852.47 0.01 148,852.47
财产保险等
合 计 931,455,344.15 100.00 931,455,344.15
(2) 变动原因说明
其他流动资产账面余额期末较期初增加了 54.69%，主要原因是根据公司的经营安排本期购
买了保本理财产品及对外提供贷款。
(3) 其他说明
委托贷款为公司之全资子公司长瑞星润投资有限公司向上海库邦资产管理有限公司和浙江
清水湾置业有限公司出借之款项。其中，向上海库邦资产管理有限公司贷款 54,000,000.00 元，
期限为 2014 年 6 月 18 日至 2014 年 12 月 18 日，年利率为 7.20%。向浙江清水湾置业有限公司
贷款 48,000,000.00 元，期限为 2014 年 1 月 8 日至 2014 年 6 月 27 日，年利率为 20.04%；本
期已经收回 4,373,333.33 元，截至 2014 年 6 月 30 日尚余 43,626,666.67 元未收回并且已经逾
期，本期计提相应减值准备，浙江清水湾置业有限公司已经向长瑞星润投资有限公司出具还款
承诺，承诺于 2014 年 12 月 30 日前偿还所借款项及利息，同时浙江清水湾置业有限公司之股东
将其所拥有的该公司股权及其它公司的股权质押给长瑞星润投资有限公司作为还款承诺的保
证。
10. 可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 88,717,839.68 90,557,291.84
合 计 88,717,839.68 90,557,291.84
11. 对合营企业和联营企业投资
金额单位：人民币万元
持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位
比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
心喜阅信息咨询（深
50.00 50.00 2,045.89 9.92 2,035.96 439.46 83.05
圳）有限公司
国试书业（武汉）有
30.00 30.00 293.20 68.17 225.03
限公司
湖北新华美雅精装印
40.00 40.00 778.28 79.60 698.68 361.04 -17.62
务有限公司
湖北武穴银莹化工有
38.00 38.00 1,146.56 1,132.33 14.23 6.29 0.76
限公司
89
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
北京长江新世纪文化
39.10 39.10 14,183.47 10,583.41 3,600.06 5,686.14 769.33
传媒有限公司
长瑞当代资本管理有
30.00 30.00 2,133.99 56.85 2,077.14 -55.24
限公司
西藏长江时代图书有
35.00 35.00 1,065.60 558.06 507.54 -12.16
限公司
上海库邦资产管理
48.00 48.00 9,518.74 5,696.42 3,822.31 299.17 -1,248.78
有限公司
北京世纪元文化传
40.00 40.00 100.00 100.00
媒有限公司
12. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
心喜阅信息咨询（深
权益法 10,000,000.00 8,464,226.90 1,715,592.05 10,179,818.95
圳）有限公司
国试书业（武汉）有限
权益法 3,000,000.00 675,093.81 675,093.81
公司
湖北新华美雅精装印
权益法 4,000,000.00 2,865,206.53 -70,475.99 2,794,730.54
务有限公司
湖北武穴银莹化工有
权益法 760,000.00 51,207.22 2,881.09 54,088.31
限公司
北京长江新世纪文化
权益法 1,173,000.00 13,576,180.26 500,051.85 14,076,232.11
传媒有限公司
长瑞当代资本管理有
权益法 6,000,000.00 6,405,977.00 -174,559.15 6,231,417.85
限公司
西藏长江时代图书有
权益法 1,750,000.00 2,758,078.68 -981,708.16 1,776,370.52
限公司
上海库邦资产管理
权益法 24,000,000.00 24,341,264.42 -5,994,152.78 18,347,111.64
有限公司
湖北经典美术文献艺
成本法 1,200,000.00 56,002.13 56,002.13
术有限公司
北京百赛事达广告传
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
媒有限公司
湖北省地市州教育书
成本法 1,434,500.00 1,434,500.00 1,434,500.00
刊发行有限公司
新华数字图书技术有
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
限公司
汉口银行股份有限公
成本法 200,000.00 376,380.00 376,380.00
司
武汉华汇创业投资基
金合伙企业（有限合 成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00
伙）
武汉惠人生物创业投
资基金中心（有限合 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
伙）
上海景林景麒投资中
成本法 8,000,000.00 7,839,120.57 1,760,856.18 9,599,976.75
心（有限合伙）
湖北省文讯通讯数码
成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
有限公司
湖北魔耳教育投资咨
成本法 407,000.00 407,000.00 407,000.00
询有限责任公司
90
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
石河子环球艺动股权
成本法 13,266,000.00 13,266,000.00 13,266,000.00
投资有限合伙企业
北京世纪元文化传媒
权益法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
有限公司
合 计 162,410,500.00 156,070,237.52 10,424,485.09 166,494,722.61
(续上表)
持股 表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 减值准备
心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 50.00 50.00
国试书业（武汉）有限公司 30.00 30.00
湖北新华美雅精装印务有限公司 40.00 40.00
湖北武穴银莹化工有限公司 38.00 38.00
北京长江新世纪文化传媒有限公司 39.10 39.10 3,910,000.00
长瑞当代资本管理有限公司 30.00 30.00
西藏长江时代图书有限公司 35.00 35.00 700,000.00
上海库邦资产管理有限公司 48.00 48.00
湖北经典美术文献艺术有限公司 5.00 5.00
北京百赛事达广告传媒有限公司 10.00 10.00 200,000.00
湖北省地市州教育书刊发行有限公
参股 717,250.00
司
新华数字图书技术有限公司 12.00 12.00 400,000.00
汉口银行股份有限公司 参股
武汉华汇创业投资基金合伙企业（有
参股
限合伙）
武汉惠人生物创业投资基金中心（有
8.00 8.00
限合伙）
上海景林景麒投资中心（有限合伙） 1.53 1.53
湖北省文讯通讯数码有限公司 51.00 51.00 1,020,000.00
湖北魔耳教育投资咨询有限责任公
37.00 37.00
司
石河子环球艺动股权投资有限合伙
99.00 10.00
企业
91
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
北京世纪元文化传媒有限公司 40.00 40.00
合 计 2,337,250.00 4,610,000.00
根据公司之子公司长瑞星润投资有限公司与武汉华汇创业投资基金合伙企业（有限合伙）
签订的协议，长瑞星润投资有限公司投资于武汉华汇创业投资基金合伙企业（有限合伙）的 6,500
万元的投资款专项投资于康欣新材料科技股份有限公司，占其股份比例小于 10%，故按照成本
法核算。
根据公司之子公司长瑞星润投资有限公司与新疆环球艺动股权投资管理有限公司签订的协
议，长瑞星润投资有限公司为石河子环球艺动股权投资有限合伙企业的有限合伙人，不参与公
司经营，长瑞星润投资有限公司投资于石河子环球艺动股权投资有限合伙企业的 1,326.60 万元
的投资款专项投资电影《精绝古城》项目，占其股份比例为 10%，故按照成本法核算。
根据 2013 年 8 月 6 日湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司董事会决议，公司之全资子公司
湖北天一国际文化有限公司对湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司的投资享受固定收益，故按
照成本法核算。
13. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 452,498,860.54 10,725,037.59 67,603,997.67 395,619,900.46
房屋及建筑物 452,498,860.54 10,725,037.59 67,603,997.67 395,619,900.46
2) 累计折旧和累计摊销小计 95,538,138.89 5,795,872.89 12,899,446.54 88,434,565.24
房屋及建筑物 95,538,138.89 5,795,872.89 12,899,446.54 88,434,565.24
3) 账面净值小计 356,960,721.65 307,185,335.22
房屋及建筑物 356,960,721.65 307,185,335.22
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 356,960,721.65 307,185,335.22
房屋及建筑物 356,960,721.65 307,185,335.22
本期计提的折旧额为 5,795,872.89 元。
14. 固定资产
(1) 明细情况
92
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,329,643,900.54 140,393,646.97 37,091,308.20 1,432,946,239.31
房屋及建筑物 828,171,588.47 135,261,215.50 11,182,996.34 952,249,807.63
机器设备 324,222,347.92 521,184.01 19,449,641.16 305,293,890.77
运输工具 92,742,617.10 1,100,531.50 5,015,947.13 88,827,201.47
办公设备及其他 84,507,347.05 3,510,715.96 1,442,723.57 86,575,339.44
—— —— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 393,641,959.23 12,940,707.47 33,896,439.98 16,563,418.05 423,915,688.63
房屋及建筑物 107,058,510.21 12,899,446.54 12,916,362.98 457,958.75 132,416,360.98
机器设备 183,529,512.60 12,177,200.82 11,566,052.52 184,140,660.90
运输工具 45,118,469.56 35,139.21 4,399,192.94 3,670,245.35 45,882,556.36
办公设备及其他 57,935,466.86 6,121.72 4,403,683.24 869,161.43 61,476,110.39
3) 账面净值小计 936,001,941.31 —— —— 1,009,030,550.68
房屋及建筑物 721,113,078.26 —— —— 819,833,446.65
机器设备 140,692,835.32 —— —— 121,153,229.87
运输工具 47,624,147.54 —— —— 42,944,645.11
办公设备及其他 26,571,880.19 —— —— 25,099,229.05
4) 减值准备小计 3,368,505.78 490,416.56 2,878,089.22
房屋及建筑物 2,878,089.22 2,878,089.22
机器设备 490,416.56 490,416.56
运输工具
办公设备及其他
5) 账面价值合计 932,633,435.53 —— —— 1,006,152,461.46
房屋及建筑物 718,234,989.04 —— —— 816,955,357.43
机器设备 140,202,418.76 —— —— 121,153,229.87
运输工具 47,624,147.54 —— —— 42,944,645.11
办公设备及其他 26,571,880.19 —— —— 25,099,229.05
本期折旧额为 33,896,439.98 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 10,514,114.27 元。
(2) 未办妥产权证的固定资产情况
93
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 固定资产原值(万元） 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新华书店分拣中心一期项目 22,442.79 补充办证资料中 2015 年
新华书店分拣中心二期项目 6,218.58 补充办证资料中 2015 年
松滋市新华书店综合楼 517.43 竣工结算未完成 待工程全部完工后办理
新华印务基地二期周转仓库 515.46 竣工结算未完成 待工程全部完工后办理
新华印务纸业车间及附属配套 689.22 竣工结算未完成 待工程全部完工后办理
富丽园房产公司富丽豪亭 1#-1-805 32.99 变更登记中 2014 年下半年
富丽园房产公司富丽豪亭 2#-1-1302 56.53 变更登记中 2014 年下半年
富丽园房产公司富丽豪亭 3-2-14-04 38.86 变更登记中 2014 年下半年
盘龙城领袖城丁 7 栋 2 单元 302 号 52.91 变更登记中 2014 年下半年
盘龙城领袖城丁 5 栋 1 单元 301 号 92.34 变更登记中 2014 年下半年
阳逻街高潮村高新商务广场 2 幢 1 单
51.81 变更登记中 2014 年下半年
元 7 层 702 号房
阳逻街平江东路以北（东方明珠）1
76.44 变更登记中 2014 年下半年
栋 2 单元 10 层 3 室
盘龙城经济开发区卓尔优势企业总
174.13 变更登记中 2014 年下半年
部第一企业社区商业街 E8 幢 8 号房
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新 华 书店 分拣中 心 二
6,457,377.50 6,457,377.50 6,339,782.56 6,339,782.56
期
崇 文 连锁 荆州天 桥 店
4,985,384.32 4,985,384.32
图书超市
嘉鱼新华书店综合楼 2,427,207.00 2,427,207.00
古 田 二路 二期产 业 园
60,301,426.93 60,301,426.93 42,479,138.11 42,479,138.11
工程
设备 2,101,200.00 2,101,200.00 73,100.00 73,100.00
零星工程 5,936,633.71 5,936,633.71 2,989,559.06 2,989,559.06
合 计 74,796,638.14 74,796,638.14 59,294,171.05 59,294,171.05
(2) 增减变动情况
工程投入
预算数 本期转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 占预算比
(万元) 固定资产
例(%)
新华书店分拣中
3,000.00 6,339,782.56 2,538,574.64 2,420,979.70 100.86
心二期项目
94
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
崇文连锁荆州天
600.00 4,985,384.32 4,985,384.32 86.67
桥店图书超市
嘉鱼新华书店综
260.00 2,427,207.00 48,654.31 2,475,861.31 95.23
合楼
古田二路二期产
9,000.00 42,479,138.11 17,822,288.82 74.79
业园工程
设备 73,100.00 2,109,600.00 81,500.00
零星工程 2,989,559.06 3,497,463.59 550,388.94
合 计 59,294,171.05 26,016,581.36 10,514,114.27
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 化年率(%)
新华书店分拣中心二期 95.00 自有资金 6,457,377.50
崇文连锁荆州天桥店图
100.00 自有资金
书超市
嘉鱼新华书店综合楼 100.00 自有资金
古田二路二期产业园工
75.00 198,333.36 198,333.36 6.00 借款资金 60,301,426.93
程
设备 自有资金 2,101,200.00
零星工程 自有资金 5,936,633.71
合 计 74,796,638.14
16. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 471,373,704.45 16,111,423.37 29,520,090.00 457,965,037.82
土地使用权 396,131,565.17 8,925,000.00 405,056,565.17
软 件 44,234,782.07 2,186,423.37 94,940.00 46,326,265.44
著作权 19,057,750.00 5,000,000.00 19,057,750.00 5,000,000.00
营销网络及渠道 7,102,800.00 7,102,800.00
商标 4,846,807.21 3,264,600.00 1,582,207.21
2) 累计摊销小计 67,942,666.09 9,444,617.52 677,491.01 76,709,792.60
土地使用权 50,173,011.18 5,240,919.40 54,410.00 55,359,520.58
软 件 17,103,434.74 3,736,300.56 3,164.67 20,836,570.63
著作权 317,629.17 356,482.18 424,111.35 250,000.00
营销网络及渠道 118,380.00 77,424.99 195,804.99
商标 230,211.00 33,490.39 263,701.39
95
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
3) 账面净值小计 403,431,038.36 381,255,245.22
土地使用权 345,958,553.99 349,697,044.59
软 件 27,131,347.33 25,489,694.81
著作权 18,740,120.83 4,750,000.00
营销网络及渠道 6,984,420.00
商标 4,616,596.21 1,318,505.82
4) 减值准备小计 314,280.71 314,280.71
土地使用权 314,280.71 314,280.71
软 件
著作权
营销网络及渠道
商标
5) 账面价值合计 403,116,757.65 380,940,964.51
土地使用权 345,644,273.28 349,382,763.88
软 件 27,131,347.33 25,489,694.81
著作权 18,740,120.83 4,750,000.00
营销网络及渠道 6,984,420.00
商标 4,616,596.21 1,318,505.82
(2) 本期摊销额 9,444,617.52 元。
(3) 其他说明
期末，无无形资产用于抵押。
17. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
上海安柏文化传播
3,617,374.02 3,617,374.02
有限公司
合 计 3,617,374.02 3,617,374.02
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
以收益现值法测算商誉是否减值，期末根据商誉的账面成本大于享有的上海安柏文化传播
有限公司整体价值份额之差额计提减值准备。
96
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18. 长期待摊费用
（1） 明细情况
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
租入固定资产
28,381,210.65 4,597,200.36 2,594,009.89 30,384,401.12
改造支出
户外广告位等
22,000,000.00 2,750,000.00 19,250,000.00
租赁费
其他长期待摊
770,808.97 170,593.08 141,603.13 799,798.92
费用
合 计 29,152,019.62 26,767,793.44 5,485,613.02 50,434,200.04
（2） 变动原因
长期待摊费用期末数较期初数增加 73.00%，主要原因是增加对湖北长江出版传媒集团有限
公司户外广告位等租赁费所致。
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 178,960.29 732,533.68
合 计 178,960.29 732,533.68
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 5,522,413.25 6,135,130.45
合 计 5,522,413.25 6,135,130.45
(2) 应纳税差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目明细
坏账准备 726,574.47
存货跌价准备 1,063,028.37
小 计 1,789,602.84
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 22,089,653.00
小 计 22,089,653.00
20. 其他非流动资产
97
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付固定资产购买款 56,194,544.68
预付户外广告位等租赁费 22,000,000.00
预付购房款 6,538,052.00 6,538,052.00
预付购土地使用权款 6,520,000.00 6,520,000.00
预付系统开发费 2,184,857.26 2,349,056.58
预付其他长期资产款项 2,940,381.80 2,940,381.80
合 计 18,183,291.06 96,542,035.06
（2） 变动原因
其他非流动资产期末数较期初数减少 81.17%，主要原因是上年预付的固定资产购买款及预
付的户外广告位等租赁费在本期转入固定资产、长期待摊费用等相关长期资产。
21. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 75,635,896.79 20,015,523.17 3,272,246.63 92,379,173.33
存货跌价准备 145,750,246.54 24,182,868.45 3,199,757.03 166,733,357.96
其他流动资产
2,181,333.33 2,181,333.33
减值准备
长期股权投资
2,337,250.00 2,337,250.00
减值准备
固定资产减值
3,368,505.78 490,416.56 2,878,089.22
准备
无形资产减值
314,280.71 314,280.71
准备
合 计 227,406,179.82 46,379,724.95 6,962,420.22 266,823,484.55
22. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 5,276,916.67 35,200,000.00
质押借款 27,557,953.01 5,000,000.00
信用借款 404,500,000.00
98
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 437,334,869.68 40,200,000.00
(2) 期末保证借款均为子公司海豚传媒股份有限公司的借款，其中由本公司提供担保
5,000,000.00 元，由该子公司少数股东提供担保 276,916.67 元；期末质押借款均为子公司海
豚传媒股份有限公司的借款，其中 2,500.00 万元以其某一主要客户的销售业务回款作为质押，
其余质押借款以外币银行存款作为质押。
(3) 变动原因说明
短期借款期末数较期初数增加 9.88 倍，主要系公司根据资金调度需要，本期增加了信用借
款。
23. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 357,563,394.85 307,656,183.38
商业承兑汇票 12,910,000.00
合 计 357,563,394.85 320,566,183.38
24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付书款 472,783,569.19 550,412,948.88
应付纸张和印装费 458,378,268.88 248,244,368.79
其他货款 18,714,354.95 33,865,377.64
合 计 949,876,193.02 832,522,695.31
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况详见本财
务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
25. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收书款 154,539,826.63 144,142,694.53
预收加工费 1,743,755.51 3,964,657.73
预收其他货款 35,048,529.34 10,970,206.13
99
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 191,332,111.48 159,077,558.39
(2) 期末，预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况详见
本财务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
132,899,981.82 154,689,342.61 202,489,665.46 85,099,658.97
和补贴
职工福利费 16,798,716.97 16,798,716.97
社会保险费 3,957,934.60 29,064,997.90 28,505,316.48 4,517,616.02
其中：医疗保险费 422,011.15 7,586,073.41 7,750,345.42 257,739.14
基本养老保险费 3,189,677.14 18,307,359.42 17,656,102.20 3,840,934.36
失业保险费 265,411.40 1,918,642.75 1,844,682.09 339,372.06
工伤保险费 75,062.69 666,019.61 675,891.97 65,190.33
生育保险费 5,772.22 586,902.71 578,294.80 14,380.13
住房公积金 1,551,536.96 9,905,961.36 8,245,990.74 3,211,507.58
工会经费 4,084,801.44 2,268,523.36 2,809,290.34 3,544,034.46
职工教育经费 8,606,363.20 2,260,648.72 1,501,357.57 9,365,654.35
其他 28,992.44 2,828,681.10 2,857,673.54
合 计 151,129,610.46 217,816,872.02 263,208,011.10 105,738,471.38
(2) 应付职工薪酬期末数主要系公司计提的 2014 年 6 月份工资及半年度奖金。
(3) 变动原因
应付职工薪酬期末数较期初数减少 30.03%，主要原因是本期发放了上年度计提的奖金。
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 8,005,398.93 17,464,786.87
增值税 4,966,733.77 4,391,327.53
房产税 3,293,085.53 3,781,340.49
营业税 1,306,847.25 1,924,037.15
城市维护建设税 1,586,990.31 1,847,759.71
100
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教育费附加 720,204.13 816,029.70
个人所得税 1,651,883.63 3,103,926.90
土地使用税 550,202.06 556,963.13
堤防费 463,640.94 522,051.51
地方教育附加 583,968.85 776,011.83
印花税 334,852.16 498,328.01
其他税费 87,764.80 93,806.83
合 计 23,551,572.36 35,776,369.66
28. 应付利息
项 目 期末数 期初数
应付利息 680,916.67 984,707.80
合 计 680,916.67 984,707.80
29. 应付股利
项 目 期末数 期初数
子公司少数股东-夏顺华 2,500,000.00
合 计 2,500,000.00
30. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 68,773,991.76 93,402,104.73
应付宣传推广费 27,244,551.53 25,435,062.35
应付稿酬 45,139,934.99 40,175,393.36
押金、保证金 19,015,737.30 26,214,686.43
应付工程款 13,313,173.36 20,934,169.61
关联方往来款 1,932,388.95 660,219.03
应付外包服务运费 36,004,441.06 20,222,284.48
其他 33,173,934.01 43,318,952.94
合 计 244,598,152.96 270,362,872.93
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况详见本财
101
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务报表附注六（三）关联方应收应付款项之披露。
(3) 期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
湖北省各地市州书刊发行有限公司 21,708,992.83 宣传推广费及外包运费
湖北省教育厅机关后勤服务中心 3,733,998.78 应交利润
小 计 25,442,991.61
(4) 期末金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位/项目名称 期末数 款项性质及内容
湖北省各地市州书刊发行有限公司 50,551,557.64 宣传推广费及外包运费
上海最世文化发展有限公司 30,008,727.00 稿酬
湖北大都地产集团有限公司 22,320,000.00 暂收款
小 计 102,880,284.64
31. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的递延收益 879,882.70 930,559.22
合 计 879,882.70 930,559.22
(2) 明细情况
项 目 期末数 期初数
小鼠乒乒动画制作 429,626.88 429,626.88
面向中小学的数字教育云服务平
450,255.82 500,932.34
台建设及应用
小 计 879,882.70 930,559.22
32. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益-政府补助 15,317,583.03 7,053,332.10
合 计 15,317,583.03 7,053,332.10
(2) 政府补助明细
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其 与资产
本期新增补助 本期计入营业 他 相关/
项 目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 变 与收益
动 相关
中华大典语言文学典 与收益
5,000,000.00 5,000,000.00
出版基金资助 相关
新闻出版总署出版资 与收益
126,000.00 126,000.00
助 相关
与收益
出版专项基金 415,400.00 415,400.00
相关
数字学习内容与产业 与收益
164,564.62 4,316.00 160,248.62
化服务模式 相关
数字学习内容与管理 与收益
637,367.48 21,433.07 615,934.41
服务及产业化 相关
与收益
《周韶华画册》 500,000.00 500,000.00
相关
出版专项资金（“长
与收益
江文库”“荆楚文库” 210,000.00 210,000.00
相关
等）
财政文化发展专项基 与收益
28,000,000.00 19,500,000.00 8,500,000.00
金 相关
小 计 7,053,332.10 28,000,000.00 19,735,749.07 15,317,583.03
(3) 其他说明
与收益相关的政府补助根据对应出版物已出版并且销售实现时相应结转营业外收入。
33. 专项应付款
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小鼠乒乒动画研发制作专项资金 455,256.16 25,160.00 430,096.16
合 计 455,256.16 25,160.00 430,096.16
(2) 其他说明
本期减少系用于小鼠乒乒动画补助所致。
34. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益-政府补助 4,092,757.93 1,547,571.37
拟投资款 24,550,000.00
合 计 28,642,757.93 1,547,571.37
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(2) 政府补助明细
与资产
本期计入营
项 目 本期新增补助 相关/
期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
金额 与收益
额
相关
与资产
小鼠乒乒动画制作 447,571.37 214,813.44 232,757.93
相关
《湖北官书局版刻
录图》和《湖北文 与收益
400,000.00 400,000.00
化遗产整理研究丛 相关
书》出版资助
面向中小学的数字
与收益
教育云服务平台建 2,000,000.00 1,600,000.00 400,000.00
相关
设及应用
《中国版年画珍本 与收益
700,000.00 890,000.00 1,590,000.00
（11 卷）》 相关
传统出版单位数字 与收益
1,200,000.00 1,000,000.00 200,000.00
化转型示范与推广 相关
国家科技支撑计划 与收益
1,670,000.00 1,670,000.00
课题专项经费 相关
小 计 1,547,571.37 5,760,000.00 614,813.44 2,600,000.00 4,092,757.93
(3) 变动原因
其他非流动负债期末数较期初数增加 17.51 倍，主要原因是子公司本期收到少数股东拟增
资款。
(4) 其他说明
与资产相关的政府补助小鼠乒乒动画制作为设备补助款，按照对应折旧分配期间结转营业
外收入，与收益相关的政府补助根据对应出版物已出版并且销售实现时相应结转营业外收入。
拟投资款为公司全资子公司宜昌长江国际文化广场有限公司暂收湖北大都地产集团有限公
司股权投资款，截至 2014 年 6 月 30 日，尚未办妥工商变更手续。
35. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
36. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,785,490,612.38 1,785,490,612.38
其他资本公积 46,576,112.69 1,226,734.96 45,349,377.73
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合 计 1,832,066,725.07 1,226,734.96 1,830,839,990.11
(2) 其他说明
其他资本公积本期减少系可供出售金融资产公允价值变动所致。
37. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,401,749,167.06 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 1,401,749,167.06 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 208,834,218.50 ——
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 1,610,583,385.56 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,207,037,769.61 1,676,646,573.64
其他业务收入 47,573,582.85 49,872,464.18
营业成本 1,652,190,066.65 1,126,116,477.62
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
出版业务 592,372,592.66 405,194,920.46 648,034,479.82 399,373,788.31
发行业务 1,117,761,709.36 772,542,512.24 1,016,409,401.25 733,101,692.85
印刷业务 119,084,916.13 104,999,516.50 115,563,070.83 100,756,914.58
物资销售业务 769,118,366.35 752,548,514.85 375,194,458.45 364,536,845.67
其他 37,171,612.71 32,670,144.43 23,691,552.50 18,317,468.67
合并抵销数 428,471,427.60 427,104,937.36 502,246,389.21 501,865,651.45
小 计 2,207,037,769.61 1,640,850,671.12 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63
105
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
教材教辅 1,205,399,026.97 830,987,804.87 1,051,989,390.56 718,348,956.48
一般图书 421,386,864.98 298,683,566.81 483,272,687.02 337,402,014.80
期刊杂志 75,594,680.40 42,844,175.56 93,544,189.74 51,053,143.39
音像制品 16,021,062.66 13,072,215.55 28,849,659.65 19,115,833.18
数码产品 28,129,928.57 24,532,398.24 6,787,954.10 6,555,533.31
印装业务 119,084,916.13 104,999,516.50 115,563,070.83 100,756,914.58
纸张、印刷耗材
732,576,916.45 720,303,094.64 375,194,458.45 364,536,845.67
等
其他 37,315,801.05 32,532,836.31 23,691,552.50 18,317,468.67
合并抵销数 428,471,427.60 427,104,937.36 502,246,389.21 501,865,651.45
小 计 2,207,037,769.61 1,640,850,671.12 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖北省内 1,445,984,499.61 937,310,416.02 1,200,418,150.70 714,689,578.60
湖北省外 761,053,270.00 703,540,255.10 476,228,422.94 399,531,480.03
小 计 2,207,037,769.61 1,640,850,671.12 1,676,646,573.64 1,114,221,058.63
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
本期数
客户名称
营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 170,534,847.74 7.56
第二名 133,842,619.30 5.94
第三名 84,018,540.45 3.73
第四名 45,616,206.52 2.02
第五名 43,811,221.36 1.94
合 计 477,823,435.37 21.19
（续上表）
客户名称 上年同期数
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营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 203,140,601.04 11.77
第二名 78,653,686.14 4.56
第三名 46,412,189.81 2.69
第四名 26,908,536.83 1.56
第五名 23,307,526.48 1.35
合 计 378,422,540.30 21.93
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,282,898.43 2,081,748.09
城市维护建设税 2,100,808.09 2,819,428.88
教育费附加 914,186.36 1,197,509.31
详见本附注
地方教育发展费 517,734.11 618,914.94
税项之说明
堤防费 511,618.60 714,489.92
房产税 3,433,745.78 1,201,659.81
其他税费 177,574.28 378,979.36
合 计 9,938,565.65 9,012,730.31
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 63,125,472.89 56,730,936.85
宣传推广费 29,022,022.17 13,990,729.68
运杂费 54,470,086.30 38,820,418.46
业务招待费 6,933,296.16 7,319,858.64
交通费 2,730,847.72 3,062,047.01
办公及会务费 4,847,611.28 8,407,784.25
差旅费 3,592,558.64 3,554,222.94
租赁费 8,425,337.24 7,750,623.96
物业管理费及水电费 7,304,109.54 5,768,143.72
周转物资摊销 1,429,493.05 1,421,940.92
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其他 16,978,366.46 8,918,345.18
合 计 198,859,201.45 155,745,051.61
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 120,032,631.97 101,963,441.89
折旧摊销费用 35,496,406.41 32,208,513.12
业务招待费 11,661,942.36 14,776,016.82
房屋租赁费 13,595,083.79 9,051,673.35
办公及会务费 13,662,761.69 16,024,800.84
物业管理及水电费 7,645,130.04 7,947,842.56
税费 4,237,282.70 4,636,102.80
差旅费 4,844,017.66 3,385,743.78
修理费 4,593,936.79 3,487,289.49
车辆交通费 6,139,041.66 4,168,026.36
其他 21,354,419.25 31,403,847.04
合 计 243,262,654.32 229,053,298.05
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,529,641.15 1,534,483.08
减：利息收入 10,505,622.99 6,284,618.04
手续费支出 623,947.27 677,305.18
合 计 -5,352,034.57 -4,072,829.78
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 24,182,868.45 18,745,297.83
坏账损失 20,015,523.17 6,737,508.85
其他流动资产损失 2,181,333.33
合 计 46,379,724.95 25,482,806.68
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7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -45,594.79 -40,228.70
合 计 -45,594.79 -40,228.70
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -392,371.09 2,475,474.50
处置长期股权投资产生的投资收益 3,000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 7,498.92
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,541,156.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益
委托贷款取得的投资收益 7,182,850.33
理财收益 22,300,828.77
其他 14,056.17
合 计 25,471,169.27 9,661,324.83
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
北京长江新世纪文化传媒有限公司 4,410,051.85 4,133,125.01
心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 1,715,592.05 -1,488,881.85
国试书业（武汉）有限公司 -204,680.84
湖北武穴银莹化工有限公司 2,881.09 -87,555.02
西藏长江时代图书有限公司 -281,708.16 -233,721.24
上海库邦资产管理有限公司 -5,994,152.78 444,160.18
湖北新华美雅精装印务有限公司 -70,475.99 -59,519.65
长瑞当代资本管理有限公司 -174,559.15 -61,016.13
湖北魔耳教育投资咨询有限责任公司 33,564.04
小 计 -392,371.09 2,475,474.50
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
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本公司投资收益汇回不存在重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,406,991.67 218,379.50 1,406,991.67
其中：固定资产处置利得 1,406,991.67 218,379.50 1,406,991.67
政府补助 72,198,803.19 8,359,159.13 72,198,803.19
盘盈利得 2,043.57 2,043.57
其他 1,543,863.73 3,381,457.41 1,543,863.73
合 计 75,151,702.16 11,958,996.04 75,151,702.16
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项 目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
先征后返的增值
税收返还款 46,645,292.13 与收益相关
税
财政文化发展专项 鄂财教发〔2013〕
19,500,000.00 与收益相关
资金 169 号
其他文化产业专项
2,070,000.00 6,441,667.23 与收益相关 各项文化补助
资金
高新技术产业发展 鄂 发 改 服 务
1,200,000.00 与收益相关
专项资金 〔2013〕765 号
小鼠乒乒动画制作 214,813.44 214,813.44 与资产相关
现在网 202,678.46 与收益相关
其他 2,568,697.62 1,500,000.00 与收益相关
小 计 72,198,803.19 8,359,159.13
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 484,673.84 296,930.43 484,673.84
其中：固定资产处置损失 484,673.84 296,930.43 484,673.84
对外捐赠 2,574,604.10 2,331,441.80 2,574,604.10
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罚款支出 139,246.99 139,246.99
其他 1,314,328.87 1,595,587.65 1,314,328.87
合 计 4,512,853.80 4,223,959.88 4,512,853.80
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 465,734.32 1,802,328.75
递延所得税调整 -178,960.29
合 计 286,774.03 1,802,328.75
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 208,834,218.50
非经常性损益 B 71,891,370.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 136,942,848.43
利润
期初股份总数 D 1,213,650,273.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,213,650,273.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
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项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,839,452.16 -19,353,055.06
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -612,717.20 -1,513,685.78
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 -1,226,734.96 -17,839,369.28
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
各种专项补助和奖励 39,315,847.52 8,359,159.13
往来款 34,745,312.42 28,626,244.59
利息收入 10,505,622.99 6,284,618.04
其他 1,545,907.30 5,171,457.41
合 计 86,112,690.23 48,441,479.17
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
宣传推广费 30,831,511.35 17,687,578.52
往来款 58,144,770.11 21,133,187.92
业务招待费 18,595,238.52 22,095,875.46
运杂费 54,470,086.30 38,820,418.46
办公及会务费 18,510,372.97 24,432,585.09
房屋租赁费 22,020,421.03 16,802,297.31
物业管理及水电费 14,949,239.58 13,715,986.28
差旅费 8,436,576.30 6,939,966.72
修理费 4,593,936.79 3,487,289.49
对外捐赠 2,574,604.10 2,331,441.80
其他 49,280,317.55 33,447,169.80
合 计 282,407,074.60 200,893,796.85
3．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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保本型理财产品 411,096,459.80
委托贷款 97,626,666.67 30,000,000.00
合 计 508,723,126.47 30,000,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
子公司归还少数股东借款 8,899,283.48
归还个人借款 5,000,000.00
合 计 13,899,283.48
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 205,110,822.82 200,735,306.87
加：资产减值准备 46,379,724.95 25,482,806.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
39,692,312.87 38,497,659.16
产折旧
无形资产摊销 9,444,617.52 7,236,229.06
长期待摊费用摊销 5,485,613.02 1,298,339.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-922,317.83 78,550.93
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 45,594.79 40,228.70
财务费用(收益以“－”号填列) 4,529,641.15 1,534,483.08
投资损失(收益以“－”号填列) -25,471,169.27 -9,661,324.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -178,960.29
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -58,259,284.72 -10,523,852.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -469,322,609.94 -263,645,722.56
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 219,286,438.98 99,903,208.40
其他
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经营活动产生的现金流量净额 -24,179,575.95 90,975,913.36
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,263,416,996.03 1,001,346,915.13
减：现金的期初余额 1,367,135,714.44 1,062,735,670.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,718,718.41 -61,388,755.20
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 20,400,000.00
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
10,400,000.00
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
5,251,532.65
金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,148,467.35
④ 处置子公司的净资产 42,468,855.35
流动资产 74,305,163.98
非流动资产 36,659,771.67
流动负债 68,496,080.30
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,263,416,996.03 1,367,135,714.44
其中：库存现金 1,093,314.23 312,645.64
可随时用于支付的银行存款 1,261,967,089.27 1,366,427,542.01
可随时用于支付的其他货币资金 356,592.53 395,526.79
2) 现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,263,416,996.03 1,367,135,714.44
(4) 现金流量表补充资料的说明
货币资金期末数中应付票据保证金 11,430,299.94 元及外币质押银行存款 2,507,100.37
元，未计入期末现金及现金等价物余额。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
出版产业及相
湖北长江出版传媒
母公司 国有独资公司 武汉市 孙永平 关产业投资及
集团有限公司
管理
（续上表）
母公司对本公 本公司
母公司对本
注册资本
母公司名称 司的持股比例 最终控
公司的表决 组织机构代码
（万元）
(%) 制方
权比例(%)
湖北长江出版传媒 湖北省
150,000.00 56.33 56.33 67648297-8
集团有限公司 文资办
根据湖北省人民政府 2012 年 9 月 20 日下发的《省人民政府关于授权省国有文化资产监督
管理与产业发展领导小组办公室（中共湖北省委宣传部）履行省属国有文化资产出资人职责的
通知》（鄂政发〔2012〕75 号），湖北省人民政府授权湖北省国有文化资产监督管理与产业发展
领导小组办公室（简称文资办）代替湖北省财政厅履行省属国有文化资产出资人职责。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
金额单位：人民币万元
持股 表决 关联
企业 法人 业务 注册 组织机构
被投资单位 注册地 比例 权比 关系
类型 代表 性质 资本 代码
(%) 例(%)
心喜阅信息咨询 有限责 信息 合营
深圳市 夏顺华 3,000 50.00 50.00 55385742-6
（深圳）有限公司 任公司 咨询 企业
国试书业（武汉） 有限责 图书 联营
武汉市 高建伟 1,000 30.00 30.00 55841012-1
有限公司 任公司 发行 企业
湖北新华美雅精装 有限责 印刷 联营
武汉市 田武英 1,000 40.00 40.00 77135793-X
印务有限公司 任公司 装帧 企业
湖北武穴银莹化工 有限责 湖北 联营
畅竹文 化工 200 38.00 38.00 56547976-8
有限公司 任公司 武穴 企业
北京长江新世纪文 有限责 图书 联营
北京市 周百义 300 39.10 39.10 78861270-6
化传媒有限公司 任公司 销售 企业
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长瑞当代资本管理 有限责 联营
武汉市 宋鹏 投资 5,000 30.00 30.00 05200836-2
有限公司 任公司 企业
书刊
西藏长江时代图书 有限责 联营
拉萨市 朱大平 批发 500 35.00 35.00 58577584-7
有限公司 任公司 企业
零售
上海库邦资产管理 有限责 联营
上海市 陈文鹤 投资 5,000 48.00 48.00 05769492-0
有限公司 任公司 企业
北京世纪元文化传 有限责 联营
北京市 迟宇宙 文化 100 40.00 40.00 09243174-7
媒有限公司 任公司 企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 主营业务 组织机构代码
湖北省新华资产管理有限公司 母公司的全资子公司 资产管理 17757358-4
湖北省新华印刷产业园有限公司 母公司的全资子公司 资产管理 17756574-4
湖北长江崇文文化广场有限责任公司 母公司的全资子公司 物业管理 77759643-X
湖北长江东光物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司 物业管理 79326906-8
湖北长江崇文国际文化交流有限公司 母公司的控股子公司 贸易 79875037-9
《行政事业资产与财务》杂志社 母公司的全资子公司 出版 67037471-4
湖北长江嘉宝文化艺术发展有限公司 母公司的全资子公司 广告策划与贸易 68234972-7
湖北长江出版传媒集团后勤服务有限公司 母公司的全资子公司 餐饮服务 69831205-6
武汉天行健教育培训学校 母公司的全资子公司 教育培训 79634486-0
湖北长江崇文文化地产有限公司 母公司的全资子公司 房地产 67036909-3
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交
关联方 定价方式 占同类交易金
内容 金额 金额 易金额的
及决策程序 额的比例(%)
比例(%)
湖北武穴银莹化工 市场价
印刷物资 2,121,010.10 0.58
有限公司
湖北长江崇文国际
文化交流股份有限 印刷物资 市场价 53,510.10 0.01 5,457,592.94 1.50
公司
湖北新华美雅精装 市场价
印刷加工 2,438,277.69 2.32
印务有限公司
心喜阅信息咨询 市场价
图书策划 4,570,521.55 1.13 2,631,351.84 0.66
（深圳）有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
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本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
及决策程序
比例(%) 比例(%)
北京长江新世纪文 协议价
图书销售 45,384,164.29 7.66 23,307,526.48 3.60
化传媒有限公司
湖北武穴银莹化工 市场价
化工原料 2,432,948.45 0.65
有限公司
湖北新华美雅精装 市场价
印刷物资 242,188.95 0.03 1,451,799.56 0.39
印务有限公司
2. 代收代付离退休人员工资及费用情况
2010年12月，湖北长江出版传媒集团有限公司依据湖北省财政厅《关于同意湖北长江出版
传媒集团有限公司从净资产中预提改制人员安置费用的批复》（鄂财教复字〔2010〕1266号），
从净资产中预提改制人员安置费用94,747.39万元。2014年1-6月公司替湖北长江出版传媒集团
有限公司代付原离退休人员工资及费用合计为16,905,790.54元,从湖北长江出版传媒集团有限
公司代收12,939,375.30元。截至2014年6月30日，湖北长江出版传媒集团有限公司尚欠本公司
代垫款3,966,415.51元，截至本报表批准报出日，湖北长江出版传媒集团有限公司已归还
3,966,415.51元。
3. 关联租赁情况
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费用
湖北长江东光物业
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 14,814,662.45
管理有限责任公司
湖北省新华资产管
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 2,980,400.00
理公司
湖北长江出版传媒
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 1,159,200.00
集团有限公司
湖北长江东光物业 户外广告
本公司 2014-1-1 2017-12-31 市场价 2,750,000.00
管理有限责任公司 位等
湖北省新华印刷产
本公司 房产 2014-1-1 2014-12-31 市场价 1,896,318.20
业园有限公司
合 计 23,600,580.65
4．关联方资产收购
公司全资子公司湖北省新华书店（集团）有限公司以前年度预付给湖北省新华资产管理公
司资产的长期资产收购款本期已全部转为固定资产和无形资产，详细情况如下：
房 屋 土 地
序号 地 址
权证号 面积（㎡） 权证号 面积（㎡）
枝江市马家店 马店 枝江市房权证马家店 枝江国用（2010） 第
1 1,393.43 363.72
路 字第 20101725 号 0801651 号
枝江市马家店 马店 枝江市房权证马家店 枝江国用（2010） 第
2 281.06 199.50
路 字第 20101726 号 0801650 号
崇阳县天城镇 崇阳 崇房权证天城镇 字 崇阳国用（2010）字
3 437.18 73.92
大道 28 号 第 B00833 号 第（10）0629 号
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崇阳县天城镇 崇阳 崇房权证天城镇 字 崇阳国用（2010）字
4 695.56 563.32
大道 28 号 第 B00832 号 第（10）0629 号
襄樊市樊城区 长征 襄樊市房权证襄城区 襄樊市国用（2010）
5 3,333.09 954.30
路 108 号 3 幢 字第 00127151 号 字第 320909007-2 号
红安县城关镇 龙乡 红房权八里 字第 红安国用（2010）字
6 2,387.52 4,235.00
大道 1092139 号 第 42212310204082
安陆市南城 四里村 安陆市房权证城南区 安土国用（2010） 第
7 628.78 2,728.10
五组 字第 DO31508 0690 号
宜城市国用（2010）
8 宜城市汉江路 1,200.00 2,441.80
第 003002006 号
合 计 10,356.62 11,559.66
以上资产金额共计59,451,300.00元，其中固定资产50,526,300.00 元，无形资产
8,925,000.00元。截至2014年6月30日，上述交易尚未办理产权转移手续。
5. 关联方资金拆借
公司之全资长瑞星润投资有限公司于 2014 年 6 月向关联方上海库邦资产管理有限公司提供
委托贷款 54,000,000.00 元，期限为 2014 年 6 月 18 日至 2014 年 12 月 18 日，年利率为 7.20%；
本期未收到利息。
6. 关联担保
公司为控股子公司海豚传媒股份有限公司向银行借款 500.00 万元提供担保。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
上海库邦资产管
59,175,560.00
理有限公司
小 计 59,175,560.00
应收股利
北京长江新世纪
文化传媒有限公 19,122,784.07 19,122,784.07
司
小 计 19,122,784.07 19,122,784.07
应收账款
北京长江新世纪
文化传媒有限公 46,049,765.12 2,302,488.26 45,833,689.53 2,291,684.48
司
上海库邦资产管
3,175,560.00 158,778.00
理有限公司
小 计 49,225,325.12 2,461,266.26 45,833,689.53 2,291,684.48
118
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
预付款项
湖北武穴银莹化 4,062,168.84 4,062,168.84
工有限公司
小 计 4,062,168.84 4,062,168.84
其他应收款
湖北长江出版传 3,966,415.51 198,320.78
媒集团有限公司
小 计 3,966,415.51 198,320.78
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据
湖北长江崇文国际文化交流股份有 50,000.00 70,000.00
限公司
小 计 50,000.00 70,000.00
应付账款
湖北长江崇文国际文化交流股份有
209,609.00 236,424.19
限公司
湖北新华美雅精装印务有限公司 736,844.13 2,754,721.08
心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 16,140,604.21 15,820,358.92
小 计 17,087,057.34 18,811,504.19
预收账款
北京长江新世纪文化传媒有限公司 637,723.82
小 计 637,723.82
其他应付款
湖北长江出版传媒集团有限公司 722,770.40 651,349.76
湖北省新华印刷产业园有限公司 575,152.00 8,869.27
湖北省新华资产管理有限公司 634,466.55
小 计 1,932,388.95 660,219.03
3． 其他项目
项目名称 关联方 期末数 期初数 备注
其他流动资产
上海库邦资产管
54,000,000.00
理有限公司
小 计 54,000,000.00
119
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用
湖北长江出版传 户外广告位等租
19,250,000.00
媒集团有限公司 赁费
小 计 19,250,000.00
其他非流动资产
湖北新华资产管 预付固定资产采
56,194,544.68
理有限公司 购款
湖北长江出版传 预付户外广告位
22,000,000.00
媒集团有限公司 等租赁费
小 计 78,194,544.68
(四) 关键管理人员薪酬
2014 年 1-6 月，本公司关键管理人员报酬总额为 79.78 万元。
七、或有事项
2012 年 4 月，凌云科技集团有限责任公司就与本公司之子公司湖北教育出版社有限公司合
资、合作开发房地产纠纷向武汉市中级人民法院提起诉讼，请求判令湖北教育出版社有限公司
腾退涉案房屋及场地，并支付凌云科技集团有限责任公司房屋使用费 2,000 万元。2012 年 11
月，湖北教育出版社有限公司向武汉中级人民法院提起反诉，请求判令凌云科技集团有限责任
公司返还房地产转让款 420 万元及利息 9,389,520.00 元，并赔偿湖北教育出版社有限公司损失
3,500 万元。武汉市中级人民法院正在受理此案。
八、承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
(一) 设立破产重整专用账户
2010年8月30日，公司被债权人申请破产重整。2010年11月29日，根据上海市第二中级人民
法院下达民事裁定书（〔2010〕沪二中民四（商）破产字第1－3号）批准的《上海华源企业发展
股份有限公司重整计划》，本公司的资产负债交由上海华源企业发展股份有限公司管理人（以下
简称管理人）管理，由其负责处置资产并清偿债务。
120
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
2011 年 12 月 31 日，本公司进行了重大资产重组，接受了长江出版集团投入的资产及业务。
为了保障公司原债权人的利益，也为了区分公司的新老业务，公司决定自 2011 年 12 月 31 日起，
由管理人管理的与破产相关的资产、负债不纳入本公司正常经营的报表。
(二) 2006 年 8 月，公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会立案调查，截至财务报表批准
报出日尚无正式调查结论。
(三) 债务重组
1．明细情况
（1）2014 年 3 月，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用 8
套房产冲抵印刷费 5,760,000.00 元协议；
名称 面积(㎡)
富丽园房产公司富丽豪亭 1#-1-805 55.69
富丽园房产公司富丽豪亭 2#-1-1302 95.41
富丽园房产公司富丽豪亭 3-2-14-04 65.59
盘龙城领袖城丁 7 栋 2 单元 302 号 89.31
盘龙城领袖城丁 5 栋 1 单元 301 号 155.85
阳逻街高潮村高新商务广场 2 幢 1 单元 7 层 702 号房 87.44
阳逻街平江东路以北（东方明珠）1 栋 2 单元 10 层 3 室 129.02
盘龙城经济开发区卓尔优势企业总部第一企业社区商业
293.9
街 E8 幢 8 号房
截至 2014 年 6 月 30 日，以上房产尚未办妥产权所有人变更手续。
（2）2014 年 4 月，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用
商品酒冲抵印刷费 1,390,000.00 元协议；
（3）2014 年 6 月公司之全资子公司湖北新华印务有限公司与湖北长江商报社签署了用体
检卡冲抵印刷费 32,430.00 元协议。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司之全资子公司湖北新华印务有限公司应收湖北长江商报社印
刷费共计 29,727,565.14 元，扣除以上抵债资产 7,182,430.00 后，剩余余额为 22,545,135.14
元。
2．债务重组中受让的非现金资产的公允价值的确定方法及依据说明
债务重组中受让的非现金资产的公允价值参照市场价确定。
(四) 重大经营租赁
121
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 40,000,000.00
小 计 40,000,000.00
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 3,184,798.00 4.23 215,420.72 6.76
其他组合 72,124,836.98 95.77
小 计 75,309,634.98 100.00 215,420.72 0.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 75,309,634.98 100.00 215,420.72 0.29
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 4,612,701.84 80.15 294,118.57 6.38
其他组合 1,142,248.32 19.85
小 计 5,754,950.16 100.00 294,118.57 5.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 5,754,950.16 100.00 294,118.57 5.11
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,976,373.62 93.46 148,818.68 3,800,628.32 82.39 190,031.42
1-2 年 94,025.38 2.95 9,402.54 697,674.52 15.13 69,767.45
2-3 年 114,399.00 2.48 34,319.70
3-4 年 114,399.00 3.59 57,199.50
小 计 3,184,798.00 100.00 215,420.72 4,612,701.84 100.00 294,118.57
(2) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司关 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)
湖北省新华书店（集团）有限公司 关联方 72,124,836.98 1 年以内 95.77
武汉弘佳文化传播有限公司 非关联方 2,976,373.62 1 年以内 3.95
中央广电出版社 非关联方 208,424.38 1 年以内 0.28
小 计 75,309,634.98 100.00
(3) 期末，应收关联方湖北省新华书店（集团）有限公司为 72,124,836.98 元。
2. 其他应收款
(1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 并
单项计提坏账准
备
按 组 合 计提坏账
准备
账龄分析法组合
其他组合 5,139,310.86 100.00 2,125,001.81 100.00
小 计 5,139,310.86 100.00 2,125,001.81 100.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 5,139,310.86 100.00 2,125,001.81 100.00
(2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 5,139,310.86
123
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
小 计 5,139,310.86
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
湖 北 人民 出版社
成本法 31,808,619.58 31,808,619.58 31,808,619.58
有限公司
长 江 文艺 出版社
成本法 77,805,729.86 77,805,729.86 77,805,729.86
有限公司
湖 北 教育 出版社
成本法 262,256,846.35 262,256,846.35 262,256,846.35
有限公司
长 江 少年 儿童出
成本法 167,362,806.58 167,362,806.58 45,000,000.00 212,362,806.58
版社有限公司
湖 北 科学 技术出
成本法 47,903,412.30 47,903,412.30 47,903,412.30
版社有限公司
湖 北 美术 出版社
成本法 89,906,475.95 89,906,475.95 89,906,475.95
有限公司
崇 文 书局 有限公
成本法 15,623,448.07 35,623,448.07 35,623,448.07
司
湖 北 九通 电子音
像 出 版社 有限公 成本法 33,456,111.50 33,456,111.50 33,456,111.50
司
湖 北 长江 报 刊 传
媒（集团）有限公 成本法 209,989,158.58 209,989,158.58 209,989,158.58
司
湖 北 省新 华书店
成本法 1,273,499,172.65 1,273,499,172.65 1,273,499,172.65
（集团）有限公司
湖 北 新华 印务有
成本法 200,485,047.17 200,485,047.17 20,000,000.00 220,485,047.17
限公司
湖 北 长江 出版印
成本法 28,486,740.88 28,486,740.88 28,486,740.88
刷物资有限公司
湖 北 长江 传媒数
成本法 20,209,614.21 20,209,614.21 20,209,614.21
字出版有限公司
湖 北 天一 国际文
成本法 13,677,116.76 13,677,116.76 13,677,116.76
化有限公司
湖 北 新华 高速彩
成本法 21,454,994.03 21,454,994.03 21,454,994.03
印有限责任公司
长 瑞 星润 投资有
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
湖 北 长江 盘古教
成本法 58,500,000.00 58,500,000.00 58,500,000.00
育科技有限公司
湖 北 长江 教育研
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
究院有限公司
湖 北 长江 华盛国
际 文 化发 展有限 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00
公司
合 计 2,704,425,294.47 2,724,425,294.47 103,000,000.00 2,827,425,294.47
124
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
(续上表)
持股比例 表决权比例 持股比例与表决权比 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
(%) (%) 例不一致的说明 准备 减值准备
湖北人民出版社有限 100.00 100.00 385,713.86
公司
长江文艺出版社有限 100.00 100.00 4,244,413.17
公司
湖北教育出版社有限 100.00 100.00 22,888,541.82
公司
长江少年儿童出版社 100.00 100.00
有限公司
湖北科学技术出版社 100.00 100.00
有限公司
湖北美术出版社有限 100.00 100.00 4,271,468.02
公司
崇文书局有限公司 100.00 100.00
湖北九通电子音像出 100.00 100.00 500,000.00
版社有限公司
湖北长江报刊传媒有 100.00 100.00 10,000,000.00
限公司
湖北省新华书店（集 100.00 100.00
团）有限公司
湖北新华印务有限公 100.00 100.00 4,556,903.00
司
湖北长江出版印刷物 100.00 100.00
资有限公司
湖北长江传媒数字出 100.00 100.00
版有限公司
湖北天一国际文化有 100.00 100.00 4,724.29
限公司
湖北新华高速彩印有 38.00 100.00
限责任公司
长瑞星润投资有限公 100.00 100.00
司
湖北长江盘古教育科 65.00 65.00
技有限公司
湖北长江教育研究院 100.00 100.00
有限公司
湖北长江华盛国际文 100.00 100.00
化发展有限公司
合 计 46,851,764.16
(2) 其他说明
本公司全资子公司湖北新华印务有限公司和湖北长江出版印刷物资有限公司合计持有湖北
新华高速彩印有限公司 62.00%的股份，故对湖北新华高速彩印有限公司采用成本法核算。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
125
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 144,097,054.12 161,544,203.74
其他业务收入 26,511.00 325,471.70
营业成本 98,624,911.69 115,999,684.47
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
出版业务 144,097,054.12 98,624,911.69 152,698,233.87 107,192,629.03
物资销售业务 8,845,969.87 8,807,055.44
小 计 144,097,054.12 98,624,911.69 161,544,203.74 115,999,684.47
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
教材教辅 144,097,054.12 98,624,911.69 152,698,233.87 107,192,629.03
纸张 8,845,969.87 8,807,055.44
小 计 144,097,054.12 98,624,911.69 161,544,203.74 115,999,684.47
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 310,622,604.82 260,228,239.00
理财和委托贷款收益 25,544,152.38
合 计 336,166,757.20 260,228,239.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
长江文艺出版社有限公司 10,851,903.67 14,832,404.19
湖北教育出版社有限公司 45,777,083.63 34,049,470.60
长江少年儿童出版社有限公司 40,014,447.67 30,547,850.21
湖北科学技术出版社有限公司 6,169,059.81 4,254,533.31
126
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
湖北美术出版社有限公司 8,542,936.03 8,446,019.94
崇文书局有限公司 3,525,135.83
湖北九通电子音像出版社有限公司 5,792,436.00 4,685,768.50
湖北大家报刊传媒有限责任公司 7,280,421.70
湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 31,930,918.62 35,244,985.07
湖北省新华书店（集团）有限公司 144,950,296.83 108,093,452.32
湖北新华印务有限公司 9,113,805.99 4,239,261.88
湖北长江传媒数字出版有限公司 635,170.88
湖北天一国际文化有限公司 9,448.57 828,737.78
湖北新华高速彩印有限责任公司 5,642.59 57,356.70
长瑞星润投资有限公司 6,693,197.70 1,500,969.11
湖北人民出版社有限公司 771,427.71 2,006,700.98
小 计 310,622,604.82 260,228,239.00
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 372,701,678.18 294,126,753.29
加：资产减值准备 -78,697.85 37,763.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
610,833.76 472,239.39
资产折旧
无形资产摊销 13,201.68
长期待摊费用摊销 2,750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,620,800.00
投资损失(收益以“－”号填列) -336,166,757.20 -260,228,239.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 20,913,783.57 14,856,776.61
127
长江出版传媒股份有限公司 2014 年半年度报告
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-75,250,665.62 -4,236,620.45
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
-7,876,897.50 -22,218,997.80
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,762,720.98 22,809,675.23
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,016,843,100.56 661,817,280.16
减：现金的期初余额 1,029,528,141.94 697,236,123.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,685,041.38 -35,418,842.84
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 922,317.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
72,198,803.19
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,503,060.63
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,482,272.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 74,141,908.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 376,780.69
少数股东权益影响额(税后) 1,873,758.23
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 71,891,370.07
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.59 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.01 0.11 0.11
东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 208,834,218.50
非经常性损益 B 71,891,370.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 136,942,848.43
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,447,466,165.13
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E
普通股股东的净资产
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新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G
通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H
月数
股本溢价 I1
增减净资产次月起至报告期期
J1
末的累计月数
其他
可供出售金融资产公允价值变
I2 -1,226,734.96
动
增减净资产次月起至报告期期
J2 3.00
末的累计月数
报告期月份数 K 6.00
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 4,551,269,906.90
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.59%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.01%
长江出版传媒股份有限公司
二〇一四年八月二十七日
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第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作及会计机构负责人签名并盖章的会计报表
(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：孙永平
长江出版传媒股份有限公司
2014 年 8 月 27 日
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