上海华源企业发展股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细 内容应阅读年度报告正本。
一、公司简况
1、公司法定中文名称:上海华源企业发展股份有限公司
公司英文名称:SHANGHAIORLDBESTINDUSTRY DEVELOPMENTCo.
,LTD.
英文缩写:SWID
2、公司注册及办公地址:上海市浦东新区商城路660号
邮政编码:200120
3、公司法定代表人:周玉成
4、公司负责信息披露事务人员:杨林峰
电话:(021)58792716,58793617
传真:(021)58792223
5、公司股票上市地:上海证券交易所
股票名称:华源发展
股票代码:600757
二、会计数据与业务数据摘要
1、本年度利润总额91,054,467.01元,其中主营业务利润48,254,572.85元,其他业务利润3,577,823.82元,投资收益35,921,466.34元,补贴收入414,088.69元,营业外收支净额2,886,515.31元。
2、会计数据和财务指标
全面摊薄计算:
项目 1997年 1996年 1995年
(1)主营业务收入(万元) 74538.34 45579.38 40126.37
(2)净利润(万元) 8510.36 6305.39 2613.29
(3)总资产(万元) 109146.93 60774.44 29049.43
(4)股东权益(万元) 40586.55 31998.71 9127.56
(5)每股收益(元) 0.47 0.63 0.34
(6)每股净资产(元) 2.25 3.20 1.18
(7)净资产收益率(％) 20.97 19.71 28.63
(8)调整后的每股净资产(元) 2.24 3.19 1.18
加权平均计算:
项目 1997年 1996年
(1)每股收益(元) 0.56 0.78
(2)每股净资产(元) 2.65 3.94
(3)净资产收益率(％) 23.45 30.66
(4)调整后的每股净资产(元) 2.63 3.93
注:(1)全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
(2)加权平均后的计算方法:
96年加权平均股本=(上市前股本×9+上市后股本×3)/12
97年加权平均股本=(年初股本×4+年末股本×8)/12
每股收益=净利润/加权平均股本
每股净资产=年度末股东权益/加权平均股本
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/加权平均股本
3、本年度内股东权益变动情况(单位:元)
项 目 股本 资本公积 盈余公积
其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 100000000 200953281.23 3806756.26
1903378.13 15227025.08 319987062.57
本期增加 80000000 1234099.81 21422353.31
9976259.01 85103599.24 187760052.36
本期减少 80459256.00
21422353.31 101881609.31
期末数 180000000 121728125.04 25229109.57
11879637.14 78908271.01 405865505.62
注:变动原因详见财务报告附注有关项目说明。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况
截止1997年末,公司股本结构如下:(单位:万股)
期初数 公积金转增 其他 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
境内法人持有股份 6772 5417.6 12189.6
境外法人持有股份 728 582.4 1310.4
2、公司职工股 250 200 -450
尚未流通股份合计 7750 6200 -450 13500
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2250 1800 +450 4500
已流通股份合计 2250 1800 +450 4500
三、股份总数 10000 8000 0 18000
注:“其他减少”和“其他增加”系公司职工股转为境内上市的人 民币普通股。
2、截止1997年12月31日,公司股东总数为29364户,其中发起法人股东8户,社会股东29356户。
3、公司前十名股东持股情况
名次 股东名称
年末持股数(股) 本年度变动增减数(股) 占总股本(％)
( 公积金转增)
1 中国华源集团有限公司
72770000 32120000 40.15％
2 江苏雅鹿集团公司
22158000 9848000 12.31％
3 江苏双猫纺织装饰集团有限公司
14346000 6376000 7.97％
4 香港冠丰国际投资有限公司
8730000 3880000 4.85％
5 上海外高桥保税区联合发展有限公司
4374000 1944000 2.43％
6 上海嘉丰股份有限公司
4374000 1944000 2.43％
7 上海三毛纺织股份有限公司
4374000 1944000 2.43％
8 嘉丰纺织(香港)有限公司
4374000 1944000 2.43％
9 罗华聪
738682 ── 0.41％
10 北京证券
664760 ── 0.37％
其中:香港冠丰国际投资有限公司为中国华源集团有限公司在香港 注册之子公司;嘉丰纺织(香港)有限公司为上海嘉丰股份有限公司在香 港注册之子公司。
4、持有本公司10％以上法人股东简介
中国华源集团有限公司,法人代表:周玉成;经营范围:服装服饰,针 纺织品,纺织原料、金属材料、化工原料、木材、农副土特产品及制品,机电、五金及矿产,房地产;开发经营,建筑,装饰及包装材料,仓储,技术服务,原油,进出口及对外经济合作业务(按外经部核定范围)。持有本公司的股份没有任何质押。
江苏雅鹿集团公司,法人代表:顾振华;经营范围:主营生产销售各类服装、化学纤维加工、纺织印染,兼营采购集团成员生产所需的原辅材 料、销售集团成员产品。持有本公司的股份没有任何质押。
5、公司董事、监事与高级管理人员持股情况(单位:万股)
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
周玉成 董事长 10000 18000 转增股本
周郑生 副董事长 5000 9000 转增股本
周竟成 董事、总经理 5000 9000 转增股本
顾光宗 董事 2000 3600 转增股本
顾振华 董事、副总经理 2000 3600 转增股本
谢国梁 董事、副总经理 2000 3600 转增股本
孙效良 董事 2000 3600 转增股本
程介禄 董事 2000 3600 转增股本
杨峻 董事 2000 3600 转增股本
梅寿椿 监事会主席 10000 18000 转增股本
俞朝阳 监事 1000 1800 转增股本
张建瑛 监事 1000 1800 转增股本
王美玲 监事 1000 1800 转增股本
俞荣生 监事 1000 1800 转增股本
傅伟民 副总经理、总会计师 1000 1800 转增股本
吴国强 副总经理 0 0
杨林峰 董事会秘书 1000 1800 转增股本
四、募集资金使用情况
1、本公司于1996年9月通过公开发行A股2500万股,募集资金净额为19257.94万元人民币,其中1996年度投入4600万元,本年度投入17662.7 万元,累计实际投资22262.7万元。全部募集资金已按计划使用完毕。
承 诺 计划投资 实际投资 投 入时 间
项 目 (万元) (万元) 96年(万元) 97年(万元)
休闲时装技改 2980 3079.6 500 2579.6
绣花机技改 9061 115.7 500 615.7
家用纺织品技改 2973 2550.0 500 2050.0
“保税贸易中心”工程
6767 6615.1 3100 3515.1
西装流水线技改“国际
1921 8902.3 8902.3
服装二期扩建 服装工
980
男衬衫、女时装技改 业城”
2980
平缝机、电脑设计系统技改 工程
941
2、没有变更的投资项目的情况
(1)休闲时装技改项目,96年12月开始投资,投资额为500万元,97年 上半年继续投资引进瑞典依滕公司27工位吊挂线,投资额为579.6万元, 本年度配套投入流动资金2000万元,项目完成后提高了雅鹿休闲时装流 水线的档次和水平,劳动生产率提高了30％。
(2)绣花机技改项目,引进日本绣花机12台,根据本年度市场情况,共投资了1115.7万元人民币。该项目投产后,有利于提高产品的附加值,同时满足周边地区加工量的需求,目前该项目市场需求充足,订单饱满,设 备运行正常。1997年绣品分厂共实现营业收入近1000万元,净利润200万元。
(3)家用纺织品技改项目,主要对现有生产线填平补齐,以提高开发 “特殊印花、深色染色、特种整理”装饰布的生产能力,96年投入500万元,97年投入2050万元补齐部分设备并补充流动资金。1997年装饰分公 司实现营业收入1.63亿元,净利润500万元。
(4)“保税贸易中心”工程,该项目96年投入3100万元,97年共投入3515.1万元,于本年度按期竣工并全面运行,共投资6615.1万元人民币。 保税中心实施基础设施建设和业务功能发展并举的方针,97年保税中心 交易额达3.37亿元人民币,名列保税区专业市场前茅。进出口总额达2707万美元,其中进口1099万美元,出口1608万美元。保税中心充分发挥保 税区优势,大力开展进料保税加工业务,保税加工工厂、保税加工联合体相继在本年度启动,保税中心功能的拓展和业务的启动获得了外高桥保 税区管委会和保税区海关的一致好评。
3、投资项目归并调整的情况
(1)公司根据服装行业竞争日益加剧的形势,为了尽快提高公司服装 业规模化、现代化水平,充分利用上市公司参与国有企业资产重组的机 遇,迅速壮大主营规模和市场竞争力。经一届董事会第二次会议研究,股东大会批准,拟将原分散的四个服装技改项目(西装流水线技改、服装二期扩建、男衬衫、女时装技改和平缝机、电脑设计系统技改)进行归并 调整,按照高起点、高标准要求,新服装基地与购并重组基地并举的方针,集中规划,分步实施,规划建设“国际服装工业城”。股东大会授权董 事会在投资限额内组织实施并依法履行信息披露义务。一届二次董事会决议公告和股东大会决议公告分别刊登于1997年4月1日和1997年5月6日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(2)经股东大会决议和授权,董事会第二次和第四次会议决议,“国 际服装工业城”本年度共投资8902.3万元人民币,具体项目有:
1)“国际 服装工业城”基地投入1002.3万元。
2)作为“国际服装工业城”首期工程的重要组成部分,共投资7900 万元,通过资产重组,分别控股组建了奉化华源步云西裤有限公司,昆山 华源印染有限公司和海阳华源有限公司,本公司所占股权分别是70％,60％和70％。董事会决议和董事会关于项目的公告刊登于1997年12月11日的《上海证券报》和《中国证券报》,根据对三个投资项目的可行性分 析,预计1998年三个控股子公司共实现销售收入6.95亿元人民币,净利润4500万元人民币以上。
五、重要事项
1、重大事件
(1)报告期内股东大会、董事会会议及监事会会议简介本年度,公司董事会共组织召开了三次董事会会议和一次股东大会(即1996年年会)。
公司一届董事会第二次会议于1997年3月31日在本公司会议室召开,全体董事出席了会议,会议通过了董事会工作报告和总经理工作报告,通过了年度决算报告,通过了96年度利润分配及资本公积金转增股本的预 案,通过了96年年度报告及年报摘要,通过了部分投资项目调整说明的预案,通过了参股江苏太仓港开发建设股份有限公司的预案,通过了提请股东大会授权董事会行使长期投资限额审批权的预案,通过了提请股东大 会修改《公司章程》的预案,通过了设立上海华源国际贸易发展有限公 司的预案以及召开股东大会年会的有关事项。本次董事会决议公告刊登于4月1日的《上海证券报》和《中国证券报》。
公司股东大会(1996年年会)于1997年5月5日在上海市中山北路1958号华源世界广场召开,共有48名股东出席,代表股份7503.87万股,占公司总股本1亿股的75.04％。大会表决通过了如下决议:审议通过了董事会1996年度工作报告;审议通过了监事会1996年度工作报告;审议通过了总 经理业务工作报告;审议通过了公司1996年度财务决算报告;审议通过了关于部分投资项目调整说明的议案;审议通过了参股江苏太仓港开发建 设股份有限公司的议案;审议通过了授权董事会行使长期投资限额审批 权的议案,长期投资在3000万元人民币(含3000万元)以下的项目,公司董事会具有审批权;审议通过了关于设立子公司上海华源国际贸易发展有 限公司的议案;审议通过了1996年度利润分配及资本公积金转增股本方 案及修改《公司章程》的议案。本次股东大会决议公告刊登于5月6日的《上海证券报》和《中国证券报》。
公司一届董事会第三次会议于1997年8月30日在本公司会议室召开,应到董事九名,实到董事七名,会议通过了公司上半年工作报告;根据股 东大会对董事会的投资限额的授权,通过了投资1602.9万元收购上海华 源毛纺织有限公司90％股权的报告和投资1000万元参与发起“华源集团地毯有限公司”,占该公司25％股权的报告;通过了聘任吴国强为公司副总经理的报告。本次董事会决议公告刊登于9月2日的《上海证券报》和《中国证券报》。
公司一届董事会第四次会议于1997年12月9日在上海中山北路1958 号华源世界广场召开,应到董事九名,实到八名,会议根据股东大会对董 事会的投资限额授权,通过了《出资2800万元人民币控股组建奉化华源 步云西裤有限公司的报告》,通过了《出资3000万元人民币控股组建昆 山华源印染有限公司的报告》,通过了《出资2100万元人民币控股组建 海阳华源有限公司的报告》。本次董事会决议公告刊登于12月11日的《上海证券报》和《中国证券报》。
1997年,监事会在列席三次董事会议的同时,共召开了三次会议,重 点对董事会的议题发表建议和意见,与此同时,监事会还认真做好下列工作:监督董事会和公司执行股东大会决议的进展情况;定期听取公司经营工作情况,加强对重大投资项目的专项调研,提出监事会的建议;检查公 司财务状况,听取年度报告编制和会计师事务所对年报审核的汇报;传达学习中央和上海关于企业领导干部加强廉洁自律的要求,进一步健全约 束机制;加强监事会自身建设,学习交流兄弟公司监事会工作的经验,全 体监事认真履行职责,工作正常。
监事会认为,公司97年依法经营,诚实信用,规范运作,进一步健全法人治理结构,董事会和高级管理人员具有较强的法律意识和上市公司意 识,积极听取和吸纳独立董事和监事会的建议和意见,恪尽职守,遵纪守 法,以强烈的事业心和高度的责任感,积极进取,努力工作。在募集资金 投向上,能够根据国内外市场的情况,在不改变项目性质的前提下,按照 股东大会决议和授权,进行了合理的调整,以取得更好的投资效益。在收购行为方面,公司本着维护股东权益和确保上市公司利益的原则,工作是认真负责的,交易价格是公平合理的。
2、经1997年5月5日股东大会(1996年年会)决议通过,实施资本公积金转增股本方案,即以96年末股本10000万股为基数,用资本公积金向全 体股东以每10股转增8股的比例转增股本,股权登记日1997年5月9日,公 司股本由10000万股增至18000万股。本方案实施公告刊登在1997年5月6日的《上海证券报》和《中国证券报》。1997年5月26日公司办理了工 商变更登记,注册资金由10000万 元增至18000万元。
3、公司重大投资项目
(1)经1997年5月5日股东大会(1996年年会)决议通过,本公司投资2000万元参股太仓港开发建设股份有限公司,占该公司25％股权。1997年5月18日举行了项目签字仪式。
(2)1997年7月28日,本公司与上海华源机械动力进出口有限公司签 订股权转让协议书,由本公司受让其在上海华源毛纺织有限公司90％的 股权,以收益现值法作为协议转让价,实际受让价格1602.9万元,转让基 准时间为1997年6月30日。
上海华源毛纺织有限公司截止1997年4月30日,评估前总资产4240.41万元,负债3125.04万元,按重置成本法评估,总资产4836.28万元,负债3431.56万元,净资产1404.72万元,按收益现值法评估,评估价值1781万元 。
本次股权转让事项经一届三次董事会审议批准,决议和董事会
公告刊登在1997年9月2日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(3)经1997年8月30日一届三次董事会审议批准,本公司投资1000万 元参与发起华源集团地毯有限公司,占该公司25％股权。
本参股事项刊登在1997年9月2日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(4)1997年12月9日,与奉化市步云集团股份有限公司签署合资经营 协议书,由本公司投资2800万元增量控股组建奉化华源步云西裤有限公 司,注册资本4000万元。本公司占合营公司70％股权。奉化集团本次将 与步云西裤生产、销售有关的资产进入合营公司,截止1997年9月30日, 该部分资产按重置成本法评估,总资产6566万元,负债5366万元,净资产1200万元。
(5)1997年12月9日,与昆山印染厂签署合资经营协议书,由本公司 投资3000万元存量控股组建昆山华源印染有限公司,注册资本5000万元 。本公司占合营公司60％股权。合营公司资产来源于昆山印染厂印染生产及附属设备、设施等,截止1997年8月31日,该部分资产评估后资产净 值5720.53万元,合营公司双方同意折价为5205.68万元,其中5000万元作为股本金,205.68万元差额列入合营公司资本公积金。
(6)1997年12月9日,与山东海阳市禄达(集团)股份有限公司签署合 资经营协议书,由本公司投资2100万元增量控股组建海阳华源有限公司,注册资本3000万元。本公司占合营公司70％股权。禄达集团以毛衫厂、染线厂和电机厂生产设备及相关厂房土地资产进入合营公司,截止1997年9月30日,该部分资产按重置成本法评估,总资产4809.6万元,负债3909.6万元,净资产900万元。以上(4)、(5)、(6)投资事项经1997年12月9日 一届四次董事会审议批准,决议和董事会有关公告刊登在1997年12月11 日的《上海证券 报》和《中国证券报》。
4、公司注册地址变更为上海市商城路660号。因本公司办公地址迁移,公司注册地址曾由上海市张杨路655号变更为上海市商城路211号,后因商城路门牌号码变更,公司注册地址号码变更为上海市商城路660号。以上变更事项分别公告于4月15日和12月26日的《上海证券报》和《中 国证券报》。
5、重大关联交易事项详见财务报告附注。
6、本年度无重大诉讼、仲裁事项。
7、其它重大事件
(1)公司1996年年度报告摘要刊登在4月1日的《上海证券报》和《 中国证券报》。
(2)公司250万股公司职工股于1997年4月3日上市流通。
(3)经上海市外经贸委沪经贸贸发字(97)第105号批复,我公司可经 营和代理除国家组织统一联合经营商品以外的其他商品和技术的进出口业务,承办中外合资经营、合作生产以及“三来一补”业务。本事项刊 登在4月15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(4)公司1997年度中期报告刊登在7月30日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(5)根据股东大会(1996年年会)决议,公司设立子公司上海华源国际贸易发展有限公司,于1997年10月22日获取营业执照。
8、本年度利润分配预案
1997年度公司实现净利润8510.36万元,扣除母公司按10％分别提取法定盈余公积金和公益金各850.64万元,子公司共提取法定公积金和公 益金440.95万元后,加上上年度未分配利润1522.70万元,本年度可供股 东分配的利润为7890.83万元。为了有利于公司更好更快发展,董事会决议98年中期报告公布前利润不分配。
六、 财务报告
㈠审计意见
公司财务报告经大华会计师事务所中国注册会计师曹培青、汪阳审计,并出具了无保留意见审计报告“华业字(98)第320号”。
㈡会计报表
1、资产负债表(见附表)
2、利润及利润分配表(见附表)
3、财务状况变动表(见附表)
㈢会计报表附注
1、公司概况
公司于1996年8月13日经国家经济体制改革委员会以体改生(1996)111号文批准设立。1996年9月26日由上海市工商行政管理局颁发法人营 业执照,注册资本为人民币100000000元。1997年5月5日经股东大会决议通过1996年度利润分配和资本公积金转增方案,按每10股转增8股的比例由资本公积金转增股本人民币80000000元,于1997年12月11日获取上海 市工商行政管理局颁发的注册号为150438800的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币180000000元,经大华会计师事务所以华业字(96)第894号、(96)第1068号、(97)第953号验资报告验证。
公司经济性质为股份有限公司,所属行业为服装服饰业。
经营范围:生产、加工、销售各类服装和家用装饰纺织品,服装和家用纺织品的原辅材料,经营和代理经国家批准的各类商品,进出口业务, 承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务。
经营简况:公司1997年度实现主营业务收入74538万元,比上年增长63.54％,进出口总额5068万美元,其中出口创汇3607万美元,分别比上年 增长107.50％和94.80％,净利润8510万元,比上年增长34.97％。
2、公司采用的主要会计政策:
(1)执行的会计制度:股份制试点企业会计制度
(2)会计期间:公历1月1日至12月31日
(3)合并会计报表编制方法:
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》 等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
子公司和母公司会计政策不一致,主要为固定资产折旧率不相同。 因母子公司会计政策差异对合并报表影响小于1％,根据重要性原则不予调整。
(4)记帐原则:权责发生制;计价基础:历史成本。
(5)外币核算办法:
公司以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行调整,调整后的记帐本位币余额与原帐面 余额之间的差额列入财务费用——汇兑损益。
(6)坏帐核算办法:
坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额的5‰计提。
(7)存货核算办法:
存货分类为:原材料,委托加工材料,在产品、产成品、外购商品、 低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本记帐;存货日常核算采用实 际成本核算,存货计价采用加权平均法计算。低值易耗品按一次摊销法 摊销。
(8)长期投资核算办法:
股票投资和其他投资:对持股比例在50％以上的及虽在50％以下但 系控股的企业,其投资按权益法核算,并在年终编制合并会计报表;持股 比例在50％(含50％)以下的企业,其投资按成本法核算。
(9)固定资产核算办法:
1)固定资产标准为:1使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上 的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;2单位价值在2000元以上并且使用期超过两年的,不属 于生产经营主要设备的物品。
2)固定资产分类为:房屋建筑物,机器设备,专用设备,运输设备,其 他设备。
3)固定资产计价:按实际成本计价。
4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原
值和估计的使用年限扣除残值(原值的4％)制定其折旧率。各类固 定资产折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40年 2.4％
机器设备 14年 6.85％
专用设备 14年 6.85％
运输设备 10年 9.6％
其他设备 8年 12％
(10)在建工程核算方法:
在建工程在完工交付使用后,确认为固定资产。
(11)无形资产核算方法:
1)土地使用权按50年摊销;
2)供电站费,按10年摊销;
3)增容费按50年摊销。
(12)递延资产核算方法:
开办费、装修费、汽车租赁费均按5年摊销。
(13)收入确认原则:
1)产品销售:产品已经发出,同时收讫价款或取得收取价款的凭据时,作为销售实现;
2)房地产销售收入:转让、销售土地和商品房,应在土地和商品房已经移交,已将发票、结算帐单提交买主时,作为销售实现;代建的房屋和 工程竣工验收,办妥财产交接手续,并已将代建的房屋和工程的工程价款结算帐单提交委托单位时,作为销售实现;
3)工程结算收入:按合同完成一次结算价款的,在合同完成,施工企 业与发包单位进行工程价款结算时,确认收入实现;实行月中预支、月终结算、竣工清算的工程合同,分期确认价款收入的实现;按工程形象进度分段结算价款的工程合同,按合同规定的形象进度分次确认已完工程收 益的实现;按其他结算方式的工程合同,应按合同规定的结算方式和时间,与发包单位结算工程价款时确认为收入一次或分次实现。
(14)税项
1)本公司适用的流转税及附加的税种与税率:
税种 税率 计税基数
增值税 17％ 营业收入
营业税 5％ 营业额
城建税 7％ 应纳营业税额,增值税额
2)应交款项
应交款 附加率 计税基数
教育费附加 3％ 应纳营业税额,增值税额
堤 防 费 1％ 应纳营业税额,增值税额
义 优 金 0.3％ 应纳营业税额,增值税额
企业所得税率经上海浦东新区税务局沪税浦三企(96)第1140号文批准,按15％执行。子公司——上海华源国际贸易发展有限公司注册于外 高桥保税区,所得税税率为15％;子公司——上海华源毛纺织有限公司所得税税率为33％。
(15)利润分配方法:
根据公司章程规定:按当年税后利润10％,分别提取法定盈余公积金和公益金,按年度股东大会决议提取任意公积金,并支付普通股股利。
(16)会计政策变动:
企业坏帐核算采用备抵法。1996年度坏帐准备按年末应收帐款余额的3‰计提,1997年度坏帐准备按年末应收帐款余额5‰计提,会计政策变动对合并报表的影响金额为242,547.26元。
3、合并会计报表的范围及其变化:
公司1997年投资上海华源毛纺织有限公司,奉化华源步云西裤有限 公司、昆山华源印染有限公司、海阳华源有限公司和上海华源国际贸易发展有限公司并控股,故合并各公司会计报表。具体情况如下:
被投资单位全称 注册地 法定 经营范围 注册资本 母公司 是否
代表人 持股比例 合并
上海华源国际 上海 周竟成 羊毛衫、 35,226,882.53 100％ 是
贸易发展有限公司 针织衫及服饰生产、销售,国
际贸易(包括与区内外有外贸经营权
企业间的贸易),国内保税区企业间的贸
易,代理区内企业进出口在受让土地 使
用权地块的房屋经营业务,区内仓储,
运输及商业性简单加工。
昆山华源印染 昆山市 傅伟民 棉布染色、 5000万 60％ 是
有限公司 化纤布混纺化纤布服装的加
工整理
奉化华源步 奉化市 周竟成 西裤、服装、 4000万 70％ 是
云西裤有限公司 服饰和家用纺织品及其原
辅材料制造、加工、批发零售。
海阳华 海阳市 吴国强 针织毛衫、纺纱、 3000万 70％ 是
源有限公司 染纱、交直流电机、
电子产品、机械品生产销售
上海华源 上海市 吴国强 生产和销售服装、 1080万 90％ 是
毛纺织有限公司 针棉织品及其原辅料
4、报表项目注释:
(1)货币资金1997年12月31日余额为人民币214,355,130.03元。占 同期资金总额的19.64％,比上年同期增加73.82％,主要由于增量控股二个子公司,投资资金于12月下旬到位。
(2)短期投资1997年12月31日余额为人民币20,000,000.00元,其中:
项目 期初成本价余额 期末成本价余额
债券投资 2,000.00 --
其他投资 50,000,000.00 20,000,000.00
合 计 50,002,000.00 20,000,000.00
短期投资期末余额2000万元,系委托上海智盛企业管理咨询有限公 司投资国债经营,本年度已获利400万元。
(3)应收票据1997年12月31日余额为人民币10,940,494.91元,其中:
票据种类 期初余额 期末余额
出票期限 金 额
银行承兑汇票 -- 1997.8.28～1998.5.28 6,370,000.00
商业承兑汇票 -- 1997.9.25～1998.8.18 4,570,494.91
合计 -- 10,940,494.91
(4)应收帐款1997年12月31日余额为人民币121,273,632.00元,
期初余额 期末余额
帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 53,655,943.31 95.90％ 112,345,859.51 92.64％
1～2年 2,292,767.86 4.10％ 7,882,140.17 6.50％
3年以上 ---- 1,045,632.32 0.86％
合 计 55,948,711.17 100.00％ 121,273,632.00 100.00％
1997年12月31日应收帐款占同期资产总额11.11％,比上年同期增长116.76％,由于本年度营业规模迅速扩大,应收帐款也相应上升。
持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有240,573.35元, 其明细资料在本附注7中披露。
(5)预付货款1997年12月31日余额为人民币46,777,728.70元,按帐 龄分析:
期初余额 期末余额
帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 20,691,565.88 90.53％ 43,791,726.08 93.62％
1-2年 2,025,161.31 8.86％ 2,820,161.31 6.03％
2-3年 140,000.00 0.61％ 25,841.31 0.06％
3年以上 -- -- 140,000.00 0.29％
合 计 22,856,727.19 100.00％ 46,777,728.70 100.00％
(6)其他应收款1997年12月31日余额为人民币77,672,762.81元,按 帐龄分析:
期初余额 期末余额
帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 100,567,928.56 99％ 54,530,636.41 70.20％
1-2年 1,016,680.34 1％ 22,460,502.91 28.92％
2-3年 -- -- 681,623.49 0.88％
合 计 101,584,608.90 100％ 77,672,762.81 100.00％
持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有13,581,836.36 元,其明细资料在附注7中披露。其他应收款中期末欠款额占其他应收款总额10％(含10％)以上的往来款项有:
债 务 人 发生原因 期末借款金额 借款日
山东海阳纺织实验总厂 往来款 9,380,182.53 12.19
(7)待摊费用1997年12月31日余额为人民币450,141.06元,其中:
项目 年初余额 年末余额
1.房租 218,698.00 28,351.34
2.摊位费 17,900.00 22,800.00
3.财产保险费 -- 398,989.72
合计 236,598.00 450,141.06
(8)存货1997年12月31日余额为人民币229,775,932.13元,其中:
类 别 期初余额 期末余额
1.原材料 17,094,461.73 49,845,105.73
2.产成品 25,741,445.72 116,201,756.62
3.外购商品 2,299,906.40 29,695,712.82
4.在产品 76,918,767.32 31,184,865.14
5.低值易耗品 31,562.58 40,729.45
6.委托加工材料 -- 2,807,762.37
合 计 122,086,143.75 229,775,932.13
1997年12月31日存货余额比上年同期增加88.21％,占同期资产总额的21.05％,主要是因为新增了四个生产企业。
(9)长期投资1997年12月31日余额为人民币31,372,540.60元,均为 其他投资,明细内容如下:
被投资公司名称
投资期限 占被投资公司 认缴资本额 实际投资额
注册资本比例
1.江苏太仓港开发建设股份公司
无期限 25％ 20,000,000.00 20,000,000.00
2.上海华源地毯有限公司
无期限 25％ 10,000,000.00 10,000,000.00
3.上海丰乐诚新技术贸易有限公司
15年 41％ USD164,000.00 1,372,540.60
合计 31,372,540.60
(10)固定资产及累计折旧1997年12月31日余额分别为人民币445,885,783.52元和140,129,967.67元,固定资产占同期总资产28.01％,固定 资产原价比去年同期增长134.32％,主要是由于购并企业与技改项目完 工转入。
(11)在建工程1997年12月31日余额为人民币18,004,449.76元,其中:
期初数 本期增加 本年减少 期末数
工程项目名称
金额 其中:利息 金额 其中:利息 金额 其中:利息 金额 其中:利息
资本化数 资本化数 资本化数 资本化数
太仓服装城开发
10,022,644.70 10,022,644.70
项目
绣品车间技改
5,560,123.76 5,560,123.76
钢棚
53,509.71 8,899.00 62,408.71
7＃原材 99,042.64 99,042.64 0
圆网仓库 69,738.29 69,738.29
皂洗机 57,935.82 57,935.82
安装厂内电话线 25,709.00 25,709.00
4T锅炉 470,837.59 470,837.59 0
第二期厂房工程
1,326,919.59 68,594.33 984,833.29 68,594.33 342,086.30
厂房、宿舍改建 540,778.44 540,778.44
三平间技改 1,323,024.74 1,323,024.74
合计
53,509.71
19,505,653.57 68,594.33 1,554,713.52 68,594.33 18,004,449.76
(12)无形资产1997年12月31日余额为人民币7,672,576.56元,其中:
种 类 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
1.增容费 -- 970,775.00 -- 44,827.52 925,947.48
2.土地使用权 -- 6,739,800.08 -- 41,921.00 6,697,879.08
3.供电贴费 -- 48,750.00 -- -- 48,750.00
合 计 -- 7,759,325.08 -- 86,748.52 7,672,576.56
(13)递延资产1997年12月31日余额为人民币1,731,182.00元,其中:
项 目 期初数 本年增加 本年摊销 期末数
开办费 -- 763,971.22 131,082.12 632,889.10
其他递延支出
489,250.00 733,060.97 124,018.07 1,098,292.90
合 计
489,250.00 1,497,032.19 255,100.19 1,731,182.00
(14)短期借款1997年12月31日余额为人民币371,255,260.00元,占 同期总资产34.01％,比上年同期增长296.23％,主要是新增企业需要配 套流动资金,长期投资中,非募集资金项目亦需要资金。
(15)应付帐款1997年12月31日余额为人民币141,246,982.74元,其 中:应付给持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项有11,164,537.71元,其明细资料在附注7中披露。占同期总资产12.94％,比上年同期增长70.09％,主要是营业规模扩大,相应增加信用往来。
(16)预收货款1997年12月31日余额为人民币25,365,185.67元,无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(17)其他应付款1997年12月31日余额为人民币62,018,552.95元,无应付给持本公司5％(含5％)以上股份的股份单位的款项。比上年同期增长86.07％,主要是新增四家企业增加的应付款项。其他应付款期末余额中欠款额占其他应付款总额10％(含10％)以上的往来款项内容:
主要债权人 发生原因 款项金额
1.奉化步云集团公司 资产转入 26,230,684.61
2.海阳市禄达(集团)股份有限公司 资产转入 8,969,548.25
(18)预提费用1997年12月31日余额为人民币240,000.00元,主要是 运费、水、电、房租费。
(19)一年内到期的长期借款1997年12月31日余额为人民币5,000,000.00元,系银行担保借款,借款期限为1995年8月15日至1998年1月20日, 年利率为11.7％。
(20)长期借款1997年12月31日余额为人民币5,000,000.00元,系银 行担保借款,借款期限为1995年11月29日至1999年11月20日,年利率11.7％。
(21)资本公积1997年12月31日余额为人民币121,728,125.04元,比 上年同期减少39.42％,主要是转增股本。
项目 金额
期初数 200,953,281.23
本期增加数 1,234,099.81
其中:股东溢交资本 1,234,099.81
本期减少数 80,459,256.00
期末数 121,728,125.04
(22)盈余公积1997年12月31日余额为人民币25,229,109.57元,比上年同期增长562.87％,主要是因为97年度提取盈余公积。
(23)未分配利润1997年12月31日余额为人民币78,908,271.01元,具体来源如下:
1.1996年12月31日未分配利润余额 15,227,025.08
2.加:1997年度合并净利润 85,103,599.24
3.减:提取法定盈余公积金 8,506,423.73
4.提取法定公益金 8,506,423.73
5.1997年度子公司提取盈余公积 4,409,505.85
6.1997年12月31日未分配利润余额 78,908,271.01
(24) 财务费用1997年度发生额为人民币12,130,162.84元,其中:
费用项目 上年发生额 本年发生额
1.利息支出 11,720,663.60 19,677,700.71
减:利息收入 6,035,328.01 7,932,217.44
2.汇兑损失 -- 220,331.93
减:汇兑收益 1,515,216.29 401,846.13
3.其他 453,730.27 566,193.77
合计 ?,623,849.57 12,130,162.84
财务费用较上年增加612.34％,属正常流动资金贷款支出,因营业规模扩大,流动资金需要量相应扩大。
(25)其他业务利润1997年度发生额为人民币3,577,823.82元,其中 金额较大的有:
上年度 本年度
业务种类 收入金额 成本金额(含税金) 收入金额 成本金额(含税金)
原材料销售
2,890,529.48 2,645,264.74 3,171,284.84 2,893,955.66
出租收入
1,589,100.00 89,505.00
咨询收入
1,420,786.09 70,063.85
(26)投资收益1997年度发生额为人民币35,921,466.34元,其中:
1)上年度明细内容:
股票投资收益 债券 其他投资收益
项目 成本法 权益法 投资收益 成本法 权益法(无合并) 其他 合 计
短期投资
35,820.83 2,184.00 7,467,252.09 7,505,256.92
长期投资
981,891.40 981,891.40
2)本年度明细内容:
股票投资收益 债券 其他投资收益
项目 成本法 权益法 投资收益 成本法 权益法(无合并) 其他 合计
短期投资
3,355,631.34 62,590.00 32,503,245.00 35,921,466.34
长期投资
投资收益比上年增加323.24％,其中:一九九七年五月前申购新股获利335.56万元,投资国债收益6.26万元,其余为委托财产管理咨询公司等收益。
(27)营业外收入1997年度发生额为人民币3,892,854.14元,主要系 摊销的申购无效冻结资金利息。
(28)营业外支出1997年度发生额为人民币1,006,338.83元,主要系 交纳的粮食风险基金,物价调节基金。
5、少见的项目情况说明:
(1)合并价差1997年12月31日余额为人民币6,171,602.70元,主要系对子公司—上海华源毛纺织有限公司收购溢价。
(2)其他长期负债1997年12月31日余额为人民币13,734,426.60元, 其明细内容如下:
项 目 原值 期初余额 本年摊销
累计已摊金额 期末余额
申购无效冻结资金利息
18,312,568.80 17,396,940.36 3,662,513.76
4,578,142.20 13,734,26.60
(3)购并利润1997年度发生额为人民币153,072.50元,系收购上海华源毛纺织有限公司所产生。
6、分行业资料:
行业收入占主营业务收入10％(含10％)以上的,按行业类别列示的 营业收入,营业成本和营业毛利情况如下:
营业收入 营业成本 营业毛利
行业 上年数 本年数 上年数
本年数 上年数 本年数
1纺织业 350,964,897.29 308,910,951.91 277,174,100.39
252,356,217.04 73,790,796.90 56,554,734.87
2贸易 86,541,422.48 413,194,124.70 77,928,546.34
372,353,587.58 8,612,876.14 40,840,537.12
3房产 18,287,518.04 5,588,444.83 11,534,030.79
2,748,758.31 6,753,487.25 2,839,686.52
4施工 -- 17,689,895.16 --
13,279,787.36 -- 4,410,107.80
合 计 455,793,837.81 745,383,416.60 366,636,677.52
640,738,350.29 89,157,160.29 104,645,066.31
7、关联方关系及其交易的披露:
(1)存在控制关系的关联方情况
1)存在控制的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代表人
业关系 或类型
中国华源集团有限公司
张杨路655号 纺织、金 属 母公司 国内合资 周玉成
、化工机电 有限公司
五金房地产进出口
上海华源毛纺织有限公司
金山亭林镇 服装针棉纺品 子公司 有限公司 吴国强
东街汽车站南
上海华源国际贸易发展有限公司
外高桥保税区 国际贸易、 子公司 有限公司 周竟成
泰兴路169号 保税业务
海阳华源有限公司
海阳市海园 针织毛衫染 子公司 有限公司 吴国强
路25号 纱交直流电机
奉化华源步云西裤有限公司
奉化市大桥 西裤服装 子公司 有限公司 周竟成
南山路塘下
昆山华源印染有限公司
昆山市玉山镇 棉染色、 子公司 有限公司 傅伟民
朝阳中路488号 化纤混纺布整理
2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 期末数
中国华源集团有限公司
1.75亿元人民币 3.03亿元人民币 4.78亿元人民币
上海华源毛纺织有限公司
1080万元 1080万元人民币
上海华源国际贸易发展有限公司
3522万元 3522万元人民币
海阳华源有限公司
3000万元 3000万元人民币
奉化华源步云西裤有限公司
4000万元 4000万元人民币
昆山华源印染有限公司
5000万元 5000万元人民币
3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本期减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
中国华源集团有限公司
4,015,000.00 32,120,000.00 72,270,000.00 40.15
上海华源毛纺织有限公司
9,720,000.00 9,720,000.00 90
上海华源国际贸易发展有限公司
35,220,000.00 35,220,000.00 100
海阳华源有限公司
21,000,000.00 21,000,000.00 70
奉化华源步云西裤有限公司
28,000,000.00 28,000,000.00 70
昆山华源印染有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 60
4)存在控制关称的关联方交易
项目 年末金额(元)
1997年 1996年
应收帐款
中国华源集团有限公司 366,924.42 3,309,321.29
其他应收款
中国华源集团有限公司 12,861,525.22 45,386,668.66
(2)不存在控制关系的关联方情况
1)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
江苏双猫纺织装饰集团有限公司 持本公司5％以上股份股东
江苏雅鹿集团公司 持本公司5％以上 股份股东
上海华源机械动力进出口有限公司 同属集团兄弟公司
上海天地投资发展有限公司 同属集团兄弟公司
上海华原房地产有限公司 同属集团兄弟公司
2)不存在控制关系的关联方交易
1.采购货物
本企业1997年度及1996年度关联方采购货物的有关明细资料如下:
1997年 1996年
企业名称 占年度购货百分比(％)* 计价标准
占年度购货百分比(％)* 计价标准
江苏双猫纺织装饰集团有限公司
64.41％ 市价
100％ 市价
*指占上海华源企业发展股份有限公司常熟双猫纺织装饰分公司全 年购货比例,企业向关联方采购的价格由本企业决定。1997年度和1996 年度本企业向关联方采购货物的价格与非关联方的市价相近。
2.关联方庆收应付款项余额
1997年度和1996年度关联方应收应付款项:
项目 年末余额(元)
1997年 1996年
应收帐款
江苏双猫纺织装饰集团有限公司 -- 13,318,200.74
应付帐款
江苏双猫纺织装饰集团有限公司 11,164,537.71 59,025,660.45
3.关联方其他应收款、其他应付款余额
1997年度和1996年度关联方其他应收款和其他应付款余额:
项目 年末余额(元)
1997年 1996年
其他应收款
江苏雅鹿集团公司 720,311.14 --
江苏双猫纺织装饰集团有限公司 -- 1,857,166.99
上海华原房地产有限公司 468,000.00 --
上海天地投资发展有限公司 1,000,000.00 --
其他应付款
江苏雅鹿集团公司 -- 17,010,302.79
江苏双猫纺织装饰集团有限公司 -- 7,849,912.33
(3)其他应披露事项
1997年7月28日上海华源企业发展股份有限公司与上海华源机械动 力进出口有限公司签订协议:上海华源机械动力进出口有限公司将其持 上海华源毛纺织有限公司90％的股权以1,602.90万元价格(转让基准时 间为1997年6月30日)转让给上海华源企业发展股份有限公司。该转让价格系依照业经上海市国有资产管理局确认的上海华源毛纺织有限公司的整体资产评估价值1,781万元而确定的。
8、或有事项:
截止1997年12月31日止,公司对外债务担保共计人民币319,300,000.00元。
9、承诺、期后事项:无。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的 财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报 告正本;
4、经最近一次股东大会通过的公司章程。上述备查文件在中国证 监会、上海证券交易所、上海证管办要求提供时和股东依据法规和《公司章程》要求查阅时,公司将及时提供 。
上海华源企业发展股份有限公司董事会
一九九八年三月十六日
