上海华源企业发展股份有限公司2000年年报摘要
一、公司简介
1.公司法定中文名称：上海华源企业发展股份有限公司
公司英文名称：SHANGHAI WORLDBEST INDUSTRY DEVELOPMENT CO.,LTD.
英文缩写：SWID
2.公司法定代表人：周玉成
3.公司董事会秘书：杨林峰
证券事务代表：夏渊
联系地址：上海市浦东新区商城路660号乐凯大厦20层2010室
电话：(021)58792716，58793617
传真：(021)58792223
电子信箱：office@shworldbest.com
4.公司注册地址：上海市浦东新区商城路660号
公司办公地址：上海市浦东新区商城路660号乐凯大厦20层
邮政编码：200120
公司国际互联网网址：http://www.shworldbest.com
电子信箱：office@shworldbest.com
5.公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6.公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：华源发展
股票代码：600757
二、会计数据与业务数据摘要
1. 公司本年度主要会计数据（单位：人民币元）
利润总额 139,187,129.06
净利润 104,462,502.68
扣除非经常性损益后的净利润 96,718,738.36
主营业务利润 253,175,980.54
其他业务利润 46,804,240.99
营业利润 125,612,976.63
投资收益 -1,873,849.01
补贴收入 1,424,401.94
营业外收支净额 14,023,599.50
经营活动产生的现金流量净额 205,211,048.69
现金及现金等价物净增加额 353,097,380.71
注：扣除非经常性损益后的净利润指扣除正常经营损益之外的一次性或偶发性损益，包括
①资产处置损益4,485,889.72元、②临时性获得的补贴收入1,424,401.94元、③新股申购冻结资金利息3,662,513.76元、④合并价差摊入-1,829,041.10元，共计7,743,764.32元。
2. 截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
指标 2000年 1999年 1998年
项目 调整后 调整前
主营业务收入(万元) 208419.68 146098.19 133099.34 133099.34
净利润(万元) 10446.25 7239.89 4377.79 5862.80
总资产(万元) 288541.33 177228.74 162618.82 165410.04
股东权益(万元) 122804.85 70388.84 65307.69 67724.38
全面摊薄每股收益(元) 0.33 0.34 0.20 0.27
加权平均每股收益(元) 0.37 0.34 0.24 0.33
扣除非经常性损益后的每股收益(元) 0.31 0.30 0.18 0.25
每股净资产(元) 3.90 3.28 3.05 3.16
调整后的每股净资产(元) 3.85 3.24 3.01 3.12
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.65 0.54 -0.65 -0.65
全面摊薄净资产收益率(%) 8.51 10.29 6.70 8.66
加权平均净资产收益率(%) 13.15 10.50 11.03 14.18
扣除非经常性损益后的净利润的加权 12.18 9.41 ---
平均净资产收益率(%)
注：2000年底公司总股本31476.2818万股，1999年底、1998年底总股本21427.38万股。
三、股本变动及股东情况
1.股东情况介绍
(1)截止2000年末，公司股东总数为35300户。
(2)公司前十名股东持股情况（数量单位：股）
名次 股东名称 年末持股 年度内增减 持股比例(%)
1 中国华源集团有限公司 126,751,400 +41,311,400 40.2688
2 江苏新雅鹿集团有限公司 33,095,400 +7,637,400 10.5144
3 江苏双猫纺织装饰集团有限公司 27,222,218 +8,572,418 8.6485
4 香港冠丰国际投资有限公司 11,349,000 +2,619,000 3.6056
5 上海外高桥保税区联合发展有限公司 5,686,200 +1,312,200 1.8065
6 嘉丰纺织(香港)有限公司 5,686,200 +1,312,200 1.8065
7 博德基因 5,686,200 +5,686,200 1.8065
8 丰业房产 2,170,481 +2,170,481 0.6896
9 上海嘉丰棉纺织总厂 2,086,200 -3,600,000 0.6628
10 高投公司 1,900,000 +1,900,000 0.6036
注1：在持有本公司股份5%以上的前三位股东中，江苏新雅鹿集团有限公司已将其持有的全部股份质押，该事项已刊登在2000年9月29日的《上海证券报》和《中国证券报》，其它两位股东持有的公司股份无质押或冻结情况。
注2：香港冠丰国际投资有限公司和嘉丰纺织(香港)有限公司为外资股东，分别各自为中国华源集团有限公司和上海嘉丰棉纺织总厂在香港注册之子公司。
四、股东大会简介
报告期内召开股东大会的有关情况
2000年4月15日，公司董事会在《上海证券报》和《中国证券报》刊登关于召开股东大会（1999年年会）的通知，就会议时间、地点、内容、出席对象及登记方式等依法通知全体股东。5月16日，公司股东大会（1999年年会）如期召开。本次股东大会的有关决议刊登在5月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。
五、董事会报告
1.公司经营情况
(1)公司所处的行业：服装服饰业
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为生产、加工、销售各类服装和家用纺织装饰品，服装和家用纺织品的原辅材料，经营和代理经国家批准的各类商品，进出口业务。
2000年，公司遵循董事会确定的指导方针和工作要求，坚持以市场为导向，以效益为中心，努力克服困难，精心组织生产经营，积极开拓市场，继续深化企业内部改革，圆满完成了增资配股工作，通过公司全体员工的艰苦努力，公司保持了健康发展的良好势头，主要经济指标达到了历史最好水平。报告期内，公司实现主营业务收入208419.68万元，净利润10446.25万元，出口创汇6103万美元，分别比去年同期增长42.66%，44.29%和20.97%。
公司经营涉及的占公司主营业务收入或利润总额10%以上的行业有纺织业和贸易，其营业收入、营业成本和营业毛利情况如下：
行业 营业收入 营业成本
上年同期数 本期数 上年同期数 本期数
①纺织业 1,173,090,443.93 1,491,433,252.10 1,037,048,073.45 1,335,019,684.11
②贸易 345,592,848.45 733,152,143.66 296,106,633.51 659,290,932.49
③公司内行业间相互抵减
87,547,977.11 226,936,742.27 87,547,977.11 226,936,742.27
合计 1,431,135,315.27 1,997,648,653.49 1,245,606,729.85 1,767,373,874.33
续上表：
行业 营业毛利
上年同期数 本期数
①纺织业 136,042,370.48 156,413,567.99
②贸易 49,486,214.94 73,861,211.17
③公司内行业间相互抵减
合计 185,528,585.42 230,274,779.16
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
2000年，公司通过配股资产注入、产业结构调整、技术改造、扩大出口创汇，着力丰富和完善了公司“高科技、外向型、大服饰”的产业框架，取得了较好的经营业绩。但是股份公司战略性发展研究不够，个别企业抗风险能力还不够强，企业内部的法人治理结构、约束机制也存在薄弱环节，在人才的引进、使用、开发上缺乏足够力度，一定程度上影响了企业的发展。对于以上存在的问题和薄弱环节，公司将在2001年的工作中予以足够重视，寻求各种有效对策，继续深化改革，强化管理，提高资产质量。
2.公司财务状况（单位：万元）
项目 2000年 1999年 增减幅 变化原因
度(%)
资产总额 288541.33 177228.74 62.81 配股增加
长期负债 10735.06 866.09 1139.49 国债贴息项目增加长期借款
股东权益 122804.85 70388.84 74.47 配股增加及本年实现净利润
主营业务利润 25317.60 18688.15 35.47 羽绒服及羊绒制品利润率较高
净利润 10446.25 7239.89 44.29 服装及毛纺业利润率提高
3.公司投资情况
（1）募集资金使用情况
2000年公司实施了配股，共募集现金人民币257,725,412.62元，于2000年11月27日到位。
具体情况如下（单位：万元）：
项目 计划投资 实际投资 项目进度 收益情况
设立上海华天电子商务有限公司 4480 2800 62.50% 139
开发纺织服装企业管理软件ERP项目 4500 0 ---
组建上海香榭里家用纺织品有限公司 7600 0 ---
用于双猫纺织装饰分公司、东方印染分 投资初
公司、昆山华源印染有限公司技术改造 4741 1198 25.27% 期，尚未
项目（自筹部分） 体现效益
以上项目目前已投入募集资金3998万元，尚余21774.54万元。该部分资金于2000年12月份购入96008、96005国债8492.02万元，余款13282.52万元全部存于银行。
（2）非募集资金使用情况
公司投资8,370,000.00元参与上海华源针织时装有限公司的增资扩股，持股比例仍占该公司扩股后股本总额的90%。
4.中国加入世界贸易组织(WTO)对公司的影响
公司主营业务系服装服饰业、国际贸易，随着中国加入WTO后，其它国家将逐步减低关税和取消配额限制；同时公司大力推进企业的工贸结合，带动所属企业扩大出口，并拟实施“走出去”的发展战略，这些主客观因素都将对公司主营业务发展带来积极的促进作用。
5.新年度的业务发展计划
2001年，公司将抓好以下几个方面的工作：
(1)坚持做大做强纺织主业，调整印染板块，整合服装板块，发展毛纺板块，增强主营业务的核心竞争能力；
(2)以产权制度改革和经营机制改革为重点，深化企业改革，全面增强企业活力；
(3)加快推进经纬中国网的实质性启动，培育和壮大公司信息产业板块；
(4)紧紧抓住加入WTO的良好机遇，进一步开拓国际市场，做大进出口规模，奠定外向型经济的基本格局；
(5)加强管理，向市场要效益，向管理要效益。
6.董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度，公司董事会召开了五次董事会会议。
一届董事会第十次会议于2000年3月11日召开，本次董事会决议公告刊登在2000年3月14日的《上海证券报》和《中国证券报》。
一届董事会第十一次会议于2000年4月2日召开，本次董事会决议公告刊登在2000年4月6日和15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
二届董事会第一次会议于2000年5月16日召开，本次董事会决议公告刊登在2000年5月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。
二届董事会第二次会议于2000年8月12日召开，本次董事会决议公告刊登在2000年8月15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
二届董事会第三次会议于2000年10月25日召开，本次董事会决议公告刊登在2000年10月26日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
根据股东大会（1999年年会）的决议，公司于2000年6月实施了1999年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以1999年末股本总额214,273,800股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）转增3股，本次分配共计派发现金21,427,380.00元，转增股本64,282,140股，公司股本增至278,555,940股。
公司还于2000年10月至12月间实施了2000年度增资配股方案，本次配股以1999年末总股本214,273,800股为基数，每10股配售3股，配股价每股人民币13.00元，配股缴款起止日为2000年10月31日至2000年11月13日，共配售股份36,206,878万股，其中社会公众股获配新增的17,550,000股于2000年12月7日上市交易，公司股本总额增至314,762,818股。
7. 董事、监事、高级管理人员
现任公司董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 职务 年龄 任期 期初 期末 变动量 变动原因
持股 持股
周玉成 男 董事长 56 三年 23,400 37,438 14,038 转增、配股
周郑生 男 副董事长 44 三年 11,700 18,719 7,019 转增、配股
周竟成 男 副董事长、
总经理 58 三年 11,700 18,719 7,019 转增、配股
顾光宗 男 董事 58 三年 4,680 7,487 2,807 转增、配股
顾振华 男 董事、常务副
总经理 49 三年 4,680 7,488 2,808 转增、配股
谢国梁 男 董事、副总经理56 三年 4,680 7,488 2,808 转增、配股
孙效良 男 董事 67 三年 4,680 7,488 2,808 转增、配股
李忠诚 男 董事 39 三年
张国清 男 董事 36 三年
赵大川 男 董事 53 三年
吕文 男 董事 46 三年
梅寿椿 男 监事会主席 68 三年 23,400 30,420 7,020 转增
俞朝阳 男 监事会副主席 73 三年 2,340 3,042 702 转增
程介禄 男 监事会副主席、64 三年 4,680 7,488 2,808 转增、配股
专职监事
董韫美 男 监事 65 三年
张建瑛 女 监事 45 三年 2,340 3,042 702 转增
王美玲 女 监事 49 三年 2,340 4,422 2,082 增持、转增、配股
俞荣生 男 监事 62 三年 2,340 3,744 1,404 转增、配股
吴国强 男 副总经理 56 三年
倪学明 男 总会计师 48 三年
杨林峰 男 董事会秘书 35 三年 2,340 3,744 1,404 转增、配股
①年度报酬数额区间、人数情况：8万元至10万元3人，6万元至8万元3人，4万元至6万元1人，1万元至4万元：4人。
不在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员有：周玉成、周郑生、顾光宗、赵大川、吕文、梅寿椿、俞朝阳、程介禄、张建瑛、俞荣生。
②在报告期内，公司董事、监事及高级管理人员离任情况
姓名 原职务 离任原因
程介禄 原董事 改任监事会副主席、专职监事
杨峻 原董事 工作变动，辞去原任职
傅伟民 原副总经理、总会计师 工作变动，董事会改聘
③在报告期内，聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
2000年5月16日，公司经营班子换届，董事会重新聘任周竟成为公司总经理，顾振华为常务副总经理，傅伟民为副总经理兼总会计师，谢国梁为副总经理，吴国强为副总经理，杨林峰为董事会秘书。10月25日，因工作变动，傅伟民辞去副总经理兼总会计师的职务，董事会改聘倪学明为总会计师。
8.本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
2000年度，按公司合并报表计算，共实现净利润104,462,502.68元，其中母公司实现净利润96,339,581.13元。按母公司净利润10%比例分别提取法定盈余公积金和公益金各9,633,958.11元，按20%比例提取任意公积金19,267,916.22元。子公司按5%-10%比例提取法定盈余公积金和公益金计16,027,104.67元，提取任意盈余公积金、职工奖福基金1,026,520.91元。
公司二届四次董事会决议进行2000年度利润分配。公司拟按2000年年末股本总数314,762,818股，向全体股东每10股派发现金红利1.2 元（含税），共派发现金37,711,538.16元，占全年净利润的36%，派发红利后，本年度尚余可供分配利润11,161,506.50元，加上上年度结转未分配利润92,448,539.13元，合计尚余可供分配利润103,610,045.63 元，拟再按2000年年末股本总数向全体股东按每10股送2股的比例派送红股，共62,952,563.60元。经上述派发红利和送股后，尚余未分配利润40,657,482.03元结转下一年度。
公司二届四次董事会还决议进行2000年度资本公积金转增股本。到2000年末，公司资本公积金累计为679,472,173.93 元，鉴于本公司资本公积金累积数额较大，利润增长仍有一定空间，拟按2000年末股本总数314,762,818 股，每10股转增3股的比例向全体股东转增股本，共转增94,428,845.40元，尚余585,043,328.53元，结转下一年度。
本预案尚须提请股东大会（2000年年会）审议通过后实施。
9.本报告期内，公司选定的信息披露报刊无变更。
六、监事会报告
报告期内监事会的工作情况
本年度，公司监事会召开了三次监事会会议。
一届监事会第十次会议于2000年4月2日召开，本次监事会决议公告刊登在2000年4月6日的《上海证券报》和《中国证券报》。
二届监事会第一次会议于2000年5月16日召开，本次监事会决议公告刊登在2000年5月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。
二届监事会第二次会议于2000年8月12日召开，审议通过了监事会议事规则。
七、重要事项
1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有被监管部门处罚情况。
3.报告期内，公司控股股东没有变更。
2000年5月，公司第一届董事会和第一届监事会任期届满。5月16日，公司股东大会（1999年年会）选举产生了公司第二届董事会和第二届监事会，第二届董事会董事为11人，第二届监事会监事为7人。
报告期内，公司总经理、董事会秘书没有变更。
4.2000年5月20日，公司全资子公司上海华源国际贸易发展有限公司与上海保税商品交易市场中国纺织贸易中心（以下简称：保税中心）签订《固定资产产权转让协议》，保税中心向该公司转让其部分固定资产，转让价为人民币18,509,433.26元。上述固定资产业经上海富申国有资产评估公司评估，出具沪富评报字（2000）第050号评估报告，并经上海产权交易所第022417号《产权转让交割单》交易，公司已付清全部转让价款。
5.重大关联交易事项：
（一）存在控制关系的关联方交易
(1)销售货物
公司2000年度及1999年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）：
企业名称 2000年度 1999年度
金额 占当期销货百分比 计价标准 金额 占年度销货百分比 计价标准
中国华源集团有限公司
27,009,743.97 1.30% 出厂价 16,879,531.59 1.15% 出厂价
公司销售给关联企业的产品价格由双方协商确定。2000年度和1999年度内本公司销售给关联企业产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。
(2)公司与关联方应收应付款项余额
2000年12月31日和1999年12月31日公司与关联方应收应付款项余额（单位：元）：
项目年末余额(金额) 占全部应收余额的（付）款项比重（%）
2000年12月31日 1999年12月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
应收帐款：
中国华源集团有限公司 49,543.07 3,783,786.74 0.01 1.36
(3)其他应披露事项
截至2000年12月31日止，中国华源集团有限公司为公司17,170万元的人民币借款提供担保。
（二）不存在控制关系的关联方交易
(1)销售货物
公司2000年度及1999年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）：
企业名称 2000年度1999年度
金额 占年度 计价标准 金额 占年度 计价标准
销货百 销货百
分比(%) 分比(%)
江苏新雅鹿集团有限公司 34,609,245.21 1.66 批发价
江苏雅鹿实业股份有限公司 9,902,543.75 0.48 批发价 74,499,132.47 4.36 批发价
上海保税商品交易市场中国纺织贸易中心
6,221,378.65 0.30 购入价 21,677,531.44 1.27 购入价
公司销售给关联企业的产品价格由双方协商确定。2000年度和1999年度内本公司销售给关联企业产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。
(2)公司与关联方应收应付款项余额
2000年12月31日公司与关联方应收应付款项余额（单位：元）：
项目 年末余额（金额） 占全部应收(付)款项余额的比重（%）
2000年12月31日 1999年12月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
应收帐款
江苏新雅鹿集团有限公司
34,258,163.79 9.17
预付帐款
江苏双猫纺织装饰集团有限公司
9,580,925.77 11.45
(3)公司与关联方其他应收款、其他应付款余额
2000年12月31日和1999年12月31日公司与关联方其他应收款、其他应付款余额（单位：元）：
项目年末余额(金额) 占全部其他应收(付)款金额的比重(%) 计息标准
2000年 1999年 2000年 1999年 2000年 1999年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
其他应收款
江苏雅鹿实业股份有限公司
11,455,831.09 4.74
常州华昌染工有限公司
10,245,492.21 5,374,403.22 4.24 2.55
上海保税商品交易市场中国纺织贸易中心
31,287,776.94 12,611,330.00 12.94 5.98 12% 9.156%
江苏太仓港开发建设股份有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 4.14 4.74 6.4%
其他应付款江苏新雅鹿集团有限公司
4,568,000.00 1.89
(4) 其他应披露事项
截至2000年12月31日止，关联方为公司29200万元的人民币借款提供担保；公司为关联方担保情况详见第九款。
6.公司与控股股东在人员独立、资产完整和财务独立上已做到了“三分开”：
(1)在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实现独立；总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。
(2)在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司无形资产中的工业产权、商标、非专利技术均由公司独立拥有；公司独立拥有采购和销售系统。
(3)在财务方面，公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。
7.报告期内，公司与其它公司发生资产托管、承包、租赁经营事宜如下：
(1)中国华源集团有限公司将其持有的浙江华源兰宝有限公司90%股权作为配股资产参加本公司配股，股权交接日为2000年10月31日，股权价值系以2000年3月31日为评估基准日的浙江华源兰宝有限公司净资产评估值的90%。由于配股申请需要一段时间，故中国华源集团有限公司与公司签定协议，自评估基准日起，由公司对浙江华源兰宝有限公司实施全面生产经营管理，对该期间的生产经营负责，享受该期间的生产经营成果（盈利或亏损）。故公司自2000年4月1日起将浙江华源兰宝有限公司的利润表纳入合并范围，并将90%股权的评估价值与2000年3月31日帐面净资产90%部分的差异作为长期投资-股权投资差额。本公司2000年4-9月受托经营享受的利润为970.7万元。另外，根据相关协议，浙江华源兰宝有限公司10%股权的持有者嘉兴市国有资产管理局，其持有的股权的年回报率为3%。
(2)2000年公司与上海保税商品交易市场中国纺织贸易中心签订租赁协议，公司将外高桥保税区内华源国际大厦面积分别为3,013平方米和5,945平方米的地下室及办公楼租赁给其使用，每平方米年租金分别为515元和1969元，并按租金的10%收取管理费。2000年度公司已确认租赁费收入1440万元。
(3)1999年9月25日公司与常州华昌染工有限公司签订租赁协议，公司将原值为人民币3108.44万元的机械设备租赁给其使用，月租赁费收入20万元。
(4)2000年度公司向上海保税商品交易市场中国纺织贸易中心提供资金人民币2,273万元，期限1年，年利率12%。上海保税商品交易市场中国纺织贸易中心为此应向公司支付资金利息284.71万元，实际已支付163.60万元。
8.报告期内，公司所聘会计师事务所未发生变化，仍为大华会计师事务所有限公司。
9.其它重大合同（含担保等）及其履行情况
截至2000年12月31日止，公司对外债务担保共计人民币26,850万元。其明细情况详见会计报表附注之11条。
10.本报告期内，公司未更改名称或股票简称。
11.其他事项：
(1)截至2000年12月31日止，公司涉及诉讼的应收帐款人民币3,271,304.23元，预付帐款人民币200,000.00元，存货人民币1,507,536.87元，合计人民币4,978,841.10元，经法院判决胜诉。本期已收回的应收帐款为人民币140,000.00元,预付帐款为人民币200,000.00元，存货为人民币317,047.63元。
(2)截至审计报告日止，公司其他应收款人民币6,202,820.54元正涉及诉讼。
八、财务会计报告
一、审计报告
公司财务报告业经大华会计师事务所有限公司注册会计师周渭明、朱蕾审计，并出具无保留意见的审计报告[华业字（2001）第330号]
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注
1.外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期的计入当期费用。
2.坏帐的核算方法：
坏帐的确认标准：
(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收帐款；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。
坏帐损失核算采用备抵法。坏帐准备的计提范围为应收款项（应收帐款和其他应收款）。
坏帐准备的计提方法为：按期末应收款项余额的5%计提。
3.存货核算方法：
存货分类为：原材料、委托加工物资、委托代销商品、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物。
各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品按一次摊销法摊销；包装物按一次摊销法摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备计入当期损益。
4.短期投资核算方法：
根据《企业会计准则-投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
5.长期投资核算方法：
(1) 长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款作为实际成本记帐。
(2) 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时支付的全部价款或所取得的股权投资的公允价值入帐。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
(3)对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益。
(4) 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。
6. 固定资产计价和折旧方法：
(1)固定资产标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、不需用设备和未使用设备。
(3)固定资产计价：按实际成本或确定的价值计价。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的4%）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计的经济 年折旧率
使用年限
房屋建筑物 40年 2.40%
机器设备 14年 6.86%
运输设备 10年 9.60%
其他设备 8年 12.00%
7.收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司,②收入的金额能够可靠地计量。
8.所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
9.合并会计报表编制方法:
合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
本公司在编制合并会计报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的2000年度会计报表，已按《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定的规定进行了调整及重新表述。
10.控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：
被投资单位全称 主营业务 注册资本 本公司投资额 本公司 是否 是否按
持股 合并 权益法
比例 核算
⑴上海华源国际贸易 国际贸易、保
发展有限公司 税业务 35,226,882.53 35,226,882.53 100% 是 是
⑵昆山华源印染 棉、化纤混纺布染
有限公司 色整理 5,000万 3,000万 60% 是 是
⑶奉化华源步云西裤 西裤、服装 4,000万 4,000万 100% 是 是
有限公司
⑷海阳华源有限公司 毛针织、染纱、交
直流电机 3,500万 2,600万 74.3% 是 是
⑸上海华源针织时装 服装、针棉织品 2,510万 2,259万 90% 是 是
有限公司
⑹上海华源万成服饰
有限公司 服装、服饰纺织品
及五金、建材百货 3,000万 2,700万 90% 是 是
⑺上海沃贝科技
有限公司*1 软件、系统开发
、信息服务 300万 255万 85% 否 是
⑻上海华天电子商务
有限公司*2 信息采集、信息
加工、信息发布 5,000万 2,800万 56% 是 是
⑼上海华依科技发展
有限公司*3 计算机软硬件的
技术开发、转让 1,200万 612万 51% 是 是
⑽浙江华源兰宝
有限公司*4 毛纺织品及其
他纺织品 10,706万 9,635.40万 90% 是 是
*1.上海沃贝科技有限公司成立于1999年12月10日，2000年开始生产经营活动，本年度公司对其核算方法由成本法改为权益法。根据公司产业发展的要求，拟对其进行重组，故未纳入合并范围。
*2.上海华天电子商务有限公司成立于2000年6月14日，本年度按权益法核算，并纳入合并范围。
*3.上海华依科技发展有限公司成立于2000年6月5日，本年度按权益法核算，并纳入合并范围。
*4.中国华源集团有限公司将其持有的浙江华源兰宝有限公司90%股权作为配股资产参加本公司配股，股权交接
日为2000年10月31日，股权价值系以2000年3月31日为评估基准日的浙江华源兰宝有限公司净资产评估值的90%。由于配股申请需要一段时间，故中国华源集团有限公司与公司签定协议，自评估基准日起，由公司对浙江华源兰宝有限公司实施全面生产经营管理，对该期间的生产经营负责，享受该期间的生产经营成果（盈利或亏损）。故公司自2000年4月1日起将浙江华源兰宝有限公司的利润表纳入合并范围，并将90%股权的评估价值与2000年3月31日帐面净资产90%部分的差异作为长期投资-股权投资差额。另外，根据相关协议，浙江华源兰宝有限公司10%股权的持有者嘉兴市国有资产管理局，其持有的股权的年回报率为3%。
11.或有事项
截至2000年12月31日止，公司对外债务担保共计人民币26,850万元。其明细情况如下：
被担保企业 币种 担保金额 担保开始日 担保终止日
(万元)
奉化华源步云西裤有限公司 RMB 4,000.00 2000.4.27 2002.10.15
上海华源股份有限公司 RMB 3,000.00 2000.3.29 2001.2.28
中纺联合进口有限责任公司 RMB 3,000.00 2000.8. 5 2001.8. 5
上海华源针织时装有限公司 RMB 2,550.00 2000.3.31 2001.8.23
海阳华源有限公司 RMB 2,300.00 2000.3.10 2001.3. 8
上海华源万成服饰有限公司 RMB 2,000.00 2000.2. 4 2001.1. 3
上海华源国际贸易发展有限公司 RMB 2,000.00 2000.8.15 2001.1.14
上海华源股份有限公司 RMB 2,000.00 2000.2. 3 2001.10.1
昆山华源印染有限公司 RMB 1,800.00 2000.6.19 2001.10.5
上海华源国际贸易发展有限公司 RMB 1,700.00 2000.1.15 2001.1.13
上海华源万成服饰有限公司 RMB 500.00 2000.9.21 2001.6.20
上海华源万成服饰有限公司 RMB 500.00 2000.10.24 2001.7.23
上海华源爱特幕墙工程有限公司 RMB 500.00 2000.5.17 2001.3.17
上海华依科技发展有限公司 RMB 500.00 2000.8.21 2001.3.20
上海华源爱特幕墙工程有限公司 RMB 500.00 2000.7.10 2001.5.10
合计 26,850.00
九、公司的其他有关资料
1.公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
首次注册登记日期、地点：1996年9月26日，上海浦东张杨路655号
最近变更注册登记日期、地点：2000年12月12日，上海浦东商城路660号
2.企业法人营业执照注册号：3100001004388
3.税务登记号码：310115132279509
4.公司未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
5.公司报告期间内证券主承销机构名称：中信证券股份有限公司
6.公司聘请的会计师事务所名称：大华会计师事务所有限公司
办公地址：上海市昆山路146号
十、备查文件
1.载有法定代表人、总会计师、财务部经理签名并盖章的会计报表。
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
上海华源企业发展股份有限公司
董事会
二00一年三月十七日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：上海华源企业发展股份有限公司 金额单位：元
资产 合并
年初数 年末数
流动资产：
货币资金 337331548.62 690428929.33
短期投资 84920182.07
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 84920182.07
应收票据 11693483.92 3300000
应收股利 600000
应收利息
应收帐款 278152739.44 373622995.63
其它应收款 210753005.06 241733888.81
减：坏帐准备 24445287.22 30767844.25
应收帐款净额 464460457.28 584589040.19
预付帐款 65538988.62 83647461.91
应收补贴款 28806798.8 67519462.21
存货 277692689.82 433541610.27
减：存货跌价准备 6998172.68 5526904.83
存货净额 270694517.14 428014705.44
待摊费用 1248269.17 1879898.21
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 1180374063.55 1944299679.36
长期投资：
长期股权投资 45264801.95 109746234.34
长期债权投资 4000 90000
其它长期投资
长期投资合计 45268801.95 109836234.34
减：长期投资减值准备
长期投资净额 45268801.95 109836234.34
其中：合并价差
股权投资差额 6032261.35 70314803.75
固定资产：
固定资产原值 705670899.53 1021284244.43
减：累计折旧 241521577.1 369652154.5
固定资产净值 464149322.43 651632089.93
工程物资
在建工程 27543433.06 46210708.17
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 491692755.49 697842798.1
无形及其它资产：
无形资产 48308325.71 123822827.85
开办费 1838111.08 3183372.05
长期待摊费用 4805347.92 6428341.75
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 54951784.71 133434541.65
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1772287405.7 2885413253.45
流动负债：
短期借款 671577006 819060686.01
应付票据 32032208.45 112105552.73
应付帐款 174094090.72 240593655.83
预收帐款 48028873.15 60234999.91
代销商品款
应付工资 3115408.72 3023955.95
应付福利费 2252045.22 5511441.05
应付股利 21487328.28 48191093.12
应付税金 17272406.16 30518271.32
其它应交款 1444029.91 2352677.08
其它应付款 42078375.17 75057065.72
应付短期债券
预提费用 3365335.97 31265038.7
一年内到期的长期负债 2000000 6400000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 1018747107.75 1434314437.42
长期负债：
长期借款 2000000 92260000
应付债券
长期应付款 12059116.83
住房周转金
其它长期负债 6660935.08 3031520.62
长期负债合计 8660935.08 107350637.45
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 1027408042.83 1541665074.87
少数股东权益：
少数股东权益 40990936.87 115699653.13
股东权益：
股本 214273800 314762818
资本公积金 321644606.22 679472173.93
盈余公积 75521480.65 130203487.89
其中：公益金 24502153.42 40116964.76
未确认的外资损失
未分配利润 92448539.13 103610045.63
外币报表折算差额
股东权益合计 703888426 1228048525.45
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1772287405.7 2885413253.45
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：上海华源企业发展股份有限公司 金额单位：元
资产 母公司
年初数 年末数
流动资产：
货币资金 236840359.03 495048635.32
短期投资 84920182.07
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 84920182.07
应收票据 1200000
应收股利 10063994.32
应收利息
应收帐款 151229028.02 215458904.86
其它应收款 205499756.68 299716589.77
减：坏帐准备 17836439.24 25758774.73
应收帐款净额 338892345.46 489416719.9
预付帐款 69223412.73 75187644.53
应收补贴款 22963068.97 52283513.66
存货 139263935.75 256818216.87
减：存货跌价准备 297709.12 873847.16
存货净额 138966226.63 255944369.71
待摊费用 963474.25 743297.88
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 807848887.07 1464808357.39
长期投资：
长期股权投资 229438874.25 501055648.36
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 229438874.25 501055648.36
减：长期投资减值准备
长期投资净额 229438874.25 501055648.36
其中：合并价差
股权投资差额 4920862.83 69315478.75
固定资产：
固定资产原值 420154487.73 464480095.52
减：累计折旧 154558071.33 180195022.18
固定资产净值 265596416.4 284285073.34
工程物资
在建工程 17540675.48 19725600.58
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 283137091.88 304010673.92
无形及其它资产：
无形资产 40524043.47 39733547.79
开办费 86275.66
长期待摊费用 78650.02 50050.06
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 40688969.15 39783597.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1361113822.35 2309658277.52
流动负债：
短期借款 420600000 503130000
应付票据 21260000 105850800
应付帐款 101340667.92 173963894.03
预收帐款 52880277.44 34878350.72
代销商品款
应付工资 1383713.3 2443311.4
应付福利费 580724.49 872820.77
应付股利 21427380 37711538.16
应付税金 5244004.48 5943133.17
其它应交款 1168806.17 1934446.44
其它应付款 30457089.33 130156489.24
应付短期债券
预提费用 1590733 29577853.15
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 657933396.13 1026462637.08
长期负债：
长期借款 66700000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债 6660935.08 3031520.62
长期负债合计 6660935.08 69731520.62
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 664594331.21 1096194157.7
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 214273800 314762818
资本公积金 321644606.22 679472173.93
盈余公积 62929802.48 101465634.92
其中：公益金 20362846.49 29996804.6
未确认的外资损失
未分配利润 97671282.44 117763492.97
外币报表折算差额
股东权益合计 696519491.14 1213464119.82
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1361113822.35 2309658277.52
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：上海华源企业发展股份有限公司 金额单位：元
项目 合并
上年实际数 本年实际数
一、主营业务收入 1460981939.7 2084196807.8
减：折扣与折让 87543 152493.41
主营业务收入净额 1460894396.7 2084044314.39
减：主营业务成本 1269091070.72 1827092412.3
主营业务税金及附加 4921831.06 3775921.55
二、主营业务利润 186881494.92 253175980.54
加：其他业务利润 22781594.39 46804240.99
减：存货跌价损失 1371659.14 -1471267.85
营业费用 30861186.46 48993347.27
管理费用 66254143.32 79533109.88
财务费用 38792390.07 47312055.6
三、营业利润 72383710.32 125612976.63
加：投资收益 525801.23 -1873849.01
期货损益
补贴收入 334455.35 1424401.94
营业外收入 9435769.25 17891512.68
以前年度损益调整
减：营业外支出 3321135.6 3867913.18
分给外单位利润
四、利润总额 79358600.55 139187129.06
减：所得税 3601782.91 21459808.42
少数股东损益 3357912.83 13264817.96
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 72398904.81 104462502.68
加：年初未分配利润 75183038.7 92448539.13
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 147581943.51 196911041.81
减：提取法定盈余公积金 11126509.17 19680209.56
提取法定公益金 8679405.29 15614811.33
提取职工奖励福利基金 907450.78
七、可供股东分配的利润 127776029.05 160708570.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 13900109.92 19386986.35
应付普通股股利 21427380 37711538.16
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 92448539.13 103610045.63
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：上海华源企业发展股份有限公司 金额单位：元
项目 母公司
上年实际数 本年实际数
一、主营业务收入 975547965.09 1236162975.31
减：折扣与折让
主营业务收入净额 975547965.09 1236162975.31
减：主营业务成本 880575658.2 1136025152.7
主营业务税金及附加 1697491.09 1033959.28
二、主营业务利润 93274815.8 99103863.33
加：其他业务利润 19287126.49 30126212.38
减：存货跌价损失 297709.12 576138.04
营业费用 19785308.21 26845412
管理费用 33221114.5 40211829.95
财务费用 21741341.26 23081482.91
三、营业利润 37516469.2 38515212.81
加：投资收益 29073806.54 57631599.34
期货损益
补贴收入 38901 313600
营业外收入 8445395.63 9709012.04
以前年度损益调整
减：营业外支出 2422859.96 1879604.05
分给外单位利润
四、利润总额 72651712.41 104289820.14
减：所得税 3151162.83 7950239.01
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 69500549.58 96339581.13
加：年初未分配利润 77398332.7 97671282.44
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 146898882.28 194010863.57
减：提取法定盈余公积金 6950054.96 9633958.11
提取法定公益金 6950054.96 9633958.11
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 132998772.36 174742947.35
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 13900109.92 19267916.22
应付普通股股利 21427380 37711538.16
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 97671282.44 117763492.97
现金流量表
2000年度
编制单位：上海华源企业发展股份有限公司 金额单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 2052326632.1 1265332761.27
收取的租金 7617628.2 7200000
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 50795349.03 36071746.03
收到的其它与经营活动有关的
现金 1811156391.64 1604086804.13
经营活动产生的现金流入小计 3921896000.97 2912691311.43
购买商品、接受劳务支付的现
金 1811734645.34 1135510963.75
经营租赁所支付的现金 2610589.98 217950
支付给职工以及为职工支付的
现金 98266401.69 26520300.8
支付的增值税款 38870621.02 11957072.63
支付的所得税款 14276081.22 3486346.4
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 10838736.79 5276012.63
支付的其它与经营活动有关的
现金 1740087876.24 1688632351.05
经营活动产生的现金流出小计 3716684952.28 2871600997.26
经营活动产生的现金流量净额 205211048.69 41090314.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2140000
分得股利或利润所收到的现金 1287965.89
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 3036649.41 1703300
收到的其它与投资活动有关的
现金 16041743.52
投资活动产生的现金流入小计 22506358.82 1703300
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 124349712.83 16101104.66
权益性投资所支付的现金 42490000
债权性投资所支付的现金 84922182.07 84920182.07
支付的其它与投资活动有关的
现金 435000
投资活动产生的现金流出小计 209706894.9 143511286.73
投资活动产生的现金流量净额 -187200536.08 -141807986.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 286270336.57 260155412.62
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1335954981.3 806820000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 144674390.86 140600000
筹资活动产生的现金流入小计 1766899708.73 1207575412.62
偿还债务所支付的现金 1355251701.29 792590000
发生筹资费用所支付的现金 2102000 2102000
分配股利或利润所支付的现金 21427380 21427380
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 53038038.34 32534279.94
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 1431819119.63 848653659.94
筹资活动产生的现金流量净额 335080589.1 358921752.68
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 6279 4196.17
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 353097380.71 258208276.29
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 104462502.68 96339581.13
加：少数股东损益 13264817.96
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1227546.4 7921392.09
固定资产折旧 40516218.15 19390355.13
无形资产及其他资产摊销 4578243.36 1594669.7
待摊费用的减少（减增加） -611104.6 220176.37
预提费用的增加（减减少） 27798676.4 28017120.15
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -81204.85 255024.15
固定资产报废损失 220357.94
财务费用 55228546.48 32530083.77
投资损失（减收益） 2546814.9 -57631599.34
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -90670571.57 -117241454.37
经营性应收项目的减少（减增
加） -349258172.68 -301365516.45
经营性应付项目的增加（减减
少） 396069362.98 331060481.84
增值税增加净额
其它 -80984.86
经营活动产生的现金流量净额 205211048.69 41090314.17
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 690428929.33 495048635.32
减：货币资金的期初余额 337331548.62 236840359.03
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 353097380.71 258208276.29
