长江出版传媒股份有限公司（600757） 2022 年半年度报告
公司代码：600757 公司简称：长江传媒
长江出版传媒股份有限公司
2022 年半年度报告
二〇二二年八月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈义国先生、主管会计工作负责人王勇先生及会计机构负责人（会计主管人员）
陆红亚女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者认真阅读，注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中其他披露事项
中可能面对的风险部分内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................... 4
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................ 7
第四节 公司治理............................................................................................................ 16
第五节 环境与社会责任 ................................................................................................. 18
第六节 重要事项............................................................................................................ 20
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................. 29
第九节 债券相关情况..................................................................................................... 29
第十节 财务报告............................................................................................................ 30
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本以
及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
长江传媒、公司 指 长江出版传媒股份有限公司
长江出版传媒集团、集团公司 指 湖北长江出版传媒集团有限公司
新华印务 指 湖北新华印务有限公司
湖北省新华书店集团 指 湖北省新华书店（集团）有限公司
长江少儿社 指 长江少年儿童出版社（集团）有限公司
爱立方公司 指 武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司
数字出版公司 指 湖北长江传媒数字出版有限公司
湖北人民社 指 湖北人民出版社有限公司
湖北教育社 指 湖北教育出版社有限公司
长江文艺社 指 长江文艺出版社有限公司
湖北美术社 指 湖北美术出版社有限公司
崇文书局 指 崇文书局有限公司
湖北科技社 指 湖北科学技术出版社有限公司
九通社 指 湖北九通电子音像出版社有限公司
德锦公司 指 武汉德锦投资有限公司
报刊集团 指 湖北长江报刊传媒（集团）有限公司
博盛公司 指 湖北博盛数字教育服务有限公司
文创公司 指 湖北倍悦文化创意有限公司
湖北文投 指 湖北长江文化地产投资管理有限公司
物资公司 指 湖北长江出版印刷物资有限公司
海豚传媒 指 海豚传媒股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 上海证券交易所
报告期 指 2022 年上半年
元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 长江出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 长江传媒
公司的外文名称 Changjiang Publishing & Media Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Changjiang Media
公司的法定代表人 陈义国先生
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冷雪 邓涛
联系地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街268号B座12楼 湖北省武汉市武昌雄楚大街268号B座10楼
电话 027-87673688 027-87679282
传真 027-87673612 027-87673612
电子信箱 cjcm@600757.com.cn cjcm@600757.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街268号B座
公司注册地址的历史变更情况 2011年12月16日公司注册地址由上海市浦东新区商城
路660号变更为武汉市雄楚大道268号出版文化城B座
公司办公地址 湖北省武汉市武昌雄楚大街268号B座10-12楼
公司办公地址的邮政编码 430070
公司网址 https://www.600757.com.cn
电子信箱 cjcm@600757.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长江传媒 600757 ST源发
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,433,351,615.82 2,855,273,324.48 20.25
归属于上市公司股东的净利润 599,480,591.62 480,378,317.79 24.79
归属于上市公司股东的扣除非经常性
600,368,810.75 485,757,390.28 23.59
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 48,621,576.47 175,659,481.27 -72.32
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本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 8,307,005,865.69 8,157,026,716.53 1.84
总资产 12,219,232,397.98 11,690,865,579.08 4.52
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.49 0.40 22.50
稀释每股收益（元／股） 0.49 0.40 22.50
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.49 0.40 22.50
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.09 5.97 增加1.12个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
7.10 6.03 增加1.07个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -253,935.69
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
5,693,485.64
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
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整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
3,735,072.65
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-9,984,836.31
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 67,565.80
少数股东权益影响额（税后） 10,439.62
合计 -888,219.13
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内，公司以图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物的出版、发行、印制、物资贸
易为主业，拥有涵盖“编、印、发、供”的产业链，并逐步向数字阅读、在线教育、文化创意、
投资金融等领域拓展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。其中，出版业务主要为一般图
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书的出版、教材教辅的出版、报刊的出版及新媒体经营等。发行业务主要为图书、报刊、电子音
像制品、数码产品的批发、零售。印刷业务主要为图书、报刊印刷和纸质包装品印刷。物资贸易
业务主要为印刷物资自主采购和销售，业务范围主要包括图书用纸、包装用纸、油墨、印刷器材
等。
报告期内公司主营业务的采购模式:
公司采购业务主要涉及印刷采购、印刷物资采购和出版物采购。其中，印刷采购主要委托新
华印务完成，各经营单位也可根据实际需要，自主通过公开招标方式或协商定价方式，根据价格、
印刷质量、服务质量等选择印刷商；印刷物资采购采取两种方式：对于小额物资由各相关单位自
主采购，相关单位与供应商单独谈判、签订采购合同的方式进行，或者由相关单位自主组织招标
比价、公开采购。对于纸张、油墨等大宗物资，实行集中采购方式，统一组织招标比价、公开采
购方式进行；出版物采购由湖北省新华书店集团统一向公司内部和外部的各大出版社以及电子音
像、数码产品供应商等采购产品，然后通过其覆盖全省的新华书店分公司对外销售。
报告期内公司主营业务的生产模式：
公司出版业务的选题策划、报批、组稿、编辑等工作均由各出版社自主进行；排版、印刷主
要委托新华印务完成，部分业务也可由有关单位自主选定的印刷厂进行。在出版环节，选题策划
与报批由各出版社经过市场调研，结合读者消费需求分析以及作者资源等，提出出版选题内容，
经责任编辑、编辑室主任、总编辑、出版选题论证委员会层层进行论证，最终由选题审核委员会
审核通过，报湖北省委宣传部批准通过后报国家新闻出版署备案。出版选题经过严格审核，确保
选题符合国家《出版管理条例》等法律法规的有关规定，符合把社会效益放在首位，实现社会效
益和经济效益相统一的原则，持续加强公司产品线建设和品牌建设。组稿一般分为直接向作者约
稿以及委托作者代理组织稿件以及原创自采稿件。为保证拥有出版物的自主知识产权，公司各出
版单位与作者签订出版合同，约定和保护作者和出版社双方的合作条件和权利，约定稿酬的支付
标准和支付方式等。编辑工作则主要由各出版单位内部编辑部门完成。在印刷复制环节，公司各
出版单位的图书、期刊印刷业务主要委托新华印务进行印刷和包装。在生产高峰期，公司各出版
单位也可自主选择其他印刷复制单位进行加工制作。
报告期内公司主营业务的销售模式：
公司主要采取系统发行和零售发行两大主要发行方式。各出版社系统发行主要针对中小学教
材和进入学校征订范围的教辅材料，采用预订方式，通过地方新华书店系统发行，基本无退货；
报刊集团系统发行主要针对教育类期刊，采用预订方式，通过邮局系统发行，基本无退货；各出
版社零售发行主要针对一般图书以及未进入征订范围的教辅材料，采取的方式为与图书发行商签
订协议，向图书发行商提供图书，在约定期限内将未售出的图书退回；报刊集团零售发行主要针
对大众类期刊，采取的方式为与各地经销商签订协议，向经销商提供报刊，在约定期限内，未售
出的报刊退回。公司所属湖北省新华书店集团以打造区域性中盘为目标，快速拓展连锁市场，目
前，已建成 78 家发行分公司、440 家营业网点，连锁经营体系逐步完善。
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报告期内公司主营业务的推广模式：
公司主要分两个层面组织开展营销推广活动，一是在公司层面，由公司统一策划和组织实施
营销推广活动，包括自行组织年度教材教辅推介会、年度发行会、馆配图书看样订货会，参与每
年定期举办的全国性图书、期刊订货活动以及网络推广活动等。公司每年定期参加的主要图书订
货活动有北京图书订货会、刊博会、北京国际图书博览会、全国书市、各类专业图书订货会、期
刊展示会、民营书店联合举办的图书订货会及各种图书团体采购活动，以及国际重要图书博览会。
二是各经营单位根据具体业务经营需要，自主策划和组织实施区域性、专题性的营销推广活动。
报告期内公司主营业务的物流模式：
目前，公司努力打造具有国内先进水平的自动化信息管理系统和物流设施，为公司物流、商
流、信息流、资金流等业务环节的数字化、网络化、智能化运营打下基础。湖北省新华书店集团
具有完全自主的物流体系，各出版单位主要采用社会第三方物流公司服务完成图书配送业务。
报告期内公司图书市场地位：
根据开卷监测数据，2022 年上半年，公司图书实体书店实洋占有率为 2.42%，在全国出版集
团排名第 7 位；网店实洋占有率为 2.23%，在全国出版集团排名第 8 位；总体零售市场实洋占有
率为 2.26%，在全国出版集团排名第 7 位。公司美术类图书以 6.84%的实洋占有率、少儿类图书以
4.9%的实洋占有率分别排在全国出版集团的第 3 位，文学类图书以 2.46%的实洋占有率排在全国
出版集团的第 9 位。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
内容质量优势。公司始终把社会效益放在首位，坚持多出好书、多出精品，不断提升供给和
服务质量。2022 年上半年，公司有 60 余种图书入选 2022 年度国家出版基金资助、2021 年度“中
国好书”、“2022 年向全国青少年推荐百种优秀出版物”等国家级和省部级项目。产品线优化实
现逆势增长。多本好书入选“东方甄选”抖音直播间；“中国画本馆”发货码洋同比翻番；“百
年百部图画书”系列再添 10 个新品。《小学生天地》杂志月均订数超过 117 万册，《幼儿天地》
订数同比上涨 61%。
区域资源优势。湖北是长江文明重要发源地、楚文化发祥地、革命文化富集地，荆楚文化在
中华文明发展史上地位举足轻重，这些都为公司出版特色鲜明的优质产品提供了丰富的基础和来
源。湖北省第十二次党代会明确指出，要以高度的文化自觉、坚定的文化自信，推进荆楚文化创
造性转化、创新性发展，并提出了一系列措施打造湖北文化产业增长极，公司找准定位、乘势而
上，在区域经济发展和文化产业发展中起到先锋和带头作用，打造规模化、数字化和现代化的新
型出版传媒企业，带动区域文化产业和相关产业发展。
转型布局优势。公司“出版+”“文化+”产业延伸初步成型，并持续加强数字内容资源转化，
着力推动数字技术赋能业态转型升级。报告期内，“长江传媒数字资产管理平台”“唯美民艺馆”
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等多个重点项目实施和结项。《国学经典故事》（音频版）成为全国首份“全民阅读有声数字藏
书”；“梨子提琴”“龙月”数字资源被国家图书馆数字馆收藏。《马克思主义大辞典》融媒体
资源库实现迭代升级。同时，全渠道营销转型取得突破。湖北新华书店集团整体和线上销售码洋
同比增长均超过 12%。长江少儿社短视频点击观看播放量突破 2000 万次。文创公司各平台访问量
突破 10 万人次。爱立方初步构建起上下游产业链融合发展的幼教生态圈。投资功能进一步发挥，
合作设立产业投资基金项目等。
人才培养优势。多渠道实施人才激励措施，全面落实人才成长专项基金；建设专家人才队伍，
推进青年人才成长“青蓝”计划、“百人”计划，跟踪培养青年骨干人才。一批专业型、创新型
人才入选中宣部“四个一批”人才工程、国家新闻出版广电总局“领军人才”、国务院特殊津贴，
或入选湖北省人民政府专项津贴人才、湖北文化名人、湖北省有突出贡献中青年专家、省委宣传
部“五个一批”人才。
全产业链优势。公司产业布局完整，具有图书出版、报刊出版、发行、印刷、物资贸易等完
整产业链，并持续加强在数字出版、数字教育、文化创意、文化园区等多方面的产业布局，实现
了图书、期刊、新媒体等各种传媒业态协调发展、相互补充的良好格局，各板块专业分工、上下
游密切协作，合理调配内部资源，有效降低交易成本、减少资源损耗，形成了较强的市场竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻省委、省政府
决策部署，全面落实省委宣传部工作要求，牢牢把握稳中求进工作总基调，攻坚克难，加压奋进，
统筹推进疫情防控和生产经营，坚定不移推动高质量发展，经营工作继续保持稳中加固、稳中向
好、稳中有进的良好态势。
（一）经营质量迈上新台阶
经营业绩稳步增长。2022 年上半年公司实现营业收入 34.33 亿元，同比增长 20.25%；实现归
属于上市公司股东的净利润 5.99 亿元，同比增长 24.79%。
经营结构持续优化。公司总资产 122.19 亿元，同比增长 8 %；净资产 83.07 亿元，同比增长
5%。公司大宗商品贸易全面停止，主业比重进一步扩大，固强补弱、降本增效有了新的突破，经
营发展实现了“稳”的基调，积蓄了“进”的力量。
（二）主业发展实现新突破
主题出版再创佳绩。17 种选题入选年度湖北省主题出版重点选题，《伟大抗疫精神研究》《中
国共产党百年精神谱系志》等重点主题出版项目高效推进；《大道不孤：中国价值的跨文化传播》
入选省委书记推荐好书；《学校党建与思想教育》《小学生天地》《统计与决策》《安全生产》
等期刊打造了主题宣传专栏。
精品出版亮点纷呈。6 种图书入选 2022 年度国家出版基金资助项目，1 种图书入选 2021 年度
中国好书，3 种图书入选 2022 年“中国好书”月度榜单，8 种图书入选“2022 年向全国青少年推
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荐百种优秀出版物”；11 种图书入选 2022 年湖北省重点精品图书目录；35 个项目入选“2022 年
度湖北省公益学术著作出版专项资金资助项目”；全力筑牢《学校党建与思想教育》《统计与决
策》核心期刊学术地位，构建“保核争核”梯队建设目标。
教育服务质效并进。主动应对“双减”政策挑战，抢抓本省课后服务发展机遇，调整优化全
省的课后服务产品，加强教辅选题审批管理，从产品内容、作者建设、配套服务等方面进一步提
升教育服务能力建设。
产品线建设持续加强。长江文艺社名家诗歌典藏系列销售稳中有升，多本好书入选新东方“东
方甄选”图书号抖音直播间；长江少儿社“百年百部图画书”系列再添 10 个新品，“中国画本馆”
发货码洋同比翻番。
（三）产业布局取得新进展
融合发展提速。湖北科技社劳动教育数字资源建设与应用服务项目（二期）稳步推进；《马
克思主义大辞典》融媒体资源库完成迭代升级；长江少儿社、湖北教育社与理工数传合作，数字
产品挂牌交易近 600 万元；湖北省新华书店集团新媒体直播营销被中国出版传媒商报作为行业营
销典型案例推广；《湖北应急管理》杂志微信公众号粉丝突破百万大关；新华印务自动打捆、自
动码垛智能化生产工序进入实用阶段。
项目投资并进。孝感文化科技园项目总体方案设计和一期部分设计已初步完成；报刊集团江
夏产业园项目主体工程结构实现封顶；德锦公司投资功能增强，合作设立产业投资基金项目。
（四）改革创新激发新活力
改革举措持续深化。深入贯彻省国企改革三年行动实施方案，进一步加强组织领导，建立联
动机制，细化配套措施，协同、高效、规范推进各项改革工作。
公司治理日趋完善。进一步加强具有中国特色的国有文化上市公司治理体系建设，把党的领
导融入公司治理各环节。坚持把社会效益放在首位，进一步健全社会效益和经济效益相统一的文
化创作生产体制机制，牢牢把握意识形态工作主导权，突出抓好图书、报刊以及数字、音频、视
频内容把关。坚持以风险管理为导向，以内部控制为手段，以流程优化为基础，不断加强内控体
系建设，修订完善一批经营管理制度，提高依法治企能力。在公司经营稳定情况下，持续提高年
度分红比例，2021 年度每 10 股派发现金分红 3.70 元（含税），与广大投资者分享公司经营发展
成果。
体制机制不断搞活。进一步拓宽人才晋升通道，发挥“首席编辑”等专业岗位的激励作用。
持续推进薪酬绩效考核优化项目，推动薪酬分配向生产一线和关键岗位倾斜。支持和奖励子公司
引进高素质人才，全面落实人才成长专项基金。跟踪培养“百人计划”成员，促进年轻骨干加快
成长。
安全生产运行平稳。认真落实疫情防控、安全生产和信访稳定各项要求，坚持常态化科学精
准防控和应急处置机制相结合，定期组织开展专项检查，没有发生疫情防控和重大安全事故及群
体性上访事件。
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（五）党建工作取得新成效
引领作用进一步发挥。压实党建主体责任，创新理论学习，党员干部进一步增强“四个意识”，
坚定“四个自信”，领会“两个确立”的决定性意义。扎实开展党员干部下基层、察民情、解民
忧、暖民心实践活动，制定问题、任务、效果三项清单，着力解决员工群众关心的经营发展和民
生事项。
群团活力进一步彰显。策划首届“长江工匠杯”职工业务技能大赛，推动干部职工走技能成
才、技能兴企之路。文明单位创建数量走在省直机关前列，创建了首个“省级青年文明号”和第
一支“本禹志愿者团队”，2 名青年被评为省直机关向上向善好青年。周怡同志当选党的二十大
代表。
政治生态进一步向好。清廉企业建设扎实推进，严格落实清廉建设责任清单，开展清廉国企
建设自查，把清廉企业建设和政治生态涵养融入企业生产经营全过程，营造风清气正的生态环境，
为公司高质量发展提供坚强保障。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,433,351,615.82 2,855,273,324.48 20.25
营业成本 2,183,976,344.87 1,775,080,149.19 23.04
销售费用 292,916,293.88 267,823,574.36 9.37
管理费用 406,200,635.73 362,309,908.36 12.11
财务费用 -22,259,022.18 -29,401,397.05 不适用
研发费用 6,200,704.82 7,588,233.50 -18.29
经营活动产生的现金流量净额 48,621,576.47 175,659,481.27 -72.32
投资活动产生的现金流量净额 114,008,754.39 97,239,746.04 17.25
筹资活动产生的现金流量净额 -25,796,470.09 -422,203,871.27 不适用
营业收入变动原因说明：主要系本期产品销售量增加及部分产品价格上调所致
营业成本变动原因说明：主要系本期产品销售量增加所致
财务费用变动原因说明：主要系本期利息收入减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期免费教材款收回滞后所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期理财本金收回增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期尚未支付 2021 年普通股股利所致
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 2,181,900,655.58 17.86 2,042,549,357.68 17.47 6.82 主要系本期理财
本金收回
应收款项 1,231,414,598.97 10.08 869,756,491.45 7.44 41.58 主要系 2022 年
春季教材教辅款
尚未收回，其中
春季教材政府采
购款 2.61 亿元
存货 1,262,550,764.54 10.33 1,165,468,535.43 9.97 8.33 主要系本期备货
量增加
合同资产 2,832,627.50 0.02 2,743,266.38 0.02 3.26 主要系控股子公
司政府采购项目
质保金增加
投资性房地 398,582,600.50 3.26 407,270,520.98 3.48 -2.13 主要系本期计提
产 折旧摊销
长期股权投 312,056,762.58 2.55 315,430,765.39 2.70 -1.07 主要系湖北本汇
资 化工有限公司本
期因其大股东增
资导致本公司持
股比例减少，由
权益法转为其他
权益工具投资核
算
固定资产 1,019,235,827.68 8.34 1,034,891,356.27 8.85 -1.51 主要系本期计提
累计折旧
在建工程 68,359,182.91 0.56 38,003,488.03 0.33 79.88 主要系本期在建
工程投入增加
使用权资产 79,718,630.90 0.65 94,450,057.38 0.81 -15.60 主要系本期计提
使用权资产折旧
短期借款 10,000,000.00 0.09 -100.0 主要系本期归还
0 短期借款
合同负债 564,399,494.18 4.62 902,424,096.12 7.72 -37.46 主要系本期预收
销售款确认收入
租赁负债 36,731,113.96 0.30 49,096,283.18 0.42 -25.19 主要系支付租赁
本金及利息
交易性金融 52,398,248.10 0.43 359,021,919.95 3.07 -85.41 主要系超短期浮
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资产 动收益性理财产
品到期收回
应收票据 63,164,351.33 0.52 19,572,360.79 0.17 222.72 主要系本期票据
未到结算期
预付款项 84,165,025.58 0.69 53,607,695.20 0.46 57.00 主要系本期预付
采购款增加
应交税费 25,999,326.96 0.21 39,437,069.04 0.34 -34.07 主要系本期支付
所得税和增值税
等税费
应付股利 449,050,601.01 3.67 0.00 0.00 不适用 主要系尚未支付
2021 年 普 通 股
股利
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 353,009.34（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.003%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,438,992.97 票据保证金
货币资金 17,000.00 ETC 保证金
货币资金 1,840,511.22 银行冻结
合计 7,296,504.19
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司稳步拓展投资业务与渠道，对外股权投资 2 项，总投资金额 3000 万元。
投资主体 被投资单位 主营业务 占股比例 投资金额（万元）
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武汉光谷之星生物产业
武汉德锦投资有限公司 创业投资基金合伙企业 股权投资 6.55% 2000
（有限合伙）
武汉德锦股权投资基金
武汉德锦投资有限公司 股权投资 100% 1000
管理有限公司
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
交易性金融资产 359,021,919.95 52,398,248.10 -306,623,671.85 -6,564,927.35
其他权益工具投资 114,067,086.64 116,572,919.69 2,505,833.05 1,000,000.00
其他非流动金融资产 322,898,155.56 337,898,155.56 15,000,000.00 9,300,000.00
合计 795,987,162.15 506,869,323.35 -289,117,838.80 3,735,072.65
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
期末账面价值 期初账面价值
序号 被投资单位 持股比例(%)
（元） （元）
1 北京长江新世纪文化传媒有限公司 39.10 31,649,749.91 31,994,178.80
2 海豚传媒股份有限公司 22.41 126,159,934.29 124,187,001.54
3 西苑出版社有限公司 50.00 26,505,839.14 27,042,047.44
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
从行业发展来看，数字技术、大数据、网络技术、人工智能等新技术的行业应用发展迅速，
世界已经开始进入 5G 时代，新媒体数字产业快速发展，正在以更快的速度改变产业生态和消费生
态，可能会面对数字转型不及预期的风险。公司将坚持数字化转型升级、坚持媒体融合战略，提
升融合发展能力和数字化线上服务能力，抓住数字化升级带来的发展机遇。
从产业结构来看，公司传统主业占比较大，依赖程度较高，新业务布局和发展尚有不足。在
外部环境存在着各种不确定性的情况下，如果在创新管理、人才团队建设、资源聚集等方面无法
及时应对外部环境的变化，则有可能面对多元发展不及预期的风险。对此，公司将进一步做强内
容、聚焦主业，突出创新发展、加快转型，整合资源、优化结构，持续推进体制机制改革创新，
不断提升核心竞争力和综合实力。
从整体经营发展来看，公司的经营活动仍受到国内外宏观经济环境、文化出版行业政策变化、
重大公共卫生事件及自然灾害等因素影响，可能会面对一些不可控风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
2021 年年度 2022 年 6 月 www.sse.com.cn 2022 年 6 月 审议通过：
股东大会 15 日 16 日 1、关于公司董事会 2021 年度工作
报告的议案
2、关于公司监事会 2021 年度工作
报告的议案
3、关于公司独立董事 2021 年度述
职报告的议案
4、关于公司 2021 年度财务决算的
议案
5、关于公司 2022 年度财务预算的
议案
6、关于公司 2021 年度利润分配预
案的议案
7、关于公司 2021 年度报告及摘要
的议案
8、关于公司及子公司 2022 年度向
银行申请授信额度及担保事项的议
案
9、关于公司 2022 年度使用部分闲
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置自有资金购买理财产品的议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
邱菊生 董事、总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2022 年 4 月 15 日邱菊生先生因退休辞去公司第六届董事会董事、总经理职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不属于武汉市重
点排污单位。
公司及下属子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》 《中华人民共
和国水污染防治法》 《中华人民共和国大气污染防治法》 《中华人民共和国环境噪声污染防治
法》 《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因违法违规而
受到处罚的情况。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司按照党中央、湖北省委部署和利川市乡村振兴工作要求，公司驻村工作队坚
持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接，全面开展防返贫动态监测，牢牢守住不发
生规模性返贫的底线，推进乡村发展、乡村建设、乡村治理工作。
一、强化党建引领，坚持以党建引领乡村振兴工作,以驻村第一书记指导村党支部工作，发挥
村党支部战斗堡垒和党员先锋模范带头作用，开展“六治强基”建设，加强基层工作治理。
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二、做好产业发展，村级主导茶叶产业在奖补政策的引导下，今年春茶为村民创收达到 300
万元；有机水稻发展面积达 2500 亩，其中优质水稻 1000 亩，目前长势良好，丰收有望。
三、开展文化帮扶，发挥公司优势，长江少儿社走进乡村开展“红扣子楚天少儿悦读季”公
益活动，捐赠“红扣子”少儿阅读系列图书和学习文具约 4 万元，并为学生们带来一堂精彩纷呈
的阅读课--《书是我们的好朋友》；爱立方公司向友好小学赠送价值 2 万元的图书与玩教具，为
友好村学生家长讲授家庭教育课等。
四、开展乡风文明人居环境治理，推进文明乡风、良好家风、淳朴民风；组织党员和村志愿
者义务开展村庄清洁和绿化、美化行动。
五、落实帮扶政策，上半年到位帮扶资金 40 万元，公司及各成员单位领导走访慰问家庭困难
户和老党员共计 26 户，并送去物质和慰问金，落实消费帮扶金额 21.46 万元。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
解决土 湖北长 否 是
地等产 江出版
详见表 加快办
权瑕疵 传媒集 无期限 不适用
后说明 理
团有限
公司
其他 湖北长 否 是
江出版
详见表
传媒集 无期限 不适用 不适用
后说明
团有限
公司
解决同 湖北长 否 是
业竞争 江出版
详见表
传媒集 无期限 不适用 不适用
后说明
团有限
与重大资产重 公司
组相关的承诺 解决关 湖北长 否 是
联交易 江出版
详见表
传媒集 无期限 不适用 不适用
后说明
团有限
公司
其他 湖北长 否 是
江出版
详见表
传媒集 无期限 不适用 不适用
后说明
团有限
公司
其他 湖北长 否 是
江出版
详见表
传媒集 无期限 不适用 不适用
后说明
团有限
公司
关于承诺事项的说明
1.由于本次拟注入本公司资产中尚有四处房屋建筑物未办理房屋产权证，为保护本公司全体
股东权益，长江出版传媒集团对本次拟注入公司的房产不能如期办理完产权证书而可能导入拟注
入公司资产的价值发生减损的情形给予如下承诺：将尽力督促上述房产所属单位尽快办理完毕产
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权证书，若至本次交易之交割日尚未完成该等房产的产权证书办理而致使长江出版传媒集团注入
本公司资产价值发生减损的，长江出版传媒集团愿意以现金方式予以补足。
截至披露日，已有三处办理完毕，尚有一处正在办理中。具体情况如下：湖北省新华书店集
团图书分拣中心项目竣工验收已经完成，目前正在建管部门办理建设工程的竣工备案手续，备案
后即可办理房产证。
2.长江出版传媒集团亦已承诺本次交易完成后与本公司做到业务、资产、人员、机构、财务
“五独立”，确保上市公司人员独立、资产完整、业务独立完整、财务独立、机构独立。为维护
重组完成后的上市公司资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立，长江出版传媒集
团承诺如下：
（一）保证上市公司人员独立
（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在长江
出版传媒集团及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务。
（2）保证上市公司的劳动、人事及工资管理与长江出版传媒集团之间完全独立。
（二）保证上市公司资产独立完整
（1）保证上市公司具有独立完整的资产。
（2）保证上市公司不存在资金、资产被长江出版传媒集团占用的情形。
（三）保证上市公司的财务独立
（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度。
（3）保证上市公司独立在银行开户，不与长江出版传媒集团共用银行账户，独立核算。
（4）保证上市公司的财务人员不在长江出版传媒集团及其控制的其他企业兼职和领取报酬。
（5）保证上市公司依法独立纳税。
（6）保证上市公司能够独立做出财务决策，长江出版传媒集团不干预上市公司资金的使用。
（四）保证上市公司机构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整
的组织机构，与长江出版传媒集团的机构完全分开。
（五）保证上市公司业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能
力，上市公司具有面向市场自主经营的能力，与长江出版传媒集团不存在同业竞争。
3.为避免今后可能出现的同业竞争，湖北长江出版传媒集团出具了《关于避免同业竞争的承
诺函》，向本公司作出如下承诺：
（一）在资产重组顺利完成后，长江出版传媒集团注入上市公司资产同保留资产不存在同业
竞争或潜在同业竞争关系；
（二）长江出版传媒集团未来拥有与上市公司形成同业竞争或潜在同业竞争关系的业务资产
时，将通过监管部门认可的合法方式将其注入上市公司，以规避与上市公司形成同业竞争或潜在
同业竞争，保证不利用自身股东的地位损害上市公司及中小股东的正当权益。
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4. 为保护上市公司股东利益、规范关联交易，长江出版传媒集团出具了《关于减少和规范关
联交易的承诺函》，向上市公司及其全体股东作出如下承诺：
（一）不利用自身对上市公司的控股股东地位及重大影响，谋求上市公司在业务合作等方面
给予长江出版传媒集团优于市场第三方的权利。
（二）不利用自身对上市公司的控股股东地位及重大影响，谋求与上市公司达成交易的优先
权利。
（三）不利用关联交易转移上市公司的资金、利润。
（四）不要求上市公司违规向长江出版传媒集团及所控制的企业提供任何形式的担保。
（五）不与上市公司发生不必要的关联交易，若长江出版传媒集团及所控制的企业与上市公
司发生必要之关联交易，保证：
① 督促上市公司按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、
法规、规范性文件和上市公司章程的规定，履行关联交易的决策程序，长江出版传媒集团将严格
按照该等规定履行关联股东的回避表决义务，从制度上保证上市公司及中小股东的利益不受损害；
② 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与上市公司
进行交易，不利用该等交易从事任何损害上市公司利益的行为；
③ 根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和上市
公司章程的规定，督促上市公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
5.长江出版传媒集团有限公司关于避免上市公司资金占用的承诺：2010 年 12 月 31 日，湖
北长江出版传媒集团有限公司（以下简称“长江出版传媒集团”及“集团”）拟注入上海华源企
业发展股份有限公司（以下简称“上市公司”）资产中的其他应收款中含应收控股股东长江出版
传媒集团款项共计 561,406,363.69 元，其中包含拟注入上市公司的各子公司在集团结算中心的
存款余额 558,813,711.23 元以及湖北省新华书店（集团）有限公司为集团代垫的房产过户费
2,592,652.46 元；2011 年 1-5 月拟注入上市公司的各主体共发生代发非上市主体离退休人员工
资和费用 21,008,585.00 元。截至 2011 年 5 月 31 日，以上款项余额已经全部结清。本次重组
完成后，为了确保上市公司资金不被占用，长江出版传媒集团承诺：本次重组完成以后，长江出
版传媒集团将严格执行上市公司相关制度和规定，本次重组注入上市公司的各子公司将不再发生
在集团结算中心存款的事项，集团也不会以其他任何方式占用上市公司资金。
6.如果上市公司因中国证监会上海稽查局立案稽查导致任何行政处罚，且行政处罚费用超出
上市公司实施重大资产重组前自有资金能够承担的范围，或由上市公司原控股股东中国华源集团
有限公司承担后仍不足，或上市公司原控股股东中国华源集团有限公司无力承担，则由长江出版
传媒集团负责承担差额部分；若由于本次行政处罚导致相关的民事诉讼或赔偿，相关的民事诉讼
或赔偿费用由华源发展原控股股东中国华源集团有限公司承担后仍不足，或华源发展原控股股东
中国华源集团有限公司无力承担，则由长江出版传媒集团负责承担部分或全部民事诉讼或赔偿费
用。截至披露日，公司未因该立案调查事项导致任何行政处罚或产生民事诉讼事宜。
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2022 年 4 月 26 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议审议通过了《公司 2021 年度日常
关联交易执行情况及 2022 年度预计情况的议案》，对公司 2022 年度日常关联交易进行了预计，
详见公司于 2022 年 4 月 27 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上
海证券交易所网站披露的《长江传媒关于 2021 年度日常关联交易执行情况及 2022 年度日常关联
交易预计情况的公告》（公告编号:临 2022-005）。报告期内，公司实际发生的向关联人采购商
品及接受劳务的交易金额为 438.53 万元，向关联人出售商品及提供劳务的交易金额为 4,281.83
万元，本公司作为承租方与关联人发生的关联租赁的交易金额为 2,137.29 万元。
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
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十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担 担保
方与 担保 是否
日期 担保 保 主债 是否 担保 担保 反担
担保 上市 被担 担保 担保 物 为关 关联
(协 起始 到 务情 已经 是否 逾期 保情
方 公司 保方 金额 类型 （如 联方 关系
议签 日 期 况 履行 逾期 金额 况
的关 有） 担保
署 日 完毕
系
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 151,839,987.48
报告期末对子公司担保余额合计（B） 150,189,920.22
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 150,189,920.22
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.84
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
150,189,920.22
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 150,189,920.22
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司为全资子公司物资公司提供银行综合授信业
务担保，系物资公司生产经营的需要。此项担保符合中
担保情况说明 国证监会《上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
及《上海证券交易所上市公司自律监管指引》的规定，
批准程序符合《公司章程》和有关法律法规的规定。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕331 号文核准，由主承销商国泰君安证券股份
有限公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 173,965,824
股，发行价为每股人民币 6.73 元，共计募集资金 117,079 万元，扣除承销和保荐费用 2,680 万元
后的募集资金为 114,399 万元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2013 年 9 月 4 日汇入
公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部
费用 280.48 万元后，公司募集资金净额为 114,118.52 万元。上述募集资金到位情况业经天健会
计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕1-13 号）。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司本部累计拨出募集资金 54,488.00 万元，其中补充流动资金
16,200.00 万元，向二级单位通过增加注册资本的方式拨出募集资金 38,288.00 万元，2022 年上
半年公司未拨出募集资金。具体为：（1）向长江少年儿童出版社有限公司增资 9,499.00 万元，
由其负责“体验式学前教育数字内容全程服务”项目；（2）向湖北长江传媒数字出版有限公司增
资 2,000.00 万元，由其负责“数字阅读服务平台建设”项目；（3）向湖北长江教育研究院有限
公司增资 1,000.00 万元，由其负责“教育数字内容服务运营平台”项目；（4）向湖北省新华书
店（集团）有限公司增资 25,789.00 万元，由其负责“实体书店升级改造”项目。各二级单位累
计已使用募集资金 33,252.22 万元。2022 年上半年使用募集资金 31.66 万元。截至 2022 年 6 月
30 日，公司累计收到的银行存款利息及理财收益扣除银行手续费等的净额为 31,785.77 万元，其
中 2022 年上半年收到的银行存款利息及理财收益扣除银行手续费等的净额为 1,490.37 万元。公
司募集资金余额为 96,452.05 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），
其中公司本部募集资金余额为 91,104.53 万元，二级公司募集资金余额为 5,347.52 万元。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
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4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 37,346
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 冻结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份状 数
数量 态 量
湖北长江出版传媒
0 685,196,237 56.46 0 无 国有法人
集团有限公司
中央汇金资产管理
0 29,138,800 2.40 0 无 国有法人
有限责任公司
上工申贝（集团）股
0 10,298,534 0.85 0 无 其他
份有限公司
中国工商银行股份
有限公司－广发中
证传媒交易型开放 6,464,900 6,464,900 0.53 0 无 其他
式指数证券投资基
金
境内自然
吴春 149,400 5,961,607 0.49 0 无
人
境内自然
吴明珍 0 5,868,800 0.48 0 无
人
境内自然
谢新荣 0 3,107,711 0.26 0 无
人
上海亚鞅资产管理
有限公司－亚鞅平
2,848,500 2,848,500 0.23 0 无 其他
常心远望私募证券
投资基金
上海医药（集团）有
0 2,807,946 0.23 0 无 国有法人
限公司
境内自然
王饶钢 0 2,561,000 0.21 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
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人民币普
湖北长江出版传媒集团有限公司 685,196,237 685,196,237
通股
人民币普
中央汇金资产管理有限责任公司 29,138,800 29,138,800
通股
人民币普
上工申贝（集团）股份有限公司 10,298,534 10,298,534
通股
中国工商银行股份有限公司－广
人民币普
发中证传媒交易型开放式指数证 6,464,900 6,464,900
通股
券投资基金
人民币普
吴春 5,961,607 5,961,607
通股
人民币普
吴明珍 5,868,800 5,868,800
通股
人民币普
谢新荣 3,107,711 3,107,711
通股
上海亚鞅资产管理有限公司－亚 人民币普
2,848,500 2,848,500
鞅平常心远望私募证券投资基金 通股
人民币普
上海医药（集团）有限公司 2,807,946 2,807,946
通股
人民币普
王饶钢 2,561,000 2,561,000
通股
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的 公司未有资料表明以上股东间存在关联关系或属于《上市公
说明 司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 长江出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,181,900,655.58 2,042,549,357.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 52,398,248.10 359,021,919.95
衍生金融资产
应收票据 63,164,351.33 19,572,360.79
应收账款 1,231,414,598.97 869,756,491.45
应收款项融资
预付款项 84,165,025.58 53,607,695.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 67,882,181.02 74,345,829.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,262,550,764.54 1,165,468,535.43
合同资产 2,832,627.50 2,743,266.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,522,952,951.48 4,338,485,755.03
流动资产合计 9,469,261,404.10 8,925,551,211.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 312,056,762.58 315,430,765.39
其他权益工具投资 116,572,919.69 114,067,086.64
其他非流动金融资产 337,898,155.56 322,898,155.56
投资性房地产 398,582,600.50 407,270,520.98
固定资产 1,019,235,827.68 1,034,891,356.27
在建工程 68,359,182.91 38,003,488.03
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产 79,718,630.90 94,450,057.38
无形资产 280,105,843.18 286,491,884.91
开发支出 4,325,610.18 4,325,610.18
商誉
长期待摊费用 52,516,217.05 60,058,121.86
递延所得税资产 12,798,448.59 13,183,236.41
其他非流动资产 67,800,795.06 74,244,084.06
非流动资产合计 2,749,970,993.88 2,765,314,367.67
资产总计 12,219,232,397.98 11,690,865,579.08
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 162,712,530.40 147,189,512.42
应付账款 1,530,046,798.88 1,324,362,767.46
预收款项 11,780,884.10 13,970,839.13
合同负债 564,399,494.18 902,424,096.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 628,211,225.17 524,759,900.25
应交税费 25,999,326.96 39,437,069.04
其他应付款 763,289,384.06 325,178,219.68
其中：应付利息 12,083.33
应付股利 449,050,601.01
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,760,238.74 39,552,819.21
其他流动负债 11,789,863.67 14,331,948.15
流动负债合计 3,732,989,746.16 3,341,207,171.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36,731,113.96 49,096,283.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 97,044,732.96 98,690,332.39
递延所得税负债 3,639,434.68 4,871,084.68
其他非流动负债
非流动负债合计 137,415,281.60 152,657,700.25
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负债合计 3,870,405,027.76 3,493,864,871.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,839,669,112.78 1,839,669,112.78
减：库存股
其他综合收益 2,693,499.09 3,144,340.54
专项储备
盈余公积 706,834,895.20 579,978,201.09
一般风险准备
未分配利润 4,544,158,085.62 4,520,584,789.12
归属于母公司所有者权益
8,307,005,865.69 8,157,026,716.53
（或股东权益）合计
少数股东权益 41,821,504.53 39,973,990.84
所有者权益（或股东权
8,348,827,370.22 8,197,000,707.37
益）合计
负债和所有者权益（或
12,219,232,397.98 11,690,865,579.08
股东权益）总计
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：长江出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,691,179,679.54 1,419,629,683.35
交易性金融资产 300,058,744.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款 164,642,665.42 5,479,030.14
应收款项融资
预付款项 8,193,137.62 14,193,137.62
其他应收款 1,021,954,650.18 1,010,904,568.62
其中：应收利息
应收股利 1,015,196,820.27 1,006,679,098.98
存货 260,877.28 222,515.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,733,886,455.36 4,533,886,455.36
流动资产合计 7,620,117,465.40 7,284,374,135.12
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,781,964,357.62 3,782,522,079.37
其他权益工具投资 97,292,092.56 97,292,092.56
其他非流动金融资产 99,060,000.00 99,060,000.00
投资性房地产
固定资产 4,615,056.24 4,534,114.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,393,395.32 16,273,860.44
无形资产 1,396,130.91 2,345,719.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,295,845.56 1,295,845.56
非流动资产合计 3,999,016,878.21 4,003,323,712.19
资产总计 11,619,134,343.61 11,287,697,847.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,657,440.58 48,824,846.88
预收款项
合同负债 19,286,969.01 2,286,974.21
应付职工薪酬 128,344,483.68 134,818,295.51
应交税费 3,780,420.87 4,180,661.38
其他应付款 5,279,647,113.69 5,092,186,918.74
其中：应付利息
应付股利 449,050,601.01
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,963,532.16 4,963,532.16
其他流动负债
流动负债合计 5,458,679,959.99 5,287,261,228.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,746,325.03 5,199,299.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计 4,246,325.03 6,699,299.96
负债合计 5,462,926,285.02 5,293,960,528.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,518,161,435.80 3,518,161,435.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 706,834,895.20 579,978,201.09
未分配利润 717,561,454.59 681,947,408.58
所有者权益（或股东权
6,156,208,058.59 5,993,737,318.47
益）合计
负债和所有者权益（或
11,619,134,343.61 11,287,697,847.31
股东权益）总计
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,433,351,615.82 2,855,273,324.48
其中：营业收入 3,433,351,615.82 2,855,273,324.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,879,443,023.12 2,395,635,011.47
其中：营业成本 2,183,976,344.87 1,775,080,149.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,408,066.00 12,234,543.11
销售费用 292,916,293.88 267,823,574.36
管理费用 406,200,635.73 362,309,908.36
研发费用 6,200,704.82 7,588,233.50
财务费用 -22,259,022.18 -29,401,397.05
其中：利息费用 1,744,833.33 30,611.11
利息收入 25,315,845.16 30,484,067.44
加：其他收益 28,028,473.86 37,790,996.74
投资收益（损失以“－”号填 69,971,340.27 56,010,900.17
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列）
其中：对联营企业和合营企业
92,671.69 1,074,459.75
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,564,927.35 -3,639,485.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-10,084,515.36 -16,731,701.01
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-20,508,461.69 -33,836,561.69
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
9,388.89 -81,481.45
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 614,759,891.32 499,150,980.67
加：营业外收入 1,745,656.91 2,446,145.08
减：营业外支出 11,319,717.80 20,349,380.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
605,185,830.43 481,247,744.78
填列）
减：所得税费用 3,857,725.12 320,269.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 601,328,105.31 480,927,475.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
601,328,105.31 480,927,475.22
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
599,480,591.62 480,378,317.79
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
1,847,513.69 549,157.43
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -450,841.45 274,868.08
（一）归属母公司所有者的其他综
-450,841.45 274,868.08
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
-450,841.45 274,868.08
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
-450,841.45 274,868.08
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
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长江出版传媒股份有限公司（600757） 2022 年半年度报告
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 600,877,263.86 481,202,343.30
（一）归属于母公司所有者的综合
599,029,750.17 480,653,185.87
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
1,847,513.69 549,157.43
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.49 0.40
（二）稀释每股收益(元/股) 0.49 0.40
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 240,733,588.38 222,663,928.26
减：营业成本 171,092,003.54 154,632,383.98
税金及附加 527,764.79 487,983.39
销售费用 1,974,305.07 7,342,189.43
管理费用 22,138,019.20 23,119,890.75
研发费用
财务费用 -15,682,525.21 -21,209,070.58
其中：利息费用 7,716,800.10 7,037,062.57
利息收入 23,409,823.31 28,258,036.66
加：其他收益 6,656,198.07 7,128,236.92
投资收益（损失以“－”号填
544,401,354.99 492,102,704.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
-557,721.75 -349,227.54
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 77,166.02 60,588.35
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号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
30,916.42
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 611,849,656.49 557,582,081.19
加：营业外收入 1,050.00 31,800.00
减：营业外支出 329,365.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号
611,521,341.13 557,613,881.19
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 611,521,341.13 557,613,881.19
（一）持续经营净利润（净亏损以
611,521,341.13 557,613,881.19
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 611,521,341.13 557,613,881.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
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单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,956,190,905.13 4,261,871,161.44
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 23,009,088.22 22,110,577.91
收到其他与经营活动有关的
80,639,807.04 82,573,961.52
现金
经营活动现金流入小计 4,059,839,800.39 4,366,555,700.87
购买商品、接受劳务支付的现
3,260,793,459.94 3,366,018,695.44
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
484,087,551.85 509,209,933.22
现金
支付的各项税费 54,250,360.27 54,537,377.25
支付其他与经营活动有关的
212,086,851.86 261,130,213.69
现金
经营活动现金流出小计 4,011,218,223.92 4,190,896,219.60
经营活动产生的现金流
48,621,576.47 175,659,481.27
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 27,914,748.33
取得投资收益收到的现金 70,447,413.08 57,136,042.01
处置固定资产、无形资产和其
111,878.32 1,805,161.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
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收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
106,000,000.00 61,000,000.00
现金
投资活动现金流入小计 181,559,291.40 147,855,951.34
购建固定资产、无形资产和其
47,550,537.01 50,616,205.30
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 67,550,537.01 50,616,205.30
投资活动产生的现金流
114,008,754.39 97,239,746.04
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
4,762,067.06 2,600,919.51
现金
筹资活动现金流入小计 4,762,067.06 12,600,919.51
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
58,000.00 424,795,720.55
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
20,500,537.15 9,070.23
现金
筹资活动现金流出小计 30,558,537.15 434,804,790.78
筹资活动产生的现金流
-25,796,470.09 -422,203,871.27
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 136,833,860.77 -149,304,643.96
加：期初现金及现金等价物余
2,037,770,290.62 2,358,312,985.98
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,174,604,151.39 2,209,008,342.02
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
115,323,492.49 255,517,583.43
金
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收到的税费返还 6,514,990.85 7,010,902.50
收到其他与经营活动有关的
23,410,873.31 30,583,844.34
现金
经营活动现金流入小计 145,249,356.65 293,112,330.27
购买商品、接受劳务支付的现
204,754,210.90 180,062,922.68
金
支付给职工及为职工支付的
21,597,740.41 38,407,014.55
现金
支付的各项税费 3,752,086.29 3,812,830.89
支付其他与经营活动有关的
20,979,622.79 19,053,840.63
现金
经营活动现金流出小计 251,083,660.39 241,336,608.75
经营活动产生的现金流量净
-105,834,303.74 51,775,721.52
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 536,500,099.95 492,451,932.17
处置固定资产、无形资产和其
30,916.42
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
100,000,000.00 75,000,000.00
现金
投资活动现金流入小计 636,531,016.37 567,451,932.17
购建固定资产、无形资产和其
804,785.04 1,373,346.96
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 51,410,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 804,785.04 52,783,346.96
投资活动产生的现金流
635,726,231.33 514,668,585.21
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
424,777,595.55
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
258,341,931.40 55,487,957.52
现金
筹资活动现金流出小计 258,341,931.40 480,265,553.07
筹资活动产生的现金流
-258,341,931.40 -480,265,553.07
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
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物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 271,549,996.19 86,178,753.66
加：期初现金及现金等价物余
1,419,612,683.35 1,695,493,172.67
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,691,162,679.54 1,781,671,926.33
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
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合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减 少数股东权 所有者权益合
项目 工具 专 般
： 益 计
实收资本 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年 1,213,65 1,839,669,1 3,144,34 579,978,20 4,520,584,7 8,157,026,7 39,973,99 8,197,000,7
期末余额
0,273.00 12.78 0.54 1.09 89.12 16.53 0.84 07.37
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年 1,213,65 1,839,669,1 3,144,34 579,978,20 4,520,584,7 8,157,026,7 39,973,99 8,197,000,7
期初余额 0,273.00 12.78 0.54 1.09 89.12 16.53 0.84 07.37
三、本期
增减变动
金额（减 -450,841 126,856,69 23,573,296. 149,979,149 1,847,513 151,826,662
少以 .45 4.11 50 .16 .69 .85
“－”号
填列）
（一）综 -450,841 599,480,591 599,029,750 1,847,513 600,877,263
合收益总 .45 .62 .17 .69 .86
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额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 126,856,69 -575,907,29 -449,050,60 -449,050,60
润分配 4.11 5.12 1.01 1.01
1．提取盈 126,856,69 -126,856,69
余公积 4.11 4.11
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -449,050,60 -449,050,60 -449,050,60
东）的分 1.01 1.01 1.01
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
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本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 1,213,65 1,839,669,1 2,693,49 706,834,89 4,544,158,0 8,307,005,8 41,821,50 8,348,827,3
期末余额 0,273.00 12.78 9.09 5.20 85.62 65.69 4.53 70.22
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本 其他权益 减 其他综合收 专 一 其 益 计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 工具 ： 益 项 般 他
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库 储 风
优 永
其 存 备 险
先 续
他 股 准
股 债
备
一、上年 1,213,65 1,838,833,6 2,327,41 432,550,53 4,395,301,1 7,882,663,0 47,608,55 7,930,271,6
期末余额 0,273.00 56.90 2.98 6.94 83.21 63.03 0.72 13.75
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年 1,213,65 1,838,833,6 2,327,41 432,550,53 4,395,301,1 7,882,663,0 47,608,55 7,930,271,6
期初余额 0,273.00 56.90 2.98 6.94 83.21 63.03 0.72 13.75
三、本期
增减变动
金额（减 1,097,763.2 274,868. 83,999,317 -28,398,594 56,973,353. 330,351.8 57,303,705.
少以 0 08 .09 .85 52 4 36
“－”号
填列）
（一）综
合收益总
274,868. 480,378,317 480,653,185 549,157.4 481,202,343
额 08 .79 .87 3 .30
（二）所
有者投入 -218,805.
和减少资 -218,805.59
59
本
1．所有者
投入的普
-218,805.
-218,805.59
通股 59
2．其他权
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益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 83,999,317 -508,776,91 -424,777,59 -424,777,59
润分配 .09 2.64 5.55 5.55
1．提取盈 83,999,317 -83,999,317
余公积 .09 .09
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -424,777,59 -424,777,59 -424,777,59
东）的分 5.55 5.55 5.55
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
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益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其 1,097,763.2 1,097,763.2 1,097,763.2
他 0 0 0
四、本期 1,213,65 1,839,931,4 2,602,28 516,549,85 4,366,902,5 7,939,636,4 47,938,90 7,987,575,3
期末余额 0,273.00 20.10 1.06 4.03 88.36 16.55 2.56 19.11
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 3,518,1 5,993,7
1,213,65 579,978 681,947
61,435. 37,318.
0,273.00 ,201.09 ,408.58
80 47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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二、本年期初余额 3,518,1 5,993,7
1,213,65 579,978 681,947
61,435. 37,318.
0,273.00 ,201.09 ,408.58
80 47
三、本期增减变动金额（减 126,856 35,614, 162,470
少以“－”号填列） ,694.11 046.01 ,740.12
（一）综合收益总额 611,521 611,521
,341.13 ,341.13
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -575,90 -449,05
126,856
7,295.1 0,601.0
,694.11
2 1
1．提取盈余公积 -126,85
126,856
6,694.1
,694.11
1
2．对所有者（或股东）的分 -449,05 -449,05
配 0,601.0 0,601.0
1 1
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
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5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,518,1 6,156,2
1,213,65 706,834 717,561
61,435. 08,058.
0,273.00 ,895.20 ,454.59
80 59
2021 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 3,518,1 5,784,2
1,213,65 432,550 619,869
61,435. 31,443.
0,273.00 ,536.94 ,197.72
80 46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,518,1 5,784,2
1,213,65 432,550 619,869
61,435. 31,443.
0,273.00 ,536.94 ,197.72
80 46
三、本期增减变动金额（减 83,999, 48,836, 132,836
少以“－”号填列） 317.09 968.55 ,285.64
（一）综合收益总额 557,613 557,613
,881.19 ,881.19
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
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3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -508,77 -424,77
83,999,
6,912.6 7,595.5
317.09
4 5
1．提取盈余公积 83,999, -83,999
317.09 ,317.09
2．对所有者（或股东）的分 -424,77 -424,77
配 7,595.5 7,595.5
5 5
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,518,1 5,917,0
1,213,65 516,549 668,706
61,435. 67,729.
0,273.00 ,854.03 ,166.27
80 10
公司负责人：陈义国先生 主管会计工作负责人：王勇先生 会计机构负责人：陆红亚女士
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
长江出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1996 年 8 月 13 日经国
家经济体制改革委员会（体改生【1996】111 号）文批准设立，向社会公众公开发行境内上市内
资股并上市交易。本公司所发行的股票于 1996 年 10 月 3 日在上海证券交易所上市。中国证券监
督管理委员会证监许可[2011]2131 号《关于核准上海华源企业发展股份有限公司向湖北长江出版
传媒集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可[2011]2132 号《关于核准湖北长江出版
传媒集团有限公司公告上海华源企业发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》
的核准事项，公司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行 487,512,222 股股份购买其持有的本部
教材中心相关净资产以及下属 15 家全资子公司 100%的股权，并已于 2011 年 12 月底前完成重大
资产重组资产交割工作。公司重大资产重组完成后，控股股东由中国华源集团有限公司变更为湖
北长江出版传媒集团有限公司，2011 年 12 月 16 日本公司的注册地由上海市迁至湖北省，总部位
于湖北省武汉市雄楚大道 268 号出版文化城 B 座 11-12 层。公司现持有统一社会信用代码为
914200001322795099 的营业执照，注册资本 1,213,650,273.00 元，股份总数 1,213,650,273 股
（每股面值 1 元），法定代表人：陈义国。
公司属于出版业。经营范围：经营国家授权范围内的国有资产并开展相关的投资业务；公开
发行的国内版图书、报刊、电子出版物；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷；
出版物版权及物资贸易；新介质媒体开发与运营（不含其他许可经营项目）。（涉及许可经营项
目，应取得相关部门许可后方可经营）
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 25 日召开的第六届董事会第二十九次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围以控制为基础予以确定。本公司 2022 年上半年纳入合并范围的二级
子公司共 17 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1
户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和各项适用的具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他规定，并基于以下“五、重要会计政策和会计估计”所述进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
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本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成
本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（ 2） 多 次交易分步实现同一控制 下企业合并
通过多次交易 分步实现同一控制下企业合并的，在 母公司财务报表中，合并日时点按照
新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
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在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整
的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调
整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资
与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合
收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项 投 资 时 将与其相关的其
他综合收益转 入当期投资收益， 但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
在 合 并 财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公 允 价 值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有 的 被 购买方的 股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当 期 投 资收益。 同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购
入 股 权 所支付对 价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资 产公
允 价 值 份额的差 额，确认为商誉或合并当期损益 。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理
方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有
子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面
价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投
资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期
股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割
主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、
应付款项、借款、应付债券及股本等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
当本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。除不具有
重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的交易对价金
额进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司的金融资产在初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②以摊
余成本计量的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
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②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
3）除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
4）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还
是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务
目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
5）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
（2）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
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其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同
负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失
准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债或其一部分的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债或该部分金融
负债。
7、金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计
量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
（1）预期信用损失计量的一般方法
1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
2）其他金融资产
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确
认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司考虑的违约风险信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已
发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务
人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对
本公司的还款能力产生重大不利影响。
（2）已发生信用减值的金融资产
金融资产已发生信用减值的迹象包括：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反
合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，
给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）各类应收款项金融资产预期信用损失的具体确定方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无
论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估不含重大融资成分的应收款项的预期信用损失。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，
确认预期信用损失，计提单项减值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
①应收票据
组合名称类别 确定组合的依据
组合 1：银行承兑汇票 应收账款转为以银行承兑汇票结算
组合 2：商业承兑汇票 应收账款转为以商业承兑汇票结算
对于组合 1，具有较低信用风险，本公司认为不存在重大的信用风险，不会违约而产生重大
损失。
对于组合 2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计
算预期信用损失。
②应收账款
组合名称类别 确定组合的依据
组合 1；账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：关联方组合 指与本公司发生业务的公司合并范围内关联方应收账款
对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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对于划分为组合 2 的应收账款，具有较低信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
③其他应收款
组合名称类别 确定组合的依据
组合 1；账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：关联方组合 指与本公司发生业务的公司合并范围内关联方应收款项
组合 3：备用金、押金及保证金组合 指与本公司业务相关的备用金、押金及保证金等低风险款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
（4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，
不抵减该金融资产的账面价值。
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务
人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又
收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定
义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时
满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向
另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
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除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本金融工具附注第 1 条和第 3 条处理。本公司发行权益工
具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减
少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分
的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分
的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
10、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融
资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10、金融工具”之
“7、金融资产减值”所述。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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15. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、存货取得和发出的计价方法
出版和发行的产成品（库存商品）取得时按码洋价核算（售价法），码洋价与实际成本之间
的差异在进销差价中核算；产成品（库存商品）的发出通过进销差价还原为实际成本。其他存货，
取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
公司于每期期末对出版和发行的产成品（库存商品）进行全面盘点的基础上，按照规定的比
例并结合个别认定法提取存货跌价准备，计提标准如下：
（1）纸质图书
出版系统实行分年核价，按规定的比例分三年计提存货跌价准备，出版物跌价准备计提的方
法：
当年出版的不提；
前一年出版的按年末库存图书码洋价提取 10%；
前二年出版的按年末库存图书码洋价提取 20%；
前三年及三年以上出版的按年末库存图书码洋价提取 30%。
新华书店系统按照库存商品和委托代销商品年末图书码洋价的 3%并结合个别认定法提取存
货跌价准备。
（2）纸质期刊（包括年鉴和挂历、年画）
出版系统：当年出版的按年末库存实际成本的 100%提取；
新华书店系统：按年末库存实际成本的 100%提取。
（3）音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）
A、按年末库存实际成本的 30%提取。
B、如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按该出版物库存实际成本的 90%
计提；升级后的原有出版物已无市场的，按实际成本的 100%计提。
以上各类产成品（库存商品）跌价准备的累计提取额均不得超过存货的实际成本。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素，作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利
作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司合同资产预期信用损失的确定方法
及会计处理方法与本附注五“10、金融工具”之“7、金融资产减值”所述应收账款的预期信用损
失的确定方法及会计处理方法一致。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中
“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“长期资产减值”部份。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 30－40 5.00 2.38-3.17
机器设备 平均年限法 8-15 3.00 6.47-12.13
运输工具 平均年限法 5-10 3.00 9.7-19.40
办公设备及其他 平均年限法 5-10 3.00 9.7-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之
“长期资产减值”部份。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具
体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
软件 5-10
著作权 40（剩余年限）
商标 10
非专利技术 3
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“长期资产减值”部份。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改造支出、户外广告位、房屋等租赁费等。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策
本公司对于出版物的销售收入具体确认方法如下：
（1）采取直接收款方式销售出版物，在收到销售额或取得索取销售额的凭据，并且将提单交
给购买方或购买方收到出版物时确认销售出版物收入。
（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当天确
认销售出版物收入。
（3）采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单,经双方核对一致
后确认收入。
（4）附有销售退回条件的销售出版物，在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销
售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时
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的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退
回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成
本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、出版补助、
文化发展专项资金等。
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政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
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如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、租赁合同的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合
同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
2、租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包
含的租赁和非租赁部分。
3、租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
4、本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和
租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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本公司釆用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值
准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指
数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购
买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包
括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益：
－当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行使
情况与原评估结果不一致等导致租赁期变化的，本公司根据新的租赁期和新的评估结果重新确定
租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
－当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债；租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5、本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
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本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：①扣除租赁激励相
关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③合理确定
承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；④租赁期反映出承
租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担
保余值。
含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进
行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账
面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、预期信用损失的计量
本公司根据金融工具减值会计政策，计算预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，使
用历史信用损失经验数据，并结合当前状况和前瞻性信息，对历史数据进行调整。在考前瞻性信
息时，本公司考虑经济下滑的风险、外部市场环境和客户变化等因素。本公司定期监控复核与预
期信用损失计算相关的假设。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
4、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3、5、6、9、13
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2、12
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 8%、12%
计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3
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地方教育附加 应缴流转税税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司 15
湖北新华印务有限公司 15
湖北长江传媒数字出版有限公司 15
《行政事业资产与财务》杂志社有限公司 20
湖北民风杂志社有限公司 20
湖北惠宾物业管理有限公司 20
黄冈长江报刊传媒有限公司 20
宜昌长江报刊传媒有限公司 20
湖北长江传媒统计与决策学术传播有限公司 20
湖北长江传媒安全生产文化传播有限公司 20
湖北汇智文化科技园有限责任公司 20
湖北倍悦文化创意有限公司 20
武汉经济技术开发区海豚金色港湾幼儿园 20
武汉市青山区爱立方江南春城幼儿园 20
武汉市洪山区爱立方丽华苑幼儿园 20
湖北长江教育研究院有限公司 20
湖北嘉宝艺术有限公司 20
湖北嘉宝一品拍卖有限公司 20
湖北天一国际文化有限公司 20
武汉绿手指文化传媒有限公司 20
湖北博盛数字教育服务有限公司 20
武汉长江学习工场数字科技有限公司 20
湖北长江盘古教育科技有限公司 20
除上述以外的其他纳税主体 25
《行政事业资产与财务》杂志社有限公司等 20 家公司为小型微利企业，本年度享受小微企业
普惠性税收减免优惠政策，企业所得税税率 20%，实际征收率为 2.5-5%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、增值税
根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2021 年第 10 号）规定，专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书，专为老年
人出版发行的报纸和期刊，少数民族文字出版物，各类图书、期刊、音像制品、电子出版物等在
出版环节享受增值税“先征后退”的政策；免征图书批发、零售环节增值税。政策执行期限为 2021
年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日。
根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2020 年第 13 号）及《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的
公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号）规定，自 2020 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月 31
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日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；除湖北省外，
其他省自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征
收增值税。根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 7 号）规定，上述税收优惠政策执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日；其中，
自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，湖北省增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售
收入，减按 1%征收率征收增值税。
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局
公告 2022 年第 15 号）规定，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适
用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费
优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号）第一条规定的税收优惠政策，执行期
限延长至 2022 年 3 月 31 日。
2、所得税
根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持
文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124 号）及《财政部 税务总局 中宣部关于继
续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16
号）规定，经营性文化事业单位转制为企业，2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的，自 2019 年 1
月 1 日起可继续免征五年企业所得税。本公司及下属子公司湖北人民出版社有限公司、湖北教育
出版社有限公司、长江文艺出版社有限公司、崇文书局有限公司、湖北科学技术出版社有限公司、
湖北大家报刊传媒有限责任公司、湖北长江报刊传媒（集团）有限公司、湖北美术出版社有限公
司、长江少年儿童出版社（集团）有限公司、湖北省新华书店（集团）有限公司、湖北省外文书
店有限公司享受上述所得税优惠政策，本年度免缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业
所得税。本公司之《行政事业资产与财务》杂志社有限公司等 20 家子公司属于小型微利企业，本
年度享受上述所得税优惠政策。
为扶持和鼓励高新技术企业发展，《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得
税”。本公司之子公司武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司、湖北新华印务有限公司、湖北长
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江传媒数字出版有限公司属于经认定的高新技术企业，享受按 15%的税率征收企业所得税优惠政
策。
3、其他税收优惠
根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持
文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124 号）及《财政部 税务总局 中宣部关于继续
实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）
规定，由财政部门拨付事业经费的经营性文化事业单位转制为企业，2018 年 12 月 31 日之前已完
成转制的，自 2019 年 1 月 1 日起对其自用房产可继续免征五年房产税。本公司之子公司湖北省新
华书店（集团）有限公司部分分公司、湖北人民出版社有限公司、湖北长江报刊传媒（集团）有
限公司经税务部门认定在该范围内，本年度其自用房产免缴房产税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2022 年第 10 号）规定，从 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模
纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花
税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,312,897.24 46,028.16
银行存款 2,172,050,688.96 2,034,643,222.24
其他货币资金 8,537,069.38 7,860,107.28
合计 2,181,900,655.58 2,042,549,357.68
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
期末余额中银行票据保证金 5,438,992.97 元、ETC 保证金 17,000.00 元，银行冻结资金
1,840,511.22 使用受限。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
52,398,248.10 359,021,919.95
益的金融资产
其中：
理财产品 300,058,744.50
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权益工具投资 52,398,248.10 58,963,175.45
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 52,398,248.10 359,021,919.95
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 63,164,351.33 19,572,360.79
商业承兑票据
合计 63,164,351.33 19,572,360.79
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 19,569,736.30 550,000.00
商业承兑票据
合计 19,569,736.30 550,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
计 计
类别 账面 账面
提 提
比例 金 价值 比例 金 价值
金额 比 金额 比
(%) 额 (%) 额
例 例
(%) (%)
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按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
提坏 63,164,351.33 100.00 63,164,351.33 19,572,360.79 100.00 19,572,360.79
账准
备
其中：
银行 63,164,351.33 100.00 63,164,351.33 19,572,360.79 100.00 19,572,360.79
承兑
汇票
合计 63,164,351.33 / / 63,164,351.33 19,572,360.79 / / 19,572,360.79
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 63,164,351.33
合计 63,164,351.33
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 914,024,130.75
1 年以内小计 914,024,130.75
1至2年 414,575,436.29
2至3年 35,699,716.73
3 年以上
3至4年 90,298,916.39
4至5年 73,353,755.92
5 年以上 68,288,816.52
合计 1,596,240,772.60
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 比 提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
按单
项计
806,257 50. 281,923,5 34. 524,333,761 576,151,967 47. 282,247,2 48. 293,904,7
提坏
,284.29 51 23.06 97 .23 .64 03 00.95 99 66.69
账准
备
其中：
按组
合计
789,983 49. 82,902,65 10. 707,080,837 649,036,650 52. 73,184,92 11. 575,851,7
提坏
,488.31 49 0.57 49 .74 .10 97 5.34 28 24.76
账准
备
其中：
账龄 789,983 49. 82,902,65 10. 707,080,837 649,036,650 52. 73,184,92 11. 575,851,7
组合 ,488.31 49 0.57 49 .74 .10 97 5.34 28 24.76
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1,596,2 / 364,826,1 / 1,231,414,5 1,225,188,6 / 355,432,1 / 869,756,4
合计 40,772. 73.63 98.97 17.74 26.29 91.45
60
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北省财政厅 260,751,361.98 政府采购，无回收
风险
江苏裕弘利贸易有 264,886,516.70 132,443,258.35 50.00 预计无法全部收
限公司 回
上海迅烨国际贸易 100,393,838.79 50,196,919.40 50.00 预计无法全部收
有限公司 回
湖北长江商报社 35,653,411.36 34,292,611.36 96.18 已停止经营，无法
收回
武汉市天瑞纸业有 34,945,589.30 22,514,080.00 64.43 无法全部收回
限公司
江苏博众达浆纸有 16,999,980.80 5,502,568.55 32.37 无法全部收回
限公司
江苏鹏博天诚实业 16,669,318.22 6,669,318.22 40.01 无法全部收回
有限公司
江苏鹏凌纸业有限 16,499,992.84 5,502,468.08 33.35 无法全部收回
公司
无锡裕满和纸业有 16,499,988.21 5,002,575.96 30.32 无法全部收回
限公司
上海良泉包装材料 10,499,361.69 2,739,702.89 26.09 无法全部收回
有限公司
湖北鑫邦棉业有限 8,794,469.76 4,397,234.88 50.00 无法全部收回
公司
武汉市德琪纸业有 6,104,702.24 3,781,745.24 61.95 无法全部收回
限公司
上海库邦资产管理 3,175,560.00 3,175,560.00 100.00 无法收回
有限公司
零星客户 14,383,192.40 5,705,480.13 39.67 无法全部收回
合计 806,257,284.29 281,923,523.06 34.97 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 679,553,989.16 31,515,540.21 4.64
1－2 年（含 2 年） 41,207,470.88 7,538,661.31 18.29
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2－3 年（含 3 年） 27,778,611.60 11,885,025.87 42.78
3－4 年（含 4 年） 19,646,088.86 10,998,205.23 55.98
4－5 年（含 5 年） 3,541,538.03 2,709,428.17 76.50
5 年以上 18,255,789.78 18,255,789.78 100.00
合计 789,983,488.31 82,902,650.57 10.49
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
按单项计 282,247,200.95 -323,677.89 281,923,523.06
提坏账准
备
按组合计 73,184,925.34 9,735,460.68 17,735.45 82,902,650.57
提坏账准
备
合计 355,432,126.29 9,411,782.79 17,735.45 364,826,173.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,735.45
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末账面余
单位名称 期末账面余额 坏账准备
额合计数的比例（%）
第一名 264,886,516.70 16.59 132,443,258.35
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占应收账款期末账面余
单位名称 期末账面余额 坏账准备
额合计数的比例（%）
第二名 260,751,361.98 16.34
第三名 100,393,838.79 6.29 50,196,919.40
第四名 35,653,411.36 2.23 34,292,611.36
第五名 34,945,589.30 2.19 22,514,080.00
小计 696,630,718.13 43.64 239,446,869.11
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 77,855,528.62 92.50 48,543,224.06 90.55
1至2年 3,777,700.93 4.49 2,844,268.74 5.31
2至3年 977,184.81 1.16 1,056,385.24 1.97
3 年以上 1,554,611.22 1.85 1,163,817.16 2.17
合计 84,165,025.58 100.00 53,607,695.20 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例（%）
第一名 9,687,651.94 11.51
第二名 8,613,853.30 10.23
第三名 7,271,324.27 8.64
第四名 5,196,295.84 6.17
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占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例（%）
第五名 4,000,000.00 4.75
小计 34,769,125.35 41.30
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 67,882,181.02 74,345,829.50
合计 67,882,181.02 74,345,829.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 34,634,053.88
1 年以内小计 34,634,053.88
1至2年 11,462,264.54
2至3年 12,814,837.24
3 年以上
3至4年 66,984,347.55
4至5年 2,693,600.59
5 年以上 13,430,114.47
合计 142,019,218.27
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 31,517,110.30 33,250,857.00
备用金 9,342,775.94 13,165,296.91
应收暂付款 942,476.46 750,963.18
预付款重分类转入 71,566,787.74 75,464,796.64
其他 28,650,067.83 25,268,084.45
合计 142,019,218.27 147,899,998.18
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1 月1日余
418,804.26 3,531,120.75 69,604,243.67 73,554,168.68
额
2022年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段 -360,865.08 360,865.08
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 511,601.46 480,475.11 -319,344.00 672,732.57
本期转回
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本期转销
本期核销 89,864.00 89,864.00
其他变动
2022年6月30日余
569,540.64 4,282,596.94 69,284,899.67 74,137,037.25
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 89,864.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 预付转入 47,200,986.00 3-4 年 33.24 47,200,986.00
第二名 预付转入 16,994,616.39 3-4 年 11.97 9,496,304.05
第三名 押金及履约 11,488,000.00 3 年以内 8.09
保证金
第四名 拆迁补偿款 4,445,826.75 2-3 年 3.13 1,333,748.03
第五名 房租及物业 2,085,072.00 1-2 年 1.47 2,085,072.00
费
合计 / 82,214,501.14 / 57.90 60,116,110.08
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 11,847,7
64,478.96 11,783,222.80 28,120,078.64 64,478.96 28,055,599.68
01.76
在产品 41,390,7
41,390,795.55 72,930,137.87 72,930,137.87
95.55
库存商 1,290,54 240,122,392 1,050,424,133 1,059,453,003 223,127,413 836,325,590.3
品 6,526.42 .50 .92 .62 .26 6
周转材 2,711,945
2,711,945.18 2,742,261.32 2,742,261.32
料 .18
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
委托代 287,782, 131,542,214 156,240,667.0 360,619,571.0 135,204,624 225,414,946.2
销商品 881.95 .86 9 1 .81 0
合计 1,634,27 371,729,086 1,262,550,764 1,523,865,052 358,396,517 1,165,468,535
9,850.86 .32 .54 .46 .03 .43
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 64,478.96 64,478.96
在产品
库存商
223,127,413.26 23,956,938.56 6,961,959.32 240,122,392.50
品
周转材
料
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消耗性
生物资
产
合同履
约成本
委托代 135,204,624.81 -3,662,409.95 131,542,214.86
销商品
合计 358,396,517.03 20,294,528.61 6,961,959.32 371,729,086.32
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质量保证金 3,529,404.47 696,776.97 2,832,627.50 3,226,110.27 482,843.89 2,743,266.38
合计 3,529,404.47 696,776.97 2,832,627.50 3,226,110.27 482,843.89 2,743,266.38
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 变动金额 变动原因
中国电信股份有限 495,000.00 本期新增质保金
公司襄阳分公司
合计 495,000.00 /
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提坏账准备 213,933.08
合计 213,933.08 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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其他说明：
√适用 □不适用
按合同归集的期末余额前五名合同资产
占合同资产期末账面
合同单位 期末账面余额 已计提减值准备
余额合计数的比例(%)
第一名 1,701,308.17 48.20 511,215.65
第二名 495,000.00 14.03 24,750.00
第三名 233,840.00 6.63 11,692.00
第四名 176,758.40 5.01 8,837.92
第五名 168,200.00 4.77 8,410.00
合计 2,775,106.57 78.64 564,905.57
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
保本型理财产品 4,466,000,000.00 4,272,000,000.00
委托贷款 15,989,011.38 15,989,011.38
减：委托贷款减值准备 -15,989,011.38 -15,989,011.38
预缴税费 33,984,955.48 40,383,306.66
增值税留抵税额 22,057,582.94 25,020,276.56
其他 910,413.06 1,082,171.81
合计 4,522,952,951.48 4,338,485,755.03
其他说明：
期末委托贷款主要为：本公司下属子公司长瑞星润投资有限公司于 2014 年 6 月通过中信银行
水果湖支行向上海库邦资产管理有限公司（以下简称“库邦公司”）提供委托贷款 50,000,000.00
元，借款期限为 2014 年 6 月 17 日至 2014 年 12 月 11 日。截至 2022 年 6 月 30 日，库邦公司共偿
付 34,010,988.62 元，其中 2015 年度偿付 25,000,000.00 元、2016 年度偿付 9,010,988.62 元，
尚余 15,989,011.38 元因无法收回，2016 年期末长瑞星润投资有限公司将该项委托贷款无法收回
部分 15,989,011.38 元全额计提了减值准备。
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14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投 本期增减变动 减值
期初 期末
资单 追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 准备
余额 其他 余额
位 投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 期末
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确认 收益 变动 现金 准备 余额
的投 调整 股利
资损 或利
益 润
一、合营企业
西苑 27,04 -536, 26,50
出版 2,047 208.3 5,839
社有 .44 0 .14
限公
司
小计 27,04 -536, 26,50
2,047 208.3 5,839
.44 0 .14
二、联营企业
华中 2,689 -21,5 2,668
国家 ,695. 13.45 ,181.
版权 17 72
交易
中心
有限
公司
北京 31,99 -344, 31,64
长江 4,178 428.8 9,749
新世 .80 9 .91
纪文
化传
媒有
限公
司
海豚 124,1 1,972 126,1
传媒 87,00 ,932. 59,93
股份 1.54 75 4.29
有限
公司
湖北 3,466 510,0 -2,95
本汇 ,674. 00.00 6,674
化工 50 .50
有限
公司
武汉 325,9 39,14 365,1
长江 92.24 9.76 42.00
融汇
资产
管理
有限
公司
上海 6,148 -220, 5,927
安柏 ,223. 903.3 ,320.
文化 46 3 13
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传播
有限
公司
孝感 107,8 -595, 107,2
市崇 81,20 988.6 85,21
文广 3.83 6 5.17
场置
业有
限公
司
湖北 2,033 -151, 1,881
长江 ,274. 356.3 ,917.
传媒 29 4 95
国际
旅行
社有
限公
司
随州 9,662 -49,0 9,613
文汇 ,474. 11.85 ,462.
创意 12 27
城置
业有
限公
司
小计 288,3 510,0 -2,95 285,5
628,8
88,71 00.00 6,674 50,92
79.99
7.95 .50 3.44
315,4 -2,95 312,0
92,67 510,0
合计 30,76 6,674 56,76
1.69 00.00
5.39 .50 2.58
注：湖北本汇化工有限公司（原名为湖北武穴银莹化工有限公司）本期因其大股东增资导致
本公司持股比例减少，由权益法转为其他权益工具投资核算。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具 116,572,919.69 114,067,086.64
合计 116,572,919.69 114,067,086.64
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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指定为以
公允价值
其他综合
本期确认 其他综合收益转 计量且其
收益转入
项目 的股利收 累计利得 累计损失 入留存收益的金 变动计入
留存收益
入 额 其他综合
的原因
收益的原
因
非交易性 2,693,499.09 非交易目
权益工具 的持有
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产小计
其中：权益工具投资 337,898,155.56 322,898,155.56
合计 337,898,155.56 322,898,155.56
其他说明：
项目 期末公允价值
湖北银行股份有限公司 247,650,000.00
湖北长江文锦股权投资基金 36,000,000.00
武汉光谷之星生物产业创业投资基金合伙企业 20,000,000.00
长江资本（股权）投资基金管理有限公司 18,750,000.00
武汉丰荟股权投资基金合伙企业 9,450,000.00
湖北惠人生物产业创业投资基金 1,366,370.00
上海景林景麒投资中心 3,505,405.56
武汉长江文创产业投资基金管理有限公司 800,000.00
汉口银行股份有限公司 376,380.00
合计 337,898,155.56
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
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1.期初余额 568,558,796.44 53,383,106.39 621,941,902.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 568,558,796.44 53,383,106.39 621,941,902.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 193,233,772.05 21,437,609.80 214,671,381.85
2.本期增加金额 8,022,156.45 665,764.03 8,687,920.48
（1）计提或摊销 8,022,156.45 665,764.03 8,687,920.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 201,255,928.50 22,103,373.83 223,359,302.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 367,302,867.94 31,279,732.56 398,582,600.50
2.期初账面价值 375,325,024.39 31,945,496.59 407,270,520.98
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,019,234,102.71 1,034,867,903.91
固定资产清理 1,724.97 23,452.36
合计 1,019,235,827.68 1,034,891,356.27
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期
1,204,786,483.21 266,978,252.47 59,887,084.30 171,164,255.09 1,702,816,075.07
初余额
2.本
期增加金 10,689,612.63 1,689,940.12 928,265.56 4,258,491.59 17,566,309.90
额
（
7,516,268.27 1,151,887.02 928,265.56 4,236,127.33 13,832,548.18
1）购置
（
2）在建工 3,173,344.36 538,053.10 22,364.26 3,733,761.72
程转入
（
3）企业合
并增加
3.
本期减少 286,974.26 449,836.31 927,482.13 4,833,452.78 6,497,745.48
金额
（
1）处置或 286,974.26 449,836.31 927,482.13 4,833,452.78 6,497,745.48
报废
4.期
1,215,189,121.58 268,218,356.28 59,887,867.73 170,589,293.90 1,713,884,639.49
末余额
二、累计折旧
1.期
288,030,173.32 207,410,728.93 47,943,599.79 115,800,039.74 659,184,541.78
初余额
2.本
期增加金 16,467,740.79 8,346,455.36 1,555,627.85 6,400,136.91 32,769,960.91
额
（
16,467,740.79 8,346,455.36 1,555,627.85 6,400,136.91 32,769,960.91
1）计提
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3.本
期减少金 358,223.08 421,595.37 621,508.18 4,666,268.66 6,067,595.29
额
（
1）处置或 358,223.08 421,595.37 621,508.18 4,666,268.66 6,067,595.29
报废
4.期
304,139,691.03 215,335,588.92 48,877,719.46 117,533,907.99 685,886,907.40
末余额
三、减值准备
1.期
4,282,859.76 4,150,151.37 330,618.25 8,763,629.38
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置或
报废
4.期
4,282,859.76 4,150,151.37 330,618.25 8,763,629.38
末余额
四、账面价值
1.期
末账面价 906,766,570.79 48,732,615.99 11,010,148.27 52,724,767.66 1,019,234,102.71
值
2.期
初账面价 912,473,450.13 55,417,372.17 11,943,484.51 55,033,597.10 1,034,867,903.91
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
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房屋及建筑物 6,252,928.22
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新华书店本部分拣中心一期项 163,350,906.52 正在协商办理中
目
新华书店本部分拣中心二期项 96,714,996.09 正在协商办理中
目
蕲春书城 5,606,006.11 正在协商办理中
秭归县茅坪镇屈原路 2 号丰辰 3,480,568.40 正在协商办理中
大厦 1-2 层
宜城市汉江路 85 号平房 1 栋 238,291.97 正在协商办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 23,452.36
办公设备 1,724.97
合计 1,724.97 23,452.36
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 68,359,182.91 38,003,488.03
工程物资
合计 68,359,182.91 38,003,488.03
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
江夏物流产业 28,574,604.89 28,574,604.89 6,920,426.40 6,920,426.40
园
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潜江书城 3,391,069.81 3,391,069.81 2,424,190.62 2,424,190.62
襄阳书城 1,098,240.20 1,098,240.20 824,283.60 824,283.60
西陵书城 587,010.91 587,010.91 288,496.06 288,496.06
钟祥阳春连锁 1,376,518.12 1,376,518.12 254,207.75 254,207.75
店改造升级项
目
远安县新华书 6,006,219.17 6,006,219.17 4,593,736.30 4,593,736.30
店新建综合楼
巴东影视文化 6,465,408.91 6,465,408.91 6,346,243.91 6,346,243.91
中心店
其他工程 20,860,110.90 20,860,110.90 16,351,903.39 16,351,903.39
合计 68,359,182.91 68,359,182.91 38,003,488.03 38,003,488.03
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本 本
利 中：
期 本 期
工程 息 本
转 期 利
累计 资 期
入 其 息 资
投入 本 利
项目名 期初 本期增加金 固 他 期末 工程 资 金
预算数 占预 化 息
称 余额 额 定 减 余额 进度 本 来
算比 累 资
资 少 化 源
例 计 本
产 金 率
(%) 金 化
金 额 (%
额 金
额 )
额
江夏物 70,000, 6,920,426.4 21,654,178. 28,574,604. 40.8 60.00 自
流产业 000.00 0 49 89 2 筹
园
潜江书 5,500,0 2,424,190.6 966,879.19 3,391,069.8 61.6 100.0 自
城 00.00 2 1 60 筹
襄阳书 34,860, 824,283.60 273,956.60 1,098,240.2 3.15 2.00 募
城 000.00 0 投
及
自
筹
西陵书 10,200, 288,496.06 298,514.85 587,010.91 5.76 6.00 募
城 000.00 投
及
自
筹
钟祥阳 5,200,0 254,207.75 1,122,310.3 1,376,518.1 26.4 100.0 自
春连锁 00.00 7 2 70 筹
店改造
升级项
目
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远安县 12,540, 4,593,736.3 1,412,482.8 6,006,219.1 47.9 95.00 自
新华书 000.00 0 7 7 0 筹
店新建
综合楼
巴东影 7,270,0 6,346,243.9 119,165.00 6,465,408.9 88.9 95.00 自
视文化 00.00 1 1 3 筹
中心店
145,570 21,651,584. 25,847,487. 47,499,072. / / / /
合计
,000.00 64 37 01
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 128,496,849.36 128,496,849.36
2.本期增加金额 3,673,800.03 3,673,800.03
3.本期减少金额
4.期末余额 132,170,649.39 132,170,649.39
二、累计折旧
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1.期初余额 34,046,791.98 34,046,791.98
2.本期增加金额 18,405,226.51 18,405,226.51
(1)计提 18,405,226.51 18,405,226.51
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 52,452,018.49 52,452,018.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 79,718,630.90 79,718,630.90
2.期初账面价值 94,450,057.38 94,450,057.38
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专
商
项目 土地使用权 利 非专利技术 软件 著作权 合计
标
权
一、账面原值
1.
370,846,06 1,593,495.5 60,232,641.1 26,986,706.3 459,658,911.0
期初余
8.05 8 5 0 8
额
2.
本期增 106,100.00 382,926.76 96,309.44 585,336.20
加金额
(
106,100.00 382,926.76 96,309.44 585,336.20
1)购置
(
2)内部
研发
(
3)企业
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合并增
加
3.
本期减
少金额
(
1)处置
4.期 370,846,06 1,699,595.5 60,615,567.9 27,083,015.7 460,244,247.2
末余额 8.05 8 1 4 8
二、累计摊销
1
.期 1,421,837.0 46,465,860.7 24,512,633.5 172,058,584.4
99,658,253.14
初余 2 7 0 3
额
2
.本
期增 4,278,471.90 13,211.45 2,036,170.87 643,523.71 6,971,377.93
加金
额
（
1）计 4,278,471.90 13,211.45 2,036,170.87 643,523.71 6,971,377.93
提
3
.本
期减
少金
额
(1)
处置
4
.期 103,936,725.0 1,435,048.4 48,502,031.6 25,156,157.2 179,029,962.3
末余 4 7 4 1 6
额
三、减值准备
1
.期
314,280.71 794,161.03 1,108,441.74
初余
额
2
.本
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期增
加金
额
（
1）计
提
3
.本
期减
少金
额
(
1)处
置
4
.期
314,280.71 794,161.03 1,108,441.74
末余
额
四、账面价值
1.期
266,595,062.3 11,319,375.2 280,105,843.1
末账 264,547.11 1,926,858.53
0 4 8
面价
值
2.期
270,873,534.2 12,972,619.3 286,491,884.9
初账 171,658.56 2,474,072.80
0 5 1
面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.75%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开 转入当
余额 其他 无形资 余额
发支出 期损益
产
戏曲进 519,811.31 519,811.31
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校园融
合出版
项目
唯美民 3,805,798.87
3,805,798.87
艺馆
合计 4,325,610.18 4,325,610.18
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
租入固定资 32,339,247.68 2,569,173.48 4,175,653.25 30,732,767.91
产改造支出
投资性房地 3,269,383.54 1,131,531.19 2,137,852.35
产大修
装修费及工 17,145,676.09 1,390,485.40 4,418,346.87 14,117,814.62
程隔断
其他 7,303,814.55 52,880.00 1,828,912.38 5,527,782.17
合计 60,058,121.86 4,012,538.88 11,554,443.69 52,516,217.05
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 57,253,048.09 12,356,826.12 56,987,203.43 12,652,403.81
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 156,599.43 3,914.99
递延收益的政府补助 1,525,000.00 203,750.00 2,025,000.00 253,750.00
其他 2,205,395.94 233,957.48 2,492,896.72 277,082.60
合计 61,140,043.46 12,798,448.59 61,505,100.15 13,183,236.41
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
交易性金融资产公允价 24,262,897.88 3,639,434.68 32,473,897.88 4,871,084.68
值变动
合计 24,262,897.88 3,639,434.68 32,473,897.88 4,871,084.68
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
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货成本
合同资
产
预付购
59,909,999.99 59,909,999.99 65,943,288.99 65,943,288.99
房款
预付系
统开发 1,295,845.56 1,295,845.56 1,295,845.56 1,295,845.56
费
其他长
6,594,949.51 6,594,949.51 7,004,949.51 7,004,949.51
期资产
合计 67,800,795.06 67,800,795.06 74,244,084.06 74,244,084.06
其他说明：
1、期末预付购房款系湖北省新华书店（集团）有限公司预付实体书店门店建设购置款。
2、期末其他长期资产主要是本公司所属湖北省新华书店（集团）有限公司之下属分公司因拆
迁等原因将原建筑物账面价值转入。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
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银行承兑汇票 162,712,530.40 147,189,512.42
合计 162,712,530.40 147,189,512.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付书款 1,166,258,856.73 932,996,417.60
应付纸张和印刷费 77,394,862.26 73,758,093.06
其他货款 286,393,079.89 317,608,256.80
合计 1,530,046,798.88 1,324,362,767.46
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 14,528,332.88 未到结算期
第二名 8,961,453.89 未到结算期
第三名 8,855,492.04 未到结算期
第四名 8,239,895.13 未到结算期
第五名 3,907,506.53 未到结算期
合计 44,492,680.47 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租金 11,667,156.88 13,685,343.40
其他 113,727.22 285,495.73
合计 11,780,884.10 13,970,839.13
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收书款 538,580,484.18 877,971,940.54
预收加工费 97,521.95
预收纸张和印刷物资款 3,698,971.02 8,928,272.86
其他货款 22,120,038.98 15,426,360.77
合计 564,399,494.18 902,424,096.12
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 变动金额 变动原因
预收书款 -339,391,456.36 预收销售款确认收入
合计 -339,391,456.36 /
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 460,190,193.8 529,739,752.1 440,418,361.6 549,511,584.3
1 8 7 2
二、离职后福利-设定提存
64,498,893.44 57,195,011.88 43,065,077.47 78,628,827.85
计划
三、辞退福利 70,813.00 4,973.43 4,973.43 70,813.00
四、一年内到期的其他福
利
524,759,900.2 586,939,737.4 483,488,412.5 628,211,225.1
合计
5 9 7 7
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 409,924,655.6 440,208,051.0 355,874,467.0 494,258,239.5
补贴 0 5 6 9
二、职工福利费 2,240,897.47 20,298,851.38 20,465,514.25 2,074,234.60
三、社会保险费 1,241,385.72 22,384,591.76 21,154,906.83 2,471,070.65
其中：医疗保险费 1,173,594.43 21,432,683.81 20,249,106.83 2,357,171.41
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工伤保险费 32,015.75 698,636.65 676,207.13 54,445.27
生育保险费 35,775.54 253,271.30 229,592.87 59,453.97
四、住房公积金 3,542,261.87 31,959,850.57 28,675,255.10 6,826,857.34
五、工会经费和职工教育 43,131,740.29 8,913,735.43 8,182,780.28 43,862,695.44
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 109,252.86 5,974,671.99 6,065,438.15 18,486.70
460,190,193.8 529,739,752.1 440,418,361.6 549,511,584.3
合计
1 8 7 2
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,762,421.76 41,333,938.03 32,865,333.94 17,231,025.85
2、失业保险费 186,823.40 1,296,604.71 1,265,423.11 218,005.00
3、企业年金缴费 55,549,648.28 14,564,469.14 8,934,320.42 61,179,797.00
合计 64,498,893.44 57,195,011.88 43,065,077.47 78,628,827.85
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,644,949.94 11,879,574.15
消费税
营业税
企业所得税 9,417,349.58 11,127,186.12
个人所得税
城市维护建设税 983,213.62 1,135,371.18
房产税 4,043,294.74 5,993,799.04
代扣代缴个人所得税 2,126,069.63 5,989,402.01
印花税 220,260.16 1,536,582.55
土地使用税 533,479.43 640,146.69
教育费附加 477,902.57 548,230.56
地方教育附加 340,006.49 403,237.53
堤防费 52,210.90 52,210.90
其他 160,589.90 131,328.31
合计 25,999,326.96 39,437,069.04
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,083.33
应付股利 449,050,601.01
其他应付款 314,238,783.05 325,166,136.35
合计 763,289,384.06 325,178,219.68
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 12,083.33
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 12,083.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 449,050,601.01
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 449,050,601.01
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 45,837,206.10 32,514,415.28
关联方往来款 1,917,021.20 3,404,973.18
应付暂收款 18,298,170.16 19,879,630.42
应付宣传推广费 51,395,639.29 43,661,132.93
应付稿酬 316,086.44 349,856.54
应付工程款 15,395,356.97 7,395,557.28
应付其他款 181,079,302.89 217,960,570.72
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合计 314,238,783.05 325,166,136.35
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 34,760,238.74 39,552,819.21
合计 34,760,238.74 39,552,819.21
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 11,447,524.41 14,053,643.53
预计退货款 342,339.26 278,304.62
合计 11,789,863.67 14,331,948.15
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付租赁付款额 76,679,109.21 97,344,142.70
减：未确认融资费用 -5,187,756.51 -8,695,040.31
减：一年内到期的租赁负债 -34,760,238.74 -39,552,819.21
合计 36,731,113.96 49,096,283.18
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
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50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 98,690,332.39 1,555,000.00 3,200,599.43 97,044,732.96 见注 1
合计 98,690,332.39 1,555,000.00 3,200,599.43 97,044,732.96 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其 与资产
本期计入营
本期新增补助 本期计入其他 他 相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
金额 收益金额 变 与收益
额
动 相关
65,249,1 1,055,000.00 670,137.74 2,520,461.69 63,113,579 与收益
出版补助
78.75 .32 相关
“健康中 5,000,00 5,000,000. 与收益
国”全媒 0.00 00 相关
体数字传
播平台项
目资金
K12 在线 1,950,00 1,950,000. 与收益
教育项目 0.00 00 相关
2,064,63 2,064,631. 与资产
智慧工厂
1.47 47 相关
中央文化 806,260. 806,260.00 与收益
产业专项 00 相关
资金-面
向教师专
业发展的
全媒体出
版服务平
台
文化发展 3,042,19 3,042,191. 与收益
专项资金 1.21 21 相关
智能化改 1,050,33 1,050,333. 与收益
造专项资 3.24 24 相关
金
19,527,7 500,000.00 10,000.00 20,017,737 与收益
其他 37.72 .72 /资产
相关
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其他说明：
√适用 □不适用
注 1：递延收益余额一是与资产相关的政府补助随着相关资产使用逐年记入营业外收入或其
他收益后的余额；二是收到的与收益相关的政府补助因相关项目未完结或是费用未发生暂挂在递
延收益中。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,213,650,273.00 1,213,650,273.00
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
1,826,244,224.48 1,826,244,224.48
溢价）
其他资本公积 13,424,888.30 13,424,888.30
合计 1,839,669,112.78 1,839,669,112.78
56、 库存股
□适用 √不适用
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57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减：前
前期
期计
计入
入其 税后
其他 减：
期初 他综 归属 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属
余额 合收 于少 余额
前发生额 收益 税费 于母公司
益当 数股
当期 用
期转 东
转入
入损
留存
益
收益
一、不能
重分类进
3,144,34 -450,841
损益的其 -450,841.45 2,693,499.09
0.54 .45
他综合收
益
其中：重
新计量设
定受益计
划变动额
权益法
下不能转
损益的其
他综合收
益
其他权
益工具投 3,144,34 -450,841
-450,841.45 2,693,499.09
资公允价 0.54 .45
值变动
企业自
身信用风
险公允价
值变动
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的
其他综合
收益
其他债
权投资公
允价值变
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动
金融资
产重分类
计入其他
综合收益
的金额
其他债
权投资信
用减值准
备
现金流
量套期储
备
外币财
务报表折
算差额
其他综合 3,144,34 -450,841
-450,841.45 2,693,499.09
收益合计 0.54 .45
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 235,611,631.74 235,611,631.74
任意盈余公积 344,366,569.35 126,856,694.11 471,223,263.46
储备基金
企业发展基金
其他
合计 579,978,201.09 126,856,694.11 706,834,895.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2022年6月15日股东大会决议通过的《关于长江出版传媒股份有限公司2021年度利润分配
预案的议案》，公司本期根据2021年度的净利润计提了126,856,694.11元任意盈余公积金。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 4,520,584,789.12 4,395,301,183.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 4,520,584,789.12 4,395,301,183.21
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加：本期归属于母公司所有者的净利
599,480,591.62 480,378,317.79
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 126,856,694.11 83,999,317.09
提取一般风险准备
应付普通股股利 449,050,601.01 424,777,595.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,544,158,085.62 4,366,902,588.36
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,367,369,845.34 2,165,733,364.08 2,787,999,440.19 1,757,062,870.81
其他业务 65,981,770.48 18,242,980.79 67,273,884.29 18,017,278.38
合计 3,433,351,615.82 2,183,976,344.87 2,855,273,324.48 1,775,080,149.19
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
收入分解信息详见附注“十六、其他重要事项”之“6、分部信息”。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,828,117.47 1,469,650.71
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教育费附加 786,019.13 632,609.88
资源税
房产税 6,495,975.82 7,489,096.64
土地使用税 794,835.47 783,290.75
车船使用税
印花税 1,712,909.38 1,415,475.03
地方教育附加 473,472.91 387,314.95
其他 316,735.82 57,105.15
合计 12,408,066.00 12,234,543.11
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 221,328,083.38 191,871,532.17
宣传推广费 27,016,278.54 27,429,847.94
业务招待费 2,958,301.81 3,225,372.73
交通费 1,051,176.27 2,410,211.94
办公及会务费 1,637,055.56 2,188,906.64
差旅费 1,990,077.79 3,600,879.53
租赁费及使用权资产折旧 13,219,074.21 13,991,755.37
物业管理费及水电费 2,995,008.94 2,215,818.27
周转物资摊销 1,989,905.56 2,442,810.13
其他 18,731,331.82 18,446,439.64
合计 292,916,293.88 267,823,574.36
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 301,396,572.50 255,459,582.76
折旧摊销费用 32,560,566.52 31,394,091.76
业务招待费 3,700,742.81 3,478,122.60
房屋租赁费及使用权资产折旧 14,347,946.45 15,491,434.35
办公及会务费 4,082,376.91 3,502,842.89
物业管理及水电费 10,328,998.65 11,216,932.60
差旅费 1,256,061.84 2,207,775.01
修理费 7,097,661.00 4,993,654.84
车辆交通费 2,845,475.14 5,958,200.81
其他 28,584,233.91 28,607,270.74
合计 406,200,635.73 362,309,908.36
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65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪资 5,351,468.31 5,965,041.21
材料费用 286,175.28 824,317.58
折旧费 8,137.77 44,882.95
办公费及会议费 52,855.21 71,856.60
业务招待费 13,807.10 9,900.80
差旅费 16,240.16 74,772.19
其他 472,020.99 597,462.17
合计 6,200,704.82 7,588,233.50
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,744,833.33 30,611.11
减：利息收入 -25,315,845.16 -30,484,067.44
汇兑损益 -35.62 6.64
手续费支出 1,312,025.27 1,052,052.64
合计 -22,259,022.18 -29,401,397.05
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助项目 27,695,752.86 36,906,974.20
个税手续费返还 256,813.43
增值税加计扣除及免税 75,907.57 884,022.54
合计 28,028,473.86 37,790,996.74
其他说明：
与企业日常活动有关的政府补助：
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
税收返还款 23,009,088.22 22,110,577.91 与收益相关
出版专项资金 2,656,461.69 4,648,204.98 与收益相关
文化发展专项资金 940,000.00 9,618,652.69 与收益相关
稳岗补贴款 450,736.98 与收益相关
洪山区发展和改革局 2021 年度线上经
38,360.00 与收益相关
济奖励
《小山羊和小老虎》马来文翻译资助 6,037.74 与收益相关
洪山区文化和旅游局 2020 年市文化产 150,000.00 与收益相关
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与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
业发展专项资金
瞪羚企业专项资金 100,000.00 与收益相关
其他 595,068.23 279,538.62 与收益相关
合计 27,695,752.86 36,906,974.20
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 92,671.69 1,074,459.75
处置长期股权投资产生的投资收益 101,138.41
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
1,000,000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他非流动金融资产在持有期间的投 9,300,000.00 641,682.91
资收益
理财收益 59,578,668.58 54,143,619.10
其他 50,000.00
合计 69,971,340.27 56,010,900.17
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -6,564,927.35 -3,639,485.10
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
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按公允价值计量的投资性房地产
合计 -6,564,927.35 -3,639,485.10
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 116,370.62
应收账款坏账损失 -9,411,782.79 -16,315,218.14
其他应收款坏账损失 -672,732.57 -532,853.49
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -10,084,515.36 -16,731,701.01
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-20,294,528.61 -33,537,248.54
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、合同资产减值损失 -213,933.08 -299,313.15
合计 -20,508,461.69 -33,836,561.69
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失
其中：固定资产处置利得或损 9,388.89 -11,340.18
失
无形资产处置利得或损失 -70,141.27
合计 9,388.89 -81,481.45
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其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
41,517.67 20,073.57 41,517.67
合计
其中：固定资产处置
41,517.67 20,073.57 41,517.67
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 674,100.00 1,116,264.40 674,100.00
盘盈利得 8,394.02 3,952.10 8,394.02
报废图书处置收益 118,321.56 146,278.89 118,321.56
赔偿收入 445,997.38 439,379.34 445,997.38
其他 457,326.28 720,196.78 457,326.28
合计 1,745,656.91 2,446,145.08 1,745,656.91
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
出版专项资金 548,100.00 与收益相关
文化发展专项资金 840,000.00 与收益相关
以工代训补贴收入 124,000.00 与收益相关
城市书房建设补贴 100,000.00 与收益相关
资金
其他 26,000.00 152,264.40 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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非流动资产处置损
304,842.25 81,262.10 304,842.25
失合计
其中：固定资产处置
304,842.25 81,262.10 304,842.25
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 10,642,883.88 19,646,282.87 10,642,883.88
盘亏毁损损失 48,059.40 10,060.02 48,059.40
罚款支出 16,164.02 401,219.32 16,164.02
其他 307,768.25 210,556.66 307,768.25
合计 11,319,717.80 20,349,380.97 11,319,717.80
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,704,587.30 6,335,253.77
递延所得税费用 -846,862.18 -6,014,984.21
合计 3,857,725.12 320,269.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各种专项补助和奖励 3,123,531.80 2,821,631.95
往来款 45,949,669.03 43,609,530.68
利息收入 25,315,845.16 30,484,067.44
其他 6,250,761.05 5,658,731.45
合计 80,639,807.04 82,573,961.52
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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
宣传推广费 27,016,278.54 27,429,847.94
往来款 66,313,890.58 90,869,920.05
业务招待费 6,659,044.62 6,703,495.33
运杂费 23,443,337.72 21,886,365.26
办公及会务费 5,719,432.47 5,691,749.53
房屋租赁费 17,507,461.91 29,483,189.72
物业管理及水电费 13,324,007.59 13,432,750.87
差旅费 3,246,139.63 5,808,654.54
修理费 8,974,059.51 7,018,371.79
对外捐赠 10,642,883.88 19,646,282.87
其他 29,240,315.41 33,159,585.79
合计 212,086,851.86 261,130,213.69
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 106,000,000.00 60,000,000.00
委托贷款 1,000,000.00
合计 106,000,000.00 61,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
承兑保证金 4,762,067.06 2,600,919.51
合计 4,762,067.06 2,600,919.51
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债的本金及利息 14,584,742.23
承兑保证金 5,915,794.92 9,070.23
合计 20,500,537.15 9,070.23
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79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 601,328,105.31 480,927,475.22
加：资产减值准备 20,508,461.69 33,836,561.69
信用减值损失 10,084,515.36 16,731,701.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
41,457,881.39 40,290,553.24
性生物资产折旧
使用权资产摊销 18,405,226.51 7,572,370.64
无形资产摊销 6,971,377.93 6,819,554.49
长期待摊费用摊销 11,554,443.69 7,297,979.53
处置固定资产、无形资产和其他长期
-9,388.89 81,481.45
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
263,324.58 61,188.53
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
6,564,927.35 3,639,485.10
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,744,833.33 30,611.11
投资损失（收益以“－”号填列） -69,971,340.27 -56,010,900.17
递延所得税资产减少（增加以“－”
384,787.82 589,465.79
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-1,231,650.00 -6,604,450.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -117,376,757.72 -403,471,163.29
经营性应收项目的减少（增加以
-412,412,534.97 -204,135,522.66
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-69,644,636.64 248,003,089.59
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,621,576.47 175,659,481.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,174,604,151.39 2,209,008,342.02
减：现金的期初余额 2,037,770,290.62 2,358,312,985.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 136,833,860.77 -149,304,643.96
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,174,604,151.39 2,037,770,290.62
其中：库存现金 1,312,897.24 46,028.16
可随时用于支付的银行存款 2,170,193,177.74 2,034,626,222.24
可随时用于支付的其他货币资
3,098,076.41 3,098,040.22
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,174,604,151.39 2,037,770,290.62
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
本公司货币资金期末余额中票据保证金 5,438,992.97 元、ETC 保证金 17,000.00 元、诉讼银
行冻结资金 1,840,511.22 元（已于 2022 年 7 月 14 日解冻）未计入期末现金及现金等价物余额。
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,438,992.97 票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
货币资金 17,000.00 ETC 保证金
货币资金 1,840,511.22 银行冻结
合计 7,296,504.19 /
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82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 106.08 6.71 711.80
欧元
港币
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
税收返还款 23,009,088.22 其他收益 23,009,088.22
出版专项资金 2,656,461.69 其他收益 2,656,461.69
文化发展专项资金 940,000.00 其他收益 940,000.00
稳岗补贴款 450,736.98 其他收益 450,736.98
洪山区发展和改革局 2021 年 38,360.00 其他收益 38,360.00
度线上经济奖励
《小山羊和小老虎》马来文翻 6,037.74 其他收益 6,037.74
译资助
其他 595,068.23 其他收益 595,068.23
出版专项资金 548,100.00 营业外收入 548,100.00
城市书房建设补贴资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
其他 26,000.00 营业外收入 26,000.00
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2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期新增合并单位
出资或认缴出 出资比例
公司名称 增加方式 股权增加时点
资 （%）
武汉德锦股权投资基金管理有限公
设立 2022 年 4 月 20 日 10,000,000.00 100.00
司
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
湖北人民出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北教育出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北长江教育研究院有限 武汉市 武汉市 教育研究 100.00 设立
公司 咨询
长江文艺出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北天一国际文化有限公 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
司 制下企业
合并
湖北美术出版社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北嘉宝艺术有限公司 武汉市 武汉市 艺术品制 100.00 同一控制
作、销售 下企业合
并
湖北嘉宝一品拍卖有限公 武汉市 武汉市 拍卖 100.00 同一控制
司 下企业合
并
长江少年儿童出版社（集 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
团）有限公司 制下企业
合并
北京智慧树文化传播有限 北京市 北京市 文化传媒 100.00 设立
公司
武汉爱立方儿童教育传媒 武汉市 武汉市 幼儿教育 77.95 设立
股份有限公司
武汉市洪山区爱立方丽华 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 设立
苑幼儿园
武汉经济技术开发区海豚 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 设立
金色港湾幼儿园
武汉市青山区爱立方江南 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 设立
春城幼儿园
武汉长江学习工场数字科 武汉市 武汉市 软件 100.00 设立
技有限公司
武汉中幼爱立方文化发展 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 非同一控
有限公司 制下企业
合并
武汉洪山爱立方培训学校 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 非同一控
有限公司 制下企业
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合并
崇文书局有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北科学技术出版社有限 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
公司 制下企业
合并
《行政事业资产与财务》杂 武汉市 武汉市 出版 100.00 同一控制
志社有限公司 下企业合
并
湖北绿手指文化科技有限 武汉市 武汉市 出版 100.00 同一控制
公司 下企业合
并
湖北九通电子音像出版社 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
有限公司 制下企业
合并
湖北和谐号传媒有限公司 武汉市 武汉市 发行 80.00 非同一控
制下企业
合并
湖北长江报刊传媒（集团） 武汉市 武汉市 出版发行 100.00 非同一控
有限公司 制下企业
合并
湖北大家报刊传媒有限责 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
任公司 制下企业
合并
湖北民风杂志社有限公司 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北惠宾物业管理有限公 武汉市 武汉市 物业 100.00 设立
司
黄冈长江报刊传媒有限公 黄冈市 黄冈市 发行 100.00 设立
司
宜昌长江报刊传媒有限公 宜昌市 宜昌市 发行 100.00 设立
司
湖北省新华书店（集团）有 武汉市 武汉市 发行 100.00 非同一控
限公司 制下企业
合并
湖北省外文书店有限公司 武汉市 武汉市 发行 100.00 非同一控
制下企业
合并
湖北新华文化教育科技有 武汉市 武汉市 物资 100.00 设立
限公司
JIUQIUINDUSTRIALSDN.BHD 海外 海外 发行 100.00 设立
湖北长江文化广场有限公 武汉市 武汉市 发行 100.00 设立
司
湖北倍悦文化创意有限公 武汉市 武汉市 文化创意 90.00 设立
司 产品
湖北汇智文化科技园有限 孝感市 孝感市 租赁和商 100.00 设立
责任公司 务服务
湖北新华印务有限公司 武汉市 武汉市 印刷 100.00 非同一控
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制下企业
合并
湖北新华高速彩印有限公 武汉市 武汉市 印刷 38.00 62.00 非同一控
司 制下企业
合并
湖北新达泰印刷有限公司 武汉市 武汉市 印刷 93.10 设立
湖北长江出版印刷物资有 武汉市 武汉市 印刷物资 100.00 非同一控
限公司 供应 制下企业
合并
湖北长江传媒数字出版有 武汉市 武汉市 数字媒体 100.00 非同一控
限公司 制下企业
合并
湖北博盛数字教育服务有 武汉市 武汉市 数字教育 99.00 设立
限公司
湖北长江盘古教育科技有 武汉市 武汉市 研究和试 100.00 设立
限公司 验发展
武汉德锦投资有限公司 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立
长瑞星润投资有限公司 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立
武汉德锦股权投资基金管 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立
理有限公司
湖北长江传媒安全生产文 武汉市 武汉市 出版发行 100.00 非同一控
化传播有限公司 制下企业
合并
湖北长江传媒统计与决策 武汉市 武汉市 出版发行 100.00 非同一控
学术传播有限公司 制下企业
合并
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
湖北倍悦文化 10.00 3,323.70 3,018,970.10
创意有限公司
武汉爱立方儿 22.05 1,910,560.97 38,680,150.80
童教育传媒股
份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公 期末余额 期初余额
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司名 流 负
非流 非流
称 动 非流动 资产 流动 债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
资 资产 合计 负债 合 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
产 计
湖北 43, 484,37 44,0 12,9 1,0 40,08 564, 40,65 9,49 1,00 10,4
13,
倍悦 613 0.59 98,2 08,5 00, 6,124 452. 0,577 4,11 0,00 94,1
908
文化 ,88 56.6 55.7 000 .69 45 .14 3.17 0.00 13.1
,55
创意 6.0 5 1 .00 7
5.7
有限 6
1
公司
武汉 220 16,656 237, 55,1 6,4 61, 229,1 18,2 247,3 71,3 9,31 80,6
爱立 ,39 ,009.3 053, 97,8 61, 659 38,60 56,3 94,93 50,2 3,59 63,8
方儿 7,5 5 522. 05.6 239 ,04 5.21 31.9 7.14 71.2 4.72 65.9
童教 12. 04 9 .43 5.1 3 7 9
育传 69 2
媒股
份有
限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司
营业 净利 综合收 经营活动 综合收 经营活动
名称 营业收入 净利润
收入 润 益总额 现金流量 益总额 现金流量
湖北倍 6,32 33,23 33,236. -2,240,73 4,830,03 27,188. 27,188. -4,793,5
悦文化 1,98 6.97 97 0.04 2.84 59 59 76.06
创意有 3.68
限公司
武汉爱 86,8 8,663 8,663,4 -15,724,7 65,282,9 6,444,2 6,444,2 -6,978,7
立方儿 86,1 ,405. 05.77 93.82 60.39 70.68 70.68 91.30
童教育 79.1 77
传媒股 0
份有限
公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
海豚传媒 武汉 武汉 出版 22.41 权益法核算
股份有限
公司
西苑出版 北京 北京 出版 50.00 权益法核算
社有限公
司
华中国家 武汉 武汉 版权服务 25.00 权益法核算
版权交易
中心有限
公司
北京长江 北京 北京 图书销售 39.10 权益法核算
新世纪文
化传媒有
限公司
孝感市崇 孝感 孝感 房地产开发 30.00 权益法核算
文广场置
业有限公
司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
西苑出版社有 XX 公司 西苑出版社有 XX 公司
限公司 限公司
流动资产 30,383,837.22 30,744,242.95
其中：现金和现金等价物
非流动资产 65,797.16 123,192.02
资产合计 30,449,634.38 30,867,434.97
流动负债 2,941,220.06 2,286,156.14
非流动负债 40,000.00 40,000.00
负债合计 2,981,220.06 2,326,156.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 27,468,414.32 28,541,278.83
按持股比例计算的净资产份
13,734,207.16 14,270,639.42
额
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面
26,505,839.14 27,042,047.44
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入 648,668.37 1,321,354.36
财务费用 -26,593.68 -24,474.84
所得税费用
净利润 -1,072,416.58 -652,640.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,072,416.58 -652,640.81
本年度收到的来自合营企业
的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海豚传媒股份有 华中国家版权 海豚传媒股份有 华中国家版权
限公司 交易中心有限 限公司 交易中心有限
公司 公司
流动资产 465,139,728.83 11,088,431.42 502,940,205.21 11,163,430.07
非流动资产 108,432,882.70 988,525.17 111,152,101.94 1,031,705.11
资产合计 573,572,611.53 12,076,956.59 614,092,307.15 12,195,135.18
流动负债 236,441,484.76 535,993.21 286,407,502.11 568,118.00
非流动负债 1,039.83 4,000,000.00 1,970.42 4,000,000.00
负债合计 236,442,524.59 4,535,993.21 286,409,472.53 4,568,118.00
少数股东权益 23,403,205.17 595.04 22,760,779.63 595.04
归属于母公司股东权益 313,726,881.77 7,540,368.34 304,922,054.99 7,626,422.14
按持股比例计算的净资
70,274,821.52 1,885,092.09 68,325,104.55 1,906,605.53
产份额
调整事项
--商誉 55,861,896.99 55,861,896.99
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
126,159,934.29 2,668,181.72 124,187,001.54 2,689,695.17
账面价值
存在公开报价的联营企
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业权益投资的公允价值
营业收入 182,347,318.79 32,029.70 233,256,611.13 394,379.77
净利润 9,447,252.32 -86,053.80 11,860,523.24 -91,628.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 9,447,252.32 -86,053.80 11,860,523.24 -91,628.55
本年度收到的来自联营
2,240,740.00
企业的股利
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京长江新世纪 孝感市崇文广场 北京长江新世 孝感市崇文广场
文化传媒有限公 置业有限公司 纪文化传媒有 置业有限公司
司 限公司
流动资产 94,935,254.49 729,125,271.70 91,740,382.77 731,948,367.51
非流动资产 7,459,053.75 517,287.80 7,471,007.45 593,716.69
资产合计 102,394,308.24 729,642,559.50 99,211,390.22 732,542,084.20
流动负债 21,448,656.29 372,025,175.60 17,384,845.98 372,938,071.42
非流动负债
负债合计 21,448,656.29 372,025,175.60 17,384,845.98 372,938,071.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益 80,945,651.95 357,617,383.90 81,826,544.24 359,604,012.78
按持股比例计算的净资
31,649,749.91 107,285,215.17 31,994,178.80 107,881,203.83
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
31,649,749.91 107,285,215.17 31,994,178.80 107,881,203.83
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 21,767,166.99 26,489,500.87
净利润 -750,265.59 -1,986,628.88 25,545.94 -6,422,044.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -750,265.59 -1,986,628.88 25,545.94 -6,422,044.40
本年度收到的来自联营
企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
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合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 18,169,964.11 18,169,964.11
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,110,736.21 1,374,490.20
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,110,736.21 1,374,490.20
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
上海库邦资产管理 -10,092,253.58 1,513.87 -10,090,739.71
有限公司
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）市场风险
1、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公
司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
2、利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。
3、其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司
承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格
风险。
（二）信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司的流动资金存放在信用
评级较高的银行，同时制订了对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信
用风险已经大为降低。
（三）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
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务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。管理流动风险时，本公司管
理流动风险的方式是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对本公司信誉造成损害。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 52,398,248.10 52,398,248.10
1.以公允价值计量且变动
52,398,248.10 52,398,248.10
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 52,398,248.10 52,398,248.10
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 116,572,919.69 116,572,919.69
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资 337,898,155.56 337,898,155.56
产
持续以公允价值计量的
52,398,248.10 454,471,075.25 506,869,323.35
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
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持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司持有的其他权益工具投资及其他非流动金融资产，系不构成控制、共同控制、重大影响、
无活跃市场报价的股权投资，期末公允价值按会计准则规定的合理方法确定。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
湖北长江出 武汉市 出版传媒 15 56.46 56.46
版传媒集团
有限公司
其他说明：
根据湖北省人民政府 2012 年 9 月 20 日下发的《省人民政府关于授权省国有文化资产监督管
理与产业发展领导小组办公室（中共湖北省委宣传部）履行省属国有文化资产出资人职责的通知》
（鄂政发【2012】75 号），湖北省人民政府授权湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小
组办公室代替湖北省财政厅履行省属国有文化资产出资人职责。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本财务报表附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的
权益”中的“（1）企业集团的构成”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注“七、合并财务报表项目注释”之“17、
长期股权投资”中的“对联营、合营企业投资”及“九、在其他主体中的权益”中的“3、在合营
企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北长江文化旅游投资发展有限公司 母公司的全资子公司
湖北长江文化地产投资管理有限公司 母公司的全资子公司
湖北省新华资产管理有限公司 母公司的全资子公司
湖北省新华印刷产业园有限公司 母公司的全资子公司
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湖北长江东光物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司
湖北长江崇文国际文化发展有限公司 母公司的全资子公司
湖北长江传媒国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司
新恒基长江(武汉)国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
湖北长江启林文化传播有限公司 母公司的全资子公司
湖北长江出版传媒集团后勤服务有限公司 母公司的全资子公司
湖北麒麟春雨文化发展有限公司 母公司的控股子公司
湖北长江新华数码有限责任公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北本汇化工有限公司 增白剂 2,600,368.96 26,517,663.06
海豚传媒股份有限公司 图书采购 1,784,957.79 2,719,239.68
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京长江新世纪文化传媒有限公司 图书销售 4,748,986.23 8,323,381.39
湖北省新华资产管理有限公司 商品销售 5,929,203.53
海豚传媒股份有限公司 图书销售 32,120,361.40 18,643,897.00
湖北长江出版传媒集团有限公司 图书销售 19,774.83 97,116.00
武汉长江融汇资产管理有限公司 咨询费 198,019.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未纳入租赁
负债计量的
简化处理的短期租赁和低价值 承担的租赁负债利
可变租赁付 支付的租金 增加的使用权资产
资产租赁的租金费用（如适用） 息支出
出租方名 租赁资 款额（如适
称 产种类 用）
本期 上期 上期 本期
本期发生额 上期发生额 发生 发生 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发生 发生 上期发生额
额 额 额 额
湖北长江
出版传媒 房屋建
668,124.72 7,764,409.99 12,838,763.13 3,291,058.72 732,779.01 10,916,355.81
集团有限 筑物
公司
海豚传媒
房屋建
股份有限 487,216.44 487,216.44 124,257.42
筑物
公司
湖北省新
华资产管 房屋建
3,950,935.82 22,619.05 47,619.05 3,029.90
理有限公 筑物
司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海豚传媒股份 106,334.60
应收账款
有限公司
湖北长江出版 36,450.77 5,728.47
传媒集团后勤
服务有限公司
上海库邦资产 3,175,560.00 3,175,560.00 3,175,560.00 3,175,560.00
管理有限公司
湖北长江东光 5,000.00
物业管理有限
责任公司
湖北长江出版 43,480.90 31,056.90
集团有限公司
湖北省新华资 8,437,025.00 1,737,025.00
产管理有限公
司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖北长江崇文国际文 44,444.45 132,185.47
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化发展有限公司
湖北本汇化工有限公 6,109,325.78
司
北京长江新世纪文化 1,170,611.81
传媒有限公司
湖北长江传媒国际旅 14,150.94 14,150.94
合同负债
行社有限公司
湖北长江东光物业管 1,379,138.20 1,205,520.36
其他应付款
理有限责任公司
湖北省新华资产管理 750,516.11
有限公司
湖北长江出版传媒集 536,220.72 1,314,720.43
团有限公司
武汉长江融汇资产管 109,000.00
理有限公司
新恒基长江(武汉)国 1,662.28 1,662.28
际贸易有限公司
湖北长江传媒国际旅 18,454.00
行社有限公司
湖北长江出版传媒集 5,100.00
团后勤服务有限公司
一年内到期的租赁负 湖北长江出版传媒集 20,566,561.80 24,359,409.43
债 团有限公司
湖北省新华资产管理 44,589.15
有限公司
海豚传媒股份有限公 2,125,895.22 734,704.15
司
湖北长江出版传媒集 10,380,813.41 20,112,514.58
租赁负债
团有限公司
海豚传媒股份有限公 4,735,209.47 4,847,643.29
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与上海良泉包装材料有限公司的销售合同纠纷
案
2018 年 12 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令上海良泉包装材料有限公司支付货款 10,499,361.69 元，判令因逾期支付货款而产生的
违约金和逾期付款损失 451,511.86 元（暂算至 2018 年 12 月 15 日），未支付的货款 3,094,738.61
元于 2018 年 12 月 15 日之后违约金，以未支付的货款 3,094,738.61 元为基数，按约定的日万分
之五的违约金标准，计至货款实际清偿完毕之日止；未支付的货款 7,404,623.08 元于 2018 年 12
月 15 日之后的逾期付款损失，以未支付的货款 7,404,623.08 元为基数，按中国人民银行同期同
类人民币贷款基准利率上浮 50%为标准，计至货款实际清偿完毕之日止；赔偿原告为实现本次债
权及担保权而承担的律师费损失 328,526.00 元，同时判令全部被告共同承担本案的案件受理费、
保全费等全部诉讼费，判令上海芮赢贸易有限公司提供抵押的位于上海市长宁区天山路 600 弄号
905、906 室两处房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权在
15,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。2019 年 11 月 15 日武汉市洪山区人民法院开庭审理此
案。2021 年，因案件积压过多，法院对该案件进行了转立案处理。2022 年 2 月 28 日，洪山区人
民法院以案件可能涉及刑事犯罪为由裁定驳回了物资公司起诉，物资公司于 2022 年 3 月 8 日向武
汉市中院提起上诉，2022 年 7 月 19 日，武汉市中级人民法院开庭审理了此案。
截至报告日，武汉市中级人民法院尚未判决。
2、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与商丘新荣纸业有限公司的采购合同纠纷案
2018 年 10 月，湖北长江出版印刷物资有限公司（简称“物资公司”）向武汉市洪山区人民
法院递交《民事起诉状》，请求判令商丘新荣纸业有限公司返还货款 17,003,707.82 元，判令支
付违约金 5,101,112.35 元（按照原告已支付货款 17,003,707.82 元的 30%计算），支付原告为实
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现本案债权及担保权而承担的律师费损失 693,144.00 元，判令全部被告承担本案的受理费、保全
费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为苏
（2017）无锡市不动产权第 0213489 号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原
告诉讼请求列明的债权在 15,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。
2020 年 6 月 30 日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物
资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉。2021 年 2 月 9 日，武汉市
中级人民法院以本案未涉及刑事犯罪为由，撤销洪山区人民法院一审裁定，并指令武汉市洪山区
人民法院审理。2021 年 7 月 16 日，武汉市洪山区人民法院开庭审理此案，2022 年 5 月 23 日，洪
山区人民法院判决支持物资公司诉讼请求，并采用公告方式送达判决书。截至报告日，公告期满。
截至报告日，该判决处于公告送达期内。
3、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与江苏博众达浆纸有限公司的销售合同纠纷案
2018 年 10 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令江苏博众达浆纸有限公司支付货款 16,999,980.80 元，判令因逾期支付货款而产生的违
约金 246,499.72 元（以未支付货款 16,999,980.80 元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，
自 2018 年 9 月 26 日起，暂计至 2018 年 10 月 24 日，应计至货款实际清偿完毕之日止），支付原
告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失 547,394.00 元，判令全部被告承担本案的受理费、
保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为
苏（2017）无锡市不动产权第 0213489 号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对
原告诉讼请求列明的债权，在 23,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。
2020 年 6 月 30 日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物
资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉，武汉市中级人民法院以本
案未涉及刑事犯罪为由，撤销洪山区人民法院一审裁定，并指令武汉市洪山区人民法院审理。2021
年 11 月 29 日，洪山区人民法院开庭审理了此案，2022 年 5 月 23 日，洪山区人民法院判决支持
物资公司诉讼请求，并采用公告方式送达判决书。截至报告日，公告期满。
4、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与江苏鹏凌纸业有限公司的销售合同纠纷案
2018 年 10 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令江苏鹏凌纸业有限公司支付货款 16,499,992.84 元，判令因逾期支付货款而产生的违约
金 239,249.89 元（以未支付货款 16,499,992.84 元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，
自 2018 年 9 月 26 日起，暂计至 2018 年 10 月 24 日，应计至货款实际清偿完毕之日止），支付原
告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失 532,177.00 元，判令全部被告承担本案的受理费、
保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为
苏（2017）无锡市不动产权第 0213489 号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对
原告诉讼请求列明的债权，在 22,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。
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2020 年 6 月 30 日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物
资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉，武汉市中级人民法院以本
案未涉及刑事犯罪为由，撤销洪山区人民法院一审裁定，并指令武汉市洪山区人民法院审理。2021
年 9 月 15 日，武汉市洪山区人民法院开庭审理此案，2022 年 6 月 11 日，洪山区人民法院判决支
持物资公司诉讼请求，并采用公告方式送达判决书。截至报告日，公告期满。
5、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与无锡裕满和纸业有限公司的销售合同纠纷案
2018 年 10 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令无锡裕满和纸业有限公司支付货款 16,499,988.21 元，判令因逾期支付货款而产生的违
约金 239,249.83 元（以未支付货款 16,499,988.21 元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，
自 2018 年 9 月 26 日起，暂计至 2018 年 10 月 24 日，应计至货款实际清偿完毕之日止），支付原
告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失 532,177.14 元，判令全部被告承担本案的受理费、
保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为
苏（2017）无锡市不动产权第 0213489 号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对
原告诉讼请求列明的债权，在 23,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。
2020 年 6 月 30 日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物
资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉。2021 年 2 月 9 日，武汉市
中级人民法院以本案未涉及刑事犯罪为由，撤销洪山区人民法院一审裁定，并指令武汉市洪山区
人民法院审理。2021 年 7 月 16 日，武汉市洪山区人民法院开庭审理此案，2022 年 5 月 23 日，洪
山区人民法院判决支持物资公司诉讼请求，后被告向武汉市中级人民法院提起上诉。2022 年 8 月
17 日，武汉市中级人民法院开庭审理该案。
截至报告日，武汉市中级人民法院尚未判决。
6、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与江苏鹏博天诚实业有限公司的销售合同纠纷
案
2018 年 12 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令江苏鹏博天诚实业有限公司支付货款 16,669,318.22 元，判令因逾期支付货款而产生的
违约金 960,084.03 元（暂算至 2018 年 12 月 15 日），2018 年 12 月 15 日之后违约金以未支付的
货款 16,669,318.22 元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，计至货款实际清偿完毕之日
止；赔偿原告为实现本次债权及担保权而承担的律师费及损失 528,882.00 元，同时判令全部被告
共同承担本案的案件受理费、保全费等全部诉讼费，判令自然人陈芳提供抵押的位于江苏省江阴
市通江北路 85 号 3004 室、江苏省江阴市暨阳路 58 号 906 室两处房屋及土地使用权折价或者拍卖、
变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权在 5,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。判令无锡
同善远商贸有限公司提供抵押的位于江苏省无锡市长江国际雅园 41-21 室、江苏省无锡市长江国
际雅园 41-22 室两处房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债
权在 15,000,000.00 元范围内享有优先受偿权。2021 年，因案件积压过多，法院对该案件进行了
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转立案处理。2022 年 2 月 28 日，洪山区人民法院以案件可能涉及刑事犯罪为由裁定驳回了物资
公司起诉，物资公司于 2022 年 3 月 8 日向武汉市中院提起上诉，2022 年 7 月 4 日，武汉市中级
人民法院开庭审理了此案。
截至报告日，武汉市中级人民法院尚未判决。
7、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与武汉天瑞纸业有限公司的销售合同纠纷案
2021 年 9 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令被告武汉市天瑞纸业有限公司支付货款 13,945,589.30 元，判令因逾期支付货款而产生
的违约金和逾期付款损失 7,446,944.70 元（违约金暂计算至 2021 年 9 月 2 日，此后违约金以逾
期付款金额为基数按照日万分之五的标准，计算至货款实际清偿完毕之日止）；判令被告武汉市
天瑞纸业有限公司向原告支付原告为实现本案债权支出的律师代理费及保全担保费；判令被告王
宗祥、蔡清香对上述的全部债务承担连带清偿责任；判令原告有权对被告王宗祥、蔡清香提供抵
押的位于黄陂区盘龙城经济开发区巨龙大道 18 号卓尔优势企业总部基地 61 栋 A 单元 1-5 层，江
汉区新华下路 169 号菱湖上品（大唐新都二期）/座 18、19 层 7 室，江汉区万松园路 103 号同成
大厦 A 栋 2 单元 28 层 2801 室，江汉区发展大道 176 号兴城大厦 A 座 7 层 4 室的四处房产折价或
者拍卖、变卖所得价款，对上述债权优先受偿；判令王宗祥、蔡清香对（2019）宁 01 民初 1561
号、（2019）宁 01 民初 1560 号、（2019）宁 01 民初 1558 号判决项下被告武汉市天瑞纸业有限
公司全部债务承担连带清偿责任；判令原告有权对被告王宗祥、蔡清香提供抵押的位于黄陂区盘
龙城经济开发区巨龙大道 18 号卓尔优势企业总部基地 61 栋 A 单元 1-5 层，江汉区新华下路 169
号菱湖上品（大唐新都二期）/座 18、19 层 7 室，江汉区万松园路 103 号同成大厦 A 栋 2 单元 28
层 2801 室，江汉区发展大道 176 号兴城大厦 A 座 7 层 4 室的四处房产折价或者拍卖、变卖所得价
款，对（2019）宁 01 民初 1561 号、（2019）宁 01 民初 1560 号、（2019）宁 01 民初 1558 号判
决列明的原告对被告武汉市天瑞纸业有限公司享有债权优先受偿；判令被告武汉市天瑞纸业有限
公司、王宗祥、蔡清香共同承担本案的案件受理费、保全费等全部诉讼费用。2022 年 2 月 21 日，
武汉市洪山区人民法院开庭审理此案，2022 年 6 月 23 日，武汉市洪山区人民法院判决支持物资
公司诉讼请求,后被告向武汉市中级人民法院提起了上诉。
截至报告日，武汉市中级人民法院尚未排期开庭。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为保障和提高职工退休后的待遇水平,调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强
单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、
《企业年金基金管理办法》等法律、法规及政策，本公司决定建立企业年金计划，并结合实际情况，
制定企业年金方案。
企业年金的总体规模与本公司的经济效益挂钩，并与公司的实际情况相适应，如实际情况发生
变化时，动态调整公司的缴费水平。企业年金方案由公司统一制定并实施，企业缴费根据员工的职
务、职称、司龄以及对企业的贡献等因素作适当的差异化调整；同时充分考虑历史因素和现实条件，
使企业年金待遇与本公司原有的相关制度平衡衔接、有序过渡。企业年金所需费用由单位和职工共
同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣、代
缴。单位的缴费总额上限为上年度工资总额的 8.33%，按照职工个人缴费基数的 4.2%分配至职工个
人账户，其他部分记入企业账户。如单位年缴费比例不足 8.33%，分配至员工个人账户和记入企业
账户的比例进行等比调整。缴费基数每年 7 月调整一次。年金计划企业账户主要用于奖励表现优秀
的职工及长期服务贡献突出的职工，具体分配办法由公司内部通过集体协商另行制定，并经民主程
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序审议通过后实施，但不得用于抵缴未来年度单位缴费。个人缴费按个人上年度工资总额的 2%缴纳。
公司按月将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管专户。
本方案实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建立
企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。职工个人缴费部分及其投资运营
收益全部归属职工个人。单位缴费划入个人账户部分形成权益，根据职工与本公司终止、解除劳动
合同时间确定归属比例，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。
企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资收益组成。本计划采取法人受托
管理模式，所归集的企业年金基金由公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合
同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统
一的相关服务。本公司成立企业年金管理委员会，负责企业年金工作的领导、协调和监督管理。企
业年金管理委员会常设工作机构为企业年金管理办公室，设在长江传媒人力资源部，负责企业年金
的日常管理。企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人
的自有资产或其他资产分开管理，分别记账不得挪作它用。企业年金基金管理运营的所需费用，按
照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同中的相关条款确定。
本方案参加职工符合下列条件之一时，可以享受本方案规定的企业年金待遇：（一）国家规定
的退休年龄；（二）经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力办理病退或提前退
休；（三）退休前身故；（四）出国（境）定居。职工达到规定的企业年金待遇领取条件后，可根
据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。
本公司有权根据国家政策法规和实际情况的变化，经集体协商对年金方案进行调整。本公司的
企业年金基金管理接受人力资源社会保障行政部门等国家相关部门的监督检查。本公司依照国家相
关法律、法规对受托人进行监督。在接受国家相关部门监督的基础上，由本单位的工会和审计部门
对本企业年金计划的运作管理进行内部监督，并接受员工涉及企业年金的相关投诉。
本方案自 2015 年 1 月 1 日起开始实施，自人力资源社会保障行政部门备案通过后生效。2014
年 12 月 2 日，湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室下达《关于长江出版传媒
股份有限公司建立企业年金制度的批复》（鄂文资办文[2014]36 号），批复同意本公司建立企业年
金制度，原则上年金的单位缴纳总额不超过员工工资总额的 6%，2017 年 2 月 8 日湖北省人力资源
和社会保障厅《关于长江出版传媒股份有限公司申请调整年金方案备案的复函》（鄂人社函[2017]8
号），同意将单位缴纳比例调整为 8.33%。2017 年 12 月 18 日人力资源社会保障部和财政部公布《企
业年金办法》（人力资源和社会保障部、财政部令第 36 号），企业缴费每年不超过本企业职工工
资总额的 8%，自 2018 年 2 月 1 日起施行。
5、 终止经营
□适用 √不适用
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6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无法具体
细分，不在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行
划分。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
地区分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
湖北省内 3,005,342,806.75 1,869,301,919.97
湖北省外 362,027,038.59 296,431,444.11
合计 3,367,369,845.34 2,165,733,364.08
行业分部
项目 主营业务收入 主营业务成本
出版业务 933,126,779.67 592,351,062.54
发行业务 2,388,158,538.06 1,595,568,565.30
印刷业务 142,768,268.97 121,083,215.71
物资销售业务 340,282,973.32 328,469,299.82
其他 300,392,932.13 268,950,089.02
分部间抵销数 -737,359,646.81 -740,688,868.31
合计 3,367,369,845.34 2,165,733,364.08
产品分部
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项目 主营业务收入 主营业务成本
教材教辅 2,663,458,728.55 1,773,727,595.13
一般图书 631,404,761.45 448,791,877.76
期刊杂志 93,858,227.97 35,753,206.47
音像制品 27,206,950.88 18,626,965.97
印装业务 142,768,268.97 121,083,215.71
传统及其他物资贸易 245,639,622.20 239,489,282.33
其他 300,392,932.13 268,950,089.02
分部间抵销数 -737,359,646.81 -740,688,868.31
合计 3,367,369,845.34 2,165,733,364.08
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（一）本年已生效诉讼的后续进展
1、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的多家
公司银行承兑汇票纠纷案
公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司因物资贸易销售合同于 2018 年 5 月 15 日收到由
武汉市天瑞纸业有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，出票人为宁夏灵武宝塔大古储运有限公
司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额 500 万元，出票日 2018 年 5 月 15 日，到期
日 2018 年 11 月 15 日；2018 年 5 月 23 日收到由武汉市天瑞纸业有限公司背书转让的电子银行承
兑汇票，出票人为宝塔盛华商贸集团有限公司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额
500 万元，出票日 2018 年 5 月 23 日，到期日 2018 年 11 月 23 日；2018 年 7 月 4 日收到由武汉市
徳琪纸业有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，出票人为宁夏宝塔能源化工有限公司，承兑人
为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额 500 万元，出票日 2018 年 6 月 26 日，到期日 2018 年
12 月 26 日；2018 年 9 月 4 日收到由彩客科技（北京）有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，
出票人为宁夏宝塔能源化工有限公司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额 600 万元，
出票日 2018 年 6 月 27 日，到期日 2018 年 12 月 27 日。公司于票据到期日前向宝塔石化集团财务
有限公司提起兑付，均遭拒绝兑付。
2019 年 5 月 14 日，物资公司向银川市中级人民法院提起诉讼，分别请求四张票据之出票人、
前手背书人及承兑人向物资公司支付汇票金额及利息（按照中国人民银行规定的企业同期流动资
金贷款利率标准计算），并承担诉讼费用。2019 年 7 月 26 日，银川市中级人民法院开庭审理此
案。
2020 年 6 月 18 日，银川市中级人民法院判决物资公司胜诉。
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2、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与商丘新浩纸业有限公司的租赁合同纠纷及纸
张执行异议案
2018 年 12 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，
请求依法撤销（2018）豫 1422 执保 664 号《民事裁定书》及《公告》，依法解除对存放于城北工
业园区仓库内的白卡纸 1200 吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告
河南恒兴纸业股份有限公司、商丘新浩纸业有限公司共同承担；
2018 年 12 月，物资公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销（2018）
豫 1422 执保 632 号《民事裁定书》，依法解除对存放于城北工业园区仓库内的白卡纸 700 吨的查
封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告开封市第三运输公司、商丘新浩纸
业有限公司、商丘新荣纸业有限公司共同承担；
2018 年 12 月，物资公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销该院 2018
年 12 月 12 日作出的查封存放于城北工业园区仓库内的白卡纸 1000 吨的《公告》，依法解除对存
放于城北工业园区仓库内的白卡纸 1000 吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉
讼费由被告睢县汇鑫投资担保有限公司、商丘新浩纸业有限公司、商丘新荣纸业有限公司共同承
担。
2019 年 1 月 17 日，河南省睢县人民法院分别作出（2019）豫 1422 执异 1、2、3 号裁定书，
驳回物资公司提出的执行异议，同月，物资公司二次上诉至河南省睢县人民法院。2019 年 5 月 6
日，河南省睢县人民法院驳回物资公司诉讼请求，物资公司上诉至商丘市中级人民法院。2019 年
12 月 25 日，商丘市中级人民法院以一审法院事实认定不清为由撤销原判决，发回重审。
2020 年 7 月 31 日，睢县人民法院开庭审理了此三案，并于 2020 年 8 月 24 日判决驳回物资
公司诉讼请求。物资公司再次上诉至商丘市中级人民法院，2020 年 12 月 3 日，商丘市中级人民
法院终审判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司于法定期限内向河南省高级人民法院申请再审，
2021 年 7 月 29 日，河南省高级人民法院裁定驳回物资公司再审申请。
2019 年 1 月 15 日，因商丘市英辉五交化有限公司申请，睢县人民法院查封了物资公司存放
于城北工业园区仓库内的森博牌阔叶木浆等 500 吨及成品纸 200 吨。物资公司于 2019 年 6 月 19
日向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求撤销睢县人民法院 2019 年 1 月 15 日做出的
查封城北工业园区仓库内的森博牌阔叶木浆等 500 吨及成品纸 200 吨的《公告》，依法解除对存
放于城北工业园区仓库内的森博牌阔叶木浆等 500 吨及成品纸 200 吨的查封并确认所有权归属于
物资公司，同时请求本案诉讼费由被告商丘市英辉五交化有限公司、商丘新浩纸业有限公司共同
承担。
2019 年 10 月 12 日，河南省睢县人民法院判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司于上诉期内
向商丘市中级人民法院提起了上诉。2020 年 6 月 9 日，商丘市中级人民法院开庭审理此案，并于
2020 年 8 月 27 日判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司于法定期限内向河南省高级人民法院申
请再审， 2021 年 7 月 29 日，河南省高级人民法院裁定驳回物资公司再审申请。
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3、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与宁波新汇国际贸易有限公司的采购合同纠纷
案
2019 年 1 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，
请求判令宁波新汇国际贸易有限公司返还货款 47,200,986.00 元，判令支付资金占用损失及原告
因实现本次债权所支出的律师代理费，同时判令自然人毛正新、鲁杏桃在最高额 60,000,000.00
元内承担连带责任保证，判令全部被告承担本案的受理费、保全费、公告费等全部诉讼费。
2020 年 9 月 30 日，武汉市洪山区人民法院以案件涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物资公司起诉。
4、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司纸张执行异议纠纷案
2020 年 9 月，湖北长江出版印刷物资有限公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，
请求依法撤销（2019）豫 1422 执 1077-1 号《执行裁定书》；依法解除对新浩公司仓库内超感纸
300 吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告河南省鹏飞建筑工程有
限公司、商丘新浩纸业有限公司共同承担。
2020 年 9 月，物资公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销（2019）
豫 1422 执 2128 号《执行裁定书》；依法解除对新荣公司仓库内超感纸、文件夹纸、白卡纸共 300
吨的查封，解除对新浩公司仓库内超感纸、文件夹纸、白卡纸共 1000 吨的查封；并确认所有权归
属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告张宁波、韩永红、魏红光、陈振东、马培贤等纸厂员
工、商丘新浩纸业有限公司共同承担。
2020 年 12 月 22 日，睢县人民法院经审理判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司上诉至商丘
市中级人民法院，2021 年 3 月 3 日，商丘市中级人民法院开庭审理此案。2021 年 4 月 16 日，商
丘市中级人民法院判决驳回物资公司上诉，维持原判。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 164,727,285.65
1 年以内小计 164,727,285.65
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
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5 年以上
合计 164,727,285.65
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
164,727, 100.0 84,620. 0.0 164,642,665 5,640,816. 100.0 161,786. 2.8 5,479,030.
提坏
285.65 0 23 5 .42 39 0 25 7 14
账准
备
其中：
账龄 1,692,40 1.03 84,620. 5.0 1,607,784.3 3,235,725. 57.36 161,786. 5.0 3,073,938.
组合 4.53 23 0 0 00 25 0 75
关联 163,034, 98.97 163,034,881 2,405,091. 42.64 2,405,091.
方组 881.12 .12 39 39
合
164,727, / 84,620. / 164,642,665 5,640,816. / 161,786. / 5,479,030.
合计
285.65 23 .42 39 25 14
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,692,404.53 84,620.23 5.00
合计 1,692,404.53 84,620.23 5.00
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按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄组 161,786.25 -77,166.02 84,620.23
合
关联方组合
合计 161,786.25 -77,166.02 84,620.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
第一名 158,327,579.54 96.11
第二名 4,687,572.23 2.85
第三名 1,692,404.53 1.03 84,620.23
小计 164,707,556.30 99.99 84,620.23
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
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(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,015,196,820.27 1,006,679,098.98
其他应收款 6,757,829.91 4,225,469.64
合计 1,021,954,650.18 1,010,904,568.62
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北人民出版社有限公司 1,435,783.58 1,435,783.58
湖北教育出版社有限公司 70,170,123.31 70,170,123.31
长江文艺出版社有限公司 33,933,399.36 33,933,399.36
湖北美术出版社有限公司 15,850,842.58 15,850,842.58
长江少年儿童出版社（集团）有限 88,277,517.88 88,277,517.88
公司
崇文书局有限公司 7,095,211.11 7,095,211.11
湖北科学技术出版社有限公司 13,449,088.75 13,449,088.75
湖北九通电子音像出版社有限公司 20,073,686.52 20,073,686.52
湖北长江报刊传媒（集团）有限公 124,094,371.49 124,094,371.49
司
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湖北省新华书店(集团)有限公司 525,849,036.81 525,849,036.81
湖北新华印务有限公司 87,593,232.53 79,075,511.24
湖北长江出版印刷物资有限公司 4,372,577.85 4,372,577.85
湖北长江传媒数字出版有限公司 1,000,485.40 1,000,485.40
长瑞星润投资有限公司 7,443,682.25 7,443,682.25
武汉德锦投资有限公司 27,774.48 27,774.48
湖北长江文化广场有限公司 6,555.90 6,555.90
湖北新华高速彩印有限公司 727,438.14 727,438.14
湖北天一国际文化有限公司 616,521.42 616,521.42
湖北大家报刊传媒有限责任公司 13,179,490.91 13,179,490.91
合计 1,015,196,820.27 1,006,679,098.98
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 6,246,939.07
1 年以内小计 6,246,939.07
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 1,020.72
5 年以上 509,870.12
合计 6,757,829.91
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 5,522,433.79 3,400,000.00
备用金 38,950.00
押金 509,700.00 509,700.00
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其他 725,696.12 276,819.64
合计 6,757,829.91 4,225,469.64
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 关联方往来 2,400,000.00 35.51
第二名 关联方往来 1,000,000.00 14.80
第三名 应收暂付款 892,961.79 13.21
合计 / 4,292,961.79 / 63.52
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 3,752,790,336.76 3,752,790,336.76 3,752,790,336.76 3,752,790,336.76
对联营、合营
29,174,020.86 29,174,020.86 29,731,742.61 29,731,742.61
企业投资
合计 3,781,964,357.62 3,781,964,357.62 3,782,522,079.37 3,782,522,079.37
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
湖北人民出版 31,808,619.58 31,808,619.58
社有限公司
长江文艺出版 77,805,729.86 77,805,729.86
社有限公司
湖北教育出版 262,256,846.35 262,256,846.35
社有限公司
长江少年儿童 262,352,806.58 262,352,806.58
出版社（集团）
有限公司
湖北美术出版 89,906,475.95 89,906,475.95
社有限公司
湖北科学技术 47,903,412.30 47,903,412.30
出版社有限公
司
崇文书局有限 35,623,448.07 35,623,448.07
公司
湖北九通电子 33,456,111.50 33,456,111.50
音像出版社有
限公司
湖北长江报刊 209,989,158.58 209,989,158.58
传媒（集团）
有限公司
湖北省新华书 1,514,062,187.87 1,514,062,187.87
店（集团）有
限公司
湖北新华高速 21,454,994.03 21,454,994.03
彩印有限责任
公司
湖北新华印务 278,384,847.17 278,384,847.17
有限公司
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湖北长江出版 278,486,740.88 278,486,740.88
印刷物资有限
公司
湖北长江传媒 40,209,614.21 40,209,614.21
数字出版有限
公司
湖北长江盘古 58,500,000.00 58,500,000.00
教育科技有限
公司
武汉德锦投资 500,000,000.00 500,000,000.00
有限公司
湖北长江传媒 5,237,463.24 5,237,463.24
安全生产文化
传播有限公司
湖北长江传媒 5,351,880.59 5,351,880.59
统计与决策学
术传播有限公
司
合计 3,752,790,336.76 3,752,790,336.76
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
西苑 27,04 -536,
出版 2,047 208.3 26,50
社有 .44 0 5,839
限公 .14
司
小计 27,04 -536, 26,50
2,047 208.3 5,839
.44 0 .14
二、联营企业
华中 2,689 -21,5 2,668
国家 ,695. 13.45 ,181.
版权 17 72
交易
中心
有限
公司
小计 2,689 -21,5 2,668
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,695. 13.45 ,181.
17 72
29,73 -557, 29,17
合计 1,742 721.7 4,020
.61 5 .86
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,131,114.47 170,978,077.81 220,353,108.86 154,632,383.98
其他业务 6,602,473.91 113,925.73 2,310,819.40
合计 240,733,588.38 171,092,003.54 222,663,928.26 154,632,383.98
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 481,998,507.32 432,971,711.66
权益法核算的长期股权投资收益 -557,721.75 -349,227.54
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
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处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他非流动金融资产在持有期间的投 2,340,000.00
资收益
委托贷款及理财收益 60,620,569.42 59,480,220.51
合计 544,401,354.99 492,102,704.63
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -253,935.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,693,485.64
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
3,735,072.65
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,984,836.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 67,565.80
少数股东权益影响额（税后） 10,439.62
合计 -888,219.13
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.09 0.49 0.49
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.10 0.49 0.49
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：陈义国
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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