青海三普药业股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
陕西岳华会计师事务所为本公司出具的审计报告为有说明和保留意见的报告,本公司董事会和监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
青海三普药业股份有限公司董事会
一九九九年四月二十四日
一、公司简介
1.公司法定中文名称:青海三普药业股份有限公司
英文名称:Qinghai Sunshine and People Pharmaceutical Industry CO.,Ltd
英文缩写:S＆P
2.公司法定代表人:武琪
3.公司董事会秘书:李海军
联系电话:(0971)8144025
传 真:(0971)8140799
邮政编码:810007
4.公司注册地址:中国青海省西宁市建国路88号
公司办公地址:青海省西宁市建国路88号
邮政编码:810007
电子信箱:sanpu @ public.xn.qh.cn
5.公司年度报告备置地点:董事会秘书处
6.公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:青海三普
股票代码:600869
二、会计数据和业务数据
1.本年度实现利润总额及构成(合并报表)
利润总额: -2,560,055.75元
其中:主营业务利润 32,683,036.86元
其他业务利润 595,158.07元
投资收益 -2,078,825.99元
补贴收入 0
营业外收支净额 192,045.19元
经营活动产生的现金流量净额 -4,735,619.88元
现金及现金等价物净增加额 -9,289,245.91元
净利润 -2,874,911.82元
2主要会计数据和财务指标:
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入
107,828,142.78 94,038,821.54 100,048,925.63
净利润 -2,874,911.82 1,673,029.87 25,878,107.77
总资产 340,313,702.16 342,541,052.58 318,647,567.44
股东权益 226,672,765.22 229,752,597.04 228,079,567.44
每股收益(摊薄) -0.024 0.014 0.22
每股收益(加权) -0.024 0.014 0.22
每股净资产(摊薄) 1.89 1.91 1.90
每股净资产(加权) 1.89 1.91 1.90
净资产收益率(摊薄%) -1.27 0.713 11.35
净资产收益率(加权%) -1.27 0.713 11.35
调整后的每股净资产 1.81 1.83 1.79
注:主要财务指标的计算方法:
(1)全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(2)按加权平均法的计算方法:
每股收益=净利润/[年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至期期末的月份数-6/12)]
3.本报告期内股东权益变动情况:(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数
120,000,000 58,773,906.21 34,264,858.29 7,267,247.20
16,713,832.54 229,752,597.04
本期增加
557,036.14 159,153.19
557,016.14
本期减少
204,920.00
3,431,947.96 3,636,867.96
期末数
120,000,000 58,568,986.21 34,821,894.43 7,426,400.39
13,281,884.57 226,672,765.22
变动原因说明:
(1)资本公积减少是全资子公司可分配股利,减少长期股权投资损益调整为204,920.00元;
(2)盈余公积金增加是全资子公司报告期内按规定比例提取的法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积金557,036.14元;
(3)法定公益金本年增加为全资子公司从盈余公积转入159,153.19元;
(4)未分配利润减少3,431,947.96元是弥补本年亏损2,874,911.82元,子公司提取盈余公积金557,036.14元。
三、股本变动及股东情况
1. 股本变动情况
股本结构情况: 单位:人民币元 数量单位:股 每股面值:1元
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股、送股、公积金
转股、其他、小计
(1)尚未流通股份:
国家股: 36000000 36000000
法人股: 54000000 54000000
尚未流通股份: 90000000 90000000
(2)已流通股份:
境内上市的人民币
普通股: 30000000 30000000
已流通股份合计: 30000000 30000000
(3)股份总数: 120000000 120000000
2.股东情况介绍:
(1)截止1998年12月31日,本公司股东总数为18477户,其中公司职工股股东7名(系高级管理人员持股),国家股股东1户,法人股股东4户,社会公众股股东18465户。
(2)公司前十名股东持股情况:
股东名称 期末持股数(股) 占总股本(%)
青海创业集团有限公司 47400000 39.50
青海省投资控股有限责任公司 36000000 30.00
中国宝安集团股份有限公司 5400000 4.50
广州白云山制药股份有限公司 600000 0.50
中科院西北高原生物研究所 600000 0.50
张淑贞 200000 0.17
莫超洁 186100 0.16
李玉兰 186100 0.16
梁文才 178598 0.15
赵淑英 172000 0.14
(3)持股10％以上的股东情况介绍:
<1>青海创业集团有限公司:
法定代表人:武勇
经营范围:房地产开发、经营、投资;机电、化工产品、轻纺工业品;技术开发、股权投资、招商等。
持股质押情况:无质押及法律争议问题
<2>青海省投资控股有限责任公司:
法定代表人:孙春发
经营范围:资产经营、资产经营收入再投资、固定资产投资
持股质押情况:无质押及法律争议问题
(4)报告期内控股股东没有变化。
(5)现任董事、监事和高级管理人员的持股情况:
姓 名 职 务 年初数(股) 年末数(股)
武 琪 董事长兼总经理 0 0
籍元放 副董事长 2000 2000
武 英 董 事 11600 11600
郭天明 董事兼副总经理 2000 2000
罗 剑 董 事 2000 2000
刘晓明 董 事 2000 2000
赵承侠 董事兼总工程师 0 0
李汝平 监事长 0 0
胡银邦 监 事 2000 2000
陈 言 监 事 0 0
樊成花 监 事 2000 2000
吴佩圣 监 事 0 0
李海军 董事会秘书 0 0
四、股东大会简介
1.报告期内年度股东大会的有关情况:
公司于1998年5月26日上午在青海宾馆会议中心新闻厅召开1997年度股东大会。出席会议的股东3名,代表股权数83400500股,占总股本的69.504%。会议审议通过了如下决议:
(1)《公司1997年度董事会工作报告》;
(2)《公司1997年度总经理业务报告》;
(3)《公司1997年度监事会工作报告》;
(4)《公司1997年度财务报告及利润分配预案》;
(5)《公司1998年度生产经营计划、财务预算及投资计划》;
(6)《公司章程》修订稿;
(7)公司第二届董事会组成成员提名,选举武琪、籍元放、武英、郭天明、罗剑、刘晓明、赵承侠出任公司董事;
(8)公司第二届监事会组成成员提名,选举胡银邦、吴佩圣、李汝平、樊成花、陈言出任公司监事;
(9)重新选聘会计师事务所议案。
本次股东大会投票表决的上述决议经青海省公证处公证。
2.现任公司董事、监事情况介绍:
姓名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬(元)
武琪 男 42 董事长 3年 35048
籍元放 男 57 副董事长 3年 31335
武英 男 35 董 事 3年 未在本公司领取报酬
郭天明 男 40 董 事 3年 28248
罗剑 男 35 董 事 3年 24672
刘晓明 男 45 董 事 3年 27024
赵承侠 男 40 董 事 3年 48780
李汝平 男 43 监事长 3年 28243
胡银邦 男 55 监 事 3年 28457
吴佩圣 男 67 监 事 3年 未在本公司领取报酬
陈言 男 38 监 事 3年 未在本公司领取报酬
樊成花 女 43 监 事 3年 20047
注:以上年度报酬均为扣税后收入。
3.报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因:
经1998年5月26日股东大会审议通过的第二届董监事选举换届议案,原公司董事于敏先生、监事吴永婕女士不再担任公司董、监事职务。
五、董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
<1>公司于一九九八年四月十七日下午3:00在青海西宁胜利宾馆6号楼会议室召开一届十六次董事会。会议审议通过如下决议:
①《1997年度董事会工作报告》;
②《1997年度总经理业务报告》;
③《1997年度财务报告》;
④《1997年度利润分配预案》;
⑤《1998年度生产经营计划》、《98年度财务预算及投资计划》;
⑥审议《公司章程》修订稿并提交股东大会表决;
⑦审议董事会换届议案;
⑧决定于1998年5月26日召开公司1997年度股东大会;
⑨拟定重新选聘会计师事务所,提交股东大会表决;
⑩聘任李海军先生为公司董事会秘书。
<2>公司于一九九八年六月十六日上午9:00在公司四楼会议室召开二届一次董事会议。会议以提名表决方式一致通过以下决议:
①选举武琪先生为第二届董事会董事长,籍元放先生为副董事长;
②续聘李海军先生为董事会秘书;
③董事会聘任武琪先生兼总经理;
④经武琪总经理提名,聘任郭天明先生为副总经理、赵承侠先生为总工程师。
<3>公司于一九九八年八月二十一日晚7:30在公司四楼会议室召开二届二次董事会议。本次会议审议并通过公司1998年度中期报告。
(2)聘任董事会秘书的情况:
公司1998年6月16日召开二届一次董事会,会议通过续聘李海军先生为公司董事会秘书。
(4)对本次审计报告有说明和保留意见事项的说明:
<1>公司应收帐款涉及1200余家用户,由于用户数量多,帐款金额较小,故绝大多数用户不予配合,而未能及时回函。
<2>公司在全国分设有15家营销分公司,审计单位原计划抽查5家(三分之一),因时间关系,未实施抽查程序。
<3>内部往来抵消不平系营销十五个分公司实行单独核算,相互间产生大量的内部往来,如垫支费用、代收货款、相互调货等,有内部往来款2,027,438.46元抵消不平。主要原因为近二年产品数次调整价格和改变产品内部结算价格,已发出商品和应收帐款在时间性上的差异引起,加之分公司财务人员缺乏一定工作经验,未能及时仔细调整处理。
<4>以前年度调整事项为子公司96、97年度利润总额构成中,有3,693,781.15元为母公司占用子公司资金应付的资金占用费,母公司96、97年未计入当期费用,故98年调整了上年数,调整前净利润为5,366,811.02元,每股收益为0.045元,调整后净利润为1,673,029.87元,每股收益0.014元。
(5).利润差异说明:
98年公司净利润为-287.49万元,比上年减少454.79万元,导致利润出现亏损的主要原因有:
<1>.主营收入未完成计划。报告期公司主营业务收入计划完成率为77%,其中工业类产品收入虽然较上年有78.08%的增长,但还未能形成规模效益。造成计划完成率较低的主要原因是受市场竞争影响,另外产品进入市场周期也较短;二是营销新建销售网络尚不成熟,监督力度和管理水平尚有差距。
<2>.营业费用大幅增加。98年度公司营业费用比上年增加925.31万元,增长85.78%,主要是母公司营业费用比上年增加925.74万元,增长218.2%。费用增长超收入增长比例。费用增加原因主要是受市场激烈竞争影响,公司为扩大市场占有率加大了投入。
<3>.对外投资收益下降。98年公司对外投资收益为-207.88万元,比上年减少969.15万元。其原因是报告期内公司无短期投资收益,而长期投资中的被投资企业因国家金融政策调整和金融危机影响,98年度效益不佳,从而影响到公司利润水平。
2.本年度利润分配预案:
经陕西岳华会计师事务所审计,本公司98年度税后利润为-2,874,911.82元。根据董事会二届四次会议决议,年初未分配利润16,713,832.54元,用于弥补本年亏损2,874,911.82元,可供分配利润13,838,920.72元。子公司按本年实现利润提取10%法定盈余公积金159,153.19元,提取10%法定公益金159153.19元,提取15%任意公积金238,729.77元。年末未分配利润13,281,884.57元。
根据99年公司经营计划安排,为了使公司在99年度主营业务有一个较大的发展,满足公司新产品开发投入,董事会拟定本年度利润不分配,也不进行公积金转增股本。此预案尚需提交股东大会审议。
3.报告期内公司无利润分配、公积金转增股本方案。
六、监事会报告
1.监事会会议召开情况
(1).公司监事会于一九九八年四月十六日在公司四楼会议室召开一届七次监事会议,审议并通过:
<1>《1997年度财务报告》
<2>《1997年度监事会工作报告》
<3>《第二届监事会候选人名单》
(2).公司监事会于一九九八年六月十五日在公司四楼会议室,召开二届一次监事会会议,以无记名投票方式,选举李汝平同志为二届监事会监事长。
(3).公司监事会于一九九八年八月十四日,在公司李汝平监事长办公室,召开二届临时监事会会议,主要议题:
<1>检查公司的资金使用情况;
<2>安排下一阶段的正常工作。
2.对以下问题的意见说明:
(1).监事会认为,公司在整体运作方面,监事会未发现有违反国家法律的行为和事例。
(2).公司董事、经理在执行公司职务时也未发现有违法事例。
(3).公司利润差异说明及导致亏损原因:
公司98年利润总额为:-287.49万元,于上年同期相比,减少454.79万元。出现亏损的主要原因有:
<1>主营收入未完成计划。98年主营业务收入只完成了年计划的77%,加之营销新建销售网络尚不成熟,内部监督力度和管理水平均有一定差距;
<2>营业费用大幅增加;
<3>对外投资收益下降;
<4>公司内部管理水平还有一定差距。
由于以上原因,导致公司98年度出现亏损。
(4).对会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见的审计报告所涉及事项的说明:
<1>公司应收帐款涉及面广,而且绝大部分金额太小,用户不予配合,未及时回函;
<2>公司设立的各地分公司计15家之多,审计单位因时间关系只抽查了两家,其他未抽查;
<3>内部往来抵消不平系营销十五个分公司实行单独核算,相互间产生大量的内部往来,如垫支费用、代收货款、相互调货等,有内部往来款2,027,438.46元抵消不平。主要原因为近二年产品数次调整价格和改变产品内部结算价格,已发出商品和应收帐款在时间性上的差异引起,加之分公司财务人员缺乏一定工作经验,未能及时仔细调整处理。
<4>以前年度调整事项为子公司96、97年度利润总额构成中,有3,693,781.15元,为母公司占用子公司资金应付的资金占用费,母公司96、97年未列入当期费用,故98年调整了上年数。
以上是监事会对八个方面问题的其中四个方面作出的说明,其它四个方面,公司未发生,故未作说明。
七、业务报告
1.公司报告期内的经营情况:
(1)公司主营业务情况:98年公司完成主营业务收入10782.81万元,比上年增长11.47%,其中工业销售收入2980.74万元,比上年增长78.08%;商业销售收入7802.07万元,比上年增长0.93%。主营业务利润为3268.30万元,利润总额-256万元,净利润-287.49万元。工业销售收入中,“乙肝健”单品种收入占总收入的80%以上。
(2).公司财务状况及经营情况:(单位:元)
项目 98年 97年 增加额 增减率%
总资产
340,313,702.16 343,407,979.13 -3,094,276.97 0.9
长期负债
41,393,914.89 1,108,348.15 40,285,566.74 3,734.90
股东权益
226,672,765.22 229,752,597.04 -3,079,831.82 -1.34
主营业务利润
32,683,036.86 25,640,427.06 7,042,609.80 27.47
净利润
-2,874,911.82 1,673,029.87 -4,547,941.69
长期负债增加是公司报告期内原4000万元流动资金短期到期偿还后,又重新申请的中长期流动资金贷款。股东权益减少为报告期内亏损和调整以前年度损益(详见董事会对审计报告说明)。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
98年度医药产品整体供大于求的局面加剧,市场竞争更加激烈,造成公司市场拓展困难,销售费用居高不下,给公司经营带来很大压力。面对这种情况,公司采取的措施有:
<1>坚持以市场为导向,积极调整产品品种、数量,以销定产,完全按需求来组织生产,保证了营销正常供货。
<2>根据市场变化,积极调整营销政策,加强市场促销力度和营销队伍建设,拓宽销售渠道,提高市场占有率。
<3>加强财务管理、物资管理,严格控制生产成本、产品质量,努力降低制造成本。
<4>努力抓公司内部规范化管理,明确单位、部门、各岗位职能及目标责任,引入竞争机制。
<5>积极做好产品开发工作,同时对现有主导产品从技术、知识等方面进行更深层次挖掘与宣传,以提高产品市场竞争能力。
2.公司投资情况:
报告期内公司无募集资金使用及投资项目。
3.对1999年度的业务计划:
1999年公司经营主导思想是“以效益为中心,加强管理,开源节流”。主要经营目标是“进一步扩大产品市场占有率,主营业务收入比上年增长15%以上”。
(1).加强财务管理,加大应收帐款回收力度,加快资金周转,提高资金使用效率。
(2)更新经营观念,调整营销政策,做好产品市场定位,开辟OTC零售市场,拓宽销售渠道。
(3)花大力气压缩各种非经营性费用,杜绝“跑冒滴漏”现象。
(4)加速新产品开发,提高产品技术含量,走品牌道路。
(5)全面落实目标责任制,严格考核、精简机构、竞争上岗。
(6)抓紧“三普制药厂GMP改扩建项目”前期准备工作,同时落实好中药药材原料资源开发工作。
八、重大事项
1.公司于1998年5月26日上午10:00召开的1997年度股东大会上审议通过重新选聘会计师事务所议案,并授权董事长办理相关具体事宜。
1999年1月8日,公司召开1998年度临时股东大会,会议审议通过聘请陕西岳华会计师事务所为本公司审计中介机构。
2.本公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
3.本公司报告期内无重大关联交易事项。
九、财务报告
(一).审计报告:
公司财务报告经陕西岳华会计师事务所张昕、胡全林注册会计师审计,并出具有说明、有保留意见的审计报告。[审计报告文号:陕岳会审字(1999)068号]
青海三普药业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了青海三普药业股份有限公司(以下简称贵公司)1998年12月31日的资产负债表、合并资产负债表和1998年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以及1998年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在审计中,(1)我们对贵公司应收款实施了必要的函证,但回函率较低,我们仅对报告年度的发生额采取了替代程序,对上年结转的应收帐款无法实施替代审计程序;(2)因为客观原因,我们对贵公司的异地存货6,099,126.65元未进行抽查,无法认定其真实性和准确性;(3)在贵公司的会计报表中,有2,027,438.46元内部往来抵消不平,我们不能确认其中不存在有影响利润的因素。
我们认为,除第二段所述外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果及1998年度现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
另外,我们注意到:贵公司的以前年度损益存在调整事项,调整金额-3,693,781.15元,我们已相应地调整了会计报表的期初数。
陕西岳华会计师事务所 中国注册会计师:张昕
有限责任公司 中国注册会计师:胡全林
中国 西安 报告日期:一九九九年四月二十日
(二).会计报表:
合并资产负债表(见附表)
合并利润分配表(见附表)
合并现金流量表(见附表)
(三).会计报表附注:
1.公司简介
青海三普药业股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据青海省经济体制改革办公室(1994)第021号文批准,于1994年5月7日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月11日经中国证券监督管理委员会[证监发字(1994)30号]文批准向社会公开发行股票,并于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司总股本12000万元,其中流通股3000万元。主营业务为医药、保健品的研制开发、生产与销售。目前主要产品有“三普虫草精”、三普牌“乙肝健”、“三普红景天”胶囊。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1).会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
(2).会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
(3).记帐本位币
记帐本位币为人民币。
(4).记帐基础和计价原则
记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本。
(5).外币业务核算方法
发生外币业务时,按发生时汇率(中间价)折合为人民币记帐,期末按年末汇率(中间价)进行调整,发生的汇兑损益除应进行资本化外计入财务费用。
(6).现金等价物的确定标准
现金等价物包括公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,具体指三个月以内的短期投资。
(7).坏帐核算方法
坏帐损失采用“备抵法”核算,期末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
坏帐按下列原则确认:
<1>因债务人已经破产,依法清偿后确实无法收回的应收帐款;债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款。
<2>债务人逾期三年未能履行义务,经董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
(8).存货核算方法
存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品和低值易耗品。
<1>原材料采用“计划价格法”核算,月末调整成本差异;
<2>产成品、库存商品按实际成本计价,发出时采用“加权平均法”;
<3>低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
<4>产品成本采用“品种法”核算。
本公司未计提存货跌价准备。
(9).长期投资核算方法
<1>长期股权投资
①以投资时的实际成本或确定的价值计价。
②公司的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或不具有重大影响的,采用成本法核算;公司的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以上(含20%)或具有重大影响的,采用权益法核算。采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放股利时确认收益的实现;采用权益法核算的,在被投资单位实现利润或亏损时按分享的份额确认收益的实现。
③股权投资差额在合同规定的投资期限内摊销。
<2>长期债权投资
①以投资时实际支付的金额并扣除附加费用后的价款计价。
②根据权责发生制的原则按期计提利息确认收益,而不论当期是否收到。
③债权投资溢价和折价在债券存续期间内分期直线摊销。
<3>本公司未计提长期投资减值准备。
(10).固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2,000元以上的资产。
固定资产以购建时的实际成本计价。
固定资产折旧按“直线法”计算,折旧率采用“分类折旧率”,预计净残值率3%,折旧年限及折旧率如下:
项目 折旧年限 年折旧率(%)
房屋 40-50 2.43-1.94
建筑物 30 3.23
机械设备 10-14 9.70-6.93
运输设备 10 9.70
电子计算机及其他 5 19.40
(11).在建工程核算方法
在建工程按实际发生额计价,在工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。
为在建工程而发生的长期借款费用,在项目结转固定资产前发生的,予以资本化,计入在建工程成本。
(12).无形资产计价和摊销方法
对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支出额计价;对其他单位投资转入的无形资产,按合同约定价或评估确认价计价。
对规定了使用年限的无形资产,按规定的年限摊销;无规定使用年限的,按预计使用年限或不少于10年的期限分期摊销。
(13).开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按不超过五年的期限摊销;长期待摊费用在其有效期限内平均摊销。
(14).收入确认原则
当以下条件均能满足时确认收入的实现:
<1>企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
<2>企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
<3>与交易相关的经济利益能够流入企业;
<4>相关的成本能够可靠地计量。
(15).所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算所得税。
(16).合并会计报表的编制方法
当拥有被投资企业50%以上的权益资本投资时,或可以直接控制被投资企业的生产经营活动时,根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。
(17).会计政策变更
本报告年度内母公司开办费的摊销期限由十年变更为五年,此项变更对本年度利润产生影响-686,648.44元。
3、税项
(1).增值税:母公司主营产品收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。(驻外营销分公司主营收入增值税税率以当地税务机关核定税率缴纳。)
子公司经营的一般药品收入适用17%的增值税税率,中草药收入适用13%的增值税税率,计划生育药品收入免税。
(2).营业税:按应税收入的5%缴纳营业税。
(3).城市维护建设税:城市维护建设税按流转税应纳税额的7%缴纳。
(4).教育费附加:教育费附加按流转税应纳税额的3%缴纳。
(5).所得税:所得税税率为33%。
根据青海省财政厅“青财企便字第(1994)011号”文及青海省人民政府办公厅“青政办函(1994)69号”文精神,自股份公司开始运作起,所得税先按33%缴纳,再返还20%,实际税赋为13%。
(6).其他税种:以企业按有关规定向当地税务主管机关申报数及税务机关核定数为准。
4、控股子公司及合营企业
全称 注册资本 经营范围 本公司对其投资额 权益比例
青海省医药有限责任公司
RMB3000万元 药品的批发、零售 RMB2820万元 94%
5、合并会计报表主要项目注释
(1).货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 820,079.77 250,444.09
银行存款 32,925,035.00 24,205,424.77
其他货币资金 36,000,000.00 36,000,000.00
合 计 69,745,114.77 60,455,868.86
注:其他货币资金是本公司在海南省证券公司3600万元的委托存款,其中:活期存款1400万元,一年期定期存款200万元(已到期未兑付),二年期定期存款2000万元。(本年度按权责发生制原则确认利息收入242.05万元。)
(2).应收帐款
<1>帐龄 期初数 期末数
金 额 比例 % 金 额 比例%
一年以内 19,143,122.00 38.60 17,924,455.10 34.77
一年至二年
24,381,262.97 49.15 9,616,802.67 18.66
二年至三年
5,537,188.62 11.15 21,678,050.32 42.06
三年以上 535,867.50 1.10 2,326,314.80 4.51
合计 49,597,441.09 100.00 51,545,622.89 100.00
<2>无持股5%以上股东单位欠款。
(3).预付帐款
<1>帐龄
期初数 期末数
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内
14,366,119.29 88.76 3,455,042.46 18.89
一年至二年
1,816,776.00 11.22 14,830,167.10 81.09
二年至三年
无 无
三年以上
2,550.00 0.02 2,550.00 0.02
合计
16,185,445.29 100.00 18,287,759.56 100.00
<2>无持股5%以上股东单位往来款。
(4).其他应收款
<1>帐龄
期初数 期末数
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内
39,272,757.65 70.19 64,413,018.09 88.96
一年至二年
8,596,469.59 15.36 6,647,458.02 9.18
二年至三年
8,052,254.43 14.39 123,474.49 0.17
三年以上
30,911.85 0.06 1,223,921.60 1.69
合 计
55,952,393.52 100.00 72,407,872.20 100.00
<2>持股5%以上股东单位往来款:
单位名称 金额 占总金额比例 性质
青海创业集团有限公司
23,049,226.25 31.83% 往来款
<3>大额明细如下:
单位名称 金额 性质
青海正兴投资发展有限公司 10,000,000.00 往来款
中经信投资咨询有限责任公司 8,000,000.00 往来款
四川天策实业有限责任公司 4,876,933.65 往来款
<4>本期其他应收款比上期增加16,455,478.68元,主要是在本年度支付了部分购房款及以上单位的往来款。
(5).存货
项目 期初数 期末数
<1>材料 3,871,040.08 2,122,104.91
<2>在产品 2,599,040.80 2,568,723.29
<3>产成品 43,127,120.71 13,428,675.82
<4>低值易耗品 24,320.20 4,022.69
<5>库存商品 20,022,449.84
<6>包装物 1,477,725.76
合 计 49,621,521.79 39,623,702.31
注:期初产成品中已含库存商品金额。
(6).待摊费用
项目 期初数 期末数
期初待扣税金 2,178,130.92 1,193,186.14
房屋租赁费 67,831.00 44,165.61
广告费 530,649.34 126,383.00
其他 1,102,808.06 386,285.17
合计 3,879,419.32 1,750,019.92
(7).长期投资
<1> 项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
48,113,506.92 -2,344,683.06 528,200.00 45,240,623.86
长期债券投资
19,155.38 1,100.00 20,255.38
合 计
48,132,662.30 -2,343,583.06 528,200.00 45,260,879.24
<2>长期股权投资
被投资单位名称
投资期限 原始投资额 1998.12.31 占被投资单位
投资余额 注册资本比例
青海山川铁合金股份有限公司
长期 400,000.00 500,000.00 0.53%
西宁市商业银行
长期 800,000.00 833,680.00 0.80%
青海星弛经济咨询有限公司
长期 250,000.00 250,000.00 11.47%
青海庆泰信托投资有限责任公司
长期 45,000,000.00 43,517,943.86 26.95%
青海省医药保健品有限公司
长期 667,200.00 139,000.00 5%
合计 47,117,200.00 45,240,623.86
注:本期转让了对青海省医药保健品有限公司的投资528,200.00元。
<3>长期债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
特种国债 6,000.00 无息 6,475.00 1997.10.07
电力建设债券 15750.00 无息 8,361.00 2003.08.14
省电力局工业债券
10,835.00 无息 4,319.38 1997.08.10
其他债券 1,100.00 无息 1,100.00
合计 20,255.38
注:因未接到特种国债及省电力局工业债券的兑付通知,故未办理兑付手续。
(8).固定资产及累计折旧
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
<1>固定资产原值
房屋建筑物
18782437.25 7989545.46 59359.39 26712623.32
运输设备
6828082.50 659676.26 657570.00 6830188.76
机械设备
3380017.05 3763289.92 161390.00 6981916.97
其他
4064149.21 1000496.00 202117.00 4862528.21
合计 33054686.01 13413007.64 1080436.39 45387257.26
<2>累计折旧
房屋建筑物
5835906.84 618779.61 13.20 6454673.25
运输设备
1984073.96 748803.66 298914.72 2433962.90
机械设备
1903901.98 406715.13 138333.28 2172283.83
其他 1750846.32 397114.28 29584.76 2118375.84
合计 11474729.10 2171412.68 466845.96 13179295.82
固定资产净值
21579956.91 32207961.44
本期增加中由在建工程转入12,259,903.23元。
(9).在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转固 其他 期末数 资金 完工
减少 来源 程度
锅炉房
7105527.99 7105527.99 自筹 100%
锅炉节能设备
1931946.66 1931946.66 自筹 80%
库房
3381091.87 3381091.87 自筹 100%
室外管网
659830.00 462549.72 871799.27 250580.45 自筹 95%
地沟地坪
408130.31 408130.31 自筹
其他
788489.15 742174.81 901484.10 629179.86 自筹
合计
11934939.01 3544801.50 12259903.23 3219837.28
(10).无形资产
种类
原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
2996284.50 2844160.49 59925.69 2784234.80
商标权
3935280.69 2525090.17 619980.00 339877.20 2805192.97
专有技术
2737000.00 1096999.98 1580000.00 158000.04 2518999.94
合计
9668565.19 6466250.64 2199980.00 557802.93 8108427.71
(11).开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 9,246,504.23 1,791,905.76 7,454,598.47
(12).短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 18,000,000.00
担保借款 73,630,000.00 20,300,000.00
信用借款 1,000,000.00
合 计 73,630,000.00 39,300,000.00
(13).应付票据
期初数 期末数
无 4,240,000.00
无应付持股5%以上股东单位票据。
(14).应付帐款
期初数 期末数
11,684,607.78 14,006,181.02
无应付持股5%以上股东单位款项。
(15).应交税金
项 目 期初数 期末数
增值税 -2,582,517.60 -711,365.44
营业税 1,250.00
城市维护建设税 34,188.79 -240,762.29
企业所得税 7,407,263.60 7,121,233.39
个人所得税 64,905.91
投资方向调节税 -3,038.15 -43,038.15
工资调节税 4,238.00 4,238.00
合 计 4,860,134.64 6,196,461.42
(16).其他应付款
期初数 期末数
14,364,157.71 1,755,016.05
<1>无应付持股5%以上股东单位款项。
<2>本期其他应付款比上期大额减少,主要是清理了部分往来并对同一单位在其他应收款、其他应付款重复挂帐部分进行了抵消造成。
(17).预提费用
类 别 期初数 期末数
固定资产改良支出 897,565.09
利息支出 756,393.00 247,639.49
其他 19,240.00
合 计 1,673,198.09 247,639.49
(18).长期借款
借款单位 借款金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行银行总行营业部
40,000,000.00 1998.10.30-2000.10.29 7.821% 担保
19.股本
项目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 发行新股 公积金转股 小 计
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中:
国家拥有股份
36,000,000 36,000,000
境内法人持有股份
54,000,000 54,000,000
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计
90,000,000 90,000,000
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股
30,000,000 30,000,000
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已流通股份合计
30,000,000 30,000,000
三、股份总数
120,000,000 120,000,000
(20).资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
58,568,986.21 58,568,986.21
接受捐赠实物资产
204,920.00 204,920.00
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合 计
58,773,906.21 204,920.00 58,568,986.21
(21).盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
7,267,247.20 159,153.19 7,426,400.39
公益金 7,267,247.20 159,153.19 7,426,400.39
任意盈余公积
19,730,363.89 238,729.77 19,969,093.66
合计 34,264,858.29 557,036.15 34,821,894.44
(22).未分配利润
项目 母公司 子公司 合 计
提取比例 金 额 提取比例 金 额
净利润
2,874,911.82
加:年初未分配利润 16,713,832.54
减:法定盈余公积
10% 10% 159,153.19 159,153.19
公益金
10% 10% 159,153.19 159,153.19
任意盈余公积
30% 15% 238,729.77 238,729.77
未分配利润 13,281,884.57
本报告年度存在以前年度损益调整-3,693,781.15元,根据规定已对期初未分配利润及相关科目的期初数进行了调整。
(23).财务费用
项 目 1997年度 1998年度
利息支出 9,260,850.32 8,728,128.30
减:利息收入 1,139,526.57 4,446,355.49
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 36,868.03 50,889.10
合 计 8,158,191.68 4,332,661.91
本期利息收入增加了按照权责发生制原则计算的定期存款利息242.05万元,故比上期有所下降。
(24).投资收益
项目 1997年度 1998年度
短期投资 6,981,345.25
长期股权投资 623,096.20 -2,078,825.99
长期债券投资 8,254.00
合 计 7,612,695.45 -2,078,825.99
注:本年度对青海庆泰信托投资有限公司的投资实现投资收益-2,344,683.69元;其余为对青海省医药保健品有限责任公司的投资实现的投资收益。
6、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方情况
<1>存在控制关系的关联方
企业名称
注册地点 注册资金 与本企业关系 经济性质 法定代表人
青海创业集团有限公司
西宁市黄河路 3000万元 母公司 股份制 武 勇
160号
青海省医药有限责任公司
西宁市建国路 3000万元 子公司 有限公司 籍元放
88号
<2>存在控制关系关联方的注册资本及变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
青海创业集团有限公司
3000万元 3000万元
青海省医药有限责任公司
3000万元 3000万元
<3>存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
青海创业集团有限公司
4740万元 39.50 4740万元 39.50
青海省医药有限责任公司
2820万元 94.00 2820万元 94.00
<4>存在控制关系的关联方交易
①购买及销售货物
本年度与存在控制关系的关联方无购买商品及销售货物的关联交易,其中纳入合并会计报表的关联方与本公司的交易已在合并时抵消。
②资金往来--其他应收款
企业名称 金额 占总金额比例 性质
青海创业集团有限公司
23,049,226.25 31.83% 往来款
根据本公司与青海创业集团公司签订的短期资金往来协议,本年度按12%的年利率向该公司收取资金占用费250,800元,明细如下:
资金 期限 年利率 资金占用费
200,000 97.12.12-98.6.22 12% 12,000
3,000,000 97.12.16-98.6.16 12% 180,000
2,940,000 97.12.26-98.2.26 12% 58,800
合 计 250,800
③担保
本公司860万元的短期借款和4000万元的长期借款均为青海省创业集团提供的担保,并分别签有保证合同。
(2)不存在控制关系的关联方情况
<1>不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
青海省投资控股有限责任公司 持股30%的股东
西宁市商业银行 被投资企业
青海庆泰信托投资有限责任公司 被投资公司
北京青创经贸有限责任公司 同一母公司
青海日月民族文化艺术有限责任公司 同一母公司
青海星驰经济咨询有限公司 被投资公司
青海山川铁合金股份有限公司 被投资公司
<2>不存在控制关系的关联方交易
①资金往来-应收帐款
企业名称 金额 占总金额比例 性质 帐龄
北京青创经贸有限责任公司
10,877,425.20 21.10% 货款 1-2年
②资金往来-其他应收款
企业名称 金额 占总金额比例 性质 帐龄
北京青创经贸有限责任公司
2,100,000.00 2.90% 往来款 1-2年
③资金往来-预付帐款
企业名称 金额 占总金额比例 性质 帐龄
青海日月民族文化公司
14,000,000.00 76.55% 预付材料款 1-2年
④转让商标权
本年度向青海庆泰信托投资有限责任公司转让商标权取得收入360,000元。
7、或有事项
本公司于1998年6月19日委托北京市大地律师事务所,就美国麦克尔劳希尔有限公司对本公司注册的英文商标S＆P提出异议进行复审答辩,截止1999年4月20日,尚未完结。
8、承诺事项
截止资产负债表日,本公司无重大承诺事项。
9、期后事项
根据本公司1999年1月11日二届三次(临时)董事会决议,本公司投资255万元组建“青海三普足球俱乐部”,占拟组建的三普足球俱乐部51%的股权。除此以外,截止1999年4月20日,本公司无其他重大期后事项。
十、公司的其他有关资料
1.公司首次注册日期为1995年3月7日,注册地为青海省西宁市建国路88号
2.企业法人营业执照注册号:22658977-8
3.公司税务登记号码:630102226589778
4.公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5.公司会计审计单位为:陕西岳华会计师事务所
公司会计审计单位地址:陕西省西安市高新技术产业开发区
6.公司99年续聘陕西岳华会计师事务所为本公司审计单位。
十一、备查文件
1.载有董事长亲笔签署的98年度报告正本。
2.载有陕西岳华会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本及财务报告。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
青海三普药业股份有限公司董事会
一九九九年四月二十四日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
编制单位：青海三普药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
资产 期末数 期初数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
48285690.40 60455868.86 65442179.39 69745114.77
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利 3873631.76
应收利息
应收帐款 41220573.64 51545622.89 32628166.89 49597441.09
减：坏帐准备
206102.88 257728.11 163140.84 247987.21
应收帐款净额
41014470.76 51287894.78 32465026.05 49349453.88
预付帐款
18287759.56 18287759.56 16185445.29 16185445.29
应收补贴款
其他应收款
65959673.12 72407872.20 46166608.99 55952393.52
存货 19601252.47 39623702.31 28140804.92 49621521.79
减：存货跌价准备
存货净额
19601252.47 39623702.31 28140804.92 49621521.79
待摊费用
732096.17 1750019.92 208606.99 3879419.32
待处理流动资产净损失
167260.76 167260.76 96285.45 96285.45
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
15487.64 15487.64
流动资产合计
197921835.00 243995866.03 190582957.08 244845121.66
长期投资：
长期股权投资
76181590.02 45240623.86 81012193.65 48113506.92
长期债权投资
15936.00 20255.38 15936.00 19155.38
长期投资合计
76197526.02 45260879.24 81028129.65 48132662.30
减：长期投资减值准备
长期投资净额
76197526.02 45260879.24 81028129.65 48132662.30
固定资产：
固定资产原价
27887984.79 45387257.26 16116895.51 33054686.01
减：累计折旧
8235803.50 13179295.82 6959943.82 11474729.10
固定资产净值
19652181.29 32207961.44 9156951.69 21579956.91
工程物资
在建工程
3001837.14 3219837.28 11408035.60 11934939.01
固定资产清理
42295.38 42295.38 311781.22 311781.22
待处理固定资产损失
23836.61 23836.61 23836.61 23836.61
固定资产合计
22720150.42 35493930.71 20900605.12 33850513.75
无形资产及其他资产：
无形资产
6050229.59 8108427.71 4364261.07 6466250.64
开办费 7408366.19 7454598.47 9177155.80 9246054.23
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
13458595.78 15563026.18 13541416.87 15712754.87
递延税项：
递延税款借项
资产总计
310298107.22 340313702.16 306053108.72 342541052.58
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
18600000.00 39300000.00 50600000.00 73630000.00
应付票据 4240000.00 4240000.00
应付帐款 1861659.47 14006181.02 3233133.23 11684607.78
预收帐款 176345.58 489074.76 268629.94 268629.94
代销商品款
应付工资 25272.93
应付福利费
1289528.19 2395216.88 868484.80 1646288.19
应付股利 1156400.00 1223653.38 1156400.00 1156400.00
应交税金 5099258.75 6196461.42 4044496.26 4860134.64
其他应交款
361410.67 384678.49 329902.21 362117.42
其他应付款
9988092.06 1755016.05 14448217.07 14364157.71
预提费用 17680.00 247639.49 775633.00 1673198.09
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
42790374.72 70263194.42 75724896.51 109645533.77
长期负债：
长期借款
40000000.00 40000000.00
应付债券
长期应付款
531103.05 1087521.03 408340.65 408340.65
住房周转金
306393.86 306393.86 167274.52 700007.50
其他长期负债
长期负债合计
40837496.91 41393914.89 575615.17 1108348.15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
83627871.63 11657109.31 76300511.68 110753881.92
少数股东权益 1983827.63 2034573.62
股东权益
股本
120000000.00 120000000.00 120000000.00 120000000.00
资本公积
58568986.21 58568986.21 58773906.21 58773906.21
盈余公积
34264858.29 34821894.44 34264858.29 34264858.29
其中：公益金
7267247.20 7426400.39 7267247.20 7267247.20
未分配利润
13836391.09 13281884.57 16713832.54 16713832.54
股东权益合计
226670235.59 226672765.22 229752597.04 229752597.04
负债及股东权益总计
310298107.22 340313702.16 306053108.72 342541052.58
利润及利润分配表
编制单位：青海三普药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 本年数 上年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
29807356.49 107828142.78 16737860.97 94038821.54
减：折扣与折让
主营业务收入净额
29807356.49 107828142.78 16737860.97 94038821.54
减：主营业务成本
8875774.36 74628201.74 5198691.42 68138276.70
主营业务税金及附加
323279.52 516904.18 82192.96 260117.78
二、主营业务利润
20608302.61 32683036.86 11456976.59 25640427.06
加：其他业务利润
324033.07 595158.07 130.86 5759.84
减：存货跌价损失
营业费用
13499835.34 20040120.81 4242402.15 10786938.54
管理费用
6273136.07 9194596.78 8364724.59 11844673.20
财务费用
3027824.89 4332661.91 6400019.38 8158191.68
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-1868460.62 -289184.57 -7550038.67 -5143616.52
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-753151.87 -2078825.99 9593362.44 7612695.45
补贴收入
营业外收入
295821.88 535506.97 1574.00 18506.81
减：营业外支出
551650.84 727552.16 371867.90 373422.43
加:以胶年度损益调整
四、利润总额
-2877441.45 -2560055.75 1673029.87 2114163.31
减：所得税
213268.93 314707.89
少数股东损益
101587.14 126425.55
五、净利润 -2877441.45 -2874911.82 1673029.87 1673029.87
加：年初未分配利润
16713832.54 16713832.54 17724208.18 17724208.18
盈余公积转入
六、可供分配的利润
13836391.09 13838920.72 19397238.05 19397238.05
减：提取法定盈余公积
159153.19 536681.10 536681.10
提取法定公益金 159153.19 536681.10 536681.10
七、可供股东分配的利润
13836391.09 13520614.34 18323875.85 18323875.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
238729.77 1610043.31 1610043.31
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
13836391.09 13281884.57 16713832.54 16713832.54
现金流量表
编制单位：青海三普药业股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24913994.86 128166250.56
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还 2759286.23 2759286.23
收到的其他与经营活动有关的现金 4288084.28 10826596.37
现金流入小计 31961365.37 141752133.16
购买商品、接受劳务支付的现金 12682739.20 82861936.50
经营租赁所支付的现金 805000.00 805000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 4982808.44 8524218.67
支付的增值税款 2258691.87 18135807.34
支付的所得税款 2700000.00 27000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 48810.52 281435.63
支付的其他与经营活动有关的现金 24683531.83 33179354.90
现金流出小计 48161581.86 1464877753.04
经营活动产生的现金流量净额 -16200216.49 -4735619.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 265857.70
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
349475.00 349475.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 349475.00 615332.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
4612126.46 5285225.16
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4612126.46 5285225.16
投资活动产生的现金流量净额 -4262651.46 -4669892.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 98600000.00 98600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 697268.92
现金流入小计 98600000.00 99297268.92
偿还债务所支付的现金 90600000.00 92900000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 72000.00
偿付利息所支支付的现金 4693621.04 6166178.21
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 42824.28
现金流出小计 95293621.04 99181002.49
筹资活动产生的现金流量净额 3306378.96 116266.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17156488.99 -9289245.91
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -2877441.45 -2874911.82
加:少数股东本期损益 101587.14
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 42962.04 42178.19
固定资产折旧 1275859.68 1754566.72
无形资产摊销 514011.48 557802.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-349475.00 -349475.00
固定资产报废损失 653320.00
财务费用 -3027824.89 -2572078.34
投资损失(减收益) 753151.87 487294.17
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -8539552.45 -7554235.72
经营性应收项目的减少(减增加) -9358326.56 -2413076.49
经营性应付项目的增加(减减少) 4460125.01 6651613.66
其他 906293.78 779794.68
经营活动产生的现金流量净额 -16200216.49 -4735619.88
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 48285690.40 60455868.86
减:货币资金的期初余额 65442179.39 69745114.77
现金等价物的期末余额 -17156488.99 -9289245.91
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17156488.99 -9289245.91
