三普药业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示……………………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况………………………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………………3
四、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………………………4
五、董事会报告…………………………………………………………………………………………5
六、董事事项……………………………………………………………………………………………8
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………………………………10
八、备查文件目录……………………………………………………………………………………19
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)独立董事蔺春林先生、董事卞华舵先生因公出差未参加董事会，分别授权委托独立董事刘金龙先生、董事蒋国健先生代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人蒋锡培先生、主管会计工作负责人毛明桢先生及会计机构负责人杨志意先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：三普药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三普药业
公司英文名称：S&P Pharmaceutical CO.,Ltd
公司英文名称缩写：S&P
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：三普药业
公司A股代码：600869
3、 公司注册地址：青海省西宁市建国路88号
公司办公地址：江苏省宜兴市高塍远东大道6号
邮政编码：214257
公司国际互联网网址：www.600869.com
公司电子信箱：sp@600869.com
4、 公司法定代表人：蒋锡培
5、 公司董事会秘书：毛明桢
电话：0510-87249788
传真：0510-87249922
E-mail：mmz@600869.com
联系地址：江苏省宜兴市高塍远东大道6号
公司证券事务代表：寇永仓
电话：0510-87249788
传真：0510-87249922
E-mail：kyc@600869.com
联系地址：江苏省宜兴市高塍远东大道6号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江苏省宜兴市高塍远东大道6号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 313,951,199.05 317,972,822.14 -1.26
所有者权益（或股东权益） 128,960,428.54 140,375,687.95 -8.13
每股净资产(元) 1.07 1.17 -8.55
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
营业利润 9,635,951.10 3,868,449.95 149.09
利润总额 -11,411,504.19 4,308,628.10 -364.85
净利润 -11,415,259.41 3,186,922.55 -458.19
扣除非经常性损益后的净利润 9,632,195.88 2,746,744.40 250.68
基本每股收益(元) -0.10 0.03 -433.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.08 0.02 300.00
稀释每股收益(元) -0.10 0.03 -433.33
净资产收益率(%) -8.85 2.14 减少10.99个百分点
经营活动产生的现金流量净额 11,607,298.26 18,500,865.59 -37.26
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.15 -33.33
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
其他营业外收支净额 -21,047,455.29
合计 -21,047,455.29
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营业外支出主要是重大诉讼损失，包括需支付的诉讼标的款2,000.00万元和诉讼投资收益款85.00万元，合计2,085.00万元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,00 36,523,734 30.44
0
其中：境内非国有法人持股 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,00 36,523,734 30.44
0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 54,523,734 45.44 -18,000,000 -18,000,00 36,523,734 30.44
0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 65,476,266 54.56 18,000,000 18,000,000 83,476,266 69.56
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 65,476,266 54.56 18,000,000 18,000,000 83,476,266 69.56
三、股份总数 120,000,00 100.00 120,000,000 100.00
0
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内公司无限售条件流通股份增加18,000,000股，主要是因股改形成的有限售条件流通股限售期满所致。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 10,561户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股 质押或冻结的
质 ) 减 份数量 股份数量
远东控股集团有限公司 其他 27.96 33,547,734 21,547,734 未知
上海创璟实业有限公司 其他 22.73 27,279,200 -1,309,951 14,096,000 未知
江苏友邦投资担保有限公司 其他 10.73 12,880,000 880,000 未知
中信证券－工行－CREDITSUISSE(HONGK 其他 2.74 3,292,748 -741,155 未知
ONG)LIMITED
宜兴市三弦实业集团有限公司 其他 1.91 2,291,850 -988,150 未知
新疆广汇热力有限公司 其他 0.48 571,900 26,900 未知
高京 其他 0.46 552,394 27,194 未知
徐柏良 其他 0.41 497,471 497,471 未知
刘巨波 其他 0.35 425,399 425,399 未知
陈惠强 其他 0.26 316,915 8,400 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海创璟实业有限公司 13,183,200 人民币普通股
江苏友邦投资担保有限公司 12,000,000 人民币普通股
远东控股集团有限公司 12,000,000 人民币普通股
中信证券－工行－CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED 3,292,748 人民币普通股
宜兴市三弦实业集团有限公司 2,291,850 人民币普通股
新疆广汇热力有限公司 571,900 人民币普通股
高京 552,394 人民币普通股
徐柏良 497,471 人民币普通股
刘巨波 425,399 人民币普通股
陈惠强 316,915 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名股东和前十名流通股股东之间不存在关联关系
或一致行动的情况。公司未知前十名流通股股东之间是否
有关联关系或一致行动的情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 远东控股集团有限公司 21,547,734 2009年1月16日 21,547,734 法定限售条件
2. 上海创璟实业有限公司 14,096,000 2009年1月16日 14,096,000 法定限售条件
3. 江苏友邦投资担保有限公司 880,000 2009年1月16日 880,000 法定限售条件
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年3月30日，公司第五届第六次董事会审议通过了《关于公司管理人员聘任和解聘的议案》，同意张伟敏先生因人个原因辞去公司总经理职务，同意生产技术总监黄亚辉先生因个人原因辞去生产技术总监职务。同意聘任张春兰女士为公司常务副总经理，同意聘任张伟敏先生为公司高级顾问。
2008年3月30日，公司第五届第四次监事会审议通过了《关于改选公司监事成员的议案》，同意选举陈扬女士为公司第五届监事会监事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况分析
今年以来，面对原材料价格持续上涨、劳动力成本增加、银根紧缩等严峻考验，公司在董事会确立的总体经营目标的指导下，公司经营班子通力协作，以市场化为目标，统筹严谨，组织得当，管理有序，服务到位，公司综合管理效能和经营质量显著提升。报告期内，实现销售收入10,743.28万元，比上年同期增长36.34%，其中医药工业实现销售收入5,950.00万元，医药商业实现销售收入4,793.28万元，分别比上年同期增长54.49%、18.99%，报告期内新增开发医院189家，新增业务经理83人。
公司通过合理调配人员、科学组织生产，在保证乙肝健、心脑欣、利肺片、芪风颗粒四大主力品种、五个剂型充分满足销售需要的基础上，对肝健胶囊、解郁肝舒胶囊等OTC产品追加生产计划，多方面满足了市场需求，并无一例质量事故和安全事故的发生。同时，公司加大药品研发力度，报告期内公司完成了“虫草参芪口服液抗肿瘤的临床试验”项目；小儿柴芩颗粒工艺优化研究经青海省药检所复核通过，已上报国家药典委，力争早日实现标准转正；芪风颗粒中药保护申请工作有了实质性进展，已通过专家初审。
报告期内，公司进一步规范各项管理制度，先后制定完善和规范《差旅费报销管理制度》、《区域总监绩效薪酬考核办法》、《业务经理聘用管理规定》、《关于物资招标议标管理规定》、《设备管理考核制度》等多项重要管理文件。
公司在四川汶川地震发生后，发扬“一方有难，八方支援”的救助精神，积极承担社会责任，捐增医疗器械和药品一批，价值50.38万元，同时，公司全体员工向地震灾区捐款12万元，体现了三普人强烈的社会责任心和使命感。
2、主要财务指标重大变化的说明
①货币资金减少是由于支付原辅材料、设备款和归还银行借款所致。
②应收账款减少是由于收回销货款所致。
③预付款项增加是由于子公司药品采购款增加所致。
④其他应收款增加是由于业务人员借支备用金所致。
⑤存货减少是由于销售增长所致。
⑥短期借款减少是由于归还银行借款所致。
⑦应付账款减少是由于支付原辅材料和机器设备采购款所致。
⑧其他应付款增加是由于重大诉讼损失所致。
⑨经营活动产生的现金流量净额减少是由于支付各项生产资料款和归还银行借款所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减（%
产品 年同期增减（ 同期增减（％） ）
％）
分行业
医药工业 59,500,048.00 33,398,004.95 43.87 54.49 22.79 增加14.49个百分点
医药商业 47,932,795.34 41,382,875.82 13.66 18.99 19.73 减少0.54个百分点
分产品
药品 81,951,039.44 52,537,155.78 35.89 30.70 15.43 增加8.48个百分点
保健品 24,492,738.58 21,852,223.58 10.78 57.64 38.07 增加12.65个百分点
医疗器械 989,065.32 391,501.41 60.41 76.98 -6.59 增加35.41个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
青海 48,389,842.62 11.15
江苏 29,448,112.98 178.65
上海 5,893,281.48 117.67
京津 5,217,325.28 72.74
广东 2,471,795.75 1.68
新疆 2,036,917.04 17.54
浙江 1,809,149.85 34.58
四川 1,270,580.66 15.16
广西 1,085,243.12 121.71
河南 1,032,158.78 149.01
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
医药工业毛利率上升是因营业收入增长所致。药品、保健品、医疗器械的营业收入均比上年同期呈现大幅增长的局面，毛利也随之上升，其中药品、医疗器械增长幅度较大。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
①营业收入上升是由于公司重点销售区域销售收入增长所致，尤其是长三角地区增长幅度较大，同时公司主要品种已进入大多数省、市、自治区医保用药目录，为提高营业收入创造了有利条件。
②营业成本上升是由于今年以来原辅材料及包装物价格持续上涨所致。
③销售费用上升是由于公司在销售环节加大了资金投入所致，公司确立重点市场重点支持、重点维护的销售策略，加速市场开发和加强学术支持力度，对江苏、上海、浙江、京津等区域投入费用较大，增强了整体销售网络的良性发展。同时报告期内新增业务人员工资等在一定程度上造成了销售费用大幅度上升。
④营业利润上升是由于销售增长所致。
⑤营业外支出上升是由于重大诉讼损失所致。
⑥利润总额和净利润下降是由于营业外支出增加所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
公司与庆泰信托投资有限责任公司停业整顿工作组标的为2,000.00万元的投资合同纠纷一案（具体内容详见2008年7月9日《中国证券报》和《上海证券报》公司公告），对公司财务状况和经营成果造成严重影响，其中需支付的诉讼标的款2,000.00万元和诉讼投资收益款85.00万元全部计入公司营业外支出，导致公司半年度净利润亏损。因此，今年下半年公司减亏增盈工作任务相当艰巨，公司在销售市场有序深入、品种结构趋于合理、营销体系日臻完善、销售支持更加快捷的良性循环的基础上，继续规范法人治理结构、完善内部管理机制和市场培育优化，促进企业良性发展。下半年重点抓好以下几个方面：
①强化营销管理，增强企业发展后劲。公司继续推进重点市场重点支持和维护的销售策略，支持力度与业务增长同步并进，使公司有限的财务发挥最大的效能。通过各种渠道不断壮大营销队伍、提高营销队伍素质，充分利用内外优势资源，发挥协同效应和优势合力，着力拓展市场。同时加快实施“虫草参芪口服液抗肿瘤临床试验”项目，开展“乙肝健二次开发”项目，力争更多的产品进入国家医保、新农合和社区基本用药目录，为提高销售收入提供有力保障。
②强化销售支持系统的管理和服务职能。理顺商业渠道，建立对医院开发、商业注册、产品流向等跟踪体系，规范经营行为。强化学术营销能力，为区域业务经理搭建与高端专家进行交流、沟通的平台。学术会议是企业实施营销战略推广的好机会，以较低的成本，在大型学术会议上实施文化营销，最终达到推广产品的目的。
③优化人力资源管理，树立“人才资源是第一资源”的观念。按照以人为本的要求，充分认识人才资源在企业发展中的基础性、战略性、决定性作用，把每一个员工的潜能和价值都充分发挥出来，同时完善薪酬激励机制，调动员工积极性，增强企业活力，提高企业竞争力和经济效益。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《公司章程》等法律法规和部门规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、青海证监局《关于进一步做好青海辖区加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（青证监发字[2007]79号）等有关文件的精神，本公司于2007年6月启动了公司治理专项活动，7月10日发布了《关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划的公告》，10月27日发布了《公司治理专项活动整改报告》的公告。为进一步深化公司治理，落实整改效果，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号《关于公司治理专项活动公告的通知》精神和青海辖区上市公司监管专题工作会议的要求，公司董事会对治理专项活动整改报告的落实情况和整改效果进行了自查，并针对需改进的问题制定了详细的改进计划，进一步深化公司治理，提高上市公司质量。
(二)重大诉讼仲裁事项
公司与庆泰信托投资有限责任公司停业整顿工作组（以下简称“庆泰公司工作组”）投资合同纠纷一案，经中华人民共和国最高人民法院审理并作出《民事判决书》[(2008)民二终字第9号]，判决如下：1、公司给付原告庆泰公司工作组投资款本金2,000万元及其利息（从2004年1月1日起至给付之日止，按日万分之二点一计付）；2、公司给付原告庆泰公司工作组投资收益85万元。二审案件受理费114,260元由公司负担。本判决为终审判决。
该项诉讼具体内容详见2008年7月9日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站公司重大诉讼公告。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
远东控股集团有限公司 控股股东 1,122.06 1,211.22
合计 1,122.06 1,211.22
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(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
） 完毕 方担保
青海洁神装备制造 2008年6月4日 500.00 连带责任担保 2008年6月4日~2009年6 否 否
集团有限公司 月3日
青海洁神装备制造 2008年6月25日 1,500.00 连带责任担保 2008年6月25日~2009年6 否 否
集团有限公司 月24日
青海省医药有限责 2006年8月15日 1,000.00 连带责任担保 2006年8月15日~2008年8 否 是
任公司 月14日
青海省医药有限责 2008年5月30日 92.50 连带责任担保 2008年5月30日~2008年1 否 是
任公司 1月30日
青海省医药有限责 2008年6月17日 92.50 连带责任担保 2008年6月17日~2008年1 否 是
任公司 2月17日
报告期内担保发生额合计 2,000.00
报告期末担保余额合计（A） 2,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 185.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,185.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,185.00
担保总额占公司净资产的比例 24.69
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
西宁市商业银行 833,680.00 833,680.00 0.82 833,680.00
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(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
有限售条件的流通股上市流通的公告 中国证券报、上海证券报 2008年1月17日 www.sse.com.cn
2007年年度报告摘要 中国证券报、上海证券报 2008年4月1日 www.sse.com.cn
第五届第六次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月1日 www.sse.com.cn
关于召开2007年度股东大会的通知公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月1日 www.sse.com.cn
关于关联交易的公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月1日 www.sse.com.cn
第五届第四次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月1日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月3日 www.sse.com.cn
2008年第一季度报告 中国证券报、上海证券报 2008年4月23日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008年5月15日 www.sse.com.cn
关于向四川地震灾区捐赠的公告 中国证券报、上海证券报 2008年5月23日 www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 21,441,273.53 37,210,152.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 79,391,792.97 84,587,849.20
预付款项 4,531,891.50 1,965,588.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 31,686,580.96 8,542,909.30
买入返售金融资产
存货 49,615,927.73 56,522,823.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 186,667,466.69 188,829,323.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,400.00 30,400.00
持有至到期投资 109,936.00 9,936.00
长期应收款
长期股权投资 22,585,881.01 22,585,881.01
投资性房地产 14,044,949.13 14,342,777.31
固定资产 74,316,437.13 75,850,307.50
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,191,446.87 4,319,513.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,004,682.92 12,004,682.92
其他非流动资产
非流动资产合计 127,283,733.06 129,143,498.73
资产总计 313,951,199.75 317,972,822.14
流动负债：
短期借款 79,700,000.00 92,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,517,607.67 33,991,234.74
预收款项 3,709,966.48 3,683,109.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,825,493.44 4,528,849.80
应交税费 8,578,264.81 8,461,832.46
应付利息
应付股利 40,000.00 40,000.00
其他应付款 45,860,074.65 12,636,498.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 183,231,407.05 175,841,525.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 100,000.00 100,000.00
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 183,331,407.05 175,941,525.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 3,020,000.00 3,020,000.00
减：库存股
盈余公积 936,087.56 936,087.56
一般风险准备
未分配利润 5,004,340.98 16,419,600.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 128,960,428.54 140,375,687.95
少数股东权益 1,659,364.16 1,655,608.94
所有者权益合计 130,619,792.70 142,031,296.89
负债和所有者总计 313,951,199.75 317,972,822.14
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法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
母公司资产负债表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 10,114,426.16 22,892,390.23
交易性金融资产
应收票据
应收账款 32,793,452.69 40,771,292.13
预付款项 2,403,865.01 1,749,126.00
应收利息
应收股利
其他应收款 21,455,621.65 6,973,881.01
存货 48,100,804.69 47,617,862.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 114,868,170.20 120,004,551.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 109,936.00 9,936.00
长期应收款
长期股权投资 69,134,043.71 69,134,043.71
投资性房地产
固定资产 65,017,591.43 66,205,885.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,112,741.40 1,240,808.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,260,307.56 10,260,307.56
其他非流动资产
非流动资产合计 145,634,620.10 146,850,981.53
资产总计 260,502,790.30 266,855,533.17
流动负债：
短期借款 66,000,000.00 67,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 268,140.96 9,409,044.36
预收款项 698,120.68
应付职工薪酬 3,328,919.93 3,812,220.32
应交税费 6,045,601.57 5,529,093.76
应付利息
应付股利 40,000.00 40,000.00
其他应付款 53,896,410.58 38,084,299.19
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 140,277,193.72 134,374,657.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 100,000.00 100,000.00
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 140,377,193.72 134,474,657.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 3,020,000.00 3,020,000.00
减：库存股
盈余公积 936,087.56 936,087.56
未分配利润 -3,830,490.98 8,424,787.98
所有者权益（或股东权益）合计 120,125,596.58 132,380,875.54
负债和所有者（或股东权益）合计 260,502,790.30 266,855,533.17
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法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
合并利润表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 107,432,843.34 78,797,107.56
其中：营业收入 107,432,843.34 78,797,107.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 97,796,892.24 74,942,113.92
其中：营业成本 74,780,880.77 61,760,444.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 821,820.09 107,668.24
销售费用 12,307,697.40 4,604,621.29
管理费用 6,861,239.22 5,537,460.95
财务费用 3,590,752.99 2,931,918.47
资产减值损失 -565,498.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 13,456.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,635,951.10 3,868,449.95
加：营业外收入 97,415.23 443,232.65
减：营业外支出 21,144,870.52 3,054.50
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,411,504.19 4,308,628.10
减：所得税费用 1,075,653.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,411,504.19 3,232,974.93
归属于母公司所有者的净利润 -11,415,259.41 3,186,922.55
少数股东损益 3,755.22 46,052.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.10 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） -0.10 0.03
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法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
母公司利润表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 59,500,048.00 38,514,649.86
减：营业成本 33,398,004.95 27,199,225.51
营业税金及附加 653,004.83 58,352.99
销售费用 9,962,893.52 2,845,515.22
管理费用 4,108,034.71 3,357,383.45
财务费用 2,585,933.66 2,234,795.79
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,792,176.33 2,819,376.90
加：营业外收入 97,415.23 443,232.65
减：营业外支出 21,144,870.52 3,054.50
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,255,278.96 3,259,555.05
减：所得税费用 1,075,653.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,255,278.96 2,183,901.88
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法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
合并现金流量表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,400,921.03 123,477,606.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,500.00 4,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 18,720,808.89 48,103,698.31
经营活动现金流入小计 136,126,229.92 171,585,804.40
购买商品、接受劳务支付的现金 89,109,382.77 71,957,334.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,342,006.11 9,414,054.58
支付的各项税费 9,486,046.41 6,449,426.93
支付其他与经营活动有关的现金 16,581,496.37 65,264,122.47
经营活动现金流出小计 124,518,931.66 153,084,938.81
经营活动产生的现金流量净额 11,607,298.26 18,500,865.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,700.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,700.00
投资活动产生的现金流量净额 -121,650.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,150,000.00 60,587,977.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,736,592.78 4,829.56
筹资活动现金流入小计 42,886,592.78 60,592,807.46
偿还债务支付的现金 67,500,000.00 73,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,970,746.03 2,442,892.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 792,024.36 567,925.06
筹资活动现金流出小计 70,262,770.39 76,010,818.04
筹资活动产生的现金流量净额 -27,376,177.61 -15,418,010.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,768,879.35 2,961,205.01
加：期初现金及现金等价物余额 37,210,152.88 28,480,039.69
六、期末现金及现金等价物余额 21,441,273.53 31,441,244.70
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法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
母公司现金流量表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,143,309.16 90,714,880.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,754,271.77 39,126,174.43
经营活动现金流入小计 73,897,580.93 129,841,055.22
购买商品、接受劳务支付的现金 46,032,801.54 46,050,184.01
支付给职工以及为职工支付的现金 7,115,729.72 7,619,610.86
支付的各项税费 7,353,472.34 5,485,647.54
支付其他与经营活动有关的现金 12,217,940.22 62,661,177.57
经营活动现金流出小计 72,719,943.82 121,816,619.98
经营活动产生的现金流量净额 1,177,637.11 8,024,435.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,900.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,900.00
投资活动产生的现金流量净额 -83,850.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,000,000.00 60,587,977.90
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 60,587,977.90
偿还债务支付的现金 40,500,000.00 73,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,455,601.18 1,739,600.52
支付其他与筹资活动有关的现金 567,925.06
筹资活动现金流出小计 41,955,601.18 75,307,525.58
筹资活动产生的现金流量净额 -13,955,601.18 -14,719,547.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,777,964.07 -6,778,962.44
加：期初现金及现金等价物余额 22,892,390.23 21,795,996.58
六、期末现金及现金等价物余额 10,114,426.16 15,017,034.14
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法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
合并所有者权益变动表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所
股东 有
权益 者
权
益
合
计
实收 资本 减 盈 一 未分 其
资本( 公积 ： 余 般 配利 他
或股 库 公 风 润
本) 存 积 险
股 准
备
一、上年年末余额 120,0 3,020 936 16,41 1,655 142,031,296.89
00,00 ,000. ,08 9,600 ,608.
0.00 00 7.5 .39 94
6
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,0 3,020 936 16,41 1,655 142,031,296.89
00,00 ,000. ,08 9,600 ,608.
0.00 00 7.5 .39 94
6
三、本期增减变动金额 -11,4 3,755 -11,411,504.19
（减少以“－”号填列 15,25 .22
） 9.41
（一）净利润 -11,4 3,755 -11,411,504.19
15,25 .22
9.41
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -11,4 3,755 -11,411,504.19
计 15,25 .22
9.41
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,0 3,020 936 5,004 1,659 130,619,792.70
00,00 ,000. ,08 ,340. ,364.
0.00 00 7.5 98 16
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所
股东 有
权益 者
权
益
合
计
实收 资本 减 盈余 一 未分 其
资本( 公积 ： 公积 般 配利 他
或股 库 风 润
本) 存 险
股 准
备
一、上年年末余额 120,0 5,34 10,83 6,097 1,64 143,930,264.34
00,00 9,25 5,419 ,848. 7,74
0.00 3.93 .92 68 1.81
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,0 5,34 10,83 6,097 1,64 143,930,264.34
00,00 9,25 5,419 ,848. 7,74
0.00 3.93 .92 68 1.81
三、本期增减变动金额（ 3,52 3,186 46,0 6,754,426.93
减少以“－”号填列） 1,45 ,922. 52.3
2.00 55 8
（一）净利润 3,186 3,186,922.55
,922.
55
（二）直接计入所有者权 3,52 46,0 3,567,504.38
益的利得和损失 1,45 52.3
2.00 8
1．可供出售金融资产公 3,52 3,521,452.00
允价值变动净额 1,45
2.00
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 46,0 46,052.38
52.3
8
上述（一）和（二）小计 3,52 3,186 46,0 6,754,426.93
1,45 ,922. 52.3
2.00 55 8
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,0 8,87 10,83 9,284 1,69 150,684,691.27
00,00 0,70 5,419 ,771. 3,79
0.00 5.93 .92 23 4.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意
母公司所有者权益变动表
编制单位:三普药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公 未分配利润 所有者权益合
本) 积 计
一、上年年末余额 120,000,000.00 3,020,000 936,087 8,424,787.9 132,380,875.5
.00 .56 8 4
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,000,000.00 3,020,000 936,087 8,424,787.9 132,380,875.5
.00 .56 8 4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 -12,255,278 -12,255,278.9
） .96 6
（一）净利润 -12,255,278 -12,255,278.9
.96 6
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -12,255,278 -12,255,278.9
.96 6
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000 936,087 -3,830,490. 120,125,596.5
.00 .56 98 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 120,000,000.00 5,349,253 8,677,310 8,255,957. 142,282,522.53
.93 .97 63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,000,000.00 5,349,253 8,677,310 8,255,957. 142,282,522.53
.93 .97 63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 3,521,452 2,183,901. 5,705,353.88
） .00 88
（一）净利润 2,183,901. 2,183,901.88
88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,521,452 3,521,452.00
.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,521,452 3,521,452.00
.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,521,452 2,183,901. 5,705,353.88
.00 88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 8,870,705 8,677,310 10,439,859 147,987,876.41
.93 .97 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 公司概况
三普药业股份有限公司（原名青海三普药业股份有限公司，以下简称“本公司”或 “公司”）系经青海省经济体制改革办公室[1994]第021 号文批准，于1994年5月17日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月11日经中国证券监督管理委员会证监发字[1994]30号文批准向社会公开发行股票，并于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码“600869”。
本公司总股本12,000万元，在青海省工商行政管理局登记注册，注册地址：西宁市建国路88号，法定代表人：蒋锡培，注册号：630000100009098。
本公司属于医药制造行业，主营医药、保健品的研制开发、生产与销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则，包括《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述会计政策和会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1) 金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量
公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金额资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法
(1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。
2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司单项金额定为100万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并计入当期损益。
3）应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品等。
2) 存货的盘存制度为永续盘存制。
3) 库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品或库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。
4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5 2.375-9.50
机器设备 6-12 5 7.92-15.83
运输设备 2-8 5 11.875-47.50
其他设备 2-12 5 7.92-47.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
4）本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(2) 其他说明
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第17号－借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
14、无形资产核算方法：
1) 无形资产的计价：
无形资产按照成本进行初始计量：
(1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政府补助》和《企业会计准则第20号－企业合并》确定。
2) 无形资产摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
(3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1) 对子公司的股权投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
2) 对合营及联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。
采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3）其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
17、借款费用资本化的核算方法：
1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
18、收入确认原则：
1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
19、确认递延所得税资产的依据：
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易事项。
20、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法：
1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
（1）公司以不附追索权方式出售金融资产；
（2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
（3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权；
2）金融资产转移的计量：
（1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
（2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
增值税：一般商品销售销项税税率为17%，中草药收入的销项税率为13%，计划生育药品收入免税；
营业税：租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的5%计征营业税。
2、流转税附加
根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68号）文的规定实行先征后返政策；
城市维护建设税按应缴增值税、营业税总额的7%计征；
教育费附加按应缴增值税、营业税总额的3.5%计征。
3、企业所得税
本公司根据本部大开发税收政策应纳税所得额的15%征收企业所得税，子公司青海省医药有限责任公司及青海三普医药连锁有限公司按应纳税所得额的33%征收企业所得税，根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68号）文的规定，可享受返还18%所得税政策。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
青海省医药有限责任公司 控股子公司 青海省西宁市 商业 3,000.00 药品销售
青海三普医药连锁有限公司 控股子公司 青海省西宁市 商业 1,068.00 药品销售
上海宝来企业发展有限公司 控股子公司 上海市 商业 5,000.00 投资
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
青海省医药有限责任公司 2,967.10 99.99 99.99 是
青海三普医药连锁有限公司 1,068 100.00 100.00 是
上海宝来企业发展有限公司 4,028.42 90.00 90.00 是
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2、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位: 元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 30,738.28 109,267.15
银行存款 11,660,535.25 29,225,885.73
其他货币资金 9,750,000.00 7,875,000.00
合计 21,441,273.53 37,210,152.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 账 金额 比例(%)
准
备
一年以内 76,389,047.14 82.37 3,096,159.75 64,256,031.34 65.61 3,096,159.75
一至二年 2,051,298.90 2.21 261,993.99 2,621,277.73 2.68 261,993.99
二至三年 2,763,962.17 2.98 689,532.17 3,468,945.48 3.54 689,532.17
三至四年 3,019,055.01 3.26 1,509,527.51 3,019,055.01 3.08 1,509,527.51
四至五年 2,754,312.52 2.97 2,042,878.40 2,754,312.52 2.81 2,042,878.40
五年以上 5,766,213.21 6.22 5,752,004.16 21,820,323.10 22.28 5,752,004.16
合计 92,743,888.95 100.00 13,352,095.98 97,939,945.18 100.00 13,352,095.98
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(1) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
青海省人民医院 业务关系 20,888,141.07 1年内 22.52
青海大学附属医院 业务关系 10,630,322.80 1年内 11.46
高原心脏病研究所 业务关系 2,615,425.64 1年内 2.82
西宁市第一人民医院 业务关系 2,536,409.36 1年内 2.73
青海省第五人民医院 业务关系 1,601,841.06 1年内 1.73
合计 / 38,272,139.93 / 41.26
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3、其他应收款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏
账 账
准 准
备 备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 30,086,208.64 79.56 295,972.04 5,974,440.82 40.72 295,972.04
一至二年 1,884,421.56 4.98 206,857.59 2,068,575.87 14.10 206,857.59
二至三年 640,602.09 1.69 137,334.75 768,673.72 5.24 137,334.75
三至四年 652,732.94 1.73 333,113.21 666,226.41 4.54 333,113.21
四至五年 110,287.13 0.29 153,080.24 191,350.31 1.30 153,080.24
五年以上 4,440,634.38 11.75 5,001,947.95 5,001,947.95 34.10 5,001,947.95
合计 37,814,886.74 100.00 6,128,305.78 14,671,215.08 100.00 6,128,305.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,489,707.86 99.07 1,923,405.33 9,785
二至三年 24,499.29 0.54 24,499.29 125
三年以上 17,684.35 0.39 17,684.35 0.90
合计 4,531,891.50 100.00 1,965,588.97 100.00
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(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,830,918.98 8,830,918.98 15,456,269.56 15,456,269.56
库存商品 39,416,301.22 7,128,508.12 32,287,793.10 39,528,447.74 7,128,508.12 32,399,939.62
在产品 8,497,215.65 8,497,215.65 8,666,613.88 8,666,613.88
合计 56,744,435.85 7,128,508.12 49,615,927.73 63,651,331.18 7,128,508.12 56,522,823.06
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6、可供出售金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他 30,400.00 30,400.00
合计 30,400.00 30,400.00
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7、持有至到期投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
工行法人客户对公理财产品 109,936.00 9,936.00
合计 109,936.00 9,936.00
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8、合营企业投资
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例( 本企业在被投资单位表决权
%) 比例(%)
北京三普美联融通商贸有限公司 北京市 商业 50.00 50.00
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9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 18,810,200.00 18,810,200.00
1.房屋、建筑物 18,810,200.00 18,810,200.00
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 4,467,422.69 297,828.18 4,765,250.87
1.房屋、建筑物 4,467,422.69 297,828.18 4,765,250.87
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 14,342,777.31 14,044,949.13
1.房屋、建筑物 14,342,777.31 14,044,949.13
2.土地使用权
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10、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 137,549,729.51 1,007,757.17 138,557,486.68
其中：房屋及建筑物 94,233,223.88 882,907.17 95,116,131.05
机器设备 29,478,881.25 36,600.00 29,515,481.25
运输工具 7,037,400.09 7,037,400.09
其他设备 6,800,224.29 88,250.00 6,888,474.29
二、累计折旧合计： 45,487,756.12 2,541,627.54 48,029,383.66
其中：房屋及建筑物 23,670,797.94 1,231,845.17 24,902,643.11
机器设备 12,515,234.11 1,043,755.21 13,558,989.32
运输工具 4,875,479.83 143,051.29 5,018,531.12
其他设备 4,426,244.24 122,975.87 4,549,220.11
三、固定资产净值合计 92,061,973.39 1,533,870.37 90,528,103.02
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
四、减值准备合计 16,211,665.89 16,211,665.89
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产净额合计 75,850,307.50 1,533,870.37 74,316,437.13
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
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11、无形资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权1 583,497.56 8,067.12 575,430.44
土地使用权2 1,664,075.07 1,664,075.07
土地使用权3 1,380,130.40 1,380,130.40
软件费 34,500.00 34,500.00
新药技术许可 657,310.96 120,000.00 537,310.96
合计 4,319,513.99 128,067.12 4,191,446.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计 本期减少额 期末账面余额
提额 转回 转销 合计
一、坏账准备 19,480,401.7 19,480,401.76
6
二、存货跌价准备 7,128,508.12 7,128,508.12
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备 6,950,000.00 6,950,000.00
七、固定资产减值准备 16,211,665.8 16,211,665.89
9
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 4,927,987.58 4,927,987.58
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 54,698,563.3 54,698,563.35
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 45,000,000.00 54,000,000.00
票据融资 24,700,000.00 18,500,000.00
合计 79,700,000.00 92,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,196,824.68 887,557.22 1,309,267.46
二、职工福利费
三、社会保险费 278,775.39 278,775.39
四、住房公积金 365,869.87 365,869.87
五、其他 1,687,379.86 184,200.86 1,871,580.72
合计 4,528,849.80 184,200.86 887,557.22 3,825,493.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 16,419,600.39 －
调整后年初未分配利润 16,419,600.39 －
加：本期净利润 -11,415,259.41 －
期末未分配利润 5,004,340.98 －
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16、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 107,432,843.34 78,797,107.56
其他业务收入
合计 107,432,843.34 78,797,107.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 59,500,048.00 33,398,004.95 38,514,649.86 27,199,225.51
医药商业 47,932,795.34 41,382,875.96 40,282,457.70 34,561,219.46
合计 107,432,843.34 74,780,880.77 78,797,107.56 61,760,444.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 81,951,039.44 52,537,155.78 62,701,453.70 45,514,453.46
保健品 24,492,738.58 21,852,223.58 15,536,808.38 15,826,857.40
医疗器械 989,065.32 391,501.41 558,845.48 419,134.11
合计 107,432,843.34 74,780,880.77 78,797,107.56 61,760,444.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
青海省人民医院 11,166,761.70 10.39
青海大学附属医院 13,626,985.86 12.68
上海申威医药有限公司 3,754,684.69 3.49
青海省中医院 2,352,142.84 2.19
高原心脏病研究所 2,964,722.67 2.77
合计 33,865,297.76 31.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
重大诉讼 20,850,000.00
其他 294,870.52 3,054.50
合计 21,144,870.52 3,054.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,411,504.19 3,232,974.93
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,818,098.78 2,392,410.95
无形资产摊销 128,067.12 128,067.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,235,909.32 2,932,538.82
投资损失（收益以“－”号填列） -13,546.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,906,896.03 -5,139,743.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,134,898.58 23,707,944.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,843,038.00 -8,586,084.99
其他 -48,105.38 -153,696.04
经营活动产生的现金流量净额 11,607,298.26 18,500,865.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,441,273.53 31,441,244.70
减：现金的期初余额 37,210,152.88 28,480,039.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,768,879.35 2,961,205.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 27,187.59 61,534.77
银行存款 10,087,238.57 22,830,855.46
合计 10,114,426.16 22,892,390.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏
账 账
准 准
备 备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 30,796,489.55 78.82 922,874.93 22,356,289.16 47.53 922,874.93
一至二年 576,532.90 1.48 14,651.17 146,511.73 0.31 14,651.17
二至三年 2,006,880.12 5.14 542,372.69 2,711,863.43 5.76 542,372.69
三至四年 1,172,095.88 3.00 630,545.34 1,261,090.68 2.68 630,545.34
四至五年 1,759,356.85 4.50 1,407,458.48 1,759,356.85 3.74 1,407,485.48
五年以上 2,759,147.24 7.06 2,759,147.24 18,813,257.13 39.98 2,759,147.24
合计 39,070,502.54 100.00 6,277,049.85 47,048,368.98 100.00 6,277,076.85
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(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
比例
上海藏源生物科技有限公司 业务关系 1,636,718.02 1年内 4.19
上海申威医药有限公司 业务关系 1,042,448.67 1年内 2.67
北京科园信海医药经营有限公司 业务关系 878,419.99 1年内 2.25
上海浦东新区医药药材公司 业务关系 596,171.46 1年内 1.53
湖南省岳阳市医药总公司 业务关系 474,680.87 1年内 1.21
合计 / 4,628,439.01 / 11.85
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3、其他应收款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏
账 账
准 准
备 备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 19,131,210.16 71.23 232,473.48 4,649,469.52 37.56 232,473.48
一至二年 1,884,421.56 7.02 188,442.16 1,884,421.56 15.22 188,442.16
二至三年 640,602.09 2.38 128,120.42 640,602.09 5.18 128,120.42
三至四年 652,732.94 2.43 326,366.47 652,732.94 5.27 326,366.47
四至五年 110,287.13 0.41 88,229.70 110,287.13 0.89 88,229.70
五年以上 4,440,634.38 16.53 4,440,634.38 4,440,634.38 35.88 4,440,634.38
合计 26,859,888.26 100.00 5,404,266.61 12,378,147.62 100.00 5,404,266.61
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本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,403,865.01 100.00 1,749,126.00 100.00
合计 2,403,865.01 100.00 1,749,126.00 100.00
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(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、持有至到期投资
单位:元 币种:人民币
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项目 期末账面余额 年初账面余额
工行法人客户对公理财产品 109,936.00 9,936.00
合计 109,936.00 9,936.00
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6、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 45,000,000.00 46,500,000.00
票据融资 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 66,000,000.00 67,500,000.00
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7、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 8,424,787.98 －
调整后年初未分配利润 8,424,787.98 －
加：本期净利润 -12,255,278.96 －
期末未分配利润 -3,830,490.98 －
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8、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 59,500,048.00 38,514,649.86
其他业务收入
合计 59,500,048.00 38,514,649.86
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药工业 59,500,048.00 33,398,004.95 38,514,649.86 27,199,225.51
合计 59,500,048.00 33,398,004.95 38,514,649.86 27,199,225.51
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 35,007,309.42 11,545,781.37 22,977,841.48 11,372,368.11
保健品 24,492,738.58 21,852,223.58 15,536,808.38 15,826,857.40
合计 59,500,048.00 33,398,004.95 38,514,649.86 27,199,225.51
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9、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
重大诉讼 20,850,000.00
其他 294,870.52 3,054.50
合计 21,144,870.52 3,054.50
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10、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,255,278.96 2,183,901.88
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,145,994.54 1,653,456.38
无形资产摊销 128,067.12 128,067.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,585,933.66 2,234,795.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -482,941.86 -8,924,419.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,673,839.44 18,359,905.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,729,702.05 -7,411,524.09
其他 -199,748.42
经营活动产生的现金流量净额 1,177,637.11 8,024,435.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,114,426.16 15,017,034.14
减：现金的期初余额 22,892,390.23 21,795,996.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,777,964.07 -6,778,962.44
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最 组织机构代码
质 业的持股比例( 的表决权比例(% 终控制方
%) )
远东控股集团有限公司 江苏省宜兴市 工业 30,000 27.96 27.96 蒋锡培 25046670-0
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性 注册资本 持股比例(% 表决权比例( 组织机构代码
质 ) %)
青海省医药有限责任公司 青海省西宁市 商业 3,000 99.99 99.99 22659128-8
青海三普医药连锁有限公司 青海省西宁市 商业 1,068 100.00 100.00 92659877-1
上海宝来企业发展有限公司 上海市 商业 5,000 90.00 90.00 13235704-4
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比 本企业在被投资 组织机构代码
例(%) 单位表决权比例(
%)
合营企业
北京三普美联融通商贸有限公司 北京市 商业 100 50.00 50.00 78173659-7
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
远东电缆有限公司 母公司的控股子公司 25043641-3
江苏新远东电缆有限公司 母公司的控股子公司 25026878-X
远东复合技术有限公司 母公司的控股子公司 78274046-7
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5、关联交易情况
截至2008年6月30日，远东控股集团有限公司为本公司3,800万元银行借款、800万元银行承兑汇票提供担保；江苏新远东电缆有限公司为本公司1,700万元银行借款提供担保。
(八) 或有事项
截至2008年6月30日，本公司除为青海洁神装备制造集团有限公司1,300万元银行承兑汇票提供担保外，其他无需披露的重大或有事项。
(九)补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -8.85 -8.85 -0.10 -0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 7.47 7.47 0.08 0.08
润
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八、备查文件目录
1.1、五届十次董事会决议；
2.2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人签章的会计报表；
3.3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4.4、载有董事长签章的半年度报告文件。
董事长：王宝清
三普药业股份有限公司
2008年8月16日