中国石化仪征化纤股份有限公司
（在中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
二零一一年
半年度报告
目 录
一、公司简介....................................................... 2
二、财务摘要....................................................... 3
三、股本变动及主要股东持股情况..................................... 5
四、董事、监事及高级管理人员情况................................... 7
五、业务回顾与展望................................................ 10
六、管理层讨论与分析.............................................. 14
七、重要事项...................................................... 19
八、半年度财务报告（未经审计）.................................... 21
九、遵守《企业管治常规守则》及《标准守则》....................... 139
十、备查文件..................................................... 139
重要提示：中国石化仪征化纤股份有限公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理
人员保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。半年度财务报告未经审计。
本公司董事长卢立勇先生，副董事长、总经理肖维箴先生，总会计师李建平先生及资产
财务部主任徐秀云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
中国石化仪征化纤股份有限公司（“本公司”）董事会谨此呈上本公司及其附属公司（“本
集团”）截至二零一一年六月三十日止六个月之半年度业绩。半年度财务报告未经审计。
1
一、公司简介
1. 公司法定名称 ： 中国石化仪征化纤股份有限公司
公司英文名称 ： Sinopec Yizheng Chemical Fibre Company Limited
公司简称 ： 仪征化纤
英文缩写 ： YCF
2. 法定代表人 ： 卢立勇先生
3. 注册和办公地址 ： 中华人民共和国（“中国”）江苏省仪征市
邮政编码 ： 211900
电话 ： 86-514-83232235
传真 ： 86-514-83233880
互联网网址 ： http://www.ycfc.com
电子信箱 ： cso@ycfc.com
4. 董事会秘书 ： 吴朝阳先生
董事会助理秘书 ： 石敏小姐
联系地址 ： 中国江苏省仪征市
中国石化仪征化纤股份有限公司
董事会秘书室
电话 ： 86-514-83231888
传真 ： 86-514-83235880
电子信箱 ： cso@ycfc.com
5. 境内信息披露报纸 ： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）
指定的信息披露国际互联网网址：http://www.hkexnews.hk
登载半年度报告的中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）
指定国际互联网网址 ：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点 ：中国石化仪征化纤股份有限公司
董事会秘书室
6. 股票上市地点、股票简称和股票代码：
H 股上市地点 ： 香港联交所
股票简称 ： 仪征化纤
股票代码 ： 1033
A 股上市地点 ：上海证券交易所（“上交所”）
股票简称 ：S 仪化
股票代码 ：600871
2
二、 财务摘要
1、本集团主要财务资料和财务指针：
1.1 节录自按照国际会计准则第 34 号“半年度财务报告”编制之半年度财务报告
(合并及未经审计)
截至六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
营业额 10,332,587 7,596,517
税前利润 775,258 239,113
所得税费用 189,961 (190,428)
本公司股东应占利润 585,297 429,541
基本及摊薄每股盈利 人民币 0.146 元 人民币 0.107 元
1.2 节录自按照中国企业会计准则编制之半年度财务报告(合并及未经审计)
于二零一一年 于二零一零年 本报告期末比上
六月三十日 十二月三十一日 年度期末增/(减)
人民币千元 人民币千元 (％)
总资产 11,303,036 10,531,202 7.3
归属于母公司的股东权益 8,777,634 8,312,337 5.6
归属于母公司股东的每股净资产 人民币 2.194 元 人民币 2.078 元 5.6
截至二零一一年 截至二零一零年 本报告期比上年
六月三十日止六个 六月三十日止六个 同期增/(减)
月 月
人民币千元 人民币千元 (％)
营业利润 719,379 229,313 213.7
利润总额 774,719 239,113 224.0
归属于母公司股东的净利润 584,758 429,541 36.1
扣除非经常性损益后归属于母公司 531,654 420,150 26.5
股东的净利润
基本每股收益 人民币 0.146 元 人民币 0.107 元 36.1
稀释每股收益 人民币 0.146 元 人民币 0.107 元 36.1
扣除非经常性损益后的基本每股收 人民币 0.133 元 人民币 0.105 元 26.5
益
加权平均净资产收益率 6.84% 5.92% 增 0.92 个百分
点
经营活动产生的现金流量净额 (389,437) (447,019) （12.9）
每股经营活动产生的现金流量净额 人民币（0.097）元 人民币(0.112)元 （12.9）
1.3 非经常性损益项目和金额（有关资料是根据按中国企业会计准则编制之半年度财务
报告）(合并及未经审计)
非经常性损益项目 金额（人民币千元）
非流动资产处置损益 24,229
计入当期损益的政府补助 580
3
减员费用 (93)
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 (310)
取得和处置金融资产产生的投资收益 6,557
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,531
所得税影响额* (8,390)
合计 53,104
*由于本集团子公司仪化经纬化纤有限公司（“仪化经纬”）为税前亏损，且未就其未弥补税务亏损
确认递延所得税资产，同时国债收入属于免税收入，因此上述非经常性损益中归属于仪化经纬的部
分以及处置国债发生的投资收益对所得税没有影响。
1.4 本集团按照中国企业会计准则和按照《国际财务报告准则》编制的半年度财务报告
之间的重大差异(合并及未经审计)
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司的股东权益
截至二零一一年 截至二零一零年 于二零一一年 于二零一一年一
六月三十日止六 六月三十日止六个 六月三十日 月一日
个月 月
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
中国企业会计准
584,758 429,541 8,777,634 8,312,337
则
《国际财务报告
585,297 429,541 8,738,004 8,272,707
准则》
请参阅本报告之半年度财务报告《按中国企业会计准则编制之财务报表补充资
差异说明
料》章节。
2、会计报表项目变动情况表（数据节录自按照中国企业会计准则编制之半年度财务报
告）(合并及未经审计)
项目 于二零一一年 于二零一零年 变化 变化主要原因
六月三十日 十二月三十一日 %
人民币千元 人民币千元
交易性金融资产 - 699,713 (100.0) 本期赎回交易性金融资产
应收票据 2,435,964 1,414,970 72.2 由于国内货币政策趋紧，本
公司提高了票据结算货款的
比例
应收账款 108,060 74,917 44.2 本期销售收入增加
预付款项 32,564 6,208 424.5 期末预付采购原材料款增加
其他应收款 11,006 29,985 (63.3) 本期收到 2010 年出口产品退
税额
其他流动资产 30,035 62,443 (51.9) 待抵扣增值税余额减少
应付职工薪酬 232,797 71,444 225.8 期末尚未支付的奖金增加
应交税费 72,000 125,827 (42.8) 本期缴纳 2010 年度企业所得
税
专项储备 1,294 755 71.4 本期提取了安全生产费。
4
项目 截至六月三十日止期间 变化 变化主要原因
二零一一年 二零一零年 %
人民币千元 人民币千元
营业收入 10,332,587 7,596,517 36.0 本期产品销售价格上涨
营业成本 9,095,394 6,913,950 31.6 本期原材料成本增加
资产减值损失 888 1,418 (37.4) 本期存货跌价准备冲回
营业外收入 55,653 11,226 395.8 本期收到的待核销应付款项增多
营业外支出 313 1,426 (78.1) 本期处置固定资产损失减少。
所得税 189,961 (190,428) 不适用 本期税前利润增加以及转回以前期
间确认的部分递延所得税资产
三、 股本变动及主要股东持股情况
1. 股本变动情况
于本报告期内本公司股份总数及股本结构均无变化。
2. 主要股东持股情况
(1) 股东数量
于二零一一年六月三十日，本公司之股东人数：
类别股东人数
法人股（A股） 2
社会公众股（A股） 34,475
H股 526
合计 35,003
(2) 本公司前十名股东及前十名流通股股东持股情况
于二零一一年六月三十日，本公司前十名股东、前十名流通股股东之持股情况分列如下：
股东总数 35,003
前 10 名股东持股
情况
股东名称 股东性质 期末持股总数（股） 占总股本比例 持有非流通股数 质押或
（％） 量（股） 冻结的
股份数
量*
中国石油化工股份 境内法人 1,680,000,000 42.00 1,680,000,000 无
有限公司（“中国 股东
石化”）
香港中央结算(代理 外资股东 1,385,193,005 34.63 均为流通股 无
人) 有限公司(“香
港结算”) ***
中国中信集团公司 境内法人 720,000,000 18.00 720,000,000 无
（“中信”）** 股东
中国建设银行－上 境内流通 32,603,413 0.82 均为流通股 不适用
投摩根中国优势证 股东
券投资基金
中国人寿保险股份 境内流通 4,045,811 0.10 均为流通股 不适用
有限公司－传统－ 股东
5
普通保险产品－
005L－CT001 沪
中国人寿保险股份 境内流通 2,115,170 0.05 均为流通股 不适用
有限公司－分红－ 股东
个人分红－005L－
FH002 沪
IP KOW 外资股东 1,900,000 0.05 均为流通股 不适用
陈张花 境内流通 1,643,290 0.04 均为流通股 不适用
股东
境内流通 1,620,068 0.04 均为流通股 不适用
林友明
股东
交通银行－天治核 境内流通 0.04 均为流通股 不适用
心成长股票型证券 股东
1,494,592
投资基金
前 10 名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类
香港结算*** 1,385,193,005 H股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 32,603,413 流通 A 股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L 流通 A 股
4,045,811
－CT001 沪
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－ 流通 A 股
2,115,170
FH002 沪
IP KOW 1,900,000 H股
陈张花 1,643,290 流通 A 股
林友明 1,620,068 流通 A 股
交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金 1,494,592 流通 A 股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 1,352,365 流通 A 股
卢保红 996,600 流通 A 股
上述股东关联关系或一致行动的说明 除了中国人寿保险股份有限公司－传统
－普通保险产品－005L－CT001 沪、中国
人寿保险股份有限公司－分红－个人分
红－005L－FH002 沪和中国人寿保险(集
团)公司－传统－普通保险产品同属中国
人寿资产管理有限公司管理外，本公司未
知上述其他股东之间存在关联关系或属
于一致行动人。
注： * 本报告期内持有本公司5%以上股份的股东的股份质押或冻结数量。
** 代表国家持有股份。
*** 代理不同客户持有。
(3) 本公司的主要股东和其它人员在公司股份及相关股份的权益和淡仓
于二零一一年六月三十日，（根据股东名册及本公司收到的申报资料），就本公司董事、
监事及高级管理人员所知悉，除本公司董事、监事及高级管理人员之外的下述人士拥有
根据《证券及期货条例》第XV部第2和第3分部之规定须向本公司及香港联交所披露的
本公司任何之股本权益：
6
股东名称 持股数目 约占本公司 约占本公司 约占本公司 淡仓
（股） 已发行股本 已发行内资 已发行 H 股 （股）
总数的百分 股总数的百 总数的百分
比 分比(%) 比
(%) (%)
中国石化* 1,680,000,000 42.00 64.62 不适用 -
中信 720,000,000 18.00 27.69 不适用 -
* 于二零一一年六月三十日，中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」）持有中
国石化75.84%的权益。
除本文披露外，就本公司董事、监事及高级管理人员所知悉，于二零一一年六月三十日，
并无主要股东（定义见香港联交所证券上市规则（「上市规则」））和其它任何人士于
本公司股份或相关股份（视情况而定）中拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2和第
3分部之规定须向本公司及香港联交所披露的权益或淡仓。
3. 购买、出售或购回本公司上市股份
于本报告期内，本公司及其附属公司概无购买、出售或购回任何本公司之上市股份。
四、 董事、监事及高级管理人员情况
1. 董事、监事及高级管理人员变动
于二零一一年五月九日召开的本公司第六届董事会第十八次会议审议通过了关于接受
覃伟中先生辞去本公司董事职务的决议案。由于工作调整，覃伟中先生请求辞去本公司
董事职务，董事会接受了覃先生的辞呈。董事会对覃先生任职期间的辛勤工作及做出的
贡献表示衷心感谢。
于二零一一年六月八日召开的本公司二零一零年股东年会选举孙玉国先生为本公司第
六届董事会董事。
于二零一一年四月二十八日召开的本公司第六届董事会第十七次会议审议通过了关于
聘任刘小秦先生为本公司副总经理的决议案。
孙玉国先生简历：
孙玉国先生，现年47岁，现任中国石化发展计划部副主任。工学硕士，教授级高级工程
师。孙先生一九八七年加入石化行业，一九九八年十二月任中国石化集团公司发展计划
部长远规划处副处长，二零零零年二月任中国石化发展规划部炼油运销规划处处长，二
零零六年三月任中国石化集团资产经营管理有限公司财务资产部副主任，二零零八年五
月任中国石化发展计划部副主任。孙先生具有丰富的石化行业计划、规划和管理经验。
孙先生一九八四年毕业于大连工学院基本有机化工专业；一九八七年毕业于大连工学院
化学工程专业，获工学硕士学位。
7
刘小秦先生简历：
刘小秦先生，现年45岁，应用化学博士，教授级高级工程师。一九八八年起加入石化行
业，历任巴陵石化公司鹰山石化厂总调度室副总调度长、副总工程师兼生产处长、副厂
长、厂长，中国石化巴陵分公司经理助理，二零零三年三月任中国石化巴陵分公司副经
理，二零零八年十二月任中国石化巴陵分公司副总经理，期间挂职出任青海省海西蒙古
族藏族自治州副州长、青海省烯烃建设项目领导小组副组长（现已卸任）。具有大型企
业生产、技术、经营管理的丰富经验。曾获评为中国石化集团公司有突出贡献的科技与
管理专家和湖南省第五届十大杰出青年。刘小秦先生一九八八年毕业于浙江大学有机化
工专业。二零零一年获得湖南大学工商管理硕士学位，二零零四年湖南大学应用化学专
业毕业，获得工学博士学位。
2. 董事、监事及高级管理人员之股本权益
根据香港证券（公开权益）条例（「公开权益条例」）及中国有关信息披露的法律法规
须予以披露之本公司现任董事、监事及高级管理人员于二零一一年六月三十日所持有本
公司之股本权益详列如下：
期初持 A 股 期末持 A 股 持有本公司
姓名 职务 股数 股数 股票期权 变动原因
卢立勇 董事长 0 0 无 无变化
孙志鸿 副董事长 0 0 无 无变化
肖维箴 副董事长 0 0 无 无变化
总经理
龙幸平 董事 0 0 无 无变化
张 鸿 董事 0 0 无 无变化
官调生 董事 0 0 无 无变化
孙玉国 董事 0 0 无 不适用
沈希军 董事 0 0 无 无变化
副总经理
史振华 独立董事 0 0 无 无变化
乔旭 独立董事 0 0 无 无变化
杨雄胜 独立董事 0 0 无 无变化
陈方正 独立董事 0 0 无 无变化
曹 勇 监事会主席 0 0 无 无变化
陶春生 监事 0 0 无 无变化
陈 健 监事 0 0 无 无变化
施 刚 独立监事 0 0 无 无变化
王 兵 独立监事 0 0 无 无变化
李建新 副总经理 0 0 无 无变化
张忠安 副总经理 0 0 无 无变化
刘小秦 副总经理 0 0 无 不适用
李建平 总会计师 0 0 无 无变化
吴朝阳 董事会秘书 0 0 无 无变化
本公司董事会各董事、监事会各监事及高级管理人员持股数量在本报告期内均无变动。
8
除以上所述者外，于本报告期内各董事、监事及高级管理人员概无持有（不论以实益或
非实益方式持有）本公司及其任何相联法团（释义见公开权益条例）的股本的任何权益。
3. 董事、监事及高级管理人员购买股份及债券权利及淡仓
于二零一一年六月三十日，本公司各董事、监事及高级管理人员概无在本公司及其╱或
任何相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及╱或债券证
（视情况而定）中拥有任何需根据《证券及期货条例》第XV部分的第7及第8分部知会
本公司及香港联交所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该等章节的规定被视
为或当作这些董事、监事及高级管理人员拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条
例》第352条规定需记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根据上市规则附录十
中的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（「标准守则」）须知会本公司及香港
联交所的权益或淡仓。
本公司、本公司的母公司、各附属公司或同系附属公司均没有在本报告期内任何时间参
与任何安排，让本公司各董事、监事及高级管理人员或其配偶或其未满十八岁的子女透
过收购本公司或任何其它公司股份或债券而得益。
4. 独立董事及审核委员会
于二零一一年六月三十日，本公司独立董事为四名，其中一名为具有会计专业资格及财
务管理经验人士。
本公司董事会已成立了审核委员会，且符合《上市规则》的要求。
9
五、业务回顾与展望
文中涉及之财务资料（如适用）均节录自本集团按照国际会计准则第 34 号《半年度财务报告》编制之未
经审计半年度财务报告。
半年度业绩
截至二零一一年六月三十日止六个月，本集团合并营业额为人民币 10,332,587 千元，
比上年同期的人民币 7,596,517 千元增长 36.0%。本公司股东应占利润为人民币 585,297
千元，比上年同期的人民币 429,541 千元增长 36.3%；基本每股盈利人民币 0.146 元，
比上年同期的人民币 0.107 元增长 36.3%。
董事会决议不派发截至二零一一年十二月三十一日止年度半年度股利（二零一零年度亦
未派发半年度股利）。
市场回顾
二零一一年上半年，境内聚酯业总体呈现平稳较快发展态势，聚酯产品盈利空间同比大
幅提升。上半年，国际原油价格快速攀升并在高位震荡运行，受此影响，聚酯原料价格
同比涨幅较大；而同时，聚酯产品市场需求稳步增长，聚酯产品价格在需求和成本共同
影响下大幅上涨，聚酯产品盈利空间也同比大幅提升。但由于境内聚酯产能增速加快，
聚酯业竞争形势日趋严峻；同时，由于成本快速上升以及资源能源约束的压力日益加大，
境内聚酯业的经营风险也将不断扩大。
10
二零一一年上半年，境内新增聚酯产能约 206.0 万吨，境内聚酯总产能达 3,113.0 万吨。
上半年境内涤纶纤维总供应量达 13,999.9 千吨，同比增长 11.7%，其中产量同比增长
14.0%。与此同时，境内涤纶纤维总消费量同比增长 11.8%，为 12,440.4 千吨，境内聚
酯产品需求比上年同期稳步增长。
中国境内涤纶纤维供需状况
涤纶长丝 涤纶短纤维 涤纶纤维
二零一一年 二零一零年 二零一一年 二零一零年 二零一一年 二零一零年
上半年 上半年 +/ -（%） 上半年 上半年 +/ -（%） 上半年 上半年 +/ -（%）
千吨 千吨 千吨 千吨 千吨 千吨
产量 8,599.5 7,542.5 14.0 4,632.3 4,061.6 14.1 13,231.8 11,604.1 14.0
进口量 76.2 78.3 (2.7) 54.9 68.5 (19.9) 131.1 146.8 (10.7)
出口量 538.0 446.1 20.6 493.5 269.5 83.1 1,031.5 715.6 44.1
净进口量 (461.8) (367.8) 25.6 (438.6) (201.0) 118.2 (900.4) (568.8) 58.3
期初库存 362.0 454.0 (20.3) 275.0 323.0 (14.8) 637.0 777.0 (18.0)
期末库存 315.0 382.0 (17.5) 213.0 305.0 (30.2) 528.0 687.0 (23.1)
总供应量 9,037.7 8,074.8 11.9 4,962.2 4,453.1 11.4 13,999.9 12,527.9 11.7
总消费量 8,184.7 7,246.7 12.9 4,255.7 3,878.6 9.7 12,440.4 11,125.3 11.8
数据源: 中国化学纤维工业协会
经营回顾
二零一一年上半年，本集团进一步强化安全生产，深化产销研协调机制，全力拓展市场，
优化产品结构，严格精细管理，努力降本减费，取得了较好的经营业绩。
生产营销
二零一一年上半年，本集团生产装置安全、稳定运行，主产品产量和销量比上年同期均
有增长；同时根据市场变化，动态调整品种和生产负荷，力争效益最大化。共生产聚酯
产品 1,090,276 吨，比上年同期的 1,041,866 吨增加 4.6%，聚酯聚合产能利用率达 96.4%；
11
共生产精对苯二甲酸(“PTA”)532,032 吨，比上年同期的 501,414 吨增加 6.1%。上半
年，本集团加强产、供、销的协调力度，努力提高适应市场和满足用户的能力。共销售
聚酯产品 874,128 吨，比上年同期的 834,388 吨增加 4.8%。共出口聚酯产品 36,920 吨，
比上年同期的 55,726 吨减少 33.7%。扣除自用量等因素，产销率达 99.3%。
产品和技术开发
二零一一年上半年，本集团根据市场需求进一步优化产品结构，差别化、专用料产品的
效益贡献日益明显。新立项开发产品 5 个，继续开发产品 5 个，市场推广产品 19 个。
上半年，本集团共生产聚酯专用料 457,682 吨,专用料比率为 86.8%，同比提高 2.2 个百
分点；生产差别化纤维 318,151 吨，差别化率达 89.1%,同比提高 3.7 个百分点。
成本控制
二零一一年上半年，本集团聚酯产品加权平均价格（不含增值税）比上年同期上升了
30.3%； 而 PTA、乙二醇(“MEG”)、对二甲苯（“PX”）等外购主要原料加权平均价格
比上年同期上涨了 35.2%。本集团通过加强精细管理和技术改造，持续减少能耗、物耗，
主产品综合能耗同比减少 1.8%。通过严格落实全面预算管理，较好的完成了各项降本减
费措施。上半年，本集团由于产品销量增加和产品价格上涨致使运费及保险费增加，销
售费用同比上升 10.8%；由于人工成本上升，管理费用同比上升 26.5%；由于存款利息
收入增加，财务收入净额同比上升 28.3%。
资本开支
二零一一年上半年，本集团资本支出为人民币 141,518 千元。本集团继续按照谨慎原则，
加强投资管理，力求投资回报最大化。3,000 吨／年高性能聚乙烯纤维一期项目已于二
零一一年七月份建成试投产。10 万吨／年 1，4-丁二醇项目建设进展顺利，预计二零一
二年八月份建成投产。
展望
二零一一年下半年，由于主要发达国家经济复苏乏力，世界经济增长不稳定性、不确定
性增加，国内通胀压力加大，本公司面临的经营形势将更趋复杂。从整个聚酯产业链来
看，近期美债危机的影响将使国际原油价格更加动荡，并将会深入影响聚酯产业，使其
产业风险加大。与此同时，由于聚酯产品与棉花等天然纤维相比在价格上有优势、在应
用领域上更广泛，下半年聚酯产业市场需求仍将继续稳定增长。
下半年，面对更加复杂的经营环境，本集团将继续严格精细管理，降本减费，优化调整
产品结构，力争取得较好的经营效益。下半年，本集团将重点做好以下具体工作：
一、强化生产管理，精心组织装置安全稳定运行
本集团将进一步强化现场管理，精心组织生产，加强关键装置、重点部位的安全监控，
确保装置安全稳定运行；重点抓好 PTA 装置安稳长满优运行，努力实现增产目标；继续
稳定和改进产品质量，做好用户技术服务，满足用户需求。下半年，计划生产聚酯产品
107.4 万吨，预计全年产量 216.4 万吨，同比增长 1.2%。计划生产 PTA 52.2 万吨，预
计全年产量 105.4 万吨，同比增长 1.2%。
二、密切关注市场变化，做好产供销衔接平衡和优化
12
本集团将密切关注市场变化，进一步强化产供销衔接，努力抓好产品销售，控制好原料
采购节奏和库存数量，防范市场风险，争取实现效益最大化；同时加快货款回笼，减少
资金占用。下半年，计划销售聚酯产品 90.6 万吨，产销率达到 100.0%，预计全年销售
量 178.0 万吨，同比增长 3.0%。
三、优化产品结构，提高差别化产品的效益贡献
本集团将根据市场需求，努力开发新产品，进一步优化产品结构，做大、做优盈利能力
强的差别化、专用料产品；同时继续做好新产品市场开拓以及重点产品的市场稳定维护
工作，努力增加差别化产品的效益贡献。下半年，计划生产聚酯专用料 46.0 万吨,专用
料比率达到 85.2%；计划生产差别化纤维 33.2 万吨，差别化率达到 90.6%。
四、大力降本减费，积极推行节能降耗
本集团将进一步严格全面预算管理，继续落实年初制定的各项降本减费措施，严格管理
预算外费用，努力完成费用控制目标；强化应收票据的管理，严格控制票据结算比例，
防范财务风险。千方百计搞好节能降耗，继续通过技术改造和严格精细管理，压降能耗、
物耗，努力实现全年节能和降耗目标。
五、加快有效发展，增强持续竞争能力和盈利能力
本集团将加快有效发展，不断增强持续竞争能力和盈利能力。组织好 3,000 吨／年高性
能聚乙烯纤维一期项目的生产工作，尽快实现稳定满负荷运行，并做好产品的销售工作，
努力拓展市场和产品的应用领域；精心组织实施 10 万吨／年 1，4-丁二醇项目的建设，
确保二零一二年八月份建成投产；同时尽快启动 40 万吨／年聚酯项目和 20 万吨／年差
别化涤纶短纤维项目的建设工作。
13
六、管理层讨论与分析
文中涉及之财务数字，除特别注明以外，均节录自本集团按国际会计准则第 34 号《半年度财务报告》编
制之未经审计半年度财务报告。此等财务数字应结合本集团按国际会计准则第 34 号《半年度财务报告》
编制之未经审计半年度财务报告及注释参阅。
一、经营业绩
1、营业额
二零一一年上半年，本集团生产装置安全、稳定运行，聚酯产品产量和 PTA 产量同比稳
步增长。共生产聚酯产品 1,090,276 吨，比上年同期的 1,041,866 吨增加 4.6%。本集团
聚酯聚合产能利用率为 96.4%。共生产 PTA532,032 吨，比上年同期的 501,414 吨增加
6.1%，PTA 产能利用率为 98.1%。
生产量
截至六月三十日止六个月期间
二零一一年 二零一零年
生产量 占生产量比重 生产量 占生产量比重
（吨） （％） （吨） （%）
聚酯产品
聚酯切片 527,485 48.4 512,741 49.2
瓶级切片 181,292 16.6 157,481 15.1
涤纶短纤维 263,206 24.1 238,446 22.9
涤纶中空纤维 18,350 1.7 24,584 2.4
涤纶长丝 99,943 9.2 108,614 10.4
总计 1,090,276 100.0 1,041,866 100.0
二零一一年上半年，本集团共销售聚酯产品 874,128 吨，比上年同期的 834,388 吨增加
4.8%。扣除自用量等因素，产销率达 99.3%。产品出口量为 36,920 吨，比上年同期的
55,726 吨减少 33.7%。上半年，本集团聚酯产品加权平均价格(不含增值税)从上年同期
的人民币 8,910 元/吨上升到人民币 11,613 元/吨，涨幅为 30.3%，产品盈利空间同比有
所增加。
销售量
截至六月三十日止六个月期间
二零一一年 二零一零年
销售量 占销售量比重 销售量 占销售量比重
（吨） （％） （吨） （%）
聚酯产品
聚酯切片 330,901 37.8 339,430 40.7
瓶级切片 181,602 20.8 156,097 18.7
涤纶短纤维 266,427 30.5 233,848 28.0
涤纶中空纤维 17,706 2.0 22,805 2.7
涤纶长丝 77,492 8.9 82,208 9.9
总计 874,128 100.0 834,388 100.0
产品价格（人民币元／吨，不含增值税）
截至六月三十日止六个月期间
二零一一年 二零一零年 变动率（％）
聚酯产品
14
聚酯切片 10,991 8,430 30.4
瓶级切片 11,110 8,681 28.0
涤纶短纤维 12,342 9,178 34.5
涤纶中空纤维 12,413 10,241 21.2
涤纶长丝 12,762 10,191 25.2
加权平均售价 11,613 8,910 30.3
营业额
截至六月三十日止六个月期间
二零一一年 二零一零年
营业额 占营业额比重 营业额 占营业额比重
人民币千元 （％） 人民币千元 （％）
聚酯产品
聚酯切片 3,636,860 35.2 2,861,501 37.7
瓶级切片 2,017,508 19.5 1,355,044 17.8
涤纶短纤维 3,288,302 31.8 2,146,320 28.3
涤纶中空纤维 219,780 2.1 233,545 3.1
涤纶长丝 988,929 9.6 837,774 11.0
其他 181,208 1.8 162,333 2.1
总计 10,332,587 100.0 7,596,517 100.0
二零一一年上半年，由于销售量和聚酯产品加权平均价格分别同比上升了 4.8%和 30.3%，
使得本集团营业额从上年同期的人民币 7,596,517 千元上升为人民币 10,332,587 千元，
增加了 36.0%。
2、销售成本
二零一一年上半年，本集团销售成本为人民币 9,265,994 千元, 占营业额的 89.7%，比
上年同期的人民币 7,084,439 千元增加人民币 2,181,555 千元，主要是由于原料成本较
大幅度增加所致。原料总成本为人民币 8,562,309 千元，占销售成本的 92.4%，比上年
同期的人民币 6,369,775 千元上升了 34.4%，主要是由于原料平均采购成本大幅上升所
致。上半年，外购主要原料加权平均价格同比上升 35.2%，其中 PX、 PTA 和 MEG 平均采
购成本分别比上年同期增加 42.7%、38.0%和 22.4%。
二零一一年上半年，由于营业额同比增长 36.0%，而销售成本同比上升了 30.8%，使得
本集团毛利同比增加人民币 554,515 千元，为人民币 1,066,593 千元，毛利率为 10.3%,
同比提高 3.6 个百分点。
3、销售费用、管理费用及财务净收益
截至六月三十日止六个月期间
二零一一年 二零一零年 变动率
人民币千元 人民币千元 （％）
销售费用 108,938 98,331 10.8
管理费用 260,504 205,872 26.5
财务净收益 (27,881) (21,738) 28.3
合计 341,561 282,465 20.9
二零一一年上半年，本集团由于产品销量增加和产品价格上涨致使运费及保险费增加，
15
销售费用同比上升 10.8%；由于人工成本增加，管理费用同比上升 26.5%；由于存款利
息收入增加，财务收入净额同比上升 28.3%。上述销售费用、管理费用及财务收入净额
合计同比增加 20.9%。
4、营业利润、税前利润及股东应占利润
截至六月三十日止六个月期间
二零一一年 二零一零年 变动率
人民币千元 人民币千元 （％）
营业利润 747,377 217,375 243.8
税前利润 775,258 239,113 224.2
所得税费用 189,961 (190,428) 不适用
本公司股东应占利润 585,297 429,541 36.3
基本每股盈利（人民币元） 0.146 0.107 36.3
二零一一年上半年，本集团抓住聚酯产品盈利空间同比有所增加的有利时机，同时通过
严格精细管理、努力降本减费、增加差别化产品的效益贡献等措施努力扩大利润，本集
团税前利润为人民币 775,258 千元，比上年同期的人民币 239,113 千元增长 224.2%；本
公司股东应占利润为人民币 585,297 千元，比去年同期的人民币 429,541 千元增长
36.3%。
5、营业业务分产品情况
占本集团营业收入和营业利润 10%以上的业务为聚酯产品。按中国企业会计准则，本集
团二零一一年上半年营业经营情况如下：
分产品 营业收入 营业成本 毛利 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率与上年同期
人民币千元 人民币千元 率 同期增减 年同期增减 相比
(%) （%） （%）
聚酯产品 10,151,379 8,951,752 11.8 36.6 32.8 增 2.5 个百分点
其中：
聚酯切片 3,636,860 3,123,967 14.1 27.1 20.9 增 4.4 个百分点
瓶级切片 2,017,508 1,825,680 9.5 48.9 46.7 增 1.3 个百分点
短纤及中空 3,508,082 3,075,438 12.3 47.4 44.5 增 1.7 个百分点
长丝 988,929 926,667 6.3 18.0 17.9 增 0.2 个百分点
报告期内，本公司没有向控股股东及其附属公司销售产品及提供劳务。
6、营业业务分地区情况
按中国企业会计准则，本集团二零一一年上半年分地区营业经营情况如下：
地区名称 营业收入 营业收入比上年增减
人民币千元 （%）
中国大陆 9,908,978 39.4
港澳台及海外 423,609 (12.9)
二、财务分析
本集团的主要资金来源于经营活动，而资金主要用途为经营支出及资本开支。
1. 资产、负债及权益分析
于二零一一年 于二零一零年 变化金额
六月三十日 十二月三十一日
16
人民币千元 人民币千元 人民币千元
总资产 11,303,036 10,531,202 771,834
流动资产 6,907,034 6,076,397 830,637
非流动资产 4,396,002 4,454,805 (58,803)
总负债 2,565,032 2,258,495 306,537
流动负债 2,505,664 2,198,621 307,043
非流动负债 59,368 59,874 (506)
本公司股东应占总权 8,738,004 8,272,707 465,297
益
于二零一一年六月三十日，本集团总资产人民币 11,303,036 千元，总负债人民币
2,565,032 千元，本公司股东应占总权益人民币 8,738,004 千元。与二零一零年十二月
三十一日资产负债相比（以下简称“与上年末相比”）变化及其主要原因如下：
总资产人民币 11,303,036 千元，与上年末相比增加人民币 771,834 千元。其中：流动
资产人民币 6,907,034 千元，与上年末相比增加人民币 830,637 千元，主要是由于上半
年国内货币政策趋紧，应收票据余额大幅增加致使应收账款及其他应收款增加人民币
1,029,102 千元，同时由于本集团银行及其他金融机构存款增加人民币 871,544 千元。
此外，由于本集团现金及现金等价物减少人民币 1,197,082 千元。非流动资产人民币
4,396,002 千元，比上年末减少人民币 58,803 千元，主要是由于发生正常的折旧和摊销
所致。
总负债人民币 2,565,032 千元，比上年末增加人民币 306,537 千元。其中：流动负债人
民币 2,505,664 千元，比上年末增加人民币 307,043 千元，主要是由于上半年本集团计
提的奖金增加以及计提应付股利人民币 72,000 千元致使应付账款及其他应付款增加人
民币 377,888 千元。非流动负债人民币 59,368 千元，比上年末减少人民币 506 千元。
本公司股东应占总权益为人民币 8,738,004 千元，比上年末增加人民币 465,297 千元，
主要是由于二零一一年上半年本集团股东应占利润为人民币 585,297 千元所致。
于二零一一年六月三十日，本集团资产负债率为 22.7%，而于二零一零年十二月三十一
日为 21.4%。
2.现金使用分析
二零一一年上半年现金及现金等价物减少人民币 1,494,952 千元，即从二零一零年十二
月三十一日的人民币 2,323,802 千元（其中包含三个月内到期的交易性金融资产
297,870 千元），减少至二零一一年六月三十日的人民币 828,850 千元。下表列示了本
集团二零一一年上半年及二零一零年上半年合并现金流量表主要项目。
截至六月三十日止六个月期间
现金流量主要项目 二零一一年 二零一零年 同比增／（减）
人民币千元 人民币千元 人民币千元
经营活动所用现金净额 (389,437) (447,019) (57,582)
投资活动(所用)/所得现金净额 (1,057,515) 796,855 ((1,854,370)
融资活动所用现金净额 (48,000) - 48,000
现金及现金等价物净(减少)/增加 (1,494,952) 349,836 ((1,844,788)
期初结存的现金及现金等价物 2,323,802 774,767 1,549,035
17
期末结存的现金及现金等价物 828,850 1,124,603 (295,753)
二零一一年上半年，本集团经营活动产生的现金净流出为人民币 389,437 千元，同比减
少现金流出人民币 57,582 千元。主要原因是：（1）二零一一年上半年毛利为人民币
1,066,593 千元，而二零一零年上半年为人民币 512,078 千元，由于毛利的增加影响经
营活动现金流入增加人民币 554,515 千元。（2）二零一一年上半年应收账款及其他应
收款增加人民币 1,029,102 千元，而二零一零年上半年增加人民币 288,939 千元，两者
相比，减少经营活动现金流入人民币 740,163 千元。
二零一一年上半年，本集团投资活动产生的现金净流出为人民币 1,057,515 千元，同比
增加现金流出人民币 1,854,370 千元，主要原因是：（1）二零一一年上半年取得可供
出售金融资产增加投资活动现金流出人民币 500,000 千元。（2）二零一一年上半年银
行及其他金融机构定期存款增加人民币 871,544 千元，而二零一零年上半年银行及其他
金融机构定期存款减少人民币 104,992 千元，两者相比，增加投资活动现金流出人民币
976,536 千元。
二零一一年上半年，本集团融资活动产生的现金净流出为人民币 48,000 千元，同比增
加现金流出人民币 48,000 千元，主要是由于派发二零一零年部分末期股利所致。
3.银行借款
于二零一一年六月三十日，本集团银行借款为零(于二零一零年十二月三十一日：零)。
4.负债资本比率
本集团二零一一年上半年的负债资本比率为零(二零一零年上半年：零)。负债资本比率
的计算方法为：长期借款/(长期借款＋股东权益)。
5、资产押记
截至二零一一年六月三十日止，本集团不存在资产押记情况。
6、外汇风险管理
本集团生产经营业务主要以人民币结算，所需外汇主要以美元结算，应收应付项目均于
经常性项目下及时兑付，因此，汇率波动对本集团财务没有大的负面影响。
三、资本支出
二零一一年上半年，本集团资本支出为人民币 141,518 千元，主要用于 10 万吨／年 1，
4-丁二醇等项目的建设以及 3,000 吨／年高性能聚乙烯纤维一期项目的建设；同时还用
于一批促进存量资产提高效益的技改项目。
二零一一年下半年,本集团资本开支计划为人民币 970,420 千元，其中 10 万吨／年 1，4
-丁二醇项目、40 万吨／年聚酯项目、20 万吨／年差别化涤纶短纤维项目分别支出人民
币 527,980 千元、人民币 50,000 千元和人民币 89,000 千元。下半年本集团将继续按照
谨慎原则，安排资本开支的实施进度，力求投资回报最大化。计划中的资本开支将以自
有资金及通过银行融资解决。
18
七、 重要事项
1. 本公司自境内外发行A股和H股并上市以来，不断努力提高公司治理水平，严格按照
境内外监管要求和本公司实际情况，建立了较为完善的以股东大会、董事会、监事会及
管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，并致力于持续完善以达到监管
机构相关法律法规的要求。
2. 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司于二零零三
年三月就已建立内部控制组织领导和管理办事机构，领导及开展专项工作。根据《公司
法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，本公司制订并于二零零五
年一月一日正式实施适用于本公司各生产经营环节及其重要业务部门的《内部控制制
度》并持续完善。董事会每年对全年《内部控制制度》的执行、检查评估及审览修订作
出安排，工作班子对执行情况分别进行年度和半年度的审查评估，并据此每年对《内部
控制制度》进行修订。根据境内外监管规则要求，本报告期内，本公司第六届董事会第
十六次会议对二零一零年本公司的内部控制进行了自我评价，确认于二零一零年十二月
三十一日不存在重大缺陷，本公司与财务报告相关的内部控制制度健全、执行有效。审
议通过了本公司《董事会关于二零一零年度内部控制自我评估报告》，并登载于上交所
和香港联交所网站。
按照国家相关部委的部署，本公司已于二零一一年开始全面实施《企业内部控制基本规
范》及《企业内部控制配套指引》，本公司将在现有内控体系六年来实践并趋于完善的
基础上，进一步做好规范完善工作。本公司已制订《内部控制规范实施工作方案》，经
本公司第六届董事会第十六次会议审议通过并开始实施。
本报告期内，本公司第六届董事会第十九次会议对二零一一年版《内部控制制度》进行
了审览和修订，并批准实施。
3. 根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号）
和中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行和商务部联合
颁布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》等相关法规的规定，本公司非流通股
股东于二零零七年十一月三十日再次提出了股权分置改革动议。在履行了股权分置改革
的各项操作程序后，《中国石化仪征化纤股份有限公司股权分置改革方案》未获得于二
零零八年一月十五日召开的本公司股权分置改革A股市场相关股东会议的通过。
目前，本公司非流通股股东仍在积极研究股改相关事宜，尚未提出新的股改动议。
4. 于二零一一年六月八日召开的本公司二零一零年股东年会，批准向全体股东派发截
至二零一零年十二月三十一日止年度末期股利每股人民币0.03元（含税），本公司已于
二零一一年七月五日完成了上述末期股利派发工作。对境内股东派发股利具体事项之信
息刊登在二零一一年六月二十三日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
上；对境外股东派发股利具体事项之信息则一并刊登在本公司二零一零年股东年会决议
公告内。本公司二零一零年股东年会决议公告登载于二零一一年六月九日之《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》以及香港联交所网站。
19
根据本公司章程，董事会决议不派发截至二零一一年十二月三十一日止年度之中期股
利。
5. 本报告期内本集团无重大诉讼、仲裁事项。
6. 本报告期内本集团无重大收购及出售资产、收购合并事项。
7. 关连交易情况
本集团截至二零一一年六月三十日止六个月进行的有关重大关连交易如下：
(a) 以下为本报告期内本集团发生的与日常经营相关的重大关连交易：
交易金额 占同类交易金
交易性质分类 交易对象
人民币千元 额(%)
采购原材料 中国石化及其附属公司 5,797,656 72.3
本集团认为进行上述关连交易及选择关连方进行交易是必要的，并将持续发生。关连交
易协议的签订也是从本集团生产经营需要和市场实际出发。向上述关连人士购买产品将
确保本集团原料等安全稳定的供应，因而对本集团是有利的，上述交易乃主要按市场价
格定价。上述关连交易对本集团利润及本公司的独立性没有不利影响。
(b) 本报告期内，本集团无重大资产及股权转让关连交易发生。
本公司董事会认为本报告期内上述关连交易是在日常业务过程中按普通业务往来及基
于普通的商业交易条件或有关交易的协议基础上进行的。有关的关连交易均遵守两地交
易所相关监管规定。
本公司于本报告期内进行的有关关连交易详情见按中国企业会计准则编制的中期财务
报告之注释六。
8. 本报告期内，未发生控股股东及其附属企业非经营性占用本公司资金情况。
9. 本报告期内，本公司无托管、承包、租赁其它公司资产，亦无其它公司托管、承包、
租赁本公司资产的情况。
10. 本报告期内本公司并无担保或抵押等事项发生。
11. 截至二零一一年六月三十日止，本集团概无存于任何金融机构之委托存款；本集团
在收回到期存款方面概无任何困难。本集团于本报告期内无委托理财事项。
12. 本报告期内本公司未持有其它上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、
信托公司和期货公司等金融企业股权，未参股拟上市公司。
13. 本集团及持股5%以上的股东没有承诺事项需要披露。
20
14. 除已根据《中华人民共和国证券法》第62条、《股票发行与交易管理暂行条例》第
60条及《上市公司信息披露管理办法》第30条的规定所列举的重大事件或须予披露的情
况而予以披露的以外，本报告期内本集团无任何重大事件或须予披露的情况发生。
21
八、半年度财务报告
(一)按照中国企业会计准则编制之半年度财务报告
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并资产负债表(未经审计)
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 2,143,850 2,469,388
交易性金融资产 五、2 - 699,713
应收票据 五、3 2,435,963 1,414,970
应收账款 五、4 108,061 74,917
预付款项 五、6 32,564 6,208
其他应收款 五、5 11,006 29,985
存货 五、7 1,645,555 1,318,769
可供出售金融资产 五、8 500,000 -
其他流动资产 五、9 30,035 62,443
流动资产合计 6,907,034 6,076,393
非流动资产：
固定资产 五、10 3,250,065 3,413,109
在建工程 五、11 632,697 498,043
无形资产 五、12 332,014 346,766
递延所得税资产 五、13 181,226 196,891
非流动资产合计 4,396,002 4,454,809
资产总计 11,303,036 10,531,202
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
22
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并资产负债表(未经审计)（续）
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
应付账款 五、15 1,557,495 1,343,835
预收款项 五、16 324,557 297,828
应付职工薪酬 五、17 232,797 71,444
应交税费 五、18 45,892 125,827
应付股利 五、19 72,000 -
其他应付款 五、20 272,923 359,687
流动负债合计 2,505,664 2,198,621
非流动负债：
递延收益 五、21 19,738 20,244
非流动负债合计 19,738 20,244
负债合计 2,525,402 2,218,865
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
23
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并资产负债表(未经审计)（续）
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 五、22 4,000,000 4,000,000
资本公积 五、23 3,146,794 3,146,794
专项储备 五、24 1,294 755
盈余公积 五、25 116,843 116,843
未分配利润 五、26 1,512,703 1,047,945
股东权益合计 8,777,634 8,312,337
负债和股东权益总计 11,303,036 10,531,202
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
24
中国石化仪征化纤股份有限公司
资产负债表(未经审计)
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,143,850 2,469,388
交易性金融资产 - 699,713
应收票据 2,435,963 1,414,970
应收账款 十、1 234,732 208,675
预付款项 32,564 6,208
其他应收款 十、2 11,006 29,935
存货 1,645,555 1,294,415
可供出售金融资产 500,000 -
其他流动资产 30,035 62,443
流动资产合计 7,033,705 6,185,747
非流动资产：
长期股权投资 十、3 - -
固定资产 3,136,986 3,292,760
在建工程 632,697 498,043
无形资产 332,014 346,766
递延所得税资产 181,226 196,891
非流动资产合计 4,282,923 4,334,460
资产总计 11,316,628 10,520,207
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
25
中国石化仪征化纤股份有限公司
资产负债表(未经审计)（续）
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
应付账款 1,557,495 1,340,094
预收款项 324,557 279,131
应付职工薪酬 232,797 71,265
应交税费 45,892 122,449
应付股利 72,000 -
其他应付款 286,034 371,044
流动负债合计 2,518,775 2,183,983
非流动负债：
递延收益 19,738 20,244
非流动负债合计 19,738 20,244
负债合计 2,538,513 2,204,227
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
26
中国石化仪征化纤股份有限公司
资产负债表(未经审计)（续）
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 4,000,000 4,000,000
资本公积 3,146,794 3,146,794
专项储备 1,294 755
盈余公积 116,843 116,843
未分配利润 1,513,184 1,051,588
股东权益合计 8,778,115 8,315,980
负债和股东权益总计 11,316,628 10,520,207
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
27
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并利润表(未经审计)
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
项目 附注 2011 年 2010 年
一、营业收入 五、27 10,332,587 7,596,517
二、营业成本 五、27 9,095,394 6,913,950
营业税金及附加 五、28 22,353 19,430
销售费用 五、29 108,938 98,331
管理费用 五、30 413,516 355,813
财务收益 五、31 -21,634 -20,865
资产减值损失 五、34 888 1,418
加：公允价值变动损失 五、32 -310 -
投资收益 五、33 6,557 873
三、营业利润 719,379 229,313
加：营业外收入 五、35 55,653 11,226
减：营业外支出 五、36 313 1,426
其中：非流动资产处置损失 71 1,184
四、利润总额 774,719 239,113
减：所得税费用 五、37 189,961 -190,428
五、净利润 584,758 429,541
归属于母公司股东的净利润 584,758 429,541
六、每股收益：
（一）基本每股收益（人民币元） 五、38 0.146 0.107
（二）稀释每股收益（人民币元） 五、38 0.146 0.107
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 584,758 429,541
归属于母公司股东的综合收益总额 584,758 429,541
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
28
中国石化仪征化纤股份有限公司
利润表(未经审计)
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
项目 附注 2011 年 2010 年
一、营业收入 十、4 10,332,587 7,503,477
减：营业成本 十、4 9,099,037 6,821,503
营业税金及附加 22,353 18,632
销售费用 108,938 92,875
管理费用 391,658 344,811
财务收益 -21,634 -22,126
资产减值损失 888 13,154
加：公允价值变动损失 -310 -
投资收益 十、5 6,557 873
二、营业利润 737,594 235,501
加：营业外收入 34,276 5,832
减：营业外支出 313 1,304
其中：非流动资产处置损失 71 1,184
三、利润总额 771,557 240,029
减：所得税费用 189,961 -190,428
四、净利润 581,596 430,457
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 581,596 430,457
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
29
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并现金流量表(未经审计)
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
项目 附注 2011 年 2010 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,022,695 7,709,355
收到的税费返还 1,960 1,558
经营活动现金流入小计 10,024,655 7,710,913
购买商品、接受劳务支付的现金 -9,297,648 -7,317,233
支付给职工以及为职工支付的现金 -365,936 -325,135
支付的各项税费 -491,728 -215,940
支付其他与经营活动有关的现金 五、39(1) -258,780 -299,624
经营活动现金流出小计 -10,414,092 -8,157,932
经营活动产生的现金流量净额 五、40(1) -389,437 -447,019
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 408,090 700,873
处置固定资产收回的现金净额 27,428 16,831
收到其他与投资活动有关的现金 五、39(2) 20,029 49,050
投资活动现金流入小计 455,547 766,754
购建固定资产支付的现金 -141,518 -74,891
取得可供出售金融资产所支付的现金 -500,000 -
投资活动现金流出小计 -641,518 -74,891
投资活动产生的现金流量净额 -185,971 691,863
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
30
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并现金流量表(未经审计)（续）
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
项目 附注 2011 年 2010 年
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现
-48,000 -
金
筹资活动现金流出小计 -48,000 -
筹资活动产生的现金流量净额 -48,000 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 五、40(1) -623,408 244,844
加：期初现金及现金等价物余额 2,767,258 1,334,367
六、期末现金及现金等价物余额 2,143,850 1,579,211
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
31
中国石化仪征化纤股份有限公司
现金流量表(未经审计)
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
项目 附注 2011 年 2010 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,026,886 7,575,186
收到的税费返还 1,960 216
经营活动现金流入小计 10,028,846 7,575,402
购买商品、接受劳务支付的现金 -9,297,648 -7,223,441
支付给职工以及为职工支付的现金 -348,750 -287,336
支付的各项税费 -491,728 -209,396
支付其他与经营活动有关的现金 -258,780 -295,403
经营活动现金流出小计 -10,396,906 -8,015,576
经营活动产生的现金流量净额 十、6 -368,060 -440,174
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 408,090 700,873
处置固定资产收回的现金净额 6,051 10,992
收到其他与投资活动有关的现金 20,029 48,863
投资活动现金流入小计 434,170 760,728
购建固定资产支付的现金 -141,518 -74,657
取得可供出售金融资产所支付的现金 -500,000 -
投资活动现金流出小计 -641,518 -74,657
投资活动产生的现金流量净额 -207,348 686,071
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
32
中国石化仪征化纤股份有限公司
现金流量表(未经审计)（续）
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
项目 附注 2011 年 2010 年
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -48,000 -
筹资活动现金流出小计 -48,000 -
筹资活动产生的现金流量净额 -48,000 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 十、6 -623,408 245,897
加：期初现金及现金等价物余额 2,767,258 1,327,985
六、期末现金及现金等价物余额 2,143,850 1,573,882
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
33
中国石化仪征化纤股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 股东权益合 股东权益
股本 资本 专项储 盈余 (未弥补亏损) 股本 资本 专项储 盈余 (未弥补亏损)/
计 合计
公积 备 公积 /未分配利润 公积 备 公积 未分配利润
一、本年年初余额 4,000,000 3,146,794 755 116,843 1,047,945 8,312,337 4,000,000 3,107,164 - - -61,754 7,045,410
二、本年增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）净利润 - - - - 584,758 584,758 - - - - 429,541 429,541
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - -
（三）股东权益内部结转
盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
（四）股东投入资本
其他 - - - - - - - - - - - -
（五）利润分配
分配股利 - - - - -120,000 -120,000 - - - - - -
（六）专项储备
本年提取 - - 539 - - 539 - - 324 - - 324
三、本年年末余额 4,000,000 3,146,794 1,294 116,843 1,512,703 8,777,634 4,000,000 3,107,164 324 - 367,787 7,475,275
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
_______________ _______________ _______________ _______________
卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
34
中国石化仪征化纤股份有限公司
股东权益变动表(未经审计)
截至 6 月 30 日止 6 个月
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目 股本 资本 专项储 盈余 未分配利润 股东权益合 股本 资本 专项储 盈余 (未弥补亏损) 股东权益
公积 备 公积 计 公积 备 公积 /未分配利润 合计
一、本期期初余额 4,000,000 3,146,794 755 116,843 1,051,588 8,315,980 4,000,000 3,107,164 - - -59,992 7,047,172
二、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）净利润 - - - - 581,596 581,596 - - - - 430,457 430,457
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - -
（三）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
（四）股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
（五）利润分配
分配股利 - - - - -120,000 -120,000 - - - - - -
（六）专项储备
本期提取 - - 539 - - 539 - - 324 - - 324
三、本期期末余额 4,000,000 3,146,794 1,294 116,843 1,513,184 8,778,115 4,000,000 3,107,164 324 - 370,465 7,477,953
此财务报表已于 2011 年 8 月 29 日获董事会批准。
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卢立勇 肖维箴 李建平 徐秀云 (公司盖章)
法定代表人 总经理 总会计师 资产财务部主任
刊载于第 35 页至第 112 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
35
中国石化仪征化纤股份有限公司
财务报表附注
（金额单位：人民币千元）
一、 公司基本情况
中国石化仪征化纤股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 12 月 31 日
在中华人民共和国（以下简称“中国”）注册成立的股份有限公司，总部位于
中国江苏省仪征市。本公司的母公司为中国石油化工股份有限公司，最终控股
公司为中国石油化工集团公司。
本公司为原国有企业仪化集团公司（以下简称“仪化”），现中国石化集团资
产经营管理有限公司仪征分公司（以下简称“仪化集团”）重组的一部分。成
立同日，仪化经营的主要业务连同有关资产及负债均由本公司接收。
本公司于 1994 年 3 月、1995 年 1 月和 1995 年 4 月分别发行 1,000,000,000 股 H
股、200,000,000 股 A 股和 400,000,000 股新 H 股。本公司的 H 股和新 H 股分别
于 1994 年 3 月 29 日和 1995 年 4 月 26 日在香港联合交易所上市，A 股于 1995
年 4 月 11 日在上海证券交易所上市。
于 1997 年 11 月 19 日，根据国务院以及中国政府有关部门发布的对本公司和仪
化在内的有关公司进行重组的指示，中国东联石化集团有限责任公司（以下简
称“东联集团公司”）持有以前由仪化持有的本公司 1,680,000,000 股 A 股股份
（占本公司现发行总股份 42%），成为本公司的最大股东。中国中信集团公司
（以下简称“中信”，原名“中国国际信托投资公司”）继续持有其在重组前
已持有的占本公司现已发行总股份 18%的 A 股股份，而余下的 40%股份由国内
外公众 A 股股东和 H 股股东持有。
根据国务院 1998 年 7 月 21 日批准的有关对于中国石油化工集团公司（以下简
称“中国石化集团公司”）的重组，东联集团公司已加入中国石化集团公司。
重组完成以后，仪化取代东联集团公司持有本公司已发行股本的 42%。而东联
集团公司则已解散。
中国石化集团公司已于 2000 年 2 月 25 日完成了重组，并在中国成立了中国石
油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）。自该日起，以前由仪化持有
的本公司 1,680,000,000 股 A 股股份（占本公司现已发行总股份 42%）转让给中
国石化，中国石化成为本公司的最大股东。
根据在 2000 年 10 月 18 日股东大会通过的一项特别决议案，本公司的名称已由
“仪征化纤股份有限公司”改为“中国石化仪征化纤股份有限公司”。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事业务为生产及销售化纤及化纤原
料。
36
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本集团及本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的合并
财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
此外，本集团及本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称
“证监会”)2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、 会计期间
本集团及本公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本集团及本公司的记账本位币为人民币。本集团及本公司编制财务报表采用的
货币为人民币。
5、 非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产（包
括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集
团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
37
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
5、 非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
本集团及本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日
不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得
新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日
可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决
定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受
控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并
财务报表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财
务报表中。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因
部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
38
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团及本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，
其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。汇兑差额计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。
9、 金融工具
本集团及本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、应收款项、可供出售金
融资产、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产和金融负债
金融资产和金融负债在本集团及本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，
于资产负债表内确认。
本集团及本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金
融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负
债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
39
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(1) 金融资产和金融负债（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性
金融资产或金融负债)
本集团及本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生
工具属于此类。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
持有至到期投资
本集团及本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金
额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
可供出售金融资产
本集团及本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以
及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
初始确认后按成本计量。
除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，
初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损
失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
40
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(1) 金融资产和金融负债（续）
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满
足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团及本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可
执行的；
本集团及本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
(2) 公允价值的确定
本集团及本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价
确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易
费用。本集团及本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出
价；本集团及本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值
方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照
实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本集团及本
公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险
和报酬转移时，本集团及本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团及本公司将下列两项金额的差
额计入当期损益：
41
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(3) 金融资产和金融负债的终止确认（续）
所转移金融资产的账面价值;
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团及本公司终止确认该金融
负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团及本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利
变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法如下：
持有至到期投资
持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。当持有至到期投资的预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低
于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
42
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(4) 金融资产的减值（续）
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减
值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团及本公司将原直接计入股东
权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损
失，不通过损益转回。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。
10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团及本公司将该应
收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损
失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团及本公司将原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
43
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
10、 应收款项的坏账准备（续）
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项采用个别方式计提坏账准备。
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
占应收款项余额 5%以上
应收款项判断依据
或金额标准
当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
单项金额重大并单
来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值
项计提坏账准备的
时，本集团及本公司对该部分差额确认减值损失，计提
计提方法
应收款项坏账准备。
(2) 金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 账龄超过 1 年且催收不还、性质独特
备的理由
当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
坏账准备的计提方 来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值
法 时，本集团及本公司对该部分差额确认减值损失，计提
应收款项坏账准备。
(3) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(1)和(2)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具
有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款 其他应收款 预付款项
账龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内 - - -
1-2 年(含 2 年） 30% 30% 30%
2-3 年(含 3 年） 60% 60% 60%
3 年以上 100% 100% 100%
44
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
11、 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多
次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。
除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的
生产制造费用。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其
可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货
的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
本集团及本公司存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成
本或者当期损益。
45
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权
投资，本公司以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，本公司会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按
照购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现
金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合
同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对被投
资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
除外。期末对子公司投资按照成本减去减值准备后计入资产负债表内。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。
46
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
12、 长期股权投资（续）
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集
团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的
日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策
范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团及本公司在判断对被投
资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形：
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和合营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、16。
13、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团及本公司为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、14
确定初始成本。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
13、 固定资产（续）
(1) 固定资产确认条件（续）
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式
为本集团及本公司提供经济利益，适用不同折旧率的，本集团及本公司分别将
各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符
合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备计入资产负债表内。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团及本公司对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率分别为：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 至 40 年 3% 2.4%至 3.9%
机器设备 8 至 22 年 3% 4.4%至 12.1%
运输工具及其他固定资
4 至 10 年 3% 9.7%至 24.3%
产
本集团及本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、16。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团及本公司会予以终止确认：
固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之
间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
48
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
14、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、16)计入资
产负债表内。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见
附注二、16)计入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团及本公
司将无形资产的成本扣除减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限
土地使用权 44 年-50 年
技术使用权 10 年
专利使用权 10 年
本集团及本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定
的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团及本公
司没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团及本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开
发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新
工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的
某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团及本公司有充足的资源和
意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会
予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注二、16)后计入资产负
债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
16、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团及本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在
减值的迹象，包括：
固定资产
在建工程
无形资产
对子公司的长期股权投资
本集团及本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要
考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去
可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根
据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值
减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确
定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
17、 收入
收入是本集团及本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投
入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相
关的经济利益很可能流入本集团及本公司、并且同时满足以下不同类型收入的
其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团及本公司确认销
售商品收入：
本集团及本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团及本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制。
本集团及本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入
金额。
(2) 提供劳务收入
本集团及本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入
金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提
供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
51
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
18、 职工薪酬
职工薪酬是本集团及本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及
其他相关支出。除因辞退福利外，本集团及本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(1) 退休福利
按照中国有关法规，本集团及本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组
织实施的社会基本养老保险。本集团及本公司以当地规定的社会基本养老保险
缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴
纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。职工退
休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。本
集团及本公司不再有其他的支付义务。
(2) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团及本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职
工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保
险费用。本集团及本公司每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公
积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利
本集团及本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解
除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
本集团及本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
将实施；
本集团及本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
52
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
19、 专项储备
本集团及本公司按照国家规定提取高危行业安全生产费，计入当期相关产品生
产成本，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备，使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负
债表所有者权益项下 “专项储备”项目反映。
20、 政府补助
政府补助是本集团及本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但
不包括政府以投资者身份向本集团及本公司投入的资本。政府拨入的投资补助
等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的
性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团及本公司将其确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿
本集团及本公司以后期间的相关费用或损失的，本集团及本公司将其确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团及本
公司已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
53
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
21、 递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团及本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算
方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团及本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
22、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认
为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
54
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
23、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团及本公司的关联方。本
集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业；
(g) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(h) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本公司母公司的关键管理人员；
(j) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根
据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括
但不限于)也属于本集团或本公司的关联方：
(l) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(m) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上
市公司监事及其关系密切的家庭成员；
(n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)
和(l)情形之一的企业；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(h)，(i)，和(m)
情形之一的个人；及
(p) 由(h)，(i)，(m)和(o)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，
除本公司及其控股子公司以外的企业。
24、 分部报告
本集团及本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条
件的组成部分：
55
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
24、 分部报告（续）
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本集团及本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；
本集团及本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关
会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部：
各单项产品或劳务的性质；
生产过程的性质；
产品或劳务的客户类型；
销售产品或提供劳务的方式；
生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按可比市场价格为基础计量。编制
分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
25、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团及本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假
设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况
可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判
断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、17 和九、2 所载有关于辞退福利和金融工具公允价值的假设和风险
因素的数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下：
(1) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团及本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应
收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体
金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大
幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大
负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据
发生变化，则会予以转回。
56
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
25、 主要会计估计及判断（续）
(2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、16 所述，本集团及本公司在资产负债表日对除存货、金融资产及其
他长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌
至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有
关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产
组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团及本公司不能可靠
获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预
计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团及本公司在估
计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(3) 折旧和摊销
如附注二、13 和 15 所述，本集团及本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值
后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团及本公司定期审阅使用寿
命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团及本
公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，假若存货成本低于可变现净值，存货跌价准备将会被确认。
可变现净值是在日常业务中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团及本公司以可得到的资料
作为估计的基础，其中包括成品及原材料的市场价格，及过往的营运成本。如
实际售价低于或完成生产的成本高于估计，实际存货跌价准备将会高于估计数
额。
57
三、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 13%或 17%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%或 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 4%或 5%
土地使用税 按实际占用的土地面积计征 每平方米 4 元
本公司及子公司本期适用的所得税率为 25%（2010 年：25%）。
由于本集团及本公司在境外并没有业务，故并不需计提境外所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
重要子公司情况
本期少 从母公司所有者
表 是 数股东 权益冲减子公司
持
决 否 期末 权益中 少数股东分担的
子公 注册资 股
子公司 注册 企业 权 合 少数 用于冲 本期亏损超过少
司类 本（人民 经营范围 比
全称 地 性质 比 并 股东 减少数 数股东在该子公
型 币千元） 例
例 报 权益 股东损 司期初所有者权
(%)
(%) 表 益的金 益中所享有份额
额 后的余额
仪化经 全资 江苏 有限 生产、加工、
纬化纤 子公 省仪 责任 销售差别化
483,672 100 100 是 无 不适用 不适用
有限公 司 征市 公司 涤纶长丝及
司 相关产品
仪化经纬于 2005 年 7 月 28 日在江苏省仪征市成立，主要从事差别化涤纶长丝
及相关产品的生产、加工，涤纶纺织产品的研究、开发，自产产品的销售、售
后技术服务。
58
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
现金：
人民币 ─ ─ 16 ─ ─ 23
银行存款：
人民币 ─ ─ 1,452,958 ─ ─ 1,759,018
美元 47 6.4716 302 4,851 6.6227 32,128
关联公司存
款：
人民币 ─ ─ 690,574 ─ ─ 678,219
合计 ─ ─ 2,143,850 ─ ─ 2,469,388
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团均无保证金存款。
关联公司存款指存于中信银行和存于中国石化财务有限责任公司(以下简称“中
国石化财务”)的款项，按市场利率计算利息。
2、 交易性金融资产
59
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
交易性债券投资 - 699,713
于 2011 年 6 月 30 日，本集团未持有任何交易性金融资产。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的交易性金融资产，为一年以内到期的短期
附息式及贴现式国债。其公允价值的确定方法是于资产负债表日根据所持有的
短期国债的公开市场价格来确定。
60
五、 合并财务报表项目注释（续）
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币千元
种类 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,435,963 1,414,970
上述应收票据均为六个月内到期。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团不存在已贴现转让附追索权
的银行承兑汇票。于 2011 年 6 月 30 日，本集团已背书转让附追索权的银行承
兑汇票为人民币 458,504 千元(于 2010 年 12 月 31 日：人民币 465,658 千元)，均
于 2011 年 12 月 31 日前到期(于 2010 年 12 月 31 日：2011 年 6 月 30 日前到期)。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，上述应收票据并无用于质押。
上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。
(2) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的金额最大的前五名
票据情况
金额单位：人民币千元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1..单位一 30/05/2011 26/08/2011 40,000 银行承兑汇票
2..单位二 30/05/2011 26/08/2011 40,000 银行承兑汇票
61
3..单位三 01/04/2011 01/07/2011 22,517 银行承兑汇票
4..单位四 26/04/2011 26/07/2011 14,385 银行承兑汇票
5..单位五 27/04/2011 27/07/2011 14,000 银行承兑汇票
合计 ─ ─ 130,902 ─
62
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收关联方 5,096 3,225
应收第三方 102,965 71,692
小计 108,061 74,917
减：坏账准备 - -
合计 108,061 74,917
除附注六、5 中列示外，上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的
股东的款项。
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 108,061 74,917
1 至 2 年(含 2 年) - -
2 至 3 年(含 3 年) - -
3 年以上 - -
减：坏账准备 - -
63
合计 108,061 74,917
账龄自应收账款确认日起开始计算。
64
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提
坏账准备的 108,061 100 - - 74,917 100 - -
应收账款*
注*：此类包括单项测试未发生减值的应收账款
应收账款按币种披露
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
人民币 ─ ─ 54,318 ─ ─ 24,688
美元 8,304 6.472 53,743 7,584 6.623 50,229
合计 ─ ─ 108,061 ─ ─ 74,917
本期内，本集团并没有对个别重大的应收账款计提全额及比例较大的坏账准备。
本集团并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的
应收账款。
65
本期内，本集团并没有核销应收账款。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。
66
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(4) 于 2011 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
1.单位一 第三方 10,224 6 个月以内 9.46
2.单位二 第三方 9,319 6 个月以内 8.62
3.单位三 第三方 8,346 6 个月以内 7.72
4.单位四 第三方 8,333 6 个月以内 7.71
5.单位五 第三方 8,175 6 个月以内 7.57
合计 ─ 44,397 ─ 41.08
(5) 应收关联方账款情况
金额单位：人民币千元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
中国石化集团公
同一最终控股公司 5,096 4.72
司及其子公司
5、 其他应收款
67
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收关联方 3,190 8,688
应收第三方 14,769 27,137
小计 17,959 35,825
减：坏账准备 6,953 5,840
合计 11,006 29,985
除附注六、5 中列示外，上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的
股东的款项。
68
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、 其他应收款（续）
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 20,765
7,613
1 至 2 年(含 2 年) 13,172
26
2 至 3 年(含 3 年) -
8,435
3 年以上 1,888
1,885
减：坏账准备 6,953 5,840
合计 11,006 29,985
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按种类披露：
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准
(4) 17,959 100 6,953 100 35,825 100 5,840 100
备的其他应收款*
注*：此类包括单项测试未发生减值的其他应收款
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
69
本期间内，本集团并没有对个别重大的其他应收款计提全额及比例较大的坏账
准备。
本集团并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提的坏账准备
的其他应收款。
本期间内，本集团并没有核销其他应收款。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。
70
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、 其他应收款（续）
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
1 年以内(含 1 年) 7,613 42.39 - 20,765 57.96 -
1 至 2 年(含 2 年) 26 0.14 7 13,172 36.77 3,952
2 至 3 年(含 3 年) 8,435 46.97 5,061 - - -
3 年以上 1,885 10.50 1,885 1,888 5.27 1,888
合计 17,959 ─ 6,953 35,825 ─ 5,840
(5) 于 2011 年 6 月 30 日，其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
1..单位一 第三方 5,612 1 年至 2 年 31.25
2..单位二 同一最终控股公司 2,840 1 年至 2 年 15.81
3..单位三 第三方 1,949 6 个月以内 10.85
4..单位四 第三方 1,466 6 个月以内 8.17
5..单位五 第三方 932 6 个月以内 5.19
合计 ─ 12,799 ─ 71.27
(6) 应收关联方款项
金额单位：人民币千元
71
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
中国石化集团公司
同一最终控股公司 2,840 15.81
及其子公司一
中国石化集团公司
同一最终控股公司 350 1.95
及其子公司二
合计 ─ 3,190 17.76
72
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预付关联方 21,433 -
预付第三方 11,131 6,208
小计 32,564 6,208
减：坏账准备 - -
合计 32,564 6,208
除附注六中列示外，上述余额中无预付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东
的款项。
(2) 预付款项按账龄列示
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 32,564 100 6,208 100
1 至 2 年(含 2 年) - - - -
2 至 3 年(含 3 年) - - - -
3 年以上 - - - -
73
合计 32,564 ─ 6,208 ─
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 于 2011 年 6 月 30 日，预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系 额的比例(%)
同一 预付原材料
1..单位一 21,433 65.82 3 个月以内
母公司 采购款
2..单位二 第三方 3,000 9.21 1 年以内 预付运费
3..单位三 第三方 2,733 8.39 3 个月以内 预付工程款
4..单位四 第三方 1,770 5.44 3 个月以内 预付工程款
预付设备采
5..单位五 第三方 1,560 4.79 3 个月以内
购款
合计 ─ 30,496 93.65 ─ ─
74
五、 合并财务报表项目注释（续）
7、 存货
(1) 存货分类
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 814,073 4,076 809,997 686,522 4,076 682,446
在产品 117,769 - 117,769 98,159 - 98,159
库存商品 648,864 20,896 627,968 483,436 20,896 462,540
零配件及低
114,992 25,171 89,821 106,133 30,509 75,624
值易耗品
合计 1,695,698 50,143 1,645,555 1,374,250 55,481 1,318,769
上述存货均为购买或自行生产形成。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团存货期末余额中无资本化的
借款费用。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团存货并无抵押及担保。
(2) 存货本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币千元
75
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原材料 686,522 8,873,277 8,745,726 814,073
在产品 98,159 9,201,059 9,181,449 117,769
库存商品 483,436 9,181,449 9,016,021 648,864
零配件及低值易
106,133 66,789 57,930 114,992
耗品
小计 1,374,250 27,322,574 27,001,126 1,695,698
减：存货跌价准备 55,481 - 5,338 50,143
合计 1,318,769 27,322,574 26,995,788 1,645,555
76
五、 合并财务报表项目注释（续）
7、 存货（续）
(3) 存货跌价准备
金额单位：人民币千元
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
原材料 4,076 - - - 4,076
库存商品 20,896 - - - 20,896
零配件及低
30,509 - - 5,338 25,171
值易耗品
合计 55,481 - - 5,338 50,143
本集团本期间销售处置已提取存货跌价准备的备品备件转出存货跌价准备人民
币 5,338 千元。
8、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
其他 500,000 -
(2) 可供出售金融资产的减值
77
于 2011 年 6 月 30 日，本集团对可供出售金融资产以个别认定的方式评估是否
发生减值。如果金融资产的公允价值下跌以致低于其成本的情况严重且非暂时
性，并且这些被投资对象所处相关市场的消极变化显示本集团所发生的成本可
能无法弥补时，则本集团会根据附注二、9(4)所载的会计政策确认相关的减值损
失并计入损益。
9、 其他流动资产
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预缴增值税 30,035 58,896
预缴城市维护建设税 - 3,547
合计 30,035 62,443
78
五、 合并财务报表项目注释（续）
10、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 13,172,187 28,482 92,804 13,107,865
其中：房屋及建筑物 2,154,445 3,692 79 2,158,058
机器设备 10,218,936 22,137 87,762 10,153,311
运输工具及其他固定
798,806 2,653 4,963 796,496
资产
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 8,912,684 - 183,214 46,831 9,049,067
其中：房屋及建筑物 1,049,256 - 37,172 77 1,086,351
机器设备 7,258,537 - 133,633 42,758 7,349,412
运输工具及其他固定
604,891 - 12,409 3,996 613,304
资产
三、固定资产账面净值合计 4,259,503 ─ ─ 4,058,798
其中：房屋及建筑物 1,105,189 ─ ─ 1,071,707
机器设备 2,960,399 ─ ─ 2,803,899
运输工具及其他固定
193,915 ─ ─ 183,192
资产
四、减值准备合计 846,394 5,113 42,774 808,733
其中：房屋及建筑物 8,467 811 - 9,278
机器设备 828,847 2,965 42,371 789,441
运输工具及其他固定
9,080 1,337 403 10,014
资产
五、固定资产账面价值合计 3,413,109 ─ ─ 3,250,065
其中：房屋及建筑物 1,096,722 ─ ─ 1,062,429
机器设备 2,131,552 ─ ─ 2,014,458
运输工具及其他固定
184,835 ─ ─ 173,178
资产
本集团本期间计提折旧人民币 183,214 千元。
本集团本期间由在建工程转入固定资产的金额为人民币 28,482 千元。
79
根据中石化总部的规定，本集团于 2011 年 6 月 30 日对拟报废的零星设备及相
关房屋及建筑物账面价值高于净残值部分计提了减值准备，金额为人民币 5,113
千元。
80
五、 合并财务报表项目注释（续）
10、 固定资产（续）
(1) 固定资产情况（续）
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团固定资产并无抵押及担保。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团无重大准备处置的固定资产。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
金额单位：人民币千元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物 382 250 120 12
机器设备 47,136 22,894 22,744 1,498
运输工具及其他固定资产 8,916 7,801 848 267
合计 56,434 30,945 23,712 1,777
11、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
10 万吨/年 1,4-丁二
422,041 - 422,041 350,019 - 350,019
醇项目
81
3,000 吨/年高性能聚
147,937 - 147,937 79,981 - 79,981
乙烯纤维项目(一期)
现有厂房及设备更
62,719 - 62,719 68,043 - 68,043
新
合计 632,697 - 632,697 498,043 - 498,043
82
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 在建工程（续）
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
金额单位：人民币千元
期初 本期 本期转入 其他 工程投入占预 工程进 资金 期末
项目名称 预算数
余额 增加 固定资产 减少 算比例(%) 度(%) 来源 余额
3,000 吨/年高性
能聚乙烯纤维项 240,580 79,981 67,956 - - 61 70 自筹 147,937
目(一期)
10 万吨/年 1,4-丁
1,580,630 350,019 72,022 - - 27 27 自筹 422,041
二醇项目
现有厂房及设备
355,410 68,043 23,158 28,482 - 58 — 自筹 62,719
更新
合计 — 498,043 163,136 28,482 - — — — 632,697
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团在建工程期末余额中无资本
化的借款费用。
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
3,000 吨/年高性能聚乙烯纤 设备调试阶段，土建工程尚未完
70%
维项目(一期) 工，尚未达到预定可使用状态
已完成土地平整，现正在进行土
10 万吨/年 1,4-丁二醇项目 27%
建工作
83
五、 合并财务报表项目注释（续）
12、 无形资产
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 757,451 - - 757,451
土地使用权 406,123 - - 406,123
技术使用权 208,893 - - 208,893
专利使用权 142,435 - - 142,435
二、累计摊销合计 410,685 14,752 - 425,437
土地使用权 117,418 4,240 - 121,658
技术使用权 154,491 10,445 - 164,936
专利使用权 138,776 67 - 138,843
三、账面净值合计 346,766 — — 332,014
土地使用权 288,705 — — 284,465
技术使用权 54,402 — — 43,957
专利使用权 3,659 — — 3,592
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
技术使用权 - - - -
84
专利使用权 - - - -
五、账面价值合计 346,766 — — 332,014
土地使用权 288,705 — — 284,465
技术使用权 54,402 — — 43,957
专利使用权 3,659 — — 3,592
本集团本期无形资产摊销额为人民币 14,752 千元。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团无形资产期末及年末账面价
值中无资本化的借款费用。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团无形资产并无抵押及担保。
85
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得
时性差异 税资产 时性差异 税资产
递延所得税资产：
其他应收款坏账准备 6,953 1,738 5,840 1,460
存货跌价准备 30,251 7,563 35,589 8,897
于子公司投资及应收子公
219,483 54,871 219,483 54,871
司款项减值准备
固定资产减值准备 390,633 97,658 433,632 108,408
递延收益 19,738 4,934 20,244 5,061
销售折扣 37,727 9,432 46,820 11,705
公允价值变动损益 - - 310 78
预提费用 20,120 5,030 25,645 6,411
合计 724,905 181,226 787,563 196,891
(2) 未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币千元
86
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
本公司 仪化经纬 本公司 仪化经纬
可抵扣暂时性差异 - 213,610 - 275,604
可抵扣亏损 - 386,026 - 323,550
合计 - 599,636 - 599,154
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位：人民币千元
年份 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
2011 年 76,681 76,681
2012 年 49,054 49,054
2013 年 76,159 76,159
2014 年 73,894 73,894
2015 年 47,762 47,762
2016 年 62,476 -
合计 386,026 323,550
87
五、 合并财务报表项目注释（续）
14、 资产减值准备明细
金额单位：人民币千元
本期减少
项目 附注 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 五、5 5,840 1,683 570 - 6,953
二、存货跌价准备 五、7 55,481 - - 5,338 50,143
三、固定资产减值
五、10 846,394 5,113 - 42,774 808,733
准备
合计 907,715 6,796 570 48,112 865,829
有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
15、 应付账款
应付账款按类别列示情况如下：
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
对关联方 1,328,326 1,075,252
对第三方 229,169 268,583
合计 1,557,495 1,343,835
应付账款按币种列示情况如下：
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
人民币 ─ ─ 820,263 ─ ─ 392,362
88
美元 113,911 6.472 737,232 143,662 6.623 951,473
合计 ─ ─ 1,557,495 ─ ─ 1,343,835
于 2011 年 6 月 30 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的应付账款。
除附注六中列示外，上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的
应付账款。
89
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 预收款项
预收账款情况如下：
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
对关联方 - 3,320
对第三方 324,557 294,508
合计 324,557 297,828
于 2011 年 6 月 30 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的预收账款。
除附注六中列示外，上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的
预收账款。
17、 应付职工薪酬
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 57,912 364,063 209,862 212,113
二、职工福利费 - 11,268 11,268 -
三、社会保险费
其中：1．基本医疗保险费 - 16,521 16,521 -
2．基本养老保险费 - 50,557 41,057 9,500
90
3．失业保险费 - 4,133 4,133 -
4．工伤及生育保险费 - 1,593 1,358 235
5．补充养老保险费 13,430 12,735 16,011 10,154
6．补充医疗保险费 - 5,904 5,904 -
四、住房公积金 - 26,098 26,098 -
五、辞退福利(含内退费用) - 93 93 -
六、其他
其中：1．工会经费和职工教
102 5,760 5,102 760
育经费
2．非货币性福利 - - - -
3．其他 - 28,564 28,529 35
合计 71,444 527,289 365,936 232,797
于 2011 年 6 月 30 日，本集团应付职工薪酬中不含任何拖欠性质的金额。
于 2011 年 6 月 30 日，上述“辞退福利”中包含因解除劳动关系给予补偿人民币
93 千元。
91
五、 合并财务报表项目注释（续）
17、 应付职工薪酬（续）
根据中国法规，本集团及本公司参加了所在地政府统筹的基本定额供款退休福
利。本集团及本公司的退休福利计划详情如下：
统筹人 受益人 供款比率
2011 年 2010 年
江苏省仪征市政府 本集团及本公司职工 20% 20%
所有职工将会在退休之后得到相当于其退休时工资及其他福利的一个固定比例
的退休福利。
根据中国法规及中国石化集团公司相关管理办法，本集团及本公司设立一个补
充定额供款养老保险计划，此计划之资产由中国石化集团公司选定的账户管理
人代表管理，与本集团及本公司的资金分开管理。此计划的资金来自本集团及
本公司按职工基本工资的一定比率提取的供款。2011 年的供款比率为 5% (2010
年：5%) 。
本集团及本公司每年须以工资、奖金及若干补贴总额为基准，按上述供款比率
提取上交。除此以外，本集团及本公司无需承担其他退休福利方面的重大支出。
本期间内，根据本集团及本公司的减员计划，本集团对 1 名 (2010 年：11 名)
员工计提的减员费用为人民币 93 千元 (2010 年：人民币 592 千元)，本公司对 1
名 (2010 年：9 名)员工计提的减员费用为人民币 93 千元 (2010 年：人民币 424
千元)，都主要包含在管理费用中。
18、 应交税费
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
企业所得税 39,092 109,937
营业税 105 100
个人所得税 2,667 5,900
房产税 - 2,788
92
教育费附加 4,016 4,091
其他 12 3,011
合计 45,892 125,827
93
五、 合并财务报表项目注释（续）
19、 应付股利
金额单位：人民币千元
单位名称 2011 年 2010 年 超过 1 年未支付原因
中国石化 50,400 - ─
中信 21,600 - ─
合计 72,000 - ─
20、 其他应付款
其他应付款情况如下：
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
对关联方 24,028 13,126
对第三方 248,895 346,561
合计 272,923 359,687
于 2011 年 6 月 30 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的其他应付款。
除附注六中列示外，上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的
其他应付款。
21、 递延收益
金额单位：人民币千元
94
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 20,244 - 506 19,738
递延收益主要为与资产建设相关的国家专项补助，按相关资产的使用年限进行
摊销。
95
五、 合并财务报表项目注释（续）
22、 股本
金额单位：人民币千元
本期变动增减（+/-）
期初 发行 送 公积金 其 小 期末
余额 新股 股 转股 他 计 余额
2,400,000,000 股 A 股
2,400,000 - - - - - 2,400,000
内资法人股
200,000,000 股 A 股社
200,000 - - - - - 200,000
会公众股
1,400,000,000 股 H 股 1,400,000 - - - - - 1,400,000
合计 4,000,000 - - - - - 4,000,000
上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并分别于 1994 年 7
月 20 日，1995 年 3 月 28 日及 1995 年 5 月 15 日出具了验资报告。
23、 资本公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,078,825 - - 3,078,825
其他资本公积 67,969 - - 67,969
其中：国家项目拨款 39,630 - - 39,630
96
合计 3,146,794 - - 3,146,794
24、 专项储备
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期提取 本期使用 期末余额
专项储备 755 539 - 1,294
本集团及本公司按照国家规定，对高危环境下的生产设备提取了安全生产费，
计入当期相关产品的生产成本，同时计入“专项储备”科目。本集团及本公司
本期内未使用提取的安全生产费用。
97
五、 合并财务报表项目注释（续）
25、 盈余公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 116,843 - - 116,843
26、 未分配利润
金额单位：人民币千元
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 1,047,945 ─
加：本期归属于母公司股东的净利润 584,758 ─
本公司按每股人民币 0.03
减：分配股利 120,000
元分配股利
期末未分配利润 1,512,703 ─
27、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
主营业务收入 10,243,669 7,532,251
98
其他业务收入 88,918 64,266
营业成本 9,095,394 6,913,950
(2) 营业收入、营业成本（分行业）
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
行业名称 2011 年 2010 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤行业 10,332,587 9,095,394 7,596,517 6,913,950
99
五、 合并财务报表项目注释（续）
27、 营业收入、营业成本（续）
(3) 营业收入、营业成本（分产品）
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
产品名称 2011 年 2010 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚酯切片 3,636,860 3,123,967 2,861,501 2,584,417
瓶级切片 2,017,508 1,825,680 1,355,044 1,244,462
短纤及中空 3,508,082 3,075,438 2,379,865 2,127,836
长丝 988,929 926,667 837,774 786,305
其他 181,208 143,642 162,333 170,930
合计 10,332,587 9,095,394 7,596,517 6,913,950
(4) 营业收入、营业成本（分地区）
金额单位：人民币千元
截至6月30日止6个月
地区名称 2011年 2010年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
9,908,978 8,713,214 7,110,027 6,457,705
中国大陆
100
423,609 382,180 486,490 456,245
港澳台及海外
7,596,517 6,913,950
合计 10,332,587 9,095,394
(5) 2011 年 1 至 6 月前五名客户的营业收入情况
金额单位：人民币千元
占营业收入总额
客户名称 营业收入
的比例(%)
1. 客户一 570,293 5.52
2. 客户二 408,808 3.96
3. 客户三 301,202 2.92
4. 客户四 261,026 2.53
5. 客户五 177,952 1.72
合计 1,719,281 16.65
101
五、 合并财务报表项目注释（续）
28、 营业税金及附加
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目 计缴标准
2011 年 2010 年
营业税 284 448 应税营业收入的 3%或 5%
实际缴纳营业税及增值税
城市维护建设税 14,843 12,080
的 7%
实际缴纳营业税及增值税
教育费附加 7,226 6,902
的 4%或 5%
合计 22,353 19,430 ─
29、 销售费用
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
运输费用 76,572 68,354
销售代理费 21,920 22,001
其他销售费用 10,446 7,976
合计 108,938 98,331
30、 管理费用
102
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
职工薪酬 161,955 101,630
维修费 154,123 151,059
其他管理费用 29,114 32,783
社区服务费 19,486 23,119
税费 17,808 16,743
技术开发费 15,939 14,917
折旧及摊销 15,091 15,562
合计 413,516 355,813
103
五、 合并财务报表项目注释（续）
31、 财务收益
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
票据贴现的利息支出 - 1,878
存款的利息收入 -20,029 -21,300
净汇兑收益 -2,956 -2,102
其他财务费用 1,351 659
合计 -21,634 -20,865
32、 公允价值变动损失（损失以“－”号填列）
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
产生公允价值变动损益的来源
2011 年 2010 年
交易性金融资产
-本期公允价值变动 -310 -
33、 投资收益（损失以“－”号填列）
投资收益分项目情况
金额单位：人民币千元
104
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 873
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,557 -
合计 6,557 873
34、 资产减值损失（转回以“－”号填列）
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
一、坏账损失 1,113 1,118
二、存货跌价损失 -5,338 -
三、固定资产减值损失 5,113 300
合计 888 1,418
105
五、 合并财务报表项目注释（续）
35、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月 计入当期非经营
项目 注
2011 年 2010 年 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 24,299 10,199 24,299
其中：固定资产处置利得 24,299 10,199 24,299
(2)
政府补助 580 584 580
转回的违约损失 29,661 - 29,661
其他 1,113 443 1,113
合计 55,653 11,226 55,653
(2) 政府补助明细
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目 说明
2011 年 2010 年
高性能聚乙烯 江苏省科技厅高新技术成果转化专项
464 464
纤维项目补贴 拨款本期摊销
脱硫项目补贴 42 42 仪征市财政局专项拨款本期摊销
106
其他 74 78 其他专项资金
合计 580 584 ─
36、 营业外支出
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月 计入当期非经营性
项目
2011 年 2010 年 损益的金额
非流动资产处置损失合计 71 1,184 71
其中：固定资产处置损失 71 1,184 71
其他 242 242 242
合计 313 1,426 313
107
五、 合并财务报表项目注释（续）
37、 所得税费用
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目 注
2011 年 2010 年
按税法及相关规定计算的当期所得税 174,296 -
递延所得税调整 15,665 -190,428
合计 189,961 -190,428
(1) 所得税费用与会计利润的关系如下:
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
税前利润 774,719 239,113
按税率 25%计算的预期所得税 193,680 59,778
加：.未确认递延税项资产的可抵扣暂时性差异 -2,248 -53,952
.不可抵税的支出 168 1,693
免税国债收入 -1,639 -
可抵扣暂时性差异调整 - -197,947
本期所得税费用 189,961 -190,428
38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
108
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2010 年
归属于母公司普通股股东的合并净利润 584,758 429,541
母公司发行在外普通股的加权平均数 4,000,000,000 股 4,000,000,000 股
基本每股收益（元/股） 0.146 0.107
109
五、 合并财务报表项目注释（续）
38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（续）
(1) 基本每股收益(续)
普通股的加权平均数计算过程如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2010 年
期初已发行普通股股数 4,000,000,000 股 4,000,000,000 股
期末普通股的加权平均数 4,000,000,000 股 4,000,000,000 股
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的
母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2010 年
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀
584,758 429,541
释)
母公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 4,000,000,000 股 4,000,000,000 股
稀释每股收益（元/股） 0.146 0.107
110
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）计算过程如下：
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2010 年
归属于普通股股东的净利润 584,758 429,541
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
584,758 429,541
释）
普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2010 年
期初已发行普通股股数 4,000,000,000 股 4,000,000,000 股
期末普通股的加权平均数(稀释) 4,000,000,000 股 4,000,000,000 股
111
五、 合并财务报表项目注释（续）
39、 现金流量表项目注释
(1) 支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
维修费 154,123 148,259
运输费用 74,332 68,354
技术开发费 15,939 14,918
销售代理费 21,920 -
社区服务费 19,486 25,729
净汇兑损失 -2,956 -
审计咨询费 6,027 5,683
其他经营性应收应付项目的增
-40,398 19,250
减变动
其他 10,307 17,431
合计 258,780 299,624
(2) 收到的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 截至 6 月 30 日止 6 个月
112
2011 年 2010 年
收到的利息收入 20,029 21,300
收到的政府补助 - 27,750
合计 20,029 49,050
113
五、 合并财务报表项目注释（续）
40、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
补充资料
2011 年 2010 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 584,758 429,541
加：资产减值损失 888 1,418
固定资产折旧 183,214 243,880
无形资产摊销 14,752 14,752
递延收益摊销 -506 -506
处置固定资产的净收益 -24,229 -9,015
财务净收益 -20,029 -21,300
投资收益 -6,557 -873
公允价值变动损失 310 -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 15,665 -190,428
预计负债的减少 - -5,198
存货的增加 -321,448 -694,524
专项储备计提 539 -
经营性应收项目的增加 -1,091,789 -308,106
114
经营性应付项目的增加 274,995 93,340
经营活动产生的现金流量净额 -389,437 -447,019
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,143,850 1,579,211
减：现金的期初余额 2,025,932 1,334,367
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 741,326 -
现金及现金等价物净增加额(减少以“－”号填列) -623,408 244,844
115
五、 合并财务报表项目注释（续）
40、 现金流量表相关情况（续）
(2) 现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目
6 月 30 日 6 月 30 日
一、现金 2,143,850 1,579,211
其中：库存现金 16 20
可随时用于支付的银行存款 2,143,834 1,579,191
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 2,143,850 1,579,211
注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短的投资
的金额。
六、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
母公 本公司 组织
关联 企业类 法人 注册资 本公司的 本公司的
司名 注册地 业务性质 最终控制 机构
关系 型 代表 本 持股比例 表决权比
称 方 代码
(%) 例(%)
中国 控股 股份有 北京市 苏树 石油、天然气勘 人民币 中国石油 71092
42 42
石油 公司 限公司 朝阳区 林 探、开采、销售；867 亿元 化工集团 609-4
116
化工 惠新东 石油炼制；石油化 有限公司
股份 街甲六 工、化纤及其他化
有限 号 工产品的生产、销
公司 售、储运；石油、
天然气管道运输；
技术及信息的研
究、开发、应用。
2、 本公司的子公司情况
组织
持股 表决
子公司 子公司 企业类 注册 法人 注册资 机构
业务性质 比例 权比
全称 类型 型 地 代表 本 代码
(%) 例(%)
仪化经 生产、加工、
人民币
纬化纤 全资子 有限责 江苏 沈希 销售差别化 77644
483,672 100 100
有限公 公司 任公司 扬州 军 涤纶长丝及 167-1
千元
司 相关产品
117
六、 关联方及关联交易（续）
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码
中国石化集团公司 最终控股公司 10169286-X
中信 股东 10168558-X
中国石化资产管理公司 同一最终控股公司 71093386-8
中国石化财务 同一最终控股公司 10169290-7
中信银行 股东子公司 10169072-5
4、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(1) 采购商品、接受劳务情况表
本集团
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2010 年
关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交 占同类交
内容 及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国石化及 采购原材 按一般正常商业条
5,797,656 72.33 3,151,230 47.87
其子公司 料 款或按相关协议
关键管理人 支付劳务 按一般正常商业条
1,750 100 1,578 100
员 薪酬 款或按相关协议
退休金供 按一般正常商业条
同上 100 100 85 100
款 款或按相关协议
本公司
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
2011 年 2011 年
关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交 占同类交
内容 及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国石化及 采购原材 按一般正常商业条
5,797,656 72.33 3,151,230 48.23
其子公司 料 款或按相关协议
关键管理人 支付劳务 按一般正常商业条
1,750 100 1,578 100
员 薪酬 款或按相关协议
退休金供 按一般正常商业条
同上 100 100 85 100
款 款或按相关协议
118
六、 关联方及关联交易（续）
4、 关联交易情况（续）
(2) 出售商品、提供劳务情况表
本集团
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
关联交易定价 2011 年 2010 年
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交 占同类交
内容
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国石化集团公司
按一般正常商
及其子公司(不包括
销售产品 业条款或按相 138,526 1.34 118,847 1.56
中国石化及其子公
关协议
司、中国石化财务）
本公司
金额单位：人民币千元
关联方 关联交易 关联交易定价 截至 6 月 30 日止 6 个月
内容 方式及决策程 2011 年 2010 年
119
序 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国石化集团公司
按一般正常商
及其子公司(不包括
销售产品 业条款或按相 138,526 1.34 118,847 1.58
中国石化及其子公
关协议
司、中国石化财务）
按一般正常商
仪化经纬 销售产品 业条款或按相 - - 314,835 4.2
关协议
120
六、 关联方及关联交易（续）
4、 关联交易情况（续）
(3) 其他关联交易
本集团
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止
关联交易内容 关联方 6 个月
2011 年 2010 年
代理服务费 中国石化及其子公司 35,404 30,976
中国石化集团公司及其子公司(不包括
杂项服务费支出 3,060 6,000
中国石化及其子公司、中国石化财务）
中国石化集团公司及其子公司(不包括
保险费 11,818 -
中国石化及其子公司、中国石化财务）
利息收入 中国石化财务 1,971 3,493
利息收入 中信银行 1,887 380
本公司
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止
关联交易内容 关联方 6 个月
2011 年 2010 年
代理服务费 中国石化及其子公司 35,404 30,976
中国石化集团公司及其子公司(不包括
杂项服务费支出 3,060 6,000
中国石化及其子公司、中国石化财务）
中国石化集团公司及其子公司(不包括
保险费 11,818 -
中国石化及其子公司、中国石化财务）
利息收入 中国石化财务 1,971 3,493
利息收入 中信银行 1,887 380
121
六、 关联方及关联交易（续）
5、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付帐款 中国石化及其子
21,433 - - -
公司
应收账款 中国石化集团公
5,096 - 3,225 -
司及其子公司
其 他 应 收 中国石化集团公
3,190 1,704 8,688 2,268
款 司及其子公司
本公司
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付帐款 中国石化及其
21,433 - - -
子公司
122
应收账款 中国石化集团
公司及其子公 5,096 - 3,225 -
司
其他应收 中国石化集团
款 公司及其子公 3,190 1,704 8,688 2,268
司
应收账款 仪化经纬 258,825 132,154 267,832 132,154
123
六、 关联方及关联交易（续）
5、 关联方应收应付款项（续）
应付关联方款项
本集团
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目名称 关联方
6 月 30 日 12 月 31 日
应付帐款 中国石化及其子公司 1,328,228 1,074,560
预收账款 中国石化及其子公司 - -
其他应付款 中国石化及其子公司 23,615 9,393
应付帐款 中国石化集团公司及其子公司 98 692
预收账款 中国石化集团公司及其子公司 - 3,320
其他应付款 中国石化集团公司及其子公司 413 3,733
本公司
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
项目名称 关联方
6 月 30 日 12 月 31 日
应付帐款 中国石化及其子公司 1,328,228 1,074,560
预收账款 中国石化及其子公司 - -
124
其他应付款 中国石化及其子公司 23,615 9,393
应付帐款 中国石化集团公司及其子公司 98 692
预收账款 中国石化集团公司及其子公司 - 3,320
其他应付款 中国石化集团公司及其子公司 413 3,733
预收款项 仪化经纬 - 703
其他应付款 仪化经纬 - 1,190
125
七、 或有事项
其他或有负债及其财务影响
国家税务总局于二零零七年六月颁发国税函[2007]664 号文后，本公司已按相关
税务部门通知于 2007 年按 33%的税率缴纳企业所得税，但对 2006 年及以前年
度企业所得税税率差异仍存在不确定性。迄今为止，本公司未被要求追索 2007
年度之前的企业所得税。于二零一一年六月三十日，该事项亦未有新进展。由
于本公司管理层认为不可能可靠估计该项义务的金额，即使该项义务可能存在，
因此在本财务报告中未对 2007 年度之前不确定的所得税差异提取准备。
八、 承诺事项
资本承担
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
已批准且已签订合同 383,122 445,056
已批准但未签订合同 927,157 967,743
合计
1,310,279 1,412,799
九、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团按照内部组织机构、管理要求及内部报告制度为基础已就本财务报表确
126
定五个报告分部。这五个报告分部分别为：聚酯切片、瓶级切片、短纤及中空、
长丝以及 PTA。所有这些分部的主要业务为生产和销售化纤及化纤原料，主要
经营地区在中国境内。本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其
分配资源、评价业绩。
(1) 报告分部的利润或亏损及资产的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各
分部资产和经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的固定资产和存货。
收入和费用按照各分部实现的销售收入和发生的相关费用或归属于分部资产的
折旧和摊销分配至报告分部。然而，除报告分部间销售外，某一分部向另一分
部提供之协助（包括占用资产）并未计量在内。
本集团以“毛利”披露各个报告分部的经营成果。
127
九、 其他重要事项（续）
1、 分部报告（续）
(1) 报告分部的利润或亏损及资产的信息（续）
除“毛利”外，收入（包括分部间收入）、折旧、摊销及资产减值损失等分部
信息也提供给本集团管理层。分部间收入的转移定价按可比市场价格为基础计
量。
自 2010 年 7 月 1 日起，出于内部报告的考虑，本集团改变了分部计量的基础。
在 2010 年 7 月 1 日之前，本集团管理层仅审阅对外交易收入及毛利或毛亏。自
2010 年 7 月 1 日起，除了对外交易收入及毛利或毛亏外，本集团管理层还审阅
按可比市场价格为基础定价的分部间收入及毛利或毛亏。本集团按照修正后的
分部计量基础，重述了可比期间的比较数。
2011 年 1 至 6 月，本集团管理层在计量报告分部利润、资产时运用了下列数据，
或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的各个报告分部的信息列示如
下：
金额单位：人民币千元
2011 年 1 至 6 月
短纤及 未分配
项目 聚酯切片 瓶级切片 长丝 PTA 其他 抵销 合计
中空 项目
对外交易
3,636,860 2,017,508 3,508,082 988,929 - 181,208 - - 10,332,587
收入
分部间交
- - - - 4,803,848 - -4,803,848 - -
易收入
128
报告分部
3,636,860 2,017,508 3,508,082 988,929 4,803,848 181,208 -4,803,848 - 10,332,587
收入小计
报告分部
3,455,632 2,014,028 3,316,262 1,008,875 3,960,803 143,642 -3,960,803 - 9,938,439
销售成本
报告分部
毛利（毛亏
181,228 3,480 191,820 -19,946 843,045 37,566 -843,045 - 394,148
以“—”填
列）
其它重要
的项目：
-折旧和摊
30,657 9,064 18,272 7,010 70,210 47,344 - 12,790 195,347
销费用
-本期计提
固定资产 341 - - 71 4,270 431 - - 5,113
减值损失
-本期计提
存货跌价 - - - - - - - - -
准备
2011 年 6 月 30 日
短纤及中 未分配项
项目 聚酯切片 瓶级切片 长丝 PTA 其他 抵销 合计
空 目
-报告分部
636,891 202,158 529,344 177,595 1,118,695 1,000,412 - 1,278,074 4,943,169
资产总额
129
九、 其他重要事项（续）
1、 分部报告（续）
(1) 报告分部的利润或亏损及资产的信息（续）
2010 年 1 至 6 月，本集团管理层在计量报告分部利润、资产时运用了下列数据，
或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的各个报告分部的信息列示如
下：
金额单位：人民币千元
2010 年 1 至 6 月
短纤及 未分配
项目 聚酯切片 瓶级切片 长丝 PTA 其他 抵销 合计
中空 项目
对外交易
2,861,501 1,355,044 2,379,865 837,774 - 162,333 - - 7,596,517
收入
分部间交
46,671 - - - 3,282,816 - -3,329,487 - -
易收入
报告分部
2,908,172 1,355,044 2,379,865 837,774 3,282,816 162,333 -3,329,487 - 7,596,517
收入小计
报告分部
2,819,613 1,318,926 2,316,715 833,503 2,791,386 161,954 -2,836,717 - 7,405,380
销售成本
报告分部
88,559 36,118 63,150 4,271 491,430 379 -1,340 - 682,567
毛利
其它重要
的项目：
-折旧和摊
31,250 19,069 19,206 7,575 116,406 46,486 - 18,640 258,632
销费用
-本期计提
固定资产 246 - - - 54 - - - 300
减值损失
-本期计提
存货跌价 - - - - - - - - -
准备
2010 年 12 月 31 日
项目 聚酯切片 瓶级切片 短纤及中 长丝 PTA 其他 抵销 未分配项 合计
130
空 目
-报告分部
604,359 197,206 496,965 199,942 1,153,730 1,029,268 -3,644 1,112,111 4,789,937
资产总额
本集团主要业务为生产和销售化纤及化纤原料，主要经营地区在中国境内。
本集团在数量上相对不重要的销售收入主要来自其他五个经营分部，包括物流
中心、动力中心、水务中心、热电中心以及高纤中心。这些经营分部均未在任
何重要性水平上达到集团划分报告分部的数量级要求。
131
九、 其他重要事项（续）
2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值
本集团金融工具的风险主要包括：
信用风险
流动风险
利率风险
外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计
量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并设置适当的
风险限制和控制措施以监控风险是否在限制范围内。风险管理政策及系统须定
期进行审阅以反映市场环境及本集团经营活动的变化。本集团通过其培训和管
理标准及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环境，使得身处其中的员工
明白自身的角色及义务。
(1) 信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本集团造成的财务
损失，即为信用风险。信用风险主要来自本集团于银行及其他金融机构的存款
及应收客户款项。为限制存款带来的信用风险，本集团仅选择中国的资信评级
132
水平较高的大型金融机构存入现金。
本集团的大部分应收款项是向消费品行业内的关连人士和第三方出售化纤产
品。本集团不断就顾客的财务状况进行信贷评估，一般不会要求就应收款项提
供抵押品。本集团会就呆坏账计提减值亏损。实际的损失并没有超出管理层预
期的数额。没有任何单一客户占总收入的 10%以上。
现金及现金等价物、银行及其他金融机构存款、应收账款及其他应收款及可供
出售金融资产的账面值为本集团对于金融资产的最大信用风险。
133
九、 其他重要事项（续）
2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值（续）
(1) 信用风险（续）
本集团对未逾期及已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项
的期限分析如下：
金额单位：人民币千元
2011 年 2010 年
期限
6 月 30 日 12 月 31 日
未逾期 108,061 74,917
逾期 3 个月以内（含 3 个月） - -
逾期 3 个月至 6 个月（含 6 个月） - -
逾期 6 个月至 1 年（含 1 年） - -
逾期 1 年以上 - -
合计 108,061 74,917
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或
国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的
重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收款占本集团应收
账款总额的 41.08% (2010 年：53.14%)。此外，本集团未逾期也未减值的应收款
项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
134
本集团没有其他金融资产具有重大的信用风险。
(2) 流动风险
流动性风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性
的方法是在正常和受压的条件下尽可能确保有足够的流动性来履行到期债务，
而不至于造成不可接受的损失或对本集团信誉的损害。本集团每月编制现金流
量预算以确保拥有足够的流动性履行到期财务义务。本集团还与金融机构进行
融资磋商，保持一定水平的备用授信额以降低流动性风险。
135
九、 其他重要事项（续）
2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值（续）
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现
金流量利率风险。除具有固定利率的银行定期存款外，本集团并无其他重大带
息资产及负债。
(a) 本集团于期末持有的计息金融工具如下：
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
年利率(%) 金额 年利率(%) 金额
固定利率金融工具
金融资产
-货币资金 2.50-3.05 1,435,000 1.98-2.25 443,456
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
年利率(%) 金额 年利率(%) 金额
浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 0.50 708,834 0.36 2,025,909
(b) 敏感性分析
136
于 2011 年 6 月 30 日，在其他变量不变且不考虑所得税影响的情况下，假定利
率上浮/下浮 100 个基点将会导致集团的股东权益增加/减少人民币 7,088 千元
(2010 年 12 月 31 日：人民币 20,259 千元)，净利润分别增加/减少人民币 7,088
千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 20,259 千元)。此敏感性分析是基于利率变动
发生于资产负债表日及应用于本集团于当日面对现金流利率风险的计息金融工
具。此分析与 2010 年 12 月 31 日的基础一致。
(4) 外汇风险
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付帐款，如果出现短期的失衡情况，
本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的
水平。
137
九、 其他重要事项（续）
2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值（续）
(4) 外汇风险（续）
(a) 本集团于期末的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险
敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
美元项目 美元项目
货币资金 302 32,128
应收账款 53,743 50,229
应付帐款 -737,232 -951,473
资产负债表敞口总额 -683,187 -869,116
用于套期保值的远期外汇合同 - -
资产负债表敞口净额 -683,187 -869,116
(b) 本集团适用的主要外汇汇率分析如下：
金额单位：人民币千元
项目 平均汇率 报告日中间汇率
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
1至6月 1 至 12 月 6 月 30 日 12 月 31 日
美元 6.5410 6.7695 6.4716 6.6227
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，且不考虑所得税影响的情况下，本集团
于 12 月 31 日人民币兑换美元的汇率升值 5%将导致股东权益增加和净利润的增
加的情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
金额单位：人民币千元
项目 股东权益 净利润
2011 年 6 月 30 日
美元 34,159 34,159
2010 年 12 月 31 日
美元 43,456 43,456
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，
人民币兑换美元的汇率贬值 5%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金
额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负
债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。2010 年
的分析基于同样的假设和方法。
138
九、 其他重要事项（续）
2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值（续）
(5) 公允价值
其他金融工具的公允价值（非以公允价值计量账面价值）
本集团于 2011 年 6 月 30 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之
间无重大差异。
(6) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债日以公允价值计量的交易性金融资产以及上述附注九、2(5)披露
的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假
设：
(a) 债券投资
对于存在活跃市场的交易性金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报
价确定的。
(b) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市
场利率。
3、 以公允价值计量的资产和负债
139
金额单位：人民币千元
期初 本期 本期公允价 本期处置时产 本期 期末
项目
金额 购买 值变动损益 生的投资收益 处置 金额
金融资产
交易性金融资产 699,713 - -310 6,557 705,960 -
可供出售金融资产 - 500,000 - - - 500,000
140
十、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收关联方 263,921 271,057
应收第三方 102,965 69,772
小计 366,886 340,829
减：坏账准备 132,154 132,154
合计 234,732 208,675
除附注六中列示外，上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东
的款项。
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 108,061 72,997
1 至 2 年(含 2 年) - 267,832
2 至 3 年(含 3 年) 258,825 -
3 年以上 - -
减：坏账准备 132,154 132,154
合计 234,732 208,675
141
账龄自应收账款确认日起开始计算。
142
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
1、 应收账款（续）
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 (4) 258,825 70.55 132,154 100 267,832 78.58 132,154 100
备的应收账款
按组合计提坏账
108,061 29.45 - - 72,997 21.42 - -
准备的应收账款*
合计 366,886 100 132,154 100 340,829 100 132,154 100
注*：此类包括单项测试未发生减值的应收账款
本公司并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
应收账款按币种披露
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
人民币 ─ ─ 313,143 ─ ─ 292,501
美元 8,304 6.472 53,743 7,297 6.623 48,328
合计 ─ ─ 366,886 ─ ─ 340,829
本公司并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的
143
应收账款。
本期内，本公司并没有核销应收账款。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。
144
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
1、 应收账款（续）
(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
金额单位：人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
本公司对全资子公司仪
化经纬的长期股权投资
全额计提减值准备后，仍
单项金额重大的 不足以抵销仪化经纬累
258,825 132,154 51.06
应收账款 计亏损对本公司的影响，
因此本公司对应收仪化
经纬的交易款计提减值
准备。
(5) 于 2011 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
1.单位一 全资子公司 258,825 1 年至 2 年 70.55
2.单位二 第三方 10,224 6 个月以内 2.79
145
3.单位三 第三方 9,319 6 个月以内 2.54
4.单位四 第三方 8,346 6 个月以内 2.27
5.单位五 第三方 8,333 6 个月以内 2.27
合计 ─ 295,047 ─ 80.42
(6) 应收关联方账款情况
金额单位：人民币千元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
仪化经纬 全资子公司 258,825 70.55
中国石化集团公司及其
同一最终控股公司 5,096 1.39
子公司
合计 263,921 71.94
146
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收关联方 3,190 8,688
应收第三方 14,769 27,087
小计 17,959 35,775
减：坏账准备 6,953 5,840
合计 11,006 29,935
除附注六中列示外，上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东
的款项。
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年)
7,613 20,715
1 至 2 年(含 2 年)
26 13,172
2 至 3 年(含 3 年)
8,435 -
3 年以上
1,885 1,888
减：坏账准备 6,953 5,840
147
合计 11,006 29,935
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
148
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
(3) 其他应收款按种类披露：
金额单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准
(4) 17,959 100 6,953 100 35,775 100 5,840 100
备的其他应收款*
注*：此类包括单项测试未发生减值的其他应收款
本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
本期内，本公司并没有对个别重大的其他应收款计提全额及比例较大的坏账准
备。
本公司并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提的坏账准备
的其他应收款。
本期内，本公司并没有核销其他应收款。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币千元
149
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
1 年以内(含 1 年) 7,613 42.39 - 20,715 57.90 -
1 至 2 年(含 2 年) 26 0.14 7 13,172 36.82 3,952
2 至 3 年(含 3 年) 8,435 46.97 5,061 - - -
3 年以上 1,885 10.50 1,885 1,888 5.28 1,888
合计 17,959 ─ 6,953 35,775 ─ 5,840
150
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
(5) 于 2011 年 6 月 30 日，其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例(%)
1..单位一 第三方 5,612 1 年至 2 年 31.25
同一最终
2..单位二 2,840 1 年至 2 年 15.81
控股公司
3..单位三 第三方 1,949 6 个月以内 10.85
4..单位四 第三方 1,466 6 个月以内 8.17
5..单位五 第三方 932 6 个月以内 5.19
合计 ─ 12,799 ─ 71.27
(6) 应收关联方款项
金额单位：人民币千元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
中国石化集团公司
同一最终控股公司 2,840 15.81
及其子公司一
中国石化集团公司 同一最终控股公司 350 1.95
151
及其子公司二
合计 ─ 3,190 17.76
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
对子公司的投资 303,361 303,361
减：减值准备 303,361 303,361
合计 - -
152
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币千元
在被投 在被投
本期计 期末
被投资单 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值准
提减值 账面
位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 备
准备 价值
例(%) 比例(%)
仪化经纬 成本法 303,361 303,361 - 303,361 100 100 303,361 - -
本公司子公司的相关信息参见附注四。
受市场环境影响子公司仪化经纬连年亏损，公司根据所应确认的投资损失，将
长期股权投资的账面价值减记至零。该长期股权投资的预计可收回金额为零，
因此对其全额计提减值准备。
本公司未有当期及累计未确认的投资损失。
4、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
主营业务收入 10,243,669 7,434,691
153
其他业务收入 88,918 68,786
营业成本 9,099,037 6,821,503
(2) 营业收入、营业成本（分行业）
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
行业名称 2011 年 2010 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤行业 10,332,587 9,099,037 7,503,477 6,821,503
154
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
4、 营业收入和营业成本（续）
(3) 营业收入、营业成本（分产品）
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
产品名称 2011 年 2010 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚酯切片 3,636,860 3,123,967 2,908,172 2,631,079
瓶级切片 2,017,508 1,825,680 1,355,044 1,244,462
短纤及中空 3,508,082 3,075,438 2,379,865 2,127,836
长丝 988,929 930,310 676,991 625,741
其他 181,208 143,642 183,405 192,385
合计 10,332,587 9,099,037 7,503,477 6,821,503
(4) 营业收入、营业成本（分地区）
金额单位：人民币千元
截至6月30日止6个月
地区名称 2011年 2011年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
9,908,978 8,716,857 7,048,390 6,395,098
中国大陆
423,609 382,180 455,087 426,405
港澳台及海外
155
7,503,477 6,821,503
合计 10,332,587 9,099,037
(5) 2011 年 1 至 6 月公司前五名客户的营业收入情况
金额单位：人民币千元
占营业收入总额的
客户名称 营业收入
比例(%)
1. 客户一 570,293 5.52
2. 客户二 408,808 3.96
3. 客户三 301,202 2.92
4. 客户四 261,026 2.53
5. 客户五 177,952 1.72
合计 1,719,281 16.65
156
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
5、 投资收益
投资收益分项目情况
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
项目
2011 年 2010 年
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 873
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,557 -
合计 6,557 873
6、 现金流量表补充资料
金额单位：人民币千元
截至 6 月 30 日止 6 个月
补充资料
2011 年 2010 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 581,596 430,457
加：资产减值损失 888 13,154
固定资产折旧 178,542 238,869
无形资产摊销 14,752 14,752
递延收益摊销 -506 -506
处置固定资产的净收益 -2,852 -3,671
财务净收益 -20,029 -21,113
投资收益 -6,557 -873
157
公允价值变动损失 310 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,665 -190,428
预计负债的减少 - -5,198
存货的增加 -365,692 -694,126
专项储备计提 539 -
经营性应收项目的增加 -1,082,782 -305,164
经营性应付项目的增加 318,066 83,673
经营活动产生的现金流量净额 -368,060 -440,174
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,143,850 1,573,882
减：现金的期初余额 2,025,932 1,327,985
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 741,326 -
现金及现金等价物净增加额（减少以“－”号填列） -623,408 245,897
158
补充资料
1、 2011 年上半年非经常性损益明细表（损失以“－”号填列）
金额单位：人民币千元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 24,229 固定资产处置净收益
解除劳动合同所支付的
减员费用 -93
费用
计入当期损益的政府补助（与企业业务 收到的节能改造奖金等
密切相关，按照国家统一标准定额或定 580 政府补助摊销
量享受的政府补助除外）
持有交易性金融资产产生的公允价值 持有短期国债产生的公
-310
变动损益 允价值变动
取得和处置交易性金融资产发生的投 购买和处置短期国债产
6,557
资收益 生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 无需支付的合同违约赔
30,531
支出 偿损失等
所得税影响额 -8,390 由于本集团子公司仪化
经纬为税前亏损，且未就
其未弥补税务亏损确认
递延所得税资产，同时国
债收入属于免税收入，因
此上述非经常性损益中
归属于仪化经纬的部分
以及处置国债发生的投
资收益对所得税没有影
响
合计 53,104
上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
110
补充资料（续）
2、 境内外会计准则下会计资料差异
同时按照《国际财务报告准则》与按中国企业会计准则披露的财务报告中，合
并财务报表净利润和净资产差异情况
金额单位：人民币千元
附 净利润 净资产
注 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
1 至 6 月 1 至 6 月 6 月 30 日 12 月 31 日
按中国企业会计准则 584,758 429,541 8,777,634 8,312,337
按国际财务报告准则调整的项目及金额：
政府补助 (1) - - -39,630 -39,630
专项储备 (2) 539 - - -
按国际财务报告准则 585,297 429,541 8,738,004 8,272,707
(1) 政府补助
按中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为“资本公积”
处理的，则从其规定计入资本公积。而按国际财务报告准则，与购买固定资产
相关的政府补助金确认为递延收益，随资产使用而转入当期损益。
(2) 专项储备
按中国企业会计准则，按国家规定提取的安全生产费，记入当期损益并在所有
者权益中的「专项储备」单独反映。发生与安全生产相关的费用性支出时，直
接冲减「专项储备」。使用形成与安全生产相关的固定资产时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间
不再计提折旧。而按国际财务报告准则，费用性支出于发生时计入损益，资本
性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
111
补充资料（续）
3、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)计算的净资产收益率和每
股收益如下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股
6.84% 人民币 0.146 元 人民币 0.146 元
股东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股 6.22% 人民币 0.133 元 人民币 0.133 元
股东的净利润
112
(二) 按照《国际会计准则》第 34 号「半年度财务报告」编制之半年度财务报告
审阅报告
致中国石化仪征化纤股份有限公司董事会
(于中华人民共和国注册成立的有限公司)
引言
我们已审阅列载于第 114 页至第 138 页中国石化仪征化纤股份有限公司的中期财务报告，此中期财务报
告包括于二零一一年六月三十日的合并财务状况表与截至该日止六个月期间的合并综合收益表、合并股
东权益变动表和简明合并现金流量表以及附注解释。根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》「上
市规则」)，上市公司必须符合上市规则中的相关规定和国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》第
34 号「中期财务报告」的规定编制中期财务报告。董事须负责根据《国际会计准则》第 34 号编制及列
报中期财务报告。
我们的责任是根据我们的审阅对中期财务报告作出结论，并按照我们双方所协定的应聘条款，仅向全体
董事会报告。除此以外，我们的报告书不可用作其他用途。我们概不就本报告书的内容，对任何其他人
士负责或承担法律责任。
审阅范围
我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审阅工作准则》第 2410 号「独立核数师对中期财务信息的审阅」
进行审阅。中期财务报告审阅工作包括主要向负责财务会计事项的人员询问，并实施分析和其他审阅程
序。由于审阅的范围远较按照香港审计准则进行审核的范围为小，所以不能保证我们会注意到在审核中
可能会被发现的所有重大事项。因此我们不会发表任何审核意见。
结论
根据我们的审阅工作，我们并没有注意到任何事项，使我们相信于二零一一年六月三十日的中期财务报
告在所有重大方面没有按照《国际会计准则》第 34 号「中期财务报告」的规定编制。
毕马威会计师事务所
执业会计师
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
二零一一年八月二十九日
113
合并综合收益表
截至二零一一年六月三十日止六个月－未经审核
六月三十日止六个月
附注 二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
（经重列）
营业额 4 10,332,587 7,596,517
销售成本 (9,265,994) (7,084,439)
毛利 1,066,593 512,078
其他收入 5 55,582 10,042
销售费用 (108,938) (98,331)
管理费用 (260,504) (205,872)
其他支出 (5,356) (542)
营业利润 747,377 217,375
-------------------- --------------------
财务收入 6(a) 29,232 24,275
财务费用 6(a) (1,351) (2,537)
财务收入净额 6(a) 27,881 21,738
-------------------- --------------------
税前利润 6 775,258 239,113
所得税 7(a) (189,961) 190,428
应归属于本公司股东之
本期利润及综合收益总额 585,297 429,541
基本及摊薄每股盈利(以人民币元列示) 9 0.146 0.107
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
114
合并财务状况表
于二零一一年六月三十日－未经审核
于二零一一年 于二零一零年
附注 六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
（经重列）
非流动资产
物业、厂房及设备 10 3,297,614 3,471,168
在建工程 632,697 498,041
预付租赁 284,465 288,705
递延税项资产 7(b) 181,226 196,891
4,396,002 4,454,805
-------------------- --------------------
流动资产
可供出售金融资产 11 500,000 -
交易性金融资产 - 699,713
存货 1,645,555 1,318,769
应收账款及其他应收款 12 2,617,629 1,588,527
银行及其他金融机构存款 13 1,315,000 443,456
现金及现金等价物 14 828,850 2,025,932
6,907,034 6,076,397
-------------------- --------------------
流动负债
应付账款及其他应付款 15 2,466,572 2,088,684
应交所得税 39,092 109,937
2,505,664 2,198,621
-------------------- --------------------
流动资产净额 4,401,370 3,877,776
-------------------- --------------------
总资产减流动负债 8,797,372 8,332,581
非流动负债
递延收益 16 59,368 59,874
净资产 8,738,004 8,272,707
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
115
合并财务状况表
于二零一一年六月三十日－未经审核 (续)
于二零一一年 于二零一零年
附注 六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
（经重列）
权益
股本 4,000,000 4,000,000
股本溢价 2,518,833 2,518,833
储备 17 146,476 145,182
留存收益 2,072,695 1,608,692
应归属于本公司股东的总权益 8,738,004 8,272,707
董事会于二零一一年八月二十九日审批及授权签发。
___________________ ___________________
卢立勇 肖维箴
董事 董事
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
116
合并股东权益变动表
截至二零一一年六月三十日止六个月－未经审核
应归属于
留存 本公司股
股本 股本溢价 储备 收益 东的总权益
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于二零一零年一月一日
(如上期呈报) 4,000,000 2,518,833 (176,076) 569,722 6,912,479
会计政策变更调整(附注2) - - 204,415 (71,484) 132,931
于二零一零年一月一日
(经重列) 4,000,000 2,518,833 28,339 498,238 7,045,410
------------- ------------ ------------ -------------- ------------
提取专项储备 - - 324 - 324
------------- ------------ ------------ -------------- ------------
当期综合收益总额
（如上期呈报） - - - 431,505 431,505
会计政策变更调整(附注2) - - - (1,964) (1,964)
当期综合收益总额
（经重列） - - - 429,541 429,541
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ----------------
于二零一零年六月三十日
(经重列) 4,000,000 2,518,833 28,663 927,779 7,475,275
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
117
合并股东权益变动表
截至二零一一年六月三十日止六个月－未经审核 (续)
应归属于
留存 本公司股
股本 股本溢价 储备 收益 东的总权益
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于二零一零年六月三十日
(如上期呈报) 4,000,000 2,518,833 (175,752) 1,001,227 7,344,308
会计政策变更调整(附注2) - - 204,415 (73,448) 130,967
于二零一零年六月三十日
(经重列) 4,000,000 2,518,833 28,663 927,779 7,475,275
------------- ------------ ------------ -------------- ------------
转回专项储备 - - (324) - (324)
------------- ------------ ------------ -------------- ------------
提取法定盈余公积金 - - 116,843 (116,843) -
------------- ------------ ------------ -------------- ------------
当期综合收益总额
（如上期呈报） - - - 799,721 799,721
会计政策变更调整(附注2) - - - (1,965) (1,965)
当期综合收益总额
（经重列） - - - 797,756 797,756
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ----------------
于二零一零年十二月三十一日
(经重列) 4,000,000 2,518,833 145,182 1,608,692 8,272,707
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
118
合并股东权益变动表
截至二零一一年六月三十日止六个月－未经审核 (续)
应归属于
留存 本公司股
股本 股本溢价 储备 收益 东的总权益
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于二零一零年十二月三十一日
(如上期呈报) 4,000,000 2,518,833 (59,233) 1,684,105 8,143,705
会计政策变更调整(附注2) - - 204,415 (75,413) 129,002
于二零一零年十二月三十一日
(经重列) 4,000,000 2,518,833 145,182 1,608,692 8,272,707
计提上年股利(附注8) - - - (120,000) (120,000)
提取专项储备(附注17) - - 1,294 (1,294) -
当期综合收益总额 - - - 585,297 585,297
于二零一一年六月三十日 4,000,000 2,518,833 146,476 2,072,695 8,738,004
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
119
简明合并现金流量表
截至二零一一年六月三十日止六个月－未经审核
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
附注 人民币千元 人民币千元
经营活动所用现金净额 (389,437) (447,019)
投资活动(所用)/所得现金净额 (1,057,515) 796,855
融资活动所用现金净额 (48,000) -
现金及现金等价物(减少)/增加净额 (1,494,952) 349,836
于一月一日结存的现金及现金等价物 14 2,323,802 774,767
于六月三十日结存的现金及现金等价物 14 828,850 1,124,603
第 121 页至 138 的附注为本中期财务报告一部份。
120
未经审核中期财务报告附注
1 主营业务及编制基准
中国石化仪征化纤股份有限公司(「本公司」)及其附属公司(「本集团」)主要在中华人民共和国(「中
国」)经营，其主要业务为生产及销售化纤及化纤原料。中国石油化工股份有限公司(「中国石化」)
是本公司的直接母公司，而中国石油化工集团公司(「中石化集团公司」)是本公司的最终母公司。
本中期财务报告是按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条文编制，并符合国
际会计准则委员会所采纳的《国际会计准则》第 34 号 —「中期财务报告」的规定。中期财务报告
已获准于二零一一年八月二十九日发布。
除预期将反映于二零一一年年度财务报表的会计政策变更外，本中期财务报告已按照二零一零年年
度财务报表所采用的会计政策编制。有关会计政策变更的详情载于附注 2。
管理层在编制符合《国际会计准则》第 34 号规定的中期财务报告时所作的判断、估计和假设，会影
响会计政策的应用和按目前情况为基准计算的经汇报资产与负债、收入和支出的金额。实际结果可
能与估计金额有异。
本中期财务报告包括简明合并财务报告和部分附注。附注阐述了自二零一零年年度财务报告刊发以
来，在了解本集团的财务状况变动和表现方面确属重要的事件和交易。此简明合并中期财务报表和
附注没有包括按照《国际财务报告准则》规定编制完整财务报表所需的资料。
本中期财务报告虽未经审核，但已由毕马威会计师事务所按照香港会计师公会颁布的《香港审阅工
作准则》第 2410 号「独立核数师对中期财务信息的审阅」进行了审阅。毕马威会计师事务所致董事
会的独立审阅报告载于第 1 页。
中期财务报告所载截至二零一零年十二月三十一日止财政年度的财务资料并不构成本公司该财政年
度的年度财务报表，但这些财务资料均取自该等财务报表。本集团截至二零一零年十二月三十一日
止年度的年度财务报表可于本公司的注册办事处索取。本公司核数师已在二零一一年三月二十八日
的核数师报告中对这些财务报表出具无保留意见。二零一零年的年度财务报表是按照《国际财务报
告准则》编制。
121
2 会计政策变更
国际会计准则委员会颁布了一系列《国际财务报告准则》的修订以及一则新订的解释公告，并于本
集团的本会计期间第一次开始生效。其中，与本集团财务报表相关的变动如下：
《国际会计准则》第 24 号 (2009 修订版)「关联方披露」
《国际财务报告准则》的修订 (2010 版)
《国际会计准则》第 24 号(2009 修订版)「关联方披露」简化了“关联方”的定义，删除了不一致之
处，以强调关联方交易确认的对称性。在与本集团关联的政府相关实体或者与同一政府其他实体的
交易的信息披露方面，修订后的准则也提供了有限的简化。国际会计准则第 24 号的修订对本集团中
期财务报告没有重大影响。
在《国际财务报告准则》多项准则的修订(2010 版)中，国际会计准则委员会扩大了国际财务报告准
则第一号「首次执行国际财务报告准则」D8 段落的适用范围，以使用特定事件决定的公允价值确认
成本。根据修订后的准则，当特定事件发生在以国际财务报告准则首次编制的财务报表期间内，应
当根据原有会计准则在由该特定事件决定的特定时点上所确认的公允价值，可用于确认部分或所有
资产和负债的成本。根据未修订的国际财务报告准则第一号，只有当特定事件发生在转换至国际财
务报告准则的转换日之前，方可以重估值确认成本 (以首次采用国际财务报告准则编制财务报表中
所述的最早的可比期间的开始日作为转换日)。
截至 1993 年 12 月 31 日止年度之财务报表是本集团首次按照国际财务报告准则编制的财务报表，该
报表列明最早自 1991 年 1 月 1 日起的比较期间。在此期间，根据相关的中华人民共和国法律和法规，
本集团按照企业会计准则和其他有关法规和规章制度(统称“中国会计准则”)编制的财务报表均以独
立评估师于 1993 年 12 月 31 日评估确认的评估值确认租赁土地使用权成本。由于此重估日期迟于转
换至国际财务报告准则的转换日，根据采用的修订前的国际财务报告准则的规定，本集团不得在其依
据国际财务报告准则编制的财务报告中采用评估值确认成本，而仅以历史成本计量租赁土地使用权，
因此，上述相关的 1993 年评估产生的重估增值不予确认。本集团选择采用国际财务报告第一号修订
案进行追溯调整，以消除本集团依据国际财务报告准则与中国会计准则编制的财务报表差异。具体来
说，本集团已经对在以前期间国际财务报告准则编制的财务报表中已列报的数字进行了追溯调整，以
反映基于 1993 年 12 月 31 日由独立评估师评估的租赁土地使用权的重估值作为成本确认，在相应的
后续期间内对摊销额进行了调整。
122
2 会计政策变更 (续)
如在本中期财务报告中所列报，对以前期间所列报的数据的主要调整以及该项变更对本期的影响载列
如下：
合并财务状况表项目
2011 年 1 月 1 日 2010 年 1 月 1 日
增加/(减少) 增加/(减少)
人民币千元 人民币千元
预付租赁 172,002 177,241
递延所得税资产 (43,000) (44,310)
应归属于本公司股东总权益 129,002 132,931
合并综合收益表项目
截至六月三十日止六个月
2011 2010
增加/(减少) 增加/(减少)
人民币千元 人民币千元
管理费用 2,619 2,619
所得税 (655) (655)
应归属于本公司股东之
当期利润及综合收益总额 1,964 1,964
基本及摊薄每股盈利(以人民币元列示) - -
本集团并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或解释。
123
3 分部报告
本集团根据业务（产品和服务）成立之分部进行经营管理。本集团以与向本集团最高管理层就资源
分配和业绩考评的内部报告信息相一致之基础，确定了五个生产及销售以下产品的报告分部：聚酯
切片、瓶级切片、短纤和中空、长丝及精对苯二甲酸（「PTA」）。所有分部主要经营地均为中国
境内。
(a) 分部经营成果和资产
为了达到业绩考评和分部间合理分配资源的目的，本集团最高管理层根据以下基础监督每个
报告分部的经营成果和资产：
分部资产仅指物业、厂房及设备和存货。
收入和费用按照各分部实现的销售收入和发生的相关费用或归属于分部资产的折旧和摊销分
配至报告分部。然而，除报告分部间销售外，某一分部向另一分部提供之协助（包括应占资
产）并未计量在内。
用于衡量报告分部之利润的指标为「毛利」。
除收到「毛利」的分部信息外，管理层还会被提供关于销售收入(含分部间销售)，折旧及摊销
和减值准备的分部信息。分部间销售按市场价格定价。
自二零一零年七月一日起，出于内部报告的考虑，本集团改变了分部计量的基础。在二零一
零年七月一日之前，本集团最高管理层仅计量和审阅对外部客户的销售收入及毛利或毛亏。
自二零一零年七月一日起，除了对外部客户的销售收入及毛利或毛亏外，本集团最高管理层
还计量和审阅按市场价格定价的分部间销售收入及毛利或毛亏。本集团按照修订后的分部计
量基础重述了有关比较数据。
124
3 分部报告 (续)
(a) 分部经营成果和资产 (续)
本期间向本集团最高管理层提供的用于分部间资源分配和业绩考评的报告分部信息列示如下：
聚酯切片 瓶级切片 短纤和中空 长丝 PTA 其他 # 合计
二零一一 二零一零 二零一一 二零一零 二零一一 二零一零 二零一一 二零一零 二零一一 二零一零 二零一一 二零一零 二零一一 二零一零
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元
截至六月三十日止六个月
对外客户销售收入 3,636,860 2,861,501 2,017,508 1,355,044 3,508,082 2,379,865 988,929 837,774 - - 181,208 162,333 10,332,587 7,596,517
分部间销售收入 - 46,671 - - - - - - 4,803,848 3,282,816 - - 4,803,848 3,329,487
报告分部收入 3,636,860 2,908,172 2,017,508 1,355,044 3,508,082 2,379,865 988,929 837,774 4,803,848 3,282,816 181,208 162,333 15,136,435 10,926,004
对外客户毛利/(毛亏) 132,130 42,888 (16,479) 19,416 143,662 19,019 (41,086) (19,239) - - 36,745 (1,164) 254,972
60,920
分部间利润 - 699 - - - - - - 811,324 453,301 - - 811,324 454,000
报告分部利润/(亏损) 132,130 43,587 (16,479) 19,416 143,662 19,019 (41,086) (19,239) 811,324 453,301 36,745 (1,164) 1,066,296 514,920
折旧及摊销 30,657 31,250 9,064 19,069 18,272 19,206 7,010 7,575 70,210 116,406 47,344 46,486 182,557 239,992
物业、厂房及设备减值 341 246 - - - - 71 - 4,270 54 431 -
5,113 300
存货跌价准备 - - - - - - - - - - - - -
-
于二零一一年六月三十日及
二零一零年十二月三十一日
报告分部资产 636,891 604,359 202,158 197,206 529,344 496,965 177,595 199,942 1,118,695 1,153,730 1,000,412 1,029,268 3,665,095 3,681,470
125
#本集团低于数量化最低要求的分部收入主要来自五个经营分部，包括物流中心、动力中心、水务中心、热电中心及高纤中心。该等分部并未符合厘定报告分
部之数量化最低要求。
126
3 分部报告 (续)
(b) 报告分部收入、利润、资产及其它重要事项的调节
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
收入
除其他收入之报告分部收入 14,955,227 10,763,671
其他收入 181,208 162,333
分部间收入抵销 (4,803,848) (3,329,487)
合并营业额 10,332,587 7,596,517
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
（经重列）
利润
除其他利润之报告分部利润 1,029,551 516,084
其他利润/(亏损) 36,745 (1,164)
未分配利润/(亏损) 297 (2,143)
分部间利润抵销 - (699)
合并毛利 1,066,593 512,078
其他收入 55,582 10,042
销售费用 (108,938) (98,331)
管理费用 (260,504) (205,872)
其他支出 (5,356) (542)
财务收入净额 27,881 21,738
合并税前利润 775,258 239,113
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
（经重列）
折旧及摊销
除其他折旧及摊销之报告分部折旧及摊销 135,213 193,506
其他折旧及摊销 47,344 46,486
未分配折旧及摊销 15,409 18,640
合并折旧及摊销总额 197,966 258,632
127
3 分部报告 (续)
(b) 报告分部收入、利润、资产及其它重要事项的调节 (续)
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
（经重列）
资产
除其他资产之报告分部资产 2,664,683 2,652,202
其他资产 1,000,412 1,029,268
未分配资产 1,278,074 1,112,111
分部间余额抵销 - (3,644)
4,943,169 4,789,937
其他非流动资产 1,098,388 983,637
可供出售金融资产 500,000 -
交易性金融资产 - 699,713
应收账款及其他应收款 2,617,629 1,588,527
银行及其他金融机构存款 1,315,000 443,456
现金及现金等价物 828,850 2,025,932
合并资产总额 11,303,036 10,531,202
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
物业、厂房及设备减值准备
报告分部物业、厂房及设备的减值准备及
合并物业、厂房及设备的减值准备总额 5,113 300
128
4 营业额
营业额是指扣除增值税和任何折扣及退货后销售予顾客的货品销售金额。
5 其他收入
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
违约损失的转回 29,661 -
处置物业、厂房及设备净收益 24,229 9,015
其他 1,692 1,027
其他收入合计 55,582 10,042
6 税前利润
税前利润已扣除/(计入)：
(a) 财务收入净额：
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
利息收益 (20,029) (21,300)
净汇兑收入 (2,956) (2,102)
交易性金融资产处置净收益 (6,247) -
可供出售金融资产处置净收益 - (873)
财务收入 (29,232) (24,275)
-------------------- --------------------
利息支出 - 1,878
其他 1,351 659
财务支出 1,351 2,537
-------------------- --------------------
财务收入净额 (27,881) (21,738)
129
6 税前利润 (续)
(b) 其他项目：
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
(经重列)
存货成本# 9,265,994 7,084,439
折旧# 193,726 254,392
物业、厂房及设备减值损失 5,113 300
存货跌价准备的转回# (5,338) -
预付租赁摊销 4,240 4,240
处置物业、厂房及设备净收益 (24,229) (9,015)
# 存货成本包括人民币 163,216,000 元(截至二零一零年六月三十日止期间：人民币
227,238,000 元)的折旧以及存货跌价准备的转回。有关数额亦已记入各类费用在附注 6(b)分
开列示的数额中。
7 所得税
(a) 合并综合收益表中的所得税包括：
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
（经重列）
当期所得税
应纳所得税额 (174,296) -
递延所得税
确认递延税项资产 - 190,428
转回递延税项资产 (15,665) -
(189,961) 190,428
本期间中国所得税金额是按有关的税务规定估计的应纳税所得额的 25%计算(二零一零：
25%)。由于本集团在香港或境外并没有业务，故并不需计提香港利得税或境外所得税。
130
7 所得税 (续)
(b) 递延税项资产变动如下:
于二零一零年 于合并综合 于二零一零年 于合并综合 于二零一零年 于合并综合 于二零一一年
一月一日 收益表中 六月三十日 收益表中 十二月三十一日 收益表中 六月三十日
余额 确认 余额 确认 余额 确认 余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
（经重列） （经重列） （经重列） （经重列） （经重列）
流动
应收款项减值准备
及存货跌价准备 - 5,080 5,080 5,277 10,357 (1,056) 9,301
预提费用 - - - 6,411 6,411 (1,381) 5,030
销售折扣 - 14,864 14,864 (3,081) 11,783 (2,351) 9,432
非流动
物业、厂房及设备
减值准备 - 105,086 105,086 3,322 108,408 (10,750) 97,658
于子公司之投资
减值准备 - 53,273 53,273 1,598 54,871 - 54,871
递延收益 - 12,125 12,125 (7,064) 5,061 (127) 4,934
- 190,428 190,428 6,463 196,891 (15,665) 181,226
于二零一一年六月三十日，由于管理层认为，在现行税法下，不可能获得足够的未来应税
利润以抵减税务亏损及转回可抵扣暂时性差异，本集团未就人民币 213,610,000 元（二零一
零：人民币 275,604,000 元）的可抵扣暂时性差异以及人民币 386,026,000 元(二零一零：人
民币 323,550,000 元)的累计可抵扣亏损确认递延税项资产。
根据当前的税收法规，上述可抵扣亏损的到期情况如下：
人民币千元
2011 76,681
2012 49,054
2013 76,159
2014 73,894
2015 47,762
2016 62,476
合计 386,026
131
8 股利
根据 2011 年 6 月 8 日召开的年度股东大会的股东决议，宣告派发 2010 年度年终股利每股人民币
0.03 元，合计人民币 120,000,000 元（二零零九：人民币零元）。
董事会决议不派发截至二零一一年六月三十日止中期股利(截至二零一零年六月三十日止六个月：
人民币零元)。
9 每股盈利
(a) 基本每股盈利
基本每股盈利是按照截至二零一一年六月三十日止六个月普通股股东应占利润计人民币
585,297,000 元 (截至二零一零年六月三十日止六个月：经重列盈利人民币 429,541,000 元)，
及按本期间已发行普通股的加权平均股数 4,000,000,000(二零一零年：4,000,000,000) 计算。
(b) 摊薄每股盈利
截至二零一一年及二零一零年六月三十日止六个月，本集团并没有可能造成摊薄影响的普
通股。
10 物业、厂房及设备
增置及处置变卖
截至二零一一年及二零一零年六月三十日止六个月，本集团增置及处置变卖的物业、厂房及设备的
详情如下：
六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
增置成本及从在建工程转入 28,484 190,169
处置变卖 (账面净值) (3,199) (7,817)
132
11 可供出售金融资产
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
可供出售金投资 500,000 -
该项可供出售投资以公允价值计量。
12 应收账款及其他应收款
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
应收账款 102,965 71,692
应收票据 2,435,963 1,414,970
应收母公司及其附属公司 - 贸易款 5,096 3,225
2,544,024 1,489,887
--------------- ----------------
应收母公司及其附属公司 - 非贸易款 3,190 8,688
其他应收款项 77,368 95,792
80,558 104,480
减：坏账准备 (6,953) (5,840)
73,605 98,640
--------------- ---------------
2,617,629 1,588,527
销售一般通过现金方式进行。信贷一般只会在经过商议后,给予拥有良好交易记录的主要客户。
133
12 应收账款及其他应收款 (续)
应收账款、应收票据、应收母公司及其附属公司 - 贸易款的账龄分析如下：
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
一年以内 2,544,024 1,489,887
应收账款及应收母公司及其附属公司 – 贸易款自确认之日起两个月至十二个月内到期。应收票据
自确认之日起十二个月内到期。
13 银行及其他金融机构存款
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
于关连银行及其他金融机构的存款余额
-中国石化财务有限责任公司
(「中国石化财务」) 300,000 -
-中信银行 150,000 -
于中国境内银行(除中信银行外)的存款余额 865,000 443,456
1,315,000 443,456
134
14 现金及现金等价物
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
现金 16 23
三个月内到期的银行及其他金融机构存款 828,834 2,025,909
于合并财务状况报表的现金及
现金等价物 828,850 2,025,932
三个月内到期的
交易性金融资产 - 297,870
于合并现金流量表的现金及
现金等价物 828,850 2,323,802
15 应付账款及其他应付款
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
应付账款 553,726 563,091
应付母公司及其附属公司 - 贸易款 1,328,326 1,079,833
应付贸易款总额 1,882,052 1,642,924
应付股利 72,000 -
应付母公司及其附属公司 - 非贸易款 24,028 11,865
其他应付款及预提费用 488,492 433,895
2,466,572 2,088,684
应付账款的到期日分析如下：
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
一个月内到期或按通知 553,726 563,091
135
16 递延收益
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
于1月1日 59,874 21,256
于本期/年收到的国家专项补助 - 39,630
于本期/年综合收益表中确认的递延收益 (506) (1,012)
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日 59,368 59,874
与资产相关的国家专项补助于收到时确认为递延收益，并在资产达到拟定用途时在其使用寿命内按
直线法平均分配，计入当期损益。
17 储备
根据中国人民共和国相关法规规定，本集团需要根据相关石化产品的销售额及法规所规定的计提
比率计提安全生产费的储备。截至二零一一年六月三十日止六个月期间，本集团将人民币 1,294,000
元由留存收益转出至储备，以确认该安全生产储备。
截至二零一一年六月三十日止六个月，本集团未有提取法定盈余公积金或任意盈余公积金(截至二
零一零年六月三十日止六个月：人民币零元)。
136
18 关连人士交易
中石化集团公司、中国石化及中国中信集团公司被视为关连人士是因为他们有权对本集团的财务
和业务经营决策进行控制或作出重大影响。
中国石化财务、中信银行及其他中石化集团公司、中国石化及中国中信集团公司的附属公司亦被
视作为关连人士是因为他们共同受到中石化集团公司、中国石化或中国中信集团公司的共同控制
或重大影响。
(a) 本集团与关连人士于本期间内进行的重大交易如下：
截至六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
中国石化及其附属公司
采购原材料 5,797,656 3,151,230
销售产成品之服务费支出 20,000 20,000
采购原材料之服务费支出 15,404 10,976
中国石化财务
利息收入 1,971 3,493
中石化集团公司及其附属公司
(不包括中国石化及其附属公司
及中国石化财务)
销售产品 138,526 118,847
杂项服务费支出 3,060 6,000
保险费用支出 11,818 -
137
18 关连人士交易 (续)
(a) 本集团与关连人士于本期间内进行的重大交易如下(续)：
中信银行
利息收入 1,887 380
本公司董事认为上述与关连人士进行的交易是根据在正常的业务过程中按一般商业条款或
根据有关交易所签订的协定条款进行的。
(b) 关键管理人员的报酬
关键管理人员是指有权利和责任直接或间接策划、指导和控制本集团活动的人员，包括本集
团的董事及监事。对关键管理人员的报酬如下：
截至六月三十日止六个月
二零一一年 二零一零年
人民币千元 人民币千元
日常在职报酬 1,750 1,578
退休金供款 100 85
(c) 退休福利
除由所在地政府统筹的基本定额供款退休福利计划外，本集团按薪酬 5%的供款比例为员工
设立一个补充定额供款养老保险计划。
(d) 与其他中国国有企业的交易
本集团是一家国有企业，并且在一个现时以中国政府、政府机关和机构直接或间接拥有或控
制的企业(统称为「国有企业」)为主的经济体制中运营。
除了与中国石化集团公司及其附属公司和中信银行的交易外，本集团还与其他国有企业进行
以下但不仅限于以下交易：
- 现金存款；
- 贷款；及
- 票据贴现。
执行以上交易时所遵照的条款与跟非国有企业订立的交易条款相若。
138
19 资本承担
资本承担主要为建造建筑物、厂房、机器及采购设备的资本性支出承诺。于二零一一年六月三十
日，本集团于中期财务报告中未计提的资本承担列示如下：
于二零一一年 于二零一零年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
已获授权且已签约 383,122 445,056
已获授权但未签约 927,157 967,743
1,310,279 1,412,799
20 或有负债
国家税务总局于二零零七年六月颁发国税函[2007]664 号文后，本公司已按相关税务部门通知于二
零零七年按 33%的税率以及自 2008 年及以后年度按 25%的税率缴纳企业所得税，但对二零零六年
及以前年度企业所得税税率差异仍存在不确定性。迄今为止，本公司未被要求额外支付二零零七年
度之前的企业所得税。于二零一一年六月三十日，该事项亦未有新进展。由于本公司管理层认为不
能可靠估计该项义务的金额，即使该项义务可能存在，因此在中期财务报告中未对二零零七年度之
前不确定的所得税差异提取准备。
21 重列比较数据
由于执行国际财务报告准则(2010)的修订案，部分比较数据已经经调整，以反映租赁土地使用权成
本确认的会计处理。会计政策变更的具体信息已在附注 2 中进行披露。
139
九、 遵守《企业管治常规守则》及《标准守则》
据本公司董事所知，在本报告期内，本公司均遵守香港联交所《上市规则》附录十四所
载之《企业管治常规守则》。
本公司董事会批准采纳上市规则附录十所载之《标准守则》，在向所有董事、监事及高
级管理人员作出特定查询后，本公司确定本公司董事、监事及高级管理人员于本报告期
内均遵守《上市规则》附录十所载之《标准守则》中所载的有关标准。
十、 备查文件
下列文件于二零一一年八月三十日（星期二）后完整备置于本公司法定地址，以供监管
机构以及股东依据法规或本公司章程在正常工作时间查阅：
1. 董事长、总经理亲笔签署的截至二零一一年六月三十日止六个月的中期报告原本；
2. 董事长、总经理，总会计师，会计主管人员亲笔签字并盖章的本公司截至二零一一
年六月三十日止六个月的中期财务报告；
3. 本公司章程；
4. 本公司于本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
* 本报告分别以中、英文两种语言编订，除按国际会计准则第34号编制的中期财务报告
外，两个文本若出现解释上的歧义时，以中文本为准。
140