中石化石油工程技术服务股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
中石化石油工程技术服务股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-119
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二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中石化石油工程技术服务股份有限公司(以下简称本公司，包含子公司简称本集团)
原名称为中国石化仪征化纤股份有限公司，是一家在中华人民共和国注册的股份有
限公司，于 1993 年 12 月 31 日由仪化集团公司（以下简称仪化）独家发起设立。本
公司总部位于北京市朝阳区朝阳门北大街 22 号。
本公司于 1994 年 3 月、1995 年 1 月和 1995 年 4 月分别发行 1,000,000,000 股 H 股、
200,000,000 股 A 股和 400,000,000 股新 H 股。本公司的 H 股和新 H 股分别于 1994
年 3 月 29 日和 1995 年 4 月 26 日在香港联合交易所上市，A 股于 1995 年 4 月 11 日
在上海证券交易所上市。
于 1997 年 11 月 19 日，根据国务院以及中国政府有关部门发布的对本公司和仪化在
内的有关公司进行重组的指示，中国东联石化集团有限责任公司(以下简称“东联集
团公司”)承继以前由仪化持有的本公司 1,680,000,000 股国有法人股股份(占本公司
现发行总股份 42%)，成为本公司的最大股东。中国中信集团有限公司(以下简称“中
信”，原名“中信集团公司”)继续持有其在重组前已持有的占本公司现已发行总股
份 18%的国有法人股股份计 720,000,000 股，而余下的 40%股份计 1,600,000,000 股
由国内外公众 A 股股东和 H 股股东持有。
根据国务院 1998 年 7 月 21 日批准的中国石油化工集团公司(以下简称“石化集团”
的重组方案，东联集团公司加入石化集团。重组完成以后，仪化取代东联集团公司
持有本公司已发行股份的 42%。
于 2000 年 2 月 25 日，石化集团完成重组，并成立中国石油化工股份有限公司(以下
简称中国石化)。自该日起，以前由仪化持有的本公司 1,680,000,000 股国有法人股股
份(占本公司现已发行总股份 42%)转让给中国石化，中国石化成为本公司的最大股
东。
于 2011 年 12 月 27 日，中信设立中国中信股份有限公司(以下简称“中信股份”)，
并与其签订了重组协议。根据该重组协议，中信将其持有的本公司 720,000,000 股非
流通股作为出资额的一部分于 2013 年 2 月 25 日投入中信股份，自此中信股份持有
本公司 18%的股权。
根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）国资产权[2013]442
号文《关于中国石化仪征化纤股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和财政
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部财金函[2013]61 号文《财政部关于中国石化仪征化纤股份有限公司股权分置改革
方案的批复》，本公司于 2013 年进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股
权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2013 年 8 月 16 日)登记在册的流通 A 股股
东每 10 股支付 5 股对价股份，共计支付 100,000,000 股。该等股份支付之后，中国
石化和中信股份持有本公司的股权比例分别自 42%和 18%下降至 40.25%和 17.25%。
自 2013 年 8 月 22 日起，本公司所有企业法人股即获得上海证券交易所上市流通权。
同时根据约定的限售条件，于 2016 年 8 月 22 日，由原非流通股东中信股份所持有
的 1,035,000,000 股企业法人股上市流通。经本公司股东大会批准，本公司以 H 股记
录日期(2013 年 11 月 13 日)的 H 股总股本和 A 股股权登记日(2013 年 11 月 20 日)的
A 股总股本为基准，以资本公积金每 10 股转增 5 股，新增 H 股股份计 700,000,000
股和 A 股股份计 1,300,000,000 股，该项交易已于 2013 年 11 月 22 日完成。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]1015 号文《关于中国石化仪征
化纤股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》和中国证券监督管理委员
会证监许可[2014]1370 号文《关于核准中国石化仪征化纤股份有限公司重大资产重
组及向中国石化集团发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于 2014 年
进行重大资产重组，以现有全部资产和负债（以下简称置出资产）为对价回购中国
石化持有的本公司股权并注销，同时本公司向石化集团定向增发股份收购石化集团
持有的中石化石油工程技术服务有限公司 100%股权（以下简称置入资产或石油工程
有限，合称重大资产重组)。于 2014 年 12 月 22 日，本公司与中国石化签署《置出
资产交割确认函》，与石化集团签署《置入资产交割确认函》，本公司将置出资产
交割至中国石化，石化集团将置入资产交割至本公司。本公司于 2014 年 12 月 30 日
向中国石化购回回购 A 股股份 2,415,000,000 股并予以注销，向石化集团发行代价股
份 9,224,327,662 股 A 股股份。2015 年 2 月 13 日，本公司向迪瑞资产管理（杭州）
有限公司等七名特定投资者发行 A 股股份 1,333,333,333 股。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2018]142 号《关于核准中石化石油工程技术
服务股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司向中国石油化工集团
有限公司、长江养老保险股份有限公司－长江盛世华章集合型团体养老保障管理产
品进取增利 2 号组合共 2 家特定投资者非公开发行 A 股 1,526,717,556 股，每股价格
人民币 2.62 元；根据中国证券监督管理委员会证监许可[2018]130 号《关于核准中石
化石油工程技术服务股份有限公司增发境外上市外资股的批复》文件核准，本公司
向中国石化盛骏国际投资有限公司、中国国有企业结构调整基金股份有限公司等两
名特定投资者非公开发行 H 股股份 3,314,961,482 股。
本集团经营范围为：为陆上和海洋石油和天然气的勘探开采提供地球物理勘探、钻
井、测录井、井下特种作业等石油工程技术服务，以及承包境内外石油工程、天然
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气工程、化工工程、桥梁工程、公路工程、房屋建筑工程、水利水电工程、市政公
用工程、工业装置工程等工程。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第八次会议于 2022 年 3 月 29
日批准。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损人民币 24,256,338 千元，流动负债超过
流动资产约人民币 23,272,730 千元（2020 年：流动负债已超过流动资产 22,672,371
千元），已承诺的资本性支出约为 74,473 千元。本公司董事已作出评估，预计将于
未来十二个月能够产生充足的经营活动现金流；且本集团主要借款均来自于中石化
集团及其子公司，本集团一直与其保持着长期良好的关系，从而使得本集团能从该
等机构获得充足的财务支持，于 2021 年 12 月，本公司从中石化集团所属子公司获
得的授信额度为人民币 160 亿元及等值 5.93 亿美元，以及承兑票据和保函开立授信
额度为人民币 118 亿元。管理层及治理层相信，这些授信额度足以确保本公司持续
经营。本公司将拓宽融资渠道，发展与各上市及国有金融机构的良好关系，以获得
更为充足的授信额度。本集团董事认为上述措施足以满足本集团偿还债务及资本性
承诺的资金需要，因此，本集团以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、
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（十九）长期待摊费用”和“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货
币为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决
定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投
资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为
摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预
计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较
高者进行后续计量。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
财务报表附注 第 11页
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
（1） 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采
取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
（2） 金融资产逾期超过 90 天。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
财务报表附注 第 12页
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当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用
风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收关联方
应收账款组合 2：应收其他客户
本集团依据信用风险特征对合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：工程服务
合同资产组合 2：其他
对于划分为组合的应收票据和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：备用金
其他应收款组合 2：应收押金和保证金
其他应收款组合 3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险
敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
财务报表附注 第 13页
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财务报表附注
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
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合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
财务报表附注 第 15页
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 12-50 3 8.08-1.94
机器设备及其他 年限平均法 4-30 3 24.25-3.23
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
软件 5年 直线法
专利使用权 10 年 直线法
技术使用权 10 年 直线法
合同收益权 / 产量法
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本集团研究开发项目在通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
本集团长期待摊费用主要包括石油工程专用钻具、测井工具、电缆、催化剂等，按
实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销或按工作量摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
内，本集团离职后福利主要基本养老保险。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。
企业年金计划除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政
策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此
之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述
关于设定提存计划的有关规定进行处理。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
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日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
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司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
（提示：对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑
其中的融资成分。企业应根据实际情况进行披露。）
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
提供钻井工程、地球物理勘探服务：本集团在提供钻井工程、地球物理勘探服
务的过程中确认收入，已完成履约义务的进度以已执行工程占合同总值的比例
确定。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日即按照各
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单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独
售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。
日费合同相关的收入在劳务提供时确认。
井下作业和测录井、固井等工程服务：相关收入在提供服务的会计期间和相关
应收款项结算时予以确认。
提供建筑服务：本集团在提供建筑服务的过程中确认收入，建筑服务的已完成
履约义务的进度以投入法确定，建筑服务的已完成履约义务的进度以已发生施
工成本占合同预计总成本的比例确定。对于合同中包含两项或多项履约义务的，
本集团在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分
摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。
当履约义务的履约进度不能合理确定时，如已经发生的成本预计能够得到补偿
的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
销售商品：当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，
本集团确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额为限。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期
将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第 30页
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（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付
等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不
评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按
减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后
应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付
款额减少不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
财务报表附注 第 31页
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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
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销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(二十九) 安全生产费
本公司按照国家规定提取高危行业安全生产费，计入当期相关产品生产成本，同时
计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或
注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第 33页
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(三十二) 主要会计估计及判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
1、 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金
为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、 应收款项预期信用损失的计量
本集团通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本
集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市
场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计
算相关的假设。
3、 存货跌价准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到
的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货
的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存
货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而
发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
4、 固定资产、无形资产及长期待摊费用的折旧和摊销
本集团对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命
内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命和摊销年限，以决定将计
入每个报告期的折旧和摊销费用金额。其中资产使用寿命为本集团根据对同类资产
的已往经验并结合预期的技术改变而确定，长期待摊费用摊销年限为本集团依据各
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项费用投入的预计受益期限而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期
间对折旧和摊销费用进行调整。
5、 开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的
折现率以及预计受益期间的假设。
6、 收入确认
本集团提供石油工程技术服务的相关收入在一段时间内确认。相关劳务收入和利润
的确认取决于本集团对于合同结果和履约进度的估计。本集团根据合同采用期望值
法或最有可能发生金额估计合同预计总收入，并根据历史经验及施工方案评估合同
预计总成本。鉴于工程服务合同周期有可能跨多个会计期间，本集团会随着合同完
成进度定期复核并修订预算中的合同收入及合同成本估计。如果实际发生的总收入
和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本集团未来期间收入和利润确
认的金额。
7、 未决诉讼
对于诉讼及索赔事项，本集团参考法律顾问的意见，根据案件进展情况和诉讼解决
方案，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数判断预计承担的损失。预计损
失会随着诉讼案件的进展发生变化。
8、 递延所得税资产
本集团在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
如果未来会计期间取得的应纳税所得额低于预期或实际所得税税率高于预期，确认
的递延所得税资产将会转回并计入转回期间的利润表。
9、 税项
对复杂税务法规（包括与税收优惠相关的规定）的诠释和未来应税收入的金额和时
间存在不确定性。鉴于广泛的国际业务关系和现有契约协议的复杂性，实际的经营
成果与所做假定，或该假定的未来变化之间产生的差异，可能需要未来对已确认的
税务收入和费用做调整。本集团基于合理估计，对其各经营所在国税务机关审计的
可能结果计提税费。该计提税费的金额基于各种因素，如前期税务审计经验，以及
应税主体和相关税务机关对税务法规的不同诠释。视本集团各公司的税务居住地的
情况的不同，多种事项均可能造成该种诠释的差异。
财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至
施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减
免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自
公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行财政部会计司发布 2021 年第五批企业会计准则实施问答
财政部会计司发布 2021 年第五批企业会计准则实施问答，根据实施问答，1）
本集团对不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，本年
将符合条件的原计入管理费用的生产部门修理费，调整至营业成本中，并调整
同期对比数；2）对于为了履行收入合同而从事的运输活动，如果该运输活动
不构成单项履约义务，相关运输成本作为合同履约成本，对合同履约成本进行
摊销计入损益时在利润表中列示进行调整，本年将符合条件的原计入销售费用
的销货运杂费调整至营业成本中，并调整同期对比数。
本公司变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的合并
利润表如下：
上年金额本期披露
项目 上年披露金额 差异
金额
营业成本 62,605,007 63,080,210 475,203
销售费用 72,604 71,047 -1,557
管理费用 2,781,058 2,307,412 -473,646
财务报表附注 第 37页
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财务报表附注
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
3、 重要前期差错更正
本报告期本公司未发生前期差错更正。
(三十四) 其他
本报告期本公司无其他事项调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 法定税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
3、6、9、10
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
或 13
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1、5、7
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率%
中石化胜利石油工程有限公司 15
中石化中原石油工程有限公司 15
中石化江汉石油工程有限公司 15
中石化中原石油工程设计有限公司 15
中石化石油工程设计有限公司 15
中石化石油工程地球物理有限公司 15
中石化江汉石油工程设计有限公司 15
中石化河南石油工程设计有限公司 15
中石化华北石油工程有限公司 15
中石化管道技术服务有限公司 15
财务报表附注 第 38页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率%
华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司 15
(二) 税收优惠
1、 自用成品油先征后返消费税
根据财政部、国家税务总局《关于对油（气）田企业生产自用成品油先征后返消费
税的通知》（财税[2011]7 号）规定，自 2009 年 1 月 1 日起，对油（气）田企业在
开采原油过程中耗用的内购成品油，暂按实际缴纳成品油消费税的税额，全额返还
所含消费税。
2、 企业所得税
本集团所属中石化胜利石油工程有限公司、中石化中原石油工程有限公司、中石化
江汉石油工程有限公司、中石化中原石油工程设计有限公司、中石化石油工程设计
有限公司、中石化石油工程地球物理有限公司、中石化江汉石油工程设计有限公司、
中石化河南石油工程设计有限公司、中石化华北石油工程有限公司、中石化管道技
术服务有限公司、华美孚泰油气增产技术服务有限责任公司取得高新技术企业认证，
根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局《关于实施高新技术企业所
得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）相关规定，减按 15%的税率
缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 5,230 8,517
银行存款 908,850 774,312
财务公司存款 1,593,669 757,540
其他货币资金 475 11,089
合计 2,508,224 1,551,458
其中：存放在境外的款项总额 1,290,784 1,245,493
财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
于 2021 年 12 月 31 日，本集团因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 7,352 3,772
信用证保证金 88 14,096
冻结质押存款 22,478 7,238
定期存款 3,000 3,000
合计 32,918 28,106
于 2021 年 12 月 31 日，不存在为开具银行承兑汇票而向银行质押的存款。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,475,672 8,296,681
其中：未逾期 4,678,622 7,147,826
逾期至 1 年以内 2,797,050 1,148,855
1至2年 577,083 832,651
2至3年 314,236 737,894
3至4年 452,920 339,558
4至5年 186,582 638,449
5 年以上 1,560,021 987,690
小计 10,566,514 11,832,923
减：坏账准备 2,415,495 2,474,538
合计 8,151,019 9,358,385
财务报表附注 第 40页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 955,589 9.04 955,589 100.00 983,589 8.32 983,589 100.00
按组合计提坏账准备 9,610,925 90.96 1,459,906 23.81 8,151,019 10,849,334 91.68 1,490,949 20.94 9,358,385
其中：
关联方组合 3,293,119 31.17 48,184 1.46 3,244,935 3,282,821 27.74 71,948 2.19 3,210,873
非关联方组合 6,317,806 59.79 1,411,722 22.35 4,906,084 7,566,513 63.94 1,419,001 18.75 6,147,512
合计 10,566,514 100.00 2,415,495 8,151,019 11,832,923 100.00 2,474,538 9,358,385
财务报表附注 第 41页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人资金短缺，款项长期未
单位一 873,848 873,848 100.00
收回
债务人资金短缺，款项长期未
单位二 42,469 42,469 100.00
收回
债务人资金短缺，款项长期未
单位三 24,530 24,530 100.00
收回
债务人资金短缺，款项长期未
其他零星单位合计 14,742 14,742 100.00
收回
合计 955,589 955,589
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方客户 3,293,119 48,184 1.46
应收非关联方客户 6,317,806 1,411,722 22.35
合计 9,610,925 1,459,906
财务报表附注 第 42页
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组合计提项目：应收关联方客户
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 预期信用损
金额 金额 金额 金额
失率（%） 失率（%）
1 年以内 3,025,701 11,896 0.39 2,841,134 10,041 0.35
其中：
未逾期 2,333,468 7,000 0.30 2,624,432 7,874 0.30
逾期至 1 年以内 692,233 4,896 0.71 216,702 2,167 1.00
1至2年 128,378 5,810 4.53 237,034 12,449 5.25
2至3年 79,747 5,666 7.10 115,193 11,865 10.30
3至4年 30,219 4,602 15.23 52,495 13,077 24.91
4至5年 11,768 6,185 52.56 17,980 9,328 51.88
5 年以上 17,306 14,025 81.04 18,985 15,188 80.00
合计 3,293,119 48,184 1.46 3,282,821 71,948 2.19
组合计提项目：应收非关联方客户
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 预期信用
金额 金额 金额 金额
失率（%） 损失率（%）
1 年以内 4,449,971 107,739 2.42 5,531,474 60,406 1.09
其中：
未逾期 2,345,154 7,035 0.30 4,599,324 13,798 0.30
逾期至 1 年以内 2,104,817 100,704 4.78 932,150 46,608 5.00
1至2年 448,706 115,929 25.84 532,550 139,574 26.21
2至3年 234,489 123,406 52.63 435,280 229,215 52.66
3至4年 340,961 258,484 75.81 280,400 227,155 81.01
4至5年 174,815 137,298 78.54 177,970 153,812 86.43
5 年以上 668,864 668,866 100.00 608,839 608,839 100.00
合计 6,317,806 1,411,722 22.35 7,566,513 1,419,001 18.75
财务报表附注 第 43页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
坏账准备 2,474,538 93,248 91,906 28,736 31,649 2,415,495
合计 2,474,538 93,248 91,906 28,736 31,649 2,415,495
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 28,736 千元。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
单位一 2,019,382 19.11 34,215
单位二 953,266 9.02 38,561
单位三 873,848 8.27 873,848
单位四 867,826 8.21 1,321
单位五 521,344 4.93 12,617
合计 5,235,666 49.54 960,562
财务报表附注 第 44页
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(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,295,971 1,323,425
合计 1,295,971 1,323,425
本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商
业承兑汇票进行贴现和背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相
关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的应收票据，于 2021 年 12 月 31 日，
已背书或贴现但尚未到期的应收票据为 4,714,670 千元（于 2020 年 12 月 31
日：8,659,126 千元）。相关子公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同
现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，故将该子公司的银行承兑汇票和
商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票和商业承兑汇票。于 2021 年 12
月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票是由信用等级较
高的银行或财务公司等承兑，不存在重大信用风险，不会因银行和财务公司等
违约而产生重大损失。本集团未对应收款项融资计提信用减值损失。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 242,449 71.61 359,258 81.34
1至2年 66,669 19.69 78,464 17.77
2至3年 28,127 8.31 2,165 0.49
3 年以上 1,310 0.39 1,767 0.40
合计 338,555 100.00 441,654 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 171,588 千元，占预
付款项期末余额合计数的比例 50.67%。
财务报表附注 第 45页
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 548 502
其他应收款项 2,551,744 2,463,860
合计 2,552,292 2,464,362
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
潜江市恒运机动车综合性能检测有限公司 548 502
小计 548 502
减：坏账准备
合计 548 502
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,892,581 1,739,781
1至2年 175,623 690,443
2至3年 582,805 118,067
3至4年 72,611 111,146
4至5年 97,489 197,912
5 年以上 535,874 363,660
小计 3,356,983 3,221,009
减：坏账准备 805,239 757,149
合计 2,551,744 2,463,860
财务报表附注 第 46页
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（2）按款项性质分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
备用金 3,304 124 3,180 11,907 338 11,569
保证金 1,247,723 121,125 1,126,598 1,326,522 173,435 1,153,087
代垫款项 870,202 165,960 704,242 833,797 151,599 682,198
暂付款 697,197 473,246 223,951 622,405 394,479 227,926
代管款项 6,430 1,727 4,703 4,688 2,975 1,713
押金 127,035 8,611 118,424 44,539 8,540 35,999
应收出口退税 21,405 70 21,335 22,213 3,305 18,908
其他 383,687 34,376 349,311 354,938 22,478 332,460
合计 3,356,983 805,239 2,551,744 3,221,009 757,149 2,463,860
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 2,651,010 4.96 131,563 2,519,447
- 备用金 3,304 3.75 124 3,180
- 保证金、押金 1,272,362 4.03 51,276 1,221,086
- 其他应收款项 1,375,344 5.83 80,163 1,295,181
合计 2,651,010 131,563 2,519,447
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
财务报表附注 第 47页
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未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 705,973 95.43 673,676 32,297
- 备用金
- 保证金、押金 102,396 76.62 78,460 23,936
- 其他应收款项 603,577 98.61 595,216 8,361
合计 705,973 673,676 32,297
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
用损失
减值) 信用减值)
年初余额 113,020 644,129 757,149
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 69,980 52,096 122,076
本期转回 51,437 49,489 100,926
本期核销 4,151 4,151
其他变动 31,091 31,091
期末余额 131,563 673,676 805,239
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 4,151
财务报表附注 第 48页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
1 年以内及 1
单位一 代垫款项 503,088 14.99 37,059
至2年
1-5 年及 5 年
单位二 暂付款 354,843 10.57 7,396
以上
保证金、 1-5 年及 5 年
单位三 302,470 9.01 278,272
代垫款项 以上
单位四 暂付款 166,339 5 年以上 4.96 166,339
保证金、
单位五 144,356 1 年以内 4.30 7,115
代垫款项
合计 1,471,096 43.83 496,181
(六) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 上年年末余额
账面余额 存货跌价 账面价值 账面余额 存货跌价 账面价值
准备/合同 准备/合同
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 919,795 24,610 895,185 916,767 38,826 877,941
周转材料 13,604 13,604 15,079 15,079
在产品 5,567 1,671 3,896 66,577 1,671 64,906
库存商品 96,481 96,481 68,039 68,039
合同履约成本 79,138 79,138 7,713 7,713
合计 1,114,585 26,281 1,088,304 1,074,175 40,497 1,033,678
财务报表附注 第 49页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 上年年末余 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 38,826 13,176 1,040 24,610
在产品 1,671 1,671
合计 40,497 13,176 1,040 26,281
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团存货年末余额中无资本化
的借款费用，且未用于抵押或担保。
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 13,647,488 100,593 13,546,895 11,715,335 104,447 11,610,888
合计 13,647,488 100,593 13,546,895 11,715,335 104,447 11,610,888
本集团提供石油工程技术服务通常根据合同约定的完工进度分期进行结算，开
票结算后 30 至 180 天收取工程款。工程建设业务部分项目按工程价款结算总
额 5%左右的比例预留质量保证金，在质保期满后取得无条件收款权利。
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本期无对收入进行累积追加调整导致的合同资产重大变动。
财务报表附注 第 50页
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3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按组合计提
13,647,488 100.00 100,593 0.74 13,546,895 11,715,335 100.00 104,447 0.89 11,610,888
减值准备
其中：
石油工程技
7,627,792 55.89 82,495 1.08 7,545,297 5,996,377 51.18 87,600 1.46 5,908,777
术服务
工程建设 6,019,696 44.11 18,098 0.30 6,001,598 5,718,958 48.82 16,847 0.30 5,702,111
合计 13,647,488 100.00 100,593 13,546,895 11,715,335 100.00 104,447 11,610,888
财务报表附注 第 51页
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 1,281,654 981,684
待认证进项税额 22,671 247,610
预交增值税 931,596 761,948
预交所得税 2,085 4,566
合计 2,238,006 1,995,808
财务报表附注 第 52页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认 宣告发放现金 期末余额
余额
投资 投资 的投资损益 股利或利润
1．合营企业
中威联合国际能源服务有限公司 8,316 58 8,374
中国石化海湾石油工程服务有限公司 13,075 -36 13,039
潜江市恒运机动车综合性能检测有限公司 1,613 607 -548 1,672
EBAPAN,S.A.DEC.V 200 837 1,037
小计 23,204 1,466 -548 24,122
2．联营企业
鄂尔多斯市华北瑞达油气工程技术服务有限公司 6,654 2,893 -1,296 8,251
新疆华北天翔油气工程技术服务有限责任公司 3,201 1,062 4,263
镇江华江油气工程技术服务有限公司 2,180 360 -187 2,353
河南中原石油天然气技术服务有限公司 3,236 65 -744 2,557
河南省中友石油天然气技术服务有限公司 4,571 1,434 -503 5,502
小计 19,842 5,814 -2,730 22,926
合计 43,046 7,280 -3,278 47,048
其他说明：本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。本集团合营企业及联营企业的信息见附注七、（二）在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注 第 53页
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(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
中石化萨瓦（埃及）钻井公司 13,352 14,229
东营市科威智能技术有限公司 116 115
胜利油田牛庄石油开发有限责任公司 8,292 8,491
合计 21,760 22,835
由于中石化萨瓦（埃及）钻井公司等其他权益工具投资项目是本集团出于战略
目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
2、 非交易性权益工具投资的情况
项目 本期确认的 累计利得 累计损失 其他综合收 其他综合收
股利收入 益转入留存 益转入留存
收益的金额 收益的原因
中石化萨瓦（埃及）钻 1,077 9,697
井公司
东营市科威智能技术有 300
限公司
胜利油田牛庄石油开发 500 6,292
有限责任公司
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 23,428,943 22,917,438
固定资产清理 32,838 22,400
合计 23,461,781 22,939,838
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,633,344 62,186,310 63,819,654
（2）本期增加金额 38,258 3,537,602 3,575,860
—购置 128,437 128,437
—在建工程转入 38,258 3,409,165 3,447,423
（3）本期减少金额 27,483 1,791,511 1,818,994
—处置或报废 27,483 1,791,511 1,818,994
（4）期末余额 1,644,119 63,932,401 65,576,520
2．累计折旧
（1）上年年末余额 598,862 38,974,988 39,573,850
（2）本期增加金额 53,812 2,883,830 2,937,642
—计提 53,812 2,883,830 2,937,642
（3）本期减少金额 12,083 1,599,555 1,611,638
—处置或报废 12,083 1,599,555 1,611,638
（4）期末余额 640,591 40,259,263 40,899,854
3．减值准备
（1）上年年末余额 8,436 1,319,930 1,328,366
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 7,782 72,861 80,643
—处置或报废 7,782 72,861 80,643
（4）期末余额 654 1,247,069 1,247,723
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,002,874 22,426,069 23,428,943
（2）上年年末账面价值 1,026,046 21,891,392 22,917,438
于 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在用于抵押的固定资产。
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2021 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的房屋共计 25 宗，账面原值 167,225 千元，
已计提累计折旧 42,872 千元，账面净值 124,353 千元。
4、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
设备 32,838 22,400
合计 32,838 22,400
注：期末无转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理项目。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 668,364 284,292
合计 668,364 284,292
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建改造支出 8,731 3,502 5,229 15,101 3,502 11,599
石油工程大型设备 655,232 655,232 303,273 68,232 235,041
其他工程项目 7,903 7,903 37,652 37,652
合计 671,866 3,502 668,364 356,026 71,734 284,292
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息资本
上年年末 本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 工程进度 资金
项目名称 预算数 期末余额 化累计金
余额 金额 定资产金额 减少金额 预算比例(%) （%） 来源
额
2021 年赴乌干达施工钻机购置 157,610 157,610 157,610 100.00 100.00 自筹
更新 12000 马力多用途工作船项目 127,500 119,069 119,069 93.39 93.39 自筹
2021 年压裂设备更新购置项目 58,270 54,855 3,528 51,327 94.14 94.14 自筹
2021 年 80 钻机购置项目 49,560 43,219 7,847 35,372 87.21 87.21 自筹
2021 年 80 钻机购置项目 44,130 44,130 9,683 34,447 100.00 100.00 自筹
2021 年 70 钻机购置项目 49,890 49,691 15,719 33,972 99.60 99.60 自筹
2021 年 ZJ70DB 钻机改造项目 45,139 45,139 18,460 26,679 100.00 100.00 自筹
SICP 系统建设 21,800 1,745 18,777 20,522 94.14 94.14 自筹
2021 年重庆页岩气市场 70 型钻机
23,880 23,867 4,710 19,157 99.95 99.95 自筹
升级改造
2021 年四川页岩气市场 70 型钻机
23,900 23,867 4,710 19,157 99.86 99.86 自筹
升级改造
合计 1,745 580,224 64,657 517,312
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(十三) 使用权资产
项目 土地 房屋及建筑物 设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 229,773 940,784 960,589 2,131,146
（2）本期增加金额 74,075 164,808 98,626 337,509
—新增租赁 72,824 149,791 98,219 320,834
—租赁负债调整 1,251 15,017 407 16,675
（3）本期减少金额 139,818 393,593 33,054 566,465
—租赁负债调整 20 8,061 6 8,087
—到期核销或合同
139,798 385,532 33,048 558,378
提前终止
（4）期末余额 164,030 711,999 1,026,161 1,902,190
2．累计折旧
（1）上年年末余额 99,134 379,609 386,820 865,563
（2）本期增加金额 55,691 253,644 226,503 535,838
—计提 55,691 253,644 226,503 535,838
（3）本期减少金额 42,539 145,397 32,213 220,149
—到期核销或合同
42,539 145,397 32,213 220,149
提前终止
—其他减少
（4）期末余额 112,286 487,856 581,110 1,181,252
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 51,744 224,143 445,051 720,938
（2）上年年末账面价值 130,639 561,175 573,769 1,265,583
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用
为人民币 1,055,154 千元。
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合同收益权 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 136,660 178,160 618,962 77,364 1,011,146
（2）本期增加金额 1,216 28,502 87,181 116,899
—购置 1,216 28,502 29,718
—建造完成 87,181 87,181
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 137,876 206,662 706,143 77,364 1,128,045
2．累计摊销
（1）上年年末余额 28,305 138,599 315,804 23,472 506,180
（2）本期增加金额 3,105 14,856 80,714 16,594 115,269
—计提 3,105 14,856 80,714 16,594 115,269
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 31,410 153,455 396,518 40,066 621,449
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 106,466 53,207 309,625 37,298 506,596
（2）上年年末账面价值 108,355 39,561 303,158 53,892 504,966
①期末，无通过内部研发形成的无形资产。
②期末，无形资产并无用于抵押及担保。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
于 2021 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的土地使用权共计 3 宗，账面原值 16,569
千元，已计提累计摊销 6,283 千元，账面净值 10,286 千元。
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(十五) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
额 额 额 额
石油工程专用工具 4,774,398 2,258,301 1,635,493 4,880 5,392,326
其他石油工程工具 509,221 333,086 317,938 599 523,770
野营房 550,548 319,686 188,997 21,352 659,885
其他长期待摊费用 20,976 8,384 9,411 19,949
合计 5,855,143 2,919,457 2,151,839 26,831 6,595,930
其他说明：本集团长期待摊费用主要包括石油工程专用钻井及测录井工具、地球物
理勘探专用工具、野营房等。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备及折旧
1,009,924 166,865 1,423,786 230,850
影响
应收款项坏账准备 788,394 142,073 934,484 163,328
递延收益 2,478 372 3,284 493
其他 9,697 1,454 7,744 1,163
合计 1,810,493 310,764 2,369,298 395,834
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
资产评估增值 14,220 3,555 59,459 11,519
固定资产折旧 26,656 4,310 2,194 329
其他权益工具公允价
6,292 1,573 6,490 1,623
值变动
合计 47,168 9,438 68,143 13,471
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 2,760,502 2,366,618
可抵扣亏损 14,146,311 15,801,608
合计 16,906,813 18,168,226
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递
延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
2021 年 2,205,450
2022 年 1,460,055 1,486,858
2023 年 246,170 264,513
2024 年 136,050 156,593
2025 年 555,618 555,618
2026 年及以后 11,748,418 11,132,576
合计 14,146,311 15,801,608
财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 币种 期末余额 上年年末余额
关联方信用借款 人民币 15,550,000 17,400,000
美元 1,970,091 1,970,520
合计 17,520,091 19,370,520
短期借款分类的说明：
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押、质押的资产。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
于 2021 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 1.42%-3.92%（2020 年 12 月 31 日：
1.42%-3.92%）
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 8,334,086 6,305,228
合计 8,334,086 6,305,228
本期末无已到期未支付的应付票据，无以银行存款作为质押的应付票据。
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 5,012,775 5,287,323
工程款 5,625,361 5,029,663
劳务款 6,862,711 6,316,880
设备款 3,358,143 3,200,662
其他 697,272 662,981
合计 21,556,262 20,497,509
财务报表附注 第 62页
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2、 账龄超过一年的重要应付账款
未偿还或结转的原
项目 期末余额
因
单位一 53,893 质保金、未结算款
单位二 20,037 质保金、未结算款
单位三 28,783 质保金、未结算款
单位四 23,652 质保金、未结算款
单位五 13,903 质保金、未结算款
合计 140,268
(二十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
石油工程技术服务项目 1,179,692 1,163,124
工程建设项目 2,368,246 1,861,337
合计 3,547,938 3,024,461
期初合同负债在本期确认的收入金额为 2,765,332 千元。
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 497,747 14,914,917 14,769,218 643,446
离职后福利-设定提存计划 324 2,060,770 2,060,514 580
辞退福利 25,991 25,991
合计 498,071 17,001,678 16,855,723 644,026
财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 326,102 10,269,646 10,121,720 474,028
（2）职工福利费 1,120,869 1,120,869
（3）社会保险费 648 1,035,293 1,035,131 810
其中：医疗保险费 402 901,813 901,986 229
工伤保险费 13 70,368 70,371 10
生育保险费 19 29,360 29,359 20
其他险费 214 33,752 33,415 551
（4）住房公积金 2,031 1,028,610 1,028,907 1,734
（5）工会经费和职工教育经费 162,574 300,402 302,432 160,544
（6）其他短期薪酬 6,392 1,160,097 1,160,159 6,330
合计 497,747 14,914,917 14,769,218 643,446
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 196 1,329,452 1,329,248 400
失业保险费 10 56,154 56,151 13
企业年金缴费 118 675,164 675,115 167
合计 324 2,060,770 2,060,514 580
本集团在职职工参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹基本养老金保险及基本
医疗保险，并按照规定的供款比例提取并缴纳基本养老保险和基本医疗保险。此外，
本集团按照不超过员工工资 8%的比例为员工提供补充养老金计划。本集团员工在本
集团服务达一年或以上的均可参与。该计划项下资金由员工以及本集团代表所组成
的委员会管理，并与本集团之资金分开处理。所参与补充养老金计划的员工于退休
后可按照其退休前工资的一定比例自补充养老金计划中领取退休金。除基本养老金
保险以及补充养老金保险外，本集团没有支付其他重大退休福利的责任。
本报表期间，本集团与职工解除劳动关系，向辞职员工支付补偿金 25,991 千元。
财务报表附注 第 64页
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 209,114 187,632
企业所得税 211,513 266,628
城市维护建设税 35,705 31,800
房产税 1,637 1,543
土地使用税 12,209 8,718
个人所得税 159,739 127,584
教育费附加 21,021 18,386
其他税费 86,787 82,098
合计 737,725 724,389
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 19,476 17,458
其他应付款项 2,336,347 1,657,646
合计 2,355,823 1,675,104
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 112 864
短期借款应付利息 19,364 16,594
合计 19,476 17,458
财务报表附注 第 65页
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2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 617,945 489,083
押金 138,024 126,570
代垫款项 671,505 558,073
暂收款 224,384 117,080
代管款项 38,852 43,776
代扣代缴款项 56,341 54,411
其他 589,296 268,653
合计 2,336,347 1,657,646
于 2021 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 439,815 千元(2020 年 12 月 31
日：401,514 千元)，主要为应付工程质保金、押金、保证金等，由于工程项目质保
期尚未结束，或未到结算期，该类款项尚未结清。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
5,700
一年内到期的长期应付款 5,700
一年内到期的租赁负债 290,345 351,047
合计 296,045 356,747
1、 一年内到期的长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付售后回租借款 5,700 5,700
合计 5,700 5,700
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(二十五) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 利率期间 上年年末余额 利率期间
信用借款 1,554,686 2.37%-2.92% 580,716 2.37%-2.92%
小计 1,554,686 580,716
减：一年内到期的长期借款
合计 1,554,686 580,716
本集团无已到期未偿还的长期借款。
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
土地及房屋 251,416 676,252
设备及其他 429,795 573,264
小计 681,211 1,249,516
减：一年内到期的租赁负债 290,345 351,047
合计 390,866 898,469
2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 55,962 千元，计入“财务费用-利息
支出”。
(二十七) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 28,885 26,812
合计 28,885 26,812
财务报表附注 第 67页
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1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付借款 5,600 11,200
其他长期应付款 28,985 21,312
小计 34,585 32,512
减：一年内到期长期应付款 5,700 5,700
合计 28,885 26,812
(二十八) 预计负债
项目 期末余额 上年年末余额 形成原因
未决诉讼 4,000 889
司法重组预计损失 158,233 330,676 司法重组预计支付费用
待执行的亏损合同 25,004 51,081 建造合同预计亏损
预计境外税费支出 18,534 预计税费支出
合计 205,771 382,646
司法重组预计损失情况详见附注十二、(二)、1 资产负债表日存在的重要或有事项。
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,186 293,635 298,533 9,288 收到政府补助
合计 14,186 293,635 298,533 9,288
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、6、政府补助。
财务报表附注 第 68页
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(三十) 股本
本年数：
本期变动增（+）减（－）
上年年末余
项目 公积金转 其 小 期末余额
额 发行新股 送股
股 他 计
内资法人股(A 股) 11,786,046 11,786,046
人民币社会公众股
1,783,333 1,783,333
(A 股)
境外上市的外资股
5,414,961 5,414,961
(H 股）
股份总额 18,984,340 18,984,340
上年数：
本期变动增（+）减（－）
上年年末余
项目 公积金转 其 小 期末余额
额 发行新股 送股
股 他 计
内资法人股(A 股) 11,786,046 11,786,046
人民币社会公众股
1,783,333 1,783,333
(A 股)
境外上市的外资股
5,414,961 5,414,961
(H 股）
股份总额 18,984,340 18,984,340
(三十一) 资本公积
本年数：
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 11,629,142 20,662 11,649,804
其他资本公积 88,631 20,662 67,969
合计 11,717,773 20,662 20,662 11,717,773
上年数：
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 11,629,142 11,629,142
其他资本公积 85,439 3,192 88,631
合计 11,714,581 3,192 11,717,773
财务报表附注 第 69页
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(三十二) 其他综合收益
本期金额
减：前期
本期 减：前期计 税后
计入其
上年年 所得 入其他综 减：所 税后归 归属 期末
项目 他综合
末余额 税前 合收益当 得税费 属于母 于少 余额
收益当
发生 期转入留 用 公司 数股
期转入
额 存收益 东
损益
1．不能重分类
进损益的其他 -2,014 -2,142 10 -343 -1,809 -3,823
综合收益
其中：其他权
益工具投资公 -2,014 -2,142 10 -343 -1,809 -3,823
允价值变动
其他综合收益
-2,014 -2,142 10 -343 -1,809 -3,823
合计
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,809 千元。其中，归属于母公司股
东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1,799 千元。
(三十三) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 258,523 1,468,981 1,508,322 219,182
合计 258,523 1,468,981 1,508,322 219,182
说明：2021 年度本集团按照国家规定提取安全生产费 1,468,981 千元，计入当期相
关产品的生产成本，同时计入专项储备。2021 年度本集团使用提取的安全生产费共
计 1,508,322 千元，均属于费用性支出。
财务报表附注 第 70页
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(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 200,383 200,383
合计 200,383 200,383
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -24,436,139 -24,515,117
加：本期归属于母公司所有者的净利润 179,791 78,978
其他综合收益结转留存收益 10
减：提取法定盈余公积 10%
期末未分配利润 -24,256,338 -24,436,139
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
25,961 20,950
于母公司的金额
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 68,215,016 63,685,095 67,057,480 62,549,826
其他业务 1,318,037 835,830 1,015,914 530,384
合计 69,533,053 64,520,925 68,073,394 63,080,210
2、 合同产生的收入情况
本集团主营业务分为六个报告分部，分别为地球物理勘探、钻井工程、测录井工程、
井下作业、工程建设和其他业务。本集团认为将收入按照客户类型、主要经营地区、
以及收入确认时间进行分类并披露相关信息，能够反映相关经济因素对于企业的收
入和现金流量的性质、金额、时间分布以及不确定性的影响。本期收入分解信息如
下：
财务报表附注 第 71页
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报告分部 地球物理勘探 钻井工程 测录井工程 井下作业 工程建设 其他 合计
主要经营地区
境内 4,132,095 26,262,565 3,157,754 8,576,238 15,781,767 783,901 58,694,320
境外 531,251 6,819,285 49,795 807,959 932,953 379,453 9,520,696
合计 4,663,346 33,081,850 3,207,549 9,384,197 16,714,720 1,163,354 68,215,016
客户类型
关联方 3,973,896 23,040,408 2,790,639 7,462,334 12,821,190 385,325 50,473,792
非关联方 689,450 10,041,442 416,910 1,921,863 3,893,530 778,029 17,741,224
合计 4,663,346 33,081,850 3,207,549 9,384,197 16,714,720 1,163,354 68,215,016
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 2,481 13,271 466 13,969 137,778 167,965
服务（在某一时段内提供） 4,663,346 33,079,369 3,194,278 9,383,731 16,700,751 1,025,576 68,047,051
合计 4,663,346 33,081,850 3,207,549 9,384,197 16,714,720 1,163,354 68,215,016
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3、 履约义务的说明
本集团收入确认政策详见附注三、（二十四）。本集团与客户签署石油工程技术
服务合同或建筑工程承包合同，向客户提供地球物理勘探、钻井、测录井、井
下作业及地面工程建设服务，并通常于双方约定的期间内完成劳务或交付建筑
工程。客户在合同履约期间内分期对已完成工作量进行结算，并于结算后 30-
180 天内支付进度款，于工程完工交付及竣工验收后进行最终结算及付款。
根据合同约定、 法律规定等，本集团工程建设业务为所建造的资产提供质量保
证，该类质量保证为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，
不构成单项履约义务。本集团按照附注三、（二十四）所述会计政策进行会计
处理。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
本集团与若干客户签署工程服务合同，提供石油工程技术服务及建筑工程承包
服务，并在未来某一时段内履行，这些合同通常整体构成单项履约义务。截至
2021 年 12 月 31 日，本集团部分石油工程技术服务及建筑工程项目尚在履约过
程中，分摊至尚未履行的履约义务的交易价格总额约为 274.59 亿元，该项金
额与每个合同的履约进度相关，并将于每个合同的未来履约期内按履约进度确
认为收入。
财务报表附注 第 73页
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(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 49,450 34,134
教育费附加 38,010 26,749
境外税费 22,927 53,437
房产税 9,553 9,310
土地使用税 55,507 60,186
车船使用税 7,839 7,619
印花税 49,435 41,956
其他 5,300 4,737
合计 238,021 238,128
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 58,894 51,572
折旧费 367 305
差旅费 4,774 3,976
业务宣传费 84 117
租赁费 2,923 3,069
办公费用 2,570 2,863
其他 10,851 9,145
合计 80,463 71,047
财务报表附注 第 74页
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(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
维修费 43,965 32,048
职工薪酬 1,458,349 1,298,800
综合服务费 454 389,047
信息系统运行维护费 50,493 49,584
业务招待费 25,667 19,464
差旅费 46,350 37,409
租赁费 35,058 13,075
折旧及摊销 106,160 96,691
咨询费 14,888 24,174
财产保险费 2,622 2,260
其他 400,733 344,860
合计 2,184,739 2,307,412
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费 682,076 523,710
材料费 642,424 525,895
技术协作费 166,194 180,004
科研实验费 49,247 23,128
折旧费 44,688 33,865
其他 85,077 82,899
合计 1,669,706 1,369,501
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(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
借款利息费用 670,798 835,850
租赁负债利息费用 55,962 70,843
减：利息资本化
利息收入 -38,180 -59,576
汇兑损益 127,419 289,068
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 48,136 60,485
合计 864,135 1,196,670
(四十二) 其他收益
与资产相关/与收
项目 本期金额 上期金额
益相关
国家科研专项拨款 6,405 104,862 与收益相关
企业发展补助资金 27,585 30,598 与收益相关
稳岗补贴 19,701 131,283 与收益相关
政府奖励款 4,151 1,994 与收益相关
资产置换补贴收入 1,176 896 与收益相关
自用成品油消费税返还 172,939 217,526 与收益相关
其他 1,103 159 与资产相关
国家科研专项拨款 1,228 1,267 与资产相关
进项税加计抵减 27,358 22,625 与收益相关
个人所得税手续费返还 3,650 4,904 与收益相关
合计 265,296 516,114
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(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 7,280 5,467
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,577 500
债务重组产生的投资收益 29,404 53,960
合计 38,261 59,927
(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收款项坏账损失 22,492 38,350
合计 22,492 38,350
(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 -2,826 65,897
存货跌价损失 4,846
合计 -2,826 70,743
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 84,972 935
其他 3,751 5,026
合计 88,723 5,961
财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
无需支付款项利得 31,145 81,208 31,145
违约金赔偿 7,790 3,059 7,790
罚没利得 2,313 2,779 2,313
资产盘盈利得 140 4,327 140
保险赔偿款 6,959 8,215 6,959
资产报废利得 38,300 3,118 38,300
政府补助利得 35,178 35,178
搬迁补偿 37,900 37,900
其他 8,972 5,699 8,972
合计 168,697 108,405 168,697
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
捐赠支出 830 5,623 830
预计未决诉讼损失 -79 -2,424 -79
赔偿金、违约金支出 5,683 12,844 5,683
罚款支出 6,376 8,220 6,376
非流动资产毁损报废损失 24,762 7,147 24,762
“三类人员”费用 37,698 10,656 37,698
预计司法重组损失转回 -69,049 -69,049
其他 19,632 1,620 19,632
合计 25,853 43,686 25,853
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 229,351 250,738
递延所得税费用 81,380 18,338
合计 310,731 269,076
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 490,522
按法定税率计算的所得税费用 122,631
子公司适用不同税率的影响 90,528
调整以前期间所得税的影响 -747
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,278
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,803
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,741
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 178,256
研究开发费加计扣除的纳税影响 -127,721
所得税费用 310,731
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
代垫款项 1,008,365 845,914
政府补助款 263,585 215,659
暂收暂付款 855,134 741,798
保证金 1,084,786 1,010,101
赔偿款 119,868 32,542
押金 77,920 99,337
其他 384,586 318,350
合计 3,794,244 3,263,701
财务报表附注 第 79页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂收暂付款 181,633 220,287
保证金 1,350,783 1,368,614
综合服务费 54,034 505,707
修理费 409,998 389,047
其他期间费用 1,381,062 1,323,465
其他 66,100 79,298
合计 3,443,610 3,886,418
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付租赁费 496,440 1,227,045
票据承兑手续费 1,593 129
支付担保及承诺费 20,161 36,361
合计 518,194 1,263,535
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 179,791 78,978
加：信用减值损失 22,492 38,350
资产减值准备 -2,826 70,743
固定资产折旧 2,937,642 2,962,674
使用权资产折旧 535,838 520,553
无形资产摊销 115,269 119,319
长期待摊费用摊销 2,151,839 2,182,941
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -88,723 -5,961
财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -10,181 7,147
财务费用（收益以“－”号填列） 837,280 1,232,251
投资损失（收益以“－”号填列） -38,261 -5,967
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 85,070 22,332
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,033 -3,995
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,410 146,980
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,664 404,313
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -286,873 -3,187,316
安全生产费 -39,341 -114,714
未行权股份支付 3,192
经营活动产生的现金流量净额 6,206,909 4,471,820
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,475,306 1,523,352
减：现金的期初余额 1,523,352 1,650,732
现金及现金等价物净增加额 951,954 -127,380
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,475,306 1,523,352
其中：库存现金 5,230 8,517
可随时用于支付的银行存款 2,469,601 1,511,398
可随时用于支付的其他货币资金 475 3,437
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,475,306 1,523,352
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 81页
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(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,918 保证金、冻结款项
合计 32,918
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,248,297
其中：美元 108,083 6.3757 689,107
科威特第纳尔 10,796 21.0419 227,162
沙特阿拉伯伯里亚尔 27,579 1.6983 46,836
阿尔及利亚第纳尔 710,251 0.0459 32,613
其他外币 252,579
应收账款 3,885,773
其中：美元 444,625 6.3757 2,834,745
科威特第纳尔 24,609 21.0419 517,813
沙特阿拉伯伯里亚尔 143,527 1.6983 243,746
阿尔及利亚第纳尔 7,035 0.0459 323
其他外币 289,146
其他应收款 1,532,901
其中：美元 137,645 6.3757 877,578
科威特第纳尔 8,868 21.0419 186,608
沙特阿拉伯伯里亚尔 200,150 1.6983 339,905
阿尔及利亚第纳尔 29,113 0.0459 1,337
其他外币 127,473
应付账款 741,742
其中：美元 57,383 6.3757 365,868
科威特第纳尔 3,429 21.0419 72,152
沙特阿拉伯伯里亚尔 131,936 1.6983 224,061
阿尔及利亚第纳尔 241,899 0.0459 11,108
财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他外币 68,553
其他应付款 361,806
其中：美元 32,888 6.3757 209,682
科威特第纳尔 2,493 21.0419 52,449
沙特阿拉伯伯里亚尔 7,425 1.6983 12,610
阿尔及利亚第纳尔 616,338 0.0459 28,301
其他外币 58,764
应付利息 115
其中：美元 18 6.3757 115
短期借款 1,970,091
其中：美元 309,000 6.3757 1,970,091
长期借款 554,686
其中：美元 87,000 6.3757 554,686
财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
本期结
本期结转计 与资产相
期初余 本期新增 转计入
补助项目 种类 期末金额 入损益的列 关/与收
额 补助金额 损益金
报项目 益相关
额
成品油消 财政 与收益相
- 172,939 172,939 - 其他收益
费税返还 拨款 关
代扣税费
财政 与收益相
手续费返 - 3,650 3,650 - 其他收益
拨款 关
还
国家科研 财政 与收益相
10,827 2,633 6,405 7,055 其他收益
专项拨款 拨款 关
国家科研
专项拨款 财政 与资产相
3,359 - 1,228 2,131 其他收益
-资产相 拨款 关
关
财政 与收益相
稳岗补贴 - 19,803 19,701 102 其他收益
拨款 关
增值税加 财政 与收益相
- 27,358 27,358 - 其他收益
计抵减 拨款 关
财政 与收益相
其他 - 1,103 1,103 - 其他收益
拨款 关
资产置换 财政 与收益相
- 1,176 1,176 - 其他收益
补贴收入 拨款 关
政府奖励 财政 与收益相
- 4,151 4,151 - 其他收益
款 拨款 关
企业发展 财政 与收益相
- 27,585 27,585 - 其他收益
补助资金 拨款 关
财政 与收益相
搬迁补偿 - 35,178 35,178 - 营业外收入
拨款 关
合计 14,186 295,576 300,474 9,288
财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
(五十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 55,962
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,055,154
与租赁相关的总现金流出 1,627,717
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 85,775
1至2年 69,239
2至3年 67,760
合计 222,774
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 49,713
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内 53,130
1至2年 44,982
2至3年 22,478
3至4年 6,187
财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
剩余租赁期 未折现租赁收款额
4至5年 5,779
5 年以上 11,191
合计 143,747
3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方
法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管
理费用和销售费用合计人民币 460 千元；冲减上期营业成本、管理费用和销售
费用合计人民币 585 千元。
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本公司新设三级子公司中石化经纬有限公司纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地 直接 间接
中石化石油工程技术 中国 北京 石油工程 100.00 同一控制下企
服务有限公司 技术服务 业合并
中石化胜利石油工程 中国 山东东营 石油工程 100.00 同一控制下企
有限公司 技术服务 业合并
中石化中原石油工程 中国 河南濮阳 石油工程 100.00 同一控制下企
有限公司 技术服务 业合并
中石化江汉石油工程 中国 湖北潜江 石油工程 100.00 同一控制下企
有限公司 技术服务 业合并
中石化华东石油工程 中国 江苏南京 石油工程 100.00 同一控制下企
财务报表附注 第 86页
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二○二一年度
财务报表附注
有限公司 技术服务 业合并
中石化华北石油工程 中国 河南郑州 石油工程 100.00 同一控制下企
有限公司 技术服务 业合并
中石化西南石油工程 中国 四川成都 石油工程 100.00 同一控制下企
有限公司 技术服务 业合并
中石化石油工程地球 中国 北京 地球物理 100.00 同一控制下企
物理有限公司 勘探 业合并
中石化石油工程建设 中国 北京 工程建设 100.00 同一控制下企
有限公司 业合并
中石化海洋石油工程 中国 上海 海洋石油 100.00 同一控制下企
有限公司 工程技术 业合并
服务
中国石化集团国际石 中国 北京 石油工程 100.00 同一控制下企
油工程有限公司 技术服务 业合并
中石化经纬有限公司 中国 山东青岛 开采专业 100.00 设立
及辅助性
活动
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经营 注册 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联
业名称 地 地 直接 间接 营企业投资的会
计处理方法
中威联合国际能源 中国 北京 油田技术 50.00 权益法
服务有限公司 服务
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
中威联合国际能源服务有限公司
流动资产 31,934 24,570
其中：现金和现金等价物 5,949 7,231
财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
中威联合国际能源服务有限公司
非流动资产 3,817 4,487
资产合计 35,751 29,057
流动负债 19,002 12,425
非流动负债
负债合计 19,002 12,425
净资产 16,749 16,632
按持股比例计算的净资产份额 8,374 8,316
调整事项
—商誉
对合营企业权益投资的账面价值 8,374 8,316
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 26,207 25,651
财务费用 -70 -33
所得税费用
净利润 118 26
其他综合收益
综合收益总额 118 26
本期收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 88页
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财务报表附注
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 15,748 14,887
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,408 20
—其他综合收益
—综合收益总额 1,408 20
联营企业：
投资账面价值合计 22,926 19,843
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 5,814 21,020
—其他综合收益
—综合收益总额 5,814 21,020
八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、
其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、
长期借款、租赁负债以及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风
险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政
策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有
关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部
门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
财务报表附注 第 89页
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财务报表附注
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率
风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本
集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、
应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款
不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关
政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信
用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集
团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 49.54%（2020
年：43.14%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团
其他应收款总额的 43.83%（2020 年：40.44%）。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
财务报表附注 第 90页
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二○二一年度
财务报表附注
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本集团也会考虑与供应商协商，
要求其调减部分债务金额，以减轻公司的现金流压力。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年 12
月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为 15,937,997 千元（2020 年 12 月 31 日：
12,044,420 千元）。
期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流
量的到期期限分析如下（单位：人民币千元）：
项目 期末余额
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
金融资产：
货币资金 2,508,224 2,508,224
应收票据
应收账款 8,151,019 8,151,019
应收款项融资 1,295,971 1,295,971
其他应收款 2,552,292 2,552,292
长期应收款
其他流动资产 2,238,006 2,238,006
金融资产合计 16,745,512 16,745,512
金融负债：
短期借款 17,878,057 17,878,057
应付票据 8,334,086 8,334,086
应付账款 21,556,262 21,556,262
其他应付款 2,355,823 2,355,823
一年内到期的非 337,691 337,691
流动负债
长期借款 1,639,014 1,639,014
租赁负债 224,724 195,470 10,835 431,029
长期应付款
金融负债和或有
50,461,919 1,863,738 195,470 10,835 52,531,962
负债合计
财务报表附注 第 91页
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财务报表附注
项目 上年年末余额
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
金融资产：
货币资金 1,551,458 1,551,458
应收票据
应收账款 9,358,385 9,358,385
应收款项融资 1,323,425 1,323,425
其他应收款 2,464,362 2,464,362
长期应收款
其他流动资产 1,995,808 1,995,808
金融资产合计 16,693,438 16,693,438
金融负债：
短期借款 19,771,907 19,771,907
应付票据 6,305,228 6,305,228
应付账款 20,497,509 20,497,509
其他应付款 1,675,104 1,675,104
一年内到期的非 372,537 372,537
流动负债
长期借款 13,794 594,510 608,304
租赁负债 171,597 637,027 331,542 1,140,166
长期应付款 27,033 27,033
金融负债和或 48,636,079 793,140 637,027 331,542 50,397,788
有负债合计
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某
些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融
负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允
价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率
对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息
财务报表附注 第 92页
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财务报表附注
的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来
降低利率风险。于 2021 年度及 2020 年度本集团并无利率互换安排。由于定期
存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下：
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，
而其他因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 13,218 千
元（2020 年 12 月 31 日：9,567 千元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述
敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变
动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持
有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或
收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
项目 期末余额 上年年末余额
固定利率金融工具
金融资产： 3,000 6,210
货币资金 3,000 6,210
长期应收款
金融负债： 16,236,811 18,660,716
短期借款 15,550,000 17,400,000
租赁负债 681,211 1,249,516
长期应付款 5,600 11,200
浮动利率金融工具
金融资产： 2,505,224 1,545,248
货币资金 2,505,224 1,545,248
金融负债： 3,524,777 2,551,236
短期借款 1,970,091 1,970,520
长期借款 1,554,686 580,716
财务报表附注 第 93页
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财务报表附注
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元、沙特里亚尔、科威特第纳尔）依然存在外汇风险。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 3,100,442 3,149,773 4,401,430 4,672,781
沙特里亚尔 236,671 204,400 630,487 675,033
科威特第纳尔 124,601 171,614 931,583 920,504
其他外币 166,726 276,935 703,471 941,375
合计 3,628,440 3,802,722 6,666,971 7,209,693
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团持续监控集团外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集
团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的
目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当
期损益的税后影响如下：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 5% 48,787 5% 57,113
美元汇率下降 -5% -48,787 -5% -57,113
沙特里亚尔汇率上升 5% 14,768 5% 17,649
沙特里亚尔汇率下降 -5% -14,768 -5% -17,649
科威特第纳尔汇率上升 5% 30,262 5% 28,083
科威特第纳尔汇率下降 -5% -30,262 -5% -28,083
财务报表附注 第 94页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值
计量
◆应收款项融资 1,295,971.00 1,295,971.00
◆其他权益工具投
21,760.00 21,760.00
资
持续以公允价值计
1,317,731.00 1,317,731.00
量的资产总额
财务报表附注 第 95页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
期末公允价 不可观察 范围区间（加
项目 估值技术
值 输入值 权平均值）
资产价值或现金
应收款项融资 1,295,971 不适用 N/A
流量折现模型
其他权益工具投资：非上市股权投资 21,760 净资产价值 不适用 N/A
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
购买、发行、出售和结 对于在报告期末
当期利得或损失总额
上年年末 算 持有的资产，计
项目 期末余额
余额 计入 计入其他综 发 出 结 入损益的当期未
购买
损益 合收益 行 售 算 实现利得或变动
◆其他权益工具投资 22,835.00 -2,152.00 1,077.00 21,760.00
合计 22,835.00 -2,152.00 1,077.00 21,760.00
(四) 其他不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款
和长期借款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
财务报表附注 第 96页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册 注册资本
母公司名称 业务性质 公司的持股 公司的表决
地 （亿元）
比例(%) 权比例(%)
北京 石油、天然气勘探、开采、
市朝 销售；石油炼制；石油化
阳区 工、化纤及其他化工产品
中国石油化工
朝阳 的生产、销售、储运；石 3,265.47 56.51 70.18
集团有限公司
门北 油、天然气管道运输；技
大街 术及信息的研究、开发、
22 号 应用。
本公司最终控制方是中国石油化工集团有限公司。
中国石油化工集团有限公司直接持有本公司 56.51%股权，通过其全资子公司中国石
化盛骏国际投资有限公司持有本公司 13.67%股权，合计表决权比例为 70.18%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中国石化海湾石油工程服务有限责任公司 合营企业
潜江市恒运机动车综合性能检测有限公司 合营企业
鄂尔多斯市华北瑞达油气工程技术服务有限责任公司 联营企业
新疆华北天翔油气工程技术服务有限责任公司 联营企业
镇江华江油气工程技术服务有限公司 联营企业
河南中原石油天然气技术服务有限公司 联营企业
河南省中友石油天然气技术服务有限公司 联营企业
财务报表附注 第 97页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国石油化工股份有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团胜利石油管理局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团中原石油勘探局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团江汉石油管理局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团河南石油勘探局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团江苏石油勘探局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团新星石油有限责任公司 同受石化集团控制
中国石化集团华东石油局 同受石化集团控制
中国石化集团华北石油局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团西南石油局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团东北石油局有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团管道储运公司 同受石化集团控制
中国石化集团上海海洋石油局有限公司 同受石化集团控制
中国石化财务有限责任公司 同受石化集团控制
中国石化盛骏国际投资有限公司 同受石化集团控制
中国石化集团资产经营管理有限公司 同受石化集团控制
上期为持有本公司 5%以上表决权股份的股东，截止
中国中信集团有限公司
2021 年 12 月 31 日，持有本公司 3.56%股权
中信银行 中国中信集团有限公司子公司
太平石化金融租赁有限责任公司 中石化集团的合营企业
中国石化集团国际石油勘探开发有限公司 中石化集团的联营企业
国家石油天然气管网集团有限公司 中石化集团的联营企业
董事、经理、总会计师及董事会秘书 关键管理人员
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
财务报表附注 第 98页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期金额 上期金额
及决策程序
中国石化集团及其子公司 材料设备采购 按一般正常商业条
11,446,329 10,364,984
款或相关协议
中石化集团之联合营企业 材料设备采购 按一般正常商业条
232,535 201,258
款或相关协议
出售商品
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期金额 上期金额
及决策程序
中国石化集团及其子公司 产品销售 按一般正常商业条
13,546 110,473
款或相关协议
中石化集团之联合营企业 产品销售 按一般正常商业条
13
款或相关协议
提供工程服务
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期金额 上期金额
及决策程序
中国石化集团及其子公司 石油工程技术 按一般正常商业条
46,780,540 40,745,639
服务 款或相关协议
中石化集团之联合营企业 石油工程技术 按一般正常商业条
3,498,968 2,509,490
服务 款或相关协议
本集团之联营和合营企业 石油工程技术 按一般正常商业条
180,725 5,580
服务 款或相关协议
接受劳务服务
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期金额 上期金额
及决策程序
本集团之联营和合营企业 接受劳务 按一般正常商业条
1,944,794 1,932,918
款或相关协议
提供综合服务
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期金额 上期金额
及决策程序
中国石化集团及其子公司 提供综合服务 按一般正常商业条
29,578 95,987
款或相关协议
财务报表附注 第 99页
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财务报表附注
接受综合服务
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
及决策程序
接受社区综合 按一般正常商业条
中国石化集团及其子公司 54,034 389,047
服务 款或相关协议
接受其他综合 按一般正常商业条
中国石化集团及其子公司 514,949 351,306
服务 款或相关协议
接受其他综合 按一般正常商业条
中石化集团之联合营企业 542
服务 款或相关协议
提供研发服务
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期金额 上期金额
及决策程序
中国石化集团及其子公司 研发服务 按一般正常商业条 95,956 79,300
款或相关协议
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 关联交易定价方式 本期确认的 上期确认的
及决策程序 租赁收入 租赁收入
中国石化集团及其子公司 设备 按一般正常商业条
808
款或相关协议
中国石化集团及其子公司 房屋 按一般正常商业条
1,920 2,225
款或相关协议
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 关联交易定价方式 本期支付 上期支付的
及决策程序 的租金 租金
中国石化集团及其子公司 土地及房产 按一般正常商业条
114,253 208,038
款或相关协议
其中：短期租赁 按一般正常商业条
58,576 18,620
款或相关协议
使用权资 按一般正常商业条
55,678 189,418
产租赁 款或相关协议
本集团之联营及合营企业 土地及房产 按一般正常商业条
1,000
款或相关协议
财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
其中：短期租赁 按一般正常商业条
1,000
款或相关协议
使用权资 按一般正常商业条
产租赁 款或相关协议
中国石化集团及其子公司 设备 按一般正常商业条
33,715 27,461
款或相关协议
其中：短期租赁 按一般正常商业条
29,911 24,099
款或相关协议
使用权资 按一般正常商业条
3,805 3,362
产租赁 款或相关协议
中石化集团之联合营企业 设备 按一般正常商业条
353,253 237,184
款或相关协议
其中：短期租赁 按一般正常商业条
25,071 27,345
款或相关协议
使用权资 按一般正常商业条
产租赁 328,182 209,839
款或相关协议
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保类型 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国石化集团 反担保 300,000 千元 2021 年 9 月 2024 年 9 月 否
中国石化集团国际石油
履约担保 61,830 千美元 2015 年 9 月 2024 年 12 月 否
工程有限公司
中国石化集团国际石油工
履约担保 588,000 千美元 2015 年 12 月 2022 年 12 月 否
程有限公司
3,142,900 千泰
中国石化集团国际石油
履约担保 铢；103,929 千 2017 年 4 月 2022 年 10 月 否
工程有限公司
美元
中国石化集团国际石油
履约担保 4,079 千美元 2019 年 4 月 2022 年 12 月 否
工程有限公司
中国石化集团国际石油
履约担保 67,000 千美元 2019 年 4 月 2022 年 11 月 否
工程有限公司
财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
中国石化集团国际石油
履约担保 611,000 千美元 2021 年 6 月 2030 年 6 月 否
工程有限公司
4、 关联方资金拆借
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
及决策程序
中国石化集团及其 存款利息收入 按一般正常商业条 1,008 1,407
子公司 款或相关协议
贷款利息支出 按一般正常商业条 597,814 753,965
款或相关协议
取得借款 按一般正常商业条 60,848,383 52,974,382
款或相关协议
偿还借款 按一般正常商业条 61,654,200 54,391,017
款或相关协议
中石化集团之联合 融资租赁利息支出 按一般正常商业条 509 29,099
营企业 款或相关协议
5、 安全保证基金
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
及决策程序
中石化集团 安保基金支出 按相关协议 75,600 76,160
安保基金返还 按相关协议 132,145 107,168
6、 关键管理人员薪酬
本期从本公司获得报酬的关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 15 人。
项目 本期金额 上期金额
劳务薪酬 9,799 8,358
退休金供款 585 443
股票期权 85
财务报表附注 第 102页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
银行存款 中国石化财务公司 902,678 107,564
中国石化盛骏国际投资公司 690,991 649,976
中信银行 1
应收账款 中国石化集团及其子公司 2,361,677 2,364,781
本集团之联营和合营企业 31,673 5,249
中石化集团之联合营企业 899,769 912,791
合同资产 中国石化集团及其子公司 5,604,733 4,798,350
中石化集团之联合营企业 1,769,973 1,131,659
预付款项 中国石化集团及其子公司 88,584 136,002
中石化集团之联合营企业 143
其他应收款 中国石化集团及其子公司 200,891 82,176
本集团之联营和合营企业 246 189
中石化集团之联合营企业 384,649 294,411
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
短期借款 中国石化财务公司 4,550,000 6,400,000
中国石化盛骏国际投资公司 1,970,091 1,970,520
中国石化集团及其子公司 11,000,000 11,000,000
应付账款 中国石化集团及其子公司 1,242,578 1,146,343
本集团之联营和合营企业 52,175 18,322
中石化集团之联合营企业 12,054 7,204
其他应付款 中国石化集团及其子公司 47,788 26,233
本集团之联营和合营企业 468 2,688
中石化集团之联合营企业 23,410
合同负债 中国石化集团及其子公司 2,127,395 2,185,979
财务报表附注 第 103页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
中石化集团之联合营企业 433,982 55,226
应付利息 中国石化集团及其子公司 19,364 16,594
一年以内到期的非
中石化集团之联合营企业 5,600
流动负债
租赁负债 中国石化集团及其子公司 40,504 441,190
中石化集团之联合营企业 16,453 547,271
长期借款 中国石化集团及其子公司 1,000,000
长期应付款 中石化集团之联合营企业 11,200
(七) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
中国石油化工集团有限公司（以下简称“石化集团”）为规范所属各控股子公
司的资金运作、加速资金周转、提高资金营运效率、完善内部控制机制、确保
集团整体效益的最大化，石化集团根据相关法规制度，通过中国石化财务有限
责任公司（“财务公司”）及中国石化盛骏国际投资公司（“盛骏公司”）对
石化集团公司及成员单位资金实行集中统一管理。
2、 本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司及盛骏公司的资金：
截止 2021 年 12 月 31 日，本集团存入财务公司及盛骏公司款项合计为 1,593,669
千元（2020 年 12 月 31 日：757,540 千元），作为“货币资金”列示，不存在
支取受限或减值情况。
3、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
截止 2021 年 12 月 31 日，本集团从财务公司及盛骏公司拆借资金余额为
6,520,091 千元（2020 年 12 月 31 日：8,370,520 千元），本集团从母公司石化
集团拆借资金余额为 12,000,000 千元（2020 年 12 月 31 日：11,000,000 千元）。
十一、 股份支付
本公司于 2016 年 11 月 1 日召开第八届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调
整<中石化石油工程技术服务股份有限公司 A 股股票期权激励计划>首次授予激励对
象名单及授予数量的决议案》以及《关于<股票期权激励计划>首期方案实施授予的
财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
决议案》。
根据公司股票期权激励计划，本次股票期权授予日为 2016 年 11 月 1 日，向 477 名
激励对象授予共计 4,905 万份股票期权(占普通股总股数的 0.3469%)。每份股票期权
拥有在可行权日以每股人民币 5.63 元的行权价格和确定的行权条件购买一股公司人
民币普通股 A 股的权利。满足如下可行权条件的股票期权于授予日两年后可行权：
Ⅰ.公司 2017 年、2018、2019 年度的利润总额复合增长率不低于 6%（以公司 2015
年度利润总额为基数）；
Ⅱ.公司 2017 年、2018 年、2019 年度 EOE 不低于 32%；
第Ⅰ、Ⅱ项业绩条件为不低于对标企业 75 分位水平。
Ⅲ.2017 年、2018 年、2019 年度经济增加值指标完成情况达到中国石化集团公司下
达的考核目标，且ΔEVA 大于零。
于 2017 年 12 月 31 日，该股票期权可行权日和行权价格如下，股票期权将于可行权
日之后的 12 个月到期：
行权价
可行权日 股票期权数
（每股人民币元）
2018 年 11 月 1 日 5.63 14,715,000
2019 年 11 月 1 日 5.63 14,715,000
2020 年 11 月 1 日 5.63 19,620,000
于 2021 年 10 月 28 日，本公司召开第十届董事会第七次会议及第十届监事会第七次
会议审议通过了《关于注销公司首次授予 A 股股票期权激励计划第三个行权期股票
期权的议案》，同意公司根据《上市公司股权激励管理办法》及《中石化石油工程
技术服务股份有限公司 A 股股票期权激励计划》的相关规定，对第三个行权期已到
期尚未行权的 423 名激励对象所持共计 1,708.4 万份股票期权予以注销。本公司于
本期将资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 20,662 千元由其他资本公积
转入股本溢价。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 74,473 180,023
对外投资承诺 129,625 129,625
财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
2、 前期承诺履行情况
本集团 2021 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺
履行。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁事项
本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、
诉讼或索偿。管理层已经评估了这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼出现不利
结果的可能性，并相信任何由此导致的负债不会对本集团的财务状况、经营业
绩或现金流量构成重大的负面影响，本公司管理层未就此计提准备金。
中国化学工程第十一建设有限公司（“十一化建”）2012 年 08 月作为本集团
分包商承建“沙特延布－麦地那第三期管线项目 C 包施工工程”项目。因合
同纠纷，2018 年 05 月 29 日，十一化建向中国国际经济贸易仲裁委员会提交
仲裁申请，请求本集团支付人民币 456,810 千元工程款及利息、人民币 145,968
千元停窝工损失及利息、人民币 38,018 千元预付款保函款项及利息、人民币
500 千元律师费和该案仲裁费。中国国际经济贸易仲裁委员会于 2018 年 06 月
15 日受理该案。仲裁庭已选定造价鉴定机构就本案相关争议费用开展造价鉴
定，截至目前本案件仲裁庭将裁决期限延期至 2022 年 06 月 24 日。由于本案
尚在审理之中，无法对本案可能发生的结果进行合理估计，本年度仅对仲裁过
程预计产生的诉讼费用按 SWCC 仲裁案代理协议计提律师费用人民币 400 万
元，除此之外未计提预计负债。对于该项仲裁案件，本公司将积极应对，维护
公司的合法权益。
2014 年 10 月 08 日，本公司间接控股境外子公司班尼亚杜丽公司与厄瓜多尔
国家石油公司（以下简称 PAM）签署了为针对 I-L-Y 三个油田提供优化产能、
提高采收率及勘探作业等义务工作量作业，提升油田产量的服务合同。I-L-Y
油田综合服务项目在履行过程中，双方对 2016 年-2017 年间的油田产量认定
和付款金额产生争议，多次协商未果。2018 年 10 月公司同意我方提起国际法
律仲裁方案，于 2019 年 04 月按照 I-L-Y 油田项目合同的相关规定，就合同纠
纷向 PAM 提交《法律仲裁申请通知》，启动法律仲裁程序。2020 年 05 月，
本公司已递交仲裁申请书，申请索赔金额及利息等约 7,922 万美元。2022 年
02 月 22 日，班尼亚杜丽公司收到仲裁庭发出的 I-L-Y 油田综合服务项目增产
财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
油付款争议国际仲裁裁决，裁决结果整体对班尼亚杜丽公司有利。但因仲裁地
为智利，依照智利仲裁相关法律，仲裁当事人有权申请撤销仲裁裁决，对方是
否履行仲裁裁决，尚存在不确定性。本公司将积极应对，维护公司的合法权益。
（2）巴西子公司司法重组及财务影响
2018 年 08 月 16 日，本公司间接控股境外子公司中国石化集团巴西有限公司
（简称“巴西子公司”）按照巴西当地相关法律向巴西里约热内卢州第三商业
企业州府法院（以下简称“巴西里约法院”）申请司法重组。2018 年 08 月 31
日，巴西里约法院公告批准巴西子公司司法重组申请的决定，并指定
Nascimento & RezendeAdvogados 律师事务所为司法重组管理人。
根据巴西相关法律，在巴西里约法院裁定巴西子公司进入司法重组程序后，巴
西子公司需编制重组计划，待该等重组计划获得债权人大会及巴西里约法院批
准通过后，方可实施前述司法重组。
为顺利获得债权人大会及巴西里约法院批准，巴西子公司编制的重组计划需包
括全额支付该项目的劳工欠款，偿还一定比例的三商债务，并需支付履行司法
重组程序所涉及的律师费、司法机关费等相关的服务费用，本公司管理层评估
影响后根据重组计划于 2018 年计提预计司法重组支出人民币 475,276 千元。
司法重组方案执行过程中，巴西子公司积极履行了司法重组义务，重组工作进
展顺利。基于巴西第三化肥厂项目诉讼已取得了对巴西子公司有利的专家鉴定
意见及有效降低重组运行成本等因素，巴西子公司预计重组费用降低至 5,842
万美元（折合人民币约 3.89 亿元），因此本公司于 2021 年底转回预计负债 1,083
万美元（折合人民币约 0.69 亿元）。截止 2021 年 12 月 31 日，剩余预计负债
余额 158,233 千元。
（3）境外税收处罚形成的或有负债及其财务影响
2021 年 08 月 03 日，中国石化集团国际石油工程有限公司加纳子公司（简称
“加纳子公司”）收到加纳税局大企业税收部税务审计通知信函，要求对加纳
子公司在 2012-2020 年期间执行加纳天然气工程 EPCC 项目进行所得税审计，
加纳子公司收到所得税审计函后，针对加纳税务局审计要求对相关业务进行了
梳理，并对审计事项未来风险进行分析。加纳子公司针对加纳 2015 年《所得
税法案》中涉常驻机构的条款进行了业务自查，由于该项目实施周期长，项目
实施期间人员往来频繁，可能存在相关人员驻加纳工作时间超出 90 天规定导
致触及常设机构机制，因此存在税务风险。加纳子公司以相关所得税税款及罚
息的最佳估计数计提了预计负债，截止 2021 年 12 月 31 日，预计负债余额为
财务报表附注 第 107页
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人民币 18,534 千元。
（4）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的对外担保。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司之子公司中石化石油工程技术服务有限公司
为其子公司提供的担保金额为 1,435,838 千美元及 3,142,900 千泰铢。
（5）其他或有负债
国家税务总局于 2007 年 6 月颁发国税函[2007]664 号文后，本公司已按相关税
务部门通知于 2007 年按 33%的税率缴纳企业所得税，但对 2006 年及以前年
度企业所得税税率差异仍存在不确定性。迄今为止，本公司未被要求追索 2007
年度之前的企业所得税。于 2021 年 12 月 31 日，该事项亦未有新进展。由于
本公司管理层认为不可能可靠估计该项义务的金额，即使该项义务可能存在，
因此在本财务报告中未对 2007 年度之前不确定的所得税差异提取准备。
十三、 资产负债表日后事项
截至 2022 年 3 月 29 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金
额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团利用资本负债比率监控其资本。该比率按照债务净额除以总资本计算。债务
净额为总借款（包括短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款和长期应付款等）
减去列示于现金流量表的现金余额。总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益
与债务净额之和。股东权益总额则包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。
于资产负债表日，本集团的资本负债比率如下：
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款 17,520,091 19,370,520
一年内到期的租赁负债 290,345 351,047
一年内到期的长期应付款 5,600 5,700
长期借款 1,554,686 580,716
财务报表附注 第 108页
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项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 390,866 898,469
长期应付款 5,500
减：列示于现金流量表的现金余额 2,475,306 1,523,352
债务净额 17,286,282 19,688,600
股东权益 6,861,517 6,722,866
总资本 24,147,799 26,411,466
资本负债比率 71.59% 74.55%
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本集团当期与债权人以调整债务本金的方式对债务进行重组，当期因债务重组确认
的利得总额为人民币 29,973 千元，因低于债权账面价值的现金收回债权确认的损失
总额为人民币 569 千元。本期无单项金额重大的重要债务重组。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(四) 年金计划
年金计划主要内容详见附注三、（二十一）3、辞退福利的会计处理方法。
(五) 终止经营
本报告期无终止经营业务。
财务报表附注 第 109页
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(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划
分为地球物理工程、钻井工程、测录井工程、井下作业工程、工程建设等五个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。
集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。本集团报告分部包括：
（1）地球物理勘探分部，地球物理勘探工程技术服务；
（2）钻井分部，钻井工程承包及技术服务；
（3）测录井分部，测井和录井技术服务；
（4）井下特种作业分部，提供完井、试油（气）测试、修井、侧钻、压裂酸
化等工程技术服务；
（5）工程建设分部，提供油气田建设、长输管道工程等工程建设服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部间转移价格参照可比市场价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在
位置进行分配。
由于对合营企业的长期股权投资以及投资(损失)/收益、所得税费用和各分部共
享资产相关的资源由本公司统一使用和核算，因此未在各分部之间进行分配。
财务报表附注 第 110页
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2、 报告分部的财务信息
本期或本期期末 地球物理勘探 钻井 测录井 井下特种作业 工程建设 其他 抵销 合计
营业收入 4,706,123 36,839,486 5,536,994 9,917,443 16,741,825 9,295,975 -13,504,793 69,533,053
其中：对外交易收入 4,663,346 33,081,850 3,207,549 9,384,197 16,714,720 2,481,391 69,533,053
分部间交易收入 42,777 3,757,636 2,329,444 533,246 27,104 6,814,586 -13,504,793
其中：主营业务收入 4,706,123 36,839,486 5,536,994 9,917,443 16,741,825 7,638,730 -13,165,585 68,215,016
营业成本 4,468,662 35,275,582 4,918,847 9,211,862 15,345,615 8,805,150 -13,504,793 64,520,925
其中：主营业务成本 4,468,662 35,275,582 4,918,847 9,211,862 15,345,615 7,824,972 -13,360,445 63,685,095
营业费用 270,720 1,663,193 276,268 340,496 1,049,110 1,456,943 5,056,730
营业利润/(亏损) 20,376 40,344 351,417 399,695 379,803 -843,957 347,678
资产总额 4,524,519 38,958,384 3,541,026 6,425,152 20,252,666 29,111,052 -38,760,352 64,052,447
负债总额 3,427,097 28,862,019 2,978,969 3,475,883 19,867,388 37,339,926 -38,760,352 57,190,930
补充信息：
1.资本性支出 263,143 2,692,812 151,087 358,794 455,405 416,778 4,338,019
2.折旧和摊销费用 474,909
3,572,429 381,248 758,853 291,091 262,058 5,740,588
3.资产减值损失 3,509 9,003 8,399 -47,890 23,800 22,845 19,666
财务报表附注 第 111页
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上期或上期期末 地球物理勘探 钻井 测录井 井下特种作业 工程建设 其他 抵销 合计
营业收入 4,609,573 34,973,878 4,195,128 9,270,433 15,719,379 8,240,028 -8,935,025 68,073,394
其中：对外交易收入 4,599,371 34,199,657 2,728,760 8,596,355 15,683,065 2,266,186 68,073,394
分部间交易收入 10,202 774,221 1,466,368 674,078 36,314 5,973,842 -8,935,025
其中：主营业务收入 4,609,573 34,973,878 4,195,128 9,270,433 15,719,379 7,224,114 -8,935,025 67,057,480
4,274,824
营业成本 32,894,138 3,702,489 8,873,265 14,484,977 7,785,542 -8,935,025 63,080,210
其中：主营业务成本 4,274,824 32,894,138 3,702,489 8,873,265 14,484,977 7,255,158 -8,935,025 62,549,826
408,063
营业费用 1,981,554 330,806 612,070 1,201,508 757,850 5,291,851
营业利润/(亏损) -38,559 502,398 168,808 -180,314 77,206 -246,204 283,335
资产总额 4,354,278 39,531,252 2,551,384 6,437,288 20,325,162 27,486,627 -39,594,796 61,091,195
负债总额 3,185,765 30,373,664 1,918,995 3,634,310 20,110,692 34,739,699 -39,594,796 54,368,329
补充信息：
1.资本性支出 225,413 1,796,098 112,445 498,706 267,274 174,749 3,074,685
2.折旧和摊销费用 482,748 3,597,389 287,587 889,835 262,637 265,291 5,785,487
3.资产减值损失 10,445 8,518 -2,476 29,264 62,138 1,204 109,093
财务报表附注 第 112页
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3、 其他分部信息
（1）产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额
地球物理勘探 4,663,346 4,599,371
钻井 33,081,850 34,199,657
测录井 3,207,549 2,728,760
井下特种作业 9,384,197 8,596,355
工程建设 16,714,720 15,683,065
其他 2,481,391 2,266,186
合计 69,533,053 68,073,394
（2）地区信息
本期或本期期末 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计
对外交易收入 59,869,980 9,663,073 69,533,053
非流动资产 27,292,641 5,040,540 32,333,181
上期或上期期末 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计
对外交易收入 56,742,351 11,331,043 68,073,394
非流动资产 26,827,268 4,484,269 31,311,537
（3）对主要客户的依赖程度：
从某一客户处，所获得的地球物理勘探、钻井工程、测录井工程、井下作业工程以
及工程建设收入占本集团总收入的 50%以上。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 4,380,622 4,396,431
合计 4,380,622 4,396,431
财务报表附注 第 113 页
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1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4,380,622 4,396,431
1至2年
2至3年
3 年以上
小计 4,380,622 4,396,431
减：坏账准备
合计 4,380,622 4,396,431
财务报表附注 第 114页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,380,622 100.00 4,380,622 4,396,431 100.00 4,396,431
其中：
关联方组合 4,380,622 4,380,622 4,396,431 4,396,431
合计 4,380,622 100.00 4,380,622 4,396,431 100.00 4,396,431
财务报表附注 第 115页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 4,380,622
合计 4,380,622
（3）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
全资子公司往来款 4,380,622 4,396,431
合计 4,380,622 4,396,431
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
中石化石油工程技术服 全资子公
4,380,622 1 年以内 100.00
务有限公司 司往来款
合计 4,380,622 100.00
财务报表附注 第 116页
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(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对子公司投资 27,891,662 27,891,662 27,891,662 27,891,662
对联营、合营
企业投资
合计 27,891,662 27,891,662 27,891,662 27,891,662
1、 对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
中石化石油技术服
27,891,662 27,891,662
务有限公司
合计 27,891,662 27,891,662
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十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 88,723
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
123,873
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 29,404
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,666
小计 349,666
所得税影响额 69,612
合计 280,054
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.64 0.009
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.47 -0.005
股股东的净利润
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
净利润 净资产
本期金额 上期金额 期末余额 上年年末余额
按中国会计准则 179,791 78,978 6,861,517 6,722,866
按国际会计准则调整
的项目及金额：
专项储备 -39,341 -114,715
按国际会计准则 140,450 -35,737 6,861,517 6,722,866
财务报表附注 第 118页