中石化石油工程技术服务股份有限公司
      对外捐赠管理实施细则




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    1 总则
    1.1 目的依据
    为正确履行社会责任，树立良好公众形象，维护公司股东
及员工权益，进一步规范公司捐赠行为，公司根据《公司法》
《中华人民共和国公益事业捐赠法》等法律、法规及规范性文件
及《公司章程》的有关规定，制定本实施细则。
    1.2 适用范围
    本细则适用于中石化石油工程技术服务股份有限公司所属
各单位（包括各子公司、分公司），本部各部门。
    1.3 对外捐赠含义和捐赠范围
    本细则所称对外捐赠是指不以营利为目的，以有权处分的
合法财产（包括货币或实物等形式）进行的对外赠与行为。
    1.3.1 向贫困地区的捐赠。包括完成国家指定的定点扶贫及
对口援助新疆地区（援疆）、西藏地区（援藏）、青海地区（援
青）等地区任务的扶贫项目相关捐赠；各单位完成地方政府指定
的脱贫攻坚任务相关捐赠。
    1.3.2 向受灾地区的捐赠。包括向发生自然灾害地区的县级
以上人民政府部门或指定的公益性社会团体的捐赠。
    1.3.3 向公益救济和公共福利事业的捐赠。包括向残疾人事
业、教育事业、医疗卫生事业、文化体育事业、环境保护事业、
节能减排事业、公共安全事业、社会公共设施建设等方面的捐
赠。
    1.3.4 向境外地区的捐赠。包括向境外机构所在国政府、当
地社区、行业协会、慈善机构等组织的捐赠。
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   1.3.5 经公司批准的其他捐赠。
   1.4 业务管理原则
   1.4.1 预算管理，严格程序。对外捐赠严格实行预算管理；
执行项目立项、审批、实施、评估程序。对外捐赠项目，需在年
度对外捐赠预算范围内，履行审批程序后实施。除重大自然灾害
或突发性事件外，原则上不得安排超出预算范围的捐赠支出。
   1.4.2 分级管理，压实责任。对外捐赠实行分级管理，按照
“谁立项、谁负责；谁审批、谁监督”原则，压实各级管理监督
责任。
   1.4.3 量力而行，避免重复。捐赠实施单位应根据实际情
况，充分考虑自身经营规模、盈利能力、负债水平、现金流量等
财务承受能力，坚持量力而行原则，合理确定对外捐赠支出规
模，严格控制非必须的捐赠支出。
   对外捐赠应统一以“石化油服”名义进行捐赠。在同一预
算年度内，同一捐赠项目不得拆分成若干项目执行，同一捐赠实
施单位不得就同一事项向同一受赠对象重复捐赠。不同单位就同
一事项向同一受赠单位捐赠，应相互协商或由公司本部明确其中
一家单位作为代表进行捐赠。
   1.4.4 依法依规，注重效果。对外捐赠应严格遵守国家法律
法规和企业有关制度，不得以其他方式或名义进行变相捐赠。
   对外捐赠要注重帮助解决受赠对象急需解决的重要困难和
问题，注重树立“石化油服”良好企业形象。
   2 组织管理与职责
   2.1 党群工作部为公司对外捐赠统筹协调管理部门，负责制
                                               — 3 —
定、修订公司对外捐赠管理相关制度；统筹协调公司对外捐赠工
作；组织所属单位、本部部门编制年度捐赠预算，编制公司年度
对外捐赠预算；对权限范围内所属单位的对外捐赠项目进行审
批，对权限范围外所属单位的对外捐赠项目进行初审并报批；对
公司对外捐赠支出进行预算总量控制和项目管控；督促所属单位
做好对外捐赠项目效果评估，对公司对外捐赠工作进行总结；负
责对外捐赠的宣传工作。
    2.2 公司财务资产部为对外捐赠预算管理部门，负责将审核
后的公司对外捐赠专项预算纳入公司财务预算；指导各所属单位
规范对外捐赠支出会计核算；办理公司本部对外捐赠项目付款事
宜。
    2.3 法律事务部负责审核以公司名义签署的对外捐赠协议法
律条款。
    2.4 所属单位负责本单位对外捐赠管理，包括编制本单位对
外捐赠年度预算；做好项目立项、报批、实施及评估；注重提高
捐赠资金使用效果，向公司党群工作部报告对外捐赠有关情况。
    3 业务管理方法、规则、程序
    3.1 对外捐赠预算管理
    对外捐赠支出纳入预算管理体系，执行公司预算管理制
度。
    3.1.1 预算编制及上报。
    每年 10 月初，所属单位收集各专业经营单位的下一年度对
外捐赠预算，逐项填写预算明细表，并在履行集体议事决策程序
后报送公司党群工作部。本部部门参照执行。
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   3.1.2 预算审批。
   3.1.2.1 每年 10 月中旬，党群工作部初审对外捐赠预算，将
批复后的对外捐赠预算提交公司财务资产部。
   3.1.2.2 公司财务资产部将公司年度对外捐赠预算纳入年度
财务预算，按照内控制度有关规定履行审批程序。
   3.1.3 预算报告。
   公司年度对外捐赠预算由公司财务资产部按照内控制度有
关规定履行报告程序。
   3.1.4 预算控制。
   捐赠实施单位应在年度预算范围内开展对外捐赠，严格控
制预算外支出。如需发生预算外捐赠支出项目或对预算内捐赠项
目进行重大调整，应向公司党群工作部报批预算调整请示和项目
立项表。其中，预算外捐赠支出项目需履行审批和备案手续。
   3.2 对外捐赠项目审批
   3.2.1 审批程序。
   3.2.1.1 申请。实施捐赠项目，应在本单位履行“三重一
大”决策程序后，向公司党群工作部提出项目实施申请，附项目
立项表。按照地方政府要求实施的对外捐赠项目，应提交政府文
件等依据。
   3.2.1.2 审核。公司党群工作部根据项目情况审核或与有关
部门联审。
   3.2.1.3 批复。公司党群工作部按照内控权限履行审批程序
后，批复捐赠实施单位，批复中注明捐赠资金列支范围，抄送公
司财务资产部。
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    3.2.2 审批权限。
    立项的对外捐赠由党群工作部根据项目情况，经与有关部
门联审，报送公司主管领导同意后，按以下审批权限履行审批程
序：
    单笔金额小于前一会计年度净利润 5%事项，由董事长专题
会审定。金额大于等于前一会计年度净利润的 5%的事项，由党
委会前置审议后，提交董事会或股东大会进行审批，其中，董事
会批准金额介于公司前一会计年度净利润的 5%-25%（含）的事
项，审议金额大于公司前一会计年度净利润的 25%（含）的事
项；股东大会审批金额大于公司前一会计年度净利润的 25%的事
项。同时，对于单笔金额大于 100 万元的项目，公司审批通过
后，还需履行相关上级备案手续。
    3.3 对外捐赠项目实施
    3.3.1 除国家特殊规定或经审批备案，对外捐赠一般应通过
县级以上人民政府及其组成部门、或依法成立的接受捐赠的慈善
机构、其他公益性社会团体进行。
    3.3.2 捐赠实施单位应与受赠方签订捐赠协议，或履行必要
的捐赠受赠手续，载明捐赠款物种类、质量、数量、捐赠时间和
用途等内容。捐赠财产用于兴建公益事业工程项目的，应在捐赠
协议中对工程项目的资金、建设、管理和使用作出约定。捐赠发
生当年，捐赠实施单位应取得相应的公益事业捐赠收票据或其他
合法凭证，交由财务部门进行相应财务处理。
    3.3.3 捐赠项目实施过程中，捐赠实施单位应对资金、物
资、进度、质量、安全等捐赠财产的使用、管理情况进行跟踪，
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做好捐赠项目的督促落实，确保捐赠资金有效使用。捐赠项目发
生重大变化时，应及时报告公司党群工作部。
    3.3.4 效果评估。
    3.3.4.1 捐赠实施单位负责组织项目效果评估，填写效果评
估表，说明项目实施情况、受赠对象反馈、项目产生的经济效益
和社会效益等情况，经本单位财务、审计部门审核，主要负责人
签字后，于每年 12 月底前报送公司党群工作部。
    3.4 对外捐赠总结及宣传
    3.4.1 每年 12 月底前，所属单位、本部部门总结本年度对外
捐赠预算执行情况和效果评估情况，报送公司党群工作部。公司
党群工作部总结公司本年度对外捐赠预算执行情况和效果评估情
况，报送公司主管领导，并抄送公司综合管理部和公司财务资产
部。
    3.4.2 对外捐赠项目实施后，捐赠实施单位应及时将有关情
况报送党群工作部。党群工作部统筹做好对外捐赠宣传工作，树
立公司良好企业形象。
    4 对外捐赠监督检查与问责
    4.1 党群工作部负责牵头组织对公司对外捐赠工作情况进行
监督检查。
    4.2 所属单位审计、财务、纪检监督部门负责对本单位对外
捐赠项目预算执行情况及效果评估情况进行监督检查或抽查。公
司审计、财务、纪检监察等部门定期对各所属单位对外捐赠工作
情况进行检查或抽查。
    4.3 对未按规定履行报批程序、执行预算管理不严、无效果
                                                 — 7 —
评估等不规范行为，予以通报，并要求限期整改。对外捐赠中如
发生违规违纪情况，依据相关规定处理。
    5 附则
    所属单位不再制定对外捐赠管理实施细则。
    6 附件
    6.1 公司对外捐赠项目预算申报明细表。
    6.2 公司对外捐赠项目立项表。
    6.3 公司对外捐赠项目效果评估表。




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