航天时代电子技术股份有限公司

     关于对航天科技财务有限责任公司的持续风险评估报告



    根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—

—交易与关联交易》的要求，航天时代电子技术股份有限公司（以

下简称“公司”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称

“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，

审阅了财务公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，对

财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告

如下：

    一、财务公司基本情况

    航天科技财务有限责任公司于 2001 年成立，是经中国银行业监

督管理委员会批准，为适应社会主义市场经济的要求，支持我国航

天事业持续稳定发展，由中国航天科技集团有限公司（以下简称集

团公司）以及中国航天科技集团其他十六家成员单位共十七方共同

出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币 65 亿元。

    财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业，在构建航

天科技工业新体系进程中，立足于自身在金融和资本市场的专业优

势，紧紧围绕“建设一流财务公司”的愿景，以充分发挥“金融平

台”职能为己任，以“创建一流”为第一目标，以“服务航天”为

第一要求，以“科学发展”为第一要务，以“风险防范”为第一责

任，充分发挥资金融通、金融服务功能，成为成员单位“密不可分”

                              1
的金融服务提供商，实现集团价值最大化。

    注册地址：北京市西城区平安里西大街 31 号-01 至 03 层，07

至 09 层

    法定代表人：史伟国

    金融许可证机构编码：L0015H211000001

    统一社会信用代码：91110000710928911P

    股东情况：财务公司注册资本金 65 亿元，其中：中国航天科

技集团有限公司出资占比 30.20%；中国运载火箭技术研究院出资占

比 14.56%；中国空间技术研究院出资占比 10.92%；上海航天技术

研究院出资占比 10.01%；航天动力技术研究院出资占比 9.10%；西

安航天科技工业有限公司出资占比 7.29%；中国长城工业集团有限

公司出资占比 5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%；

航天投资控股有限公司出资占比 2.64%；四川航天工业集团有限公

司出资占比 1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%；

中国卫通集团股份有限公司出资占比 0.91%；中国乐凯集团有限公

司出资占比 0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比 0.48%；中

国航天系统科学与工程研究院出资占比 0.48%；中国四维测绘技术

有限公司出资占比 0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出

资占比 0.45%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、

经批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单

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位之间的委托贷款及委托投资；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；

7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

8、吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、

从事同业拆借；11、经批准发行财务公司债券；12、承销成员单位

的企业债券；13、对金融机构的股权投资；14、有价证券投资；15、

成员单位产品买方信贷及融资租赁。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各

项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本

原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权

利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事

规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险

控制的重要性。依据《航天科技财务有限责任公司内部控制规定》

规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、

职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的

工作氛围。

    内部控制体系具体内容如下：

    1.公司治理

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有

效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监

督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设战略与

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预算（投资）委员会、提名与考核委员会、风险管理和合规委员会、

审计委员会。

   2.组织架构图




    （二）风险的识别与评估

   财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，董

事会作为公司全面风险管理的最高决策层，对风险管理的有效性向

股东会负责；董事会下设风险管理与合规委员会，对公司风险管理

工作提出专业意见和建议；监事会对董事会及经营层风险管理履职

情况进行监督评价；财务公司经营层对公司的风险管理工作向董事

会负责，下设信贷、投资决策委员会负责各业务领域相关的风险管

理方案、措施的制定与执行控制；财务公司设置独立的风险管理部

门，牵头开展全面风险的日常管理工作。以风险管理三道防线为基

础，遵循“权限互斥、互相制衡”的原则，财务公司相关部门划分

为三支对风险管理承担不同职责的团队，覆盖信用风险、市场风险、
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操作风险、流动性风险等在内的各类风险，相互之间协调配合、分

工协作、相互制衡，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管

理有效性。2022 年，财务公司持续完善全面风险管理体系，健全风

险识别、计量、分析、监测、预警、报告、控制等一系列风险管理

流程和工作机制，风险管理三道防线相互协调，通过事前防范、事

中控制、事后监督纠正实现对风险的全面动态管理。

   （三）控制活动

   1.资金管理

   财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，

优先保障成员单位资金结算支付需求，在保证资金安全的前提下再

进行资产配置。

   财务公司重视资金计划管理，定期编制资金计划，平衡资金头

寸，确保成员单位生产经营所需资金优先结算支付。财务公司年、

季计划由资产负债委员会审批；月计划由资金部负责人审核，经相

关部门会签后，报主管资金部公司领导审批后执行；周计划由流动

性管理岗编制完成后，经资金部负责人审核后，报主管资金部公司

领导审批后执行；日计划由流动性管理岗根据审批后的周计划分解，

报资金部负责人审批后执行。

   财务公司在保障结算支付及其他资金运用后，对盈余资金进行

存放同业安排。财务公司在存放同业时向各家银行询价，在存放同

业交易对手范围内选择同业合作银行，并且将存放规模控制在经公

司同业委员会审批的对应银行的授信额度内。业务指令经资金部负

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责人审核后，报主管资金部公司领导审批后执行，具体的资金调拨

由财务部负责。

   成员单位存款方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚

实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，根

据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安全。

   财务公司同业拆借业务指令经资金部负责人审核后，报主管资

金部公司领导审批后执行，具体的清算由财务部负责。其中，同业

拆出规模控制在经公司同业委员会审批的对应交易对手的授信额度

内。

   2.信贷业务控制

   为有效支持集团公司战略发展，确保满足重大项目建设信贷需

求，财务公司充分发挥金融平台作用，结合集团公司发展规划及年

度重点工作，明确优先确保和重点支持的信贷投向范围，从授信准

入、信贷额度等方面积极给予支持，并在贷款定价方面给予优惠政

策。目前，财务公司信贷业务覆盖流动资金贷款、融资租赁、买方

信贷、应收账款保理、票据承兑及贴现、委托贷款等种类，全面满

足集团公司各类融资需求。在助推集团公司产业链发展方面，财务

公司积极向监管部门申请并获批产业链业务资格，在风险可控的前

提下，为集团公司产业链上下游企业提供全方位的金融服务，提升

集团全产业链的稳定性和核心竞争力。在具体信贷业务操作中，财

务公司严格落实贷款“三查”制度等监管要求，建立了完善的信贷

管理制度和严格的管理流程，通过信息系统予以固化，切实做好贷

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前、贷中和贷后各环节信贷管理，实现对信贷风险的全面动态管理，

有效杜绝了各类信贷风险的发生。

    3.证券投资业务控制

    财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相关业务

部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位

控制节点，使决策、操作、风险监控、会计核算、审计管理等职责

独立和有效制约，防范业务风险。任一时点，财务公司投资比例不

得高于资本总额 70%。投资业务主要投向为债券基金、货币基金以

及高评级债券，整体流动性和安全性可控。

    财务公司根据银监会规定的业务范围和业务品种开展投资业务，

严格按照内部流程审批，为保证风险信息的及时传递，投资部建立

了有价证券投资定期报告制度，使财务公司领导、投委会成员、风

险管理部等全方位有效了解投资业务进展情况。风险管理部风险管

理人员建立了定期风险监控报告制度，对投资项目风险进行跟踪并

发出风险预警提示。

    4.结算业务控制

    财务公司支付结算业务严格遵守支付结算纪律，通过制订《人

民币支付结算管理办法》、《人民币结算账户管理细则》、《结算基础

工作规范及操作细则》等管理制度，强化结算基础管理工作。规范

结算账户管理，确保结算账户的有效性、合规性。按照全面、有效、

审慎、制衡原则，明确岗位职责，持续优化业务操作流程，精细化

管理防范操作风险，建立并完善事前防范、事中控制、事后监督的

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结算业务风险管理机制，确保结算资金安全高效运营，提高资金结

算效率。

    5.内部稽核控制

    财务公司设立纪检与审计部，对财务公司经营管理和业务运作

开展内部审计，履行内审职责。纪检与审计部根据上级机关对内审

的管理要求以及金融监管政策要求，围绕公司经营目标制订各项审

计工作计划。通过开展项目审计，测试公司相关业务活动和管理内

容的合法合规性、发现内控薄弱环节、管理不完善之处及可能产生

的业务风险，促进公司规范管理、完善内控、防范风险。通过开展

后续审计，聚焦审计发现问题，强化问题整改落实，推动公司实现

管理闭环。

    6.信息系统控制

    财务公司信息系统设计遵循了先进性、实用性、安全性、可靠

性、高效性和灵活性原则。信息系统覆盖了公司全部业务，其中支

撑业务开展的信息系统包括核心业务系统（含信贷、结算、网银、

票据、银企、总账、保险代理、外汇等）、投资估值系统（投资、估

值）；支撑公司运营决策的信息系统包括财务管理系统、OA 系统、

企业门户、人力资源系统等管理信息系统。各类业务系统和管理信

息系统集中交互、相辅相成,达到了信息资源的有序传递，满足公司

业务开展与管理需要。同时根据新需求、新业务的拓展不断的对信

息系统进行完善和扩充。

    为保证信息系统安全运行，公司制定了一系列的信息系统安全

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保障制度并严格遵照执行。公司高度重视网络与信息安全工作，安

全责任落实到人，定期对信息系统物理运行环境进行安全检查及安

全加固。信息系统部署在独立机房，通过防火墙、入侵检测、安全

审计、网络负载均衡、上网行为监控、VPN 等设备保证网络稳定及

运行安全。重点机房环境、系统主机、网络设备进行检查，关键数

据进行备份。公司同时建有同城灾备机房及异地灾备机房，每年定

期对重要信息系统进行专项应急演练，不断提升信息系统容灾能力。

    （四）内部控制总体评价

    报告期内财务公司内部控制的设计和运行总体有效，不存在重

大缺陷和重要缺陷。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）2022 年 1-6 月经营情况

    经查阅财务公司 2022 年 6 月财务报表，截止 2022 年 6 月 30 日，

财务公司资产总额 1,499.92 亿元，负债总额 1,357.19 亿元， 2022

年 1-6 月实现营业收入 8.28 亿元，利润总额 10.09 亿元，净利润

7.81 亿元。（财务报表未经审计）

    （二）2022 年 1-6 月全面风险管理情况

    1.全面风险管理体系总体情况

    财务公司把司库型财务公司发展目标贯穿于聚焦功能定位与发

挥辅助管理、金融服务作用的全过程，推动实现更高运营质量、更

高价值创造、更高服务水平为核心的高质量发展。通过完善全面风

险管理体系、深化规章制度体系建设等工作，进一步提升了财务公

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司全面风险管理水平。截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司各项风险

监测指标均符合行业监管要求。流动性充裕，整体风险水平较低、

可控。

    2.风险管理工作开展情况

    2022 年，财务公司在不断完善风险管理体系和内部控制的基础

上，继续重点加强信用、市场、操作、流动性、信息科技等风险的

管理，各项主要风险均处于可控状态。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监

管指标均符合规定要求，相关监管指标要求及实际情况如下：
             指标名称         标准值      2022 年 6 月末指标值
资本充足率                     ≥10%                      19.50%
不良资产率                     ≤4%                        0.03%
不良贷款率                     ≤5%                        0.00%
流动性比例                     ≥25%                      46.86%
自有固定资产比例               ≤20%                       0.83%
投资比例                       ≤70%                      68.40%
拆入资金比例                  ≤100%                      14.61%
担保比例                      ≤100%                      30.54%

    截止 2022 年 6 月末，财务公司流动性充裕，损失准备充足，资

本实力和抗风险能力可支撑各项业务规模，整体风险水平较低、可

控。

    四、公司在财务公司的存贷情况

    截止 2022 年 6 月末，公司在财务公司存款余额 12.87 亿元，贷

款余额 41.80 亿元，开立银行承兑汇票余额 0.00 亿元，共计使用财

                              10
务公司授信人民币 41.80 亿元。

    公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发现财务公司

因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了与财务公司的金

融业务风险处置预案，进一步确保公司在财务公司的资金安全，有

效防范、及时控制和化解资金风险。

    五、风险评估意见

    基于以上分析预判断，本公司认为：

    1.财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金融许可

证》。

    2.未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的

《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债

比例符合该办法的监管指标要求。

    3.财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

(银监会令 2006 年第 8 号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在

重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务

目前风险可控。



                          航天时代电子技术股份有限公司董事会

                                     2022 年 8 月 30 日




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