山东大成农药股份有限公司

    600882

    2009 年半年度报告山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 17

    八、备查文件目录..................................................................... 55山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人张庆宽、主管会计工作负责人李波及会计机构负责人（会计主管人员）毕耜学声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：山东大成农药股份有限公司

    公司英文名称：SHANDONG DACHENG PESTICIDE CO.,LTD.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：大成股份

    公司A 股代码：600882

    3、 公司注册地址：山东省淄博市张店区洪沟路25 号

    公司办公地址：山东省淄博市张店区洪沟路25 号

    邮政编码：255009

    公司国际互联网网址：http://www.sddcny.com

    4、 法定代表人：张庆宽

    5、 公司董事会秘书： 于宁

    电话： 0533-2111919

    传真： 0533-2113511

    E-mail：yn_882@vip.163.com

    联系地址： 山东省淄博市张店区洪沟路25 号

    公司证券事务代表：张国昌

    电话：0533-2118118

    传真：0533-2113511

    E-mail：yn_882@vip.163.com

    联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路25 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券投资部

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1988 年11 月29 日

    公司首次注册登记地点：淄博市工商行政管理局

    公司最近一次变更注册登记日期：2009 年1 月8 日

    公司最近一次变更注册登记地址：山东省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：3700001801569

    公司税务登记号码：370303164102345

    公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8-9 层

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,842,035,994.58 1,721,138,423.36 7.02

    所有者权益（或股东权益） 434,983,080.44 427,911,038.28 1.65

    每股净资产(元) 2.04 2.00 2.00

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 2,137,562.57 12,514,483.78 -82.92

    利润总额 3,189,500.60 16,167,578.45 -80.27

    净利润 3,479,006.72 11,732,969.01 -70.35

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    2,426,856.58 9,400,030.27 -74.18

    基本每股收益(元) 0.02 0.05 -60.00

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.01 0.04 -75.00

    稀释每股收益(元) 0.02 0.05 -60.00

    净资产收益率(%) 0.80 2.07 减少1.27 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    36,512,140.93 113,267,750.18 -67.76

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.17 0.53 -67.92

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 79,146.76

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 972,791.27

    少数股东权益影响额 212.11

    合计 1,052,150.14

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    65,266,717 30.54 -65,266,717 -65,266,717

    3、其他内

    资持股山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    65,266,717 30.54 -65,266,717 -65,266,717

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    148,459,705 69.46 65,266,717 65,266,717 213,726,422 100.00

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    148,459,705 69.46 65,266,717 65,266,717 213,726,422 100.00

    三、股份

    总数

    213,726,422 100.00 213,726,422 100.00

    股份变动的批准情况

    根据本公司2006 年实施的股权分置改革方案,控股股东中国化工农化总公司持有的本公司限售流

    通股65,266,717 股于2009 年4 月17 日获得上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    报告期末股东总数 30,678 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有

    有限

    售条

    件股

    份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国化工农化总公

    司

    国有法人 30.54 65,266,717 0 0 无

    齐鲁证券有限公司 国有法人 3.43 7,323,857 7,323,857 0 未知

    翁志行 境内自然人 0.49 1,050,000 1,050,000 0 未知

    申屠晓芳 境内自然人 0.48 1,028,395 1,028,395 0 未知

    上海良能建筑工程有限公司 未知 0.46 988,800 988,800 0 未知

    邓振国 境内自然人 0.46 980,000 980,000 0 未知

    林兴 境内自然人 0.41 870,000 870,000 0 未知

    何君 境内自然人 0.40 845,129 845,129 0 未知

    聂争 境内自然人 0.39 826,393 826,393 0 未知

    江信国际投资集团有限公司 未知 0.38 815,901 815,901 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国化工农化总公司 65,266,717 人民币普通股

    齐鲁证券有限公司 7,323,857 人民币普通股

    翁志行 1,050,000 人民币普通股

    申屠晓芳 1,028,395 人民币普通股

    上海良能建筑工程有限公司 988,800 人民币普通股

    邓振国 980,000 人民币普通股

    林兴 870,000 人民币普通股

    何君 845,129 人民币普通股

    聂争 826,393 人民币普通股

    江信国际投资集团有限公司 815,901 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前10 名股东中，中国化工农化总公司与其余9 名股东之

    间不存在关联关系。公司未知后9 名股东之间是否存在关联关

    系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

    一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、经2009 年6 月19 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，公司第六届董事会、第六届监

    事会进行了换届选举，张庆宽、许伟、张小卫、王学文、滕军、胥敏一当选为第七届董事会董事，孙

    叔宝、王小明、王廷山当选为独立董事。佘志莉、唐勇当选为公司第七届监事会股东代表监事。经公

    司职工代表大会选举，张纪庆担任第七届监事会职工代表监事。

    2、经公司2009 年6 月19 日召开的第七届董事会第一次会议审议通过,选举张庆宽先生为第七届山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    董事会董事长, 许伟先生为副董事长。经董事长提名，公司聘任滕军先生担任总经理，于宁女士担任

    董事会秘书；经总经理提名，公司聘任陈勇先生、胥敏一先生担任副总经理，李波女士担任总会计师。

    3、经2009 年6 月19 日召开的第七届监事会第一次会议审议通过，选举佘志莉女士为监事会主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期整体经营情况

    2009 年上半年，国内农药、化工市场景气度较低，公司经营工作仍旧面临着相当大的困难。国内

    农药市场受农作物病虫害较轻、北方“倒春寒”气候等因素影响，总体需求不旺，产品出口受全球经

    济危机的负面影响较大；氯碱化工产品受下游冶金、化工市场低迷的影响，价跌量减。面对近几年少

    见的严峻市场形势，公司严格按照年初制定的“以效定产、以销促产、产销平衡”的经营方针，根据

    市场变化及时调整生产作业计划，在确保氯碱、农药、电力运行平衡的基础上，努力实现投入产出最

    大化。在营销工作中，一方面深入市场调研，分析客户需求，采取及时跟进策略，顺应市场趋势，努

    力扩大产品市场份额；另一方面加大货款回收与清欠力度，努力确保资金的正常运营。在内部管理上，

    公司坚持依法治理企业，规范内部管理，完善相关制度。按照“事事有标准、处处有程序”的要求，

    上半年相继制订实施了15 项内部管理制度。加强责任目标考核，强化费用支出管理，全面推行费用预

    算和审批制度。上半年包括期间费用在内的各项费用支出同比降幅较大，节支效果显著。按照市场化

    的要求，积极稳妥地进行组织机构调整，深化三项制度改革，理顺人员、资产的纽带关系，激发全体

    员工的危机意识，改善了企业整体经营运行质量。

    上半年生产方面，公司完成100%烧碱总量6.3 万吨，同比增长3.28％，100%农药总量1.2 万吨，

    同比增长9.09％。销售方面，化工产品销售27.2 万吨（实物量），同比下降2.51%，农药产品销售

    1.9 万吨（实物量），同比下降9.52%。销售价格方面，农药平均价格比去年同期下降7%，主要化工

    产品烧碱平均价格比去年同期下降13%。上半年公司实现营业收入43048.12 万元，净利润347.90 万

    元，分别比去年同期下降25.95%、70.35%。

    2、报告期主要会计科目变动情况

    1）资产负债表主要变动项目

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减变动

    货币资金 424222321.66 311478675.68 36.20%

    应收账款 92865604.35 71235256.69 30.36%

    可供出售金融资产 3135000.00 1895000.00 65.44%

    应付票据 18000000.00 44000000.00 -59.09%

    预收账款 27747514.81 93287751.19 -70.26%

    应缴税费 -5157823.56 -3569427.01 -44.50%

    长期借款 52410000.00 77940000.00 -32.76%

    递延所得税负债 596250.00 286250.00 108.30%山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    变动情况说明：

    （1） 货币资金：期末与期初相比增加36.2%，其主要原因是本期公司票据融资量增加，因此票据保

    证金增加较大。

    （2） 应收账款：期末与期初相比增加30.36%，其主要原因是子公司热电公司对外销售电、热费增

    加。

    （3） 可供出售金融资产：期末与期初相比增加65.44%，其主要原因是公司持有的股票市值增加。

    （4） 应付票据：期末与期初相比减少59.09%，其主要原因是公司票据结算量减少，办理的票据量

    减少。

    （5） 预收账款：期末与期初相比减少70.26%，其主要原因是公司进入生产、销售旺季，加大了预

    收客户的供货量。

    （6） 应交税费：期末与期初相比减少44.50%，其主要原因是公司期末结存增值税进项税额增加。

    （7） 长期借款：期末与期初相比减少32.76%，其主要原因是公司按照连续性原则，把一年内到期

    的1804 万元长期借款重分类到一年内到期的非流动负债中。

    （8） 递延所得税负债：本期与期初相比增加108.3%，其主要原因是公司所持有的可供出售金融资

    产市值增加，相应按比例计提递延所得税负债。

    2）利润表主要变动项目

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变动

    营业税金及附加 703048.34 1442901.55 -51.28%

    销售费用 6846544.95 12464431.99 -45.07%

    营业利润 2137562.57 12514483.78 -82.92%

    营业外收入 1133652.81 3950787.41 -71.31%

    营业外支出 81714.78 297692.74 -72.55%

    利润总额 3189500.60 16167578.45 -80.27%

    所得税费用 -330975.82 4601060.96 -107.19%

    少数股东损益 41469.70 -166451.52 124.91%

    变动情况说明：

    （1） 营业税金及附加：本期与上年同期相比减少51.28%，其主要原因是公司本期销售收入较上年

    同期减少。

    （2） 销售费用：本期与上年同期相比减少45.07%，其主要原因是公司加强了销售费用的控制力度，

    因此销售费用减少。

    （3） 营业利润：本期与上年同期相比减少82.92%，其主要原因是由于受市场影响，公司本年销售

    收入减少，因此营业利润减少。

    （4） 营业外收入：本期与上年同期相比减少71.31%，其主要原因是公司上年同期收到3,514,119.08

    元政府补贴，而本期政府补贴为60,200.00 元，因此营业外收入减少。

    （5） 营业外支出：本期与上年同期相比减少72.55%，其主要原因是公司上年同期支付了赔偿金等。

    （6） 利润总额：本期与上年同期相比减少80.27%，其主要原因是公司本期营业收入较上年同期减

    少。

    （7） 少数股东损益：本期与上年同期相比增加124.91%，其主要原因是公司本期各子公司实现盈利，

    而上年同期子公司综合亏损，因此少数股东损益增加。

    （8） 所得税费用：本期与上年同期相比减少107.19%，其主要原因是公司及下属各公司实现的净利

    润全部用于弥补以前年度亏损，因此所得税费用减少。

    3）现金流量表变动项目：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变动

    经营活动产生的现金流量净额 36512140.93 113267750.18 -67.76%

    投资活动产生的现金流量净额 -4030118.09 -48859585.97 91.75%

    筹资活动产生的现金流量净额 138192662.56 -63020264.68 319.28%山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    变动情况说明：

    （1） 经营活动产生的现金流量净额：本期与上年同期相比减少67.76%，其主要原因是本期公司加

    大了票据结算业务，现金业务相应减少。

    （2） 投资活动产生的现金流量净额：本期与上年同期相比增加91.75%，其主要原因是公司本期投

    资及资产购置支出减少。

    （3） 筹资活动产生的现金流量净额：本期与上年同期相比增加319.28%，其主要原因是本公司加大

    了融资力度，融资净增加额增加。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    农药 235,810,812.34 199,329,176.78 15.47 -33.24 -38.09

    增加6.61 个

    百分点

    化工 125,161,108.04 126,352,322.58 -0.95 -30.96 -8.17

    减少25.05 个

    百分点

    其他 41,713,267.79 25,904,684.44 37.90 159.89 580.63

    减少38.39 个

    百分点

    分产品

    敌敌畏 88,981,810.74 77,647,684.80 12.74 -28.19 -26.65

    减少1.82 个

    百分点

    烧 碱 92,587,119.63 85,259,902.75 7.91 -13.44 10.70

    减少19.39 个

    百分点

    百草枯 47,637,901.01 37,906,789.59 20.43 -28.56 -31.83

    增加3.82 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    境内地区 381,977,425.15 -28.88

    境外地区 20,707,763.02 53.66

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    本报告期,化工原料市场景气度较低,公司的氯碱化工产品销售价格较上年同期下降幅度较大,产

    品毛利率大幅下降。由于化工原料价格同比降幅大于农药产品价格降幅，因此本期公司农药产品毛利

    率较去年同期有一定幅度的上升，盈利能力有所提高。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    1）农药、氯碱化工行业的持续不景气，加大了企业营销工作难度，产品库存、应收账款等资金占

    用较年初有不同程度的增加，加剧了运营资金紧张的局面。

    2）资产结构有待进一步优化。目前企业资产负债率偏高，产品毛利率下降，整体资产盈利能力进

    一步弱化，产业结构、产品结构调整的力度仍然不够。

    3）在深化企业内部改革的过程中，仍存在少数员工思想观念的转变落后于企业改革的步伐，影响

    了改革预期目标的实现。

    针对以上问题与困难，公司在坚持“增收益、广节流、强管理、慎投资”的方针下，计划采取以山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    下措施：

    1）继续将营销工作作为当前企业各项任务的重中之重。下半年，公司已陆续推出一系列措施，指

    导和激励销售人员抢市场、抓销量、盯回款、促生产，为确保实现下半年的经营目标打好基础。

    2）加强生产管理，进一步完善原料价格、产品成本、销售价格的联动机制。及时做好产品结构调

    整，重点做好“双百”、“双碱”和“双敌”产品的生产。

    3）继续健全与完善企业各项管理制度，突出抓好以“6+4”、节能、降耗、减排为主题的基础管

    理工作，按期完成质量、环境和职业健康安全体系认证的内、外审工作。

    4）加强干部党员队伍建设，激发全体员工“忠于企业，爱岗敬业”的主人翁意识和忧患意识，积

    极行动，群策群力，共同推动企业尽快走出困境。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 890,000,000.00 402,685,188.17

    成本及费用 780,000,000.00 351,586,183.80

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    本报告期,公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的规定，以中国

    证监会山东监管局对公司2008 年度巡检复查要求为重点，继续扎实有效地开展各项工作，完善法人治

    理结构。

    1、修订了《公司章程》、《监事会议事规则》，并经公司2008 年度股东大会审议通过，内部规

    章制度进一步得到完善；

    2、董事会、监事会进行了换届选举，董事会下设的各专业委员会也同期进行了换届，相关人员的

    构成符合国家及公司内部管理制度的有关规定；

    3、公司关联方山东大成化工集团有限公司（以下简称“大成集团”）所属企业员工原与本公司签

    订劳动合同的，现均已解除，并与大成集团重新签订了劳动合同。结合企业发展需要，公司调整了领

    导成员工作分工。至本报告期末，公司与大成集团在业务、资产、人员、机构、财务方面做到了“五

    分开”。

    公司通过开展上述工作，进一步规范了经营工作中的各项行为，维护了公司及股东的合法权益，

    促进了公司和谐持续地发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经公司2008 年度股东大会审议批准，公司2008 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    按照《公司章程》中现金分红政策的有关规定，公司当年实现的税后利润首先用于弥补以前年度

    的亏损。鉴于公司2008 年度实现的净利润及可供分配利润均为负数，因此该年度未进行现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资金

    额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    000756

    新华

    制药

    750,000.00 0.11 3,135,000.00 930,000.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    公司

    首次

    发行

    时认

    购

    合计 750,000.00 / 3,135,000.00 930,000.00 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量（股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    天同

    证券

    有限

    责任

    公司

    28,000,000.00 28,000,000.00 1.38 0.00 0.00 0.00

    长期股

    权投资

    公司增

    资时认

    购

    淄博

    市商

    业银

    行

    3,000,000.00 3,000,000.00 0.30 3,000,000.00 240,000.00 240,000.00

    长期股

    权投资

    公司增

    资时认

    购

    合计 31,000,000.00 31,000,000.00 / 3,000,000.00 240,000.00 240,000.00 / /

    公司原持有天同证券有限责任公司法人股28000000 股，至2006 年末已全额计提减值准备。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    张店

    向阳

    化工

    厂

    其他

    购买

    商品

    采购

    化工

    产品

    4,926,381.56 2.34

    银行

    承兑

    汇票

    淄博

    成合

    福工

    其他

    购买

    商品

    采购

    纸箱

    等包

    2,279,766.99 1.08

    银行

    承兑

    汇票山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    贸有

    限公

    司

    装物

    淄博

    成加

    祥化

    工有

    限公

    司

    其他

    购买

    商品

    采购

    乳化

    剂、包

    装材

    料等

    10,260,453.03 4.87

    银行

    承兑

    汇票

    中国

    化工

    农化

    总公

    司

    母公

    司

    购买

    商品

    采购

    化工

    产品

    36,783,177.53 17.45

    银行

    承兑

    汇票

    淄博

    成合

    福工

    贸有

    限公

    司

    其他

    销售

    商品

    销售

    水、

    电、蒸

    汽等

    582,914.27 0.14

    银行

    承兑

    汇票

    淄博

    成加

    祥化

    工有

    限公

    司

    其他

    销售

    商品

    销售

    水、

    电、蒸

    汽等

    355,041.17 0.08

    银行

    承兑

    汇票

    淄博

    成加

    诚国

    际贸

    易有

    限公

    司

    其他

    销售

    商品

    销售

    农药

    产品

    2,784,104.66 0.65

    银行

    承兑

    汇票

    淄博

    大成

    锦纶

    有限

    公司

    其他

    销售

    商品

    销售

    电、蒸

    汽等

    4,877,031.54 1.13

    银行

    承兑

    汇票

    张店

    向阳

    化工

    厂

    其他

    销售

    商品

    销售

    化工

    产品

    2,241,199.44 0.52

    银行

    承兑

    汇票

    本公司与主要关联方同属化工企业，日常供销业务联系比较密切，通过本方式交易可以减少中间

    环节，节约购销费用，因此在化工原料采购、产品供应等方面存在关联交易。由于公司与主要关联方

    存在长期的业务关系，因此上述关联交易行为仍将延续。

    本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行，交易金额总

    量不大，不会对公司独立性产生负面影响。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联关

    系

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    淄博

    合力

    化工

    有限

    公司

    400,000.00

    2008

    年5

    月

    28

    日

    2008

    年9

    月

    26

    日

    2009

    年9

    月

    22

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营公

    司

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    淄博

    合力

    化工

    有限

    公司

    2,750,000.00

    2008

    年5

    月

    28

    日

    2009

    年3

    月

    18

    日

    2010

    年3

    月

    17

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营公

    司

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    淄博

    合力

    化工

    有限

    公司

    2,000,000.00

    2008

    年5

    月

    28

    日

    2008

    年8

    月

    15

    日

    2009

    年8

    月5

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营公

    司

    淄博

    大成

    热电

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    淄博

    合力

    化工

    有限

    公司

    1,000,000.00

    2008

    年5

    月

    28

    日

    2008

    年

    10

    月

    21

    日

    2009

    年

    10

    月

    11

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营公

    司

    淄博

    大成

    热电

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    淄博

    合力

    化工

    有限

    公司

    1,000,000.00

    2008

    年5

    月

    28

    日

    2009

    年4

    月

    17

    日

    2010

    年4

    月7

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营公

    司

    淄博

    大成

    热电

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    淄博

    合力

    化工

    有限

    公司

    1,000,000.00

    2008

    年5

    月

    28

    日

    2009

    年6

    月

    16

    日

    2009

    年

    11

    月

    26

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    联营公

    司

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    张店

    向阳

    化工

    厂

    1,200,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年4

    月

    17

    日

    2009

    年

    10

    月

    16

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是 其他山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    张店

    向阳

    化工

    厂

    4,840,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年1

    月

    16

    日

    2010

    年1

    月

    14

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是 其他

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    张店

    向阳

    化工

    厂

    500,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年4

    月9

    日

    2010

    年4

    月7

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是 其他

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    张店

    向阳

    化工

    厂

    5,000,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年1

    月

    19

    日

    2010

    年1

    月

    18

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是 其他

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    山东

    金虹

    钛白

    化工

    有限

    公司

    10,000,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年2

    月

    12

    日

    2009

    年8

    月

    12

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 否

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    山东

    金虹

    钛白

    化工

    有限

    公司

    10,000,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年2

    月

    13

    日

    2009

    年8

    月

    13

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 否

    山东

    大成

    农药

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    山东

    金虹

    钛白

    化工

    有限

    公司

    10,000,000.00

    2009

    年6

    月

    19

    日

    2009

    年3

    月

    13

    日

    2009

    年9

    月

    13

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 46,290,000.00

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 49,690,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 49,690,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 11.33

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务

    担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    控股股东除法定承诺外,特别承诺如

    下:自改革方案实施之日起的第十三

    个月至第三十六个月内,不通过证券

    交易所以挂牌交易方式出售所持有

    的公司原非流通股股份。

    严格按股改承诺执行。

    收购报告书或权益

    变动报告书中所作

    承诺

    中国化工农化总公司在2008 年

    10 月14 日发布的《山东大成农药股

    份有限公司收购报告书》中就有关事

    项承诺如下：

    1）同业竞争事项

    根据国务院国资委关于推进中

    央企业整体上市的精神，按照中国化

    工集团的总体部署，中国化工农化总

    公司在收购大成股份后，将通过吸收

    合并、资产注入、引进战略投资者等

    方式，择机尽快实现农药主业的整体

    上市，从而消除或避免同业竞争行

    为。同时，为了保证所属相关公司的

    公平待遇，中国化工农化总公司承

    诺：在没有进行实质性的资产和业务

    整合之前，将促成大成股份及存在同

    类产品关系的其他关联公司维持现

    有的产品生产及市场销售格局。

    2）关联交易事项

    中国化工农化总公司及所控制

    的其他关联公司与大成股份之间的

    一切交易行为，均将严格遵循市场规

    则，本着平等互利、等价有偿的一般

    商业原则，公平合理地进行。中国化

    工农化总公司保证不通过关联交易

    取得任何不当的利益或使大成股份

    承担任何不当的责任和义务，否则愿

    承担相应的法律责任。

    严格按收购报告书中所作承诺执行。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    公司控股股东中国化工农化总公司在2008 年10 月14 日发布的《山东大成农药股份有限公司收购

    报告书》中就解决所属关联公司同业竞争事项承诺如下：

    根据国务院国资委关于推进中央企业整体上市的精神，按照中国化工集团的总体部署，中国化工

    农化总公司在收购大成股份后，将通过吸收合并、资产注入、引进战略投资者等方式，择机尽快实现

    农药主业的整体上市，从而消除或避免同业竞争行为。同时，为了保证所属相关公司的公平待遇，中

    国化工农化总公司承诺：在没有进行实质性的资产和业务整合之前，将促成大成股份及存在同类产品

    关系的其他关联公司维持现有的产品生产及市场销售格局。

    2）是否已启动：否山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司2008 年度业绩

    预亏公告（公告编

    号：临2009-001）

    《上海证券报》第C57

    版

    2009 年1 月23

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司第六届董事会

    第二十一次会议决

    议公告（公告编号：

    临2009-002）、公

    司第六届监事会第

    十五次会议决议公

    告（公告编号：临

    2009-003）、公司

    关于2009 年度日常

    关联交易预计情况

    的公告（公告编号：

    临2009-004）、公

    司关于对外提供担

    保的公告（公告编

    号：临2009-005）、

    公司2008 年年度报

    告摘要、公司关于

    会计估计变更、会

    计差错更正情况说

    明的公告（公告编

    号：临2009-006）

    《上海证券报》第11 版

    2009 年3 月28

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年年度报

    告

    2009 年3 月28

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司有限售条件的

    流通股上市公告

    （公告编号：临

    2009-007）

    《上海证券报》第C30

    版

    2009 年4 月14

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    保荐机构关于山东

    大成农药股份有限

    公司相关股东申请

    有限售条件的流通

    股上市流通的核查

    意见

    2009 年4 月14

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    公司2009 年第一季

    度报告正文

    《上海证券报》第C91

    版

    2009 年4 月22

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季

    度报告全文

    2009 年4 月22

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司第六届董事会

    第二十三次会议决

    议公告（公告编号：

    临2009-008）、公

    司第六届监事会第

    十七次会议决议公

    告（公告编号：临

    2009-009）、公司

    关于召开2008 年度

    股东大会的通知

    （公告编号：临

    2009-010）、公司

    独立董事提名人声

    明、公司独立董事

    候选人声明

    《上海证券报》第C9 版

    2009 年5 月22

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东

    大会会议资料

    2009 年6 月12

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东

    大会决议公告（公

    告编号：临

    2009-011）、公司

    第七届董事会第一

    次会议决议公告

    （公告编号：临

    2009-012）、公司

    第七届监事会第一

    次会议决议公告

    （公告编号：临

    2009-013）

    《上海证券报》第14 版

    2009 年6 月20

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东

    大会法律意见书

    2009 年6 月20

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山东大成农药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 424,222,321.66 311,478,675.68

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 14,116,788.04 15,320,493.85

    应收账款 92,865,604.35 71,235,256.69

    预付款项 25,583,670.99 32,732,814.60

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 8,682,268.13 10,449,263.50

    买入返售金融资产

    存货 289,606,713.19 261,972,125.89

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 855,077,366.36 703,188,630.21

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 3,135,000.00 1,895,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 19,158,873.46 19,078,604.90

    投资性房地产

    固定资产 720,359,630.46 752,644,155.38

    在建工程 29,276,447.01 27,117,153.06

    工程物资

    固定资产清理 -60,618.06

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 193,633,363.37 196,089,923.65山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 21,455,931.98 21,124,956.16

    其他非流动资产

    非流动资产合计 986,958,628.22 1,017,949,793.15

    资产总计 1,842,035,994.58 1,721,138,423.36

    流动负债：

    短期借款 997,830,000.00 829,930,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 18,000,000.00 44,000,000.00

    应付账款 267,770,991.63 209,913,984.60

    预收款项 27,747,514.81 93,287,751.19

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,432,535.63 3,443,903.34

    应交税费 -5,157,823.56 -3,569,427.01

    应付利息

    应付股利 2,011,957.52 2,011,957.52

    其他应付款 19,925,448.29 27,578,395.32

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    18,040,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,350,600,624.32 1,211,596,564.96

    非流动负债：

    长期借款 52,410,000.00 77,940,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 596,250.00 286,250.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 53,006,250.00 78,226,250.00

    负债合计 1,403,606,874.32 1,289,822,814.96

    股东权益：山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    股本 213,726,422.00 213,726,422.00

    资本公积 228,397,959.97 227,467,959.97

    减：库存股

    专项储备 2,663,035.44

    盈余公积 37,706,407.22 37,706,407.22

    一般风险准备

    未分配利润 -47,510,744.19 -50,989,750.91

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    434,983,080.44 427,911,038.28

    少数股东权益 3,446,039.82 3,404,570.12

    股东权益合计 438,429,120.26 431,315,608.40

    负债和股东权益合

    计

    1,842,035,994.58 1,721,138,423.36

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山东大成农药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 422,619,223.13 308,948,192.79

    交易性金融资产

    应收票据 12,970,788.04 14,576,371.66

    应收账款 61,296,615.19 54,868,158.34

    预付款项 11,369,395.92 21,562,654.48

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 212,021,769.41 205,291,667.24

    存货 239,541,961.67 218,238,377.57

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 959,819,753.36 823,485,422.08

    非流动资产：

    可供出售金融资产 3,135,000.00 1,895,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 255,656,873.46 255,576,604.90

    投资性房地产

    固定资产 326,688,352.44 350,882,530.03

    在建工程 21,631,234.02 14,309,457.83

    工程物资

    固定资产清理 -60,618.06

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 193,614,793.35 196,066,384.61

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 23,796,744.72 23,793,239.61

    其他非流动资产

    非流动资产合计 824,462,379.93 842,523,216.98

    资产总计 1,784,282,133.29 1,666,008,639.06

    流动负债：

    短期借款 997,830,000.00 829,930,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 18,000,000.00 44,000,000.00山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    应付账款 179,548,178.50 129,235,365.58

    预收款项 24,579,130.18 87,737,829.05

    应付职工薪酬 3,797,199.49 2,835,300.68

    应交税费 -4,172,505.75 -1,009,881.43

    应付利息

    应付股利 2,011,957.52 2,011,957.52

    其他应付款 13,334,119.82 13,954,605.23

    一年内到期的非流动

    负债

    18,040,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,252,968,079.76 1,113,695,176.63

    非流动负债：

    长期借款 52,410,000.00 77,940,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 596,250.00 286,250.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 53,006,250.00 78,226,250.00

    负债合计 1,305,974,329.76 1,191,921,426.63

    股东权益：

    股本 213,726,422.00 213,726,422.00

    资本公积 231,275,852.20 230,345,852.20

    减：库存股

    盈余公积 37,706,407.22 37,706,407.22

    专项储备 2,557,824.55

    未分配利润 -6,958,702.44 -7,691,468.99

    外币报表折算差额

    股东权益合计 478,307,803.53 474,087,212.43

    负债和股东权益合

    计

    1,784,282,133.29 1,666,008,639.06

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 430,481,158.35 581,300,285.30

    其中：营业收入 430,481,158.35 581,300,285.30

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 428,763,864.34 569,373,954.40

    其中：营业成本 372,042,670.54 492,165,182.46

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 703,048.34 1,442,901.55

    销售费用 6,846,544.95 12,464,431.99

    管理费用 26,399,890.36 36,304,013.16

    财务费用 21,447,806.92 26,997,425.24

    资产减值损失 1,323,903.23

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    1,912.83

    投资收益（损失以“－”号填列） 420,268.56 586,240.05

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,137,562.57 12,514,483.78

    加：营业外收入 1,133,652.81 3,950,787.41

    减：营业外支出 81,714.78 297,692.74

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    3,189,500.60 16,167,578.45

    减：所得税费用 -330,975.82 4,601,060.96

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,520,476.42 11,566,517.49

    归属于母公司所有者的净利润 3,479,006.72 11,732,969.01

    少数股东损益 41,469.70 -166,451.52

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.02 0.05

    （二）稀释每股收益 0.02 0.05

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 412,033,813.56 565,250,176.76

    减：营业成本 372,481,032.07 488,359,179.05

    营业税金及附加 179,918.85 685,908.72

    销售费用 6,792,137.67 12,168,629.58

    管理费用 17,077,031.01 28,201,856.74

    财务费用 16,016,002.22 18,615,716.75

    资产减值损失 14,020.42

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    1,912.83

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    420,268.56 586,240.05

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -106,060.12 17,807,038.80

    加：营业外收入 900,235.80 401,423.80

    减：营业外支出 64,914.24 217,492.74

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    729,261.44 17,990,969.86

    减：所得税费用 -3,505.11 4,498,220.68

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 732,766.55 13,492,749.18

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    274,037,976.77 760,124,876.52

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    9,083,925.75 5,806,480.43

    经营活动现金流入

    小计

    283,121,902.52 765,931,356.95

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    169,351,711.24 570,947,175.29

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    56,635,976.80 35,567,819.06

    支付的各项税费 10,554,365.00 18,508,054.23

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    10,067,708.55 27,640,558.19

    经营活动现金流出

    小计

    246,609,761.59 652,663,606.77

    经营活动产生的

    现金流量净额

    36,512,140.93 113,267,750.18

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    340,000.00 340,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    250,327.48 263,296.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    590,327.48 603,296.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    4,620,445.57 49,462,881.97

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    4,620,445.57 49,462,881.97

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -4,030,118.09 -48,859,585.97

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 314,300,000.00 310,666,560.82

    发行债券收到的现金山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    375,377,500.93

    筹资活动现金流入

    小计

    689,677,500.93 310,666,560.82

    偿还债务支付的现金 283,990,000.00 344,795,091.83

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    20,515,908.69 28,891,733.67

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    246,978,929.68

    筹资活动现金流出

    小计

    551,484,838.37 373,686,825.50

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    138,192,662.56 -63,020,264.68

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -33,997.58 -93,768.28

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    170,640,687.82 1,294,131.25

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    151,748,675.68 99,029,610.73

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    322,389,363.50 100,323,741.98

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    248,177,513.99 659,777,262.18

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    6,376,585.84 2,292,361.35

    经营活动现金流入

    小计

    254,554,099.83 662,069,623.53

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    171,257,749.02 495,834,782.56

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    32,757,611.71 27,784,499.24

    支付的各项税费 5,446,691.06 10,522,344.43

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    7,808,842.37 22,218,321.65

    经营活动现金流出

    小计

    217,270,894.16 556,359,947.88

    经营活动产生的

    现金流量净额

    37,283,205.67 105,709,675.65

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    340,000.00 340,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    250,327.48 263,296.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    590,327.48 603,296.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    4,464,125.95 42,482,541.29

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    4,464,125.95 42,482,541.29

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -3,873,798.47 -41,879,245.29

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 314,300,000.00 266,800,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    343,498,735.14

    筹资活动现金流入

    小计

    657,798,735.14 266,800,000.00

    偿还债务支付的现金 283,990,000.00 304,940,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    20,515,908.69 19,385,839.43

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    215,100,163.89

    筹资活动现金流出

    小计

    519,606,072.58 324,325,839.43

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    138,192,662.56 -57,525,839.43

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -33,997.58 -93,768.28

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    171,568,072.18 6,210,822.65

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    149,218,192.79 77,495,507.17

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    320,786,264.97 83,706,329.82

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    213,726,422.00 227,467,959.97 37,706,407.22 -50,989,750.91 3,404,570.12 431,315,608.40

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    213,726,422.00 227,467,959.97 37,706,407.22 -50,989,750.91 3,404,570.12 431,315,608.40

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    930,000.00 2,663,035.44 3,479,006.72 41,469.70 7,113,511.86

    （一）净利润 3,479,006.72 41,469.70 3,520,476.42山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    930,000.00 930,000.00

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    1,240,000.00 1,240,000.00

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -310,000.00 -310,000.00

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    930,000.00 3,479,006.72 41,469.70 4,450,476.42

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    专项储备 2,663,035.44 2,663,035.44

    （四）利润分

    配山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    213,726,422.00 228,397,959.97 2,663,035.44 37,706,407.22 -47,510,744.19 3,446,039.82 438,429,120.26山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    213,726,422.00 233,218,262.61 37,962,123.27 70,985,052.45 20,098,759.97 575,990,620.30

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    213,726,422.00 233,218,262.61 37,962,123.27 70,985,052.45 20,098,759.97 575,990,620.30

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -1,571,250.00 11,732,969.01 -166,451.52 9,995,267.49

    （一）净利润 11,732,969.01 -166,451.52 11,566,517.49

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -1,571,250.00 -1,571,250.00

    1．可供出售

    金融资产公

    -2,095,000.00 -2,095,000.00山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    523,750.00 523,750.00

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    -1,571,250.00 11,732,969.01 -166,451.52 9,995,267.49

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    专项储备

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    213,726,422.00 231,647,012.61 37,962,123.27 82,718,021.46 19,932,308.45 585,985,887.79

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    213,726,422.00 230,345,852.20 37,706,407.22 -7,691,468.99 474,087,212.43

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    213,726,422.00 230,345,852.20 37,706,407.22 -7,691,468.99 474,087,212.43

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    930,000.00 2,557,824.55 732,766.55 4,220,591.10

    （一）净利

    润

    732,766.55 732,766.55

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    930,000.00 930,000.00

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    1,240,000.00 1,240,000.00山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -310,000.00 -310,000.00

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    930,000.00 732,766.55 1,662,766.55

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    专项储备 2,557,824.55 2,557,824.55

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    213,726,422.00 231,275,852.20 2,557,824.55 37,706,407.22 -6,958,702.44 478,307,803.53

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    213,726,422.00 232,205,852.20 37,962,123.27 69,225,462.37 553,119,859.84

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    213,726,422.00 232,205,852.20 37,962,123.27 69,225,462.37 553,119,859.84

    三、本期增 -1,571,250.00 13,492,749.18 11,921,499.18山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    （一）净利

    润

    13,492,749.18 13,492,749.18

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    -1,571,250.00 -1,571,250.00

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -2,095,000.00 -2,095,000.00

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    523,750.00 523,750.00

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -1,571,250.00 13,492,749.18 11,921,499.18

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    专项储备

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    213,726,422.00 230,634,602.20 37,962,123.27 82,718,211.55 565,041,359.02

    公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学（二）财务报表附注

    一、 公司基本情况

    山东大成农药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1988 年经山东

    省体改委体改生字（1988）第56 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公

    司股票于1995 年12 月6 日在上海证券交易所上市交易。股票代码为：600882。

    1997 年本公司以1996 年12 月31 日的股本13,248.195 万股为基数，按10:2.608 的

    比例进行配售，1997 年9 月完成配股工作。配股完成后总股本15,253.198 万股。1999

    年本公司以1998 年末股本15,253.198 万股为基数，按10:3 的比例进行配售，1999 年

    12 月完成配股工作。配股完成后总股本18,584.906 万股。2006 年7 月公司以资本公积

    金转增资本，增资后总股本为21,372.642 万股。

    淄博市人民政府于2007 年11 月20 日作出淄政字（2007）97 号《淄博市人民政府关

    于同意无偿划转山东大成农药股份有限公司国家股的批复》，同意淄博市财政局将其持有

    的6526.6717 万股无偿划转给中国化工农化总公司（以下简称“中国农化”）。2008 年

    11 月该股权过户手续已全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。至

    此，中国农化持有公司股份65266717 股，成为公司的控股股东。

    公司营业执照注册号：3700001801569

    注册地址：淄博市张店区洪沟路25 号

    经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；公路货物运输；批准范围的进出

    口业务等。

    主要产品：敌敌畏、氧乐果、敌百虫、烧碱及液氯等

    本公司财务报表于2009 年8 月10 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

    及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等

    有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民

    共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和

    计量，在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    2、 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确

    定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公

    布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

    汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成

    本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产

    生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、 金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初

    始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或

    金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类

    别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行

    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发

    生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

    除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资

    产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的

    金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资

    产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公

    允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

    产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计

    未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未

    来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

    融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损

    失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

    有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方

    法见“附注四、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

    失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降

    形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

    失后的余额。

    7、 应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款

    （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④

    其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项（占应收账款余额5%以上）和

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款

    项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账

    准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄计提比例

    1年以内(含1年,下同) 5%

    1-2年10%

    2-3年20%

    3年以上40%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

    定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、 存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，

    并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    库存商品领用和发出时按加权平均法计价。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及

    相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在

    正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费

    后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产

    的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

    金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售

    价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当

    期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已

    计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、 长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者

    权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投

    资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方

    式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初

    始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

    出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时

    计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所

    发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金

    等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本

    作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而

    发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项

    交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估

    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为

    企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务

    的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证

    券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12 号-债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期

    股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为

    应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确

    认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或

    现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长

    期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的

    成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照

    本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益

    按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全

    额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应

    扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经

    营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与

    被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本

    公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重

    大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会

    或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间

    发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    10、 固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有

    关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和

    年折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率(%)

    房屋建筑物5-35年3% 2.77-19.40

    机器设备4-18年3% 5.39-24.25

    运输设备5-15年3% 6.47-19.40

    电子设备4-10年3% 9.70-24.25

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减

    值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本

    调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，必要时进行调整。

    11、 在建工程

    本公司在建工程包括技术改造工程、技术更新工程、大修理工程等。在建工程按实际

    成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程结转为固定资产的时点：当

    所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣

    工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。

    12、 无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不

    超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延

    续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没

    有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资

    产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时

    进行调整。

    本公司的无形资产主要为土地使用权，使用寿命为土地使用权证规定期限。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分

    期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    13、 研究开发支出山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出

    是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段

    的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能

    够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当

    期损益。

    14、 长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

    (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊

    销。

    15、 资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性

    房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；

    无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存

    在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者

    资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资

    产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商

    誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合

    中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价

    值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形

    成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关

    的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企

    业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

    或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

    测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值

    （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的

    可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规

    定进行处理。

    16、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包

    括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债

    务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使

    用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生

    的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

    断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间

    不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照

    下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。

    （4）利率的确定方法

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、 股份支付山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。

    （2）权益工具的公允价值确定方法

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

    量折现法和期权定价模型等。

    （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据

    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

    18、 预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本

    公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能

    够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前

    最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19、 收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主

    要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也

    没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能

    流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认

    提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易

    的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经

    发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予

    以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、 政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政

    府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递

    延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、 所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

    债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

    额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对

    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在

    以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子

    公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

    控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

    面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者

    权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减

    记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    22、 企业合并及合并财务报表

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    23、 主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    本公司2009 年1-6 月未发生会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更的说明

    本公司2009 年1-6 月未发生会计估计变更事项。

    24、 前期差错

    本公司2009 年1-6 月未发生前期差错更正事项。

    五、 税项

    1、增值税山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税

    额后的余额，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司农药产品销项税率为

    13%，其他产品销项税率为17%。另外，本公司出口业务采用先征后退，退税率为9%。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴；

    地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1％计缴。

    4、企业所得税

    按应纳税所得额的25%计缴。

    六、 合并财务报表

    1、合并范围

    （1）确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其

    他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实

    质控制权的，全部纳入合并范围。

    （2）2009 年度的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    经营范围实际控制人

    组织机构代

    码

    通过其他方式取得的

    子公司

    淄博大成热电有限公

    司

    山东

    淄博

    制造业 16,000.00 电力生产，城市供热

    中国化工农

    化总公司

    77840902-6

    山东成丰化工有限公

    司

    山东

    淄博

    制造业 7,766.00 生产及销售间二甲苯

    、间苯二甲腈

    中国化工农

    化总公司

    72327618-2

    淄博创成工程设计有

    限公司

    山东

    淄博

    服务设计 100.00

    化工工程设计；低压

    容

    器、中压容器设计；

    技术咨询；化工产品

    批发零售

    中国化工农

    化总公司

    73819747-9

    淄博鲁创化工机械有

    限公司

    山东

    淄博

    制造业 300.00

    化工设备及配件制造

    、销售；化工工程安

    装；防腐

    保温工程等；

    中国化工农

    化总公司

    74335054-6山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    （续）

    公司名称

    本公司实际投资金

    额（万元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额(万元)

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否

    合并

    通过其他方式取得的子公司

    淄博大成热电有限公司 16,012.10 1 6,012.10 100% 100% 是

    山东成丰化工有限公司 7,377.70 7 ,377.70 95% 95% 是

    淄博创成工程设计有限公司 80.00 8 0.00 80% 80% 是

    淄博鲁创化工机械有限公司 180.00 1 80.00 60% 60% 是

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资

    料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所

    有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股

    东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东

    损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应

    当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资

    产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处

    置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该

    子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公

    司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者

    要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    3、少数股东权益

    （1）各子公司少数股东权益

    子公司名称2009年6月30日2008年12月31日

    山东成丰化工有限公司 3 ,359,659.73 3 ,342,098.00

    淄博创成工程设计有限公司 8 8,589.98 6 2,472.12

    合 计 3 ,448,249.71 3 ,404,570.12

    （2）母公司承担超额亏损情况

    子公司名称2009年6月30日2008年12月31日

    淄博鲁创化工机械有限公司 - -920,347.05

    合 计 - -920,347.05

    七、 合并财务报表主要项目注释

    1、 货币资金

    原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额 原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额

    现金-人民币 292,086.33 - 292,086.33 306,843.80 - 306,843.80

    -美元 6.8319 - 12,100.00 6.8346 82,698.66

    -日元 - 756,000.00 0.0757 57,191.40

    现金小计 292,086.33 446,733.86

    银行存款-人民

    币

    38,199,297.80 - 38,199,297.80 19,384,548.99 - 19,384,548.99

    -美元 48,555.16 6.8319 331,724.01 113,858.66 6.8346 778,178.41

    银行存款小计 38,531,021.81 20,162,727.40

    其他货币资金-

    人民币

    385,392,958.16 - 385,392,958.16 290,862,958.16 - 290,862,958.16

    -美元 915.61 6.8319 6,255.36 915.38 6.8346 6,256.26

    其他货币资金

    小计

    385,399,213.52 290,869,214.42

    合 计 424,222,321.66 311,478,675.68

    2009年6月30日2008年12月31日

    项 目

    注：（1）货币资金年末数比年初数增加36.20%，其主要原因是本年度公司票据融资

    量增加，因此票据保证金增加较大。

    （2）截至2009 年6 月30 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜

    在回收风险货币资金。

    （3）其他货币资金中3 个月以上的银行承兑汇票保证金期末余额

    101,832,958.16 元，在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。

    2、 应收票据山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    票据种类2009年6月30日2008年12月31日

    银行承兑汇票 14,116,788.04 15,320,493.85

    商业承兑汇票 - -

    合 计 14,116,788.04 15,320,493.85

    注：应收票据年末数比年初数减少7.86%。

    3、应收账款

    （1） 按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的应收账款 2 9,513,164.61 26.78% 1 ,690,979.84 27,822,184.77

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 8 0,705,801.43 73.22% 15,662,381.85 65,043,419.58

    合 计 110,218,966.04 100.00% 17,353,361.69 92,865,604.35

    项 目

    2009年6月30日

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的应收账款 2 7,648,674.43 31.60% 1,382,433.72 26,266,240.71

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 5 9,848,347.53 68.40% 14,879,331.55 44,969,015.98

    合 计 8 7,497,021.96 100.00% 16,261,765.27 71,235,256.69

    项 目

    2 008年12月31日

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备

    1年以内 71,790,076.33 65.13% 3,589,503.81 48,241,679.79 55.14% 2,412,083.99

    1至2年 26,570,887.57 24.11% 2 ,657,088.76 28,025,509.80 32.03% 2 ,802,550.99

    2至3年 939,041.28 0.85% 1 87,808.26 164,764.01 0.19% 3 2,952.80

    3至4年 - 0.00% - - 0.00% -

    4至5年 - 0.00% - 84,818.11 0.10% 3 3,927.24

    5年以上 10,918,960.86 9.91% 1 0,918,960.86 10,980,250.25 12.54% 10,980,250.25

    合 计 110,218,966.04 100.00% 17,353,361.69 87,497,021.96 100.00% 16,261,765.27

    2009年6月30日2008年12月31日

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名情况

    截至2009 年6 月30 日，应收账款中欠款前5 名的欠款金额总计为38,355,294.22

    元，占应收账款账面余额的34.80%。

    （4）用于质押借款的应收账款明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    债务人名称 金额

    山东新华制药股份有限公司 3,842,129.61

    山东重山铝业有限公司 1,900,000.00

    合 计 5,742,129.61

    （5）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 17,432,122.95 68.14% 22,801,837.06 69.66%

    1至2年 4,740,967.37 18.53% 4,442,938.22 13.57%

    2至3年 1,601,522.27 6.26% 1,896,296.25 5.79%

    3年以上 1,809,058.40 7.07% 3,591,743.07 10.98%

    合 计 25,583,670.99 100.00% 32,732,814.60 100.00%

    账 龄

    2009年6月30日2008年12月31日

    注：①账龄超过1 年的预付款项，未收回的原因主要是尚未结算。

    ②预付账款年末数比年初数减少21.84%，其主要原因是本公司减少预付款结算方式。

    （2）预付账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款

    （1） 按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的其他应收款 6,134,242.37 42.14% 3,511,152.21 2,623,090.16

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 8,421,967.29 57.86% 2 ,362,789.32 6,059,177.97

    合 计 1 4,556,209.66 100.00% 5 ,873,941.53 8,682,268.13

    项 目

    2 009年6月3 0日

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的其他应收款 7 ,678,329.20 47.72% 3 ,293,060.72 4,385,268.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 8 ,412,569.02 52.28% 2,348,574.00 6,063,995.02

    合 计 16,090,898.22 100.00% 5,641,634.72 1 0,449,263.50

    项 目

    2008年12月31日山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    （2） 按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 4,600,038.10 31.60% 230,001.91 5,498,788.88 34.17% 2 74,939.45

    1至2年 1,755,404.05 12.06% 1 75,540.40 4,347,467.34 27.02% 4 34,746.73

    2至3年 3,007,552.80 20.66% 6 01,510.56 657,912.01 4.09% 1 31,582.40

    3至4年 387,000.00 2.66% 1 54,800.00 944,145.19 5.87% 3 77,658.08

    4至5年 156,876.70 1.08% 6 2,750.68 366,461.24 2.28% 1 46,584.50

    5年以上 4,649,338.01 31.94% 4 ,649,338.01 4,276,123.56 26.57% 4 ,276,123.56

    合 计 14,556,209.66 100.00% 5,873,941.56 16,090,898.22 100.00% 5 ,641,634.72

    2009年6月30日2008年12月31日

    账 龄

    注：其他应收款年末数比年初数减少9.54%，其主要原因是公司加大清欠力度。

    （3） 其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    欠款年限

    淄博市国土资源局 52,000.00 0.32% 1-2年

    淄博市国土资源局 1,593,906.00 9.91% 2-3年

    小计 1,645,906.00 10.23%

    代垫运费 397,981.40 2.47% 1-2年

    代垫运费 1,178,727.62 7.33% 2-3年

    小计 1,576,709.02 9.80%

    淄博热电股份有限公司 2,911,627.35 18.09% 5年以上

    青岛捷能公司 261,000.00 1.62% 2-3年

    青岛捷能公司 259,750.00 1.61% 3-4年

    青岛捷能公司 91,000.00 0.57% 4-5年

    青岛捷能公司 100,321.79 0.62% 5年以上

    小计 712,071.79 4.42%

    鲁兴化工经贸部 520,000.00 3.23% 5年以内

    合 计 7,366,314.16 45.77%

    （4） 金额较大的其他应收款明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    债务人名称金额

    占其他应收款总额

    的比例

    款项性质（或内容）

    淄博热电股份有限公司 2 ,911,627.35 18.09% 售电费

    淄博市国土资源局 1 ,645,906.00 10.23% 土地使用权购置费

    代垫费 1 ,576,709.02 9.80% 代垫运费

    青岛捷能公司 7 12,071.79 4.43% 代垫款

    鲁兴化工经贸部 5 20,000.00 3.23% 代垫款

    合 计 7 ,366,314.16 45.78%

    （5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    6、 存货

    （1）存货明细情况

    账面余额

    其中:借款费用资

    本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 23,601,108.12 - - 23,601,108.12

    在产品 131,461,062.83 - - 131,461,062.83

    库存商品 144,057,622.79 - 10,859,043.87 133,198,578.92

    发出商品 1,345,405.62 - - 1,345,405.62

    周转材料 - - - -

    委托加工物资 557.70 - - 557.70

    合 计 300,465,757.06 - 10,859,043.87 289,606,713.19

    项 目

    2009年6月30日

    （续）

    账面余额

    其中:借款费用资

    本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 2 5,222,808.82 - - 2 5,222,808.82

    在产品 7 1,727,861.79 - - 7 1,727,861.79

    库存商品 174,276,615.91 - 1 0,859,043.87 1 63,417,572.04

    发出商品 1,602,952.72 - - 1,602,952.72

    周转材料 - - - -

    委托加工物资 930.52 - - 930.52

    合 计 272,831,169.76 - 1 0,859,043.87 2 61,972,125.89

    项 目

    2008年12月31日

    注：存货年末数比年初数增加10.13%。

    （2）存货跌价准备山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    转回数转销数合计

    原材料 - - - - - -

    在产品 - - - - - -

    库存商品 10,859,043.87 - - 10,859,043.87

    合 计 10,859,043.87 - - - - 10,859,043.87

    项 目2008年12月31日2009年6月30日

    本期减少数

    本期计提数

    7、 可供出售金融资产

    项 目2009年6月30日

    新华制药股份有限公司 3,135,000.00 1,895,000.00

    合 计 3,135,000.00 1,895,000.00

    2008年12月31日

    8、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资明细情况

    项 目2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日

    对子公司投资

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 1 5,578,604.90 180,268.56 100,000.00 15,658,873.46

    其他股权投资 3 1,500,000.00 - - 31,500,000.00

    减：长期股权投资减值准备 2 8,000,000.00 - - 28,000,000.00

    合 计 1 9,078,604.90 180,268.56 100,000.00 19,158,873.46

    （2）对联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资

    年限

    注册资本

    (万元)

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    泰安市裕隆宾馆泰安服务业10年 1 ,041.67 48.00% 48.00%

    淄博合力化工有限公

    司

    淄博制造业10年 1 ,100.00 46.28% 46.28%

    （续）

    被投资单位名称

    2009年6月30日净资

    产总额

    2009年1-6月营业收入总

    额

    2009年1-6月净利润

    泰安市裕隆宾馆 11,897,677.14 3,351,570.85 105,905.60

    淄博合力化工有限公司 22,048,363.83 28,253,709.87 279,675.61

    （3）按权益法核算的长期股权投资山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    被投资单位

    名称

    初始投资金

    额

    2008年12月31日

    本期追加

    (或减少)

    投资成本

    被投资单位

    权益增减数

    (不含现金分

    分得现金

    红利

    2009年6月30日

    泰安市裕隆

    宾馆

    5,000,000.00 5,550,594.54 - 50,834.69 100,000.00 5,501,429.23

    淄博合力化

    工有限公司

    4,590,000.00 10,028,010.56 - 129,433.87 10,157,444.43

    合 计 9,590,000.00 15,658,873.46 - 180,268.56 100,000.00 15,658,873.66

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额2008年12月31日 本期增加 本期减少2009年6月30日

    泰安市国色环境工程有限公

    司

    500,000.00 500,000.00 500,000.00

    天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00

    淄博市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    合 计 31,500,000.00 31,500,000.00 - 31,500,000.00

    （5）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    天同证券有限责任公司 28,000,000.00 - - - - 2 8,000,000.00

    合 计 28,000,000.00 - - - - 2 8,000,000.00

    被投资单位名称2008年12月31日2009年6月30日

    本期计提本期减少数

    数

    9、固定资产

    （1）固定资产明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    项 目2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日

    原价

    房屋、建筑物 338,346,254.03 4,135,132.46 3 42,481,386.49

    机器设备 837,167,838.71 5,931,910.41 55,367.48 8 43,044,381.64

    运输工具 19,821,816.47 - 616,217.00 1 9,205,599.47

    电子设备 7,933,239.98 33,384.61 7 ,966,624.59

    合 计 1,203,269,149.19 1 0,100,427.48 6 71,584.48 1 ,212,697,992.19

    累计折旧

    房屋、建筑物 106,092,795.60 6 ,950,186.20 1 13,042,981.80

    机器设备 306,401,635.21 3 4,117,182.33 3 40,518,817.54

    运输工具 11,715,142.31 6 95,302.61 5 10,029.87 1 1,900,415.05

    电子设备 3,381,103.65 4 60,726.65 - 3 ,841,830.30

    合 计 427,590,676.77 4 2,223,397.79 5 10,029.87 4 69,304,044.69

    减值准备

    房屋、建筑物 - - - -

    机器设备 23,034,317.04 - - 2 3,034,317.04

    运输工具 - - - -

    电子设备 - - - -

    合 计 23,034,317.04 - - 2 3,034,317.04

    账面价值

    房屋、建筑物 232,253,458.43 2 29,438,404.69

    机器设备 507,731,886.46 4 79,491,247.06

    运输工具 8,106,674.16 7 ,305,184.42

    电子设备 4,552,136.33 4 ,124,794.29

    合 计 752,644,155.38 - - 7 20,359,630.46

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    报告期内，本公司由在建工程转入固定资产10,100,427.48 元。

    （3）用于抵押的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    2*2.5MW发电机组 204,471,106.26 37,305,574.64 - 167,165,531.62

    合 计 204,471,106.26 37,305,574.64 - 167,165,531.62

    （4）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    机器设备 23,034,317.04 - - - - 2 3,034,317.04

    合 计 23,034,317.04 - - - - 2 3,034,317.04

    项 目2008年12月31日2009年6月30日

    本期减少数

    本期计提数

    10、在建工程

    （1）在建工程明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    工程名

    称

    预算数2008年12月31日 本期增加数

    本期转入固定资

    产数

    其他减少数2009年6月30日

    资金

    来源

    敌敌畏

    工程 16,090,400.00 1,219.90 1,798,178.68 - 1,799,398.58 自筹

    2000吨

    /年百草

    枯工程

    9,800,000.00 - 253,030.42 - 253,030.42 自筹

    除草剂

    技改 10,000,000.00 6,155.68 528,631.88 - 534,787.56 自筹

    三杀提

    纯 2,200,000.00 - 272,633.48 - 272,633.48 自筹

    二甲酯

    改建 420,000.00 - - - - 自筹

    一厂敌

    百虫提

    纯

    - 3,411,926.77 665,300.77 - 4,077,227.54 自筹

    三氯化

    磷技改 - 1,117,609.49 48,129.85 - 1,165,739.34 自筹

    辛硫磷

    改造 - 1,026,474.82 99,862.09 - 1,126,336.91 自筹

    离子膜

    技改项

    目

    - - - - 自筹

    热电项

    目

    - 8,865,593.13 6,220,290.94 2,645,302.19 自筹

    IPN环

    保

    - 3,800,088.06 1,057,808.70 4,857,896.76 自筹

    IPN扩

    建工程 - - - 自筹

    其他 - 8,888,085.21 7,536,145.56 3,880,136.54 12,544,094.23 自筹

    合计 27,117,153.06 12,259,721.43 10,100,427.48 - 29,276,447.01

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    专用材料 - - - - -

    合 计 - - - - - -

    项 目

    2009年6月30日2008年12月31日

    12、 无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目初始成本2008年12月31日

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    2009年6月30日

    土地使

    用权

    218,133,295.60 1 96,066,384.61 - 2 ,451,591.26 1 9,134,698.35 1 93,614,793.35

    软件 53,380.00 2 3,539.04 - 4 ,969.02 34,809.98 1 8,570.02

    合 计 218,186,675.60 196,089,923.65 - - 19,169,508.33 1 93,633,363.37

    注：年末用于抵押的无形资产账面净值为191,698,441.7 元

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    13、递延所得税资产

    递延所得税资产明细情况

    项 目2009年6月30日2008年12月31日

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税资产 21,455,931.98 21,124,956.16

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税资产

    -

    合 计 21,455,931.98 21,124,956.16

    14、 资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 21,903,399.99 1,323,903.23 - - - 23,227,303.22

    其中：应收账款 16,261,765.27 1,091,596.42 - - - 17,353,361.69

    其他应收款 5 ,641,634.72 232,306.81 - - - 5,873,941.53

    二、存货跌价准备合计 10,859,043.87 - - - - 10,859,043.87

    其中：库存商品 10,859,043.87 - - - - 10,859,043.87

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减

    值准备

    - - - - - -

    四、持有至到期投资减值

    准备

    - - - - - -

    五、长期股权投资减值准

    备

    28,000,000.00 - - - - 28,000,000.00

    六、投资性房地产减值

    准备

    - - - - - -

    七、固定资产减值准备合

    计

    23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 23,034,317.04 - - - - 23,034,317.04

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 83,796,760.90 1,323,903.23 - - - 85,120,664.13

    项 目200 8年12月31日2 009年6月30日

    本期减少数

    本期计提数山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    15、短期借款

    借款类别2009年6月30日2008年12月31日

    信用借款 - -

    抵押借款 832,900,000.00 640,500,000.00

    保证借款 164,930,000.00 174,930,000.00

    质押借款 14,500,000.00

    合 计 997,830,000.00 829,930,000.00

    16、应付票据

    票据种类2009年6月30日2008年12月31日下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票 18,000,000.00 44,000,000.00 18,000,000.00

    商业承兑汇票 - - -

    合 计 18,000,000.00 44,000,000.00 18,000,000.00

    注：应付票据2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日减少59.09%，其主要原因是本

    报告期票据结算量减少。

    17、 应付账款

    （1） 应付账款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 240,162,559.36 89.69% 172,703,741.32 82.27%

    1至2年 22,549,644.58 8.42% 27,096,751.71 12.91%

    2至3年 1,675,214.71 0.63% 1,994,481.96 0.95%

    3年以上 3,383,572.98 1.26% 8,119,009.61 3.87%

    合 计 267,770,991.63 100.00% 209,913,984.60 100.00%

    账 龄

    2009年6月30日2008年12月31日

    注：应付账款2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加27.56%，其主要原因本期

    减少了预付款结算方式，大量采用先收货后付款，并延长了付款期限。

    （2） 应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项。

    18、预收款项

    （1）预收款项明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    金 额比例金 额比例

    1年以内 25,724,969.72 92.71% 92,470,367.65 99.12%

    1至2年 1,782,792.68 6.43% 594,307.35 0.64%

    2至3年 239,752.41 0.86% 53,792.10 0.06%

    3年以上0.00% 169,284.09 0.18%

    合 计 27,747,514.81 100.00% 93,287,751.19 100.00%

    账 龄

    2009年6月30日2008年12月31日

    注：预收账款2009 年6 月30 日数比2008 年12 月31 日减少70.26%，其主要原因是

    上年预收客户款项，本期销售结算。

    （2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    19、应付职工薪酬

    项 目2008年12月31日 本期增加 本期支付2009年6月30日

    工资 25,781,871.11 25,782,846.61 -975.50

    奖金 - 25,087.00 25,087.00 -

    津贴和补贴 - 48,824.00 48,824.00 -

    职工福利 -30,820.00 2,263,576.20 2,232,756.20 -

    社会保险费 93,857.96 8,051,773.25 7,612,309.37 533,321.84

    住房公积金 174,484.70 1,024,927.90 1,053,379.30 146,033.30

    工会经费 598,670.45 461,697.40 256,006.20 804,361.65

    职工教育经费 2,518,985.34 347,098.71 20,704.00 2,845,380.05

    非货币性福利(大额医

    疗救助金)

    88,724.89 33,689.40 18,000.00 104,414.29

    合 计 3,443,903.34 38,038,544.97 37,049,912.68 4,432,535.63

    20、应交税费

    项 目税(费)率2009年6月30日2008年12月31日

    增值税17%、13% - 5,146,120.79 - 4,817,497.15

    营业税5% - 105,881.54 2 ,000.00

    企业所得税25% - 737,904.86 - 734,443.30

    土地使用税 370,076.63 1,633,540.89

    房产税1% 198,171.40 168,136.23

    车船使用税 - 3,120.00 - 3,120.00

    城市维护建设税7% - 31,258.85 - 90,440.20

    教育费附加3% 9,833.69 - 28,802.36

    代扣代缴个人所得税 3,744.21 3,744.21

    印花税 305,557.76 305,518.26

    地方教育费附加1% - 20,921.21 - 8,063.59

    合 计 - 5,157,823.56 - 3,569,427.01山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    21、应付股利

    股份类别2009年6月30日2008年12月31日欠付股利原因

    国有股 1,870,583.23 1 ,870,583.23 对方未催收

    法人股 141,374.29 1 41,374.29 对方未催收

    合计 2,011,957.52 2 ,011,957.52

    22、 其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    债权人名称2009年6月30日性质(或内容)

    职工个人 6,165,000.00 集资款

    其他 13,760,448.29

    合 计 19,925,448.29

    （2）其他应付款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项。

    23、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期负债明细情况

    项 目2009年6月30日2008年12月31日

    一年内到期的长期借款 18,040,000.00 5 ,000,000.00

    一年内到期的应付债券 - -

    一年内到期的长期应付款 - -

    合 计 18,040,000.00 5 ,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    贷款单位币种借款条件2009年6月30日2008年12月31日

    建设银行张店支行人民币抵押借款 12,400,000.00 5,000,000.00

    建设银行张店支行人民币质押借款 5,640,000.00

    合 计 18,040,000.00 5,000,000.00山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    24、长期借款

    贷款单位币种借款条件2009年6月30日2008年12月31日

    建行张店支行人民币抵押借款 10,000,000.00 1 0,000,000.00

    建行张店支行人民币抵押借款 8 ,050,000.00 8,050,000.00

    建行张店支行人民币抵押借款 19,890,000.00

    建行张店支行人民币抵押借款

    建行张店支行人民币抵押借款 14,360,000.00 2 0,000,000.00

    建行张店支行人民币抵押借款 20,000,000.00 2 0,000,000.00

    合 计 52,410,000.00 7 7,940,000.00

    注：长期借款2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日减少32.76%，其主要原因是本

    报告期将一年内到期的长期借款18,040,000.00 元，重分类到一年内到期的非流动负债

    中。

    25、 递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况

    项 目2009年6月30日2008年12月31日

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税负债

    596,250.00 286,250.00

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税负债

    - -

    合 计 596,250.00 286,250.00

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目2009年6月30日2008年12月31日

    可供出售金融资产 3,135,000.00 1,895,000.00

    合 计 3,135,000.00 1,895,000.00山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    26、 股本

    金额比例

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计金额比例

    一、有限售条

    件股份

    1.国家持股 - - - - -

    2.国有法人持

    股

    65,266,717.00 30.54% - - - - 65,266,717.00 -65,266,717.00 - -

    3.其他内资持

    股

    - - - - - - - - -

    其中：境内法

    人持股

    - - - - - - - - -

    境内自然

    人持股

    - - - - - - - - -

    4.外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法

    人持股

    - - - - - - - - -

    境外自然

    人持股

    - - - - - - - - -

    有限售条件股

    份合计65,266,717.00 30.54% - - - - 65,266,717.00 -65,266,717.00 - -

    二、无限售条

    件股份

    1.人民币普通

    股148,459,705.00 69.46% - - - 65,266,717.00 6 5,266,717.00 213,726,422.00 100.00%

    2.境内上市的

    外资股- - - - - - - - -

    3.境外上市的

    外资股- - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股

    份合计148,459,705.00 69.46% - - - 65,266,717.00 6 5,266,717.00 213,726,422.00 100.00%

    三、股份总数 213,726,422.00 100.00% - - - - - 213,726,422.00 100.00%

    2009年6月30日

    项 目

    2008年12月31日本期减变动(+、-)

    27、资本公积

    项 目2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日

    资本溢价 226,409,209.97 - 226,409,209.97

    其他资本公积 1,058,750.00 9 30,000.00 1,988,750.00

    合 计 227,467,959.97 9 30,000.00 - 228,397,959.97

    注：可供出售金融资产公允价值变动及其确认的递延所得税负债增加资本公积

    930,000.00 元。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    28、 专项储备

    报告期本公司及相关子公司按照销售收入的1%提取安全生产费用3,997,195.81 元，

    支出1,334,160.37 元已转回，结余2,663,035.44 元，根据《会计准则》相关规定调整计

    入本科目。

    29、 盈余公积

    项 目2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日

    法定盈余公积 30,834,657.19 3 0,834,657.19

    任意盈余公积 6,871,750.03 3,997,195.81 3 ,997,195.81 6 ,871,750.03

    合 计 37,706,407.22 3,997,195.81 3 ,997,195.81 3 7,706,407.22

    注：报告期，本公司及相关子公司按照销售收入的1%提取安全生产费用3,997,195.81

    元，支出1,334,160.37 元已转回,结余2,663,035.44 元，根据《会计准则》相关规定调

    整计入专项储备。

    30、 未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目2009年6月30日2008年12月31日

    上年年末余额 -50,989,750.91 70,985,052.45

    加:会计政策变更 - -

    前期差错更正 -32,680,564.65

    本年年初余额 -50,989,750.91 38,304,487.80

    加:合并净利润 3,520,476.42 -93,764,658.93

    盈余公积弥补亏损 - -

    其他 1,392,189.30

    减:提取法定盈余公积 - -

    提取任意盈余公积 -

    对股东的分配 - -

    少数股东损益 41,469.70 -3,078,230.92

    本年年末余额 - 47,510,744.19 - 50,989,750.91

    注：本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取；

    31、 营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入 402,685,188.17 550,572,607.59

    其他业务收入 27,795,970.18 30,727,677.71

    营业收入合计 430,481,158.35 581,300,285.30

    主营业务成本 351,586,183.80 463,352,717.10

    其他业务成本 20,456,486.74 28,812,465.36

    营业成本合计 372,042,670.54 492,165,182.46

    注：主营业务收入2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少25.94%，其主

    要原因农药、化工产品总体售价下滑比较明显。

    主营业务成本2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少24.41%，其主要原

    因是主要生产用原材料价格下降，产品销量减少。

    （2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    农药 235,810,812.34 199,329,176.78 36,481,635.56

    化工 125,161,108.04 126,352,322.58 -1,191,214.54

    其他 41,713,267.79 25,904,684.44 15,808,583.35

    小 计 402,685,188.17 351,586,183.80 51,099,004.37

    减：公司内部抵销数 -

    合 计 402,685,188.17 351,586,183.80 51,099,004.37

    产品(或业务)类别

    2009年1-6月

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    农药 353,242,703.03 321,953,994.70 31,288,708.33

    化工 181,279,796.02 137,592,718.99 43,687,077.03

    其他 16,050,108.54 3,806,003.41 12,244,105.13

    小 计 550,572,607.59 463,352,717.10 87,219,890.49

    减：公司内部抵销数 - - -

    合 计 550,572,607.59 463,352,717.10 87,219,890.49

    产品(或业务)类别

    2008年1-6月山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    境内地区 381,977,425.15 337,316,481.70 44,660,943.45

    境外地区 20,707,763.02 14,269,702.10 6,438,060.92

    合 计 402,685,188.17 351,586,183.80 51,099,004.37

    减：公司内各地区抵销数 -

    总 计 402,685,188.17 351,586,183.80 51,099,004.37

    地区名称

    2009年1-6月

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    境内地区 537,095,973.97 452,610,532.79 84,485,441.18

    境外地区 13,476,633.62 10,742,184.31 2,734,449.31

    合 计 550,572,607.59 463,352,717.10 87,219,890.49

    减：公司内各地区抵销数 -

    总 计 550,572,607.59 463,352,717.10 87,219,890.49

    地区名称

    2008年1-6月

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为54,866,225.25 元，占公司全

    部销售收入的比例为13.63%。

    32、 营业税金及附加

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税5% 4 5,928.60 5% 107,819.70

    城市维护建设税7% 4 18,167.10 7% 849,597.54

    教育费附加3% 1 79,214.48 3% 364,113.23

    地方教育费附加1% 59,738.16 1% 121,371.08

    合 计 703,048.34 1,442,901.55

    2009年1-6月2008年1-6月

    项 目

    注：营业税金及附加2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少51.28%，其

    主要原因是公司2009 年1-6 月实际缴纳的增值税额低于2008 年1-6 月，由此造成相关税

    费附加减少。营业税金较少主要由于营业税涉税收入减少所致。

    33、 销售费用

    销售费用2009年1-6月发生数为6,846,544.95元，比2008年1-6月发生数

    12,464 ,431.99元减少45.07%，其主要原因是公司加强了销售费用的控制。

    34、 财务费用山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    利息支出 24,744,872.09 28,891,733.67

    减：利息收入 3,745,379.45 2,277,470.29

    汇兑损失 55,863.34 93,768.28

    减：汇兑收入 -

    手续费 392,450.94 289,393.58

    其他 -

    合 计 21,447,806.92 26,997,425.24

    注：财务费用2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少20.56%，其主要原

    因是银行贷款利率下降，融资费用减少比较明显。

    35、 资产减值损失

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    坏账损失 1,323,903.23

    存货跌价损失

    合 计 1,323,903.23 -

    公允价值变动收益

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    交易性金融资产 - 1 ,912.83

    合 计 - 1 ,912.83

    36、 投资收益

    项目2009年1-6月2008年1-6月

    权益法核算股权投资收益 1 80,268.56 3 46,240.05

    成本法核算股权投资收益 2 40,000.00 2 40,000.00

    持有交易性金融资产取得的投资收益

    股权投资转让收益

    其他投资收益

    合 计 4 20,268.56 5 86,240.05

    注：投资收益2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少28.31%，其主要原

    因是2008 年1-6 月本公司投资的公司盈利较高。

    37、 营业外收入

    （1）营业外收入明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    非流动资产处置利得 93,760.00 263,296.00

    其中:固定资产处置利得 93,760.00 263,296.00

    无形资产处置利得 -

    非货币性资产交换利得 -

    债务重组利得 -

    政府补助 602,000.00 3,514,119.08

    其他 437,892.81 173,372.33

    合 计 1,133,652.81 3,950,787.41

    注：营业外收入2009 年1-6 月发生数比2008 年同期发生数减少71.31%，其主要原

    因是报告期未发生居民供气补贴收入。

    （2）政府补助

    金额

    其中:计入当期损

    益的金额

    金额

    其中:计入当期损

    益的金额

    居民供气费补贴 - - -

    政府补助 2 2,000.00 22,000.00 3,514,119.08 3,514,119.08

    科技专项经费 5 80,000.00 580,000.00 -

    增值税返还 - - -

    合 计 6 02,000.00 602,000.00 3,514,119.08 3,514,119.08

    2009年1-6月

    项 目

    2008年1-6月

    38、营业外支出

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    非流动资产处置损失 14,613.24 -

    其中:固定资产处置损失 14,613.24

    无形资产处置损失 - -

    非货币性资产交换损失 - -

    债务重组损失 - -

    公益性捐赠支出 -

    非常损失 - -

    盘亏损失 - -

    其他 67,101.54 297,692.74

    合 计 81,714.78 297,692.74

    注：营业外支出2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少72.55%，其主要

    原因是2008 年1-6 月支付的赔偿金等。

    39、 所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    当期所得税费用4,600,582.75

    递延所得税费用 -330,975.82 478.21

    合 计 -330,975.82 4,601,060.96

    注：所得税费用2009 年1-6 月发生数比2008 年1-6 月发生数减少107.19%，其主要

    原因是报告期公司经营盈利用于弥补以前年度亏损，因此当期所得税费用无发生额。

    40、 基本每股收益和稀释每股收益

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    基本每股收益 0.02 0.05

    稀释每股收益 0.02 0.05

    相关计算过程如下：

    （1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利

    息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份

    期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    41、 收到其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金9,083,925.75 元，主要系收到的利息收入、营业

    外收入及其他往来等。

    42、支付其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金为10,067,708.55 元，主要系支付的营业费用、

    管理费用、营业外支出及其他往来等。

    43、收到其他与筹资活动有关的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金375,377,500.93 元，主要系收到的票据贴现收现

    等。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    44、支付其他与筹资活动有关的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金246,978,929.68 元，主要系应付票据到期承兑、

    支付的票据贴现利息、票据贴现保证金。

    45、 现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 3,520,476.42 11,566,517.49

    加：资产减值准备 1,323,903.23

    固定资产折旧 42,135,114.63 20,946,155.62

    无形资产摊销 2,456,560.28 1,829,047.64

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    列）

    - -263,296.00

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列）

    - -

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列）

    - -1,912.83

    财务费用（收益以“－”号填列） 21,447,806.92 28,985,501.95

    投资损失（收益以“－”号填列） - 420,268.56 -586,240.05

    递延所得税资产减少（增加以“－

    ”号填列）

    - 330,975.82

    递延所得税负债增加（减少以“－

    ”号填列）

    - 478.21

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    - 27,634,587.30 23,506,960.57

    经营性应收项目的减少（增加以“

    －”号填列）

    - 15,937,390.24 49,607,431.28

    经营性应付项目的增加（减少以“

    －”号填列）

    8,605,834.09 49,922,533.97

    其他 1,345,667.28 -72,245,427.67

    经营活动产生的现金流量净额 36,512,140.93 113,267,750.18

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 322,389,363.50 100,323,741.98

    减：现金的期初余额151,748,675.68 99,029,610.73

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 170,640,687.82 1,294,131.25

    （2）现金及现金等价物的信息山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    一、现金 322,389,363.50 100,323,741.98

    其中：库存现金 292,086.33 425,056.52

    可随时用于支付的银行存款 38,531,021.81 37,176,410.44

    可随时用于支付的其他货币资金 283,566,255.36 62,722,275.02

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 3 22,389,363.50 100,323,741.98

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    注：本公司其他货币资金中包含三个月以上的银行承兑汇票保证金，其中2009 年6 月30

    日余额为101,832,958.16 元，2008 年6 月30 日三个月以上不能动用的保证金为

    118,793,480.72 元。这部分保证金在票据到期支付前不得取回和随意动用，因此在编制

    现金流量表时从现金及现金等价物中予以扣除。

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1） 按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的应收账款 1 8,276,505.17 23.76% 1 ,690,979.84 1 6,585,525.33

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 5 8,640,593.23 76.24% 1 3,929,503.37 44,711,089.86

    合 计 7 6,917,098.40 100.00% 1 5,620,483.21 61,296,615.19

    项 目

    2 009年6月3 0日

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的应收账款 34,974,637.48 49.82% 1,924,450.07 33,050,187.41

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 35,225,015.62 50.18% 1 3,407,044.69 21,817,970.93

    合 计 70,199,653.10 100.00% 1 5,331,494.76 54,868,158.34

    项 目

    2008年12月31日

    （2）按账龄列示应收账款明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    1年以内 39,774,070.19 51.71% 1,988,703.50 31,952,384.14 45.52% 1,597,619.21

    1至2年 25,319,946.27 32.92% 2,531,994.63 27,167,420.60 38.70% 2 ,716,742.06

    2至3年 904,121.08 1.18% 1 80,824.22 14,780.00 0.02% 2 ,956.00

    3至4年 - 0.00% - 0.00% -

    4至5年 - 0.00% 84,818.11 0.12% 3 3,927.24

    5年以上 10,918,960.86 14.20% 1 0,918,960.86 10,980,250.25 15.64% 1 0,980,250.25

    合 计 76,917,098.40 100.00% 15,620,483.21 70,199,653.10 100.00% 15,331,494.76

    2009年6月30日2008年12月31日

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名情况

    截至2009 年6 月30 日，应收账款中欠款前5 名的欠款金额总计为21,375,311.98

    元，占应收账款账面余额的27.79%。

    （4）用于质押借款的应收账款明细情况

    债务人名称 金额 备注

    山东新华制药股份有限公司 3,842,129.61

    山东重山铝业有限公司 1,900,000.00

    合 计 5,742,129.61

    （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项6,417,381.29 元，占应收账款总额的比

    例为8.34%。

    （6）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、 其他应收款

    （1） 按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的其他应收款 2 15,740,188.35 93.92% 1 1,830,617.94 2 03,909,570.41

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 13,954,715.81 6.08% 5 ,842,516.81 8 ,112,199.00

    合 计 2 29,694,904.16 100.00% 17,673,134.75 2 12,021,769.41

    项 目

    2 009年6月30日山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大的其他应收款 199,422,664.02 89.33% 1 1,930,235.83 1 87,492,428.19

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 23,817,106.00 10.67% 6 ,017,866.95 17,799,239.05

    合 计 223,239,770.02 100.00% 1 7,948,102.78 2 05,291,667.24

    项 目

    2008年12月31日

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备

    1年以内 2 09,307,469.50 91.12% 1 0,465,373.48 1 97,161,614.62 88.32% 9 ,858,080.73

    1至2年 6 ,979,714.04 3.04% 697,971.40 10,163,210.24 4.55% 1 ,016,321.02

    2至3年 8 ,214,505.91 3.58% 1 ,642,901.18 9,289,755.89 4.16% 1 ,857,951.18

    3至4年 3 87,000.00 0.17% 1 54,800.00 1 ,982,604.47 0.89% 7 93,041.79

    4至5年 1 56,876.70 0.07% 6 2,750.68 3 66,461.24 0.16% 1 46,584.50

    5年以上 4 ,649,338.01 2.02% 4 ,649,338.01 4,276,123.56 1.92% 4 ,276,123.56

    合 计 2 29,694,904.16 100.00% 1 7,673,134.75 2 23,239,770.02 100.00% 1 7,948,102.78

    2009年6月30日2008年12月31日

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    欠款年限

    淄博鲁创化工机械有限公司 3,120,328.27 1.37% 一年以内

    淄博鲁创化工机械有限公司 5,224,309.99 2.29% 1-2年

    淄博鲁创化工机械有限公司 5,215,953.11 2.28% 2-3年

    小计 13,560,591.37 5.94%

    山东成丰化工有限公司 24,904,089.56 10.91% 一年以内

    淄博大成热电有限公司 177,275,507.42 77.65% 一年以内

    淄博热电股份有限公司 2,911,627.35 1.28% 1-2年

    淄博市国土资源局 1,645,906.00 0.72% 1-2年

    合 计 220,297,721.70 96.50%

    （3） 金额较大的其他应收款明细情况山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    债务人名称金额

    占其他应收款总额

    的比例

    款项性质（或内容）

    淄博大成热电有限公司 177,275,507.42 77.65% 资金往来

    山东成丰化工有限公司 24,904,089.56 10.91% 货款

    淄博鲁创化工机械有限公司 13,560,591.37 5.94% 货款

    淄博热电股份有限公司 2,911,627.35 1.28% 售电款

    淄博市国土资源局 1,645,906.00 0.72% 土地使用权购置费

    合 计 220,297,721.70 96.50%

    （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 215,740,188.35 元，占其他应收款总

    额的比例为93.98%。

    （6）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日

    对子公司投资 2 36,498,000.00 - 236,498,000.00

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 1 5,578,604.90 180,268.56 100,000.00 15,658,873.46

    其他股权投资 3 1,500,000.00 31,500,000.00

    减：长期股权投资减值准备 2 8,000,000.00 - - 28,000,000.00

    合 计 2 55,576,604.90 180,268.56 100,000.00 2 55,656,873.46

    （2）对联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资

    年限

    注册资本

    （万元）

    本公司持

    股比例

    本公司在

    被投资单位

    表决权比例

    泰安市裕隆宾馆泰安服务业10年 1 ,041.67 48.00% 48.00%

    淄博合力化工有限公

    司

    淄博制造业10年 1 ,100.00 46.28% 46.28%

    （续）

    被投资单位名称

    2009年6月30日净资

    产总额

    2009年1-6月营业收

    入总额

    2009年1-6月净利润

    泰安市裕隆宾馆 1 1,897,677.14 3 ,351,570.85 1 05,905.60

    淄博合力化工有限公司 2 2,048,363.83 2 8,253,709.87 2 79,675.61

    （3）按权益法核算的长期股权投资山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    被投资单位名

    称

    初始投资金

    额

    2008年12月3 1日

    本期追加

    (或减少)投

    资成本数

    被投资单位权

    益增减数(不含

    现金分红)

    分得现金红

    利

    2009年6月30日

    泰安市裕隆宾

    馆

    5,000,000.00 5,550,594.34 50,834.69 100,000.00 5,501,429.03

    淄博合力化工

    有限公司

    4,590,000.00 10,028,010.56 129,433.87 10,157,444.43

    合 计 9,590,000.00 15,578,604.90 - 180,268.56 100,000.00 15,658,873.46

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额200 8年1 2月31日 本期增加 本期减少20 09年6月30日

    淄博大成热电有限公司 160,121,000.00 160,121,000.00 - 160,121,000.00

    山东成丰化工有限公司 73,777,000.00 73,777,000.00 - - 73,777,000.00

    淄博创成工程设计有限

    公司

    800,000.00 800,000.00 - - 800,000.00

    淄博鲁创化工机械有限

    公司

    1,800,000.00 1,800,000.00 - - 1,800,000.00

    泰安市国色环境工程有

    限公司

    500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00

    天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 - - 28,000,000.00

    淄博市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00

    合 计 267,998,000.00 267,998,000.00 - - 267,998,000.00

    （5）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    天同证券有限责任公司 2 8,000,000.00 - - - - 2 8,000,000.00

    合 计 2 8,000,000.00 - - - - 2 8,000,000.00

    被投资单位名称2008年12月31日2009年6月30日

    本期计提本期减少数

    数

    4、 营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入 384,392,522.90 534,522,499.05

    其他业务收入 27,641,290.66 30,727,677.71

    营业收入合计 412,033,813.56 565,250,176.76

    主营业务成本 352,024,545.33 459,546,713.69

    其他业务成本 20,456,486.74 28,812,465.36

    营业成本合计 372,481,032.07 488,359,179.05

    （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    农药收入 259,231,414.86 225,672,222.75 33,559,192.11

    化工收入 125,161,108.04 126,352,322.58 -1,191,214.54

    小 计 384,392,522.90 352,024,545.33 32,367,977.57

    减：公司内抵销数 - - -

    合 计 384,392,522.90 352,024,545.33 32,367,977.57

    产品(或业务)类别

    2009年1-6月

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    农药收入 353,242,703.03 321,953,994.70 31,288,708.33

    化工收入 181,279,796.02 137,592,718.99 43,687,077.03

    小 计 534,522,499.05 459,546,713.69 74,975,785.36

    减：公司内部抵销数 - - -

    合 计 534,522,499.05 459,546,713.69 74,975,785.36

    产品(或业务)类别

    2008年1-6月

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    内销 363,684,759.88 337,754,843.23 25,929,916.65

    出口 20,707,763.02 14,269,702.10 6,438,060.92

    小 计 384,392,522.90 352,024,545.33 32,367,977.57

    减：公司内各地区抵销数 - - -

    合 计 384,392,522.90 352,024,545.33 32,367,977.57

    地区名称

    2009年1-6月

    （续）山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    内销 521,045,865.43 448,804,529.38 72,241,336.05

    出口 13,476,633.62 10,742,184.31 2,734,449.31

    合 计 534,522,499.05 459,546,713.69 74,975,785.36

    减：公司内各地区抵销数 - - -

    总 计 534,522,499.05 459,546,713.69 74,975,785.36

    地区名称

    2008年1-6月

    5、 投资收益

    项目2009年1-6月2008年1-6月

    权益法核算股权投资收益 1 80,268.56 3 46,240.05

    成本法核算股权投资收益 2 40,000.00 2 40,000.00

    持有交易性金融资产取得的投资收益

    股权投资转让收益

    其他投资收益 -

    合 计 4 20,268.56 5 86,240.05

    注：（1）投资收益2009 年第二季度发生数比2008 年第二季度发生数减少28.31%。

    （2） 本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6、 资产减值准备明细表山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 3 3,279,597.54 1 4,020.42 - - - 3 3,293,617.96

    其中：应收账款 1 5,331,494.76 2 88,988.45 - - 1 5,620,483.21

    其他应收款 1 7,948,102.78 -274,968.03 - - - 1 7,673,134.75

    二、存货跌价准备合计 1 0,859,043.87 - - - - 1 0,859,043.87

    其中：库存商品 1 0,859,043.87 - - - 1 0,859,043.87

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减

    值准备- - - - - -

    四、持有至到期投资减值

    准备- - - - - -

    五、长期股权投资减值准

    备2 8,000,000.00 - - - - 2 8,000,000.00

    六、投资性房地产减值

    准备- - - - - -

    七、固定资产减值准备合

    计2 3,034,317.04 - - - - 2 3,034,317.04

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 2 3,034,317.04 - - - - 2 3,034,317.04

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 9 5,172,958.45 1 4,020.42 - - - 9 5,186,978.87

    项 目2008年12月31日2009年6月30日

    本期减少数

    本期计提数

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    中国化工农化

    总公司

    10001139-9

    北京市海淀

    区北四环西

    路 62 号

    化肥生产；农用化

    学品及化工产品及

    化工原料采购与销

    售；货物仓储；进

    出口业务

    30000万元30.54% 30.54%

    注：本公司的最终控制方为中国化工集团公司。

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    淄博合力化工有限公司16413083-X 联营企业

    山东大成化工集团有限公司70602304-4 受同一关联自然人控制

    淄博成合福工贸有限公司74569853-8 受同一关联自然人控制

    淄博成加祥化工有限公司66934283-8 受同一关联自然人控制

    淄博成加诚国际贸易有限公司76971965-5 受同一关联自然人控制

    淄博大成锦纶有限公司76367728-X 受同一关联自然人控制

    张店向阳化工厂16424800-2 受同一关联自然人控制

    （二）定价政策

    本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进

    行。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    金额金额

    淄博合力化工有限公司8,729,368.20

    张店向阳化工厂 4,926,381.56

    淄博成合福工贸有限公司 2,279,766.99 1,450,153.89

    淄博成加祥化工有限公司 10,260,453.03 8,360,189.55

    中国化工农化总公司 36,783,177.53

    合 计 54,249,779.12 18,539,711.64

    关联方名称

    2009年1-6月2008年1-6月

    2、销售货物山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    金额金额

    淄博合力化工有限公司 962,455.75

    淄博成合福工贸有限公司 582,914.27

    淄博成加祥化工有限公司 355,041.17

    淄博成加诚国际贸易有限公司 2,784,104.66 9,389,219.60

    淄博大成锦纶有限公司 4,877,031.54 798,482.16

    张店向阳化工厂 2,241,199.44

    合 计 10,840,291.08 11,150,157.51

    关联方名称

    2009年1-6月2008年1-6月

    3、关联方应收应付款项余额

    项 目2009年6月30 2008年12月31日条款和条

    件

    是否取

    得或提

    供担保

    应收账款

    淄博合力化工有限公司 530,687.40 529,118.29 无否

    淄博成加诚国际贸易有限公司 7,901,211.86 7,131,415.09 无否

    淄博大成锦纶有限公司 15,719,584.95 12,237,910.86 无否

    淄博成加祥化工有限公司 - 1,523,758.23 无否

    合 计 24,151,484.21 21,422,202.47

    应付账款

    淄博成加祥化工有限公司 4,405,634.56 124,686.46 无否

    淄博成加诚国际贸易有限公司 20,000,000.00 12,000,000.00 无否

    中国化工农化总公司 22,877,117.70 40,800.00 无否

    合 计 47,282,752.26 12,165,486.46

    应付票据

    淄博成加祥化工有限公司 100,000.00 无否

    合 计 - 100,000.00

    其他应付款

    淄博成合福工贸有限公司 2,045,492.60 2,186,837.33 无否

    合 计 2,045,492.60 2,186,837.33

    预收账款

    张店向阳化工厂 739,383.06 - 无否

    中国化工农化总公司 1,075.00 1,075.00 无否

    合 计 739,383.06 -

    应收票据

    淄博成合福工贸有限公司 150,000.00 无否

    合 计 - 150,000.00山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    十、 或有事项

    担保业务种类被担保人担保金额担保开始日担保到期日担保方式

    贷款

    淄博合力化工有限公

    司 400,000.00 2008-9-26 2009-9-22

    最高额保证

    担保

    贷款

    淄博合力化工有限公

    司 2,750,000.00 2009-3-18 2010-3-17

    连带责任保

    证

    贷款

    淄博合力化工有限公

    司 2,000,000.00 2008-8-15 2009-8-5

    连带责任保

    证

    贷款

    淄博合力化工有限公

    司 1,000,000.00 2008-10-21 2009-10-11

    连带责任保

    证

    贷款

    淄博合力化工有限公

    司 1,000,000.00 2009-4-17 2010-4-7

    连带责任保

    证

    银行承兑汇票

    淄博合力化工有限公

    司 1,000,000.00 2009-6-16 2009-11-26

    连带责任保

    证

    小计 8,150,000.00

    银行承兑汇票张店向阳化工厂 1,200,000.00 2009-4-17 2009-10-16

    连带责任保

    证

    贷款张店向阳化工厂 4,840,000.00 2009-1-16 2010-1-14

    连带责任保

    证

    贷款张店向阳化工厂 500,000.00 2009-4-9 2010-4-7

    连带责任保

    证

    贷款张店向阳化工厂 5,000,000.00 2009-1-19 2010-1-18

    连带责任保

    证

    小计 11,540,000.00

    银行承兑汇票

    山东金虹钛白化工有

    限公司 10,000,000.00 2009-2-12 2009-8-12

    连带责任保

    证

    银行承兑汇票

    山东金虹钛白化工有

    限公司 10,000,000.00 2009-2-13 2009-8-13

    连带责任保

    证

    银行承兑汇票

    山东金虹钛白化工有

    限公司 10,000,000.00 2009-3-13 2009-9-13

    连带责任保

    证

    小计 30,000,000.00

    合计 49,690,000.00

    根据2006 年4 月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协

    议有限期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币2,400.00

    万元，协议有效期间为协议签订之日起三年。

    根据2007 年3 月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协

    议有限期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币2,000.00

    万元，协议有效期间为协议签订之日起三年。

    根据2008 年8 月本公司与山东东佳集团有限公司签订的《互保协议书》，在协议有

    效期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币4,500 万元，

    协议有效期为协议签订之日起三年。

    根据2009 年6 月本公司与山东东佳集团有限公司签订的《互保协议书》，在协议有

    效期内，双方相互担保（包括为双方控股子公司担保）一笔或数笔银行借款，累计担保金

    额不超过人民币6,000 万元，协议有效期为协议签订之日起三年。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    十一、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项说明

    （一）2009 年4 月7 日公司与中国建设银行股份有限公司淄博张店支行签订了最高额

    抵押合同，最高额度为21514.00 万元，以公司位于张店洪沟路25 号375,496.79 平方米

    的土地使用权（淄国用2002 字第A01202 号）、张店区东三路北首6,235.34 平方米的土

    地使用权（淄国用2002 字第A01203 号）、公司以东17,050.60 平方米的土地使用权（淄

    国用2002 字第A01204 号）为其提供抵押担保，抵押物2009 年6 月30 日账面净值为

    11,494,867.04 元，抵押期间自2009 年4 月7 日至2012 年4 月6 日。截止2009 年6 月

    30 日，纳入该额度的短期借款12,200.00 万元，长期借款5,241.00 万元，一年内到期的

    长期借款1,804.00 万元，应付票据1,700.00 万元。

    （二）2009 年3 月19 日公司与中国银行淄博分行签订2008 年淄中业高押字002-2 号

    最高额抵押合同，最高额度5,000.00 万元，以子公司大成热电的机器设备为公司借款提

    供抵押担保，抵押期间自2009.年3 月16 日至2011 年1 月9 日。截止2009 年6 月30 日，

    纳入该额度的短期借款5,000.00 万元。

    （三）2008 年8 月1 日公司与中国工商银行股份有限公司淄博分行签订了2008 年张

    店（抵）字第0062 号最高额抵押合同，最高额度为26,700.00 万元，以公司位于淄川区

    罗村镇1,133,195.00 平方米的土地使用权（淄国用（2006）第C00999 号）为其提供抵押

    担保，抵押物2009 年6 月30 日账面净值为119,410,664.49 元，抵押期间自2008 年8 月

    10 日至2011 年8 月9 日。截止2009 年6 月30 日，纳入该额度的短期借款14,683.00 万

    元，应付票据3,700.00 万元。

    （四）2008 年6 月20 日公司与中国银行股份有限公司淄博分行签订了2008 年淄中业

    高押字002 号最高额抵押合同，最高额度为677.00 万元，以鲁昊公司位于张店区宝石镇

    63,102.67 平方米的土地使用权（淄国用（2002）字第F00117 号）为其提供抵押担保，抵

    押物2009 年6 月30 日的账面净值为2,932,212.64 元，抵押期间自2008 年6 月20 日至

    2011 年1 月9 日。截止2009 年6 月30 日，纳入该额度的短期借款677.00 万元。

    （五）2006 年8 月11 日公司与中国银行淄博分行签订中业高押字01-19 号最高额抵

    押合同，最高额度700.00 万元，以关联企业大成集团国有土地使用权1 宗提供抵押担保，

    抵押期间自2006 年8 月11 日至2009 年8 月10 日。截止2009 年6 月30 日，纳入该额度

    的短期借款700.00 万元。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （六）2008 年11 月11 日公司与中国银行股份有限公司淄博分行签订了2008 年淄中

    业高押字002 号-1 号最高额抵押合同，最高额度为830.00 万元，以位于张店区湖田镇尚

    家村北52525.10 平方米的土地使用权（淄国用（2006）字第A12778 号）和5948.81 平方

    米的房屋所有权（淄博市房权证张店区字第01-1019464 号，淄博市房权证张店区字第

    01-1019465 号，淄博市房权证张店区字第01-1019466 号，淄博市房权证张店区字第

    01-1019467 号，淄博市房权证张店区字第01-1019468 号，淄博市房权证张店区字第

    01-1019469 号）为其提供抵押担保，抵押物2009 年6 月30 日的账面净值为111,458,300.82

    元，抵押期间自2008 年11 月11 日至2011 年1 月9 日。截止2009 年6 月30 日，纳入该

    额度的短期借款830.00 万元。

    （七）2008 年9 月4 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司淄博支行签订了

    ZD5101200828001101 号房地产最高额抵押合同，最高额度1,780.00 万元，以公司位于淄

    川区寨里镇袁家村西聊斋路1 号61,726.57 平方米的土地使用权（淄国用（2008）第C01927

    号）提供抵押担保，抵押期间自2008 年9 月4 日至本合同担保的最后一笔到期业务的到

    期日后两年。截止2009 年6 月30 日，纳入该额度的短期借款1,000.00 万元，应付票据

    600.00 万元。

    2008 年9 月4 日公司与淄博市商业银行体坛支行签订了2008 年淄商银抵借厂字026

    号抵押担保借款合同，抵押金额为1300 万元，以位于淄川区寨里镇袁家村西聊斋路2 号

    61771.96 平方米的土地使用权（淄国用（2008）第C01926 号）为其提供抵押担保，抵押

    期间自2008 年9 月4 日至2009 年9 月2 日。

    上述抵押物(淄川区寨里镇袁家村西聊斋路1 号和2 号) 2009 年6 月30 日账面净值为

    46,402,396.71 元。山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性

    损益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：

    项 目2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 79,146.76 263,296.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    1,912.83

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 972,791.27 3,389,798.67

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小 计 1,051,938.03 3,655,007.50

    减：所得税影响数 987,696.85

    非经常性损益净额 1,051,938.03 2,667,310.65

    归属于少数股东的非经常性损益净额 -212.11 334,371.91

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,052,150.14 2,332,938.74

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,426,856.58 9,400,030.27

    非经常性损益净额对净利润的影响29.88% 23.06%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收

    益如下：

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年1-6月0.80% 0.81% 0.02 0.02

    2008年1-6月2.07% 2.09% 0.05 0.05

    2009年1-6月0.55% 0.57% 0.01 0.01

    2008年1-6月1.66% 1.68% 0.04 0.04

    扣除非经常性损益后归

    属于普通股股东的净利

    润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东

    的净利润山东大成农药股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人签名的2009 年半年度报告文本；

    2、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：张庆宽

    山东大成农药股份有限公司

    2009 年8 月10 日