山东大成农药股份有限公司
600882
2010 年半年度报告1
目录
一、重要提示......................................................................... 2
二、公司基本情况..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5
五、董事会报告....................................................................... 5
六、重要事项......................................................................... 9
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 17
八、备查文件目录.................................................................... 58
..2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
张小卫 董事 公务外出 王学文
王廷山 独立董事 公务外出
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王继文
主管会计工作负责人姓名 李波
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 毕耜学
公司负责人王继文、主管会计工作负责人李波及会计机构负责人（会计主管人员）毕耜学声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东大成农药股份有限公司
公司的法定英文名称 SHANDONG DACHENG PESTICIDE CO.,LTD.
公司法定代表人 王继文
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于宁 沈旭艳
联系地址
山东省淄博市张店区洪沟路25
号
山东省淄博市张店区洪沟路25
号
电话 0533-2111919 0533-2118118
传真 0533-2113511 0533-2113511
电子信箱 yn_882@vip.163.com yn_882@vip.163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省淄博市张店区洪沟路25 号
注册地址的邮政编码 255009
办公地址 山东省淄博市张店区洪沟路25 号
办公地址的邮政编码 255009
公司国际互联网网址 http://www.sddcny.com3
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 大成股份 600882 G 大成
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1988 年11 月29 日
公司首次注册登记地点 淄博市工商行政管理局
公司首次变更注册登记日期 1999 年9 月14 日
公司首次变更注册登记地点 山东省工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期 2010-6-4
公司最近一次变更注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 370000018015695
税务登记号码 370303164102345
组织机构代码 16410234-5
公司聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址
北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8-9
层
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 1,606,707,175.39 1,525,466,661.64 1,525,466,661.64 5.33
所有者权益（或股东
权益）
425,404,029.71 423,983,190.53 424,103,606.64 0.34
归属于上市公司股
东的每股净资产（元
／股）
1.99 1.98 1.98 0.51
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 -4,973,366.76 2,137,562.57 2,137,562.57 -332.67
利润总额 -3,558,889.51 3,189,500.60 3,189,500.60 -211.58
归属于上市公司股
东的净利润
-3,247,824.20 3,479,006.72 3,479,006.72 -193.35
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
-4,308,682.13 2,426,856.58 2,426,856.58 -277.54
基本每股收益(元) -0.02 0.02 0.02 -200.00
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
-0.02 0.01 0.01 -300.004
稀释每股收益(元) -0.02 0.02 0.02 -200.00
加权平均净资产收
益率(%)
-0.77 0.81 0.81
减少-1.58 个百分
点
经营活动产生的现
金流量净额
21,292,792.94 36,512,140.93 36,512,140.93 -41.68
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
0.10 0.17 0.17 -41.75
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,600,005.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
60,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,528.66
所得税影响额 -353,619.32
合计 1,060,857.93
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,772 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或
冻结的
股份数
量
中国化工农化总公司 国有法人30.54 65,266,717 0 0 无
张建军 境内自然人0.73 1,561,899 1,561,899 0
未
知
张志诚 境内自然人0.60 1,282,600 -340,000 0
未
知
郝锁同 境内自然人0.47 1,000,084 1,000,084 0
未
知
联合矿业风险勘探有限公司 未知0.37 800,000 0 0
未
知
任根宝 境内自然人0.29 617,474 617,474 0
未
知
夏青 境内自然人0.28 608,713 608,713 0
未
知
新疆和兴顺投资咨询有限公司 未知0.28 588,900 588,900 0
未
知5
王岩 境内自然人0.28 572,100 572,100 0
未
知
杜宇 境内自然人0.23 500,000 500,000 0
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
中国化工农化总公司 65,266,717 人民币普通股
张建军 1,561,899 人民币普通股
张志诚 1,282,600 人民币普通股
郝锁同 1,000,084 人民币普通股
联合矿业风险勘探有限公司 800,000 人民币普通股
任根宝 617,474 人民币普通股
夏青 608,713 人民币普通股
新疆和兴顺投资咨询有限公司 588,900 人民币普通股
王岩 572,100 人民币普通股
杜宇 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前10 名股东中，中国化工农化总公司与其余9 名股东之间
不存在关联关系。公司未知后9 名股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经第七届董事会第六次会议审议通过，张庆宽先生不再担任公司董事和董事长职务，公司控股股
东中国化工农化总公司推荐的王继文先生为公司董事候选人。
2、经2009 年度股东大会审议通过，王继文先生当选为公司第七届董事会董事。
3、经第七届董事会第七次会议审议通过，选举王继文先生为公司第七届董事会董事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年生产基本平稳，环保压力较大，受气候影响农作物病虫害较轻，一定程度上阻碍
了农药产品销售进度；烧碱价格长期低迷，液氯价格短期变动较快，时涨时跌；农药化工综合盈利能
力大幅下降。面对严峻的市场形势，公司紧紧围绕"扭亏增盈"这一主题，坚持以效益为中心，通过调
整产品结构、降低成本费用、提高盈利较好的产品产销量等措施，从可控环节积极入手，尽最大能力
减少亏损。
4 月份以后，公司转变原有的经营理念，树立一切以经济效益为中心的思想，建立成本、毛利考核
体系和供、产、销一体化联动机制，力争扭转企业亏损局面。在销售方面，为克服不景气的外部市场，
公司大力开展"月度销售竞赛"活动，为调动业务员积极性，销售中心自5 月-9 月针对销售旺季，从毛
利率、货款回收率、指标完成率三方面对业务员进行综合考评，制定了产品销售单项奖，使考核体系
更加科学、合理、有效，明确了工作的重心。在供应环节，公司采取大宗物资招标采购工作，定期公6
布采购信息，接受全公司监督，堵塞管理上的漏洞，从而降低原料的采购成本。
在生产环节，主要根据市场变化及库存情况，及时调整生产负荷和用电方式。上半年完成烧碱产量
7.0 万吨，完成年度计划14 万吨的50％，同比增长12％。上半年完成农药折佰生产量1.11 万吨，完
成年度计划2.6 万吨的43％，同比增长2％。
1、资产负债表主要变动项目
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减变动
应收票据 19,659,440.00 977,467.00 1911.26%
应收账款 74,065,713.84 51,371,724.24 44.18%
其他应收款 9,212,188.56 5,875,703.94 56.78%
存货 391,667,576.58 295,767,865.42 32.42%
在建工程 33,806,553.54 63,273,562.25 -46.57%
应付票据 57,000,000.00 120,000,000.00 -52.50%
预收账款 26,280,431.39 53,362,016.39 50.75%
应缴税费 -11,469,747.58 -7,131,205.72 -60.84%
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 22,940,000.00 -78.20%
专项储备 11335231.78 6550807.59 73.04%
变动情况说明：
（1） 应收票据：本期与期初相比增加1911.26%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，收到票据
增加。
（2） 应收账款：本期与期初相比增加44.18%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，应收款项增
加。
（3） 其他应收账款：本期与期初相比增加56.78%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，其他业
务增加。
（4） 存货：本期与期初相比增加32.42%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，充分发挥装置的
产能，加大生产，为销售做准备。
（5） 在建工程：本期与期初相比减少46.57%，其主要原因是本期公司在建工程项目转入固定资产。
（6） 应付票据：本期与期初相比减少52.50%，其主要原因是公司本期应付票据到期偿还。
（7） 应交税费：本期与期初相比减少60.84%元，其主要原因是公司期末增值税进项税额增加。
（8） 一年内到期的非流动负债：本期与期初相比减少78.20%，其主要原因是公司本期一年内到期
的流动负债到期偿还。
（9） 专项储备：本期与期初相比增加73.04%，其主要原因是公司按照规定计提的安全生产费用尚
未完全实际发生。
2、利润表主要变动项目
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增碱变动
营业税金及附加 1071995.46 703048.34 52.48%
营业利润 -4973366.76 2137562.57 -332.67%
资产减值损失 785481.46 1323903.23 -40.67%
营业外收入 1665245.91 1133652.81 46.89%
利润总额 -3,558,889.51 3,189,500.60 -211.58%
所得税费用 -191564.62 -330975.82 42.12%
少数股东权益 -119500.69 41469.7 -388.16%
变动情况说明：
（1） 营业税金及附加：本期与上年同期相比增加52.48%，其主要原因公司本期缴纳的税金增加。7
（2） 营业利润：本期与上年同期相比减少332.67%，其主要原因公司本期由于市场等因素的影响，
产品销售价格下滑。
（3） 资产减值损失：本期与上年同期相比减少40.67%，其主要原因公司与上年同期相比本期计提
坏账准备减少。
（4） 营业外收入：本期与上年同期相比增加46.89%，其主要原因是公司本期处置了部分非流动资
产，上年同期无该类业务。
（5） 利润总额：本期与上年同期相比减少211.58%，其主要原因是公司本期由于市场等因素的影响，
产品价格下滑。
（6） 所得税费用：本期与上年同期相比增加42.12%元，其主要原因是公司与上年同期相比本期资
产减值损失减少。
（7） 少数股东损益：本期与上年同期相比减少388.16%，其主要原因少数股东持有的子公司本期净
利润较上年减少。
3、现金流量表变动项目：
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减变动
经营活动产生的现金流量净额 21,292,792.94 36,512,140.93 -41.68%
筹资活动产生的现金流量净额 -53,278,843.36 138,192,662.56 -138.55%
变动情况说明：
（1） 经营活动产生的现金流量净额：本期与上年同期相比减少41.68%，其主要原因是公司本期充
分发挥现有装置产能，加大产品的生产力度，支付购入原材料款项增加。
（2） 筹资活动产生的现金流量净额：本期与上年同期比减少138.55%，其主要原因是本年到期偿还
债务。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
农药 264,882,475.26 224,334,459.07 15.31 12.33 12.54
减少1.03 个百
分点
化工 136,138,080.47 131,821,252.27 3.17 8.77 4.33
其他 17,472,368.47 10,365,882.61 40.67 -58.11 -59.98
增加7.31 个百
分点
分产品
敌敌畏 93,211,164.21 78,281,961.10 16.02 4.75 0.82
增加25.75 个
百分点
烧碱 69,607,399.25 74,202,785.96 -6.60 -24.82 -12.97
减少183.44 个
百分点
百草枯 32,290,938.98 27,284,983.66 15.50 -32.22 -28.02
减少24.13 个
百分点8
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内地区 394,914,567.43 3.39
境外地区 23,578,356.77 13.86
3、公司在经营中出现的问题与困难
①部分原料消耗仍偏高，离国内先进水平还有一定差距。
②产品盈利能力弱，物资采购和营销政策需进一步加强。
③主要经济指标仍不理想，存货和应收帐款二项资金占用偏高，发出未开票数根据客户实际需分
类进行风险控制。
④供产销衔接及管理环节还需进一步加强。
根据公司上半年的生产经营状况将2010 年度部分指标做相应调整：销售收入由10 亿元调整为8.5
亿元，烧碱产量折佰14 万吨调整为13 万吨，农药产量折佰2.6 万吨调整为2.2 万吨。为完成全年的
各项指标，下半年着力做好以下工作：
①完善营销策略，大力开拓市场。继续完善目标任务分解机制，将销售收入、毛利等指标细分到
月份和部门，落实到个人，出台政策引导业务人员做大市场、提升收益；加强外贸人员的能力培训和
锻炼；利用公司敌敌畏、敌百虫等制剂产品的品牌效应，提高公司所有产品的市场认可度；完善售后
服务，扩大公司产品的市场占有率。
②夯实管理基础，提升管理水平。下半年，继续推行精细化管理，完善工作流程，在生产经营各
个环节加大成本控制力度，进一步推进降本增效。继续深入开展持续改进工作，完善持续改进组织机
构、工作团队和工作体系；继续调整优化企业组织结构，优化工作流程，推进业务变革；进一步规范
招标管理，减少中间环节，降低采购成本；继续深入开展"对标"工作，节能降耗、挖潜增效。
③抓好项目建设，优化产品结构。下半年要继续加强建设项目管理，完善项目建设战略采购和招
标投标管理，严格成本和质量控制。抓好百菌清技改项目达产达效工作，确保下半年充分发挥效益；
做好成丰公司二腈废气治理及氨回用项目实施工作；做好菊酯类产品新技术、新工艺探索工作，通过
降低生产成本，扩大生产量和销售量。
④ 利用资源优势，提高配置效率。通过法人集中管理，对企业共同使用的原料材料采用集中招
投标方式，降低原料采购成本；继续依托集团公司及其财务公司的支持，进一步置换公司的高利息担
保贷款，降低财务费用。
⑤实施人才战略，保证企业可持续发展。培养和引进高端技术和管理人才是公司今后一段时期的
重要工作，创造人才培养的氛围，制定落实人才待遇的制度。实施继任者计划，加快培养年轻干部；
为人才的培养奠定制度基础，将技术人员工资系列与行政管理系列并行，充分调动广大专业技术人员
的工作积极性和工作热情。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 1,000,000,000 418,492,924.20
成本及费用 990,000,000 366,521,593.959
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的规定，
以及山东证监局对辖区内上市公司下发的各项监管通函的要求，不断加强内部控制建设，继续扎实有
效地开展各项工作，完善法人治理结构。
1、制订了《对外信息报送和使用管理制度》、《内幕信息管理制度》，并经公司2009 年度股东大会
审议通过，内部规章制度进一步得到完善；
2、经公司2009 年度股东大会审议通过了《关于更换董事的议案》，经第七届董事会第七次会议选
举王继文先生为董事长，董事会下设的各专业委员成员会也同期进行了更换，当选人员符合国家及公
司内部管理制度的有关规定；
3、报告期内，山东证监局对辖区内上市公司下发了4 份监管通函，按照每份监管通函的要求，公
司积极组织相关人员学习法律法规及规范性文件，开展认真细致的自查，认真查找公司在上市公司独
立性、资金占用、内控管理、规范运作、风险防范、信息披露等方面存在的问题和不足，分析成因，
并且形成自查报告上报主管部门。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2009 年度股东大会审议批准，公司2009 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
按照《公司章程》中现金分红政策的有关规定，公司当年实现的税后利润首先用于弥补以前年度的亏
损。虽然公司2009 年度实现盈利,但未分配利润仍为负值，故未进行利润分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券简
称
最初投资
成本
占该公司
股权比例
（％）
期末账面
价值
报告期
损益
报告期
所有者
权益变
动
会计核
算科目
股份来
源
000756
新华制
药
750,000 0.11 563,667.75
可供出
售金融
资产
公司首
次发行
时认购
合计 750,000 / 563,667.75 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
最初投资成本
（元）
持有数量（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面价
值（元）
报告期损益
（元）
报告期所有
者权益变动
（元）
会计核算科目 股份来源
天同证
券有限
责任公
司
28,000,000.00 28,000,000.00 1.38 0.00 0.00 0.00 长期股权投资
公司增资
时认购
淄博市
商业银
行
3,000,000.00 3,000,000.00 0.30 3,000,000.00 240,000.00 240,000.00 长期股权投资
公司增资
时认购
合计 31,000,000.00 31,000,000.00 / 3,000,000.00 240,000.00 240,000.00 / /
公司原持有天同证券有限责任公司法人股28000000 股，至2006 年末已全额计提减值准备。10
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金
额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
淄博
成加
诚国
际贸
易有
限公
司
其他
销售
商品
销售
农药
产品
市场
价
757,332.60 0.18
银行
承兑
汇票
淄博
大成
锦纶
有限
公司
其他
销售
商品
销售
电、蒸
汽等
市场
价
6,378,038.47 1.52
银行
承兑
汇票
张店
向阳
化工
厂
其他
销售
商品
销售
化工
产品
市场
价
925,078.73 0.22
银行
承兑
汇票
淄博
成合
福工
贸有
限公
司
其他
销售
商品
销售
水、
电、蒸
汽等
市场
价
41,248.86 0.01
银行
承兑
汇票
淄博
成加
祥化
工有
限公
司
其他
销售
商品
销售
水、
电、蒸
汽等
市场
价
313,612.61 0.07
银行
承兑
汇票
淄博
合力
化工
有限
公司
其他
销售
商品
销售
化工
产品
市场
价
9,227.01 0.00
银行
承兑
汇票11
山东
蓝星
东大
化工
有限
责任
公司
其他
销售
商品
销售
化工
产品
市场
价
20,807,898.37 4.97
银行
承兑
汇票
中国
化工
农化
总公
司
母公
司
购买
商品
采购
化工
产品
市场
价
16,250,629.83 0.44
银行
承兑
汇票
淄博
成加
祥化
工有
限公
司
其他
购买
商品
采购
乳化
剂、包
装材
料
市场
价
8,717,598.96 0.24
银行
承兑
汇票
张店
向阳
化工
厂
其他
购买
商品
采购
化工
产品
市场
价
6,793,202.98 0.18
银行
承兑
汇票
淄博
成合
福工
贸有
限公
司
其他
购买
商品
采购
包装
材料
市场
价
561,534.91 0.02
银行
承兑
汇票
山东
蓝星
东大
化工
有限
责任
公司
其他
购买
商品
采购
化工
产品
市场
价
219,777.78 0.01
银行
承兑
汇票
合计 / / 61,775,181.11 7.86 / / /
本公司与主要关联方同属化工企业，日常供销业务联系比较密切，通过本方式交易可以减少中间环
节，节约购销费用，因此在化工原料采购、产品供应等方面存在关联交易。由于公司与主要关联方存
在长期的业务关系，因此上述关联交易行为仍将延续。
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行，交易金额总量不
大，不会对公司独立性产生负面影响。
关联交易
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。12
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保
方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
淄博合
力化工
有限公
司
3,150,000.00
2008
年5
月28
日
2010
年3
月
15
日
2011
年3
月15
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营
公司
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
淄博合
力化工
有限公
司
2,000,000.00
2008
年5
月28
日
2009
年8
月7
日
2010
年8
月6
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营
公司
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
淄博合
力化工
有限公
司
1,000,000.00
2008
年5
月28
日
2009
年
10
月
16
日
2010
年10
月6
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营
公司
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
淄博合
力化工
有限公
司
1,000,000.00
2008
年5
月28
日
2010
年4
月
16
日
2011
年4
月6
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营
公司
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
淄博合
力化工
有限公
司
1,000,000.00
2008
年5
月28
日
2010
年6
月
22
日
2011
年12
月20
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营
公司
山东公司淄博合4,950,000.00 2008 2010 2010 连带否 否 是 是 联营13
大成
农药
股份
有限
公司
本部 力化工
有限公
司
年5
月28
日
年3
月
26
日
年9
月26
日
责任
担保
公司
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
淄博合
力化工
有限公
司
14,850,000.00
2010
年3
月28
日
2010
年5
月
20
日
2010
年11
月20
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营
公司
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
张店向
阳化工
厂
4,840,000.00
2009
年6
月19
日
2010
年1
月
14
日
2011
年1
月13
日
连带
责任
担保
否 否 是 是 其他
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
张店向
阳化工
厂
500,000.00
2009
年6
月19
日
2010
年4
月
13
日
2011
年4
月12
日
连带
责任
担保
否 否 是 是 其他
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
张店向
阳化工
厂
4,450,000.00
2009
年6
月19
日
2009
年9
月
29
日
2010
年9
月28
日
连带
责任
担保
否 否 是 是 其他
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
山东东
佳集团
股份有
限公司
15,000,000.00
2009
年6
月19
日
2010
年2
月5
日
2010
年8
月5
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
山东东
佳集团
股份有
限公司
20,000,000.00
2009
年6
月19
日
2009
年9
月
25
日
2010
年9
月25
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
山东
大成
农药
股份
有限
公司
公司
本部
山东东
佳集团
股份有
限公司
10,000,000.00
2009
年6
月19
日
2010
年6
月
12
日
2010
年12
月12
日
连带
责任
担保
否 否 是 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 55,290,000.0014
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 82,740,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 82,740,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.30
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东除法定承诺外,特别承诺如下:自改革方案实施之日起的
第十三个月至第三十六个月内,不通过证券交易所以挂牌交易方
式出售所持有的公司原非流通股股份。
严格按股改
承诺执行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司2009 年度业绩
预盈公告（公告编
号：临2010-001）
《上海证券报》第B25
版
2010 年1 月29 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn15
公司第七届董事会
第五次会议决议公
告（公告编号：临
2010-002）、公司第
七届监事会第四次
会议决议公告（公
告编号： 临
2010-003）、公司关
于前期会计差错更
正情况说明的公告
（ 公告编号： 临
2010-004）、公司关
于2010 年度日常关
联交易预计情况的
公告（公告编号：
临2010-005）、公司
关于聘任证券事务
代表的公告（公告
编号： 临
2010-006）、公司关
于对外提供担保的
公告（公告编号：
临2010-007）、公司
2009 年年度报告摘
要
《上海证券报》第27、
28、29 版
2010 年3 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
公司2009 年年度报
告、大成股份对外
信息报送和使用管
理制度、大成股份
内幕信息管理制
度、大成股份关联
方占用上市公司资
金情况的专项审核
报告。
2010 年3 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
公司第七届董事会
第六次会议决议公
告（公告编号：临
2010-008）、关于召
开2009 年度股东大
会的通知（公告编
号：临2010-009）、
公司20109 年第一
季度报告正文
《上海证券报》第B122
版
2010 年4 月22 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
公司2010 年第一季
度报告全文
2010 年4 月22 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
大成股份2009 年度
股东大会会议资料
2010 年5 月6 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
公司2009 年度股东《上海证券报》第Ｂ16 2010 年5 月13 日 上海证券交易所网站16
大会决议公告（公
告编号： 临
2010-010）、公司第
七届董事会第七次
会议决议公告（公
告编号： 临
2010-011）、关于增
补2010 年度日常关
联交易计划的公告
（ 公告编号： 临
2010-012）、大成股
份第七届监事会第
六次会议决议公告
（ 公告编号： 临
2010-013）
版 http://www.sse.com.cn
大成股份2009 年年
度股东大会的法律
意见书
2010 年5 月13 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表 合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 122,344,419.32 147,730,100.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 19,659,440.00 977,467.00
应收账款 74,065,713.84 51,371,724.24
预付款项 35,255,020.47 45,546,925.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,212,188.56 5,875,703.94
买入返售金融资产
存货 391,667,576.58 295,767,865.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 652,204,358.77 547,269,786.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 563,667.75 718,015.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,513,800.92 19,478,242.03
投资性房地产
固定资产 686,975,460.06 678,715,299.88
在建工程 33,806,553.54 63,273,562.25
工程物资
固定资产清理 -343,269.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 188,955,241.16 191,176,763.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 25,031,362.42 24,834,992.06
其他非流动资产
非流动资产合计 954,502,816.62 978,196,874.81
资产总计 1,606,707,175.39 1,525,466,661.6418
流动负债：
短期借款 891,230,000.00 722,930,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 57,000,000.00 120,000,000.00
应付账款 167,986,295.08 139,023,659.57
预收款项 26,280,431.39 53,362,016.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,594,465.23 7,040,785.35
应交税费 -11,469,747.58 -7,131,205.72
应付利息
应付股利 511,957.52 511,957.52
其他应付款 11,315,805.98 9,794,232.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 22,940,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,153,449,207.62 1,068,471,445.42
非流动负债：
长期借款 24,470,000.00 29,470,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 108,938.81 147,525.75
其他非流动负债
非流动负债合计 24,578,938.81 29,617,525.75
负债合计 1,178,028,146.43 1,098,088,971.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 213,726,422.00 213,726,422.00
资本公积 226,231,179.96 226,346,940.77
减：库存股
专项储备 11,335,231.78 6,550,807.59
盈余公积 37,706,407.22 37,706,407.22
一般风险准备
未分配利润 -63,595,211.25 -60,347,387.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 425,404,029.71 423,983,190.53
少数股东权益 3,274,999.25 3,394,499.94
所有者权益合计 428,679,028.96 427,377,690.47
负债和所有者权益总计 1,606,707,175.39 1,525,466,661.64
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学19
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 121,018,935.97 145,901,655.74
交易性金融资产
应收票据 18,555,440.00 550,000.00
应收账款 50,516,547.80 39,353,694.00
预付款项 12,374,699.78 24,325,451.73
应收利息
应收股利
其他应收款 251,779,449.13 239,503,927.27
存货 330,773,823.86 257,072,449.89
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 785,018,896.54 706,707,178.63
非流动资产：
可供出售金融资产 563,667.75 718,015.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 257,411,800.92 257,376,242.03
投资性房地产
固定资产 299,809,076.36 328,124,406.01
在建工程 23,723,783.28 11,503,577.65
工程物资
固定资产清理 -343,269.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 188,946,609.18 191,163,162.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 26,786,629.86 26,627,767.90
其他非流动资产
非流动资产合计 796,898,298.12 815,513,171.18
资产总计 1,581,917,194.66 1,522,220,349.81
流动负债：
短期借款 881,230,000.00 722,930,000.00
交易性金融负债
应付票据 57,000,000.00 120,000,000.00
应付账款 94,559,084.89 87,511,621.79
预收款项 23,463,562.19 51,164,781.38
应付职工薪酬 4,890,699.30 6,293,928.3620
应交税费 -10,615,374.15 -6,327,600.07
应付利息
应付股利 511,957.52 511,957.52
其他应付款 33,595,959.22 23,026,426.75
一年内到期的非流动
负债
5,000,000.00 22,940,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,089,635,888.97 1,028,051,115.73
非流动负债：
长期借款 24,470,000.00 29,470,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 108,938.81 147,525.75
其他非流动负债
非流动负债合计 24,578,938.81 29,617,525.75
负债合计 1,114,214,827.78 1,057,668,641.48
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 213,726,422.00 213,726,422.00
资本公积 229,813,918.64 229,929,679.45
减：库存股
专项储备 10,482,005.75 5,852,918.52
盈余公积 37,706,407.22 37,706,407.22
一般风险准备
未分配利润 -24,026,386.73 -22,663,718.86
所有者权益（或股东权益）
合计
467,702,366.88 464,551,708.33
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,581,917,194.66 1,522,220,349.81
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学21
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 436,316,911.05 430,481,158.35
其中：营业收入 436,316,911.05 430,481,158.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 441,625,836.70 428,763,864.34
其中：营业成本 377,118,855.34 372,042,670.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,071,995.46 703,048.34
销售费用 8,324,973.97 6,846,544.95
管理费用 28,652,024.38 26,399,890.36
财务费用 25,672,506.09 21,447,806.92
资产减值损失 785,481.46 1,323,903.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 335,558.89 420,268.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,973,366.76 2,137,562.57
加：营业外收入 1,665,245.91 1,133,652.81
减：营业外支出 250,768.66 81,714.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,558,889.51 3,189,500.60
减：所得税费用 -191,564.62 -330,975.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,367,324.89 3,520,476.42
归属于母公司所有者的净利润 -3,247,824.20 3,479,006.72
少数股东损益 -119,500.69 41,469.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 0.02
（二）稀释每股收益 -0.02 0.02
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学22
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 418,736,956.65 412,033,813.56
减：营业成本 366,752,972.73 372,481,032.07
营业税金及附加 292,446.66 179,918.85
销售费用 8,295,065.17 6,792,137.67
管理费用 21,477,343.14 17,077,031.01
财务费用 24,530,431.42 16,016,002.22
资产减值损失 635,447.85 14,020.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
335,558.89 420,268.56
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,911,191.43 -106,060.12
加：营业外收入 1,604,307.26 900,235.80
减：营业外支出 214,645.66 64,914.24
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-1,521,529.83 729,261.44
减：所得税费用 -158,861.96 -3,505.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,362,667.87 732,766.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学23
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249,436,188.14 274,037,976.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,435,974.72 9,083,925.75
经营活动现金流入小计 260,872,162.86 283,121,902.52
购买商品、接受劳务支付的现金 180,344,276.36 169,351,711.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,121,877.26 56,635,976.80
支付的各项税费 10,945,645.68 10,554,365.00
支付其他与经营活动有关的现金 12,167,570.62 10,067,708.55
经营活动现金流出小计 239,579,369.92 246,609,761.59
经营活动产生的现金流量净额 21,292,792.94 36,512,140.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 300,000.00 340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
250,327.48
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 300,000.00 590,327.48
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
3,611,306.13 4,620,445.57
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额24
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,611,306.13 4,620,445.57
投资活动产生的现金流量净额 -3,311,306.13 -4,030,118.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 567,300,000.00 314,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,001,600.00 375,377,500.93
筹资活动现金流入小计 626,301,600.00 689,677,500.93
偿还债务支付的现金 384,940,000.00 283,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
24,840,443.36 20,515,908.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 269,800,000.00 246,978,929.68
筹资活动现金流出小计 679,580,443.36 551,484,838.37
筹资活动产生的现金流量净额 -53,278,843.36 138,192,662.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -88,325.01 -33,997.58
五、现金及现金等价物净增加额 -35,385,681.56 170,640,687.82
加：期初现金及现金等价物余额 144,791,017.85 151,748,675.68
六、期末现金及现金等价物余额 109,405,336.29 322,389,363.50
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学25
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,464,031.19 248,177,513.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,254,288.25 6,376,585.84
经营活动现金流入小计 238,718,319.44 254,554,099.83
购买商品、接受劳务支付的现金 166,312,929.83 171,257,749.02
支付给职工以及为职工支付的现金 33,378,261.21 32,757,611.71
支付的各项税费 2,382,662.41 5,446,691.06
支付其他与经营活动有关的现金 5,582,429.79 7,808,842.37
经营活动现金流出小计 207,656,283.24 217,270,894.16
经营活动产生的现金流量净额 31,062,036.20 37,283,205.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 300,000.00 340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
250,327.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 300,000.00 590,327.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
2,967,562.70 4,464,125.95
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,967,562.70 4,464,125.95
投资活动产生的现金流量净额 -2,667,562.70 -3,873,798.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 557,300,000.00 314,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 59,001,600.00 343,498,735.14
筹资活动现金流入小计 616,301,600.00 657,798,735.14
偿还债务支付的现金 384,940,000.00 283,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,750,468.36 20,515,908.69
支付其他与筹资活动有关的现金 269,800,000.00 215,100,163.89
筹资活动现金流出小计 679,490,468.36 519,606,072.58
筹资活动产生的现金流量净额 -63,188,868.36 138,192,662.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -88,325.01 -33,997.58
五、现金及现金等价物净增加额 -34,882,719.87 171,568,072.18
加：期初现金及现金等价物余额 142,962,572.71 149,218,192.79
六、期末现金及现金等价物余额 108,079,852.84 320,786,264.97
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 213,726,422.00 226,346,940.77 6,550,807.59 37,706,407.22 -60,226,970.94 3,394,499.94 427,498,106.58
加：会计政策变更
前期差错更正 -120,416.11 -120,416.11
其他
二、本年年初余额 213,726,422.00 226,346,940.77 6,550,807.59 37,706,407.22 -60,347,387.05 3,394,499.94 427,377,690.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-115,760.81 4,784,424.19 -3,247,824.20 -119,500.69 1,301,338.49
（一）净利润 -3,247,824.20 -119,500.69 -3,367,324.89
（二）其他综合收益 -115,760.81 -115,760.81
上述（一）和（二）小计 -115,760.81 -3,247,824.20 -119,500.69 -3,483,085.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,784,424.19 4,784,424.19
1．本期提取 5,263,974.61 5,263,974.61
2．本期使用 479,550.42 479,550.42
四、本期期末余额 213,726,422.00 226,231,179.96 11,335,231.78 37,706,407.22 -63,595,211.25 3,274,999.25 428,679,028.9627
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 213,726,422.00 227,467,959.97 37,706,407.22 -50,989,750.91 3,404,570.12 431,315,608.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 213,726,422.00 227,467,959.97 37,706,407.22 -50,989,750.91 3,404,570.12 431,315,608.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 930,000.00 2,663,035.44 3,479,006.72 41,469.70 7,113,511.86
（一）净利润 3,479,006.72 41,469.70 3,520,476.42
（二）其他综合收益 930,000.00 930,000.00
上述（一）和（二）小计 930,000.00 3,479,006.72 41,469.70 4,450,476.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,663,035.44 2,663,035.44
1．本期提取 3,997,195.81 3,997,195.81
2．本期使用 1,334,160.37 1,334,160.37
四、本期期末余额 213,726,422.00 228,397,959.97 2,663,035.44 37,706,407.22 -47,510,744.19 3,446,039.82 438,429,120.26
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学28
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 213,726,422.00 229,929,679.45 5,852,918.52 37,706,407.22 -22,663,718.86 464,551,708.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 213,726,422.00 229,929,679.45 5,852,918.52 37,706,407.22 -22,663,718.86 464,551,708.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -115,760.81 4,629,087.23 -1,362,667.87 3,150,658.55
（一）净利润 -1,362,667.87 -1,362,667.87
（二）其他综合收益 -115,760.81 -115,760.81
上述（一）和（二）小计 -115,760.81 -1,362,667.87 -1,478,428.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,629,087.23 4,629,087.23
1．本期提取 5,108,637.65 5,108,637.65
2．本期使用 479,550.42 479,550.42
四、本期期末余额 213,726,422.00 229,813,918.64 10,482,005.75 37,706,407.22 -24,026,386.73 467,702,366.8829
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 213,726,422.00 230,345,852.20 37,706,407.22 -7,691,468.99 474,087,212.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 213,726,422.00 230,345,852.20 37,706,407.22 -7,691,468.99 474,087,212.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 930,000.00 2,557,824.55 732,766.55 4,220,591.10
（一）净利润 732,766.55 732,766.55
（二）其他综合收益 930,000.00 930,000.00
上述（一）和（二）小计 930,000.00 732,766.55 1,662,766.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,557,824.55 2,557,824.55
1．本期提取 3,877,094.54 3,877,094.54
2．本期使用 1,319,269.99 1,319,269.99
四、本期期末余额 213,726,422.00 231,275,852.20 2,557,824.55 37,706,407.22 -6,958,702.44 478,307,803.53
法定代表人：王继文 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学山东大成农药股份有限公司
财务报表附注
2010 年度1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
山东大成农药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1988 年经山东省体
改委体改生字（1988）第56 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股
票于1995 年12 月6 日在上海证券交易所上市交易。股票代码为：600882。
1997 年本公司以1996 年12 月31 日的股本13,248.195 万股为基数，按10:2.608 的
比例进行配售，1997 年9 月完成配股工作。配股完成后总股本15,253.198 万股。1999 年
本公司以1998 年末股本15,253.198 万股为基数，按10:3 的比例进行配售，1999 年12 月
完成配股工作。配股完成后总股本18,584.906 万股。2006 年7 月公司以资本公积金转增
资本，增资后总股本为21,372.642 万股。
淄博市人民政府于2007 年11 月20 日作出淄政字（2007）97 号《淄博市人民政府
关于同意无偿划转山东大成农药股份有限公司国家股的批复》，同意淄博市财政局将其
持有的6526.6717 万股（占公司股本30.54%）无偿划转给中国化工农化总公司（以下简
称“中国农化”）。2008 年11 月该股权过户手续已全部在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理完毕。至此，中国农化持有公司股份65266717 股，成为公司的控股
股东。
公司营业执照注册号：3700001801569
注册地址：淄博市张店区洪沟路25 号
经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；公路货物运输；批准范围的进
出口业务等。
主要产品：敌敌畏、氧乐果、敌百虫、烧碱及液氯等。
本公司财务报表于2010 年8 月5 日已经公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应
用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司2010 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年度1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。1
此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对
其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有
实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关
资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司
所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本
公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致
的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要
求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公
司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期
内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置
子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4、现金及现金等价物的确定标准2
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益。
6、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金
融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息
或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。3
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利
确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认
金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：4
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产
转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价
按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的
现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的
最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠
计量的事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额
确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投
资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或
根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的
持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已
单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用
组合进行减值测试。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、7 应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预
期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损
失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工5
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额100 万元以上或占应收
款项余额5%以上。
B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据：单项金额100 万元以下或占应收款项余额5%以
下。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。
③账龄分析法
账 龄
应收账款计提
比例
其他应收款计提比
例
1年以内(含1年,下同) 5.00% 5.00%
1-2年10.00% 10.00%
2-3年20.00% 20.00%
3-4年40.00% 40.00%
4-5年40.00% 40.00%
5年以上100.00% 100.00%
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类6
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，
并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
库存商品领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
及相关税费后的金额。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入
当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
.. （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
.. （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
.. 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有
者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的
取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值
等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。7
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对
于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方
差额，确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资
本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产
经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；
本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有
重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事
会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位
之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；8
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股
权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者
高于）预计金额等；
⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其
可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
的长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率
和年折旧率如下：
固定资产类别折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物5-35年 3 .00 2.77-19.40
机器设备4-18年 3 .00 5.39-24.25
电子设备5-15年 3 .00 6.47-19.40
运输设备4-10年 3 .00 9.70-24.25
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及
减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。9
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，
存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固
定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资
产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、在建工程
本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理
工程等。在建工程按实际成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程结转为固定资产的时点：
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办
理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。
本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，
存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或10
者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工
程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在
建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工
程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价
或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费
用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
行。11
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所
发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-
政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。土地使用权按50 年摊销，软件按可使用年限摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。12
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证
据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支
出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能
发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无
形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；
⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。13
难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资
产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行
摊销。
15、收入
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务
交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
.. 16、政府补助
.. 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
.. （1）政府补助的确认条件
.. 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附
条件；②公司能够收到政府补助。
.. （2）政府补助的计量14
.. ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
.. ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关
的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
.. 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
.. （1）递延所得税资产的确认依据
.. 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
.. ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
.. ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司2010 年度未发生会计政策变更事项。15
（2）会计估计变更
本公司2010 年度未发生会计估计变更事项。
（3）前期会计差错更正
本公司2010 年补交2009 年所得税120,416.11 元，追溯调增2009 年当期所得税费用
120,416.11 元，调增2009 年年末应交税费120,416.11 元；共计调增2010 年1 月1 日负债
120,416.11 元，调减2010 年1 月1 日所有者权益120,416.11 元。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种计税依据税率
增值税增值额农药13%、其他17%
营业税应税收入5.00%
城市维护建设税实际缴纳流转税额7.00%
教育费附加实际缴纳流转税额3.00%
地方教育费附加实际缴纳流转税额1.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%
六、 企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
注册地业务性质注册资本经营范围
期末实际出
资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
淄博大成热电
有限公司
全资山东淄博制造业 1 6,000.00 电力生产，城市供热 1 6,012.00
山东成丰化工
有限公司
控股山东淄博制造业 7 ,766.00 生产及销售间二甲苯、间
苯二甲腈
7 ,377.70
淄博鲁创化工
机械有限公司
全资山东淄博制造业 3 00.00
化工设备及配件制造、销
售；化工工程安装；防腐、
保温工程等；
300.00
淄博创成工程
设计有限公司
全资山东淄博服务设计 1 00.00
化工工程设计；低压容
器、中压容器设计；技术咨
询；化工产品批发零售
100.00
金额单位:人民币万元
（续）16
子公司全称
持股比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合并
报表
少数股东权
益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
淄博大成热电有限公
司
100.00 100.00 是
山东成丰化工有限公
司
95.00 95.00 是 3 27.50
淄博鲁创化工机械有
限公司
100.00 100.00 是
淄博创成工程设计有
限公司
100.00 100.00 是
金额单位:人民币万元
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6
月30 日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年度1-6 月，上期指2009 年度1-6 月。
1、货币资金
原币金额 折算率人民币金额 原币金额 折算率人民币金额
现金: - - 131,628.17 - - 145,115.31
-人民币 131,628.17 - 131,628.17 145,115.31 - 145,115.31
-美元 - - - - - -
-日元 - - - - - -
银行存款: - - 63,379,832.99 - - 54,944,835.42
-人民币 55,094,317.23 - 55,094,317.23 49,707,466.24 - 49,707,466.24
-美元 1,220,090.97 6.7909 8,285,515.76 767,020.47 6 .8282 5 ,237,369.18
其他货币资金: - - 58,832,958.16 - - 92,640,150.15
-人民币 58,832,958.16 - 58,832,958.16 92,633,895.66 - 92,633,895.66
-美元 6.8282 - 915.98 6 .8282 6,254.49
合 计 122,344,419.32 1 47,730,100.88
20 10年6月3 0日2 00 9年1 2月3 1日
项 目
注：（1）截至2010 年6 月30 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或
有潜在回收风险货币资金。
（2）银行存款期末余额中定期存款939,083.03 元，在编制现金流量表时从现金及现
金等价物中扣除。
（3）其他货币资金中3 个月以上的银行承兑汇票保证金期末余额12,000,000.00 元，17
期初余额2,000,00.00 元在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类2010年6月30日2009年12月31日
银行承兑汇票 19,659,440.00 977,467.00
商业承兑汇票 - -
合 计 19,659,440.00 977,467.00
（2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
本公司已背书但尚未到期的票据金额为172,022,145.00 元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款 38,945,995.43 4 4.36 3,802,559.72 27.71
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- - - -
其他不重大应收账款 4 8,843,936.45 5 5.64 9 ,921,658.32 72.29
合 计 87,789,931.88 1 00.00 13,724,218.04 1 00.00
种 类
2010年6月30日
账面余额坏账准备
（续）
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款 32,635,404.51 5 0.67 4,124,500.59 31.63
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- - - -
其他不重大应收账款 31,775,030.26 4 9.33 8,914,209.94 68.37
合 计 64,410,434.77 1 00.00 13,038,710.53 1 00.00
种 类
2009年12月31日
账面余额坏账准备18
（2）期末坏账准备的计提情况
①期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由
淄博成加诚国际贸易有限公司 6,689,485.16 334,474.26 5.00% 单项金额重大
山东大成化工集团有限公司锦纶
分公司
5,426,807.23 271,340.36 5.00% 单项金额重大
淄博市环保供热有限公司 5,295,496.00 264,774.80 5.00% 单项金额重大
桂林佳辉化工有限公司 3,514,363.90 702,872.78 20.00% 单项金额重大
淄博金马化工厂 3,227,055.55 161,352.78 5.00% 单项金额重大
安阳市喜多农化科技有限责任公
司 3,098,806.81 619,761.36 20.00% 单项金额重大
郑州创基农田化工有限公司 3,005,686.38 150,284.32 5.00% 单项金额重大
磁县合德镇农业技术推广站 2,945,060.72 589,012.14 20.00% 单项金额重大
山东新华制药股份有限公司 2,933,065.42 146,653.27 5.00% 单项金额重大
郑州现代化化工有限公司 2,810,168.26 562,033.65 20.00% 单项金额重大
合计 38,945,995.43 3,802,559.72
②其他不重大的应收账款
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内2 8,761,210.23 5 8.88 1,438,060.52 1 3,243,395.50 4 1.68 6 62,169.78
1至2年 3 ,583,871.50 7 .34 358,387.15 4 ,237,035.61 1 3.33 423,703.56
2至3年1 0,358,152.62 2 1.21 2,071,630.52 8 ,052,438.19 2 5.34 1,610,487.64
3至4年 1 45,203.30 0.30 58,081.32 4 0,520.00 0 .13 16,208.00
4至5年 - - - -
5年以上 5 ,995,498.80 12.27 5,995,498.80 6 ,201,640.96 1 9.52 6,201,640.96
合 计4 8,843,936.45 1 00.00 9,921,658.32 3 1,775,030.26 1 00.00 8 ,914,209.94
2010年6月30日2009年12月31日
账 龄
坏账准备坏账准备
账面余额账面余额
（3）本报告期计提坏账准备685,507.51 元。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关
系
金额年限
占应收账款总额
的比例（%）
淄博成加诚国际贸易有限公司
受同一关键
自然人控制 6,689,485.16 1年以内 7 .62
山东大成化工集团有限公司锦纶分公司
受同一关键
自然人控制 5,426,807.23 1年以内 6 .18
淄博市环保供热有限公司客户 5,295,496.00 1年以内 6 .03
桂林佳辉化工有限公司客户 3,514,363.90 2- 3年 4 .00
淄博金马化工厂客户 3 ,227,055.55 1年以内 3 .68
合 计 24,153 ,20 7.84 2 7 .5 119
（5）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠
款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
金 额比例(%) 金 额比例(%)
1年以内 25,468,101.92 72.24 35,913,927.92 101.87
1至2年 4,326,728.60 12.27 5,923,796.29 16.80
2至3年 5,147,314.83 14.60 2,366,944.00 6.71
3年以上 312,875.12 0 .89 1,342,257.14 3.80
合 计 35,255,020.47 100.00 45,546,925.35 129.18
账 龄
2010年6月30日2009年12月31日
注：账龄超过1 年的预付款项，未收回的原因主要是尚未结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金额 时间
青岛康洁环保设备有限公司供应商 6 ,464,000.00 1年以内
淄博盛顺贸易有限公司供应商 2,466,083.89 1年以内
山东电力集团公司淄博供电供应商 1 ,187,756.10 1年以内
河北科德进出口贸易有限公司供应商 1 ,677,627.50 1年以上
淄博智晶贸易有限公司供应商 1,179,708.66 1年以上
合 计 1 2,975,176.15
（3）预付账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
- - - -
其他不重大其他应收款 1 0,597,191.73 1 00.00 1 ,385,003.17 100.00
合 计 10,597,191.73 1 00.00 1,385,003.17 1 00.00
种 类
2010年6月30日
账面余额坏账准备20
（续）
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款 - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
- - - -
其他不重大其他应收款 7,160,733.16 1 00.00 1,285,029.22 100.00
合 计 7,160,733.16 1 00.00 1,285,029.22 1 00.00
种 类
2009年12月31日
账面余额坏账准备
（2）其他不重大的其他应收款
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 6 ,973,293.64 6 5.80 348,664.68 4,239,156.69 5 9.20 2 08,356.53
1至2年 1 ,942,951.12 1 8.33 194,295.11 1,085,959.31 1 5.17 1 07,895.93
2至3年 1 24,910.99 1 .18 24,982.20 156,139.99 2 .18 3 1,228.00
3至4年 4 62,491.70 4 .36 184,996.68 492,486.70 6 .88 1 96,994.68
4至5年 7 69,132.96 7 .26 307,653.18 744,060.65 1 0.39 2 97,624.26
5年以上 3 24,411.32 3 .07 324,411.32 442,929.82 6 .19 4 42,929.82
合 计 10,597,191.73 1 00.00 1,385,003.17 7,160,733.16 1 00.01 1 ,285,029.22
2010年6月30日2009年12月31日
账 龄
坏账准备坏账准备
账面余额账面余额
（3）本报告期计提坏账准备99,973.95 元。
（4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容
单位名称金额 性质或内容
其他应收代垫费 1 ,576,709.02 运费
青岛捷能公司 7 12,071.79 代垫款
代扣代缴税款 3 54,777.02 代扣代缴税款
山东郝达有限公司 1 64,689.07 代垫款
待转个人所得税 1 69,735.90 待转个人所得税
合 计 2 ,977,982.8021
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关
系
金额年限
占其他应收款总额
的比例（ %）
其他应收代垫费个人 1,576,709.02 1 - 2 年 11.34
青岛捷能公司客户 712,071.79 1年以内 5.12
代扣代缴税款个人 354,777.02 1年以内 2.55
山东郝达有限公司客户 164,689.07 1年以内 1.18
待转个人所得税个人 169,735.90 1年以内 1.22
合 计 2,977,982.80 21.42
（6）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠
款。
6、存货
（1）存货分类
账面余额 跌价准备账面价值
原材料 41,724,442.89 - 41,724,442.89
在产品 151,764,539.29 6,821,969.05 144,942,570.24
库存商品 227,852,968.72 22,852,405.27 205,000,563.45
发出商品 - -
委托加工物资 - -
合 计 421,341,950.90 29,674,374.32 391,667,576.58
项 目
2010年6月30日
（续）
账面余额 跌价准备账面价值
原材料 26,932,207.78 - 26,932,207.78
在产品 157,553,057.84 6,821,969.05 150,731,088.79
库存商品 140,956,974.12 22,852,405.27 118,104,568.85
发出商品 - - -
委托加工物资 - - -
合 计 325,442,239.74 29,674,374.32 295,767,865.42
项 目
2009年12月31日22
（2）存货跌价准备
转回数转销数
原材料 - - - - -
在产品 6 ,821,969.05 - - 6,821,969.05
库存商品 2 2,852,405.27 - - 22,852,405.27
发出商品 - - - - -
委托加工物资 - - - - -
合 计 2 9,674,374.32 - - - 29,674,374.32
项 目2009年12月31日2010年6月30日
本期减少数
本期计提数
7、可供出售金融资产
项 目2010年6月30日公允价值2009年12月31日公允价值
可供出售债券 - -
可供出售权益工具 563,667.75 718,015.50
其他 - -
合 计 563,667.75 718,015.50
8、对合营企业投资和联营企业投资
（1）对联营企业的投资
被投资单位名称企业类型注册地
法定代表
人
业务性质
注册资本（万
元）
本企业持
股比例
（%）
本企业在被投
资单位表决权
比例（ %）
裕隆宾馆集体泰安市范传银服务业 1,041.67 48.00 4 8.00
淄博合力化工有限公司其他有限公司淄博孙波峰制造业 1,100.00 41.73 4 1.73
（续）
被投资单位名称
2010年6月30日
资产总额
2010年6月30
日负债总额
本期净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
裕隆宾馆 1 5,310,465.37 3 ,256,823.36 12,053,642.01 5,546,787.04 68,880.77
淄博合力化工有限公司 4 5,005,011.65 2 2,713,169.35 22,291,842.30 22,210,959.02 149,763.0523
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目2009年12月31日本期增加本期减少2010年6月30日
对子公司投资
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 1 5,978,242.03 95,558.89 60,000.00 16,013,800.92
其他股权投资 3 1,500,000.00 - - 31,500,000.00
减：长期股权投资减值准备 2 8,000,000.00 - - 28,000,000.00
合 计 1 9,478,242.03 95,558.89 60,000.00 19,513,800.92
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本20 09年12月31日 增减变动2010年6月30日
泰安市国色环境工程有限公司成本法 5 00,000.00 500,000.00 - 500,000.00
山东证券有限责任公司成本法 2 8,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
淄博市商业银行成本法 3 ,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
裕隆宾馆权益法 5 ,000,000.00 5,752,685.40 -26,937.23 5,725,748.17
淄博合力化工有限公司权益法 4 ,590,000.00 10,225,556.63 6 2,496.12 10,288,052.75
合 计 47,478,242.03 3 5,558.89 47,513,800.92
（续）
被投资单位
在被投
资单位持
股比例
（%）
在被投资
单位享有
表决权比
例（%）
减值准备
本期计提
减值准备
本期现金红
利
泰安市国色环境工程有限公司 10.00 10.00 - - -
山东证券有限责任公司 1.375 1.375 2 8,000,000.00
淄博市商业银行 0.30 0.30 2 40,000.00
裕隆宾馆 48.00 48.00 - - 6 0,000.00
淄博合力化工有限公司 41.73 41.73 - - -
合 计 28,000,000.00 - 3 00,000.0024
10、固定资产
项 目2009年12月31日本期增加本期减少2010年6月30日
一、账面原值合计 1,191,813,471.96 54,280,975.98 8 ,060,136.43 1,238,034,311.51
其中：房屋及建筑物 3 62,435,023.59 155,770.77 3 62,590,794.36
机器设备 8 02,583,273.28 53,976,807.35 4,731,506.83 8 51,828,573.80
运输工具 1 8,316,855.97 - 3,328,629.60 1 4,988,226.37
电子设备 8,478,319.12 148,397.86 - 8 ,626,716.98
二、累计折旧合计 4 90,063,855.04 39,859,744.13 1 ,899,064.76 5 28,024,534.41
其中：房屋及建筑物 1 28,171,488.08 8,443,031.80 1 36,614,519.88
机器设备 3 45,078,251.12 30,025,590.44 3 75,103,841.56
运输工具 1 2,107,324.93 852,497.38 1 ,899,064.76 1 1,060,757.55
电子设备 4,706,790.91 538,624.51 - 5 ,245,415.42
三、账面净值合计 7 01,749,616.92 7 10,009,777.10
其中：房屋及建筑物 2 34,263,535.51 2 25,976,274.48
机器设备 4 57,505,022.16 4 76,724,732.24
运输工具 6,209,531.04 3 ,927,468.82
电子设备 3,771,528.21 3 ,381,301.56
四、减值准备合计 2 3,034,317.04 - - 2 3,034,317.04
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 2 3,034,317.04 - - 2 3,034,317.04
运输工具 - - - -
电子设备 - - - -
五、账面价值合计 6 78,715,299.88 6 86,975,460.06
其中：房屋及建筑物 2 34,263,535.51 2 25,976,274.48
机器设备 4 34,470,705.12 4 53,690,415.20
运输工具 6,209,531.04 3 ,927,468.82
电子设备 3,771,528.21 3 ,381,301.56
注：本期折旧额为39,859,744.13 元。本期由在建工程转入固定资产原价为45,191,603.97
元。25
11、在建工程
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
敌敌畏工程 5 17,772.58 - 5 17,772.58 5 17,772.58 - 5 17,772.58
除草剂技改 1,135,341.53 1 ,135,341.53 -
二甲酯改建 5 ,507,337.16 5 ,507,337.16 4 ,480,303.57 4 ,480,303.57
一厂敌百虫提纯 1 ,222,106.33 1 ,222,106.33 1 ,222,106.33 1 ,222,106.33
三氯化磷技改 1 ,927,972.26 1 ,927,972.26 1 ,180,798.65 1 ,180,798.65
IPN环保 6 ,300,119.35 6 ,300,119.35 6 ,051,439.92 6 ,051,439.92
百菌清技改项目 - 1 8,008,868.69 1 8,008,868.69
IPN更新项目 - 2 4,655,373.80 2 4,655,373.80
热电项目 3 ,733,734.11 - 3 ,733,734.11 2 ,954,302.19 - 2 ,954,302.19
其他1 3,462,170.22 - 1 3,462,170.22 4 ,202,596.52 - 4 ,202,596.52
合 计3 3,806,553.54 - 3 3,806,553.54 6 3,273,562.25 - 6 3,273,562.25
项 目
2010年6月30日2009年12月31日
12、无形资产
项 目
2009年12月31
日账面余额
本期增加本期减少
2010年6月30日
账面余额
一、账面原值合计 2 14,095,121.60 2 45,299.15 - 2 14,340,420.75
土地使用权 2 14,041,741.60 - - 2 14,041,741.60
软件 5 3,380.00 2 45,299.15 - 2 98,679.15
二、累计摊销合计 22,918,358.51 2 ,466,821.08 - 2 5,385,179.59
土地使用权 2 2,878,579.51 2,451,631.26 - 2 5,330,210.77
软件 3 9,779.00 1 5,189.82 - 5 4,968.82
三、账面净值合计 1 91,176,763.09 - - 1 88,955,241.16
土地使用权 1 91,163,162.09 1 88,711,530.83
软件 1 3,601.00 2 43,710.33
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
五、账面价值合计 1 91,176,763.09 1 88,955,241.16
土地使用权 1 91,163,162.09 1 88,711,530.83
软件 1 3,601.00 2 43,710.33
注：本期摊销金额为2,466,821.08 元。26
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目2010年6月30日2009年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备 25,031,362.42 24,834,992.06
开办费 - -
可抵扣亏损 - -
小 计 25,031,362.42 24,834,992.06
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金
融工具的估值
- -
计入资本公积的可供出售
金融资产公允价值变动
108,938.81 147,525.75
小 计 108,938.81 147,525.75
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目2010年6月30日2009年12月31日
应收账款 13,724,218.04 13,038,710.53
其他应收款 1 ,385,003.17 1,285,029.22
存货 33,981,911.40 33,981,911.40
长期股权投资 28,000,000.00 28,000,000.00
固定资产 23,034,317.04 23,034,317.04
合并报表层面暂时性差异
资产项目合计 100,125,449.65 99,339,968.19
可供出售金融资产 435,755.25 590,103.00
负债项目合计 435,755.25 590,103.0027
14、资产减值准备明细
转回数转销数
一、坏账准备 14,323,739.75 785,481.46 - 1 5,109,221.21
二、存货跌价准备 29,674,374.32 - - 2 9,674,374.32
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 28,000,000.00 - - - 2 8,000,000.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 23,034,317.04 - - - 2 3,034,317.04
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
- - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 -
合 计 95,032,431.11 785,481.46 - - 9 5,817,912.57
项 目2009年12月31日2010年6月30日
本期减少
本期计提
15、所有权或使用权受限制的资产
项 目期末数受限制的原因
用于抵押的资产 353,577,085.21
（1）土地使用权 141,729,570.83 贷款抵押
张店区洪沟路25号、张店区东三路北首、公司以东① 10,775,058.08 贷款抵押
淄川区罗村镇② 116,887,904.01 贷款抵押
张店区宝石镇③ 2,850,384.64 贷款抵押
张店区湖田镇商家村北④ 11,216,224.10 贷款抵押
（2）机器设备⑦ 211,847,514.38 贷款抵押
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产 12,000,000.00
其他货币资金 12,000,000.00 三个月以上票据保
证金
合 计 365,577,085.21
注：（一）2009 年4 月7 日公司与中国建设银行股份有限公司淄博张店支行签订了最
高额抵押合同，最高额度为21514.00 万元，以公司位于张店洪沟路25 号375,496.79 平方28
米的土地使用权（淄国用2002 字第A01202 号）、张店区东三路北首6,235.34 平方米的土
地使用权（淄国用2002 字第A01203 号）、公司以东17,050.60 平方米的土地使用权（淄国
用2002 字第A01204 号）为其提供抵押担保，抵押期间自2009 年4 月7 日至2012 年4
月6 日。截止2010 年6 月30 日，纳入该额度的短期借款10,200.00 万元，长期借款2,447.00
万元，一年内到期的长期借款500.00 万元，银行承兑汇票1,700.00 万元。
（二）2009 年3 月19 日公司与中国银行淄博分行签订2008 年淄中业高押字002-2 号
最高额抵押合同，最高额度5,000.00 万元，以子公司大成热电的机器设备为公司借款提供
抵押担保，抵押期间自2009.年3 月16 日至2011 年1 月9 日。截止2010 年6 月30 日，
纳入该额度的短期借款5,000.00 万元。
（三）2008 年8 月1 日公司与中国工商银行股份有限公司淄博分行签订了2008 年张
店（抵）字第0062 号最高额抵押合同，最高额度为26,700.00 万元，以公司位于淄川区罗
村镇1,133,195.00 平方米的土地使用权（淄国用（2006）第C00999 号）为其提供抵押担
保，抵押期间自2008 年8 月10 日至2011 年8 月9 日。截止2010 年6 月30 日，纳入该
额度的短期借款9,923.00 万元，应付票据2,000.00 万元。
（四）2008 年6 月20 日公司与中国银行股份有限公司淄博分行签订了2008 年淄中业
高押字002 号最高额抵押合同，最高额度为677.00 万元，以鲁昊公司位于张店区宝石镇
63,102.67 平方米的土地使用权（淄国用（2002）字第F00117 号）为其提供抵押担保，抵
押期间自2008 年6 月20 日至2011 年1 月9 日。截止2010 年6 月30 日，纳入该额度的
短期借款677.00 万元。
（五）2009 年8 月11 日公司与中国银行淄博分行签订中业高押字002-3 号最高额抵
押合同，最高额度700.00 万元，以关联企业大成集团国有土地使用权1 宗提供抵押担保，
抵押期间自2009 年8 月11 日至2011 年1 月9 日。
2008 年11 月11 日公司与中国银行股份有限公司淄博分行签订了2008 年淄中业高押
字002 号-1 号最高额抵押合同，最高额度为830.00 万元，以位于张店区湖田镇尚家村北
52525.10 平方米的土地使用权（淄国用（2006）字第A12778 号）和5948.81 平方米的房
屋所有权（淄博市房权证张店区字第01-1019464 号，淄博市房权证张店区字第01-1019465
号，淄博市房权证张店区字第01-1019466 号，淄博市房权证张店区字第01-1019467 号，
淄博市房权证张店区字第01-1019468 号，淄博市房权证张店区字第01-1019469 号）为其
提供抵押担保，抵押期间自2008 年11 月11 日至2011 年1 月9 日。
截止2010 年6 月30 日，纳入以上额度的短期借款1,530.00 万元。29
16、短期借款
项 目2010年6月30日2009年12月31日
质押借款 - -
抵押借款 273,300,000.00 306,000,000.00
保证借款 617,930,000.00 416,930,000.00
信用借款 - -
合 计 891,230,000.00 722,930,000.00
注：短期借款期末数中，已贴现未到期票据为6,000 万元。
17、应付票据
种 类2010年6月30日2009年12月31日
银行承兑汇票 57,000,000.00 120,000,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 57,000,000.00 120,000,000.00
注：下一会计期间将到期的金额为23,730 万元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目2010年6月30日2009年12月31日
山东齐林集团有限公司 7,479,187.37 9 1,516.24
正泰集团成套设备制造有限公司 2,036,000.00 987,663.21
山东鑫炬建工有限公司 1,740,922.17 3 ,472,482.06
淄博市环境保护局 1,435,768.00 429,888.32
淄博奥能物资有限公司 1,169,563.14 1 ,216,584.57
其他 154,124,854.40 1 32,825,525.17
合 计 167,986,295.08 1 39,023,659.57
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
项 目2010年6月30日2009年12月31日
中国化工农化总公司 1,391,388.00 3 ,472,482.06
合 计 1,391,388.00 3,472,482.0630
（3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称金额未偿还的原因
报表日后是否
归还
山东齐林集团有限公司 7 ,479,187.37 未结算是
正泰集团成套设备制造有限公司 2 ,036,000.00 未结算是
山东鑫炬建工有限公司 1 ,740,922.17 未结算是
淄博市环境保护局 1 ,435,768.00 未结算是
淄博奥能物资有限公司 1 ,169,563.14 未结算是
合 计 1 3,861,440.68
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目2010年6月30日2009年12月31日
张店向阳化工厂 1,969,069.16 4 28,593.66
广东天禾农资股份有限公司 1,964,557.67 1 88,311.33
莱阳市石河头农业技术推广站 1,137,413.00 5 00,000.00
邹平高新铝电有限公司 892,885.78 -
其他 20,316,505.78 52,245,111.40
合 计 26,280,431.39 53,362,016.39
（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况。
项 目2010年6月30日2009年12月31日
中国化工农化总公司 - 1 ,075.00
张店向阳化工厂 1,969,069.16 428,593.66
合 计 1,969,069.16 429,668.66
（3）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称金额未结转的原因
江西农资公司 2 15,591.21 未结算
遵义农药有限公司 1 50,000.00 未结算
山东寿光双星农药有限公司 1 31,208.00 未结算
莘县华祥氯碱化工有限公司 1 00,000.00 未结算
合 计 5 96,799.2131
20、应付职工薪酬
项 目期初数本期增加 本期减少期末数
一、工资、奖金、津贴
和补贴 3 ,026,549.25 29,473,884.05 31,357,755.98 1 ,142,677.32
二、职工福利费 - 1 ,156,223.13 1 ,156,223.13 -
三、社会保险费 1 04,578.36 1,425,209.49 1,492,643.12 3 7,144.73
四、住房公积金 1 53,943.50 2 ,445,443.59 2 ,212,016.39 3 87,370.70
五、工会经费和职工教
育经费3 ,627,711.68 8 76,988.78 4 04,132.92 4 ,100,567.54
六、非货币性福利 5 5,696.29 5 5,696.29 -
七、辞退福利 - - - -
八、其他 7 2,306.27 1 7,226.00 1 62,827.33 -73,295.06
合 计 7 ,040,785.35 3 5,394,975.04 3 6,841,295.16 5 ,594,465.23
注：应付职工薪酬期末数比期初数减少20.54%，其主要原因是工资、奖金期末余额
减少。
21、应交税费
项 目2 0 1 0 年6 月3 0 日2 0 0 9 年1 2 月3 1 日
增值税 - 10,717,907.58 -7,995,232.31
营业税 8 ,630.00 1 9,055.00
企业所得税 - 726,275.57 - 605,859.46
个人所得税 - 347,524.23 3,681.27
城市维护建设税 65,676.86 - 41,608.13
教育费附加及地方教育费附加 - 32,415.90 - 16,961.91
土地使用税 12,326.27 9 55,190.03
房产税 - 15,580.96 2 48,131.53
车船使用税 305,644.66 -3,120.00
印花税 - 22,321.13 3 05,518.26
合 计 - 11,469,747.58 -7,131,205.72
注：应交税费期末数比期初数减少60.84%，其主要原因是本期应交增值税余额减少。
22、应付股利32
单位名称2010年6月30日2009年12月31日超过1年未支付的原因
国有股股利 370,583.23 3 70,583.23 对方未催收
法人股股利 141,374.29 1 41,374.29 对方未催收
合 计 511,957.52 5 11,957.52
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目2010年6月30日2009年12月31日
大成腈纶分公司 622,027.95 622,027.95
个人欠款 605,000.00 605,000.00
淄博站 549,450.00 549,450.00
铁路专用线 476,214.00 421,714.00
其他 9,063,114.03 7,596,040.36
合 计 11,315,805.98 9,794,232.31
注：其他应付款期末数比期初数增加15.53%。
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方款项。
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称金额未偿还的原因
报表日后是否
归还
大成锦纶分公司 622,027.95 未结算是
个人欠款 605,000.00 未结算是
淄博站 549,450.00 未结算是
合 计 1,776,477.95
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称2 010年6月3 0日性质或内容
大成锦纶分公司 622,027.95 货款
个人欠款 605,000.00 欠款
淄博站 549,450.00 欠款
铁路专用线 476,214.00 租赁费
合 计 2,252,691.95
24、1 年内到期的非流动负债
（1）1 年内到期的长期负债明细情况33
项 目2010年6月30日2009年12月31日
1年内到期的长期借款 5,000,000.00 2 2,940,000.00
1年内到期的应付债券 - -
1年内到期的长期应付款 - -
合 计 5,000,000.00 2 2,940,000.00
注：1 年内到期的非流动负债期末数比期初数减少78.20%，其主要原因是本期归还
借款。
（2）1 年内到期的长期借款
①1 年内到期的长期借款明细情况
项 目2010年6月30日2009年12月31日
质押借款 - -
抵押借款 5 ,000,000.00 2 2,940,000.00
保证借款 - -
信用借款 - -
合 计 5,000,000.00 22,940,000.00
②金额前五名的1 年内到期的长期借款
外币金额 本币金额
外币金
额
本币金额
建行张店支行2006-1-10 2010-12-10 6.534 人民币 - 14,360,000.00
建行张店支行2006-2-13 2010-12-10 6.534 人民币 8,580,000.00
建行张店支行2006-7-18 2011-12-17 5 ,000,000.00
合 计 5 ,000,000.00 2 2,940,000.00
币种
2010年6月30日2009年12月31日
贷款单位
借款起始
日
借款终止日
利率
（%）
25、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目2010年6月30日2009年12月31日
质押借款 - -
抵押借款 24,470,000.00 29,470,000.00
保证借款 - -
信用借款 - -
合 计 24,470,000.00 29,470,000.0034
②金额前五名的长期借款
外币
金额
本币金额
外币
金额
本币金额
建行张店支行2006-7-18 2011-12-17 6.534 人民币 5 ,000,000.00 1 0,000,000.00
建行张店支行2007-2-15 2012-4-14 6.534 人民币 8 ,050,000.00 8 ,050,000.00
建行张店支行2005-12-31 2012-6-30 6.534 人民币 - -
建行张店支行2003-9-9 2009-3-8 6.534 人民币 - -
建行张店支行2006-2-13 2012-8-12 6.534 人民币 1 1,420,000.00 1 1,420,000.00
合 计 2 4,470,000.00 2 9,470,000.00
币种
2010年6月30日2009年12月31日
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率
（%）
26、股本35
发行新股送股公积金转股其他小计
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 2 13,726,422.00 - - - - 2 13,726,422.00
2.境内上市的外资股 - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 2 13,726,422.00 - - - - - 2 13,726,422.00
三、股份总数 2 13,726,422.00 - - - - - 2 13,726,422.00
项 目
本期增减变动(+、-)
2009年12月31日2010年6月30日
27、资本公积
项 目2009年12月31日本期增加本期减少2010年6月30日
资本溢价 2 25,704,363.52 - 225,704,363.52
其他资本公积 6 42,577.25 1 15,760.81 526,816.44
合 计 2 26,346,940.77 - 1 15,760.81 226,231,179.96
注：可供出售金融资产公允价值变动及其确认的递延所得税负债减少资本公积
115，760.81 元。
28、专项储备36
项 目2010年6月30日2009年12月31日
安全生产费11,335,231.78 6,550,807.59
合 计11,335,231.78 6,550,807.59
注：专项储备期末数增加4,784,424.19 元，原因是本期根据《企业会计准则解释第
3 号》和国家有关规定计提。
29、盈余公积
项 目2009年12月31日本期增加本期减少2010年6月30日
法定盈余公积 30,834,657.19 - - 3 0,834,657.19
任意盈余公积 6,871,750.03 - - 6 ,871,750.03
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
其他 - - - -
合 计 37,706,407.22 - - 3 7,706,407.22
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况37
项 目金额提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -60,226,970.94
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -120,416.11
调整后年初未分配利润 -60,347,387.05
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -3,247,824.20
盈余公积弥补亏损 -
其他转入 -
减:提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 -63,595,211.25
（2）调整年初未分配利润的明细情况
由于会计差错更正，调减年初未分配利润120,416.11 元。调整原因详见四、18 主要
会计政策、会计估计的变更。
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目2010年1-6月2009年1-6月
主营业务收入 418,492,924.20 402,685,188.17
其他业务收入 17,823,986.85 27,795,970.18
营业收入合计 436,316,911.05 430,481,158.35
主营业务成本 366,521,593.95 351,586,183.80
其他业务成本 10,597,261.39 20,456,486.74
营业成本合计 377,118,855.34 372,042,670.54
（2）主营业务（分行业）
营业收入营业成本营业收入营业成本
农药 264,882,475.26 224,334,459.07 235,810,812.34 199,329,176.78
化工 136,138,080.47 131,821,252.27 125,161,108.04 126,352,322.58
其他 17,472,368.47 10,365,882.61 41,713,267.79 25,904,684.44
小 计 418,492,924.20 366,521,593.95 402,685,188.17 351,586,183.80
减：内部抵销数 - - - -
合 计 418,492,924.20 366,521,593.95 402,685,188.17 351,586,183.80
行业名称
2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
（3）主营业务（分产品）38
营业收入营业成本营业收入营业成本
农药产品 264,882,475.26 224,334,459.07 235,810,812.34 199,329,176.78
化工产品 136,138,080.47 131,821,252.27 125,161,108.04 126,352,322.58
其他产品 17,472,368.47 10,365,882.61 41,713,267.79 25,904,684.44
小 计 418,492,924.20 366,521,593.95 402,685,188.17 351,586,183.80
减：内部抵销数 - - - -
合 计 418,492,924.20 366,521,593.95 402,685,188.17 351,586,183.80
产品名称
2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
（4）主营业务（分地区）
营业收入营业成本营业收入营业成本
境内地区 394,914,567.43 345,255,998.07 381,977,425.15 337,316,481.70
境外地区 23,578,356.77 21,265,595.88 20,707,763.02 14,269,702.10
小 计 418,492,924.20 366,521,593.95 402,685,188.17 351,586,183.80
减：内部抵销数 - - - -
合 计 418,492,924.20 366,521,593.95 402,685,188.17 351,586,183.80
地区名称
2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入
占公司营业收入的比例
（%）
山东蓝星东大化工有限责任公司 2 0,807,898.37 4.97
山东新华制药股份有限公司 11,059,114.85 2.64
淄博济维泽化工有限公司 6,355,030.52 1.52
滨州黑马农化有限公司 6,577,893.80 1.57
广东天禾农资股份有限公司 5,804,540.71 1.39
合 计 50,604,478.25 12.09
32、营业税金及附加
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额计提标准
营业税 72,085.17 4 5,928.60 5%
城市维护建设税 636,306.54 4 18,167.10 7%
教育费附加 272,702.81 1 79,214.48 3%
地方教育费附加 90,900.94 59,738.16 1%
合 计 1,071,995.46 703,048.34
33、投资收益39
被投资单位名称2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
成本法核算的长期股权投资收益 95,558.89 180,268.56
权益法核算的长期股权投资收益 240,000.00 240,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 -
其他 - -
合 计 335,558.89 420,268.56
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
34、资产减值损失
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
坏账损失 785,481.46 1 ,323,903.23
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合 计 785,481.46 1 ,323,903.23
35、营业外收入40
（1）营业外收入明细
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
非流动资产处置利得合计 1,600,005.91 93,760.00
其中:固定资产处置利得 1,600,005.91 93,760.00
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - -
政府补助 60,000.00 602,000.00
其他 5,240.00 437,892.81
合 计 1,665,245.91 1,133,652.81
（2）政府补助明细
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额说 明
环保治理补助 60,000.00 -
农药行业氨氮废水减排及资源化利
用关键技术开发与示范400,000.00
蒸汽补贴款
科技补助经费 180,000.00
三氯化磷法生产乙基氯化物新工艺
鼓励外经贸发展政策
出口补贴款和科技专项经费
其他 22,000.00
合 计 60,000.00 602,000.00
36、营业外支出
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
非流动资产处置损失合计 - 1 4,613.24
其中:固定资产处置损失 1 4,613.24
无形资产处置损失 - -
债务重组损失 - -
非货币性资产交换损失 - -
对外捐赠支出 6 0,000.00
其他 1 90,768.66 6 7,101.54
合 计 2 50,768.66 8 1,714.78
注：营业外支出本期发生额比上期发生额增加206.88%，其主要原因是本期其他支
出增加较大。
37、所得税费用41
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
按税法及相关规定计算的当期所
得税
4 ,805.74 -
递延所得税调整 -196,370.36 -330,975.82
合 计 -191,564.62 -330,975.82
注：当期所得税费用本期发生额为子公司本期缴纳数。
38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅰ）
-0.02 -0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润（Ⅱ）
-0.02 -0.02 0.01 0.01
2010年1-6月
报告期利润
2009年1-6月
注：每股收益计算过程如下：
基本每股收益（Ⅰ）= -3,247,824.20/ 213,726,422.00=-0.02
稀释每股收益（Ⅰ）=-3,247,824.20/ 213,726,422.00=-0.02
基本每股收益（Ⅱ）=-4,662,301.45 /213,726,422.00=-0.02
稀释每股收益（Ⅱ）=-4,662,301.45 /213,726,422.00=-0.02
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目金 额
政府补助 60,000.00
利息收入 557,226.84
赔偿收入
往来款 10,818,747.88
合 计 11,435,974.72
（2）支付其他与经营活动有关的现金42
项 目金 额
运输费 2,561,697.55
水电费 2,934,399.34
仓库经费 1,004,854.24
差旅费 526,568.33
技术开发费 542,143.80
办公费 653,675.15
业务招待费 714,126.80
维修费 269,370.72
其他费用 2,960,734.69
合 计 12,167,570.62
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目金 额
票据贴现收现59,001,600.00
合 计 59,001,600.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目金 额
票据到期承兑及票据贴现利息269,800,000.00
合 计 269,800,000.00
40、现金流量表补充资料43
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料2010年1-6月2009年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-3,367,324.89 3,520,476.42
加：资产减值准备 785,481.46 1,323,903.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
39,759,777.02 42,135,114.63
无形资产摊销 2,460,002.08 2,456,560.28
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－ ”号填列）
- 1,600,005.91
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
- -
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
- -
财务费用（收益以“－”号填列） 25,585,030.96 21,447,806.92
投资损失（收益以“－”号填列） - 335,558.89 - 420,268.56
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
- 196,370.36 - 330,975.82
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
38,586.94 -
存货的减少（增加以“－”号填列） - 95,899,711.16 - 27,634,587.30
经营性应收项目的减少（增加以“－
”号填列）
29,175,130.75 - 15,937,390.24
经营性应付项目的增加（减少以“－
”号填列）
19,461,762.70 8,605,834.09
其他 5,425,992.24 1,345,667.28
经营活动产生的现金流量净额 21,292,792.94 36,512,140.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额109,405,336.29 322,389,363.50
减：现金的期初余额 144,791,017.85 151,748,675.68
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 - 35,385,681.56 170,640,687.82
（2）现金及现金等价物的构成44
项 目期末数期初数
一、现金 109,405,336.29 144,791,017.85
其中：库存现金 131,628.17 145,115.31
可随时用于支付的银行存款 51,379,832.99 54,005,752.39
可随时用于支付的其他货币资金 57,893,875.13 90,640,150.15
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 109,405,336.29 144,791,017.85
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质
中国化工农化总公司母公司
国有及国有
控股企业
北京市雷志宏
化肥生产；农用化学品及
化工产品及化工原料采购
与销售；货物仓储；进出
口业务
（续）
母公司名称注册资本
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企业
的表决权比例
(%)
本企业最终控
制方
组织机构代码
中国化工农化总
公司300000万元30.54 30.54 中国化工集团
公司
10001139-9
注：本公司的最终控制方是中国化工集团公司。
2、本公司的子公司
本公司的子公司相关信息见附注六、1、（1）。
3、本公司的联营企业情况
被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本
本企业持股比
例（%）
本企业在被投
资单位表决权
比例（%）
裕隆宾馆集体泰安范传银服务业 1 ,041.67 4 8.00 4 8.00
淄博合力化工有限公
司
其他有限公司淄博孙波峰制造业 1 ,100.00 4 1.73 4 1.73
（续）45
被投资单位
名称
期末资产总额期末负债总额本期净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润关联关系组织机构代码
裕隆宾馆 15,310,465.37 3,256,823.36 12,053,642.01 5,546,787.04 68,880.77 联营企业16653987-4
淄博合力化
工有限公司
45,005,011.65 22,713,169.35 22,291,842.30 5,546,787.04 149,763.05 联营企业16413083-X
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系组织机构代码
山东大成化工集团有限公司受同一关联自然人控制70602304-4
淄博成合福工贸有限公司受同一关联自然人控制74569853-8
淄博成加祥化工有限公司受同一关联自然人控制66934283-8
淄博成加诚国际贸易有限公司受同一关联自然人控制76971965-5
张店向阳化工厂受同一关联自然人控制16424800-2
淄博大成锦纶有限公司受同一关联自然人控制76367728-X
山东蓝星东大化工有限责任公司受同一关联自然人控制78613581-1
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
淄博成加诚国际贸易有限公司销售销售市场价 7 57,332.60 0 .18 2,784,104.66 0.69
淄博大成锦纶有限公司销售销售市场价 6 ,378,038.47 1 .52 4,877,031.54 1.21
张店向阳化工厂销售销售市场价 9 25,078.73 0 .22 2,241,199.44 0.56
淄博成合福工贸有限公司销售销售市场价 4 1,248.86 0 .01 582,914.27 0.14
淄博成加祥化工有限公司销售销售市场价 3 13,612.61 0 .07 355,041.16 0.09
淄博合力化工有限公司销售销售市场价 9 ,227.01 0 .00 -
山东蓝星东大化工有限责任公司销售销售市场价 2 0,807,898.37 4 .97 9,890,016.80 2.46
合计 2 9,232,436.67 6 .99 20,730,307.88 5 .15
中国化工农化总公司采购采购市场价 1 6,250,629.83 0 .44 36,783,177.53 1 7.45
淄博成加祥化工有限公司采购采购市场价 8 ,717,598.96 0 .24 10,260,453.03 4 .87
张店向阳化工厂采购采购市场价 6 ,793,202.98 0 .18 4,926,381.56 2 .34
淄博成合福工贸有限公司采购采购市场价 5 61,534.91 0 .02 2,279,766.99 1 .08
山东蓝星东大化工有限责任公司采购采购市场价 2 19,777.78 0 .01 -
合计 3 2,542,744.46 0 .89 54,249,779.11 25.73
关联方
本期发生额上期发生额
关联交易
定价原则
关联交
易内容
关联交
易类型
（2）关联担保情况46
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经
履行完毕
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 3,150,000.00 2010-3-15 2011-3-15 否
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 2,000,000.00 2009-8-7 2010-8-6 否
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2009-10-16 2010-10-6 否
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2010-4-16 2011-4-6 否
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2010-6-22 2011-12-20 否
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 4,950,000.00 2010-3-26 2010-9-26 否
山东大成农药股份有限公司淄博合力化工有限公司 1 4,850,000.00 2010-5-20 2010-11-20 否
山东大成农药股份有限公司张店向阳化工厂 4,840,000.00 2010-1-14 2011-1-13 否
山东大成农药股份有限公司张店向阳化工厂 5 00,000.00 2010-4-13 2011-4-12 否
山东大成农药股份有限公司张店向阳化工厂 4,450,000.00 2009-9-29 2010-9-28 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 3 0,000,000.00 2009-7-31 2010-7-30 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 3 0,000,000.00 2010-6-12 2011-6-2 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 4 0,000,000.00 2009-8-5 2010-8-4 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 1 0,000,000.00 2009-11-2 2010-10-25 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2009-7-3 2010-7-3 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2010-5-10 2011-4-1 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2010-5-10 2011-4-11 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2010-5-10 2011-4-20 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2010-5-10 2011-4-25 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2010-5-10 2011-5-10 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 5 0,000,000.00 2010-1-8 2011-1-7 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 5 0,000,000.00 2010-1-8 2010-12-19 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 5 0,000,000.00 2010-1-8 2010-11-19 否
中国化工农化总公司山东大成农药股份有限公司 5 0,000,000.00 2010-1-8 2010-12-4 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 2 5,000,000.00 2010-2-23 2010-8-23 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 5,000,000.00 2010-3-10 2010-9-10 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 5,300,000.00 2010-1-26 2011-1-25 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 2 0,000,000.00 2010-1-29 2011-1-28 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 9,800,000.00 2010-2-4 2011-2-3 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 5,200,000.00 2010-4-9 2011-4-8 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 5,000,000.00 2010-4-22 2011-4-21 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 7,000,000.00 2010-5-7 2011-5-6 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 8,000,000.00 2010-5-12 2011-5-11 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 5,000,000.00 2010-6-18 2011-6-17 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 6,770,000.00 2009-7-23 2010-7-22 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 7,830,000.00 2009-8-14 2010-8-13 否
山东大成化工集团有限公司山东大成农药股份有限公司 1 0,100,000.00 2009-9-7 2010-9-6 否47
注：①本公司对关联方的担保全部为连带责任保证。提供的担保用于银行承兑汇票
和短期贷款。根据2010 年3 月20 日公司董事会公告，本公司增加对淄博合力化工有限
公司提供不超过1500 万元人民币的贷款担保，期限3 年。
②2009 年8 月11 日公司与中国银行淄博分行签订中业高押字002-3 号最高额抵押合
同，最高额度700.00 万元，以关联企业大成集团国有土地使用权1 宗提供抵押担保，抵押
期间自2009 年8 月11 日至2011 年1 月9 日。
③关联方为公司的担保主要用于银行承兑汇票和短期银行贷款。
6、关联方应收应付款项
项目名称2010年6月30日2009年12月31日
应收账款
淄博大成锦纶有限公司 5,426,807.23 2,026,445.03
淄博成加诚国际贸易有限公司 6,689,485.16 6,719,178.85
张店向阳化工厂 80,000.00 80,000.00
淄博合力化工有限公司 37,207.40 35,425.40
山东蓝星东大化工有限责任公司 847,603.62 803,490.78
合 计 13,081,103.41 9,664,540.06
应收账款-坏账准备
淄博大成锦纶有限公司 271,340.36 101,322.25
淄博成加诚国际贸易有限公司 334,474.26 335,958.94
张店向阳化工厂 4,000.00 4,000.00
淄博合力化工有限公司 4,777.03 4,687.93
山东蓝星东大化工有限责任公司 42,380.18 40,174.54
合 计 656,971.83 486,143.66
预付款项
淄博成加祥化工有限公司 1,046,060.30 210,633.07
合 计 1,046,060.30 210,633.07
其他应收款
淄博成合福工贸有限公司 401,359.59
合 计 - 401,359.59
其他应收款-坏账准备
淄博成合福工贸有限公司 20,067.98
合 计 - 20,067.98
应付账款
中国化工农化总公司 1,391,388.00 3,472,482.06
合 计 1,391,388.00 3,472,482.06
预收款项
张店向阳化工厂 1,999,900.16 428,593.66
中国化工农化总公司 1,075.00
合 计 1,999,900.16 429,668.66
其他应付款
淄博成合福工贸有限公司 208,015.42 -
合 计 208,015.42 -48
九、 或有事项
1、本公司2009 年对关联方淄博合力化工有限公司和张店向阳化工厂的担保情况详
见八、5、（2）。
2、根据2009 年3 月本公司与山东东佳集团有限公司签订的《互保协议书》，在协
议有效期内，双方相互担保（包括为双方控股子公司担保）一笔或数笔银行借款，累计
担保金额不超过人民币6,000 万元，协议有效期为协议签订之日起三年。
十、 承诺事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 其他重要事项说明
以公允价值计量的资产和负债
项 目期初金额
本期公允价
值变动损益
计入权益的
累计公允价值
变动
本期计提的
减值
期末金额
金融资产 - - - - -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍
生金融资产）
- - - - -
衍生金融资产 - - - - -
可供出售金融资产 718,015.50 - 154,347.75 - 5 63,667.75
金融资产小计 718,015.50 - 154,347.75 - - 5 63,667.75
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 718,015.50 - 154,347.75 - - 5 63,667.75
金融负债 - - - - -
母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款 24,996,636.65 39.79 3,105,091.78 25.23
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
-
其他不重大应收账款 37,826,796.08 60.21 9 ,201,793.15 74.77
合 计 62,823,432.73 100.00 1 2,306,884.93 100.00
种 类
2010年6月30日
账面余额坏账准备49
（续）
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款 25,344,587.48 49.12 3,759,959.74 30.72
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- -
其他不重大应收账款 26,249,138.90 50.88 8 ,480,072.64 69.28
合 计 51,593,726.38 100.00 1 2,240,032.38 100.00
种 类
期 初 数
账面余额坏账准备
（2）期末坏账准备的计提情况
①期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由
淄博成加诚国际贸易有限公司 6,689,485.16 334,474.26 5.00% 单项金额重大
桂林佳辉化工有限公司 3,514,363.90 702,872.78 20.00% 单项金额重大
安阳市喜多农化科技有限责任公司 3,098,806.81 619,761.36 20.00% 单项金额重大
郑州创基农田化工有限公司 3,005,686.38 150,284.32 5.00% 单项金额重大
磁县合德镇农业技术推广站 2,945,060.72 589,012.14 20.00% 单项金额重大
山东新华制药股份有限公司 2,933,065.42 146,653.27 5.00% 单项金额重大
郑州现代化化工有限公司 2,810,168.26 562,033.65 20.00%
合计 24,996,636.65 3,105,091.78
②其他不重大应收账款
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内1 9,328,309.15 51.10 966,415.47 9 ,320,230.34 3 5.51 4 66,011.52
1至2年 2 ,607,187.42 6.89 2 60,718.74 3,330,333.65 1 2.69 3 33,033.37
2至3年 9 ,895,800.71 26.16 1 ,979,160.14 7,396,933.95 2 8.18 1 ,479,386.79
3至4年 - - - -
4至5年 - - - -
5年以上 5 ,995,498.80 15.85 5 ,995,498.80 6,201,640.96 2 3.63 6 ,201,640.96
合 计3 7,826,796.08 100.00 9,201,793.15 2 6,249,138.90 100.00 8 ,480,072.64
2010年6月30日2009年12月31日
账 龄
坏账准备坏账准备
账面余额账面余额
（3）本报告期计提坏账准备66,852.55 元。50
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额年限
占应收账款总额的
比例（ %）
淄博成加诚国际贸易有限公司
受同一关键自
然人控制 6 ,689,485.16 1年以内 10.65
桂林佳辉化工有限公司客户 3 ,514,363.90 2- 3年 5.59
安阳市喜多农化科技有限责任公司客户 3 ,098,806.81 2- 3年 4.93
郑州创基农田化工有限公司客户 3 ,005,686.38 1年以内 4.78
磁县合德镇农业技术推广站客户 2 ,945,060.72 2- 3年 4.69
合 计 1 9,253,402.97 30.65
（5）应收关联方账款情况
淄博成加诚国际贸易有限公司
受同一关键自
然人控制6 ,689,485. 16 1 0.65
淄博合力化工有限公司联营企业 3 7, 207. 40 0.06
山东蓝星东大化工有限责任公司
受同一关键自
然人控制
8 47, 603. 62 1.35
合 计 7 ,574,296. 18 1 2.06
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款 257,080,800.94 96.68 12,854,040.05 90.96
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
- - - -
其他不重大其他应收款 8,829,591.32 3.32 1 ,276,903.08 9.04
合 计 265,910,392.26 100.00 1 4,130,943.13 100.00
种 类
2010年6月30日
账面余额坏账准备
（续）
金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款 247,336,027.26 97.74 12,366,801.36 91.18
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
- - - -
其他不重大其他应收款 5,730,247.84 2.26 1 ,195,546.47 8.82
合 计 253,066,275.10 100.00 1 3,562,347.83 100.00
种 类
2009年12月31日
账面余额坏账准备51
（2）期末坏账准备的计提情况
①期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由
淄博大成热电有限公司 2 20,061,251.43 11,003,062.57 5.00% 单项金额重大
山东成丰化工有限公司 3 1,480,172.55 1,574,008.63 5.00% 单项金额重大
淄博鲁创化工机械有限公司 5 ,539,376.96 276,968.85 5.00% 单项金额重大
合计 257,080,800.94 12,854,040.05
②其他不重大其他应收款
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 5,264,893.43 5 9.63 263,244.67 2,918,666.06 50.93 145,933.31
1至2年 1,942,951.12 2 2.00 1 94,295.11 1,035,164.82 18.06 103,516.48
2至3年 1 19,910.99 1 .36 2 3,982.20 151,139.99 2.64 3 0,228.00
3至4年 4 17,291.50 4 .73 1 66,916.60 438,286.50 7.65 175,314.60
4至5年 7 60,132.96 8 .61 3 04,053.18 744,060.65 12.98 297,624.26
5年以上 3 24,411.32 3 .67 3 24,411.32 442,929.82 7.73 442,929.82
合 计 8,829,591.32 1 00.00 1 ,276,903.08 5,730,247.84 100.00 1 ,195,546.46
2010年6月30日2009年12月31日
账 龄
坏账准备坏账准备
账面余额账面余额
（3）本报告期计提坏账准备568,595.30 元
（4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容
单位名称金额 性质或内容
淄博大成热电有限公司 2 20,061,251.43 往来款
山东成丰化工有限公司 3 1,480,172.55 往来款
淄博鲁创化工机械有限公司 5 ,539,376.96 往来款
合 计 2 57,080,800.94
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关
系
金额年限
占其他应收款总额
的比例（ %）
淄博大成热电有限公司子公司 220,061,251.43 1年以内 82.76
山东成丰化工有限公司子公司 31,480,172.55 1年以内 11.84
淄博鲁创化工机械有限公司子公司 5,539,376.96 1年以内 2.08
代垫费客户 1,576,709.02 1-2年 0.59
青岛捷能公司客户 712,071.79 4-5年 0.27
合 计 259,369,581.75 97.5352
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系金额
占其他应收款总
额的比例（%）
淄博大成热电有限公司子公司 220,061,251.43 82.76
山东成丰化工有限公司子公司 31,480,172.55 11.84
淄博鲁创化工机械有限公司子公司 5,539,376.96 2.08
合 计 257,080,800.94 96.68
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本2009年12月31日 增减变动2010年6月30日
淄博大成热电有限公司成本法 1 6,121,000.00 160,121,000.00 - 1 60,121,000.00
山东成丰化工有限公司成本法 7 3,777,000.00 73,777,000.00 - 7 3,777,000.00
淄博鲁创化工机械有限公司成本法 1,800,000.00 3,000,000.00 3 ,000,000.00
淄博创成工程设计有限公司成本法 8 00,000.00 1,000,000.00 1 ,000,000.00
泰安市国色环境工程有限公司成本法 5 00,000.00 5 00,000.00 5 00,000.00
山东证券有限责任公司成本法 2 8,000,000.00 28,000,000.00 2 8,000,000.00
淄博市商业银行成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3 ,000,000.00
裕隆宾馆权益法 5,000,000.00 5,752,685.40 -26,937.23 5 ,725,748.17
淄博合力化工有限公司权益法 4,590,000.00 1 0,225,556.63 62,496.12 1 0,288,052.75
合 计 285,376,242.03 35,558.89 2 85,411,800.92
（续）
被投资单位
在被投资单
位持股比例
（%）
在被投资单
位享有表决
权比例（%）
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提减值
准备
本期现金红
利
淄博大成热电有限公司 1 00.00 1 00.00 一致 - - -
山东成丰化工有限公司 9 5.00 9 5.00 一致
淄博鲁创化工机械有限公司 1 00.00 1 00.00 一致
淄博创成工程设计有限公司 1 00.00 1 00.00 一致
泰安市国色环境工程有限公司 1 0.00 1 0.00 一致
山东证券有限责任公司 1 .375 1.375 一致 28,000,000.00
淄博市商业银行 0 .30 0 .30 一致 - -
裕隆宾馆 4 8.00 48.00 一致 - - 60,000.00
淄博合力化工有限公司 4 1.73 41.73 一致 - - -
合 计 28,000,000.00 - 60,000.0053
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
主营业务收入 401,020,555.73 384,392,522.90
其他业务收入 17,716,400.92 27,641,290.66
营业收入合计 418,736,956.65 412,033,813.56
主营业务成本 356,155,711.34 352,024,545.33
其他业务成本 10,597,261.39 20,456,486.74
营业成本合计 366,752,972.73 372,481,032.07
（2）主营业务（分行业）
营业收入营业成本营业收入营业成本
农药收入 264,882,475.26 224,334,459.07 259,231,414.86 225,672,222.75
化工收入 136,138,080.47 131,821,252.27 125,161,108.04 126,352,322.58
小 计 401,020,555.73 356,155,711.34 384,392,522.90 352,024,545.33
减：内部抵销数 - - - -
合 计 401,020,555.73 356,155,711.34 384,392,522.90 352,024,545.33
行业名称
2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
（3）主营业务（分产品）
营业收入营业成本营业收入营业成本
农药 264,882,475.26 224,334,459.07 259,231,414.86 225,672,222.75
化工 136,138,080.47 131,821,252.27 125,161,108.04 126,352,322.58
小 计 401,020,555.73 356,155,711.34 384,392,522.90 352,024,545.33
减：内部抵销数 - - - -
合 计 401,020,555.73 356,155,711.34 384,392,522.90 352,024,545.33
产品名称
2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额
（4）主营业务（分地区）
营业收入营业成本营业收入营业成本
境内地区 377,442,198.96 334,890,115.46 363,684,759.88 337,754,843.23
境外地区 23,578,356.77 21,265,595.88 20,707,763.02 14,269,702.10
小 计 401,020,555.73 356,155,711.34 384,392,522.90 352,024,545.33
减：内部抵销数 - - - -
合 计 401,020,555.73 356,155,711.34 384,392,522.90 352,024,545.33
地区名称
2010年1-6月发生额2009年1-6月发生额54
（5）公司前五名客户的营业收入情况
山东蓝星东大化工有限责任公司 2 0,807,898.37 5.19
山东新华制药股份有限公司 11,059,114.85 2.76
淄博济维泽化工有限公司 6,355,030.52 1.58
滨州黑马农化有限公司 6,577,893.80 1.64
广东天禾农资股份有限公司 5,804,540.71 1.45
合 计 50,604,478.25 12.61
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称2010年1-6月2009年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 240,000.00 240,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 95,558.89 180,268.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 -
其他 - -
合 计 335,558.89 420,268.56
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。55
6、现金流量表补充资料
补充资料2010年1-6月2009年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,362,667.87 7 32,766.55
加：资产减值准备 6 35,447.85 1 4,020.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2 5,793,254.91 2 6,492,290.27
无形资产摊销 2 ,461,852.06 2 ,451,591.26
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－ ”号填列）
-1,539,347.26 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2 4,530,431.42 1 6,016,002.22
投资损失（收益以“－”号填列） -335,558.89 -420,268.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -158,861.96 -3,505.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3 8,586.94 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,701,373.97 -21,303,584.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2 3,512,376.29 7 ,034,699.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2 9,163,856.27 5 ,718,955.95
其他 2 ,024,040.41 5 50,237.23
经营活动产生的现金流量净额 3 1,062,036.20 3 7,283,205.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1 08,079,852.84 3 20,786,264.97
减：现金的期初余额 1 42,962,572.71 1 49,218,192.79
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -34,882,719.87 1 71,568,072.18十二、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
非流动性资产处置损益 1,600,005.91 79,146.76
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
60,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
-
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,528.66 972,791.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小 计 1,414,477.25 1,051,938.03
所得税影响额 353,619.32
少数股东权益影响额(税后) -212.11
合 计 1,060,857.93 1,052,150.14
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。山东大成农药股份有限公司2010 年半年度报告
57
2、净资产收益率及每股收益
基本每股收益稀释每股收益
2010年1-6月-0.77% -0.02 -0.02
2009年1-6月0.81% 0 .02 0 .02
2010年1-6月-1.10% -0.02 -0.02
2009年1-6月0.57% 0 .01 0 .01
扣除非经常性损益后归
属于普通股股东的净利
润（Ⅱ）
每股收益（元/股）
报告期利润报告期间
归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅰ）
加权平均净资产收
益率
注：（1）加权平均净资产收益率（Ⅰ）= -3,247,824.20/422,359,278.43= -0.77%
加权平均净资产收益率（Ⅱ）= -4,662,301.45/422,359,278.43= -1.10%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明
（1）、资产负债表项目：
①应收票据：本期与期初相比增加1911.26%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，
收到票据增加。
②应收账款：本期与期初相比增加44.18%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，
应收款项增加
③其他应收账款：本期与期初相比增加56.78%，其主要原因是公司经营进入生产旺
季，其他业务增加。
④存货：本期与期初相比增加32.42%，其主要原因是公司经营进入生产旺季，充分
发挥装置的产能，加大生产，为销售做准备。
⑤在建工程：本期与期初相比减少46.57%，其主要原因是本期公司在建工程项目转
入固定资产。
⑥应付票据：本期与期初相比减少52.50%，其主要原因是公司本期应付票据到期偿
还。
⑦应交税费：本期与期初相比减少4,338,541.86 元，其主要原因是公司期末增值税进
项税额增加。
⑧一年内到期的非流动负债：本期与期初相比减少78.20%，其主要原因是公司本期
一年内到期的流动负债到期偿还。
⑨专项储备：本期与期初相比增加73.04%，其主要原因是公司按照规定计提的安全
生产费用尚未完全实际发生。
（2）、利润表、现金流量表项目：
①营业税金及附加：本期与上年同期相比增加52.48%，其主要原因公司本期缴纳的
税金增加。
②营业利润：本期与上年同期相比减少332.67%，其主要原因公司本期由于市场等因山东大成农药股份有限公司2010 年半年度报告
58
素的影响，产品销售价格下滑。
③资产减值损失：本期与上年同期相比减少40.67%，其主要原因公司与上年同期相
比本期计提坏账准备减少。
④营业外收入：本期与上年同期相比增加46.89%，其主要原因是公司本期处置了部
分非流动资产，上年同期无该类业务。
⑤利润总额：本期与上年同期相比减少211.58%，其主要原因是公司本期由于市场等
因素的影响，产品价格下滑。
⑥所得税费用：本期与上年同期相比增加139,411.20 元，其主要原因是公司与上年
同期相比本期资产减值损失减少。
⑦少数股东损益：本期与上年同期相比减少388.16%，其主要原因少数股东持有的子
公司本期净利润较上年减少。
⑧经营活动产生的现金流量净额：本期与上年同期相比减少41.68%，其主要原因是
公司本期充分发挥现有装置产能，加大产品的生产力度，支付购入原材料款项增加。
⑨筹资活动产生的现金流量净额：本期与上年同期比减少138.55%，其主要原因是本
年到期偿还债务。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的2010 年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：
山东大成农药股份有限公司
2010 年8 月3 日
