2018 年半年度报告
公司代码：600882 公司简称：广泽股份
上海广泽食品科技股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人柴琇、主管会计工作负责人白丽君及会计机构负责人（会计主管人员）杨磊声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2018年半年度不分配现金红利，也不实施送股或资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投
资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
关于本公司所面临主要风险见“第四节 经营情况讨论与分析”中 “可能面对的风险”部分的描
述。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 34
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 35
第十节 财务报告........................................................................................................................... 36
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 137
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
广泽股份、公司、本公司 指 上海广泽食品科技股份有限公司
华联矿业 指 山东华联矿业控股股份有限公司（本公司曾用名）
华联股份 指 山东华联矿业股份有限公司
吉乳集团 指 吉林省乳业集团有限公司
广泽乳业 指 广泽乳业有限公司
吉林乳品 指 吉林市广泽乳品有限公司
吉林科技 指 吉林省广泽乳品科技有限公司
上海芝然 指 上海芝然乳品科技有限公司
吉林芝然 指 吉林芝然乳品科技有限公司
天津芝然 指 天津芝然乳品科技有限公司（吉林芝然曾用名）
北京广泽 指 北京广泽乳品科技有限公司
妙可蓝多 指 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司
兄弟之恒 指 北京兄弟之恒科技有限公司
盈佳商贸 指 吉林省盈佳商贸有限公司
重大资产重组、重大资产置 指 本公司以持有的华联股份 421,322,000 股股份（占
换 其总股本的 99.13%）、源成咨询 100%股权与吉乳
集团持有的广泽乳业 100%股权、吉林乳品 100%股
权置换，差额部分由吉乳集团以现金方式向上市公
司补足
中国农化 指 中国化工农化总公司
大成农化 指 山东大成农化有限公司
牧硕养殖 指 吉林省牧硕养殖有限公司
长春联鑫 指 长春市联鑫投资咨询有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海广泽食品科技股份有限公司
公司的中文简称 广泽股份
公司的外文名称 Shanghai Ground Food Tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Ground Food
公司的法定代表人 柴琇
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 白丽君 曹瑛
联系地址 上海市浦东新区金桥路1398号 上海市浦东新区金桥路1398号
金台大厦9楼 金台大厦9楼
电话 021-50188700 021-50188700
传真 021-50188918 021-50188918
电子信箱 ir@milkland.com.cn ir@milkland.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市奉贤区工业路899号8幢
公司注册地址的邮政编码 201405
公司办公地址 上海市浦东新区金桥路1398号金台大厦9楼
公司办公地址的邮政编码 200136
公司网址 http://www.groundmilk.com
电子信箱 ir@milkland.com.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 广泽股份 600882 华联矿业
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
报告期内，公司完成预留部分限制性股票授予的审核和登记工作，公司注册资本由“人民币
40853.8045 万元整”变更为“人民币 41059.8045 万元整”。详见公司于 2018 年 2 月 14 日在上
海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/披露的《关于完成工商变更登记暨取得换发营业执照
的公告》。
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 464,191,899.80 432,499,442.89 7.33
归属于上市公司股东的净利润 -9,065,067.96 -12,195,377.28 不适用
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归属于上市公司股东的扣除非经常性 -22,338,799.60 -12,151,567.34 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,468,918.91 -93,206,937.51 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,196,569,429.54 1,176,556,097.50 1.70
总资产 2,550,825,204.27 2,652,022,257.74 -3.82
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 -0.03 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.02 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.06 -0.03 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.77 -1.06 增加0.29个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -1.89 -1.05 减少0.84个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 7,457.74 七、71、72
计入当期损益的政府补助，但 1,054,983.98 七、71
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的 16,650,000.00 七、68
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外 -58,457.74
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -4,380,252.34
合计 13,273,731.64
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主营业务及核心产品
公司主营业务为以奶酪、液态奶为核心的特色乳制品的研发、生产和销售，同时公司也从事
以奶粉、黄油为主的乳制品贸易业务。
公司生产产品包括马苏里拉奶酪、奶酪棒、新鲜奶酪、儿童成长杯、宝宝高钙奶酪、奶酪风
味酸乳、芝士片、奶油芝士、奶酪酱、纯牛奶、风味发酵乳、酸奶饮品等，其中马苏里拉奶酪、
各类液态奶为报告期内的主要经营产品，同时报告期内公司新推出了以奶酪棒为代表的零售及儿
童系列奶酪产品。公司现有产品均直接或者间接供消费者食用，其中奶酪产品可以进一步细分为
即食类奶酪系列、厨房类奶酪系列和餐饮工业原料系列。公司主要贸易产品包括奶粉、黄油、奶
酪、植物油脂等。
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
（二）经营模式
公司自产业务的经营模式主要是自主研发生产、委托代加工和代理销售为主。公司采购生鲜
乳、乳酪等原料，进行乳制品的生产及加工，并通过经销商、电商、大型商场超市等渠道对外销
售。其中奶酪业务主要的销售渠道分为传统线下渠道（可进一步细分为常规零售渠道、创新零售
渠道、以及餐饮工业渠道）和电商渠道，液态奶主要包括超市零售渠道和日配渠道等。报告期内，
除原有妙可蓝多天猫旗舰店、京东自营渠道外，公司电商渠道新增了妙可蓝多有赞商城。
公司贸易业务的经营模式为向国内外乳制品供应商采购产品，再向国内客户销售，开展乳制
品贸易业务，一方面有利于公司拓宽原辅材料的采购渠道，另一方面为公司广泛参与乳制品行业
竞争奠定产品基础、积累客户资源，有利于未来公司乳制品业务可持续发展。
（三）业绩驱动因素
报告期内公司实现营业收入 46,419.19 万元，同比增长 7.33%，其中二季度实现收入 27,503.25
万元，环比一季度增长 45.40%；实现归属于上市公司股东的净利润-906.51 万元，相较去年同期
减亏 313.03 万元，其中二季度扣非后净利润为-167.46 万元，环比一季度大幅改善。
公司销售收入增长及业绩改善的主要原因为：（1）报告期内公司积极推进新品开发，奶酪棒
等重磅零售产品的陆续推出赢得市场强烈反响，同时公司大力加强渠道建设和市场营销力度，开
拓诸多新客户，并与知名 IP 展开深度合作，从而实现自产乳制品销售的持续增长；（2）报告期
内公司收入及产品结构改善明显，贸易类业务相比去年同期有所减少，但奶酪核心业务快速增长，
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液奶板块稳中有增，且中高端零售奶酪产品销售占比增加，从而使得公司综合毛利率提升，同比
增加 4.88 个百分点；（3）公司自去年开始着力拓展奶酪零售渠道，抢占市场先机，营销网络和
人员快速扩张，销售收入取得快速增长，报告期内随着公司主力产品铺市和动销，前期投入效果
开始逐渐显现，费用率逐步趋于降低；（4）公司全资子公司于去年为延伸产业链而参与的并购基
金在报告期内进行清算分配取得分红收益。
（四）行业形势
2018 年上半年全球形势风云突变，但依靠国内巨大的需求体量，国内乳制品生产、消费仍取
得良好表现，根据国家统计局数据，1-6 月全国乳制品产量 1328.2 万吨，同比增长 8.1%。而经过
多年发展，当前我国液态奶、酸奶等品类竞争已十分激烈，产品同质化严重，奶酪受益乳品消费
升级,将成为未来的主要增长点。近年来国内外大型乳制品企业纷纷开始关注国内奶酪行业，中国
奶酪产业进入快速发展期。公司奶酪业务具有先发优势，目前“妙可蓝多”已发展成为全国性的
奶酪知名品牌，“专注奶酪、专为国人”的品牌形象和价值定位深入人心，报告期内公司继续加
大新品开发、顺应市场需求，优化产品结构，进行渠道扁平化改造，加大品牌建设投入力度，进
一步强化了公司在奶酪领域的优势，在马苏里拉等奶酪核心品类保持领先地位的同时，奶酪棒、
奶油芝士、芝士片、新鲜奶酪、儿童成长杯等产品也开始逐步走向全国市场，尤其是随着奶酪棒
等重磅产品的推出及产品体系的丰富完善，有望助力公司在奶酪零售市场取得突破。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一） 品牌优势
公司以“专注奶酪、专为国人”为品牌发展路线，“妙可蓝多”已发展成为全国性的奶酪品
牌，受到专业餐饮和工业客户认可的同时，并向零售领域延伸，深受家庭消费者喜爱，线上销售
遥遥领先。在液态奶方面“广泽”稳居吉林省领先地位，并开始积极拓展其他市场，其优质的品
牌形象深入人心，“澳醇牧场”等新设品牌也正在成为具有高辨识度和高端形象的优质品牌。
（二） 产品质量优势
公司始终坚持走高品质产品路线，始终坚持选用国内外的优质原料，始终把食品安全和产品
质量放在第一位，严格把控生产的每一个环节。生产工艺方面，保证安全性和营养性兼备，产品
的优良特性得到了广大消费者的认可。
（三） 技术研发优势
公司坚持以奶酪产品为核心，整合全球优质资源，完善垂直全产业链合作。通过全球战略合
作和内生型技术研究开发，率先成为国内掌握原制奶酪生产技术的企业，并针对国人的不同需要
研发奶酪产品，推出多款儿童奶酪产品，以及具有创新性的常温奶酪产品，并努力探索与中餐的
完美结合。液态奶方面，公司不断针对细分消费市场开发出一系列城市时尚型、功能型牛奶饮品，
深受消费者喜爱。
（四） 营销网络优势
公司营销网络分为传统线下渠道和电商渠道，其中传统线下渠道可进一步细分为餐饮渠道、
工业渠道和零售渠道，目前公司已初步建立起覆盖全国的网络渠道。餐饮工业渠道方面，公司凭
借优秀的研发能力、强大的定制产品及应用研发服务，赢得萨莉亚、85 度 C、达美乐、海底捞、
吉野家、多乐之日、全家 Family Mart 众多连锁大客户的认可。零售渠道方面，公司不断进行拓
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展，与家乐福、欧尚、永辉等建立了良好的合作关系。电商渠道方面，“妙可蓝多”品牌持续强
化在电商领域奶酪销售的领军优势。
（五）全球采购优势
公司建立起了覆盖欧洲、美洲、大洋洲的全球采购网络，具有全球乳制品交易平台（GDT）拍
卖资格。广泛的采购渠道一方面有利于公司自身原辅材料的采购，把握市场变动趋势，保证自身
乳制品加工板块原辅材料的供应，减少原辅材料价格波动对生产经营的不利影响。另一方面，可
以增加公司产品销售的种类，满足下游客户的相关需求，为公司广泛参与乳制品行业竞争奠定产
品基础、积累客户资源。
（六） 管理层丰富的行业经验优势
公司主要管理团队均拥有丰富的乳制品生产、销售和运营经验，始终坚持“食品安全大于天”
的经营理念，专注于打造行业的强势品牌，不断提升公司的核心竞争力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年上半年公司加快以奶酪为核心的特色乳制品战略布局，积极进行产品升级和渠道建设，
尤其是拳头零售产品奶酪棒的推出，助力公司在奶酪零售渠道的突破发展。2018 年 1-6 月份，公
司实现营业收入 46,419.19 万元，同比增长 7.33%，其中奶酪板块实现收入 15,976.82 万元，同
比增长 119.13%；报告期内实现归属于上市公司净利润-906.51 万元，比上年同期减亏 313.03 万
元。奶酪板块高速增长，整体业绩逐渐向好特别是二季度环比一季度改善明显，彰显出公司的战
略成效，以及前期持续投入的效果逐渐开始显现。凭借优质的进口原料优势、分销渠道优势以及
依托强大的产品开发能力，公司奶酪产品在传统线下渠道及电商渠道均赢得了消费者的认可，知
名度和市场影响力持续提升，不断打造具有差异化的核心竞争力，迅速抢占国内奶酪市场，引领
国产奶酪品牌发展。
一、重磅奶酪新品迅速推向市场，公司产品体系臻于完善
报告期内，公司主力零售奶酪产品——奶酪棒迅速推向市场，极大丰富了公司现有产品体系
并完善了产品结构，使公司奶酪产品从马苏里拉单一品种真正发展成为多品种运营，以奶酪棒为
代表的零售奶酪产品收入占比已提升至 25%左右，零售渠道奶酪销售取得突破。奶酪棒的推出获
得消费者的广泛认可和好评，无论从口感、品质还是营养方面，在同类型产品中脱颖而出。凭借
强大的奶酪研发体系支持，结合国人需求，下半年公司也储备了多款潜力产品，有望陆续推出。
餐饮工业渠道方面，通过诸如全家的焗饭奶酪、悦荟的高融点奶酪丁等定制化和细分化产品，满
足了客户多样化、差异化的需求，为其提供整体解决方案。
液态奶方面，公司继续调整产品结构，持续进行转型升级，推出高附加值的长白山烤酸奶、
芝士发酵乳、果蔬儿童牛奶等特色液态乳产品、积极进行渠道下沉，发挥新鲜日配优势，进一步
巩固了公司液态奶业务在东北地区的市场地位，实现销售收入的稳定增长。
2018 年上半年公司重点打造的奶酪零售产品“妙可蓝多奶酪棒”
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二、全面拓展渠道网络、积极拥抱新零售，客户粘性持续提升
报告期内，在餐饮工业领域公司继续获得诸如萨莉亚、85 度 C、达美乐、海底捞、多乐之日、
吉野家、全家 FamilyMart 等知名餐饮烘焙连锁青睐外，上半年新开拓出了罗森 LAWSON、面包新
语等重点客户，稳定的产品品质、出色的定制化能力以及领先的研发能力，极大地增强了客户粘
性，公司在餐饮工业这一优势渠道持续保持高速增长。零售渠道方面，在与家乐福、欧尚、永辉
等全国性 KA 建立起良好合作的基础上，上半年公司又拓展了沃尔玛以及众多区域性商超和便利店
渠道，而随着奶酪棒主力产品的上市，此渠道呈现出爆发性增长态势，上半年销售额即超过去年
全年水平。电商渠道方面，继去年获得京东最受消费喜爱的奶酪品牌后，今年妙可蓝多又成为京
东生鲜类目的头部合作商家，不断夯实天猫、京东两大电商平台基础。另外，上半年公司设立有
赞妙可蓝多商城，截止本报告报出日，又开设出拼多多品牌店、进入苏宁自营，持续探索新零售
趋势，线上获客能力稳步提升。
三、与国际知名 IP 进行深度合作，品牌营销再上台阶
报告期内，公司与知名动漫 IP 汪汪队进行深度合作，获得其在奶酪相关食品领域的授权，利
于公司奶酪产品对目标人群的精准营销。同时，公司还开展了社群营销、地面推广、试吃品鉴等
多种线上线下活动，并参加国际烘焙展、中食展、婴童展等具有广泛影响力的展会，成为 2018
味道中国鼎厨大赛官方赞助商，通过一系列的营销推广活动，公司品牌影响力显著提升，不断占
领消费者心智。
2018 年上半年公司与知名 IP 汪汪队进行深度合作
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 464,191,899.80 432,499,442.89 7.33%
营业成本 344,462,054.79 342,067,698.53 0.70%
销售费用 88,892,032.38 48,231,739.24 84.30%
管理费用 50,459,963.07 39,025,618.32 29.30%
财务费用 27,523,886.09 24,081,055.95 14.30%
经营活动产生的现金流量净额 12,468,918.91 -93,206,937.51 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -15,554,006.81 -187,376,938.11 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -143,862,774.54 394,115,802.38 -136.50%
研发支出 4,998,720.67 4,370,469.94 14.37%
营业收入变动原因说明:主要因本报告期公司新产品推出、渠道拓展等导致销量增加所致。
营业成本变动原因说明:主要因本报告期公司销售增加所致。
销售费用变动原因说明:主要因本报告期奶酪零售渠道开拓所致。
管理费用变动原因说明:主要因股权激励费用增加及员工人数增长所致。
财务费用变动原因说明:主要因短期借款增加及综合资金成本上涨，导致借款费用增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本报告期投资支付的资金减少及收回的投资
增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本报告期取得的长期借款减少及归还的借款
增加所致。
研发支出变动原因说明:主要因本报告期增加研发项目、开发新技术所致
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 654,869,790.81 25.67 807,080,634.53 30.43 -18.86
应收账款 115,478,983.89 4.53 92,113,130.89 3.47 25.37
预付款项 21,563,220.70 0.85 26,896,247.10 1.01 -19.83
应收利息 11,955,854.74 0.47 9,353,274.01 0.35 27.83
其他应收款 7,120,938.97 0.28 3,860,849.42 0.15 84.44 应收往来款
及已付款未
到票的中介
费增加
存货 129,252,771.47 5.07 126,145,218.03 4.76 2.46
其他流动资 38,038,416.17 1.49 35,993,890.11 1.36 5.68
产
可供出售金 335,312,500.00 13.15 362,312,500.00 13.66 -7.45
融资产
固定资产 371,546,644.09 14.57 371,359,596.76 14.00 0.05
在建工程 217,439,467.60 8.52 193,413,806.30 7.29 12.42
无形资产 117,762,796.08 4.62 121,508,796.26 4.58 -3.08
商誉 454,508,246.76 17.82 454,508,246.76 17.14 0.00
长期待摊费 7,501,822.83 0.29 6,654,754.87 0.25 12.73
用
递延所得税 45,229,575.75 1.77 29,223,417.74 1.10 54.77 可抵扣亏损
资产 增加所致
其他非流动 23,244,174.41 0.91 11,597,894.96 0.44 100.42 预付工程设
资产 备款增加
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短期借款 252,725,532.61 9.91 218,648,580.00 8.24 15.59
应付票据 3,742,159.50 0.14 -100.00 票据到期完
成兑付
应付账款 100,348,419.19 3.93 112,110,863.26 4.23 -10.49
预收款项 8,430,441.89 0.33 8,205,478.29 0.31 2.74
应付职工薪 17,472,293.27 0.68 13,019,799.88 0.49 34.20 员工人数增
酬 加所致
应交税费 6,026,122.14 0.24 2,423,190.96 0.09 148.69 应交增值税
增加所致
应付利息 1,356,208.98 0.05 1,631,507.81 0.06 -16.87
其他应付款 134,355,529.97 5.27 184,275,972.56 6.95 -27.09
一年内到期 36,000,000.00 1.41 31,000,000.00 1.17 16.13
的非流动负
债
长期借款 760,309,825.16 29.81 867,779,999.88 32.72 -12.38
递延收益 25,590,145.47 1.00 20,636,083.37 0.78 24.01
递延所得税 11,641,256.05 0.46 11,992,524.73 0.45 -2.93
负债
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
详见“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”之“78.所有权或使用权受到限制的
资产”
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司无新增股权投资，新增重大非股权投资 10,000 万元，系参与认购渤海华美八期（上
海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的中间级有限合伙人份额。同时，公司全资子公司吉林
科技于 2017 年参与认购的长春市沣民坤厚投资合伙企业（有限合伙）中间级有限合伙人份额因清
算而回收分配款项 16,665 万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
1、报告期内，公司出资 10,000 万元参与认购渤海华美八期（上海）股权投资基金合伙企业（有
限合伙）中间级有限合伙人份额，2018 年 6 月 7 日公司完成了《合伙协议》项下认缴出资的实缴
义务。相关事项内容详见公司分别于 2018 年 4 月 28 日和 2018 年 6 月 9 日在上海证券交易所网站
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2018 年半年度报告
(www.sse.com.cn)刊登的《关于参与认购并购基金份额的公告》和《关于参与认购并购基金份额
的进展公告》。
2、公司全资子公司吉林科技于 2017 年出资 15,000 万元参与认购的长春市沣民坤厚投资合伙企业
（有限合伙）（以下简称“沣民坤厚”）中间级有限合伙人份额，报告期内，因沣民坤厚持有的
广泽现代农业产业有限公司股权已全部被第三方收购，沣民坤厚实现标的项目的退出，对沣民坤
厚各合伙人进行清算分配。吉林科技已收到沣民坤厚分配的清算款项人民币 16,665 万元，吉林科
技投资沣民坤厚的本金及中间级全部收益已全部收回。相关事项内容详见公司分别于 2018 年 4
月 28 日和 2018 年 5 月 25 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)刊登的《关于全资子公司参
与认购之并购基金解散的提示性公告》和《关于全资子公司参与之并购基金解散的进展公告》。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司拥有两家重要全资子公司，分别为广泽乳业和妙可蓝多，两家公司基本情况如下：
广泽乳业住所地为长春市高新开发区长德路 2333 号，法定代表人：郭永来，注册资本：30,000
万元，其经营范围为：乳制品、饮料、冷冻饮品、预包装食品（含冷藏冷冻食品）的生产、加工
并销售产品；奶牛饲养；利用自有资金对外投资、咨询服务；进出口贸易。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
妙可蓝多住所地为天津开发区西区新兴路 28 号，法定代表人：张志刚，注册资本：1,451.20
万元，其经营范围为：食品技术研发、乳制品生产技术研发；乳制品【其他乳制品（干酪）】的
生产、销售，并提供相关的咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
截止 2018 年 6 月 30 日，广泽乳业及妙可蓝多主要财务状况如下表所示：
单位：万元
上市公司持 2018 年 1-6
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
股比例 月营业收入
广泽乳业 30,000.00 100% 70671.48 45121.43 32444.14 2985.10
妙可蓝多 1,451.20 100% 9300.16 6282.26 8466.48 120.02
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
（1）行业风险
乳制品行业面临国内外越来越激烈的竞争，使行业利润空间受到压缩。公司将充分利用现有
的资源和优势，不断开拓市场，扩大经营规模；同时，进一步加强成本管理，增强企业的核心竞
争力。
（2）市场销售风险
随着海外奶酪品牌大举进军中国、国内大型乳制品企业纷纷关注奶酪领域，未来市场竞争将
会加剧；同时，消费者对于奶酪产品的了解程度加深，将会带来市场细化程度的提高,这对公司的
利润与销售额造成直接的压力，也会影响公司的发展速度。公司将加强对市场的深入研究，广泛
布局，紧抓市场热点，不断推陈出新，满足市场新的需求。
（3）运营管理风险
随公司规模的快速扩张很容易出现管理滞后的现象，造成公司管理效率降低，竞争力下降。
公司的快速发展需要高效的运营管理及内部协同，为此需要不断打通边界，强化和完善各类管理
制度，规范和优化业务流程，并通过信息化手段，构建管理自动化体系，提高信息流、物流与资
金流的周转效率，形成较为科学、完善的内部流转系统，对公司规模快速扩张形成强力支撑。
（4）国际大宗原料市场波动风险
公司奶酪产品的主要原料来自国际市场采购，国际大宗原料市场的价格波动直接影响产品利
润以及公司现金流。公司专业的国际采购团队具备国际化视野与经验，充分把握市场趋势波动，
努力化解因国际市场价格波动带来的风险。
（5）公共安全事件的风险
如果出现行业性事件，如行业内其他企业经营不规范造成食品质量安全事件，也可能会对本
企业造成影响。公司将通过加大品牌建设等方式，树立良好安全的品牌形象，严格保证自身产品
的质量安全。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年第一次临时股 登载于上海证券交易所
2018/1/29 2018/1/30
东大会 网站(www.sse.com.cn)
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2018 年半年度报告
上的《2018 年第一次临
时股东大会决议公告》
（公告编号：2018-007）
登载于上海证券交易所
网站(www.sse.com.cn)
2017 年年度股东大会 2018/6/25 上的《2017 年年度股东 2018/6/26
大会决议公告》（公告
编号：2018-066）
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
是否 如未能及
承诺时 是否及 时履行应
承诺 承诺 承诺 有履 时履行应
承诺方 间及期 时严格 说明未完
背景 类型 内容 行期 说明下一
限 履行 成履行的
限 步计划
具体原因
关于维护上市公司独立性的承诺
本人现承诺，本次重大资产重组完成后，将保证上市公司在人员、资产、
财务、机构、业务等方面的独立性，并具体承诺如下：
（一）人员独立
1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级
管理人员在上市公司专职工作，不在本人及本人控制的其他企业中担任
除董事、监事以外的其他职务，且不在本人及本人控制的其他企业中领
薪。
与重
2、保证上市公司的财务人员独立，不在本人及本人控制的其他企业中兼 作为上
大资
职或领取报酬。 市公司
产重
其他 柴琇 3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系 的实际 是 是 不适用 不适用
组相
和本人及本人控制的其他企业之间完全独立。 控制人
关的
（二）资产独立 期间
承诺
1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公
司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本人及本人控制的
其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。
2、保证不以上市公司的资产为本人及本人控制的其他企业的债务违规提
供担保。
（三）财务独立
1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理
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制度。
3、保证上市公司独立在银行开户，不与本人及本人控制的其他企业共用
银行账户。
4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本人及本人控制的其他企业
不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。
5、保证上市公司依法独立纳税。
（四）机构独立
1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整
的组织机构。
2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人
员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。
3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本人及本人控制的其他
企业间不存在机构混同的情形。
（五）业务独立
1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具
有面向市场独立自主持续经营的能力。
2、保证尽量减少本人及本人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无
法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依
法进行。
（六）保证上市公司在其他方面与本人及本人控制的其他企业保持独立。
关于避免同业竞争的承诺
为维护上市公司及其公众股东的合法权益，有效避免本人以及本人控制
的其他企业（包括本人与本人配偶共同控制的企业，下同）与上市公司
产生的同业竞争问题，本人特作出如下承诺： 作为上
1、截至本承诺函出具日，本人以及本人控制的其他企业与上市公司（包 市公司
解决同
柴琇 括上市公司控制的公司或企业，下同）不存在产品交叉、重叠的情况， 的实际 是 是 不适用 不适用
业竞争
互相之间不存在同业竞争。 控制人
2、本次重组完成后，在本人以及本人控制的其他企业拟从事或实质性获 期间
得与上市公司相同的业务或商业机会，且该等业务或商业机会所形成的
资产和业务与上市公司可能构成潜在同业竞争的情况下，本人将努力促
使本人及本人控制的其他企业不从事与上市公司相同的业务，以避免与
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2018 年半年度报告
上市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本人以及本人控制
的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带
来不公平的影响时，本人将努力促使本人及本人控制的其他企业放弃与
上市公司的业务竞争。
3、本次重组完成后，如本人或本人控制的其他企业获得的商业机会与上
市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知
上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司，避免与上市公司形成同
业竞争或潜在同业竞争。
关于减少和规范关联交易的承诺
本人及本人控制的其他企业（包括本人及本人配偶共同控制的企业，下
作为上
同）将尽可能避免和减少与上市公司及其控制的企业的关联交易；就本
市公司
解决关 人及本人控制的其他企业与上市公司及其控制的企业之间将来无法避免
柴琇 的实际 是 是 不适用 不适用
联交易 或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其他企业将遵
控制人
循市场化的交易原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有
期间
关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信
息披露义务。本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过与上市公
关于 2001 年广泽乳业增资相关事项的承诺
1、本人于 2001 年 10 月与长春福寿德签署《房地产买卖合同》，本人向
长春福寿德购买其合法持有的位于长春市自由大路的 1 宗土地使用权（宗
地号 08－［18］－74）、2 处房产（证书编号长房权字第 40900592 号、
长房权字第 40900587 号）。本人确认，上述用于购买厂房、办公楼及国
有土地使用权的款项均由本人支付，资金来源合法，本人与长春福寿德 作为上
之间未因《房地产买卖合同》履约事项发生纠纷。 市公司
其他 柴琇 2、2001 年 11 月，经广泽乳业股东会审议通过，本人以上述购买的厂房、 的实际 是 是 不适用 不适用
办公楼及土地使用权向广泽乳业增资，广泽乳业注册资本及实收资本由 控制人
1,500 万元变更为 5,000 万元。该等用于增资资产的价值业经吉林招贤求 期间
实会计师事务有限公司以吉招会司评报字（2001）033 号《柴琇女士拟以
资产对外投资项目资产评估报告书》评估确认，且该次增资业经吉林招
贤求实会计师事务所有限公司以吉招会司验字（2001）028 号《验资报告》
验证确认，由本人以上述房产所有权及土地使用权出资缴纳。
3、上述用于出资的资产中，1 处房产（证书编号长房权字第 40900592 号）
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于 2002 年 8 月由长春福寿德直接过户至广泽乳业名下，证书编号变更为
房权证长房权字第 40901115 号。由于特殊历史原因，另一处房产及土地
使用权的相关权属证书的权利人未能更名为广泽乳业。
4、截至本函出具之日，本人与广泽乳业及广泽乳业股东（包括广泽乳业
的历任股东）之间未因上述房产及土地使用权出资事项发生过纠纷。虽
未全部完成上述房产及土地使用权的过户手续，但该等房产及土地使用
权由本人完成出资后即交由广泽乳业实际使用，未实质性损害广泽乳业
利益。为解决上述资产无法完整过户至广泽乳业的问题，广泽乳业于 2015
年 1 月依法实施分立，前述厂房、办公楼及土地使用权及对应的注册资
本 3,500.00 万元均依法分立至吉林省陆辉投资咨询有限公司（注册资本
为 3,500 万元），本人以上述厂房、办公楼及土地使用权向公司出资的
瑕疵得以规范。
5、本人承诺，如因上述房产及土地使用权出资事项导致本次重组后上市
公司遭受任何损失，本人承诺将对上市公司进行及时足额的补偿。
关于对广泽乳业未来业绩的承诺
2016 年度、2017 年度、2018 年度，广泽乳业实现的净利润（以扣除非常 2016
盈利预
吉乳集 经性损益后的净利润数为准，下同）分别不低于 4,494.96 万元、6,328.10 至
测及补 是 是 不适用 不适用
团 万元、8,157.69 万元。如广泽乳业在利润补偿期间截至任何一个会计年 2018
偿
度期末累积实现的净利润不足截至当年度期末累积业绩承诺金额的，吉 年
乳集团应以现金方式向上市公司进行补偿。
关于前次重大资产重组中涉及重组前债务问题的相关承诺
上市公司在前次重大资产重组资产交割日之前和/或因资产交割日之前
的任何事由而产生的全部负债、义务和责任均由中国农化及/或中国农化
中国农
指定的第三方承担。若在资产交割日之后，任何第三方就大成股份资产
化及/
交割前和/或因资产交割日之前的事由而产生的负债、义务和责任等向上
或中国
其他 市公司主张权利，中国农化应负责处理并承担相应的法律和经济责任； 无 是 是 注解 1 不适用
农化指
如上市公司为此发生任何支付责任，由中国农化对大成股份全额补偿。
定的第
对于与山东大成农药股份有限公司所有资产、负债相关的尚未履行完毕
三方
的合同，中国农化承诺上述合同项下的权利义务在资产交割后由中国农
化及/或中国农化指定的第三方享有及承担。若因合同相对方要求上市公
司履行合同或追索责任的，中国农化及/或中国农化指定的第三方应在接
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到上市公司相应通知后五个工作日内履行合同或承担相应的责任，由此
给上市公司造成损失的，中国农化及/或中国农化指定的第三方应负责赔
偿全部损失。
自相关
股份发
关于股份限售的承诺
股份限 盈佳商 行上市
本公司通过本次非公开发行取得的上市公司股份，自股份发行上市之日 是 是 不适用 不适用
售 贸 之日起
起 36 个月内不得转让。
36 个
月内
关于本次非公开发行摊薄上市公司股东即期回报时公司填补回报措施能
够得到切实履行的相关承诺：
与再
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用
融资
其他方式损害公司利益。
相关
2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。 作为公
的承
公司董 3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。 司董
诺
事、高 4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执 事、高
其他 是 是 不适用 不适用
级管理 行情况相挂钩。 级管理
人员 5、该承诺出具日后至公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会作 人员期
出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满 间
足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定
出具补充承诺。
6、若违反上述承诺并给公司或投资者造成损失的，本人愿意依法对该等
损失承担补偿责任。
注解 1：因前次重大资产重组前的债务而引发的赔偿事宜
2016 年 10 月至 11 月期间，公司因前次重大资产重组前之事由所形成的债务被法院扣划人民币 948,480.22 元，根据前次重大资产重组相关协议，中国
农化及/或中国农化指定的第三方对上述扣划款承担相应的法律和经济责任。2017 年 6 月，公司与山东大成农化有限公司签订《还款协议》，约定由大
成农化分批分次归还公司被扣划的款项本金及相关利息。截止 2017 年 12 月 31 日，大成农化尚余本金 348,480.22 元及相关利息未归还，报告期内，大
成农化共分批归还相关款项 200,000 元，截止本报告报出日，大成农化已偿付全部欠款本金。
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2018 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
报告期内，公司被中国证券监督管理委员会上海监管局出具警示函，主要针对以前年度未按规定
披露购买理财产品事项及未及时披露关联交易。出现上述信息披露问题后，公司董事会及管理层
对信息披露的准确性、及时性予以高度重视，组织公司董事会及管理层认真学习证券市场相关法
律法规，从内控层面进一步完善了各级子公司的信息上报制度，要求各级子公司一旦发生涉及经
营的重大业务变化、财务数据变化、关联交易事项，必须及时上报，同时强化了公司董事会办公
室在信息收集、整理、上报方面的职责和权限，出台下发了《关于规范关联交易流程的通知》，
并进一步加强会计工作规范。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年 1 月 31 日，限制性股票激励计 登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）
划预留部分授予登记完成。 上的《2017 年限制性股票激励计划预留部分授予结果公
告》（公告编号：2018-014）
2018 年 5 月 18 日，公司第九届董事会 登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）
第三十八次会议、第九届监事会第二 上的《关于 2017 年限制性股票激励计划第一个限售期解
十九次会议审议通过了《关于 2017 年 除限售条件成就的公告》（公告编号：2018-050）、《2017
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2018 年半年度报告
限制性股票激励计划第一个限售期解 年股权激励计划首次授予限制性股票第一期解锁暨上市
除限售条件成就的议案》，公司 2017 公告》（公告编号：2018-052）
年限制性股票激励计划第一个限售期
解除限售条件已达成。本次可解除限
售的激励对象人数为 62 人，可解除限
售的限制性股票数量为 3,720,000 股，
占公司目前股本总额 41,059.8045 股
的 0.91%。
本次解锁股票上市流通时间：2018 年
5 月 31 日。
截至 2018 年 6 月 9 日，公司 2017 年
员工持股计划已通过“兴业信托广
登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）
泽股份 1 号员工持股集合资金信托计
上的《关于 2017 年员工持股计划完成股票购买的公告》
划”完成了公司股票的购买。上述股
（公告编号：2018-064）
票将按照相关规定进行锁定，锁定期
为自公告披露之日起 12 个月。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2018 年 6 月 6 日和 6 月 25 日，公司召开第九届董事会第三十九次会议和 2017 年年度股东大会，
分别审议通过了《关于公司及子公司日常关联交易的议案》，公司预计 2018 年日常关联交易金额
为 9,000 万元，涉及的交易对象为吉林省牧硕养殖有限公司，主要交易产品为原料乳。报告期内，
公司全资子公司广泽乳业向牧硕养殖采购原料乳的合计金额为 32,162,317.62 元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
2016 年 6 月 6 日，本公司召开第九届董事会第十一次会议审议通过了《重大资产置换暨关联
交易报告书（草案）》，该文件于 2016 年 7 月 11 日经本公司 2016 年第一次临时股东大会审议通
过。根据《重大资产置换暨关联交易报告书（草案）》中相关内容，吉乳集团对广泽乳业的业绩
承诺为：2016 年度、2017 年度、2018 年度，广泽乳业实现的净利润（以扣除非常经性损益后的
净利润数为准，下同）分别不低于 4,494.96 万元、6,328.10 万元、8,157.69 万元，如广泽乳业
在利润补偿期间截至任何一个会计年度期末累积实现的净利润不足截至当年度期末累积业绩承诺
金额的，吉乳集团应以现金方式向上市公司进行补偿，补偿金额按如下公式确定：
当年度应补偿金额的计算公式为：当年度应补偿金额＝（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当
期期末累积实现净利润数）÷利润补偿期间内各年的预测净利润数总和×广泽乳业 100%股权的交
易作价-累积己补偿金额。
广泽乳业在 2016 年和 2017 年分别实现扣除非经常性损益后净利润为 5,860.56 万元和
6,517.44 万元，分别实现承诺数额的 130%和 103%。2018 年 1-6 月度期间，广泽乳业实现扣除非
经常性损益后净利润为 2,948.14 万元（未经审计），实现 2018 年度承诺数额的 36.14%。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年 6 月 6 日、6 月 25 日，公司分别召开
第九届董事会第三十九次会议、第九届监事
会第三十次会议、2017 年年度股东大会，审
议通过了《关于延长关联借款还款期限的议 登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）
案》，同意公司拟向华联股份继续续借原合 上的《关于延长关联借款还款期限的公告》（公告编
同项下剩余借款余额人民币 10,000 万元，其 号：2018-060）、《2017 年年度股东大会决议公告》
中的 8,000 万元借款的还款期限延长至 2018 （公告编号：2018-066）
年 12 月 20 日，另外 2,000 万元的还款期限
延长至 2018 年 7 月 31 日，并授权管理层在
适当时机与华联股份签订相关借款协议。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
√适用 □不适用
1、公司于 2018 年 4 月 27 日召开了第九届董事会第三十七次会议。会议对本次非公开发行募
集资金总额进行了调整，将原募集资金总额不超过 11.00 亿元（含本数）调整为不超过 89,591.53
万元（含本数），并于同日签署了《关于非公开发行股票之股份认购协议的补充协议》。本次非
公开发行股票的认购方吉林省盈佳商贸有限公司为本公司实际控制人柴琇及其配偶崔民东共同控
制的企业，其认购本次非公开发行股票的行为构成关联交易。截至本报告报出日，中国证券监督
管理委员会发行审核委员会对上海广泽食品科技股份有限公司非公开发行 A 股股票的申请进行了
审核，根据审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请未获得通过。
2、2018 年上半年公司重大关联担保事项详见本报告“第十一节 财务报告”中“十二、关联
方及关联交易”之“5/（4）关联担保情况”。
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 212,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 783,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 783,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 65.44
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 184,715,285.23
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2018 年半年度报告
上述三项担保金额合计（C+D+E） 184,715,285.23
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻及落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共
和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》及《中华人民共和国固体废物污染环境
防治法》等相关法律法规。报告期内，公司各单位均按照所执行的污染物排放标准及排放总量限
定要求排放，未发生环境污染事故，未受到环保部门处罚。
公司下属全资子公司广泽乳业于 2018 年 4 月被列入《2018 年吉林省重点排污单位名录》，
其排放的主要污染物有废水、废气及固废，报告期内其主要排放信息如下：
排放浓度 执行标准
污染 2018 年 1-6
单位 超标 排放口数量
物种 主要污染物 排放方式 月排放量
名称 (单位：水 mg/L，烟气 情况 和分布情况
类 (吨)
mg/m3)
污水 COD 连续排放 93 ≤500 无 6.95
废水排放口
1 个，烟气
广泽 二氧化硫 连续排放 222 ≤400 无 29.25 排放口 1
乳业 废气 个，位于厂
氮氧化物 连续排放 245 ≤400 无 32.28
有限 区内
公司 颗粒物 连续排放 74 ≤80 无 9.83
固废 煤渣 出售 / / 无 1720 /
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
截至报告期末，广泽乳业有限公司有一座污水处理站，设计处理能力为 2000 吨/日，负责处
理厂区全部生产、生活废水。采用物化+生化工艺处理，即 AAO 工艺。废水处理达标后排入市政地
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2018 年半年度报告
下污水管网，通过管网流入柏林水务有限公司进行再处理。公司拥有一个污水排放口并安装了自
动在线监控设施。
在大气污染防治方面，锅炉的烟气通过除尘、脱硫处理后达标排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
截至报告期末，广泽乳业所有建设项目均按国家环境保护法律法规的要求履行了环境影响评价
及其他环境保护行政许可手续。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
广泽乳业严格按照要求编制了突发环境事件应急预案，并定期开展突发环境事件应急预案演
练，通过演练不断总结和完善应急预案，不断改进。广泽乳业编制了《突发环境事件应急预案》，
该预案已在长春市环保局高新技术分局进行了备案，备案号 220108-2017-014-M，日常运营中，
广泽乳业按预案要求开展了应急演练，提升了应对突发环境事件的能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
广泽乳业按照环保部门的要求，制定了自行监测方案，方案明确了废水等的监测项目、监测
地点、监测频次和监测方法等，并明确了自行监测信息的公开方式等。广泽乳业污水处理站安装
了 COD 在线监测设备，24 小时连续运行，并与长春市环保局联网，污水排放自动监测。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
上述重点排污单位以外的分（子）公司，均严格执行环保相关法律法规，按照公司统一的环
境保护管理要求维护和运行环境保护设施，各类污染物均能稳定达标排放。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转 比例
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量
股 (%)
一、有限售条件股份 9,300,000 2.28 2,060,000 -3,720,000 -1,660,000 7,640,000 1.86
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 9,300,000 2.28 2,060,000 -3,720,000 -1,660,000 7,640,000 1.86
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 9,300,000 2.28 2,060,000 -3,720,000 -1,660,000 7,640,000 1.86
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 399,238,045 97.72 3,720,000 3,720,000 402,958,045 98.14
1、人民币普通股 399,238,045 97.72 3,720,000 3,720,000 402,958,045 98.14
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 408,538,045 100 2,060,000 2,060,000 410,598,045 100.0
0
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
报告期内，公司因完成限制性股票激励计划预留部分的授予登记而发生股本总数变化。具体情况如下：
2017 年 11 月 24 日，经公司董事会审议通过，公司向 30 名激励对象授予 2,060,000 股预留部分限制性股票。本次激励对象已于 2017 年 12 月 6 日
完成缴款并经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验资，预留部分限制性股票授予的登记于 2018 年 1 月 31 日完成。基于实质重于形式的原则，公司
及利安达会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 12 月 6 日对本次股份变动进行了确认，并于 2017 年 12 月计提了预留部分股权激励的相关费用。故
公司 2017 年度财务报告及审计报告中，公司报告期末总股本为 410,598,045 股。
为便于投资者理解，本节中有关 2018 年期初股份数量、各股东持股情况及控股股东情况的说明，均以截至 2017 年 12 月 31 日中国证券登记结算有
限公司已完成登记的股本总数 408,538,045 股为准。
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2018 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期增
报告期解除 报告期末限 解除限售日
股东名称 期初限售股数 加限售股 限售原因
限售股数 售股数 期
数
2017 年限制性 9,300,000 3,720,000 0 5,580,000 股权激励 2018-05-31
股票激励计划 2019-05-31
首次授予激励 2020-05-31
对象 62 人
2017 年限制性 0 0 2,060,000 2,060,000 股权激励 2019-01-31
股票激励计划 2020-01-31
预留部分授予 2021-01-31
对象 30 人
合计 9,300,000 3,720,000 2,060,000 7,640,000 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 15,355
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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2018 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 售条件股 股东性质
（全称） 股份状态 数量
份数量
柴琇 0 72,000,000 17.54 0 质押 72,000,000 境内自然人
兴业国际信托有限公司
-兴业信托广泽股份
12,407,995 35,798,749 8.72 0 无 0 其他
1 号员工持股集合资金
信托计划
董方军 0 29,038,211 7.07 0 无 0 境内自然人
沂源县东里镇集体资产
0 28,996,422 7.06 0 无 0 其他
经营管理中心
亓瑛 0 28,805,607 7.02 0 无 0 境内自然人
沂源华旺投资有限公司 0 13,158,211 3.20 0 无 0 境内非国有法人
厦门国际信托有限公司
－天勤十九号单一资金 338,700 8,377,931 2.04 0 无 0 其他
信托
沂源华为投资有限公司 -217,700 7,895,626 1.92 0 无 0 境内非国有法人
长安国际信托股份有限
公司－长安信托－长安
560,302 7,662,541 1.87 0 无 0 其他
投资 580 号证券投资集
合资金信托计划
长安国际信托股份有限
公司－长安信托－长安
120,000 7,500,119 1.83 0 无 0 其他
投资 578 号证券投资集
合资金信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
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2018 年半年度报告
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
柴琇 72,000,000 人民币普通股 72,000,000
兴业国际信托有限公司-兴业信托广泽
35,798,749 人民币普通股 35,798,749
股份 1 号员工持股集合资金信托计划
董方军 29,038,211 人民币普通股 29,038,211
沂源县东里镇集体资产经营管理中心 28,996,422 人民币普通股 28,996,422
亓瑛 28,805,607 人民币普通股 28,805,607
沂源华旺投资有限公司 13,158,211 人民币普通股 13,158,211
厦门国际信托有限公司－天勤十九号单
8,377,931 人民币普通股 8,377,931
一资金信托
沂源华为投资有限公司 7,895,626 人民币普通股 7,895,626
长安国际信托股份有限公司－长安信托
－长安投资 580 号证券投资集合资金信 7,662,541 人民币普通股 7,662,541
托计划
长安国际信托股份有限公司－长安信托
－长安投资 578 号证券投资集合资金信 7,500,119 人民币普通股 7,500,119
托计划
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东柴琇与前 10 名其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；公司未知前 10 名其他股东之
间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
不适用
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 新增可上市交易 限售条件
可上市交易时间
股份数量
1 陈运 720,000 2019/5/31 0 见说明
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2018 年半年度报告
2 刘宗尚 720,000 2019/5/31 0 见说明
3 胡彦超 540,000 2019/5/31 0 见说明
4 于延江 500,000 2019/1/31 0 见说明
5 任松 450,000 2019/5/31 0 见说明
6 白丽君 450,000 2019/5/31 0 见说明
7 郭永来 360,000 2019/5/31 0 见说明
8 崔伟静 310,000 2019/1/31 0 见说明
9 刘维娜 260,000 2019/1/31 0 见说明
10 迟万志 180,000 2019/1/31 0 见说明
上述股东关联关系或一致行动的说明 截至报告期末，1-3 及 5-7 为公司董事或高管，其余为公司在职核心管理人员和技术人员。
关于限售条件的说明：
根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，授予的限制性股票将在满足以下条件时分批解除限售。
1） 公司层面业绩考核要求：
解除限售安排 业绩考核目标
首次授予及预留授予的限制性股票第一个解除限售期 2017 年公司主营业务收入不低于 80000 万元
首次授予及预留授予的限制性股票第二个解除限售期 2018 年公司主营业务收入不低于 120000 万元
首次授予及预留授予的限制性股票第三个解除限售期 2019 年公司主营业务收入不低于 160000 万元
2）个人层面业绩考核要求
个人当年绩效考核为优秀、良好的，当年计划解除限售额度 100%解除限售；个人当年考核为合格的，当年计划解除限售额度的 70%可解除限售；个人当
年考核为不合格的，当年计划解除限售额度不得解除限售。
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2018 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
柴琇 董事 72,000,000 72,000,000 无
0
任松 董事 750,000 750,000 无
0
白丽君 董事 750,000 750,000 无
0
陈运 董事 1,200,000 1,070,000 个人资金需求
-130,000
吕厚军 董事 0 0 无
0
祝成芳 董事 0 0 无
0
苏波 独立董事 0 0 无
0
常秋萍 独立董事 0 0 无
0
孙立荣 独立董事 0 0 无
0
刘宗尚 高管 1,200,000 1,200,000 无
0
胡彦超 高管 900,000 900,000 无
0
郭永来 高管 600,000 600,000 无
0
计平 监事 0 0 无
0
徐丹 监事 0 0 无
0
高坤 监事 0 0 无
0
其它情况说明
√适用 □不适用
截止至本报告报出日，陈运因个人原因已离职，自 2018 年月 7 月 3 日起不再担任公司董事、副总
经理职务。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:股
期初持有限 报告期新授 期末持有限
姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份
制性股票数 予限制性股 制性股票数
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2018 年半年度报告
量 票数量 量
任松 董事 750,000 0 300,000 450,000 450,000
白丽君 董事 750,000 0 300,000 450,000 450,000
陈运 董事 1,200,000 0 480,000 720,000 720,000
刘宗尚 高管 1,200,000 0 480,000 720,000 720,000
胡彦超 高管 900,000 0 360,000 540,000 540,000
郭永来 高管 600,000 0 240,000 360,000 360,000
合计 / 5,400,000 0 2,160,000 3,240,000 3,240,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 上海广泽食品科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 654,869,790.81 807,080,634.53
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 115,478,983.89 92,113,130.89
预付款项 21,563,220.70 26,896,247.10
应收利息 11,955,854.74 9,353,274.01
应收股利
其他应收款 7,120,938.97 3,860,849.42
存货 129,252,771.47 126,145,218.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,038,416.17 35,993,890.11
流动资产合计 978,279,976.75 1,101,443,244.09
非流动资产：
可供出售金融资产 335,312,500.00 362,312,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 371,546,644.09 371,359,596.76
在建工程 217,439,467.60 193,413,806.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,762,796.08 121,508,796.26
开发支出
商誉 454,508,246.76 454,508,246.76
长期待摊费用 7,501,822.83 6,654,754.87
递延所得税资产 45,229,575.75 29,223,417.74
其他非流动资产 23,244,174.41 11,597,894.96
非流动资产合计 1,572,545,227.52 1,550,579,013.65
资产总计 2,550,825,204.27 2,652,022,257.74
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2018 年半年度报告
流动负债：
短期借款 252,725,532.61 218,648,580.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,742,159.50
应付账款 100,348,419.19 112,110,863.26
预收款项 8,430,441.89 8,205,478.29
应付职工薪酬 17,472,293.27 13,019,799.88
应交税费 6,026,122.14 2,423,190.96
应付利息 1,356,208.98 1,631,507.81
应付股利
其他应付款 134,355,529.97 184,275,972.56
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,000,000.00 31,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 556,714,548.05 575,057,552.26
非流动负债：
长期借款 760,309,825.16 867,779,999.88
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,590,145.47 20,636,083.37
递延所得税负债 11,641,256.05 11,992,524.73
其他非流动负债
非流动负债合计 797,541,226.68 900,408,607.98
负债合计 1,354,255,774.73 1,475,466,160.24
所有者权益
股本 410,598,045.00 410,598,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,695,121,656.91 1,686,577,656.91
减：库存股 40,277,600.00 60,812,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70,545,023.35 70,545,023.35
一般风险准备
未分配利润 -939,417,695.72 -930,352,627.76
归属于母公司所有者权益合计 1,196,569,429.54 1,176,556,097.50
少数股东权益
所有者权益合计 1,196,569,429.54 1,176,556,097.50
负债和所有者权益总计 2,550,825,204.27 2,652,022,257.74
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
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2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:上海广泽食品科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 404,526,875.86 383,511,004.87
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 9,011,001.23 7,749,286.11
预付款项 1,331,823.68 17,248,303.06
应收利息 6,277,306.31 3,452,710.31
应收股利
其他应收款 90,475,488.54 297,507,251.24
存货 9,482,145.78 19,758,881.86
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 767,517.15 1,841,376.95
流动资产合计 521,872,158.55 731,068,814.40
非流动资产：
可供出售金融资产 169,000,000.00 46,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00
投资性房地产
固定资产 1,683,660.07 1,799,689.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,066,666.66
递延所得税资产 40,029,557.75 29,128,744.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,318,175,884.48 1,183,324,433.68
资产总计 1,840,048,043.03 1,914,393,248.08
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2018 年半年度报告
应付账款 14,274,743.81 2,772,977.76
预收款项 2,647,329.38 2,400,378.49
应付职工薪酬 5,245,304.32 3,829,940.57
应交税费 840,475.14 55,497.30
应付利息 948,063.20 1,365,833.33
应付股利
其他应付款 266,117,170.55 220,733,832.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 310,073,086.40 231,158,459.45
非流动负债：
长期借款 449,950,000.00 600,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 449,950,000.00 600,000,000.00
负债合计 760,023,086.40 831,158,459.45
所有者权益：
股本 410,598,045.00 410,598,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,695,121,656.91 1,686,577,656.91
减：库存股 40,277,600.00 60,812,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70,545,023.35 70,545,023.35
未分配利润 -1,055,962,168.63 -1,023,673,936.63
所有者权益合计 1,080,024,956.63 1,083,234,788.63
负债和所有者权益总计 1,840,048,043.03 1,914,393,248.08
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 464,191,899.80 432,499,442.89
其中：营业收入 464,191,899.80 432,499,442.89
二、营业总成本 515,945,237.10 456,973,265.81
其中：营业成本 344,462,054.79 342,067,698.53
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2018 年半年度报告
税金及附加 3,774,660.73 3,330,459.76
销售费用 88,892,032.38 48,231,739.24
管理费用 50,459,963.07 39,025,618.32
财务费用 27,523,886.09 24,081,055.95
资产减值损失 832,640.04 236,694.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,650,000.00 -105,289.15
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 12,246,400.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,856,937.30 -24,579,112.07
加：营业外收入 1,122,649.78 9,399,815.02
减：营业外支出 118,665.80 481,666.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,852,953.32 -15,660,963.54
减：所得税费用 -12,787,885.36 -3,465,586.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,065,067.96 -12,195,377.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -9,065,067.96 -12,195,377.28
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -9,065,067.96 -12,195,377.28
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2018 年半年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -9,065,067.96 -12,195,377.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,065,067.96 -12,195,377.28
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.02 -0.03
（二）稀释每股收益(元/股) -0.02 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 160,066,345.37 30,320,378.21
减：营业成本 123,780,313.94 24,984,108.41
税金及附加 349,247.36 16,591.40
销售费用 52,237,035.37 13,486,940.39
管理费用 18,868,983.28 13,778,033.42
财务费用 14,283,833.25 11,949,272.45
资产减值损失 -6,364,022.10 4,317,026.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -43,089,045.73 -38,211,593.89
加：营业外收入 1.39
减：营业外支出 100,000.00 115.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -43,189,045.73 -38,211,707.61
减：所得税费用 -10,900,813.73 -8,691,579.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,288,232.00 -29,520,127.75
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 -32,288,232.00 -29,520,127.75
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
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2018 年半年度报告
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -32,288,232.00 -29,520,127.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 493,921,245.04 493,078,878.95
收到的税费返还 12,273,982.72 7,441,440.00
收到其他与经营活动有关的现金 19,312,290.98 10,869,899.39
经营活动现金流入小计 525,507,518.74 511,390,218.34
购买商品、接受劳务支付的现金 373,039,877.74 503,247,983.87
支付给职工以及为职工支付的现金 57,955,401.93 40,164,877.61
支付的各项税费 28,008,101.92 26,303,087.85
支付其他与经营活动有关的现金 54,035,218.24 34,881,206.52
经营活动现金流出小计 513,038,599.83 604,597,155.85
经营活动产生的现金流量净额 12,468,918.91 -93,206,937.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 49,894,710.85
取得投资收益收到的现金 16,650,000.00 32,713.00
处置固定资产、无形资产和其他长 20,000,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 -12,112.16
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 171,650,000.00 69,915,311.69
购建固定资产、无形资产和其他长 59,204,006.81 40,593,534.65
期资产支付的现金
投资支付的现金 123,000,000.00 216,439,415.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 259,300.00
投资活动现金流出小计 187,204,006.81 257,292,249.80
42 / 137
2018 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -15,554,006.81 -187,376,938.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,336,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 276,305,357.89 491,710,768.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,500,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 287,805,357.89 593,046,768.00
偿还债务支付的现金 344,698,580.00 113,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 41,041,674.59 34,576,417.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,927,877.84 51,154,547.92
筹资活动现金流出小计 431,668,132.43 198,930,965.62
筹资活动产生的现金流量净额 -143,862,774.54 394,115,802.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -106.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -146,947,969.19 113,531,926.76
加：期初现金及现金等价物余额 796,305,559.61 776,598,069.04
六、期末现金及现金等价物余额 649,357,590.42 890,129,995.80
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 171,474,308.87 33,179,216.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,635,705.04 1,941,537.46
经营活动现金流入小计 176,110,013.91 35,120,753.80
购买商品、接受劳务支付的现金 105,673,311.21 62,259,177.04
支付给职工以及为职工支付的现金 21,302,778.22 10,381,401.56
支付的各项税费 3,875,218.90 11,526.40
支付其他与经营活动有关的现金 31,551,379.11 12,073,437.87
经营活动现金流出小计 162,402,687.44 84,725,542.87
经营活动产生的现金流量净额 13,707,326.47 -49,604,789.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 258,547,891.91 165,857,090.10
投资活动现金流入小计 258,547,891.91 165,857,090.10
43 / 137
2018 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长 116,967.00 2,345,654.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 123,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 36,950,000.00 303,781,800.00
投资活动现金流出小计 160,066,967.00 306,127,454.66
投资活动产生的现金流量净额 98,480,924.91 -140,270,364.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,336,000.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 134,600,000.00 28,520,000.00
筹资活动现金流入小计 154,600,000.00 359,856,000.00
偿还债务支付的现金 150,050,000.00 50,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 22,696,736.42 20,796,729.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 75,027,877.84 66,672,427.33
筹资活动现金流出小计 247,774,614.26 137,669,157.21
筹资活动产生的现金流量净额 -93,174,614.26 222,186,842.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,013,637.12 32,311,689.16
加：期初现金及现金等价物余额 383,511,004.87 370,196,658.24
六、期末现金及现金等价物余额 402,524,641.99 402,508,347.40
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
44 / 137
2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 410,59 1,686, 60,812 70,545 -930,3 1,176,55
8,045. 577,65 ,000.0 ,023.3 52,627 6,097.50
00 6.91 0 5 .76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 410,59 1,686, 60,812 70,545 -930,3 1,176,55
8,045. 577,65 ,000.0 ,023.3 52,627 6,097.50
00 6.91 0 5 .76
三、本期增减变动金额（减 8,544, -20,53 -9,065 20,013,3
少以“－”号填列） 000.00 4,400. ,067.9 32.04
00 6
（一）综合收益总额 -9,065 -9,065,0
,067.9 67.96
6
（二）所有者投入和减少资 8,544, -20,53 29,078,4
本 000.00 4,400. 00.00
00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 8,544, 8,544,00
45 / 137
2018 年半年度报告
益的金额 000.00 0.00
4．其他 -20,53 20,534,4
4,400. 00.00
00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,59 1,695, 40,277 70,545 -939,4 1,196,56
8,045. 121,65 ,600.0 ,023.3 17,695 9,429.54
00 6.91 0 5 .72
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 399,23 1,624, 70,545 -934,6 1,159,92
8,045. 774,35 ,023.3 31,224 6,201.11
00 6.91 5 .15
46 / 137
2018 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 399,23 1,624, 70,545 -934,6 1,159,92
8,045. 774,35 ,023.3 31,224 6,201.11
00 6.91 5 .15
三、本期增减变动金额（减 11,360 61,803 60,812 4,278, 16,629,8
少以“－”号填列） ,000.0 ,300.0 ,000.0 596.39 96.39
0 0 0
（一）综合收益总额 4,278, 4,278,59
596.39 6.39
（二）所有者投入和减少 11,360 61,803 60,812 12,351,3
资本 ,000.0 ,300.0 ,000.0 00.00
0 0 0
1．股东投入的普通股 11,360 48,914 60,274,5
,000.0 ,500.0 00.00
0 0
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 12,888 12,888,8
益的金额 ,800.0 00.00
0
4．其他 60,812 -60,812,
,000.0 000.00
0
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
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2018 年半年度报告
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,59 1,686, 60,812 70,545 -930,3 1,176,55
8,045. 577,65 ,000.0 ,023.3 52,627 6,097.50
00 6.91 0 5 .76
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 410,598, 1,686,5 60,812,0 70,545, -1,023, 1,083,2
045.00 77,656. 00.00 023.35 673,936 34,788.
91 .63 63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 410,598, 1,686,5 60,812,0 70,545, -1,023, 1,083,2
045.00 77,656. 00.00 023.35 673,936 34,788.
91 .63 63
三、本期增减变动金额（减 8,544,0 -20,534, -32,288 -3,209,
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2018 年半年度报告
少以“－”号填列） 00.00 400.00 ,232.00 832.00
（一）综合收益总额 -32,288 -32,288
,232.00 ,232.00
（二）所有者投入和减少资 8,544,0 -20,534, 29,078,
本 00.00 400.00 400.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 8,544,0 8,544,0
的金额 00.00 00.00
4．其他 -20,534, 20,534,
400.00 400.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,598, 1,695,1 40,277,6 70,545, -1,055, 1,080,0
045.00 21,656. 00.00 023.35 962,168 24,956.
91 .63 63
项目 上期
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2018 年半年度报告
其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 399,238, 1,624,7 70,545, -967,12 1,127,4
045.00 74,356. 023.35 4,503.7 32,921.
91 5 51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 399,238, 1,624,7 70,545, -967,12 1,127,4
045.00 74,356. 023.35 4,503.7 32,921.
91 5 51
三、本期增减变动金额（减 11,360,0 61,803, 60,812,0 -56,549 -44,198
少以“－”号填列） 00.00 300.00 00.00 ,432.88 ,132.88
（一）综合收益总额 -56,549 -56,549
,432.88 ,432.88
（二）所有者投入和减少资 11,360,0 61,803, 60,812,0 12,351,
本 00.00 300.00 00.00 300.00
1．股东投入的普通股 11,360,0 48,914, 60,274,
00.00 500.00 500.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 12,888, 12,888,
的金额 800.00 800.00
4．其他 60,812,0 -60,812
00.00 ,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2018 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,598, 1,686,5 60,812,0 70,545, -1,023, 1,083,2
045.00 77,656. 00.00 023.35 673,936 34,788.
91 .63 63
法定代表人：柴琇主管会计工作负责人：白丽君会计机构负责人：杨磊
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海广泽食品科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东华联矿业控股股份
有限公司更名而来，山东华联矿业控股股份有限公司前身为山东大成农药股份有限公司，系于
1988 年经山东省体改委体改生字（1988）第 56 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公
司。公司股票于 1995 年 12 月 6 日在上海证券交易所上市交易，股票代码为：600882。公司统一
社会信用代码号：91370000164102345T。
截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 410,598,045.00 股，注册资本为
410,598,045.00 元，注册地：上海市奉贤区工业路 899 号 8 幢。本公司主要经营活动为：乳制品
生产技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、食品流通。
本公司实际控制人为柴琇。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 29 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
广泽乳业有限公司（以下简称广泽乳业）
吉林市广泽乳品有限公司（以下简称吉林乳品）
吉林省广泽乳品科技有限公司（以下简称吉林科技）
北京广泽乳品科技有限公司（以下简称北京广泽）
本公司 2018 年度 1-6 月纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
□适用 √不适用
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事乳制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见
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2018 年半年度报告
附注五、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一
控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合
并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
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2018 年半年度报告
用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当
计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并报告表的合并范围，包括
本公司控制的企业，被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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2018 年半年度报告
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
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2018 年半年度报告
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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2018 年半年度报告
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益类项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
（1）金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金
融负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，
终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金
融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a. 《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
b. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让
与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生
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的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融
负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，
终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部
分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相
关规定执行，具体包括：
①公允价值初始计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公
允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负
债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但
其他相关会计准则另有规定的除外。
②公允价值的估值技术本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理
性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使
用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
③公允价值的层次划分本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用
第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
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（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
①持有至到期投资持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。本公司对单项金额元以上（含元）的持有至到期投资单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额低于万元的持有
至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。经
单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有至到期投资），
应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期
投资，不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。对持有至到期投资的金融资产
确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的
摊余成本。
②应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、11。
③可供出售金融资产当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
□适用 √不适用
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
单项金额重大的判断依据或金额标准 指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
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生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
□适用 √不适用
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货类别
本公司存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委
托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货发出时按加权平均分法和个别计价法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、周转材料和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转材料采用预计可使用年限进行摊销，包
装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用□不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
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有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有
者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—
—非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本值，
比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投
资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
A. 与固定资产有关的经济利益很可能流入本公司
B. 该固定资产成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 5.00 1.90-19.00
机器设备 年限平均法 4-15 5.00 6.33-23.75
运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
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（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额予以资本化。
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②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
③资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额予以资本化。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
③资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
长期待摊费用摊销年限
项目 预计使用寿命（年） 依据
装修费 1-3 预计两次装修之间的时间
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益
计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二
个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他
长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
25. 预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最
佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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本公司报告期内发生的股份支付为以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借
款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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28. 收入
√适用□不适用
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
根据会计准则，本公司根据销售模式的不同，采取不同收入的确认原则。经销商模式、直营
模式和代销模式分为经销商模式、直营模式和代销模式，经销商模式在发出商品时确认收入，直
营模式在收到客户收货确认单或发出商品时确认收入，代销模式在取得与代销方确认的结算单时
确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
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部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文
件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收本公司作为承租人记录经营租赁业务：
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法
确认为当期损益。
收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为
与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给公司两种情况，分别按照①和②进行会计处理。
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司
可以选择下列方法之一进行会计处理：A 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。B 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实
际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益
在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
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公司选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。
②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法
确认为当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
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可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后
的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除
未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序
目名称和金额)
根据财政部发布的《企业会计准则第 1 号--存
货》第十四条的规定，企业应当采用先进先出
法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货
的实际成本。公司及公司合并报表范围内的企
业，除妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司（以
下简称“妙可贸易”）采用个别计价法确定发 相比个别计价法，采用加权
出存货的成本外，其余主体均采用加权平均法。 平均法后妙可贸易 2018 年
第九届董事会第
为使公司财务信息能更准确、真实地反映公司 1-6 月份主营业务成本减少
三十六次会议审
财务状况及经营成果，进一步加强公司相关财 890,754.34 元，净利润的影
议通过
务政策的统一，公司根据实际经营管理的需要， 响金额为 668,266.16 元。
根据《企业会计准则第 14 号--存货》和《企
业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变
更和差错更正》的相关规定，公司决定将妙可
贸易发出存货的成本计价方法由个别计价法调
整为加权平均法。本次会计政策变更采用未来
适用法，自 2018 年 1 月 1 日起施行。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 6%、10%、11%、16%、17%、
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及 1%、7%
消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及 3%
消费税计征
地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及 2%
消费税计征
地方水利建设基金 按实际缴纳的营业税、增值税及 1%
消费税计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海广泽食品科技股份有限公司 25%
吉林省广泽乳品科技有限公司 25%
广泽乳业有限公司 25%
吉林市广泽乳品有限公司 25%
北京广泽乳品科技有限公司 25%
妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 15%
上海芝然乳品科技有限公司 25%
妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司 25%
妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用□不适用
吉林省广泽乳品科技有限公司子公司妙可蓝多（天津）食品科技有限公司 2014 年 10 月 21
日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201412000544，自 2014 年开始三年内享受高新技术企业
15%优惠税率。2017 年通过高新复评，于 2017 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201712000424，自 2017 年起开始三年内享受高新技术企业 15%优惠税率。
根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2016】52 号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策
的通知》规定，对安置残疾人单位的增值税：对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），
实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每
月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）
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适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确
定。广泽乳业被认定为残疾人福利企业，自 2016 年 5 月起，享受上述税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2009】70 号《关于安置残疾人员就业有关企业所得
税优惠政策问题的通知》规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基
础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。企业就支付给残疾
职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年
度申报和汇算清缴时，再按照支付给残疾职工工资的 100%计算加计扣除。广泽乳业被认定为残疾
人福利企业，自 2008 年 1 月起，享受上述所得税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第九十五条、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》
（财税【2015】119 号）规定，广泽乳业经主管税务部门备案同意，享受研发费用所得税税前加
计扣除。
根据财税【2008】1 号文件中第二条第二款中规定：对投资者从证券投资基金分配中取得的
收入，暂不征收企业所得税，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入（一般称为基金分红收
入）确定为免税收入。广泽乳业经主管税务部门备案同意，享受该政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149 号）、《财政部、国家税务总局关于发布享受企
业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税【2011】26 号）、《国家税务总
局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年 48 号）规
定，广泽乳业经主管税务部门备案同意，符合农产品初加工范围的经营所得享受减免征收企业所
得税。
财政部、国家税务总局财税【2010】121 号关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策
的通知，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%
（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地
使用税。公司自 2011 年 1 月开始，对实际使用的土地符合上述要求，享受免征城镇土地使用税。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,822.93 5,009.70
银行存款 646,758,223.58 792,435,239.31
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其他货币资金 8,099,744.30 14,640,385.52
合计 654,869,790.81 807,080,634.53
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金主要为银行保证金存款等受限资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 120,03 100.00 4,552, 3.79 115,47 96,028 100.00 3,915, 4.08 92,113
征组合计提坏 1,940. 956.11 8,983. ,715.5 584.66 ,130.8
账准备的应收 00 89 5 9
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
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120,03 / 4,552, / 115,47 96,028 100.00 3,915, / 92,113
合计 1,940. 956.11 8,983. ,715.5 584.66 ,130.8
00 89 5 9
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 109,297,127.50 3,278,913.82 3.00
1至2年 9,732,007.29 973,200.73 10.00
2至3年 1,002,805.21 300,841.56 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 120,031,940.00 4,552,956.11
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 637,371.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
按欠款方归集的应收账款期末余额前五名汇总金额为 33,574,685.77 元，占应收账款期末余额合
计数的比例为 27.97%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,347,253.02 99.00 26,886,707.94 99.97
1至2年 207,001.68 0.96 137.26 0.00
2至3年 8,966.00 0.04 8,966.00 0.03
3 年以上 435.90 0.00
合计 21,563,220.70 100.00 26,896,247.10 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截止本期期末，预付账款无账龄超过一年且金额重要的预付账款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 13,547,828.94 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 62.83%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 11,955,854.74 9,353,274.01
委托贷款
债券投资
合计 11,955,854.74 9,353,274.01
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 7,459,627.76 100.00 338,688.79 4.54 7,120,938.97 4,004,269.62 100.00 143,420.20 3.58 3,860,849.42
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 7,459,627.76 / 338,688.79 / 7,120,938.97 4,004,269.62 / 143,420.20 / 3,860,849.42
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 6,260,961.39 187,828.84 3
1至2年 1,110,828.69 111,082.87 10
2至3年 68,658.00 20,597.40 30
3至4年
4至5年 19,179.68 19,179.68 100
5 年以上
合计 7,459,627.76 338,688.79
确定该组合依据的说明：
本组合以其他应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 195,268.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,863,686.69 1,399,138.18
法院暂扣款 148,480.22 348,480.22
往来款 1,563,890.18 12,070.59
其他 184,030.00 164,570.01
代垫 933,787.65 909,716.26
备用金 6,880.00
质保 128,958.00
代扣代缴 215,753.02 34,456.36
中介服务费 2,550,000.00 1,000,000.00
合计 7,459,627.76 4,004,269.62
说明：中介服务费为券商、律师、会计师等机构已付款但票未到费用。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 中介服务费 2,000,000.00 1 年以内 26.81 60,000.00
第二名 保证金及往 345,431.30 1 年以内 4.63 10,362.94
来款
第三名 中介服务费 300,000.00 1 年以内 4.02 9,000.00
第四名 中介服务费 250,000.00 1 年以内 3.35 7,500.00
第五名 保证金 300,000.00 1 年以内 4.02 9,000.00
合计 / 3,195,431.30 42.83 95,862.94
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 78,250,313.70 78,250,313.70 65,671,321.27 65,671,321.27
在产品 7,504,980.04 7,504,980.04 3,347,061.05 3,347,061.05
库存商品 35,178,170.39 35,178,170.39 48,860,028.68 48,860,028.68
周转材料 1,232,670.90 1,232,670.90 1,185,611.32 1,185,611.32
包装物 4,542,444.35 4,542,444.35 3,724,646.44 3,724,646.44
低值易耗 80,062.21 80,062.21 60,251.63 60,251.63
品
发出商品 319,648.98 319,648.98
在途物资 2,464,129.88 2,464,129.88 2,976,648.66 2,976,648.66
合计 129,252,771.47 129,252,771.47 126,145,218.03 126,145,218.03
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 1,515,101.36 1,300,460.29
待抵扣进项税 35,730,640.47 34,070,804.93
其他 792,674.34 622,624.89
合计 38,038,416.17 35,993,890.11
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 335,312,500.00 335,312,500.00 362,312,500.00 362,312,500.00
具：
按公允价值
计量的
按成本计量 335,312,500.00 335,312,500.00 362,312,500.00 362,312,500.00
的
合计 335,312,500.00 335,312,500.00 362,312,500.00 362,312,500.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 单位 本期现
单位 本期 本期 期 期 期 期 持股 金红利
期初 期末 比例
增加 减少 初 增 减 末
加 少 (%)
北京兄弟之恒科技有 30,000,0 30,000,0 13.20
限公司 00.00 00.00
长春市沣民乾始投资 136,312, 136,312, 24.96
合伙企业(有限合伙) 500.00 500.00
长春市沣民坤厚投资 150,000, 150,000,00 16,650,
合伙企业（有限合伙） 000.00 0.00 000.00
吉林芝然乳品科技有 46,000,0 23,000,0 69,000,0 10.00
限公司 00.00 00.00 00.00
渤海华美八期（上海） 100,000, 100,000, 6.67
股权投资基金合伙企 000.00 000.00
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2018 年半年度报告
业（有限合伙）
362,312, 123,000, 150,000,00 335,312, / 16,650,
合计
500.00 000.00 0.00 500.00 000.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司新增重大非股权投资 10,000 万元，系参与认购渤海华美八期（上海）股权投
资基金合伙企业（有限合伙）的中间级有限合伙人份额。
2、报告期内，公司全资子公司吉林科技于 2017 年参与认购的长春市沣民坤厚投资合伙企业（有
限合伙）中间级有限合伙人份额因清算而回收分配款项 16,665 万元。
3、2017 年转让原本公司全资控股子公司天津芝然（后更名为吉林芝然乳品科技有限公司，以下
简称“吉林芝然”）90%股权后保留 10%股权，公司未对其构成重大影响。转让后本公司与另一方
股东长春联鑫对吉林芝然进行了同比例增资，本公司增资总额为 6,900 万元，其中 4,600 万元已
于去年完成实缴，本报告期内到实缴金额为 2,300 万。
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 229,330,819.82 280,739,596.48 2,998,529.67 5,846,321.03 518,915,267.00
2.本期增加
2,473,981.64 11,099,119.37 69,958.99 914,716.56 14,557,776.56
金额
（1）购置 937,168.02 11,012,431.23 69,958.99 914,716.56 12,934,274.80
（2）在建
1,536,813.62 86,688.14 1,623,501.76
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
56,824.61 78,165.00 5,461.54 140,451.15
金额
（1）处置
56,824.61 78,165.00 5,461.54 140,451.15
或报废
4.期末余额 231,804,801.46 291,781,891.24 2,990,323.66 6,755,576.05 533,332,592.41
二、累计折旧
1.期初余额 39,469,119.10 105,111,951.03 902,205.61 2,072,394.50 147,555,670.24
2.本期增加
1,960,382.07 11,385,870.57 114,951.43 905,094.71 14,366,298.78
金额
（1）计提 1,960,382.07 11,385,870.57 114,951.43 905,094.71 14,366,298.78
3.本期减少
55,012.18 75,820.05 5,188.47 136,020.70
金额
（1）处置
55,012.18 75,820.05 5,188.47 136,020.70
或报废
4.期末余额 41,429,501.17 116,442,809.42 941,336.99 2,972,300.74 161,785,948.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 190,375,300.29 175,339,081.82 2,048,986.67 3,783,275.31 371,546,644.09
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2018 年半年度报告
价值
2.期初账面
189,861,700.72 175,627,645.45 2,096,324.06 3,773,926.53 371,359,596.76
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
稀奶油项目 5,923,867.85 5,923,867.85 5,355,603.21 5,355,603.21
配送奶生产线扩 5,799,851.67 5,799,851.67 5,449,145.56 5,449,145.56
建项目
中新食品区创业 11,272,449.05 11,272,449.05 3,803,370.15 3,803,370.15
园项目
吉林市广泽乳品 18,556,477.16 18,556,477.16 16,784,279.34 16,784,279.34
有限公司吉林中
新食品区奶酪加
工建设项目
其他工程 5,021,594.04 5,021,594.04 5,372,693.19 5,372,693.19
上海芝然改扩建 170,865,227.83 170,865,227.83 156,648,714.85 156,648,714.85
项目
合计 217,439,467.60 217,439,467.60 193,413,806.30 193,413,806.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
本
期 工程
本期
本期转 其 累计
利息资 其中：本 利息
期初 本期增 入固定 他 期末 投入 工程进 资金
项目名称 预算数 本化累 期利息资 资本
余额 加金额 资产金 减 余额 占预 度 来源
计金额 本化金额 化率
额 少 算比
(%)
金 例(%)
额
吉林市广 636,233, 16,784, 1,772,1 18,556, 2.92 2.92
泽乳品有 900.00 279.34 97.82 477.16
限公司吉
林中新食
品区奶酪
加工建设
项目
上海芝然 615,977, 156,648 14,623, 406,88 170,865 41.33 41.33 5,357, 3,491,50 23.8 自筹
改扩建项 900.00 ,714.85 402.84 9.86 ,227.83 400.39 8.09 8
目
1,252,21 173,432 16,395, 406,88 189,421 / / 5,357, 3,491,50 / /
合计
1,800.00 ,994.19 600.66 9.86 ,704.99 400.39 8.09
说明：工程进度计算方法：（期初余额+本期增加金额）/预算数*100%
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原
值
1.期初 77,148,769.05 100,000 57,785,198.65 3,412,791.94 138,446,759.64
余额
2.本期
增加金额
(1)
购置
(2)
内部研发
(3)
企业合并增
加
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 77,148,769.05 100,000.00 57,785,198.65 3,412,791.94 138,446,759.64
余额
二、累计摊
销
1.期初 4,644,254.02 33,333.25 10,920,122.68 1,340,253.43 16,937,963.38
余额
2.本期 905,161.38 321,105.66 106,020.00 2,413,713.14 3,746,000.18
增加金额
（1） 905,161.38 321,105.66 106,020.00 2,413,713.14 3,746,000.18
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 5,549,415.40 354,438.91 11,026,142.68 3,753,966.57 20,683,963.56
余额
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
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2018 年半年度报告
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 71,599,353.65 -254,438.91 46,759,055.97 -341,174.63 117,762,796.08
账面价值
2.期初 72,504,515.03 66,666.75 46,865,075.97 2,072,538.51 121,508,796.26
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
妙可蓝多（天津） 32,156,745.83 32,156,745.83
食品科技有限公司
吉林市广泽乳品有 541,185.45 541,185.45
限公司
广泽乳业有限公司 422,351,500.93 422,351,500.93
合计 455,049,432.21 455,049,432.21
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
吉林市广泽乳品 541,185.45 541,185.45
有限公司
合计 541,185.45 541,185.45
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2018 年半年度报告
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
6,310,512.19 153,445.37 373,044.07 6,090,913.49
装修费
设备租赁费 344,242.68 344,242.68
授权费 1,599,999.96 533,333.30 1,066,666.66
合计 6,654,754.87 1,753,445.33 906,377.37 7,501,822.83
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 5,637,933.60 1,410,161.05 5,350,459.12 1,335,070.40
内部交易未实现利润 1,561,921.58 390,480.40 110,210,412.87 27,552,603.22
可抵扣亏损 173,517,920.97 43,428,934.30 1,342,976.50 335,744.12
合计 180,717,776.15 45,229,575.75 116,903,848.49 29,223,417.74
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 46,565,024.21 11,641,256.05 47,970,098.92 11,992,524.73
产评估增值
合计 46,565,024.21 11,641,256.05 47,970,098.92 11,992,524.73
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,743.52 20,250.03
可抵扣亏损 10,945,734.67 17,404,070.16
合计 10,965,478.19 17,424,320.19
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年
2021 年
2022 年 10,547,341.13 17,424,320.19
2023 年 398,393.54
合计 10,945,734.67 17,424,320.19 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 23,244,174.41 11,597,894.96
合计 23,244,174.41 11,597,894.96
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 222,725,532.61 188,648,580.00
信用借款
合计 252,725,532.61 218,648,580.00
短期借款分类的说明：
抵押借款：（1）2017 年 11 月 11 日广泽乳业与吉林柳河农村商业银行签订《借款合同》，合同
编号：20171110290728，取得借款 30,000,000.00 元，借款用于流动资金，借款期限 2017 年
11 月 11 日至 2018 年 11 月 10 日，到期一次还本。公司以房屋建筑物及土地使用权为抵押物，
抵押物清单：房权证长房权字第 1120004061-64 号、1120004163-64 号，长国用（2013）第
091000098-100 号。截至 2018 年 06 月 30 日，借款余额为 30,000,000.00 元。
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2018 年半年度报告
保证借款：（2）2018 年 2 月 5 日吉林科技与吉林春城农村商业银行股份有限公司签订的《人民
币资金银团借款合同》（2018020501000），取得借款 52,000,000.00 元，借款用途为采购奶酪，
借款期限为 2018 年 2 月 6 日至 2019 年 2 月 5 日，上海广泽食品科技股份有限公司为其保证人，
签订《保证担保合同》（2018020501001），承担的保证责任方式为连带责任保证。
（3）2018 年 1 月 18 日吉林科技与吉林柳河农村商业银行股份有限公司签订的《人民币资金银
团借款合同》（20180118281418），取得借款 130,000,000.00 元，借款用途为补充经营所需的
流动资金，借款期限为 2018 年 1 月 18 日至 2019 年 1 月 17 日，上海广泽食品科技股份有限公
司为其保证人，签订《保证担保合同》（20180118000490），承担的保证责任方式为连带责任
保证。
（4）2017 年 12 月 04 日妙可蓝多（天津）食品科技有限公司与上海浦东发展银行天津分行签订
编号为：《BE2017092100000051》的融资额度协议，获得 28,000,000.00 元循环融资额度，使
用期限：自 2017 年 12 月 17 日至 2018 年 9 月 19 日止。由上海广泽食品科技股份有限公司提供
保证担保，签订编号为《ZB7705201700000148》最高额保证合同。2018 年 01 月 05 日签订编
号为：《77112018280002》流动资金借款合同，取得借款 8,000,000.00 元，用于支付货款，借
款期限 2018 年 01 月 05 日至 2019 年 01 月 05 日，到期一次还本；2016 年 11 月 11 日签订编
号为《ZD7705201700000073》最高额抵押合同，抵押编号为《房地证津字第 114011400645 号》
房产，房产账面价值：14,234,179.69 元。抵押期间：2017 年 12 月 04 日至 2018 年 9 月 19 日，
抵押财产价值：31,000,000.00 元。
2018 年 4 月 09 日 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司与上海浦东发展银行天津分行签订编号
为：《77112018280108》的进口押汇业务协议书，取得借款USD220,878.94 美元，用于支付信
用证编号LC770818000048。借款期限为 2018 年 4 月 09 日至 2018 年 9 月 29 日。截至 2018 年
06 月 30 日，人民币借款借款余额为 1,393,944.90 元。
2018 年 4 月 04 日 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司与上海浦东发展银行天津分行签订编号
为：《77112018280106》的进口押汇业务协议书，取得借款USD154,980.00 美元，用于支付信
用证编号LC770818000093。借款期限为 2018 年 4 月 09 日至 2018 年 9 月 29 日。截至 2018 年
06 月 30 日，人民币借款借款余额为 976,962.93 元。
2018 年 4 月 17 日 妙可蓝多（天津）食品科技有限公司与上海浦东发展银行天津分行签订编号
为：《771120182801114》的进口押汇业务协议书，取得借款USD56,391.69.00 美元，用于支付
信用证编号LC770818000097。借款期限为 2018 年 4 月 09 日至 2018 年 10 月 12 日。截至 2018
年 06 月 30 日，人民币借款借款余额为 354,624.78 元。
（5）2018 年 1 月 22 日公司与中国光大银行金山支行签订《国内信用证项融资授信协议》（编
号：3677052018001），授信额度为 20,000,000.00 元，款项用途：开立信用证，授信期间为 12
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2018 年半年度报告
个月。由上海芝然乳品科技有限公司、广泽乳业有限公司和公司控股股东、实际控制人柴琇女士
提供连带责任保证担保。截至 2018 年 06 月 30 日，借款余额为 10,000,000.00 元。
（6）2018 年 2 月 23 日公司与中国光大银行金山支行签订的《流动资金贷款合同》（编号：
3677022018002），授信额度为 20,000,000.00 元，借款用于采购奶酪，借款期限为 2018 年 2
月 23 日至 2019 年 2 月 22 日。由上海芝然乳品科技有限公司、广泽乳业有限公司和公司控股股
东、实际控制人柴琇女士提供连带责任保证担保。截至 2018 年 06 月 30 日，借款余额为
10,000,000.00 元。
(7) 2018 年 4 月 2 日上 海 芝然 与交 通银 行股份 有 限公 司签 订的 《流动 资 金借 款合 同》
(Z1804LN15672773),取得借款 5,000,000.00 元，借款用途为补充经营周转的流动资金，借款期
限为 2018 年 4 月 18 日到 2018 年 10 月 12 月，上海广泽食品科技股份有限公司为其保证人，签
订《保证担保合同》（C180319GR3107707）,承担的保证责任为连带责任保证。截止至 2018 年
6 月 30 日期末借款金额为 5,000,000.00 元。
(8) 2018 年 4 月 2 日上海芝然与交通银行股份有限公司签订的《流动资金借款合同》合同号分别
为 ： Z1804LN15672774 、 Z1804LN15672775 、 Z1804LN15672776 、 Z1804LN15672777 、
Z1804LN15672778，每个合同借款金额为 1,000,000.00 元，共取得借款 5,000,000.00 元，借款
用途为补充经营周转的流动资金，借款期限为 2018 年 4 月 25 日到 2018 年 10 月 24 月，上海广
泽食品科技股份有限公司为其保证人，签订《保证担保合同》合同号分别为：C180319GR3107708、
C180319GR3107709、C180319GR3107710、C180319GR3107711、C180319GR3107712，,
承担的保证责任为连带责任保证。截止至 2018 年 6 月 30 日期末借款金额为 5,000,000.00 元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 3,742,159.50
合计 3,742,159.50
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2018 年半年度报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 95,924,092.84 102,444,028.21
1－2 年（含） 2,320,214.25 8,304,935.08
2－3 年（含） 355,472.65 90,884.74
3 年以上 1,748,639.45 1,271,015.23
合计 100,348,419.19 112,110,863.26
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,388,837.23 7,061,256.02
1－2 年（含） 2,700.38 1,108,154.21
2－3 年（含） 14,719.47 5,727.25
3 年以上 24,184.81 30,340.81
合计 8,430,441.89 8,205,478.29
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,281,447.22 65,975,358.84 62,218,654.37 16,038,151.69
二、离职后福利-设定提存 738,352.66 7,150,394.81 6,454,605.89 1,434,141.58
计划
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2018 年半年度报告
三、辞退福利 169,012.00 169,012.00
四、一年内到期的其他福利
合计 13,019,799.88 73,294,765.65 68,842,272.26 17,472,293.27
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,468,490.77 58,130,844.84 54,721,544.08 14,877,791.53
二、职工福利费 381,435.41 2,630,357.28 2,413,490.91 598,301.78
三、社会保险费 132,220.03 3,428,362.71 3,350,784.47 209,798.27
其中：医疗保险费 117,191.92 2,961,127.95 2,889,932.46 188,387.41
工伤保险费 2,504.58 203,057.12 204,062.22 1,499.48
生育保险费 12,523.53 264,177.64 256,789.79 19,911.38
四、住房公积金 170,488.00 1,416,013.74 1,420,978.74 165,523.00
五、工会经费和职工教育经费 128,813.01 369,780.27 311,856.17 186,737.11
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 12,281,447.22 65,975,358.84 62,218,654.37 16,038,151.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 711,020.74 6,958,511.99 6,279,953.97 1,389,578.76
2、失业保险费 27,331.92 191,882.82 174,651.92 44,562.82
3、企业年金缴费
合计 738,352.66 7,150,394.81 6,454,605.89 1,434,141.58
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工基本工资的 20%、0.7%（此为一般情况，各地区间略有不同）每月向该等计划缴存费
用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损
益或相关资产的成本。
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,455,128.06 230,466.60
企业所得税 915,564.38 1,991,295.69
个人所得税 54,929.01 42,011.17
城市维护建设税 296,381.29 16,132.68
土地使用税 50,444.40
教育费附加 146,936.66 6,914.00
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2018 年半年度报告
地方教育费附加 97,957.77 4,609.32
印花税 45,163.40 81,317.10
防洪费（水利建设基金） 14,061.57
合计 6,026,122.14 2,423,190.96
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,272,310.33 1,628,799.50
短期借款应付利息 83,898.65 2,708.31
合计 1,356,208.98 1,631,507.81
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 7,292,507.20 7,460,455.28
借款 80,067,027.77 110,000,000.00
其他 256,623.41 398,134.64
往来款 6,461,771.59 5,605,382.64
股权激励 40,277,600.00 60,812,000.00
合计 134,355,529.97 184,275,972.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 36,000,000.00 31,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 36,000,000.00 31,000,000.00
其他说明：
注：1）2014 年 5 月 30 日，广泽乳业与上海浦发银行长春分行签订 BC2014052900001745，
取得人民币 70,000,000.00 万。借款用途用于设备采购等项目支出，借款期限为 5 年，即从 2014
年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 30 日，分期偿还。公司以自有机器设备提供最高额 50,000,000.00
元抵押担保；关联公司长春国兴信用担保投资有限公司以人民币 20,000,000.00 元质押保证金提
供最高额 20,000,000.00 元质押担保，同时提供最高额 20,000,000.00 元保证担保，保证合同保
证期间为每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后的两年；
关联公司广泽地产集团股份有限公司以其持有的吉林省广泽地产有限公司 20,000,000.00 元股权
为长春国兴信用担保投资有限公司提供 20,000,000.00 元最高额反担保质押。截至 2018 年 6 月
30 日，借款余额 25,000,000.00 元将于一年内到期，2018 年 6 月 30 日长期借款余额为 0 元。
（2）本报告期末将一年内到期的“长期借款-抵押借款”10,000,000.00 元，重分类至本项
目列报，详见附注七、45 注（3）。
（3）本报告期末将一年内到期的“长期借款-保证借款”1,000,000.00 元，重分类至本项目
列报，详见附注七、45 注（1）。
其他说明：
① 1 年内到期的长期借款类别
类别 年末数
抵押借款 35,000,000.00
保证借款 1,000,000.00
②金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率%
外币金额 本币金额
上海浦发银行
长春分行
2014/5/30 2019/5/30 人民币 5.25% 25,000,000.00
招商银行高新
支行
2016/9/5 2018/9/20 人民币 6.175% 10,000,000.00
吉林春城农村
商业银行股份 2016/3/25 2019/3/23 人民币 6.175% 1,000,000.00
有限公司
合计 36,000,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
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2018 年半年度报告
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,000,000.00
抵押借款 274,939,825.16 226,359,999.88
保证借款 485,370,000.00 636,420,000.00
合计 760,309,825.16 867,779,999.88
长期借款分类的说明：
长期借款：①2016 年 3 月 23 日，吉林科技与吉林春城农商银行签订的《并购贷款合同》
（20160322000112），贷款金额：43,000,000.00 元，合同期限 2016 年 3 月 25 日至 2021 年 3
月 24 日，合同约定固定年利率 6.175%，款项用途：收购妙可蓝多股权；本公司为其保证人，签
订《保证担保合同》（20160322000113）承担的保证责任方式为连带责任保证。2016 年 6 月 1
日已还款 4,580,000.00 元，2017 年 3 月 23 日还款 1,000,000.00 元、2018 年 3 月 23 日还款
1,000,000.00 元，期末余额（保证借款）为 36,420,000.00 元。合同预定还款计划为 2019 年 3
月 23 日还款 1,000,000.00 元、2020 年 3 月 23 日还款 10,000,000.00 元、2021 年 3 月 23 日偿
还剩余全部款项。2018 年 6 月 30 日将于 1 年以内到期的借款 1,000,000.00 元计入非流动负债，
截止至 2018 年 6 月 30 日长期借款余额为 35,420,000.00 元。
②2014 年 5 月 30 日，广泽乳业与上海浦发银行长春分行签订编号为 BC2014052900001745
的融资额度协议，取得借款人民币 70,000,000.00 元。借款用途用于设备采购等项目支出，借款
期限为 5 年，即从 2014 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 30 日，分期偿还。公司以自有机器设备提
供最高额 50,000,000.00 元抵押担保；关联公司长春国兴信用担保投资有限公司以人民币
20,000,000.00 元 质 押 保 证 金 提 供 最 高 额 20,000,000.00 元 质 押 担 保 ， 同 时 提 供 最 高 额
20,000,000.00 元保证担保，保证合同保证期间为每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权
合同约定的债务履行期届满之日后的两年；关联公司广泽地产集团股份有限公司以其持有的吉林
省 广 泽 地 产 有 限 公 司 20,000,000.00 元 股 权 为 长 春 国 兴 信 用 担 保 投 资 有 限 公 司 提 供
20,000,000.00 元最高额反担保质押。截至 2018 年 6 月 30 日，借款余额 25,000,000.00 元将于
一年内到期，2018 年 6 月 30 日长期借款余额为 0 元。
③2016 年 9 月 5 日，广泽乳业与招商银行高新支行签订[2016]0246 号借款合同，取得人民
币借款 100,000,000.00 元，借款用途用于置换中行贷款，借款期限为 3 年，即从 2016 年 9 月 5
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2018 年半年度报告
日至 2019 年 9 月 5 日，按季度分期偿还。广泽乳业以自有房屋建筑物以及土地使用权提供最高
额 100,000,000.00 元抵押担保，抵押物清单为房权证长房权字第 1120004061-64 号、
1120004163-64 号，长国用（2013）第 091000098-100 号，抵押合同招银长押[2016]0588 号，
抵押期限与借款期限一致，为 2016 年 9 月 5 日至 2019 年 9 月 5 日。截至 2018 年 6 月 30 日，
借款余额 10,000,000.00 元将于一年内到期，截止至 2018 年 6 月 30 日长期借款余额为
75,000,000.00 元。
④上海芝然乳品科技有限公司（以下简称上海芝然）与中国光大银行上海金山支行于 2016
年 12 月 28 日签订的《固定资产暨项目融资借款合同》，合同编号：3677082016002，合同贷款
金额 5 亿元，合同项目贷款期限：自 2016 年 12 月 28 日至 2024 年 12 月 27 日止，分期还款付
息，贷款用途：用于固定资产投资项目上海奉贤区工业路 899 号奶酪生产项目建设，本公司及本
公司下属孙公司上海芝然和子公司吉林科技为该借款签订的保证合同、抵押合同和质押合同分别
为：
保证合同：2016 年 12 月 28 日，本公司签订以《固定资产暨项目融资借款合同》为主的保
证合同提供连带责任担保，保证期间为自主合同约定的主合同债务人履行主合同项下债务期限届
满之日起两年，保证合同编号：3677082016002-1；
抵押合同：2016 年 12 月 28 日，上海芝然以自有的合法房产为贷款抵押担保，合同编号：
3677082016002-2，以其位于奉贤区工业路 899 号的厂房做为抵押物，房屋所有权证编号：沪房
地奉字（2016）第 009650 号，承诺中国光大银行上海金山支行为唯一抵押权人，抵押物经抵押
人和抵押权人双方一致确认，在该合同签订之日的价值为 57,200,000.00 元；
质押合同：2016 年 12 月 28 日，吉林科技与中国光大银行上海金山支行签订的质押合同，
编号：3677082016002-3，确保《固定资产暨项目融资借款合同》为主合同的履行以 1 亿股权出
质担保，担保金额 97,578,952.16 元。
截止至 2018 年 6 月 30 日长期借款余额为 199,939,825.16 元。
⑤2017 年 12 月 12 日由吉林省信托有限公司与委托人甘肃银行股份有限公司签署了编号为
JLXT2017251《吉信 融通 291 号广泽股份信托贷款单-资金信托计划资金信托合同》，设立了吉
信 融通 291 号广泽股份信托贷款单-资金信托计划，柴琇、崔民东作为上海广泽食品科技股份有
限公司的担保人，将信托合同中约定的资金贷给上海广泽食品科技股份有限公司，金额为
600,000,000.00 元，贷款用途用于补充日常经营所需流动资金，期限为两年，年利率 7.75%，信
托财产专户为：吉林公主岭农村商业银行国家农业科技园区支行，2018 年 5 月 24 日归还本金
150,000,000.00 元，2018 年 6 月 21 日归还本金 50,000.00，截止至 2018 年 6 月 30 日长期借款
余额为 449,950,000.00 元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
3,642,083.37 391,999.98 3,250,083.39 递延收益本期结
政府补助
转营业外收入
政府补助 15,910,000.00 15,910,000.00 扶持企业生产发
展基金
政府补助 1,084,000.00 5,400,000.00 53,937.92 6,430,062.08 中小企业发展专
款（技改补贴收
入）
合计 20,636,083.37 5,400,000.00 445,937.9 25,590,145.47 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 业外收入金 与收益相关
额
固定资产 3,642,083.37 391,999.98 3,250,083.39 资产相关
贷款贴息
扶持企业 15,910,000.00 15,910,000.00 资产相关
生产发展
基金
中小企业 1,084,000.00 5,400,000.00 53,937.92 6,430,062.08 资产相关
发展专款
（技改补
贴收入）
合计 20,636,083.37 5,400,000.00 391,999.98 53,937.92 25,590,145.47 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 410,598,045.00 410,598,045.00
数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,673,688,856.91 14,876,400.00 1,688,565,256.91
价）
其他资本公积 12,888,800.00 8,544,000.00 14,876,400.00 6,556,400.00
合计 1,686,577,656.91 23,420,400.00 14,876,400.00 1,695,121,656.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据解锁的限制性股票累计已确认的公允价值调减资本公积-其他资本公积 14,876,400.00
元，并相应地确认资本公积-股本溢价 14,876,400.00 元；本期增加的其他资本公积 8,544,000.00
元为本公司在资产负债表日将确认的以权益结算的股份支付费用总额计入其他资本公积而形成。
（详见附注“十三、股份支付”）
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励 60,812,000.00 20,534,400.00 40,277,600.00
合计 60,812,000.00 20,534,400.00 40,277,600.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司 2017 年限制性股票激励计划，首次授予部分的 930 万股，其第一个限售期解除限售条件达成，
于 2018 年 5 月 31 日完成解锁 372 万股。
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2018 年半年度报告
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,545,023.35 70,545,023.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 70,545,023.35 70,545,023.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -930,352,627.76 -934,631,224.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -930,352,627.76 -934,631,224.15
加：本期归属于母公司所有者的净利 -9,065,067.96 -12,195,377.28
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -1,597,240.68
期末未分配利润 -939,417,695.72 -945,229,360.75
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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2018 年半年度报告
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 462,413,784.09 342,998,327.34 430,656,597.80 340,146,245.77
其他业务 1,778,115.71 1,463,727.45 1,842,845.09 1,921,452.76
合计 464,191,899.80 344,462,054.79 432,499,442.89 342,067,698.53
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,179,781.97 1,025,905.71
教育费附加 941,247.68 439,271.91
地方教育费附加 138,556.12 292,613.51
防洪费 23,410.70 21,039.21
房产税 1,052,876.73 1,002,685.68
土地使用税 216,353.53 190,247.84
车船使用税 1,890.00 960.00
印花税 220,544.00 357,735.9
合计 3,774,660.73 3,330,459.76
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,469,160.11 16,150,671.75
折旧费 225,491.78 340,668.37
差旅费 2,749,195.27 1,885,294.60
广告宣传费 3,201,906.51 4,683,604.03
运输装卸费 9,308,002.97 6,168,906.87
仓储费 684,515.82 376,210.76
推广费用 1,072,171.87 2,917,222.54
服务费 863,442.97 1,523,696.94
促销管理费 42,853,751.33 13,344,708.06
其他 1,464,393.75 840,755.32
合计 88,892,032.38 48,231,739.24
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资附加及劳务费 19,745,755.92 16,282,522.22
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2018 年半年度报告
股权激励 8,544,000.00 3,157,600.00
办公费 2,930,234.44 2,474,224.27
招待费 375,661.64 518,397.50
差旅费 935,566.05 1,062,556.70
仓储运输费 321,183.05 575,335.97
折旧摊销费 3,828,833.25 3,383,494.27
研究开发费 4,998,720.67 4,370,469.94
维修费 3,204,462.71 2,415,580.76
中介机构费 3,188,103.48 3,761,220.53
其他 2,387,441.86 1,024,216.16
合计 50,459,963.07 39,025,618.32
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,909,162.22 31,187,460.14
减：利息收入 -13,869,912.21 -7,486,022.14
汇兑损益 182,437.00
其他 302,199.08 379,617.95
合计 27,523,886.09 24,081,055.95
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 832,640.04 236,694.01
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 832,640.04 236,694.01
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 23,923,963.30
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 -24,029,252.45
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 16,650,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 16,650,000.00 -105,289.15
其他说明：
无
69、 资产处置收益
□适用√不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
安置残疾人就业增值税即征即 12,246,400.00
退
合计 12,246,400.00
其他说明：
√适用□不适用
根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2009】70 号《关于安置残疾人员就业有关企业所得
税优惠政策问题的通知》规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基
础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。企业就支付给残疾
职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年
度申报和汇算清缴时，再按照支付给残疾职工工资的 100%计算加计扣除。广泽乳业被认定为残疾
人福利企业，自 2008 年 1 月起，享受上述所得税的税收优惠政策。
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2018 年半年度报告
根据 2017 年 5 月印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》，与企业日常经营活动相
关的政府补助，应当计入其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上
单独列报；与企业日常经营活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
安置残疾人就业增值税即征即退属于与企业日常经营活动相关的政府补助本年在其他收益项
目中列报。2017 年同期在营业外收入项目中列报，金额为 8,962,880.00 元。
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 7,460.88 7,460.88
其中：固定资产处置利得 7,460.88 7,460.88
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,054,983.98 9,296,046.67 1,054,983.98
其他 60,204.92 103,768.35 60,204.92
合计 1,122,649.78 9,399,815.02 1,122,649.78
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
固定资产贷款贴息 391,999.98 273,166.67 与资产相关
残疾人就业基地 50,000.00 与收益相关
扶持资金
天津市“杀手锏”产 500,000.00 与收益相关
品认定补贴
进口补贴 112,984.00 与收益相关
安置残疾人就业增值 8,962,880.00 与收益相关
税即征即退
贷款担保费补贴款 60,000.00 与收益相关
合计 1,054,983.98 9,296,046.67 /
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期“安置残疾人就业增值税即征即退”政府补助发生 12,246,400.00 元，在其他收益项目
列报。
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 3.14 300,748.94 3.14
失合计
其中：固定资产处置 3.14 300,748.94 3.14
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00
其他 18,662.66 130,917.55 18,662.66
合计 118,665.80 481,666.49 118,665.80
其他说明：
无
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,569,541.35 797,100.91
递延所得税费用 -16,357,426.71 -4,262,687.17
合计 -12,787,885.36 -3,465,586.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -21,852,953.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,463,238.33
子公司适用不同税率的影响 -143,444.01
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -3,869,387.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 170,697.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,582,111.46
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 99,598.39
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -12,787,885.34
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,045,687.00 550,000.00
利息 11,262,383.61 8,588,350.85
往来款项及其他 2,004,220.37 1,731,548.54
合计 19,312,290.98 10,869,899.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 8,113,537.92 9,564,287.40
销售费用 43,497,341.49 19,195,456.74
往来款及其他 2,424,338.83 6,121,462.38
合计 54,035,218.24 34,881,206.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回企业借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
非关联方企业之间拆借款。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
证券律师及其他费用 259,300.00
企业借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 259,300.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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2018 年半年度报告
非关联方企业之间拆借款。
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业借款 11,500,000.00 50,000,000.00
合计 11,500,000.00 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
非关联方企业之间拆借款。
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 44,632,155.85 51,154,547.92
中介服务费 1,295,721.99
合计 45,927,877.84 51,154,547.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期支付的资金拆借，其中山东华联矿业股份有限公司本金及利息 33,066,833.35 元，及非关联
方企业本金及利息 11,565,322.50 元。
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -9,065,067.96 -12,195,377.28
加：资产减值准备 832,640.04 236,694.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 14,366,298.78 10,051,785.65
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,746,000.18 3,694,973.36
长期待摊费用摊销 373,044.07 80,578.05
处置固定资产、无形资产和其他长期 -7,460.88 300,748.94
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 3.14
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,909,162.22 31,187,460.14
投资损失（收益以“－”号填列） -16,650,000.00 105,289.15
递延所得税资产减少（增加以“－” -16,006,158.01 -3,481,245.50
号填列）
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2018 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－” -351,268.68 -322,568.96
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,107,553.44 -53,270,465.06
经营性应收项目的减少（增加以 6,265,380.36 -57,265,442.61
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -17,380,100.91 -15,486,967.40
“－”号填列）
其他 8,544,000.00 3,157,600.00
经营活动产生的现金流量净额 12,468,918.91 -93,206,937.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 649,357,590.42 890,129,995.80
减：现金的期初余额 796,305,559.61 776,598,069.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -146,947,969.19 113,531,926.76
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 796,305,559.61
其中：库存现金 11,822.93 5,009.70
可随时用于支付的银行存款 646,758,223.58 792,435,239.31
可随时用于支付的其他货币资 2,587,543.91 3,865,310.60
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 649,357,590.42 796,305,559.61
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,082,650.41 银行保证金存款
固定资产 203,368,196.17 房屋建筑物及机器设备抵押
无形资产 22,499,503.32 土地使用权抵押
合计 233,950,349.90 /
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
固定资产贷款贴息 391,999.98 营业外收入 391,999.98
残疾人就业基地 50,000.00 营业外收入 50,000.00
扶持资金
天津市“杀手锏”产 500,000.00 营业外收入 500,000.00
品认定补贴
进口补贴 112,984.00 营业外收入 112,984.00
安置残疾人就业增值 12,246,400.00 其他收益 12,246,400.00
税即征即退
奶酪产品精品化改造 5,400,000.00 递延收益 0.00
项目专项资金补助
稳定岗位补贴 50,983.00 管理费用、制造费用、 50,983.00
生产成本
说明：固定资产贷款贴息补助的金额为递延收益结转至营业外收入的金额，而非今年实际收到的
金额。
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
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2018 年半年度报告
无
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
广泽乳业 吉林省长春 吉林省长春 乳制品 100 资产置换
有限公司 市 市
妙可蓝多 天津市 天津市 乳制品 100 投资设立
（天津）国
际贸易有
限公司
妙可蓝多 吉林省吉林 吉林省吉林 乳制品 100 投资设立
（吉林）乳 市 市
品科技有
限公司
吉林省广 吉林省长春 吉林省长春 乳制品 100 投资设立
泽乳品科 市 市
技有限公
司
妙可蓝多 吉林省长春 吉林省长春 乳制品 100 购入
（天津）食 市 市
品科技有
限公司
上海芝然 上海市 上海市 乳制品 100 投资设立
乳品科技
有限公司
北京广泽 北京市 北京市 乳制品 100 投资设立
乳品科技
有限公司
吉林市广 吉林省吉林 吉林省吉林 乳制品 100 资产置换
泽乳品有 市 市
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
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2018 年半年度报告
（1）妙可蓝多（天津）国际贸易有限公司和妙可蓝多（吉林）乳品科技有限公司为广泽乳业
有限公司的全资子公司；
（2）妙可蓝多（天津）食品科技有限公司和上海芝然乳品科技有限公司为吉林省广泽乳品科
技有限公司的全资子公司。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
柴琇 17.54 17.54
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为自然人柴琇女士
本企业最终控制方是柴琇女士
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
适用
附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
柴琇 参股股东
崔民东 其他
吉林省牧硕养殖有限公司 其他
吉林省广泉小额贷款有限公司 其他
吉林省天达资产管理有限公司 其他
北康酿造食品有限公司 其他
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2018 年半年度报告
吉林巨威生物技术有限公司 其他
长春国兴信用担保投资有限公司 其他
山东华联矿业股份有限公司 其他
其他说明
由于在合并层面公司其他关联方数量较多，因此只披露本期与合并层面各公司有交易或往来的关
联方和重要的关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吉林省牧硕养殖有限公司 原料乳 32,162,317.62 24,927,269.78
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吉林省广泉小额贷款有限 销售商品 1,992.30
公司
吉林省天达资产管理有限 销售商品 1,237.59
公司
北康酿造食品有限公司 销售商品 2,731.63
吉林巨威生物技术有限公 垫付电费 18,421.17
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
长春国兴信用担 20,000,000.00 2014/5/30 2019/5/30 否
保投资有限公司
柴琇、崔民东 80,000,000.00 2018/6/1 2018/12/20 否
柴琇、崔民东 600,000,000.00 2017/12/13 2019/12/12 否
柴琇 20,000,000.00 2018/1/23 2019/2/22 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
山东华联矿业股份有 10,000,000.00 2018 年 5 月 28 日 偿还前期拆入资金
限公司
山东华联矿业股份有 20,000,000.00 2018 年 6 月 11 日 偿还前期拆入资金
限公司
说明：报告期内，公司向华联股份支付因资金拆借产生的利息合计 3,066,833.35 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 302.08 365.48
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林巨威生物技术 8,421.17
应收账款
有限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 吉林省牧硕养殖有限公司 6,763,421.67 5,564,112.05
其他应付款 山东华联矿业股份有限公司 80,067,027.77 110,000,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 3,720,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 不适用
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 无
围和合同剩余期限
其他说明
本公司于 2018 年 5 月 18 日召开了第九届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于 2017 年
限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》。公司第一期限制性股票激励计划
的第一个解锁期解锁条件已成就，公司同意为符合解锁条件的 62 名激励对象办理限制性股票第一
个解锁期解锁相关事宜，解锁的限制性股票数量为 372.00 万股，于 2018 年 5 月 31 日完成上市流
通，报告期内本公司无失效的限制性股票。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用 Black-scholes 估值技术模型（B-S
模型）来确定授予日公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 1、获授限制性股票额度在等待解锁期期内按
40%、30%和 30%比例分摊
2、在等待期内每个资产负债表日，根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权工具的数量一致。
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2018 年半年度报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 70,347,300.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,544,000.00
其他说明
公司实施股权激励的限制性股票等待解锁期限分别为授予日后 12 个月、24 个月和 36 个月，
相应的解锁比例为 4：3：3。本公司在 2017 年-2020 年将按照各期限制性股票的解除限售比例和
授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。
本公司资产负债表日可行权权益工具数量根据公司管理层的最佳估计作出，在确定该估计时，
考虑了公司层面业绩考核和个人层面绩效考核以及可行权职工人数变动等相关因素的影响。报告
期内本公司可行权权益工具数量最佳估计数与授予日相比并未发生变动，共确认以权益结算的股
份支付费用总额为 8,544,000.00 元，全部计入管理费用，同时增加资本公积。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2016 年度、2017 年度、2018 年度，吉乳集团承诺广泽乳业实现的净利润（以扣除非常经性
损益后的净利润数为准，下同）分别不低于 4,494.96 万元、6,328.10 万元、8,157.69 万元。如
广泽乳业在利润补偿期间截至任何一个会计年度期末累积实现的净利润不足截至当年度期末累积
业绩承诺金额的，吉乳集团应以现金方式向上市公司进行补偿，补偿金额按如下公式确定：
当年度应补偿金额的计算公式为：当年度应补偿金额＝（截至当期期末累积承诺净利润数-
截至当期期末累积实现净利润数）÷利润补偿期间内各年的预测净利润数总和×广泽乳业 100%
股权的交易作价-累积己补偿金额。
广泽乳业在 2016 年和 2017 年分别实现扣除非经常性损益后净利润为 5,860.56 万元和
6,517.44 万元，分别实现承诺数额的 130%和 103%。广泽乳业于 2018 年 1-6 月度期间，实现扣除
非经常性损益后净利润为 2,948.14 万元（未经审计），实现 2018 年度承诺数额的 36.14%。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、2018 年 7 月 3 日，上海广泽食品科技股份有限公司召开第九届董事会第四十次会议，审
议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，拟回购注销
4 名原激励人员已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 836,000 股。
2、2018 年 7 月 3 日和 7 月 20 日，公司召开第九届董事会第四十次会议和 2018 年第二次临
时股东大会，分别审议通过了《关于新增 2018 年度日常关联交易的议案》，公司预计 2018 年新
增日常关联交易金额为 10,000 万元，涉及的交易对象为 Brownes Foods Operations Pty Limited
（以下简称“Brownes”），主要交易类别为购买原材料及代为销售其产品、商品。
3、2018 年 7 月 3 日，陈运先生因个人原因申请辞去公司董事、副总经理职务。陈运先生的
辞职不会导致公司董事会成员低于法定最低人数，不影响公司董事会的正常运作。
4、2018 年 8 月 6 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对上海广泽食品科技股份有
限公司非公开发行 A 股股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的
申请未获得通过。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用□不适用
本公司 2016 年年度报告披露了企业分部信息，分部信息以业务分部为基础确定报告分部，分为乳
制品业和采矿业及其他两个分部。2016 年度本公司实施重大资产重组，将涉及采矿业及其他的公
司进行置出，在 2017 年度及以后本公司只经营乳制品业。
综上所述，2018 年 1-6 月本公司不构成经营分部的概念，无需披露分部信息。
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 9,289,691.99 100.00 278,690.76 3% 9,011,001.23 7,988,954.76 100.00 239,668.65 3.00 7,749,286.11
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 9,289,691.99 / 278,690.76 / 9,011,001.23 7,988,954.76 / 239,668.65 / 7,749,286.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 9,289,691.99 278,690.76 3.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,289,691.99 278,690.76 3.00
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 39,022.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占其他应
收款期末
款项的 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计
性质 余额
数的比例
(%)
第一名 货款 3,407,182.04 1 年以内 36.68 102,215.46
第二名 货款 2,298,000.00 1 年以内 24.74 68,940.00
第三名 货款 1,799,520.00 1 年以内 19.37 53,985.60
第四名 货款 489,616.17 1 年以内 5.27 14,688.49
第五名 货款 300,000.00 1 年以内 3.23 9,000.00
合计 / 8,294,318.21 / 89.29 248,829.55
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2018 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 93,273,6 100.00 2,798,210 3% 90,475,48 306,708,50 100.00 9,201,25 3.00 297,507,25
组合计提坏账准 99.53 .99 8.54 6.44 5.20 1.24
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
93,273,6 / 2,798,210 / 90,475,48 306,708,50 / 9,201,25 / 297,507,25
合计
99.53 .99 8.54 6.44 5.20 1.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 93,273,699.53 2,798,210.99 3.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 93,273,699.53 2,798,210.99 3.00
确定该组合依据的说明：
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2018 年半年度报告
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,403,044.21 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 89,188,121.31 305,004,565.24
保证金及押金 335,300.00 348,480.22
法院暂扣款 148,480.22
往来款 541,472.86
其他 510,325.14 355,460.98
中介服务费 2,550,000.00 1,000,000.00
合计 93,273,699.53 306,708,506.44
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 借款 89,146,235.89 1 年以内
第二名 中介服务费 2,000,000.00 1 年以内
第三名 备用金 345,431.30 1 年以内
第四名 中介服务费 300,000.00 1 年以内
第五名 中介服务费 250,000.00 1 年以内
合计 / 92,041,667.19 /
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00
对联营、合营
企业投资
合计 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 少
准备 余额
吉林省广泽乳 280,000,000.00 280,000,000.00
品科技有限公
司
北京广泽乳品 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
广泽乳业有限 760,926,000.00 760,926,000.00
公司
吉林市乳品有 55,470,000.00 55,470,000.00
限公司
合计 1,106,396,000.00 1,106,396,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 160,020,182.64 123,780,313.94 30,320,378.21 24,984,108.41
其他业务 46,162.73
合计 160,066,345.37 123,780,313.94 30,320,378.21 24,984,108.41
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,457.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,054,983.98
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 16,650,000.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,457.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,380,252.34
少数股东权益影响额
合计 13,273,731.64
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.77 -0.02 -0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.89 -0.06 -0.06
公司普通股股东的净利润
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2018 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司盖章、法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名
并盖章的财务报表
备查文件目录
报告期内在各法定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原件
董事长：柴琇
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 29 日
修订信息
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