山东大成农药股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 71
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人耿佃杰、主管会计工作负责人李波及会计机构负责人（会计主管人员）盛连发声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东大成农药股份有限公司
公司英文名称：SHANDONG DACHENG PESTICIDE CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大成股份
公司A股代码：600882
3、 公司注册地址：山东省淄博市张店区洪沟路25号
公司办公地址：山东省淄博市张店区洪沟路25号
邮政编码：255009
公司国际互联网网址：http://www.shandongdacheng.com
公司电子信箱：dcnywl@shandongdacheng.com
4、 公司法定代表人：耿佃杰
5、 公司董事会秘书：于宁
电话：0533-2111919
传真：0533-2113511
E-mail：yn_882@vip.163.com
联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路25号
公司证券事务代表：张国昌
电话：0533-2118118
传真：0533-2113511
E-mail：yn_882@vip.163.com
联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路25号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988年11月29日 公司首次注册登记地点：淄博市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月20日 公司最近一次变更注册登记地址：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801569 公司税务登记号码：370303164102345 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,712,652,608.26 1,667,954,182.90 2.68
所有者权益（或股东权益） 566,053,579.34 555,891,860.33 1.83
每股净资产(元) 2.65 2.60 1.92
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 12,514,483.78 15,441,455.35 -18.96
利润总额 16,167,578.45 15,478,343.31 4.45
净利润 11,732,969.01 9,285,534.75 26.36
扣除非经常性损益后的净利润 9,400,030.27 9,088,910.91 3.42
基本每股收益(元) 0.05 0.04 25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.04 0.04 0.00
元)
稀释每股收益(元) 0.05 0.04 25.00
净资产收益率(%) 2.07 1.67 增加0.40个百分点
经营活动产生的现金流量净额 113,267,750.18 75,946,482.93 49.14
每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 0.36 47.22
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 263,296.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,514,119.08
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -124,320.41
交易性金融资产公允价值变动损益 1,912.83
减：企业所得税影响数 -987,696.85
减:归属于少数股东的非经常性损益 -334,371.91
合计 2,332,938.74
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 48,519户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数
质 量
淄博市财政 国家 30.54 65,266,717 0 65,266,717 无
局
欧阳春霖 境内自 0.99 2,111,138 2,111,138 0 未知
然人
联合矿业风 未知 0.37 800,000 0 0 未知
险勘探有限
公司
马雪音 境内自 0.35 758,168 758,168 0 未知
然人
王国巨 境内自 0.34 720,817 720,817 0 未知
然人
王平 境内自 0.27 580,800 580,800 0 未知
然人
程德利 境内自 0.23 490,745 32,500 0 未知
然人
任金桂 境内自 0.23 485,243 485,243 0 未知
然人
吴峰 境内自 0.22 470,700 470,700 0 未知
然人
赵成亮 境内自 0.20 430,000 150,000 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
欧阳春霖 2,111,138 人民币普通股
联合矿业风险勘探有限公 800,000 人民币普通股
司
马雪音 758,168 人民币普通股
王国巨 720,817 人民币普通股
王平 580,800 人民币普通股
程德利 490,745 人民币普通股
任金桂 485,243 人民币普通股
吴峰 470,700 人民币普通股
赵成亮 430,000 人民币普通股
李小菁 380,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 前10名股东中，国家股股东与其余9名股东之间不存在关联关系。公司未知后9名股东之间是否存在关联
行动关系的说明 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 淄博市财政局 65,266,717 2009年7月14日 65,266,717 自改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易
或者转让所持有的公司原
非流通股股份；在改革方
案实施之日起的第十三个
月至第三十六个月之内，
不通过证券交易所挂牌交
易方式出售所持有的公司
原非流通股股份。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期，公司无新聘或解聘董事、监事及高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，国际国内经济形势比较严峻。国际原油价格的上涨带动了相关化工原料价格大幅攀升，国家实施的紧缩银根政策造成企业经营资金不足，能源涨价促使企业生产成本大幅增加，国家危化品生产运输的严格管制使企业物流运转不畅，以上因素给公司的生产经营工作带来诸多负面影响。面对困境，公司管理层带领全体员工，解放思想，积极应对，突出重点，狠抓落实，确保整体经营目标的顺利实现。本报告期，公司销售农药实物量2.1万吨，化工产品实物量27.9万吨，同比分别增长11%、1%，实现营业总收入58130.03万元，净利润1173.30万元,同比分别增长21.23%、26.36%。 上半年，围绕公司经营目标，管理层着重做好以下几方面工作：一是认真分析国家产业政策，充分发挥农药、化工产品链互补的优势，积极调整生产布局，集中资源，重点发展化工产品和农药中间体。在农药产销工作中，充分考虑气候、环保等因素对市场的影响，大力扶持百草枯、百菌清等除草剂、杀菌剂品种，适当降低杀虫剂农药产品比重。二是严格开展对标管理工作，将节能减排等相关工作任务落到实处，努力降低各项费用支出，上半年万元产值综合能耗0.83吨/万元，较去年下降0.05吨/万元。三是以市场为导向，积极实施技改项目。离子膜烧碱“6改10”扩建、3000吨/年甘氨酸项目陆续投产，百菌清扩建（由1000吨/年扩至2000吨/年）预计于10月份竣工，新增产能符合市场需要，改善了产品结构，提高了市场竞争力。四是强化财务管理。加强融资渠道建设，完成了工行、建行等银行的授信工作，缓解了公司营运资金紧张的局面。加大往来账款清理，减少各项不合理资金占用，加快了资金周转，降低了潜在的经营风险。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
农药 353,242,703.03 321,953,994.70 8.86 26.32 24.80 增加1.11个百分点
化工 181,279,796.02 137,592,718.99 24.10 28.06 24.79 增加1.99个百分点
其他 16,050,108.54 3,806,003.41 76.29 -33.45 126.52 减少16.74个百分
点
分产品
敌敌畏 123,904,336.80 105,860,806.57 14.56 -5.64 -9.56 增加3.70个百分点
烧碱 106,960,645.91 77,020,191.64 27.30 -3.78 -4.70 增加0.69个百分点
百草枯 66,684,148.89 55,605,261.51 16.61 114.86 103.54 增加4.63个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
出口 13,476,633.62 97.59
内销 537,095,973.97 22.49
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3、公司在经营中出现的问题与困难
本报告期,公司在经营工作中遇到的困难较多,突出表现在以下几方面: 一是环保任务重，经营压力大。氯碱、农药属于高耗能、高污染行业，随着国家节能减排相关措施的逐步落实，各级环保部门对环境监控的力度加大，公司在采购、生产、销售等环节受到的政策性限制越来越多，生产能力得不到充分发挥，规模效益得不到充分体现，同时在环保工作中投入的人力、物力、财力逐步增加，企业整体经营成本将进一步上升。 二是经营资金紧张。一方面是由于国家进行持续的宏观调控，另一方面企业自身运营过程中产生的现金净流入量不足。运营资金的不足在一定程度上影响了公司部分产品的正常生产。 三是农药产品的综合盈利能力不强。近两年，结合市场发展趋势，公司不断地对农药产品进行结构调整，并取得了一定的成效。但目前农药生产总量中，传统杀虫剂农药比重较高，而市场需求旺盛、盈利能力强的除草剂、杀菌剂农药比重偏低，削弱了企业整体的市场竞争力。 针对上述情况，公司计划在下半年采取以下工作措施： 1）继续坚持以市场为导向，合理调整产品结构，重点做好“双百”、“双碱”及农药中间体的生产与销售。进一步完善原料价格、产品成本、销售价格的联动机制，确保实现收益最优化。 2）以预防为主，综合治理，努力提高安全环保管理水平。将生产环节中的隐患排查特别是重大危险源的管理作为工作重点，全面排查，认真整改，确保生产工作安全运行。 3）认真做好百菌清及农药中间体的技改扩建工作，延伸产品链，提高产品市场份额。 4）突出抓好以“6+3”、节能、降耗、减排为主题的各项基础管理工作，不断提高公司综合治理水平。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、离子膜烧碱扩建工程
项目总投资约5,500万元，于6月底竣工投产，离子膜烧碱生产能力由6万吨/年扩大到10万吨/年。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期,公司依据中国证监会及山东监管局等部门的相关要求，在对2007年公司治理存在问题整改完毕的基础上，继续开展了以加强内控管理为重点的公司治理工作。结合自身实际，公司认真查遗补漏，完善相关管理制度,先后制订了《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》等内部制度，在日常工作中逐步予以实施，进一步充实了独立董事、审计委员会的工作内容，提高董事会的工作质量，规范了相关部门及人员的行权意识，堵塞企业运营中的管理漏洞，维护了公司及全体股东的合法权益，促进了公司健康和谐发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，公司2007年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。未分配利润按计划用于补充了公司流动资金。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定价原则 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结 市场价 关联交易对公
易内容 易价格 额的比例(%) 算方式 格 司利润的影响
淄博合力化 购买生 公平、公开、合理 8,729,368.20 3.39 支票、银行 无重大影响
工有限公司 产原料 、平等的原则 承兑汇票
淄博成合福 购买包 公平、公开、合理 1,450,153.89 5.51 支票、银行 无重大影响
工贸有限公 装物 、平等的原则 承兑汇票
司
淄博成加祥 购买乳 公平、公开、合理 8,360,189.55 3.24 支票、银行 无重大影响
化工有限公 化剂 、平等的原则 承兑汇票
司
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1)、本公司向联营公司淄博合力化工有限公司购买生产原料；
2)、本公司向其他关联企业淄博成合福工贸有限公司购买包装物；
3)、本公司向淄博成加祥化工有限公司购买乳化剂。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价原 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结 市场价 关联交易对
内容 则 易价格 额的比例(%) 算方式 格 公司利润的
影响
淄博合力化工 销售原料 公平、公开、合 962,455.75 3.13 支票、银行 无重大影响
有限公司 理、平等的原则 承兑汇票
淄博大成锦纶 销售电， 公平、公开、合 798,482.16 0.81 支票、银行 无重大影响
有限公司 汽 理、平等的原则 承兑汇票
淄博成加诚国 销售农药 公平、公开、合 9,389,219.60 2.92 支票、银行 无重大影响
际贸易有限公 产品 理、平等的原则 承兑汇票
司
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1)、本公司向联营公司淄博合力化工有限公司销售原料；
2)、本公司向其他关联公司淄博大成锦纶有限公司销售电、汽；
3)、本公司向其他关联公司淄博成加诚国际贸易有限公司销售农药产品。
本公司与关联方同属化工企业，日常供销业务联系比较密切，通过本方式交易可以减少中间环节，节约购销费用，因此在化工原料采购、产品供应等方面存在持续性的关联交易。
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行，交易金额总量不大，不会对公司独立性产生负面影响。
由于公司与关联方存在长期的业务关系，因此上述关联交易行为仍将延续。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方
议签署日） 行完毕 担保
淄博合力化工有限公司 2008年5月28 5,000,000.00 连带责任担保 2007年11月26日~2008年 否 是
日 11月3日
淄博合力化工有限公司 2008年5月28 400,000.00 连带责任担保 2007年9月17日~2008年9 否 是
日 月17日
淄博合力化工有限公司 2008年5月28 2,750,000.00 连带责任担保 2008年3月21日~2009年3 否 是
日 月20日
淄博合力化工有限公司 2008年5月28 2,000,000.00 连带责任担保 2007年8月30日~2008年8 否 是
日 月15日
淄博合力化工有限公司 2008年5月28 1,000,000.00 连带责任担保 2007年10月17日~2008年 否 是
日 10月17日
淄博合力化工有限公司 2008年5月28 1,000,000.00 连带责任担保 2008年4月30日~2009年3 否 是
日 月25日
山东金虹钛白化工有限 2006年4月18 10,000,000.00 连带责任担保 2008年6月23日~2008年1 否 否
公司 日 2月23日
山东金虹钛白化工有限 2006年4月18 10,000,000.00 连带责任担保 2008年1月23日~2008年7 否 否
公司 日 月19日
山东金虹钛白化工有限 2007年3月27 15,000,000.00 连带责任担保 2008年4月1日~2009年3 否 否
公司 日 月31日
山东金虹钛白化工有限 2007年3月27 5,000,000.00 连带责任担保 2008年6月25日~2009年6 否 否
公司 日 月25日
山东东佳集团有限公司 2005年10月17 15,000,000.00 连带责任担保 2007年10月1日~2008年9 否 否
日 月17日
山东东佳集团有限公司 2005年10月17 25,000,000.00 连带责任担保 2008年2月15日~2008年9 否 否
日 月26日
报告期内担保发生额合计 68,750,000
报告期末担保余额合计（A） 92,150,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 92,150,000
担保总额占公司净资产的比例 16.28
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2008年5月28日，本公司与淄博合力化工有限公司签订担保协议，为其提供不超过总金额20,000,000.00元贷款担保，期限3年，该事项已于2008年5月29日刊登在《上海证券报》上。
2、2006年4月18日，本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订互保协议，为其提供不超过总金额24,000,000.00元贷款担保，期限3年，该事项已于2006年4月20日刊登在《上海证券报》上。
3、2007年3月27日，本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订互保协议，为其提供不超过总金额20,000,000.00元贷款担保，期限3年，该事项已于2007年3月29日刊登在《上海证券报》上。
4、2005年10月17日，本公司与山东东佳集团有限公司签订互保协议，为其提供不超过总金额45,000,000.00元贷款担保，期限3年，该事项已于2005年10月18日刊登在《上海证券报》上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司控股股东淄博市财政局除法定承诺外,特别承诺如下:自改革方案实施之日起的第十三个月至第三十六个月内,不通过证券交易所以挂牌交易方式出售所持有的公司原非流通股股份。
本报告期控股股东严格按承诺执行。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数 初始投资金 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
量（股） 额
1 000756 新华制药 500,000 750,000 2,280,000.00 4,375,000.00 可供出售金融资产
合计 － 750,000 2,280,000.00 4,375,000.00 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
淄博市商业银行 3,020,000.00 3,020,000.00 0.3 3,020,000.00
天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 1.38 0.00
合计 31,020,000.00 31,020,000.00 － 3,020,000.00
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公司原持有天同证券有限责任公司法人股28000000股，至2006年末已全额计提减值准备。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》第D8版 2008年3月7日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
(公告编号:临2008-001) n
公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》第D38版 2008年4月3日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
(公告编号:临2008-002) n
公司2007年年度报告全文 2008年4月18日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
n
公司2007年年度报告摘要 《上海证券报》第D14版 2008年4月18日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
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公司第六届董事会第十一次 《上海证券报》第D14版 2008年4月18日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
会议决议公告(公告编号:临 n
2008-003)
公司第六届监事会第九次会 《上海证券报》第D14版 2008年4月18日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
议决议公告(公告编号:临20 n
08-004)
公司2008年第一季度报告全 2008年4月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
文 n
公司2008年第一季度报告正 《上海证券报》第D24版 2008年4月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
文 n
公司第六届董事会第十二次 《上海证券报》第D24版 2008年4月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
会议决议公告(公告编号:临 n
2008-005)
公司关于对外提供担保的公 《上海证券报》第D24版 2008年4月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
告(公告编号:临2008-006) n
公司关于召开2007年度股东 《上海证券报》第D24版 2008年4月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
大会的通知(公告编号:临20 n
08-007)
公司第六届监事会第十次会 《上海证券报》第D24版 2008年4月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
议决议公告(公告编号:临20 n
08-008)
公司2007年度股东大会决议 《上海证券报》第D14版 2008年5月29日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
公告(公告编号:临2008-009 n
)
公司关于国有股权无偿划转 《上海证券报》第D22版 2008年7月1日 上海证券交易所网站http://www.sse.com.c
工作进展情况的公告(公告 n
编号:2008-010)
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 219,117,222.70 145,483,895.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 301,912.83
应收票据 10,104,800.00 8,960,307.30
应收账款 82,190,023.76 75,750,947.36
预付款项 51,243,762.42 99,222,637.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 62,774,774.39 56,720,035.80
买入返售金融资产
存货 295,709,114.27 332,503,541.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 721,441,610.37 718,641,365.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,280,000.00 4,375,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,299,286.41 19,053,046.36
投资性房地产
固定资产 602,446,630.61 582,412,647.34
在建工程 196,572,577.63 170,990,932.98
工程物资 421,694.48 461,334.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 150,886,958.46 152,716,006.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,303,850.30 19,303,850.30
其他非流动资产
非流动资产合计 991,210,997.89 949,312,817.66
资产总计 1,712,652,608.26 1,667,954,182.90
流动负债：
短期借款 471,480,000.00 460,920,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 276,140,000.00 192,800,000.00
应付账款 141,437,205.63 147,678,523.37
预收款项 74,363,526.17 68,035,941.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,356,574.95 3,583,979.24
应交税费 10,204,995.56 4,811,038.83
应付利息
应付股利 2,811,957.52 2,812,857.52
其他应付款 56,809,482.43 64,364,971.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,036,603,742.26 945,007,312.60
非流动负债：
长期借款 89,680,000.00 146,050,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 382,978.21 906,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 90,062,978.21 146,956,250.00
负债合计 1,126,666,720.47 1,091,963,562.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 213,726,422.00 213,726,422.00
资本公积 231,647,012.61 233,218,262.61
减：库存股
盈余公积 37,962,123.27 37,962,123.27
一般风险准备
未分配利润 82,718,021.46 70,985,052.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 566,053,579.34 555,891,860.33
少数股东权益 19,932,308.45 20,098,759.97
所有者权益合计 585,985,887.79 575,990,620.30
负债和所有者总计 1,712,652,608.26 1,667,954,182.90
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法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
母公司资产负债表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 202,499,810.54 123,949,791.94
交易性金融资产 301,912.83
应收票据 7,470,000.00 5,430,307.30
应收账款 57,882,787.95 61,339,843.76
预付款项 46,877,782.59 80,580,654.61
应收利息
应收股利
其他应收款 195,805,493.52 201,855,718.50
存货 254,020,341.76 281,423,097.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 764,858,129.19 754,579,413.79
非流动资产：
可供出售金融资产 2,280,000.00 4,375,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 241,950,773.44 241,704,533.39
投资性房地产
固定资产 282,594,762.60 276,758,186.76
在建工程 108,633,311.73 72,229,842.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 150,864,358.56 152,690,339.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,611,668.25 20,611,668.25
其他非流动资产
非流动资产合计 806,934,874.58 768,369,570.29
资产总计 1,571,793,003.77 1,522,948,984.08
流动负债：
短期借款 428,980,000.00 460,920,000.00
交易性金融负债
应付票据 262,140,000.00 168,800,000.00
应付账款 121,639,295.61 103,492,326.36
预收款项 61,053,613.07 59,905,166.39
应付职工薪酬 2,062,251.69 2,593,126.36
应交税费 9,184,540.32 1,532,485.55
应付利息
应付股利 2,811,957.52 2,812,857.52
其他应付款 28,817,008.33 22,816,912.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 916,688,666.54 822,872,874.24
非流动负债：
长期借款 89,680,000.00 146,050,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 382,978.21 906,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 90,062,978.21 146,956,250.00
负债合计 1,006,751,644.75 969,829,124.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 213,726,422.00 213,726,422.00
资本公积 230,634,602.20 232,205,852.20
减：库存股
盈余公积 37,962,123.27 37,962,123.27
未分配利润 82,718,211.55 69,225,462.37
所有者权益（或股东权益）合计 565,041,359.02 553,119,859.84
负债和所有者（或股东权益）合计 1,571,793,003.77 1,522,948,984.08
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法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
合并利润表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 581,300,285.30 479,498,610.35
其中：营业收入 581,300,285.30 479,498,610.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 569,373,954.40 464,928,104.63
其中：营业成本 492,165,182.46 403,622,639.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,442,901.55 948,452.46
销售费用 12,464,431.99 9,105,486.20
管理费用 36,304,013.16 32,867,899.50
财务费用 26,997,425.24 18,383,627.10
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,912.83 175,400.00
投资收益（损失以“－”号填列） 586,240.05 695,549.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,514,483.78 15,441,455.35
加：营业外收入 3,950,787.41 293,852.67
减：营业外支出 297,692.74 256,964.71
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,167,578.45 15,478,343.31
减：所得税费用 4,601,060.96 5,624,212.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,566,517.49 9,854,131.29
归属于母公司所有者的净利润 11,732,969.01 9,285,534.75
少数股东损益 -166,451.52 568,596.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.04
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法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
母公司利润表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 565,250,176.76 455,382,464.00
减：营业成本 488,359,179.05 401,942,401.86
营业税金及附加 685,908.72 99,022.29
销售费用 12,168,629.58 8,964,145.46
管理费用 28,201,856.74 23,934,170.54
财务费用 18,615,716.75 10,352,044.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,912.83 175,400.00
投资收益（损失以“－”号填列） 586,240.05 691,456.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,807,038.80 10,957,536.09
加：营业外收入 401,423.80 293,852.67
减：营业外支出 217,492.74 67,916.44
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,990,969.86 11,183,472.32
减：所得税费用 4,498,220.68 3,690,545.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,492,749.18 7,492,926.45
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法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
合并现金流量表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 760,124,876.52 618,919,142.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,320.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,806,480.43 2,551,412.57
经营活动现金流入小计 765,931,356.95 621,508,874.76
购买商品、接受劳务支付的现金 570,947,175.29 478,916,129.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,567,819.06 36,052,083.90
支付的各项税费 18,508,054.23 14,632,774.58
支付其他与经营活动有关的现金 27,640,558.19 15,961,404.25
经营活动现金流出小计 652,663,606.77 545,562,391.83
经营活动产生的现金流量净额 113,267,750.18 75,946,482.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 340,000.00 695,549.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 263,296.00 485,039.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 603,296.00 1,180,588.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,462,881.97 36,184,702.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,462,881.97 36,184,702.27
投资活动产生的现金流量净额 -48,859,585.97 -35,004,113.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 310,666,560.82 234,673,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 310,666,560.82 234,673,000.00
偿还债务支付的现金 344,795,091.83 233,093,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,891,733.67 19,418,189.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 373,686,825.50 252,511,189.21
筹资活动产生的现金流量净额 -63,020,264.68 -17,838,189.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -93,768.28 -37,024.28
五、现金及现金等价物净增加额 1,294,131.25 23,067,155.80
加：期初现金及现金等价物余额 99,029,610.73 81,722,668.09
六、期末现金及现金等价物余额 100,323,741.98 104,789,823.89
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法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
母公司现金流量表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 659,777,262.18 518,334,714.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,292,361.35 1,716,178.10
经营活动现金流入小计 662,069,623.53 520,050,892.23
购买商品、接受劳务支付的现金 495,834,782.56 416,228,440.80
支付给职工以及为职工支付的现金 27,784,499.24 29,667,429.26
支付的各项税费 10,522,344.43 3,127,232.77
支付其他与经营活动有关的现金 22,218,321.65 9,093,862.24
经营活动现金流出小计 556,359,947.88 458,116,965.07
经营活动产生的现金流量净额 105,709,675.65 61,933,927.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 340,000.00 691,456.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 263,296.00 485,039.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 603,296.00 1,176,495.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,482,541.29 27,474,530.25
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,482,541.29 27,474,530.25
投资活动产生的现金流量净额 -41,879,245.29 -26,298,035.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 266,800,000.00 233,150,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 266,800,000.00 233,150,000.00
偿还债务支付的现金 304,940,000.00 231,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,385,839.43 11,387,242.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 324,325,839.43 243,287,242.51
筹资活动产生的现金流量净额 -57,525,839.43 -10,137,242.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -93,768.28 -37,024.28
五、现金及现金等价物净增加额 6,210,822.65 25,461,625.36
加：期初现金及现金等价物余额 77,495,507.17 76,546,933.43
六、期末现金及现金等价物余额 83,706,329.82 102,008,558.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
合并所有者权益变动表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 数
或股本) ： 积 般 润 他 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、 213,726,4 233,218,2 37,962, 70,985,0 20,098, 575,990,620.30
上年 22.00 62.61 123.27 52.45 759.97
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 213,726,4 233,218,2 37,962, 70,985,0 20,098, 575,990,620.30
本年 22.00 62.61 123.27 52.45 759.97
年初
余额
三、 -1,571,25 11,732,9 -166,45 9,995,267.49
本期 0.00 69.01 1.52
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 11,732,9 -166,45 11,566,517.49
）净 69.01 1.52
利润
（二 -1,571,25 -1,571,250.00
）直 0.00
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． -2,095,00 -2,095,000.00
可供 0.00
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3． 523,750.0 523,750.00
与计 0
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -1,571,25 11,732,9 -166,45 9,995,267.49
（一 0.00 69.01 1.52
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 213,726,4 231,647,0 37,962, 82,718,0 19,932, 585,985,887.79
本期 22.00 12.61 123.27 21.46 308.45
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 数
或股本) ： 积 般 润 他 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、 213,726,4 231,058,9 37,261, 54,843,8 15,607, 552,498,050.11
上年 22.00 62.61 506.15 15.74 343.61
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 213,726,4 231,058,9 37,261, 54,843,8 15,607, 552,498,050.11
本年 22.00 62.61 506.15 15.74 343.61
年初
余额
三、 1,752,050 9,285,53 568,596 11,606,181.29
本期 .00 4.75 .54
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 9,285,53 568,596 9,854,131.29
）净 4.75 .54
利润
（二 1,752,050 1,752,050.00
）直 .00
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． 2,615,000 2,615,000.00
可供 .00
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3． -862,950. -862,950.00
与计 00
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 1,752,050 9,285,53 568,596 11,606,181.29
（一 .00 4.75 .54
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 213,726,4 232,811,0 37,261, 64,129,3 16,175, 564,104,231.40
本期 22.00 12.61 506.15 50.49 940.15
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
母公司所有者权益变动表
编制单位:山东大成农药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 213,726,422.00 232,205,852.20 37,962,123.27 69,225,462.37 553,119,859.84
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 213,726,422.00 232,205,852.20 37,962,123.27 69,225,462.37 553,119,859.84
初余额
三、本期增 -1,571,250.00 13,492,749.18 11,921,499.18
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 13,492,749.18 13,492,749.18
润
（二）直接 -1,571,250.00 -1,571,250.00
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售 -2,095,000.00 -2,095,000.00
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所 523,750.00 523,750.00
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -1,571,250.00 13,492,749.18 11,921,499.18
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 213,726,422.00 230,634,602.20 37,962,123.27 82,718,211.55 565,041,359.02
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 62,919,908.34 543,954,388.69
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 62,919,908.34 543,954,388.69
初余额
三、本期增 1,752,050.00 7,492,926.45 9,244,976.45
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 7,492,926.45 7,492,926.45
润
（二）直接 1,752,050.00 1,752,050.00
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售 2,615,000.00 2,615,000.00
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所 -862,950.00 -862,950.00
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 1,752,050.00 7,492,926.45 9,244,976.45
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 213,726,422.00 231,798,602.20 37,261,506.15 70,412,834.79 553,199,365.14
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:盛连发
（二）财务报表附注
一、公司基本情况
山东大成农药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1988年经山东省体改委鲁体改生字(1988)第56号文批准,采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1995年12月6日在上海证券交易所上市交易。公司属化工行业。
公司营业执照注册号：3700001801569。
注册地址：淄博市张店区洪沟路25号。
经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；公路货物运输；批准范围的进出口业务等。
主要产品：敌敌畏、氧化乐果、敌百虫、烧碱及液氯等。
二、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计制度及财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司采用的主要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
（四）外币业务核算方法
1、对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
3、资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产和金融负债的计量
（1）公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
3、金融资产减值核算方法
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项（包括应收账款、预付款项和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1～2年 10%
2～3年 20%
3年以上 40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的100%计提坏账准备。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）存货核算方法
1、存货分类：原材料、库存商品、在产品和低值易耗品等。
2、原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。
3、低值易耗品采用一次摊销法核算。
4、库存商品按发生时的实际成本计价，发出时按全月一次加权平均法核算。
5、本公司采用永续盘存制确定存货的数量。
6、期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备：
（1）存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资核算方法
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（九）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产确认标准：
为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
2、固定资产计价：
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。
3、固定资产分类为：
分为房屋及建筑屋、管道设备、机器设备等。
4、固定资产折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。固定资产分类折旧率如下：
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类别 使用年限 残值率 折旧率(%)
房屋建筑物 5-35年 3% 19.40-2.77
机器设备 4-18年 3% 24.25-5.39
运输设备 5-15年 3% 19.40-6.47
电子设备 4-10年 3% 24.25-9.70
其他设备 4-10年 3% 24.25-9.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、固定资产减值准备：
期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
（十）在建工程核算方法
1、在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。
2、在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
3、在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
（十一）借款费用核算方法
1、借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十三）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（十四）预计负债的核算方法
1、确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（十五）权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
（十六）股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
（十七）职工薪酬
1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额的一定比例计算。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（十八）辞退福利
1、辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2、辞退福利的计量
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（十九）收入确认的方法
1、销售商品
销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（二十）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十一）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
（二十二）合并会计报表的编制方法
当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示
五、税（费）项
（一）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司农药产品销项税率为13%，其他产品销项税率17%。
（二）城建税
按照应缴纳增值税、营业税总额的7%计缴。
（三）教育费附加
按照应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴。
（四）地方教育费附加
按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴。
（五）所得税
公司本期企业所得税税率为25%。
六、利润分配
公司章程规定的利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定盈余公积，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意盈余公积金；
（四）分配股利。
七、控股子公司及合营企业
（一）本公司的子公司
1、截至2008年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
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企业名称 所属行业 注册资本 投资成本 股权比 经营范围 是否纳入合
例 并范围
淄博鲁和防蛀 制造业 30万美元 22.5万美元 75% 生产对位二氯苯防蛀、防霉、清新 是
制品有限公司 系列产品，销售本公司生产的产品
(以上经营范围需经审批或许可经
营的，凭审批手续或许可证经营)
淄博鲁祥化工 制造业 600,000.00 1,596,864.57 100% 农用乳化剂、塑料制品的生产、加 是
有限公司 工、销售
山东农药厂劳 制造业 1,280,000.00 712,341.03 100% 烟酒糖茶、百货、二类机电产品， 是
动服务公司 陶瓷，加工纸制品，农药器械，普
通建材，化工产品（不含化学危险
品）,文化用品，装饰材料，包装
制品
淄博鲁创化工 制造业 3,000,000.00 1,800,000.00 60% 化工设备及配件制造、销售；化工 是
机械有限公司 工程安装；防腐保温工程等；
淄博创成工程 设计服务 1,000,000.00 800,000.00 80% 化工工程设计；低压容器、中压容 是
设计有限公司 业 器设计；技术咨询；化工产品批发
零售(不含危险品)(以上经营范围
需经审批或许可经营的，凭审批手
续或许可证经营)；
淄博大成热电 制造业 160,000,000.00 144,000,000.00 90% 电力生产，城市供热（凭法定的许 是
有限公司 可证件经营）
山东成丰化工 制造业 77,660,000.00 73,777,000.00 95% 生产及销售间二甲苯、间苯二甲腈 是
有限公司
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2、重要子公司少数股东权益列示如下：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2008年06月30日
淄博大成热电有限公司 16,124,892.82
山东成丰化工有限公司 3,796,232.57
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(二)本年度合并报表范围的变更情况
本年度合并报表范围无变更情况。
八、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况：
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 2006年12月31日 2006年12月31日
现金 425,056.52 1,164,911.06 917,512.46 688,913.00
银行存款 37,176,410.44 43,858,090.76 15,902,591.80 46,341,149.76
其他货币资 181,515,755.74 100,460,893.68 122,843,428.90 68,769,996.34
金
合计 219,117,222.70 145,483,895.50 139,663,533.16 115,800,059.10
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（2）截至2008年6月30日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
（3）其他货币资金主要为汇票保证金。
注释2、交易性金融资产
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 月31日
交易性债券投资
交易性权益工具投资 301,912.83
合计 301,912.83 218,729.20
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注释3、应收票据
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 2006年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 10,104,800.00 8,960,307.30 11,782,500.00 13,590,404.00
商业承兑汇票
合计 10,104,800.00 8,960,307.30 11,782,500.00 13,590,404.00
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注释4、应收账款
（1）分类情况：
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分类 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
） %）
单项金额重大的应收款项 14,238,525.82 15.58% 713,266.79 14,265,335.87 16.79 713,266.79
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项 77,172,569.44 84.42% 8,507,804.71 70,706,682.99 83.21 8,507,804.71
合计 91,411,095.26 100.00 9,221,071.50 84,972,018.86 100.00 9,221,071.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄分析：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 79,695,190.45 87.18 3,367,685.61 67,353,712.08 79.27 3,367,685.61
1—2年 1,693,700.94 1.85 393,012.40 3,930,124.29 4.63 393,012.40
2—3年 62,141.27 0.07 14,899.51 74,497.53 0.09 14,899.51
3年以上 9,960,062.60 10.90 5,445,473.98 13,613,684.96 16.01 5,445,473.98
合计 91,411,095.26 100.00 9,221,071.50 84,972,018.86 100.00 9,221,071.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为30,997,769.29元，占应收账款账面余额的33.91%。
（4）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
注释5、预付款项
（1）账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 44,219,797.12 86.29 87,825,282.93 88.51
1—2年 4,011,631.00 7.83 7,242,885.00 7.30
2—3年 786,867.61 1.54 1,242,970.19 1.25
3年以上 2,225,466.69 4.34 2,911,499.34 2.94
合计 51,243,762.42 100 99,222,637.46 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2008年6月30日，无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）账龄一年以上的预付款项主要系预付货款未及时结算所致。
注释6、其他应收款
（1）分类情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分类 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
单项金额重大的其他应收 46,141,422.26 64.72 3,006,571.11 30,131,422.26 46.19 3,006,571.11
款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 25,152,320.55 35.28 5,512,397.31 35,107,581.96 53.81 5,512,397.31
合计 71,293,742.81 100.00 8,518,968.42 65,239,004.22 100.00 8,518,968.42
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（2）账龄分析：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 29,754,515.62 41.73 988,130.14 19,762,602.83 30.29 988,130.14
1—2年 27,638,960.52 38.77 3,263,896.51 32,638,965.05 50.03 3,263,896.51
2—3年 4,877,080.34 6.84 868,032.95 4,340,164.78 6.65 868,032.95
3年以上 9,023,186.33 12.66 3,398,908.82 8,497,271.56 13.03 3,398,908.82
合计 71,293,742.81 100.00 8,518,968.42 65,239,004.22 100.00 8,518,968.42
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（3）截至2008年6月30日，位列前五名的其他应收款情况列示如下：
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单位名称 金额 帐龄 占其他应收款余额的比
例(%)
淄博市国土资源局 46,131,422.26 2年以内 64.72
vertellus农业与营养专业公司 5,465,635.64 1年以内 7.67
淄博成合川有限公司 2,217,520.18 1年以内 3.11
淄博高新区统一征地办公室 1,645,906.00 1年以内 2.31
代垫运费 1,597,037.62 1年以内 2.24
合计 57,057,521.70 80.05
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（4）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
注释7、存货
（1）明细情况：
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 25,514,674.68 31,593,199.75
委托加工物资 1,540,406.46
库存商品 226,121,735.96 4,838,179.34 247,181,159.09 4,838,179.34
在产品 48,910,882.97 57,026,955.86
低值易耗品
合计 300,547,293.61 4,838,179.34 337,341,721.16 4,838,179.34
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（2） 存货跌价准备
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
原材料
库存商品 4,838,179.34 4,838,179.34
合计 4,838,179.34 4,838,179.34
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（3）上述存货均未用于担保。
注释8、可供出售金融资产
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
可供出售债券
可供出售权益工具 2,280,000.00 4,375,000.00
其他
合计 2,280,000.00 4,375,000.00
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（2）期末可供出售金融资产明细列示：
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品种 数量(份) 投资成本 2008年6月30日市值
新华制药(000756) 500,000.00 750,000.00 2,280,000.00
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注释9、长期股权投资
（1）被投资单位基本情况
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
长期股权投资
其中：对子公司投资
对联营企业投资 15,533,046.36 246,240.05 15,779,286.41
对合营企业投资
其他股权投资 3,520,000.00 3,520,000.00
合计 19,053,046.36 246,240.05 19,299,286.41
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（2）采用成本法核算的股权投资
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被投资单位名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
中国太平洋保险(集团)股份有限公司
淄博市商业银行 3,020,000.00 3,020,000.00
天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
泰安市国色环境工程有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 31,520,000.00 31,520,000.00
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（3）采用权益法核算的股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期被投资单位权益 本期其他减少 2008年6月30日
增减额
淄博合力化工有限公司 9,969,497.30 109,625.68 10,079,122.98
泰安市裕隆宾馆 5,563,549.06 136,614.37 5,700,163.43
合计 15,533,046.36 246,240.05 15,779,286.41
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（4）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 28,000,000.00 28,000,000.00
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注释10、固定资产
（1）明细情况：
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
固定资产原值：
房屋及建筑物 287,099,661.45 18,540,771.07 305,640,432.52
机器设备 627,237,149.60 24,457,747.63 651,694,897.23
运输设备 22,135,561.70 22,135,561.70
电子设备 3,256,478.45 3,256,478.45
其他设备 597,560.93 597,560.93
合计 940,326,412.13 42,998,518.70 983,324,930.83
累计折旧：
房屋及建筑物 85,417,372.70 9,585,148.28 95,002,520.98
机器设备 235,015,493.32 13,379,387.15 248,394,880.47
运输设备 12,176,556.82 12,176,556.82
电子设备 2,065,555.97 2,065,555.97
其他设备 204,468.94 204,468.94
合计 334,879,447.75 22,964,535.43 357,843,983.18
固定资产净值
房屋及建筑物 201,682,288.75 210,637,911.54
机器设备 392,221,656.28 403,300,016.76
运输设备 9,959,004.88 9,959,004.88
电子设备 1,190,922.48 1,190,922.48
其他设备 393,091.99 393,091.99
合计 605,446,964.38 625,480,947.65
固定资产减值准备 23,034,317.04 23,034,317.04
固定资产净额： 582,412,647.34 602,446,630.61
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（2）报告期内，本公司固定资产由在建工程转入的金额为42,998,518.70元。
（3）截至2008年6月30日，本公司用于抵押的固定资产情况详见本附注十四所述。
（4）固定资产减值准备增减变动情况:
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
转回 其他减少
机器设备 23,034,317.04 23,034,317.04
合计 23,034,317.04 23,034,317.04
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注释11、在建工程
（1）明细情况：
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项目名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 20 资金来源
转入固定资产 其他减少 08
年
06
月
30
日
敌敌畏工程 19,605,643.48 5,172,877.79 24,778,521.27 自筹
辛硫磷、百菌清项目 16,538,808.08 473,652.17 17,012,460.25 自筹
离子膜扩建 4,227,733.54 41,854,835.18 46,082,568.72 自筹
除草剂技改 22,779,423.03 3,104,724.19 10,934,450.47 14,949,696.75 自筹
热电项目 56,820,769.93 27,942,553.97 28,878,215.96 自筹
IPN扩建工程 41,304,495.56 13,326,683.11 1,026,498.69 53,604,679.98 自筹
其它 9,714,059.36 4,647,390.91 3,095,015.57 11,266,434.70 自筹
合计 170,990,932.98 68,580,163.35 42,998,518.70 196,572,577.63
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（2）本期在建工程未发生减值情形。
注释12、无形资产
（1）明细情况：
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项目名称 取得 方 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
式
无形资产原价
土地使用权 购入 170,783,655.14 170,783,655.14
专利技术 购入 130,000.00 130,000.00
软件 购入 46,000.00 46,000.00
合计 170,959,655.14 170,959,655.14
累计摊销
土地使用权 18,093,315.62 1,824,447.62 19,917,763.24
专利技术 130,000.00 130,000.00
软件 20,333.42 4,600.02 24,933.44
合计 18,243,649.04 1,829,047.64 20,072,696.68
减值准备
账面价值 152,716,006.10 150,886,958.46
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（2）截至2008年6月30日，本公司土地使用权用于抵押的情况详见本附注十四所述。
（3）经分析，截至2008年6月30日，未发现上述无形资产有明显减值迹象，因而未计提无形资产减值准备。
注释13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延税款所得税资产：
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 备注
可抵扣暂时性差异之所得税资产 19,303,850.30 19,303,850.30
其中：
因资产减值损失引起暂时性差异 19,303,850.30 19,303,850.30
负债引起暂时性差异
可抵扣的经营亏损之所得税资产
合计 19,303,850.30 19,303,850.30
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（2）已确认的递延所得税负债：
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日 备注
应纳税暂时性差异之所得税负债
其中：
交易性金融资产公允价值变动 478.21
可供出售金融资产公允价值变动 382,500.00 906,250.00
合计 382,978.21 906,250.00
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注释14、资产减值准备
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项目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 17,740,039.92 17,740,039.92
存货跌价准备 4,838,179.34 4,838,179.34
长期投资减值准备 28,000,000.00 28,000,000.00
固定资产减值准备 23,034,317.04 23,034,317.04
合计 73,612,536.30 73,612,536.30
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注释15、短期借款
（1）明细情况：
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借款条件 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 177,620,000.00 151,090,000.00
质押借款
保证借款 293,860,000.00 309,830,000.00
票据贴现
合计 471,480,000.00 460,920,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司上述借款资产抵押情况：
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贷款单位 贷款金额 抵押物情况
建行张店支行 45,000,000.00 详见附注十四·（一）
工行张店支行 67,320,000.00 详见附注十四·（二）
中行淄博分行 65,300,000.00 详见附注十四·（三）
合计 177,620,000.00
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注释16、应付票据
（1） 明细情况：
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种类 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 276,140,000.00 182,800,000.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合计 276,140,000.00 192,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2008年6月30日,无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
注释17、应付账款
（1）余额情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
应付账款 141,437,205.63 147,678,523.37
合计 141,437,205.63 147,678,523.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截至2008年6月30日，账龄超过3年的应付账款余额为2,619,845.62元，主要系未结算的货款及工程款尾款。
（3） 截至2008年6月30日,无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
注释18、预收款项
（1）余额情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
预收款项 74,363,526.17 68,035,941.65
合计 74,363,526.17 68,035,941.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截至2008年6月30日，账龄超过1年的预收款项余额为4,105,062.31元，主要系未结算的货款尾款。
(3) 截至2008年6月30日，无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
注释19、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资(含奖金、津贴和 71,502.44 23,634,467.86 23,529,880.90 176,089.40
补贴)
二、职工福利费 832,214.20 832,214.20
三、社会保险费 4,725,321.57 4,725,321.57
其中：1.医疗保险费 972,144.93 972,144.93
2.基本养老保险费 3,169,732.77 3,169,732.77
3.失业保险费 269,574.01 269,574.01
4.工伤保险费 214,281.22 214,281.22
5.生育保险费 99,588.64 99,588.64
6.年金缴费
四、住房公积金 153,961.70 954,539.00 946,564.40 161,936.30
五、工会经费和职工教育 3,358,515.10 468,550.57 808,516.42 3,018,549.25
经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予
的补偿
八、其他
合计 3,583,979.24 30,615,093.20 30,842,497.49 3,356,574.95
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注释20、应交税费
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税种 适用税率 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 17%或13% 5,594,953.77 2,153,592.34
营业税 3% 107,819.70 20,404.60
城建税 7% 127,376.00 101,892.83
企业所得税 25% 3,287,391.22 1,946,979.82
房产税 144,591.62 144,591.62
土地使用税 870,076.63 377,914.83
教育费附加 4% 72,786.62 65,038.58
其他 624.21
合计 10,204,995.56 4,811,038.83
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注释21、应付股利
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股份类别 2008年6月30日 2007年12月31日
国家股股利 2,670,583.23 2,670,583.23
法人股股利 141,374.29 142,274.29
合计 2,811,957.52 2,812,857.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22、其他应付款
（1）余额情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
其他应付款 56,809,482.43 64,364,971.99
合计 56,809,482.43 64,364,971.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截至2008年6月30日，账龄超过3年的其他应付款余额为581,605.14元，主要系未结算的货款尾款。
(3) 截至2008年6月30日，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
注释23、长期借款
（1）明细情况
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 89,680,000.00 146,050,000.00
保证借款
合计 89,680,000.00 146,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2008年6月30日，长期借款具体情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
银行名称 币种 借款金额 借款条件
建设银行淄博张店支行 人民币 89,680,000.00 抵押借款
合计 89,680,000.00 抵押借款
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（3）本公司上述借款资产抵押情况详见附注十四·（一）。
注释24、股本
（1）公司股份变动情况表 ： 数量单位：股
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项目 2007年12月31 本期变动增减（+、-） 2008年6月30日
日 股权分置改 公积金转股 其他 小计
革
一、有限售条件股份
其中：国家持有股份 65,266,717.0 65,266,717.00
0
境内法人持有股份 0.00 0.00
境外法人持有股份
其他
有限售条件股份小计 65,266,717.0 65,266,717.00
0
二、无限售条件股份
1、境内上市的人民币 148,459,705. 148,459,705.00
普通股 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
４、其他
已流通股份合计 148,459,705. 148,459,705.00
00
三、股份总数 213,726,422. 213,726,422.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司2006年股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，原非流通股的上市流通时间为2009年4月17日（其中：公司原募集法人股东所持股份1,472,339股的上市流通时间为2007年4月17日），根据2006年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，公司非流通股东淄博市财政局承诺自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让所持有的公司原非流通股股份；在改革方案实施之日起的第十三个月至第三十六个月之内，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的大成股份原非流通股股份。
注释25、资本公积
（1）明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价 229,287,102.20 229,287,102.20
其他资本公积 3,931,160.41 1,571,250.00 2,359,910.41
合计 233,218,262.61 1,571,250.00 231,647,012.61
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（2）可供出售金融资产本期公允价值变动减少1,571,250.00元，按新会计准则计入了资本公积——其他资本公积。
注释26、盈余公积
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定公积金 31,090,373.24 31,090,373.24
任意盈余公积 6,871,750.03 6,871,750.03
合计 37,962,123.27 37,962,123.27
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注释27、未分配利润
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
上年年末余额 70,985,052.45 54,843,815.74
加:会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 70,985,052.45 54,843,815.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,732,969.01 16,841,853.83
减：提取法定盈余公积金 700,617.12
可供投资者分配的利润 82,718,021.46 70,985,052.45
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的利润
期末未分配利润 82,718,021.46 70,985,052.45
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（二）利润表项目注释
注释28、营业收入
（1）明细情况
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 550,572,607.59 445,314,746.73
其他业务收入 30,727,677.71 34,183,863.62
合计 581,300,285.30 479,498,610.35
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（2）主营业务收入分类情况
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产品分类 2008年1-6月 2007年1-6月
农药 353,242,703.03 279,636,897.70
化工 181,279,796.02 141,561,702.68
其他 16,050,108.54 24,116,146.35
合计 550,572,607.59 445,314,746.73
地区分类 2008年1-6月 2007年1-6月
出口 13,476,633.62 6,820,553.14
内销 537,095,973.97 438,494,193.59
合计 550,572,607.59 445,314,746.73
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（3）本公司前五名客户销售情况（占主营业务收入的比例）
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
前五名客户销售收入 65,635,805.28 11.29% 68,694,446.50 14.32%
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（4）其他业务收入分类情况
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分类 2008年1-6月 2007年1-6月
材料销售收入 26,051,628.12 28,923,392.44
加工收入 4,676,049.59 5,260,471.18
其他
合计 30,727,677.71 34,183,863.62
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注释29、营业成本
（1）明细情况
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 463,352,717.10 369,912,454.61
其他业务成本 28,812,465.36 33,710,184.76
合计 492,165,182.46 403,622,639.37
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（2）主营业务成本分类情况
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产品分类 2008年1-6月 2007年1-6月
农药 321,953,994.70 257,969,286.03
化工 137,592,718.99 110,262,931.07
其他 3,806,003.41 1,680,237.51
合计 463,352,717.10 369,912,454.61
地区分类 2008年1-6月 2007年1-6月
出口 10,742,184.31 7,726,110.15
内销 452,610,532.79 362,186,344.46
合计 463,352,717.10 369,912,454.61
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（3）其他业务成本分类情况
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分类 2008年1-6月 2007年1-6月
材料销售成本 26,207,683.25 30,662,625.83
加工费 2,604,782.11 3,047,558.93
其他
合计 28,812,465.36 33,710,184.76
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注释30、营业税金及附加
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项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 107,819.70 99,022.29
城建税 应缴流转税额的7% 849,597.54 540,546.47
教育费附加 应缴流转税额的4% 485,484.31 308,883.70
合计 1,442,901.55 948,452.46
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注释31、财务费用
（1）明细项目
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 28,891,733.67 19,418,189.21
减:利息收入 2,277,470.29 1,266,691.97
汇兑损失 93,768.28 37,024.28
手续费 289,393.58 195,105.58
其他
合计 26,997,425.24 18,383,627.10
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注释32、投资收益
（1）明细项目
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 240,000.00 420,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 346,240.05 250,806.48
持有交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资等取得的投资收益
股权投资转让收益
其他 24,743.15
合计 586,240.05 695,549.63
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（2）截至2008年6月30日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。
注释33、营业外收入
（1）明细项目
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款收入 107,694.53 50.00
非货币性资产交换收益
固定资产处置收益 263,296.00
蒸汽开口费
政府补助 3,514,119.08 150,000.00
保险赔款 40,000.00
其他 65,677.80 103,802.67
合计 3,950,787.41 293,852.67
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（2）截至2008年6月30日，营业外收入中的政府补助3,514,119.08元，根据淄博市人民政府[2007]第24号会议纪要，向大成热电拨付补助款项3,514,119.08元。
注释34、营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款 209,805.00
固定资产处置损失 189,048.27
其他 87,887.74 67,916.44
合计 297,692.74 256,964.71
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注释35、所得税
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期计提所得税 4,600,582.75 5,624,212.02
减：所得税减免
递延所得税费用 478.21
合计 4,601,060.96 5,624,212.02
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注释36、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金5,806,480.43元，主要系收到的利息收入、营业外收入及其他往来等。
注释37、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为27,640,558.19元，主要系支付的营业费用、管理费用、营业外支出及其他往来等。
注释38、合并现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料 单位：人民币元
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补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
①将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,566,517.49 9,854,131.29
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,946,155.62 11,684,285.72
无形资产摊销 1,829,047.64 1,785,066.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -263,296.00 189,048.27
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -1,912.83 -175,400.00
财务费用（收益以“-”号填列） 28,985,501.95 19,455,213.49
投资损失（收益以“-”号填列） -586,240.05 695,549.63
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 478.21 57,882.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 23,506,960.57 25,087,416.59
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）） 49,607,431.28 10,661,875.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）） 49,922,533.97 -2,089,451.94
其他 -72,245,427.67 -1,259,134.93
经营活动产生的现金流量净额 113,267,750.18 75,946,482.93
②不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 100,323,741.98 104,789,823.89
减：现金的期初余额 99,029,610.73 81,722,668.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,294,131.25 23,067,155.80
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
①现金 100,323,741.98 104,789,823.89
其中：库存现金 425,056.52 805,002.25
可随时用于支付的银行存款 37,176,410.44 27,792,872.31
可随时用于支付的其他货币资金 62,722,275.02 76,191,949.33
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 100,323,741.98 104,789,823.89
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（3）其他货币资金中，截至2008年6月30日三个月以上不能动用的保证金为118,793,480.72元，在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。
九、母公司会计报表重要项目注释（金额单位：人民币元）：
注释1、应收账款
（1）分类情况：
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分类 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
）
单项金额重大的应收 20,616,986.37 31.38 1,034,483.87 20,689,677.43 29.92 1,034,483.87
款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款项
其他不重大应收款项 45,075,424.18 68.62 6,775,138.73 48,459,788.93 70.08 6,775,138.73
合计 65,692,410.55 100.00 7,809,622.60 69,149,466.36 100.00 7,809,622.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄分析：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 57,775,626.27 87.95 2,830,454.14 56,609,082.76 81.86 2,830,454.14
1—2年 961,587.38 1.46 10,752.87 107,528.77 0.16 10,752.87
2—3年 422,298.27 0.64 4,726.35 23,631.72 0.03 4,726.35
3年以上 6,532,898.63 9.95 4,963,689.24 12,409,223.11 17.95 4,963,689.24
合计 65,692,410.55 100 7,809,622.60 69,149,466.36 100.00 7,809,622.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为30,997,769.29元，占应收账款账面余额的47.18%。
(4) 截至2008年6月30日，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
注释2、其他应收款
（1）分类情况：
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分类 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
单项金额重大的其他 149,580,396.74 69.46 12,323,294.11 154,398,770.63 69.74 12,323,294.11
应收款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大其他应收 65,765,816.05 30.54 7,217,425.16 66,997,667.14 30.26 7,217,425.16
款
合计 215,346,212.79 100.00 19,540,719.27 221,396,437.77 100.00 19,540,719.27
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（2）账龄分析：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 101,026,482.31 46.91 5,160,095.26 103,201,905.14 46.61 5,160,095.26
1—2年 102,861,955.18 47.77 10,573,675.73 105,736,757.33 47.76 10,573,675.73
2—3年 4,644,778.89 2.16 1,176,162.04 5,880,810.21 2.66 1,176,162.04
3年以上 6,812,996.41 3.16 2,630,786.24 6,576,965.09 2.97 2,630,786.24
合计 215,346,212.79 100.00 19,540,719.27 221,396,437.77 100.00 19,540,719.27
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（3）截至2008年6月30日，位列前五名的其他应收款情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 帐龄 占其他应收款余额的比例(%)
淄博大成热电有限公司 103,448,974.48 2年以内 48.04
淄博市国土资源局 46,131,422.26 2年以内 21.42
山东鲁创化工机械有限公司 18,962,544.57 1年以内 8.81
山东成丰化工有限公司 12,980,671.35 1年以内 6.03
vertellus农业与营养专业公司 5,142,629.34 1年以内 2.39
合计 186,666,242.00 86.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）截至2008年6月30日，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
注释3、长期股权投资
（1）明细情况
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
长期股权投资
其中：对子公司投资 222,671,487.03 222,671,487.03
对联营企业投资 15,533,046.36 246,240.05 15,779,286.41
对合营企业投资
其他股权投资 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 241,704,533.39 246,240.05 241,950,773.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对子公司的股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
淄博鲁和防蛀制品有限公司 1,582,146.00 1,582,146.00
山东农药厂劳动服务公司 712,341.03 712,341.03
山东成丰化工有限公司 73,777,000.00 73,777,000.00
淄博创成工程设计有限公司 800,000.00 800,000.00
山东鲁创化工机械有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
淄博大成热电有限公司 144,000,000.00 144,000,000.00
合计 222,671,487.03 222,671,487.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）对联营企业的股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期投资变动 本期被投资单位权益增 本期分回利润 2008年6月30日
减额
泰安裕隆宾馆 5,563,549.06 136,614.37 5,700,163.43
淄博合力化工有限 9,969,497.30 109,625.68 10,079,122.98
公司
合计 15,533,046.36 246,240.05 15,779,286.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
淄博市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00
泰安市国色环境工程有限公司 500,000.00 500,000.00
天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 31,500,000.00 31,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 28,000,000.00 28,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释4、营业收入
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 534,522,499.05 421,198,600.38
其他业务收入 30,727,677.71 34,183,863.62
合计 565,250,176.76 455,382,464.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入分类情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品分类 2008年1-6月 2007年1-6月
农药 353,242,703.03 279,636,897.70
化工 181,279,796.02 141,561,702.68
其他
合计 534,522,499.05 421,198,600.38
地区分类 2008年1-6月 2007年1-6月
出口 13,476,633.62 6,820,553.14
内销 521,045,865.43 414,378,047.24
合计 534,522,499.05 421,198,600.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本公司前五名客户销售情况（占主营业务收入的比例）
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
前五名客户销售收入 65,635,805.28 11.61% 68,694,446.50 15.09%
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（4）其他业务收入分类情况
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分类 2008年1-6月 2007年1-6月
材料销售收入 26,051,628.12 28,923,392.44
加工收入 4,676,049.59 5,260,471.18
其他
合计 30,727,677.71 34,183,863.62
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注释5、营业成本
（1）明细情况
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 459,546,713.69 368,232,217.10
其他业务成本 28,812,465.36 33,710,184.76
合计 488,359,179.05 401,942,401.86
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(2)主营业务成本分类情况
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产品分类 2008年1-6月 2007年1-6月
农药 321,953,994.70 257,969,286.03
化工 137,592,718.99 110,262,931.07
其他
合计 459,546,713.69 368,232,217.10
地区分类 2008年1-6月 2007年1-6月
出口 10,742,184.31 7,726,110.15
内销 448,804,529.38 360,506,106.95
合计 459,546,713.69 368,232,217.10
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（3）其他业务成本分类情况
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分类 2008年1-6月 2007年1-6月
材料销售成本 26,207,683.25 30,662,625.83
加工费 2,604,782.11 3,047,558.93
其他
合计 28,812,465.36 33,710,184.76
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注释6、投资收益
（1）明细情况：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 240,000.00 420,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 346,240.05 250,806.48
持有交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资等取得的投资收益
股权投资转让收益
其他 20,649.76
合计 586,240.05 691,456.24
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（2）截至2008年6月30日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或类型 法人代表
系
控制方
淄博市财政局 淄博市张店区 控股股东
被控制方
淄博鲁和防蛀制品有 淄博市张店区 生产及销售对位二氯苯防蛀、防 子公司 中外合资公司 高中华
限公司 霉、清新系列产品
山东农药厂劳动服务 淄博市张店区 化工产品销售等 子公司 集体所有制 薛勇
公司
淄博创成工程设计有 淄博市开发区 化工工程设计；低压高压容器设 子公司 有限公司 耿佃杰
限公司 计；
淄博鲁祥化工有限公 淄博市张店区 农用乳化剂、塑料制品的生产销 子公司 有限公司 薛勇
司 售
山东鲁创化工机械有 淄博市开发区 化工设备及配件制造、销售；化 子公司 有限公司 王登峰
限公司 工工程安装；防腐保温工程等；
淄博大成热电有限公 淄博市张店区 电力生产，城市供热 子公司 有限公司 耿佃杰
司
山东成丰化工有限公 淄博市高新技术产业 生产及销售间二甲苯、间苯二甲 子公司 有限公司 耿佃杰
司 开发区 腈
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
淄博鲁和防蛀制品有限公司 USD300,000.00 USD300,000.00
淄博鲁祥化工有限公司 600,000.00 600,000.00
山东农药厂劳动服务公司 1,280,000.00 1,280,000.00
山东鲁创化工机械有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
淄博创成工程设计有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
淄博大成热电有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
山东成丰化工有限公司 77,660,000.00 77,660,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元
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企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
淄博鲁和防蛀制品公司 USD225,000.00 75 USD225,000.00 75
淄博创成工程设计公司 800,000.00 80 800,000.00 80
山东农药厂劳动服务公司 1,280,000.00 100 1,280,000.00 100
淄博鲁祥化工有限公司 600,000.00 100 600,000.00 100
淄博鲁创化工机械公司 1,800,000.00 60 1,800,000.00 60
淄博大成热电有限公司 144,000,000.00 90 144,000,000.00 90
山东成丰化工有限公司 73,777,000.00 95 73,777,000.00 95
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
山东大成化工集团有限公司 同一法定代表人
淄博大成锦纶有限公司 同一法定代表人
淄博成加诚国际贸易有限公司 同一关键管理人员
淄博成合福工贸有限公司 同一法定代表人
淄博成加祥化工有限公司 同一关键管理人员
淄博合力化工有限公司 联营企业
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（二）关联交易
1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进行。
2、采购货物:
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企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
淄博合力化工有限公司 8,729,368.20 9,740,306.16
淄博成合福工贸有限公司 1,450,153.89
淄博成加祥化工有限公司 8,360,189.55
合计 18,539,711.64 9,740,306.16
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3、销售货物：
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企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
淄博合力化工有限公司 962,455.75 8,462,344.41
淄博大成锦纶有限公司 798,482.16 3,630,813.02
淄博成加诚国际贸易有限公司 9,389,219.60
合计 11,150,157.51 12,093,157.43
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4、关联方担保情况：
（1）关联方为本公司担保
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2008年6月30日 2007年12月31日
担保单位 担保金额 担保单位 担保金额
山东大成化工集团有限公司 262,000,000.00 山东大成化工集团有限公司 288,000,000.00
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(2)本公司为关联方担保
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2008年6月30日 2007年12月31日
被担保单位 担保金额 被担保单位 担保金额
淄博合力化工有限公司 12,150,000.00 淄博合力化工有限公司 10,150,000.00
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（三）关联方往来余额
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单位名称 科目名称 2008年6月30日 占总额的比 2007年12月31日 占总额的比 备注
例% 例%
淄博大成锦纶有限公司 应收账款 914,158.11 1.00 2,198,422.45 2.59
淄博合力化工有限公司 应收账款 14,238,525.82 15.58 14,265,335.87 16.79
淄博成加诚国际贸易有限公司 应收账款 5,003,342.31 5.47
小计 20,156,026.24 22.05 16,463,758.32 19.38
淄博成合福工贸有限公司 应付账款 1,048,288.89 0.74
淄博成加祥化工有限公司 应付账款 8,971,602.71 6.34
小计 10,019,891.60 7.08
山东大成化工集团有限公司 其他应付款 6,372,027.95 9.90
小计 6,372,027.95 9.90
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十一、或有事项
（1）截至2008年6月30日，本公司尚处于有效期内的担保事项列示如下：
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担保业务种 被担保人 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保方式
类
贷款 淄博合力化工有限公司 5,000,000.00 2007-11-26 2008-11-03 连带责任担保
贷款 淄博合力化工有限公司 400,000.00 2007-09-17 2008-09-17 连带责任担保
贷款 淄博合力化工有限公司 2,750,000.00 2008-03-21 2009-03-20 连带责任担保
贷款 淄博合力化工有限公司 2,000,000.00 2007-08-30 2008-08-15 连带责任担保
贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2007-10-17 2008-10-17 连带责任担保
票据 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2008-04-30 2009-03-25 连带责任担保
小计 12,150,000.00
票据 山东金虹钛白化工有限公司 10,000,000.00 2008-06-23 2008-12-23 连带责任担保
票据 山东金虹钛白化工有限公司 10,000,000.00 2008-01-23 2008-07-19 连带责任担保
贷款 山东金虹钛白化工有限公司 15,000,000.00 2008-04-01 2009-03-31 连带责任担保
贷款 山东金虹钛白化工有限公司 5,000,000.00 2008-06-25 2009-06-25 连带责任担保
小计 40,000,000.00
贷款 山东东佳集团有限公司 15,000,000.00 2007-10-01 2008-09-17 连带责任担保
贷款 山东东佳集团有限公司 25,000,000.00 2008-02-15 2008-09-26 连带责任担保
小计 40,000,000.00
合计 92,150,000.00
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（2）根据2005年9月本公司与山东东佳集团有限公司签订的《互保协议书》，在协议有效期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币4,500万元，协议有效期为协议签订之日起三年。
（3）根据2006年4月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协议有效期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币2,400万元，协议有效期为协议签订之日起三年。
（4）根据2007年3月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协议有效期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币2,000万元，协议有效期为协议签订之日起三年。
十二、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
山东大成农药股份有限公司于2008年7月18日召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于收购淄博大成热电有限公司股权的议案》，决定出资1612.10万元人民币收购山东大成化工集团有限公司持有的淄博大成热电有限公司全部股权。
十四、其他重要事项
（一）2005年4月15日本公司与中国建设银行股份有限公司淄博张店支行签订了2005-最高额抵押-02号最高额抵押合同，最高额度为23,000万元，以本公司位于张店洪沟路25号375,496.79平方米的土地使用权(淄国用2002字第A01202号)、张店区东三路北首6,235.34平方米的土地使用权(淄国用2002字第A01203号)、本公司以东17,050.60平方米的土地使用权(淄国用2002字第A01204号)为其提供抵押担保，抵押期间自2002年11月20日至2009年4月14日。根据合同约定，本公司在此期间不超过额度的一系列债务均纳入该合同项下管理。截至2008年6月30日，纳入该借款额度的短期借款4500万元，长期借款 8968万元，应付票据1,700万元，合计15168万元。
（二）2005年9月28日本公司与中国工商银行淄博市张店区支行签订了2005年张店设备字第0928号最高额抵押合同，最高额度为7,325万元，以本公司5,073件（套）机器设备为其提供抵押担保，该抵押物全部为固定资产，抵押期间自2005年9月28日至2008年9月27日。2005年11月25日本公司与该银行又签订了2005年设备字第1125号最高额抵押合同，最高额度为5,109万元，以本公司板拉式热器等设备为其提供抵押担保，该抵押物全部为固定资产，抵押期间2005年11月25日至2008年11月25日。根据合同约定，本公司在此期间不超过额度的一系列债务均纳入以上两项合同项下管理。截至2008年6月30日，纳入该借款额度的短期借款为6732万元。
（三）2006年3月7日本公司与中国银行淄博分行签订2006年淄中业高押字004号最高额抵押合同，最高额度5000万元，以子公司大成热电机器设备为大成农药提供抵押担保，抵押期间自2006年3月17日至2009年3月16日。2006年8月11日本公司与中国银行淄博分行签订中业高押字01-19号最高额抵押合同，最高额度700万元，以大成集团国有土地使用权1宗提供抵押担保，抵押期间自2006年8月11日至2009年8月10日。2007年11月21日本公司与中国银行淄博分行签订2007年淄中业押字01-134号抵押合同，抵押金额830万元，以成丰土地和房产为大成农药提供抵押担保，抵押期间自2007年11月21日至2008年11月20日。根据合同约定，本公司在有效期间不超过额度的一系列债务均纳入以上合同项下管理。截至2008年6月30日，纳入该借款额度的短期借款为6530万元。
（四）本公司获悉公司控股股东股权划转事项已获国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于山东大成农药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2008]568号）批准。国务院国资委同意淄博市财政局将所持有的本公司6526.6717万股股份划转给中国化工农化总公司，并要求中国化工集团公司指导中国化工农化总公司继续履行淄博市财政局在本公司股改时做出的承诺，即：
（1）自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让所持有的公司原非流通股股份；在改革方案实施之日起的第十三个月至第三十六个月之内，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的公司原非流通股股份。 （2）如果通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司的股份总数百分之一的，则将在该事实发生之日起两个工作日内作出公告。
十五、公司主要财务指标
（一）非经常性损益项目明细表
单位：人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 263,296.00 -189,048.27
交易性金融资产公允价值变动损益 1,912.83 175,400.00
计入当期损益的政府补助 3,514,119.08 150,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -124,320.41 75,936.23
小计 3,655,007.50 212,287.96
减：企业所得税影响数 987,696.85 34,568.95
非经常性损益净额 2,667,310.65 177,719.01
减:归属于少数股东的非经常性损益 334,371.91 -18,904.83
归属于母公司所有者的非经常性损益 2,332,938.74 196,623.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二） 本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下：
净资产收益率、每股收益计算表
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2008年1-6月 2007年1-6月
净资 归属于公司普通股股东的净 全面摊薄 2.07% 1.67%
产收 利润 加权平均 2.09% 1.69%
益率 扣除非经常性损益后归属于 全面摊薄 1.66% 1.63%
公司普通股股东的净利润 加权平均 1.68% 1.66%
每股 归属于公司普通股股东的净 基本每股收益 0.05 0.04
收益 利润 稀释每股收益 0.05 0.04
扣除非经常性损益后归属于 基本每股收益 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润 稀释每股收益 0.04 0.04
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注释1：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
注释2：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十九、财务报告的批准
公司财务报告已经公司董事会于2008年8月15日批准报出。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：耿佃杰
山东大成农药股份有限公司
2008年8月13日