上海张江高科技园区开发股份有限公司

          张江高科内部控制自我评价报告（2014 年）

上海张江高科技园区开发股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控
制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
   一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。


   二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，董事会认
为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了
有效的非财务报告内部控制。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
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部控制有效性评价结论的因素。


   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价工作的依据、程序和方法
   公司依据企业内部控制规范体系，结合公司《内控手册》和内部审计制度，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制制度规定的程序
执行。
   评价过程中，我们采用了个别访谈、抽查等适当方法，分析、识别内部控制
缺陷。
   （二）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部和子公司上海张江集成电路产
业区开发有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并抵消前财务报表资产
总额的73.26%，营业收入合计占公司合并抵消前财务报表营业收入总额的
73.39%；纳入评价范围的主要事项包括: 控制环境、信息与沟通、内部监督、风
险评估、控制程序五大部分；重点关注公司治理、发展战略、人力资源、资金活
动、物资采购管理、销售业务管理、固定资产管理、工程项目管理、投融资及担
保业务、全面预算管理、财务报告等高风险领域。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
   （三)内部控制缺陷认定标准
   公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
   1.财务报告内部控制缺陷认定标准
   财务报告内部控制缺陷认定的定量标准如下：



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           利润               资产                 说明

           会导致当期税前利 会导致当期净资产总 两者孰低
重大缺陷   润相对上期税前利 值相对上期净资产总
           润有10%以上的影响 值有3%以上的影响
           会导致当期税前利 会导致当期净资产总 两者孰低
重要缺陷   润相对上期税前利 值相对上期净资产总
           润有6%-10%的影响   值有0.5%-3%的影响
           会导致当期税前利 会导致当期净资产总 两者孰低
一般缺陷   润相对上期税前利 值相对上期净资产总
           润有6%以下的影响   值有0.5%以下的影响
   财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   重大缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，
严重影响公司财务状况、经营成果或者现金流出现重大问题。
   重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，有可能
导致企业偏离控制目标，可能对公司财务状况、经营成果或者现金流量产生较大
影响。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及财务报告内部控制的整
体有效性，但也应当引起董事会和经理层的充分关注。
   一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的与财务报告内部控制相关的缺
陷。
   2.非财务报告内部控制缺陷认定的具体标准
   非财务报告内部控制缺陷认定的定量标准如下：
   重大缺陷；针对除财务报告之外的内部控制缺陷可能导致当期税前利润相对
上期税前利润有10%以上或者当期净资产总值相对上期净资产总值有3%以上的影
响。
   重要缺陷：针对除财务报告之外的内部控制缺陷可能导致当期税前利润相对
上期税前利润有6%-10%或者当期净资产总值相对上期净资产总值有0.5%-3%的影
响。
   一般缺陷：针对除财务报告之外的内部控制缺陷可能导致当期税前利润相对
上期税前利润有6%以下或者当期净资产总值相对上期净资产总值有0.5%以下的

                                  3
影响。
   非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准如下：
   重大缺陷：由于内控缺陷导致公司声誉在全国范围内受到影响，且无法通过
任何补救措施挽回社会形象和企业品牌。
   重要缺陷：由于内控缺陷导致公司声誉在全市范围内受到影响，这种影响需
要通过长时间（超过一年）努力和付出巨额代价消除。
   一般缺陷：由于内控缺陷导致公司声誉在全区范围内受到影响，可在短期内
通过付出一定的经济代价予以消除。
   （四）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
   2.非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
   3.内部控制一般缺陷认定及整改情况
   按照企业内部控制规范体系和公司内控制度的相关规定，针对上一年度审计
和内控自评工作中发现的内部控制一般缺陷，公司已经在本报告期间实施了严格
的整改，公司内审机构将对上述领域的整改效果进行检查，以促进上述职能领域
管理运作的规范化。


 四、其他事项说明
   我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
   2014年公司经营层重点要求各部门对上年发现的内控缺陷进行整改，并将整
改项目纳入部门年度考核项目。内控管理部门在指导各部门整改的同时，根据内
控整改成果对内控手册做了第二次年度更新。同时，公司尝试在传统内控管理中
引入风险管理的先进理念，加强以风险导向为基础的内控建设。通过以上举措，
公司进一步完善了内控制度，加强了内控的执行力度，并尝试将风险管理和内控


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建设相结合，构建独具特色的内部控制管理方式。
   在2015年，公司将继续完善内控制度，规范执行，加强自查，促进公司健康
持续发展。
   公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司的内部控制有效性
进行审计并出具了无保留审计意见。




                                                           董事长：陈干锦
                                       上海张江高科技园区开发股份有限公司
                                                         2015 年 4 月 28 日




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