江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
会审字[2013]0495 号
审 计 报 告
江苏恒立高压油缸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏恒立高压油缸股份有限公司（以下简称“恒立油缸”）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒立油缸管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒立油缸财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了恒立油缸 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司
13
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：宋文
（北京）有限公司
中国注册会计师：褚诗炜
中国北京 中国注册会计师：郑婷婷
二○一三年三月二十一日
14
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
江苏恒立高压油缸股份有限公司
财务报表附注
截止 2012 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
江苏恒立高压油缸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江苏省商务
厅苏商资[2010]742 号《关于同意江苏恒立高压油缸有限公司变更为外商投资股份有限公司
的批复》批准，由江苏恒立高压油缸有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成
立时注册资本为 31,500 万元，其中常州恒屹实业投资有限公司出资 17,640 万元，持股比例
56.00%，申诺科技（香港）有限公司出资 7,875 万元，持股比例 25.00%，常州智瑞投资有
限公司出资 5,985 万元，持股比例 19.00%。本公司于 2010 年 8 月 8 日在江苏省常州工商行
政管理局办理工商登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1606 号文《关于核准江苏恒立高压油缸股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2011 年 10 月 19 日向社会公开发行人民
币普通股股票 10,500 万股，发行后公司注册资本增至 42,000 万元，其中常州恒屹实业投资
有限公司出资 17,640 万元，持股比例 42.00%，申诺科技（香港）有限公司出资 7,875 万元，
持股比例 18.75%，常州智瑞投资有限公司出资 5,985 万元，持股比例 14.25%，社会公众股
东出资 10,500 万元，持股比例 25.00%。2011 年 10 月 28 日，公司股票在上海证券交易所挂
牌交易，股票简称“恒立油缸”，股票代码“601100”。
2012 年 9 月，公司实施了 2011 年度利润分配方案，按每 10 股转增 5 股的比例，以资
本公积向全体股东转增股份总额 21,000 万股，每股面值 1 元，计增加股本 21,000 万元，注
册资本增至 63,000 万元，各股东持股比例不变。
本公司住所：江苏省武进高新技术产业开发区龙潜路 99 号，法定代表人：汪立平。
本公司经营范围为：一般经营项目：从事高压油缸、液压件、液压系统、高压柱塞泵
及马达、高压液压阀、精密铸件研发、生产与相关技术支持服务；机械零部件制造，销售
自产产品。许可经营项目：道路货物运输服务（普通货运）。
（二）组织架构
本公司目前的基本组织架构为：公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事
15
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任总经理、副总经理、财务
总监、董事会秘书等高级管理人员，并设立审计部、证券事务部、财务部、销售部、物流
部、制造部、设计部、工艺部、品质部、设备工程部、人力资源部、行政后勤部等主要职
能部门。
本公司下设 2 家子公司及 1 家孙公司：上海立新液压有限公司（以下简称“上海立新”，
持股比例为 60%）、Hengli America Corporation（以下简称“恒立美国”，持股比例为 100%）、
上海立新液压件厂经营服务部（以下简称“立新经营服务部”，上海立新对其投资比例为
83.33%）。
二、财务报表编制的基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司
2012 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。
1、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。
②同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面
价值入账。
16
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值
确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总
额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应
冲减留存收益。
B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的
现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢
价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。
②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨
认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性
资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；
确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确
认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
③商誉的减值测试
本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试时结合与
其相关的资产组或者资产组组合进行，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
4、合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的
财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所
采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公
司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、
资金往来在合并时予以抵销。
17
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
6、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；
如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、金融工具
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
18
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具
的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确
认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期
损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形
成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的
债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有
期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资
产账面价值之间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
19
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
融负债。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
20
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并
计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发
生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；
C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分
析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
8、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 300 万元（含 300
万元）以上应收账款，100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收
款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重
大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
21
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
1 年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
准备。
此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
9、存货
（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材
料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法：原材料发出采用加权平均法计价，库存商品发出主要采用
加权平均法计价。
（3）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
22
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
净值。如果用其生产的库存商品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料
价格的下降表明库存商品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额
计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
23
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
第 7 号—非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—
债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本
法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益
时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本
公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资
单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享
有的净利润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值
准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被
投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具
重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投
资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损
失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其
他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号—或有事项》的规定确认预计将承担
的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，
抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整
的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
24
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被
投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情
况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同
控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
11、固定资产
（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、
运输设备、电子设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成
本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年
限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折
旧年限和年折旧率如下：
25
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
固定资产类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-10 10-30 19.00-3.00
机械设备 5-10 10 19.00-9.50
运输设备 5-10 4-5 23.75-15.83
电子设备 5-10 3-5 31.67-19.00
其他设备 5-10 5 31.67-9.50
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。在建工程以立项
项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
26
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过
三个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
27
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括
土地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成
本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重
新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已
28
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残
值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产
或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存
在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁
方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在确定
最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
29
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债账面价值进行调整。
17、股份支付
股份支付是指本公司为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，本公司以授予职工权益工具的公允价值
计量。如授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明
可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行相应调整，并在可行权日调整至实际可行
权的权益工具数量。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
18、收入
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司收入确认的具体原则
国内销售以产品已经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章
确认的送货单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；国外销售以产品发运离境后，完
30
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）范围及分类
本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
本公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法计提递延所得税。
31
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
（1）递延所得税资产的确认：
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号）的有关规定，自 2012 年起，开始计提安全生产
费用。本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐
月提取安全风险专项储备基金，具体计提标准如下：
①营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2%提取；
②营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
④营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
32
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
⑤营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备“科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税收入 17% —
营业税 应税收入 5% —
城建税 应纳流转税额 5%、7% 注*1
教育费附加 应纳流转税额 3% —
地方教育费附加 应纳流转税额 2% —
企业所得税 应纳所得税额 15%、25% 注*2
注*1：本公司城建税按应缴流转税的 7%缴纳，控股子公司上海立新城建税按应缴流转
税的 5%缴纳。
注*2：本公司及子公司上海立新执行 15%的企业所得税税率，孙公司立新经营服务部
执行 25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认
证，本公司于 2010 年 6 月被核准为高新技术企业，并取得了《高新技术企业证书》，依规
定，本公司在 2010 年至 2012 年期间可按照高新技术企业的优惠税率缴纳企业所得税。本
公司 2012 年度执行 15%的企业所得税税率。
经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合
认证，子公司上海立新于 2011 年 8 月被核准为高新技术企业，并取得了《高新技术企业证
书》，依规定，上海立新在 2011 年至 2013 年期间可按照高新技术企业的优惠税率缴纳企业
所得税。上海立新 2012 年度执行 15%的企业所得税税率。
3、其他说明
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
33
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
销售高压油缸、液压件、液压
系统、高压柱塞泵及马达、高
Hengli America
全资子公司 美国 贸易及服务 10 万美元 压液压阀、精密铸件研发、售
Corporation
后、市场网络开拓等相关技术
支持服务。
续：
2012 年末实质上构成
2012 年末实际 持股 表决权 是否合
子公司全称 对子公司净投的其他
出资额 比例(%) 比例(%) 并报表
项目余额
Hengli America
10 万美元 — 100% 100% 是
Corporation
续：
2012 年末从母公司所有者权益冲减子公司
2012 年末少数股东权
2012 年末少数 少数股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司全称 益中用于冲减少数股
股东权益 该子公司期初所有者权益中所享有份额后
东损益的金额
的余额
Hengli America
— — —
Corporation
恒立美国是由本公司于 2012 年 10 月在美国伊利诺斯州设立的全资子公司，设立时注
册资本为 10 万美元，本年度对该公司合并期间为 2012 年 10-12 月。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
液压元件、液压总成、液
压机械装备、小型液压船
舶的制造、销售自产产品、
上海立新液压有 上海市闵行区 农业液压机械、机电产品
控股子公司 机械制造 5,000 万元
限公司 朱行路 81 号 的批发，从事货物及技术
的进出口业务（企业涉及
行政许可的，凭许可证经
营）。
34
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
续：
2012 年末实质上构成对
2012 年末实际 持股 表决权 是否合
子公司全称 子公司净投的其他项目
出资额 比例(%) 比例(%) 并报表
余额
上海立新液压有
126,975,511.54 — 60% 60% 是
限公司
续：
2012 年末从母公司所有者权益冲减子公
2012 年末少数股东权益
2012 年末少数 司少数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称 中用于冲减少数股东损
股东权益 在该子公司期初所有者权益中所享有份额
益的金额
后的余额
上海立新液压有
86,239,551.27 — —
限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司本年度新增合并上海立新财务报表，上海立新是通过非同一控制下企业合并取
得，公司对上海立新的财务报表合并期间为 2012 年 11-12 月。
本公司本年度新增合并恒立美国，恒立美国是投资新设成立，公司对恒立美国的财务
报表合并期间为 2012 年 10-12 月。
3、本年新纳入合并范围的主体
子公司全称 期末净资产 本期净利润
上海立新液压有限公司 215,374,552.90 2,502,026.12
Hengli America Corporation 241,910.91 -445,351.21
4、本年发生的非同一控制下企业合并
被合并方 购买日确定方法 相关交易公允价值确定方法
上海立新液压有限公司 获得控制权 评估价值
（1）购买日的确定
根据本公司与上海电气集团现代农业装备成套有限公司（以下简称“现代农业”）签
订的《国有产权交易协议》以及本公司与袁才富、蔡瑾等10位自然人股东签订的《股权转
让合同》，本公司收购现代农业持有的上海立新30%的股权及袁才富、蔡瑾等10位自然人股
东持有的上海立新30%的股权，本公司应支付股权收购价款126,000,000.00元。此外，根据
上述协议和合同，本公司另应支付评估基准日至股权交割日期间过渡期损益975,511.54元给
35
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
现代农业和袁才富、蔡瑾等10位自然人股东。本公司合计应支付股权收购价款126,975,511.54
元。
2012年10月18日，本公司收到上海联合产权交易所的《受让资格确认暨交易安排通知
书》，取得了受让现代农业持有的上海立新30%国有股股权的资格。
截止2012年10月26日，本公司累计已支付股权转让款81,900,000.00元，支付的股权转让
款占全部款项的64.50%。2012年11月8日，本公司支付股权转让价款44,100,000.00元，累计
支付股权转让价款126,000,000.00元，占全部款项的99.23%。
2012年11月6日，本次股权转让办理了相关工商变更登记手续。本公司对上海立新的购
买日确定为2012年10月31日。
（2）相关交易公允价值确定
2012 年 10 月 31 日上海立新合并财务报表经审计后归属于母公司的净资产（扣除专项
储备 846,011.22 元）为 177,025,877.68 元，参考上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资
评报字[2012]第 0632183 号《上海电气集团现代农业装备成套有限公司拟转让所持有的上海
立新液压有限公司 30%股权评估项目》，确定其可辨认归属于母公司的净资产（扣除专项储
备）的公允价值为 211,690,340.74 元，本公司占 60%股份，享有的可辨认归属于母公司的净
资产公允价值的份额为 127,014,204.44 元。合并对价 126,975,511.54 元小于合并日取得可辨
认归属于母公司的净资产公允价值份额 127,014,204.44 元的差额 38,692.90 元，计入合并财
务报表的“营业外收入”。
本公司从 2012 年 11 月起将上海立新纳入合并报表，上海立新 2012 年 11-12 月实现的
净利润为 2,502,026.12 元。
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司将境外子公司财务报表并入本公司财务报表时，主要报表项目具体折算汇率确定
方法如下：
主要报表项目 汇率确定方法
资产负债类 资产负债表日的即期汇率
所有者权益类 交易发生日的即期汇率
损益类 交易发生日的即期汇率的近似汇率
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并后的资产负债表中股东权益项目下
单独列示。
36
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
年末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 — — 79,291.27 — — 30,005.14
其中：外币（美元） 1,367.00 6.2855 8,592.28 4,367.62 6.3009 27,519.94
外币（日元） 465,634.00 0.073049 34,014.10 — — —
银行存款 — — 1,318,579,725.70 — — 1,760,253,034.25
其中：外币（美元） 7,800,740.88 6.2855 49,031,556.80 196,164.01 6.3009 1,236,009.81
外币（欧元） 180,525.19 8.3176 1,501,536.32 972.68 8.1625 7,939.50
外币（英镑） 133,513.59 10.1611 1,356,644.94 0.92 9.7116 8.93
外币（日元） 4,668,130.00 0.073049 341,002.23 — — —
其他货币资金 — — 16,258,970.41 — — 6,500,000.00
合 计 — — 1,334,917,987.38 — — 1,766,783,039.39
（1）其他货币资金年末余额中银行承兑汇票保证金金额为 9,510,500.00 元，保函保证
金金额为 623,015.79 元，信用证保证金金额为 6,125,454.62 元。
（2）银行存款年末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的
款项。
（3）年末货币资金中存放在境外的款项余额为 406,572.85 元。
2、应收票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 115,805,217.03 124,192,219.20
商业承兑汇票 150,000.00 —
合 计 115,955,217.03 124,192,219.20
（1）应收票据年末余额中，本公司无已质押的应收票据。
（2）年末公司已经背书给其他方但尚未到期的应收票据前五名情况：
出票单位 出票日 到期日 金 额 备 注
37
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
中联重科股份有限公司渭南 2012/08/30 2013/02/28 5,000,000.00 银行承兑汇票
分公司
徐州徐工挖掘机械有限公司 2012/08/29 2013/02/28 3,500,000.00 银行承兑汇票
徐州徐工挖掘机械有限公司 2012/07/05 2013/01/05 2,000,000.00 银行承兑汇票
广西玉柴重工有限公司 2012/07/31 2013/01/31 1,700,000.00 银行承兑汇票
徐州徐工挖掘机械有限公司 2012/08/02 2013/02/02 1,600,000.00 银行承兑汇票
合 计 13,800,000.00
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司已经背书给其他方但尚未到期的应收票据总额为
86,623,730.06 元。
（3）年末公司无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。
3、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 246,286,534.36 99.28 18,687,545.60 7.59 227,598,988.76
收账款
单项金额虽不重大但单项 1,783,113.05 0.72 1,783,113.05 100.00 —
计提坏账准备的应收账款
合 计 248,069,647.41 100.00 20,470,658.65 8.25 227,598,988.76
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 140,463,778.45 100.00 7,096,364.65 5.05 133,367,413.80
收账款
单项金额虽不重大但单项 — — — — —
计提坏账准备的应收账款
38
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
合 计 140,463,778.45 100.00 7,096,364.65 5.05 133,367,413.80
①公司年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 205,946,094.46 83.62 10,297,304.72 195,648,789.74
1-2 年 32,945,097.88 13.38 3,294,509.79 29,650,588.09
2-3 年 2,324,941.30 0.94 697,482.39 1,627,458.91
3-4 年 1,159,870.20 0.47 579,935.10 579,935.10
4-5 年 461,084.58 0.19 368,867.66 92,216.92
5 年以上 3,449,445.94 1.40 3,449,445.94 —
合 计 246,286,534.36 100.00 18,687,545.60 227,598,988.76
年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 139,560,163.98 99.36 6,978,008.20 132,582,155.78
1-2 年 763,639.47 0.54 76,363.95 687,275.52
2-3 年 139,975.00 0.10 41,992.50 97,982.50
3-4 年 — — — —
4-5 年 — — — —
5 年以上 — — — —
合 计 140,463,778.45 100.00 7,096,364.65 133,367,413.80
③公司年末余额中单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
根据谨慎性原则，本公司的子公司上海立新年末对 126 户金额较小，账龄较长，收回
可能性很小的客户单位往来全额计提坏账准备。上述 126 户客户单位往来金额合计
1,783,113.05元，其中账龄为 1 年以内的金额为 399,235.58 元，1-2 年金额为 156,811.28 元，
2-3 年金额为 188,462.98 元，3-4 年金额为 878,953.60 元，4-5 年金额为 138,718.81 元，5 年
以上金额为 20,930.80 元。
（2）本年实际核销的应收账款共计187,827.48元。
应收账款 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
性质 易产生
39
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
河南新机股份有限公司 货款 118,648.04 难以收回 否
北京中冶设备研究设计总院有限公司 货款 44,200.00 难以收回 否
大连中意液压系统有限公司 货款 14,751.01 难以收回 否
鞍山钢铁集团有限公司 货款 6,020.43 难以收回 否
中国航空动力机械研究所科技发展有 货款 3,372.00 难以收回 否
限公司
上海荣海实业发展有限公司 货款 610.00 难以收回 否
上海自源机电设备有限公司 货款 210.00 难以收回 否
湖北万山宏业汽车零部件有限公司 货款 16.00 难以收回 否
合 计 187,827.48
（3）应收账款年末余额中前五名情况：
与本公 占应收账款总
单位名称 金 额 账 龄
司关系 额比例（%）
广西玉柴重工有限公司 非关联方 16,895,675.57 *1 6.81
玉柴重工（常州）有限公司 非关联方 13,848,660.20 *2 5.58
Caterpillar Japan Ltd 非关联方 13,566,440.92 1 年以内 5.47
柳州柳工挖掘机有限公司 非关联方 12,962,378.47 1 年以内 5.23
宝钢工程技术集团有限公司 非关联方 10,151,442.24 *3 4.09
合 计 67,424,597.40 27.18
注*1：应收账款年末余额中应收广西玉柴重工有限公司货款 16,895,675.57 元，其中账
龄 1 年以内为 10,949,565.43 元，1-2 年为 5,946,110.14 元。
注*2：应收账款年末余额中应收玉柴重工（常州）有限公司货款 13,848,660.20 元，其
中账龄 1 年以内为 6,038,854.62 元，1-2 年为 7,809,805.58 元。
注*3：应收账款年末余额中应收宝钢工程技术集团有限公司 10,151,442.24，其中账龄 1
年以内为 4,761,499.86 元，1-2 年为 5,389,942.38 元。
（4）应收账款年末比年初增长 76.61%，主要原因是本年非同一控制下企业合并的子公
司年末应收账款金额较大以及工程机械行业受宏观经济影响，收款进度有所放缓。
（5）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方的款项。
4、预付款项
40
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 86,212,806.31 92.80 112,734,518.76 99.68
1-2 年 3,724,948.91 4.01 85,532.19 0.07
2-3 年 2,673,032.94 2.88 278,671.30 0.25
3 年以上 290,622.15 0.31 — —
合 计 92,901,410.31 100.00 113,098,722.25 100.00
（2）预付款项年末余额中前五名情况：
占预付款项总 本公司与预付
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
额的比例（%） 单位的关系
常州工业设备安装有限公 10,455,000.00 11.25 非关联方 1 年以内 工程尚未结束
司
天津钢管钢铁贸易有限公 9,139,725.87 9.84 非关联方 1 年以内 材料尚未到
司
上海吉畅货运代理有限公 4,056,730.90 4.37 非关联方 1 年以内 代缴增值税
司
大冶特殊钢股份有限公司 4,018,492.71 4.33 非关联方 1 年以内 材料尚未到
石家庄钢铁有限责任公司 3,978,660.62 4.28 非关联方 1 年以内 材料尚未到
合 计 31,648,610.10 34.07
（3）预付款项年末余额中账龄超过 1 年的预付款项款项金额为 6,688,604.00 元，主要
原因是部分设备及材料订购期较长，公司尚未收到。
（4）预付款项年末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
及其他关联方的款项。
5、应收利息
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
定期存款利息 7,959,364.35 30,934,788.98 35,976,213.48 2,917,939.85
理财产品利息 — 3,234,365.03 3,127,531.70 106,833.33
合 计 7,959,364.35 34,169,154.01 39,103,745.18 3,024,773.18
（1）应收利息年末余额中无逾期利息。
41
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
（2）应收利息年末比年初下降 62.00%，主要原因是本年末定期存款余额减少，尚未结
算的定期存款利息相应减少。
6、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 4,389,290.42 100.00 246,761.28 5.62 4,142,529.14
应收款
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 4,389,290.42 100.00 246,761.28 5.62 4,142,529.14
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 1,723,489.70 100.00 90,530.79 5.25 1,632,958.91
应收款
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,723,489.70 100.00 90,530.79 5.25 1,632,958.91
①公司年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,189,510.55 95.45 209,475.53 3,980,035.02
1-2 年 150,103.47 3.42 15,010.35 135,093.12
2-3 年 32,814.00 0.75 9,844.20 22,969.80
42
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
3-4 年 8,862.40 0.20 4,431.20 4,431.20
4-5 年 — — — —
5 年以上 8,000.00 0.18 8,000.00 —
合 计 4,389,290.42 100.00 246,761.28 4,142,529.14
年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,695,813.30 98.40 84,790.67 1,611,022.63
1-2 年 12,814.00 0.74 1,281.40 11,532.60
2-3 年 14,862.40 0.86 4,458.72 10,403.68
3-4 年 — — — —
4-5 年 — — — —
5 年以上 — — — —
合 计 1,723,489.70 100.00 90,530.79 1,632,958.91
③公司年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）其他应收款年末余额中前五名情况：
与本公司 占其他应收款
单位名称 金 额 款项内容 账 龄
关系 总额比例（%）
上海佳通机械有限公司 非关联方 1,425,125.00 借款 1 年以内 32.47
待抵扣税金 非关联方 967,070.39 待抵扣税金 1 年以内 22.03
出口退税 非关联方 771,663.28 出口退税 1 年以内 17.58
代扣个人住房公积金 非关联方 258,379.00 代扣个人住房公积金 1 年以内 5.89
代扣个人社保费 非关联方 146,295.01 代扣个人社保费 1 年以内 3.33
合 计 3,568,532.68 81.30
（3）其他应收款年末比年初增长 154.67%，主要原因是本年非同一控制下企业合并的
子公司年末其他应收款金额较大。
（4）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
及其他关联方的款项。
7、存货
（1）存货
43
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 194,862,140.79 — 194,862,140.79
库存商品 74,483,489.76 — 74,483,489.76
在产品 63,386,608.20 — 63,386,608.20
合 计 332,732,238.75 — 332,732,238.75
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 194,361,936.06 — 194,361,936.06
库存商品 20,177,904.16 — 20,177,904.16
在产品 15,992,688.93 — 15,992,688.93
合 计 230,532,529.15 — 230,532,529.15
（2）存货年末比年初增长 44.33%，主要原因是本年非同一控制下企业合并的子公司年
末存货金额较大。
（3）存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
售费用及相关税金后的金额确定。年末存货没有发生减值情形，故未计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
建行乾元保本型理财产品 40,000,000.00 —
中银集富专享理财计划 360 天 2012 年第 87 期 34,000,000.00 —
中银集富专享理财计划 91 天 2012 年第 86 期 30,000,000.00 —
合 计 104,000,000.00 —
本公司为充分利用闲置资金，提高资金利用效率，增加公司收益，本年以自有资金投
资部分银行理财产品。
9、固定资产
（1）固定资产情况
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
44
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
一、账面原值合计： 1,003,028,075.22 180,877,951.28 5,600.00 1,183,900,426.50
其中：房屋及建筑物 458,120,764.38 31,695,911.34 — 489,816,675.72
机器设备 499,628,617.85 131,140,309.08 — 630,768,926.93
电子设备 12,414,568.29 2,022,541.69 — 14,437,109.98
运输工具 9,913,001.46 6,115,113.19 — 16,028,114.65
其他设备 9,904,075.98 5,600.00 32,849,599.22
22,951,123.24
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 49,372,776.33 32,948,964.08 76,421,581.73 5,376.00 158,737,946.14
其中：房屋及建筑物 7,133,435.27 12,215,207.27 15,826,219.00 — 35,174,861.54
机器设备 38,070,889.34 14,175,454.30 49,424,483.06 — 101,670,826.70
电子设备 1,846,952.70 371,664.65 3,789,892.34 — 6,008,509.69
运输工具 1,460,708.64 2,538,911.29 2,481,089.40 — 6,480,709.33
其他设备 860,790.38 3,647,726.57 4,899,897.93 5,376.00 9,403,038.88
三、账面净值合计： 953,655,298.89 1,025,162,480.36
其中：房屋及建筑物 450,987,329.11 454,641,814.18
机器设备 461,557,728.51 529,098,100.23
电子设备 10,567,615.59 8,428,600.29
运输工具 8,452,292.82 9,547,405.32
其他设备 22,090,332.86 23,446,560.34
四、减值准备合计： — — — —
五、账面价值合计： 953,655,298.89 1,025,162,480.36
其中：房屋及建筑物 450,987,329.11 454,641,814.18
机器设备 461,557,728.51 529,098,100.23
电子设备 10,567,615.59 8,428,600.29
运输工具 8,452,292.82 9,547,405.32
其他设备 22,090,332.86 23,446,560.34
（2）累计折旧本年增加数中，本年计提固定资产折旧额为 76,421,581.73 元，通过非同
一控制下企业合并上海立新增加累计折旧金额 32,948,964.08 元。
（3）固定资产原值本年增加数中，由在建工程转入固定资产原值金额为 108,571,616.34
元，通过非同一控制下企业合并上海立新增加固定资产原值 57,912,996.91 元。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
45
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新厂区厂房 正在办理竣工决算 预计 2013 年办好
（5）年末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程账面价值
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
高精密液压铸 338,351,116.70 — 338,351,116.70 2,741,220.00 — 2,741,220.00
件项目
年产 12 万只挖
掘机专用高压 49,562,995.46 — 49,562,995.46 — — —
油缸技术改造
项目
年产 20 万只挖
掘机专用高压 — — — 2,547,008.44 — 2,547,008.44
油缸项目
年产 5 万只重型
装备用非标准 — — — 5,799,547.76 — 5,799,547.76
油缸项目
液压技术研发 — — — — —
中心项目
零星工程 26,928,139.12 — 26,928,139.12 — — —
合 计 414,842,251.28 — 414,842,251.28 11,087,776.20 — 11,087,776.20
（2）工程项目变动情况
预算总额 本年转入 其他
项目名称 年初余额 本年增加 年末余额
（万元）* 固定资产 减少
高精密液压铸 59,600.00 2,741,220.00 335,609,896.70 — — 338,351,116.70
件项目
年产 12 万只挖
掘机专用高压 29,999.92 — 54,878,316.14 5,315,320.68 — 49,562,995.46
油缸技术改造
项目
年产 20 万只挖
掘机专用高压 67,130.00 2,547,008.44 14,394,007.77 16,941,016.21 — —
油缸项目
46
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
年产 5 万只重
型装备用非标 27,456.21 5,799,547.76 26,686,752.61 32,486,300.37 — —
准油缸项目
液压技术研发 7,893.40 — 6,966,958.21 6,966,958.21 — —
中心项目
零星工程 — — 73,790,159.99 46,862,020.87 — 26,928,139.12
合 计 192,079.53 11,087,776.20 512,326,091.42 108,571,616.34 — 414,842,251.28
续：
项目名称 工程投入占预算总 累计利息资本 本年利息资本 本年利息资本 资金来源
额的比例（%）* 化金额 化金额 化率（%）
募股资金
高精密液压铸件项目 66.78 — — —
（超募）
年产 12 万只挖掘机 募股资金
专用高压油缸技术改 19.93 — — —
（超募）
造项目
年产 20 万只挖掘机 100.07 7,446,417.06 — — 募股资金
专用高压油缸项目
年产 5 万只重型装备 100.13 2,991,697.29 — — 募股资金
用非标准油缸项目
液压技术研发中心项 99.57 487,655.63 — — 募股资金
目
零星工程 — — — — 自筹
合 计 — 10,925,769.98 — — —
注*：预算总额、工程投入占预算总额的比例均包含土地使用权成本及机器设备进项税。
（3）在建工程年末比年初大幅增长，主要原因是本公司高精密液压铸件项目、年产 12
万只挖掘机专用高压油缸技术改造项目等开工建设，工程投入增加所致。
（4）年末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 71,409,043.55 87,825,879.50 — 159,234,923.05
土地使用权 70,947,462.34 77,426,412.89 — 148,373,875.23
房屋使用权 — 5,789,336.48 — 5,789,336.48
47
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
计算机软件 461,581.21 1,741,270.13 — 2,202,851.34
其他 — 2,868,860.00 — 2,868,860.00
二、累计摊销合计： 2,155,317.15 6,963,165.61 — 9,118,482.76
土地使用权 1,940,329.86 3,504,923.61 — 5,445,253.47
房屋使用权 — 2,741,948.60 — 2,741,948.60
计算机软件 214,987.29 324,016.74 — 539,004.03
其他 392,276.66 392,276.66
三、账面净值合计： 69,253,726.40 — — 150,116,440.29
土地使用权 69,007,132.48 142,928,621.76
房屋使用权 — 3,047,387.88
计算机软件 246,593.92 1,663,847.31
其他 — 2,476,583.34
四、减值准备合计： — — — —
五、账面价值合计： 69,253,726.40 — — 150,116,440.29
土地使用权 69,007,132.48 142,928,621.76
房屋使用权 — 3,047,387.88
计算机软件 246,593.92 1,663,847.31
其他 — 2,476,583.34
（2）无形资产原值本年增加数中，通过非同一控制下企业合并上海立新增加金额为
45,138,781.87 元。
（3）累计摊销本年增加数中，本年无形资产摊销金额为 2,205,019.10 元，通过非同一
控制下企业合并上海立新增加金额为 4,758,146.51 元。
（4）无形资产年末比年初增长 122.99%，主要原因是本年新增购买高精密液压铸件项
目土地使用权金额较大，以及本年非同一控制下企业合并的子公司年末无形资产金额较大。
（5）年末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
递延收益形成 6,019,188.74 1,387,753.75
坏账准备形成 3,111,527.50 1,078,034.32
48
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
专项储备形成 180,491.49 —
合 计 9,311,207.73 2,465,788.07
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
年末余额 年初余额
递延收益形成 40,127,924.96 9,251,691.66
坏账准备形成 20,717,419.93 7,186,895.44
专项储备形成 1,203,276.57 —
合 计 62,048,621.46 16,438,587.10
（3）递延所得税资产年末比年初增长 277.62%，主要原因是本年确认递延收益形成的
递延所得税资产金额较大。
13、资产减值准备
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 年末余额
合并增加 本年计提 转回 转销
坏账准备 7,186,895.44 10,676,124.70 3,042,227.27 — 187,827.48 20,717,419.93
14、应付票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,420,000.00 43,800,000.00
（1）应付票据年末比年初下降 30.55%，主要原因是公司本年减少采用票据结算的采购
业务。
（2）年末应付票据全部将于下一会计年度到期。
15、应付账款
（1）账面余额
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 208,648,983.01 129,345,616.53
1-2 年 9,754,425.94 1,648,962.05
2-3 年 860,391.55 90,252.86
3 年以上 216,115.96 —
49
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
合 计 219,479,916.46 131,084,831.44
（2）应付账款年末余额中账龄超过一年的应付款项金额为 10,830,933.45 元，主要原因
是部分工程和材料尾款未清算。
（3）应付账款年末比年初增长 67.43%，主要原因是本年工程投入及设备采购量增加，
应付账款相应增加，以及本年非同一控制下企业合并的子公司年末应付账款金额较大。
（4）应付账款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方的款项。
16、预收款项
（1）账面余额
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 33,104,939.55 25,535,858.06
1-2 年 2,287,482.97 2,204,723.17
2-3 年 4,616,413.55 41,266.00
3 年以上 252,348.20 —
合 计 40,261,184.27 27,781,847.23
（2）预收款项年末余额中账龄超过一年的预收款项金额为 7,156,244.72 元，主要原因
是客户定制的部分产品尚未提货，本公司未确认收入，相应未转销预收款项，其中大额明
细如下：
单位名称 金 额 未转销原因
上海宝信软件股份有限公司 3,810,300.00 尚未验收
辽宁抚挖重工机械股份有限公司 837,370.00 尚未验收
厦门厦工机械股份有限公司 397,362.81 尚未验收
中山华斯曼利设备制造有限公司 372,297.60 尚未验收
上海谊鸿电子技术有限公司 370,970.00 尚未验收
合 计 5,788,300.41
（3）预收款项年末比年初增长 44.92%，主要原因是本年非同一控制下企业合并的子公
司年末预收款项金额较大。
（4）预收款项年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方的款项。
50
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 16,598,998.75 110,654,542.83 102,257,843.75 24,995,697.83
职工福利费 — 14,028,716.48 14,028,716.48 —
社会保险费 — 13,557,858.38 13,413,073.15 144,785.23
其中：医疗保险费 — 3,444,714.69 3,444,714.69 —
基本养老保险费 — 8,442,306.07 8,442,306.07 —
失业保险费 — 979,581.43 834,796.20 144,785.23
工伤保险费 — 358,227.67 358,227.67 —
生育保险费 — 333,028.52 333,028.52 —
住房公积金 — 3,923,215.00 3,923,215.00 —
工会经费 675,850.19 1,621,670.00 1,188,473.69 1,109,046.50
职工教育经费 — 567,448.70 567,448.70 —
辞退福利 663,825.90 — 663,825.90
合 计 17,274,848.94 145,017,277.29 135,378,770.77 26,913,355.46
（1）应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的工资。
（2）应付职工薪酬年末余额中的工资、奖金已于 2013 年春节前发放完毕。
（3）应付职工薪酬年末比年初增长 55.80%，主要原因是本年员工人数增长，应付职工
薪酬相应增长，以及本年非同一控制下企业合并的子公司年末应付职工薪酬金额较大。
18、应交税费
税 种 年末余额 年初余额
企业所得税 23,476,452.23 14,430,987.34
个人所得税 7,857,125.81 2,857.05
土地使用税 590,807.70 414,103.80
印花税 108,694.57 20,464.02
房产税 797,186.11 234,190.33
教育费附加 24,679.63 —
城市维护建设税 23,459.40 —
河道管理费 4,691.58 —
51
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
增值税 -8,458,030.36 -4,954,623.18
合 计 24,425,066.67 10,147,979.36
应交税费年末比年初增长 140.69%，主要原因是本年非同一控制下企业合并的子公司年
末应交税费金额较大。
19、其他应付款
（1）账面余额
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,967,338.65 1,920,553.50
1-2 年 250,432.60 46,530.00
2-3 年 19,399.90 —
3 年以上 1,043,206.37 —
合 计 3,280,377.52 1,967,083.50
（2）其他应付款年末余额中账龄超过一年的应付款项金额为 1,313,038.87 元，主要是
子公司上海立新计提的退休人员及其他非在职人员生活补助费。
（3）年末余额中金额较大的其他应付款如下：
单位名称 款项性质 金 额
上海电气集团现代农业装备成套有 股权转让款 487,755.79
限公司
袁才富 股权转让款 216,005.89
（4）其他应付款年末比年初增长 66.76%，主要原因是本年非同一控制下企业合并的子
公司年末其他应付款金额较大。
（5）其他应付款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
及其他关联方的款项。
20、递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 5,803.94 —
净资产公允价值产生的递延所得税负债*
注*：公司本年度收购上海立新 60%的股权，合并成本小于合并日应享有被合并单位可
辨认净资产公允价值 38,692.91 元，形成的递延所得税负债为 5,803.94 元。
52
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
21、其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
递延收益 77,207,924.96 46,531,691.66
（1）根据常州市财政局、常州市经济和信息化委员会《关于下达 2010 年常州市五大产
业发展专项资金（重大投资项目设备补助）的通知》（常财工贸[2011]17 号）规定，对企业
总投资在 5 亿元以上、2010 年当年投资 2 亿元以上的项目给予资金补助，本公司 2011 年 3
月收到江苏省武进高新技术产业开发区管理委员会财政分局拨付的上述补助资金
8,801,500.00 元、2011 年 8 月收到常州市武进区雪堰镇财政所拨付的上述补助资金 607,000.00
元，以前年度将上述递延收益转入营业外收入 156,808.34 元，本年度将上述递延收益转入营
业外收入 940,850.00 元。
（2）根据常州市财政局、常州市经济和信息化委员会《关于下达 2010 年常州市五大产
业发展专项资金（做大做强政策兑现）的通知》（常财工贸[2012]14 号）规定，对企业年产
20 万只高压油缸项目、5 万只非标准油缸项目（固定资产增值税抵扣 1000 万元以上的项目）
给予资金补助，本公司分别于 2012 年 6 月、2012 年 8 月收到江苏省武进高新技术产业开发
区管理委员会财政分局拨付的上述补助资金 3,800,000.00 元、1,710,000.00 元。本年度将上
述递延收益转入营业外收入 292,916.70 元。
（3）根据常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达 2010 年常州市第二十八批科技
计划（工业科技攻关计划）项目的通知》（常科发[2010]138 号、常财工贸[2010]34 号）规
定，本公司承担的新型轨道交通车辆自动门控制系统技术的研制与开发项目被常州市科技局
批准为常州市第二十八批科技计划（工业科技攻关计划）项目，2010 年收到常州市武进区
财政局拨入该项目经费 200,000.00 元，2012 年上述项目已经过验收，本年度将上述递延收
益转入营业外收入 200,000.00 元。
（4）根据国家发展和改革委员会办公厅、工业和信息化部办公厅《关于产业振兴和技
术改造 2012 年中央预算内投资项目的复函》（发改办产业[2012]1642 号）规定，对企业年
产 20 万只油缸项目（新建生产厂房及公用设施，新增数控车床、卧式加工中心、内圆磨床
等设备）给予资金补助，本公司于 2012 年 10 月收到常州市武进区财政局拨付的上述补助资
金 20,000,000.00 元。
（5）根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会《关于拨付 2011 年度省工业和信
息产业专项升级专项引导资金的通知》（苏财工贸[2011]209 号、苏经信综合[2011]1178 号）
规定，对企业年产 20 万只挖掘机专用高压油缸技术改造项目给予资金补助，本公司分别于
2012 年 4 月收到常州市武进区财政局拨付的上述补助资金 2,000,000.00 元。
53
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
（6）根据财政部、工业和信息化部《关于下达上海市 2012 年第二批科技成果转化项目
补助资金的通知》（财建[2012]257 号）规定，对本公司控股子公司上海立新工程机械用高
性能液压阀产业化项目给予资金补助，上海立新于 2012 年 7 月收到上海市国库收付中心拨
付的上述补助资金 3,000,000.00 元。
（7）根据财政部、工业和信息化部关于印发《中小企业发展专项资金管理办法》的通
知（财企[2008]179 号）规定，对公司控股子公司上海立新以尖端技术研发打造核心制造能
力项目给予资金补助，上海立新于 2011 年 9 月收到上海市国库收付中心拨付的上述补助资
金 1,000,000.00 元。
（8）根据上海市经济和信息化委员会《关于组织实施 2011 年度上海市重大技术装备研
制专项的通知》（沪经信装[2011]178 号），对本公司控股子公司上海立新电液比例先导控
制平衡阀的研制项目给予资金补助，上海立新于 2011 年 12 月收到上海市国库收付中心拨付
的上述补助资金 500,000.00 元。
22、股本
本次变动增减（+、－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件流通股 336,000,000.00 — — 168,000,000.00 -31,500,000.00 136,500,000.00 472,500,000.00
1、国家持股 — — — — — — —
2、国有法人持股 — — — — — — —
3、其它内资持股 257,250,000.00 — — 128,625,000.00 -31,500,000.00 97,125,000.00 354,375,000.00
其中：境内法人持股 257,250,000.00 — — 128,625,000.00 -31,500,000.00 97,125,000.00 354,375,000.00
境内自然人持股 — — — — — — —
4、外资持股 78,750,000.00 — — 39,375,000.00 — 39,375,000.00 118,125,000.00
其中：境外法人持股 78,750,000.00 — — 39,375,000.00 — 39,375,000.00 118,125,000.00
境外自然人持股 — — — — — — —
二、无限售条件流通股 84,000,000.00 — — 42,000,000.00 31,500,000.00 73,500,000.00 157,500,000.00
人民币普通股 84,000,000.00 — — 42,000,000.00 31,500,000.00 73,500,000.00 157,500,000.00
三、股份总数 420,000,000.00 — — 210,000,000.00 — 210,000,000.00 630,000,000.00
2012 年 6 月，根据本公司 2011 年年度股东大会会议决议和修改后章程的规定，向全体
股东以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 42,000.00 万股为基数，按每 10 股转增 5 股的比例，
以资本公积向全体股东转增股份总额 21,000.00 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 21,000.00
54
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
万元。该出资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字[2012]第 2117 号验资报
告验证。
23、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,293,425,290.08 — 210,000,000.00 2,083,425,290.08
资本公积股本溢价本年减少 210,000,000.00 元，具体说明详见附注七、22。
24、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费用 — 3,654,839.57 2,864,974.03 789,865.54
专项储备原值本年增加数中，通过非同一控制下企业合并上海立新增加金额为
507,606.73 元。
25、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 47,201,526.44 27,413,974.01 — 74,615,500.45
盈余公积本年增加数是按母公司净利润 10%计提的法定盈余公积。
26、未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
年初未分配利润 374,813,737.96 132,395,115.56
加：本年归属于母公司所有者的净利润 275,227,958.51 324,909,580.44
减：提取法定盈余公积 27,413,974.01 32,490,958.04
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 105,000,000.00 50,000,000.00
转作股本的普通股股利 — —
其他 — —
年末余额 517,627,722.46 374,813,737.96
未分配利润本年减少数中，根据公司 2011 年年度股东大会决议，向股东分配现金股利
55
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
105,000,000.00 元。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 1,042,816,495.55 1,132,551,676.82
其他业务收入 2,329,581.64 839,390.46
营业收入合计 1,045,146,077.19 1,133,391,067.28
主营业务成本 639,094,696.31 641,484,294.01
其他业务成本 96,531.58 —
营业成本合计 639,191,227.89 641,484,294.01
（2）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
挖掘机专用油缸 728,130,179.37 432,211,740.88 887,019,090.23 498,940,941.22
重型装备用非标
准油缸 284,876,300.42 186,954,888.17 236,388,646.56 135,872,219.47
元件与液压成套
18,098,661.76 11,636,562.70 — —
装置
油缸配件 11,711,354.00 8,291,504.56 9,143,940.03 6,671,133.32
合计 1,042,816,495.55 639,094,696.31 1,132,551,676.82 641,484,294.01
（3）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 908,296,537.79 565,130,984.21 1,105,268,038.37 627,361,498.59
国外销售 134,519,957.76 73,963,712.10 27,283,638.45 14,122,795.42
合计 1,042,816,495.55 639,094,696.31 1,132,551,676.82 641,484,294.01
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
三一重机有限公司 125,384,952.14 12.00
56
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
徐州徐工挖掘机械有限公司 99,856,011.00 9.55
上海三一重机有限公司 95,193,986.32 9.11
中联重科股份有限公司渭南分公司 82,099,107.69 7.85
柳州柳工挖掘机有限公司 53,372,151.35 5.11
合 计 455,906,208.50 43.62
28、营业税金及附加
税 种 本年金额 上年金额 计缴标准
城建税 3,167,678.03 386,127.00 应缴流转税的 5%、7%
教育费附加 2,273,457.64 275,804.99 应缴流转税的 5%
营业税 35,546.71 — 应税收入的 5%
合 计 5,476,682.38 661,931.99
营业税金及附加本年比上年增长 727.38%，主要原因是本公司本年缴纳的增值税金额较
大，计提的城建税、教育费附加相应较大。
29、销售费用
项 目 本年金额 上年金额
装卸及运输费 22,208,242.78 28,996,353.30
业务招待费 5,282,808.13 4,285,526.63
职工薪酬 3,110,102.50 1,700,700.00
差旅费 2,141,882.37 2,017,553.38
广告宣传费 1,432,319.77 1,254,567.27
其他 3,008,181.37 1,336,832.08
合 计 37,183,536.92 39,591,532.66
30、管理费用
项 目 本年金额 上年金额
研发支出 45,847,683.64 39,128,057.19
职工薪酬 19,595,895.20 14,362,563.79
折旧 6,500,188.29 1,872,995.23
57
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
税金 5,767,779.55 2,688,365.83
差旅费 5,016,754.50 2,216,804.66
办公费 3,712,934.94 1,963,951.18
业务招待费 2,542,276.47 1,795,468.70
咨询服务费 2,370,866.06 923,240.00
无形资产摊销 2,205,019.10 1,501,436.43
上市费用 — 8,901,548.86
其他 4,314,049.77 2,758,305.76
合 计 97,873,447.52 78,112,737.63
31、财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 — 9,845,229.59
其中：票据贴现利息支出 — 651,336.00
减：利息收入 41,919,608.96 11,443,250.39
汇兑损失 4,542,027.42 1,811,097.63
减：汇兑收益 1,496,260.38 19,535.73
银行手续费 287,150.06 380,951.06
合 计 -38,586,691.86 574,492.16
财务费用本年比上年大幅下降，主要原因是本年度定期存款利息收入金额较大以及本
年无银行借款，利息支出金额减少。
32、资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
计提的坏账准备 3,042,227.27 3,169,512.11
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
委托理财产品收益 3,234,365.03 —
（2）投资收益本年度金额较大，原因是购买理财产品获得收益较大。
58
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
（3）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
34、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的
金额
政府补助 18,941,707.70 9,470,708.34 18,941,707.70
非同一控制下企业合并收益*4 38,692.91 — 38,692.91
非流动资产处置利得 376.00 — 376.00
无法支付的应付款项转入 — 415,951.61 —
其 他 435,109.64 140,837.87 435,109.64
合 计 19,415,886.25 10,027,497.82 19,415,886.25
（2）政府补助明细
项 目 本年金额 上年金额
上市企业新增企业所得税地方留 15,034,100.00 —
成部分补贴*1
上市企业奖励*2 1,400,000.00 —
重大投资项目设备补助*3 940,850.00 156,808.34
社会保险费补贴 511,741.00 —
创新性企业奖励 300,000.00
做大做强政策兑现 292,916.70 —
科技攻关项目专项资金 200,000.00 —
经济转型升级专项奖励 110,000.00 550,000.00
见习基地补助 86,100.00 —
经济工作先进单位奖励 50,000.00 30,000.00
专利发展资金资助 16,000.00 2,000.00
专项财政补贴 — 7,411,400.00
创新平台建设专项资金 — 1,000,000.00
省级高新技术产品奖励 — 200,000.00
引进外资等专项奖励 — 80,000.00
工业经济奖励 — 25,000.00
技术创新奖励 — 10,000.00
59
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
专利奖励 — 5,500.00
合 计 18,941,707.70 9,470,708.34
注*1：根据常州市人民政府《市政府关于促进企业上市工作的意见》（常政发[2007]89
号）和常州市武进区人民政府《关于促进企业上市工作的意见》（武政发[2007]192 号）的
规定，本公司分别于 2012 年 5 月、2012 年 7 月、2012 年 8 月收到江苏省武进高新技术产业
发展区管理委员会财政分局返还新增企业所得税地方留成部分 120,000.00 元、5,000,000.0
元、9,914,100.00 元，合计 15,034,100.00 元。
注*2：根据常州市武进区财政局、常州市武进区企业上市工作办公室《关于对 2011 年
度武进区上市企业进行奖励和补贴的通知》（武财工贸[2012]2 号）的规定，本公司于 2012
年 2 月收到常州市武进区财政局给予的上市企业奖励 1,400,000.00 元。
注*3：本年公司收到重大投资项目设备补助 9,408,500.00 元，政府补助文件见附注七、21，
本年确认营业外收入为 940,850.00 元。
（3）注*4：详见附注六、4。
（4）营业外收入本年比上年增长 93.63%，主要原因是收到的政府补助增加。
35、营业外支出
项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额
公益救济性捐赠 1,290,000.00 126,010.00 1,290,000.00
非公益救济性捐赠 30,000.00 — 30,000.00
固定资产处置损失 — 8,878.13 —
其 他 — 15,461.00 —
合 计 1,320,000.00 150,349.13 1,320,000.00
营业外支出本年比上年增长 777.96%，主要原因是本年公益性捐赠支出金额增加较大。
36、所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 50,482,416.63 56,712,865.38
递延所得税费用 -4,415,822.28 -1,948,730.41
合 计 46,066,594.35 54,764,134.97
37、每股收益
60
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
基本每股收益 0.44 0.65
稀释每股收益 0.44 0.65
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初
股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影
响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（3）报告期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股
收益与基本每股收益一致。
38、其他综合收益
项 目 本年金额 上年金额
外币财务报表折算差额 13,965.13 —
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
政府补助 45,017,941.00 18,722,400.00
代收奖励款 — 850,000.00
押金 — 179,070.00
其 他 680,819.60 140,837.87
61
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
合 计 45,698,760.60 19,892,307.87
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
研发支出 24,481,637.75 26,563,864.44
业务招待费 7,825,084.60 6,080,995.33
差旅费 7,158,636.87 4,234,358.04
办公费 4,338,256.40 2,049,141.61
咨询服务费 2,495,866.06 923,240.00
环保费测评费 2,067,620.94 —
广告费 1,609,440.77 1,452,668.27
捐赠支出 1,320,000.00 126,010.00
其 他 6,940,519.57 7,313,771.71
合 计 58,237,062.96 48,744,049.40
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
利息收入 46,961,033.46 3,483,886.04
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
上市费用 1,050,000.00 5,533,316.96
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 276,229,304.00 324,909,580.44
加：资产减值准备 3,042,227.27 3,169,512.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,421,581.73 24,318,735.36
无形资产摊销 2,205,019.10 1,501,436.43
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-376.00 8,878.13
益以“－”号填列）
62
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） -41,748,436.82 -2,228,051.51
投资损失（收益以“－”号填列） -3,234,365.03 —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,421,626.22 -1,948,730.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,803.94 —
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,433,672.64 -162,490,347.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,877,924.53 -95,538,662.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,046,373.69 14,142,755.20
其他 318,572.44 8,901,548.86
经营活动产生的现金流量净额 238,552,480.93 114,746,654.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,334,917,987.38 1,766,783,039.39
减：现金的年初余额 1,766,783,039.39 106,013,971.06
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -431,865,052.01 1,660,769,068.33
（2）本年取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 126,975,511.54
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 126,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 69,027,151.14
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 56,972,848.86
4．取得子公司的净资产* 212,685,010.42
流动资产 217,985,090.80
非流动资产 69,515,837.70
63
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
流动负债 70,215,918.08
非流动负债 4,600,000.00
注*：取得子公司的净资产中包括专项储备 846,011.22 元、少数股东权益 148,658.46 元。
（3）现金和现金等价物构成情况
项 目 本年金额 上年金额
现金 1,334,917,987.38 1,766,783,039.39
其中：库存现金 79,291.27 30,005.14
可随时用于支付的银行存款 1,318,579,725.70 1,760,253,034.25
可随时用于支付的其他货币资金 16,258,970.41 6,500,000.00
现金等价物 — —
年末现金及现金等价物余额 1,334,917,987.38 1,766,783,039.39
八、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
金额单位：万元
母公司对本 母公司对本
母公司 关联 公司 法人 注册 本公司最 组织机构
注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
名称 关系 类型 代表 资本 终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
常州恒屹 有限公司
母公 常州市 实业投资及 汪立平、钱
实业投资 （自然人 钱佩新 2,000.00 42.00 42.00 67462696-6
司 武进区 咨询 佩新夫妇
有限公司 控股）
本公司实际控制人为汪立平、钱佩新夫妇，汪立平、钱佩新分别持有本公司的母公司
常州恒屹 55%、45%的股权，汪立平同时还持有本公司股东常州智瑞 79.63%的股权，汪立
平、钱佩新夫妇夫妇通过间接持股能够控制本公司。因此，汪立平、钱佩新夫妇是本公司
的实际控制人。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
申诺科技（香港）有限公司 本公司股东 —
常州智瑞投资有限公司 本公司股东 55707839-0
常州志瑞机械科技有限公司 同受常州恒屹控制 56175464-6
江苏威士服装机械有限公司 汪立平参股 20%（对其有重大影响） 76737962-6
无锡恒明液压气动有限公司* 曾受汪立平弟弟控制 73227256-2
64
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
常州中施机械有限公司 汪立平弟弟控制之公司 56028505-9
注*：2011 年 3 月，无锡恒明液压气动有限公司（以下简称“无锡恒明”）原股东汪立明、
秦元红（汪立平弟弟、弟媳）分别将其持有的无锡恒明 90%、10%股权转让给徐志明（无关
联第三方），股权转让后，本公司与无锡恒明无关联关系。
3、关联方交易情况
（1）采购商品关联交易
本年度 上年度
关联交 关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
易类型 内容 式及决策程序 金额 金额
的比例 的比例
无锡恒明 初加工油
关联采 以市场价格为基
液压气动 缸、 — — 476,798.29 0.08%
购 础协商确定
有限公司 油缸配件
（2）其他关联交易
关键管理人员薪酬
本公司 2012 年度支付给关键管理人员的薪酬总额为 3,840,900.00 元，2011 年度支付给
关键管理人员的薪酬总额为 3,206,281.89 元。
九、股份支付
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的股份支付事项。
十、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、根据 2013 年 3 月 21 日公司第三届董事会第九次会议审议通过的利润分配预案，本
公司拟按 2012 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积后，以 2012 年末总股本
630,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派现金红利 1.53 元（含税），共计派发现金
股利 96,390,000.00 元。该预案尚待股东大会审议通过。
2、为了加快公司液压阀产品开发和推广，加大公司液压件产业发展的整合力度，实现
65
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
资源优化的共享，且达到对上海立新绝对控股的目的，公司拟继续以自有资金受让 10 名自
然人股东持有的上海立新 22.86%股权。本次股权收购以上海立新 2012 年 12 月 31 日为基准
日的华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的审计报告（会审字[2013]0946 号，以下
简称“审计报告”）确定的净资产为定价依据，并参考以 2012 年 5 月 31 日为基准日的上
海东洲资产评估有限公司出具的企业价值评估报告书（沪东洲资评报字[2012]第 0632183 号，
以下简称“评估报告”）按照收益法评估的立新液压股东权益价值，经双方协商确定上海
立新估值为 20,000 万元。本次股权收购价款总额为 4,572 万元。
截至 2013 年 3 月 21 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表
日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 184,870,897.28 100.00 10,491,479.44 5.68 174,379,417.84
收账款
单项金额虽不重大但单项 — — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 184,870,897.28 100.00 10,491,479.44 5.68 174,379,417.84
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
66
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备的应 140,463,778.45 100.00 7,096,364.65 5.05 133,367,413.80
收账款
单项金额虽不重大但单项 — — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 140,463,778.45 100.00 7,096,364.65 5.05 133,367,413.80
①公司年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 162,099,326.18 87.68 8,104,966.31 153,994,359.87
1-2 年 22,314,766.00 12.07 2,231,476.60 20,083,289.40
2-3 年 366,830.10 0.20 110,049.03 256,781.07
3-4 年 89,975.00 0.05 44,987.50 44,987.50
4-5 年 — — — —
5 年以上 — — — —
合 计 184,870,897.28 100.00 10,491,479.44 174,379,417.84
年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 139,560,163.98 99.36 6,978,008.20 132,582,155.78
1-2 年 763,639.47 0.54 76,363.95 687,275.52
2-3 年 139,975.00 0.10 41,992.50 97,982.50
3-4 年 — — — —
4-5 年 — — — —
5 年以上 — — — —
合 计 140,463,778.45 100.00 7,096,364.65 133,367,413.80
③公司年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）应收账款年末余额中前五名情况：
与本公 占应收账款总额
单位名称 金 额 账 龄
司关系 比例（%）
广西玉柴重工有限公司 非关联方 16,895,675.57 *1 9.14
67
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
玉柴重工(常州)有限公司 非关联方 13,848,660.20 *2 7.49
Caterpillar Japan Ltd 非关联方 13,566,440.92 1 年以内 7.34
柳州柳工挖掘机有限公司 非关联方 12,962,378.47 1 年以内 7.01
三一重机有限公司 非关联方 8,277,471.97 1 年以内 4.48
合 计 65,550,627.13 35.46
注*1：应收账款年末余额中应收广西玉柴重工有限公司货款 16,895,675.57 元，其中账
龄 1 年以内为 10,949,565.43 元，1-2 年为 5,946,110.14 元。
注*2：应收账款年末余额中应收玉柴重工（常州）有限公司货款 13,848,660.20 元，其
中账龄 1 年以内为 6,038,854.62 元，1-2 年为 7,809,805.58 元。
（3）应收账款年末比年初增长 31.61%，主要原因是工程机械行业受宏观经济影响，收
款进度有所放缓。
（4）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方的款项。
2、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他 2,644,251.42 100.00 141,514.33 5.35 2,502,737.09
应收款
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 2,644,251.42 100.00 141,514.33 5.35 2,502,737.09
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 — — — — —
账准备的其他应收款
68
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他 1,723,489.70 100.00 90,530.79 5.25 1,632,958.91
应收款
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,723,489.70 100.00 90,530.79 5.25 1,632,958.91
①公司年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,544,371.55 96.22 127,218.58 2,417,152.97
1-2 年 83,203.47 3.15 8,320.35 74,883.12
2-3 年 11,814.00 0.45 3,544.20 8,269.80
3-4 年 4,862.40 0.18 2,431.20 2,431.20
4-5 年 — — — —
5 年以上 — — — —
合 计 2,644,251.42 100.00 141,514.33 2,502,737.09
年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,695,813.30 98.40 84,790.67 1,611,022.63
1-2 年 12,814.00 0.74 1,281.40 11,532.60
2-3 年 14,862.40 0.86 4,458.72 10,403.68
3-4 年 — — — —
4-5 年 — — — —
5 年以上 — — — —
合 计 1,723,489.70 100.00 90,530.79 1,632,958.91
③公司年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）其他应收款年末余额中前五名情况：
占其他应收款总额比
单位名称 与本公司关系 金 额 款项内容 账 龄
例（%）
待抵扣税金 非关联方 967,070.39 待抵扣进项税 1 年以内 36.57
69
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
出口退税 非关联方 771,663.28 出口退税 1 年以内 29.19
代扣个人住房公积金 非关联方 258,379.00 代扣公积金 1 年以内 9.77
代扣个人社保费 非关联方 146,295.01 代扣社保 1 年以内 5.53
叶良香 非关联方 100,000.00 备用金 1 年以内 3.78
合 计 2,243,407.68 84.84
（3）其他应收款年末比年初增长 53.42%，主要原因是本年末待抵扣进项税金额较大。
（4）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
及其他关联方的款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
年末余额 年初余额
项 目
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 127,648,808.53 — 127,648,808.53 — — —
其他股权投资 — — — — — —
合 计 127,648,808.53 — 127,648,808.53 — — —
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
上海立新液压有限公司 成本法 126,975,511.54 — 126,975,511.54 126,975,511.54
Hengli America Corpration 成本法 673,296.99 — 673,296.99 673,296.99
合 计 127,648,808.53 — 127,648,808.53 127,648,808.53
续：
在被投资 在被投资 持股比例与表
减值 本年计提 本年现
被投资单位 单位持股 单位持股 决权比例不一
准备 减值准备 金红利
比例（%） 比例（%） 致的说明
上海立新液压有限公司 60.00 60.00 — — — —
Hengli America Corpration 100.00 100.00 — — — —
（3）长期股权投资年末余额较大，主要原因是本年公司通过非同一控制下企业合并子
公司上海立新和新设子公司恒立美国。
（4）年末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。
70
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 1,024,757,235.50 1,132,551,676.82
其他业务收入 2,320,626.07 839,390.46
营业收入合计 1,027,077,861.57 1,133,391,067.28
主营业务成本 627,534,936.47 641,484,294.01
其他业务成本 50,086.65 —
营业成本合计 627,585,023.12 641,484,294.01
（2）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
挖掘机专用油缸 728,169,581.08 432,288,543.74 887,019,090.23 498,940,941.22
重型装备用非标
284,876,300.42 186,954,888.17 236,388,646.56 135,872,219.47
准油缸
油缸配件 11,711,354.00 8,291,504.56 9,143,940.03 6,671,133.32
合计 1,024,757,235.50 627,534,936.47 1,132,551,676.82 641,484,294.01
（3）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 890,237,277.74 553,571,224.37 1,105,268,038.37 627,361,498.59
国外销售 134,519,957.76 73,963,712.10 27,283,638.45 14,122,795.42
合计 1,024,757,235.50 627,534,936.47 1,132,551,676.82 641,484,294.01
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
三一重机有限公司 125,384,952.14 12.21
徐州徐工挖掘机械有限公司 99,856,011.00 9.72
上海三一重机有限公司 95,193,986.32 9.27
71
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
中联重科股份有限公司渭南分公司 82,099,107.69 7.99
柳州柳工挖掘机有限公司 53,372,151.35 5.20
合 计 455,906,208.50 44.39
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
委托理财产品收益 3,234,365.03 —
（2）投资收益本年度金额较大，原因是购买理财产品获得收益较大。
（3）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 274,139,740.12 324,909,580.44
加：资产减值准备 3,446,098.33 3,169,512.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,672,777.65 24,318,735.36
无形资产摊销 1,947,695.12 1,501,436.43
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
— 8,878.13
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） -41,532,328.80 -2,228,051.51
投资损失（收益以“－”号填列） -3,234,365.03 —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,483,812.09 -1,948,730.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,162,187.58 -162,490,347.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,501,375.46 -95,538,662.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,851,579.07 14,142,755.20
其他 169,748.99 8,901,548.86
72
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
经营活动产生的现金流量净额 236,313,570.32 114,746,654.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,263,806,392.74 1,766,783,039.39
减：现金的年初余额 1,766,783,039.39 106,013,971.06
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -502,976,646.65 1,660,769,068.33
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 本年金额 上年金额
现金 1,263,806,392.74 1,766,783,039.39
其中：库存现金 63,508.75 30,005.14
可随时用于支付的银行存款 1,248,711,089.24 1,760,253,034.25
可随时用于支付的其他货币资金 15,031,794.75 6,500,000.00
现金等价物 — —
年末现金及现金等价物余额 1,263,806,392.74 1,766,783,039.39
十五、补充资料
1、非经常性损益计算表
项 目 本年度 上年度
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产
376.00 -8,878.13
减值准备的冲销部分
2.偶发性的税收返还 — —
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
18,941,707.70 9,470,708.34
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金
— —
占用费
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 38,692.91 —
可辨认净资产公允价值产生的收益
73
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
6.非货币性资产交换损益 — —
7.委托他人投资或管理资产的损益 — —
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
— —
的各项资产减值准备
9.债务重组损益 — —
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合
— —
费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公
— —
允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初
— —
至合并日的当期净损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产
— —
生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 3,234,365.03 —
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备
— —
转回
16.对外委托贷款取得的损益 — —
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资
— —
性房地产公允价值变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当
— —
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入 — —
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支 -884,890.36 415,318.48
出
21.购买国产设备投资抵免企业所得税 — —
22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —
小 计 21,330,251.28 9,877,148.69
减：所得税影响数 3,204,078.40 1,483,291.45
少数股东损益影响数 276,277.50 —
非经常性损益净额 17,849,895.38 8,393,857.24
2、净资产收益率及每股收益计算表
加权平均净 每股收益
期 间 报告期利润 资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
74
江苏恒立高压油缸股份有限公司 财务报表附注
归属于公司普通股股东的净
8.54 0.44 0.44
利润
2012 年度
扣除非经常性损益后归属于
7.99 0.41 0.41
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净
31.19 0.65 0.65
利润
2011 年度
扣除非经常性损益后归属于
30.38 0.63 0.63
公司普通股股东的净利润
3、财务报告的批准
本财务报告于 2013 年 3 月 21 日经公司董事会批准对外报出。
公司名称：江苏恒立高压油缸股份有限公司
法定代表人：汪立平 主管会计工作负责人：刘莉 会计机构负责人：李培权
日期：2013 年 3 月 21 日 日期：2013 年 3 月 21 日 日期：2013 年 3 月 21 日
75