中国平安保险(集团)股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立)
已审财务报表
2016年度
目录
页次
一、 审计报告 1-8
二、 2016年度财务报表
合并资产负债表 1-3
合并利润表 4-5
合并股东权益变动表 6-7
合并现金流量表 8–9
公司资产负债表 10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12–13
公司现金流量表 14
财务报表附注 15–195
财务报表补充资料：
1. 非经常性损益表 A-1
2. 中国会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 A-1
3. 净资产收益率和每股收益 A-2
审计报告
普华永道中天审字(2017)第 10021 号
(第一页，共八页)
中国平安保险(集团)股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
（一） 我们审计的内容
我们审计了中国平安保险(集团)股份有限公司（以下简称“中国平安集团”）
的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（二） 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了中国平安集团 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国平安集团，并履行了职业
道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）金融工具估值
（二）金融资产的减值-发放贷款及垫款、金融债、企业债、资产管理计划、债
权计划、信托计划
（三）寿险责任准备金、长期健康险责任准备金和未决赔款准备金估值
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021
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三、 关键审计事项（续）
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
（一）金融工具估值 我们测试了中国平安集团对识别、计量及监督金融
工具估值风险的关键控制的设计及控制运行的有效
请参阅财务报表附注四 8、 性。具体而言，我们测试了中国平安集团金融工具
附注四 42(1) 及附注八 72(2) 估值模型的复核和审批流程、估值模型数据的输入
流程以及报告流程的相关控制。
于 2016 年 12 月 31 日，中国
平安集团以公允价值计量且 我们通过与相关行业惯例和估值指引进行比对来评
分类为第三层次的金融工具 估中国平安集团采用的估值方法和模型。我们将估
余 额 占 总 资 产 的 比 例 为 值模型采用的假设和参数与相关的基准进行比较，
2%。 并对重大差异进行了调查。我们也抽样测试了定价
参数是否被准确地输入至估值模型。
对于复杂的金融投资估值，
管理层需要就估值方法及参 基于我们的工作，管理层采用的估值方法和参数是
数做出判断。 可接受的。
我们在审计中重点关注该事
项，因为估值技术的应用需
要运用假设和估计并作出判
断。
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三、 关键审计事项（续）
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
（二）金融资产的减值 我们评估并测试了与减值数据和计算相关的控制设
计及运行的有效性。该类控制包括：识别发生减值
1) 发放贷款及垫款 资产的控制，假设选取的控制，参数输入准确性的
2) 金融债 控制，以及减值计算的控制。
3) 企业债
4) 资产管理计划 发放贷款及垫款的单项和组合评估：
5) 债权计划 单项评估
6) 信托计划
- 我们基于借款人的信用风险特征和贷款的数额选取
请参阅财务报表附注四 8、 贷款样本执行独立信贷审阅，以评估这些贷款是否
附注四 42 (2)、附注八 14、 发生了减值以及管理层是否及时识别出减值迹象。
附注八 16、附注八 17、附注
- 对于单项计提的贷款减值准备，对抽样选取的减
八 18、附注八 28 及附注九
3 值贷款，我们检查了管理层编制的用以支持管理
层减值计算的未来现金流量预测，检验了数据源
于 2016 年 12 月 31 日，中国 的准确性、评估了相关假设的合理性并将管理层
平安集团的发放贷款及垫 的预估与外部可获取的证据进行比较。
款、金融债、企业债、资产
组合评估
管理计划、债权计划、信托
计 划 占 总 资 产 的 比 例 为 - 对于组合计提的贷款减值准备，我们参考相关市场
53%。我们关注该领域是因 惯例对重大组合减值准备计提的方法和假设进行了
为管理层对上述金融资产进 独立评估。我们根据政府及监管部门发布的宏观经
行信用风险评估、确定减值 济数据、金融数据和行业数据对管理层所采用的贷
确认时点及估计减值数额均 款质量迁徙率进行了评估。
涉及重大判断。
- 我们测试了贷款减值模型中采用的贷款信息的准确
性和完整性，尤其是对逾期时间的准确性以及相关
的风险分类进行了评估和测试。
- 结合贷款组合质量和数额的变动分析，我们对组合
计提贷款减值准备的合理性进行了整体评估，例如
我们评估不良率和拨备率的变动是否反映了当前的
经济环境，是否与近期的贷款损失和信用风险状况
保持一致。
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三、 关键审计事项（续）
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
（二）金融资产的减值(续) 金融债、企业债、资产管理计划、债权计划、信托
计划的单项和组合评估：
单项评估
- 我们通过抽样的方法评估了发行人的信息，如其当
前财务状况与偿债历史记录，来检验管理层对选定
样本的信用评级是否真实反映当前经济环境下的信
用风险，并评估选定样本是否存在减值迹象，以及
管理层是否及时识别出减值迹象，以此来测试中国
平安集团单项计提的减值准备。
组合评估
- 我们评估了中国平安集团组合计提减值准备的方法
是否与市场惯例一致。
- 我们检查了减值准备模型所采用的假设的合理性，
包括对损失率以及应特定行业、区域和宏观经济环
境而做出的风险调整的检查。
- 我们亦测试了计算的准确性。
基于我们的工作，管理层对于中国平安集团发放贷
款及垫款、金融债、企业债、资产管理计划、债权
计划、信托计划采用的减值评估方式和方法是可接
受的。
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三、 关键审计事项（续）
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
（三）寿险责任准备金、长 我们在精算专家的协助下实施了以下的程序：
期健康险责任准备金和未决
- 我们将中国平安集团保险合同准备金的计算方法与
赔款准备金估值
精算惯例进行比较评估。
请参阅财务报表附注四 22、 - 我们评估了寿险保险合同准备金精算模型所采用的
附注四 42(4)、附注八 43 及 假设。具体而言，我们通过与相关公司和行业的
附注九 1 历史数据，以及未来市场整体的趋势和波动数据
比较，来评估模型所采用的经济和经营性假设是
于 2016 年 12 月 31 日，中国
否合理。
平安集团有重大的寿险保险
合同准备金(寿险责任准备金 - 我们将非寿险保险合同准备金精算模型所采用的假
和长期健康险责任准备金)和 设 ，例 如终 极赔 付率 ，理 赔 费 用 假 设 和 风 险 调
非寿险保险合同准备金(未决 整，与公司及行业历史数据进行比较评估。
赔款准备金)，金额占总负债
- 对于寿险保险合同准备金，我们对新纳入模型的保
的比例为 21%。该领域涉及
险产品进行了独立建模测试，并对本年模型变动
对保险合同准备金的最终履
的合理性进行了测试。
约价值进行重大判断。经济
假设，如投资回报和相关折 - 对于非寿险保险合同准备金，我们对选定的业务进
现率，和经营性假设，如死 行了独立计算，并将重新计算的准备金与管理层
亡率和续保率(包括考虑投保 账面数进行比较，对重大差异进行评估。评估包
人行为)，以及损失率均为影 括对回溯分析结果的考量。
响保险合同准备金估计的关
键参数。 - 我们亦测试了精算模型使用的保单数据的准确性和
完整性。
- 我们对寿险保险合同准备金的本年变动进行了分
析，其中包括考虑这些变动是否与中国平安集团采
用的假设、我们对业务发展的了解以及我们的行业
经验一致。
基于我们的工作，管理层采用的假设和方法是可接
受的。
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四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括中国平安集团 2016 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国平安集团的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国平安
集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国平安集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对中国平安集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致中国平安集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（六）就中国平安集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行中国平安集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
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中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、 本集团基本情况
中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国广东省深圳市注册的股份
有限公司，于1988年3月21日经批准成立。本公司所发行境外上市外资股(以下简称“H股”)及人民币普通
股A股股票，已分别在香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)和上海证券交易所上市。本公司
总部位于广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心47、48、109、110、111、112层。本公司及
子公司(统称“本集团”)主要从事金融业，提供多元化的金融产品及服务，业务范围包括人身保险业务、财
产保险业务、信托业务、证券业务、银行业务以及其他业务。
本公司初始成立时名为“深圳平安保险公司”，开始主要在深圳从事财产保险业务。随着经营区域的扩大，
本公司于1992年更名为“中国平安保险公司”，于1994年开始从事寿险业务，并于1997年更名为“中国平
安保险股份有限公司”。
根据中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)对本公司实施分业经营的相关批复，本公司于
2002年更名为“中国平安保险(集团)股份有限公司”，本公司以投资人的身份分别成立并控股持有中国平
安财产保险股份有限公司(以下简称“平安产险”)和中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“平安寿险”)
的股份。平安产险和平安寿险分别在本公司原财产保险业务和人员及原人身保险业务和人员的基础上成
立。本公司于2003年1月24日取得更名后的营业执照。
本公司经营范围为：投资金融、保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；开展资金运
用业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司及结构化主体详见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月22日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大
会审议。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会
计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除以公允价值计量的金融工具及保险责任准备金外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2016年12月31日合并及公
司的财务状况以及2016年度(以下简称“本年度”)合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。
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中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具(附注四、8)、保险合同分类
(附注四、21)、保险合同准备金(附注四、22)、收入确认原则(附注四、32)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注四、42。
1. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本公司及本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币；本集团主要的境外子公司以港元为记账本
位币。编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一
控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足
冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一
控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中作为支付对价的资产或负债应按照购买日的公允价值重新计量，其与账面价值
的差异计入当期损益。但是，如果转移的该类资产或负债在合并后仍然留存在合并主体中，且仍受购买
方控制，则购买方在购买日仍按照其合并前的账面价值进行计量，不在利润表中确认任何损益。
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中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去
累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发
行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支
付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。为进行企
业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截止2016年12月31日止年度的
财务报表。子公司(包括结构化主体)是指本集团控制的主体。结构化主体为被设计成其表决权或类似权
利并非为判断对该主体控制与否的决定因素的主体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通
过合同约定来安排。
本集团决定未由本集团控制的所有信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划均为未
合并的结构化主体。信托产品、股权投资计划和项目资产支持计划由关联方的或无关联的信托公司或资
产管理人管理，并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。债权投资计划由关联的或无关联的资产
管理人管理，且其主要投资标的物为基础设施资金支持项目。信托产品、债权投资计划、股权投资计划
和项目资产支持计划通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品、债权投资计划、股权投资
计划和项目资产支持计划收益的权利来为其运营融资。本集团持有信托产品、债权投资计划、股权投资
计划和项目资产支持计划的受益凭证。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
4. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各主体之间的所有
交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时对重大往来交易进行抵销。子公司的股东权益、当
期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数
股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少
数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子
公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对
该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍
冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告
主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，本公司区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定进行
会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置
后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规
定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控
制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控
制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并
形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，
以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取
得的，按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按
照《企业会计准则第12号－债务重组》确定初始投资成本。
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，由此产生的结
算差额均计入当期损益。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产
生的折算差额计入当期损益或其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独
列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比
例计算。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件之一的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 金融资产已转移，并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修
改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同
条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得
该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有已实现(如股利和利息收入)和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为
其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以
及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金
融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期
损益。贷款及应收款项主要包括各类应收款项、保户质押贷款、定期存款、存出资本保证金、买入返售
金融资产、客户贷款及垫款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以
外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损
失转入当期损益。
当本集团对于回收金额固定或可确定且有固定到期日的金融资产有能力和意图持有至到期时，可以被允
许将该金融资产从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资。
重分类金融资产的摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值。由可供出售金融资产重分类到持有
至到期投资的金融资产的实际利率在重分类日予以确定。与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的
未实现盈亏，应当在其剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到
期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金
融资产在随后的会计期间发生减值的，原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当转出计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担
该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值
进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为
其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
次级债
次级债在初始确认时采用公允价值计量，以实际利率法按摊余成本进行后续计量。在计算摊余成本时，
考虑发行时的溢价或折价以及交易成本。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
可转换公司债券
可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定本息义务，被分类为
负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值，并采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券
的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入资本公积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分
占发行所得的比例分摊。
当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，可转换公司债券相
关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积中的股本溢价。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。这些财务担保合同为债权人提供偿还保障，即在债务人不能按照债务工具、贷款或其他负
债的原始或修改后的条款履行义务时，代为偿付债权人的损失。本集团对该等合同按公允价值进行初始
计量，该公允价值在担保期内按比例摊销，计入手续费及佣金收入。随后按照合同的初始公允价值减累
计摊销后的金额与本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计较高列示。
除本集团银行业务提供的财务担保合同是根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》核算外，
本集团其他业务提供的财务担保合同视作保险合同，并采用适用于保险合同的会计核算方法，因此，对
该等合同选用《企业会计准则第25号－原保险合同》进行核算。
衍生工具及嵌入衍生工具
本集团的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期交易、信用掉期以及股指期货等。衍生工具初始
以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
工具确认为衍生金融资产，公允价值为负数的确认为衍生金融负债。但对于在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具，按成本计量。
本集团衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具
中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动。
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8. 金融工具(续)
衍生工具及嵌入衍生工具(续)
嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：
与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；及
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义。
对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，本
集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，使用不可观察输入值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融工具的抵销
在本集团拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额，且交易双方准备按净额进行结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，
是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影
响进行可靠计量的事项。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融
资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的
价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
可供出售金融资产
本集团于资产负债表日对每一项可供出售类权益工具进行检查以确定该金融资产是否需要计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
计提减值损失后并不构成可供出售权益投资新的成本。任何后续损失，包括由于外汇变动因素所造成的
部分，都需要在损益中确认，直到该资产被终止确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于权益投资而言，其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据。在进行减值分析时，
本集团考虑定量和定性证据。具体而言，本集团综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下
跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于重大。本集团考虑下跌的期间和幅度的一贯性，以确定公
允价值下跌是否属于非暂时。本集团通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌，公允价值低于成本
的持续时间超过12个月为非暂时性下跌。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成
本。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实
际利率(即初始确认时计算确定的实际利率，但对于浮动利率，为合同规定的现行实际利率)折现确定，
并考虑相关担保物的价值。
本集团对单项金额重大的金融资产进行单独评估，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金
额不重大的金融资产，以单独或组合评估的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单
独评估，但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估。已经进行单项评估并确认或继续确认减值损失的
金融资产将不被列入组合评估的范围内。
对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信
用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会根据当前情况对所参考的历史损失经验进行
修订，包括增加那些仅影响当前期间而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响
历史损失经验参考期但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假
设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9. 应收款项
本集团的应收款项均为以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收保费、应收分保账款、应收账款、应
收利息和其他应收款等，其计提坏账准备的方法见附注四、8。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标准。本
集团一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。
本集团对单项金额不重大的应收款项及上述单独测试未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大
的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
10. 应收融资租赁款和未实现融资收益
将租赁资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给承租人的租赁为融资租赁。在租赁开始日，本集团
将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记录未担保
余值，将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资租赁
收益。应收融资租赁款、初始直接费用及未担保余值之和减去未实现融资租赁收益的净额在长期应收款
中确认。未实现融资租赁收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配。
11. 买入返售协议及卖出回购协议
买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备
查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负
债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
银行和证券业务的卖出回购协议和买入返售协议在合并现金流量表中归类为经营活动，保险业务卖出回
购协议和买入返售协议在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。
12. 贵金属
本集团的贵金属为黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本
与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始
确认，后续公允价值变动计入当期损益。
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13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，投资性
房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 1%-10% 2.25%-4.95%
土地使用权 50 年、无确定年限 - 0.00%-2.00%
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定
资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否
则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款，
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 1%-10% 2.25%-4.95%
机器及办公设备 3-15 年 0-10% 6%-33.3%
运输设备 5-10 年 1%-10% 9%-19.8%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调
整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
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15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建
工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成
本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资
产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限
的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
预计使用寿命
高速公路收费经营权 20-30 年
土地使用权 30-50 年
核心存款 20 年
商标权 10-40 年
计算机软件系统 3-5 年
其他(客户关系、专利权及合同权益等) 2-28 年
核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系，在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核
心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现金流量的现值。
本集团用以取得高速公路收费经营权的支出已资本化为无形资产，期后以直线法在合同期限内进行摊销。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注四、19。
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17. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入
当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量。账面价值高于可收回金额的，
计提抵债资产跌价准备，计入利润表的资产减值损失。
18. 存货
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等以及下属从事房地产开发的子公司所购
入的土地，并已决定将其用于建成以出售为目的的物业。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购
成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至交付时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
19. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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19. 资产减值(续)
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 保险保障基金
本集团根据《保险保障基金管理办法》(保监会令[2008]2号)按下列比例提取保险保障基金：
非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型财产保险，有保证收益的，按照业务收入的
0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳；
有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%
缴纳；
短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳；
非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业
务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳。
当平安寿险、平安养老保险股份有限公司(以下简称“平安养老险”)和平安健康保险股份有限公司(以下简
称“平安健康险”)的保险保障基金余额达到其各自总资产的1%时，其不再提取保险保障基金；当平安产
险的保险保障基金余额达到其总资产的6%时，其不再提取保险保障基金。
在计提保险保障基金时，业务收入及保费收入是指合同上约定的金额，因此包括了分拆或分类为金融负
债的保户储金及投资款。保险保障基金在计提时作为费用进入损益。
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21. 保险合同分类
保险合同分类
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同
分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保
险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本集团承担给付保险金责
任的，则本集团承担了保险风险。
本集团与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险
以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列
情况进行处理：
保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分
进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行
会计处理。
保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为
基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不
重大，整个合同不确定为保险合同。
目前，本集团的团体万能保险、团体投资连结保险、部分年金保险及部分其他保险归类为非保险合同，
其相关会计处理参见附注四、24、25及26。本集团的个人万能保险和个人投资连结保险归类为混合保险
合同，其相关会计处理参见附注四、25及26。
重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同(以下简称“保单”)，本集团以保险风险同质
的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本集团需要对保单是否转移保
险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
22. 保险合同准备金
本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金由未
到期责任准备金和未决赔款准备金组成，包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金；非寿险保险合
同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。其中，非寿
险保险合同根据险种分成若干个计量单元；寿险保险合同根据保险产品、性别、年龄、保单经过年度等
特征确定保险合同准备金的计量单元。
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22. 保险合同准备金(续)
保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行
保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即
预期未来净现金流出。其中：
预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出(含归属于保单持
有人的利益)，主要包括：
- 根据保险合同承诺的保证利益，包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期
给付等；
- 根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
- 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。
预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他
收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。本集团在保险期间内，采用系统、合理
的方法，将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际：
本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备
金。本集团采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未
来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。
在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得作为剩余边际计入保险合
同准备金。剩余边际的计算剔除了保险合同获取成本，该成本主要包括保险业务佣金及手续费支
出。在保险合同初始确认日发生首日损失的，对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后
续计量以保单生效年的假设为基础确定，不随未来假设的调整而变化。对于非寿险合同，本集团
在整个保险期间内按时间基础将内嵌在未到期责任准备金中的剩余边际摊销计入当期损益；对于
寿险合同，本集团以保额或保单数作为保险合同的摊销因子在整个保险期间摊销。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响。对于货币时间价值的影响重大的，对相关
未来现金流量进行折现；对于久期小于一年的短期保险合同负债，不对相关未来现金流量进行折现。计
量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
本集团在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权
的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团
将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
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22. 保险合同准备金(续)
未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。
未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，本集团于保险合同初始确认时，以确认的
保费收入为基础，在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金。初
始确认后，非寿险未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行后续计量。
未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决
赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法、案均赔款法等方法，以最
终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-
Ferguson法、赔付率法及案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，
计量已发生未报案未决赔款准备金。
本集团采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边
际因素，计量理赔费用准备金。
寿险和长期健康险责任准备金
寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取
的准备金。本集团对分红保险账户中可供出售金融资产的公允价值变动，采用合理的方法将归属于保单
持有人的部分确认为相关负债，将归属于公司股东的部分确认为其他综合收益。
本集团采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流
出的不确定性和影响程度选择确定。
寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设、
折现率等。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。
负债充足性测试
本集团在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试。本集团按照保险精算方法重新计算确定的相
关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，计入当期损
益；反之，不调整相关准备金。
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23. 保单红利
保单红利支出是根据合同约定，按照分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算，支付给保单
持有人的红利。
24. 非保险合同
本集团将未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。
收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在保户储金及投资款中列示。非预定收益型非寿险
投资型产品的保单负债按照公允价值计量，相关交易费用计入当期损益。其他非保险合同的保单
负债，按公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量；支付的佣金等费用扣除收取的用以
补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入负债的初始确认金额。
收取的保单管理费于本集团提供服务的期间内确认为其他业务收入，收取的退保费用于发生时确
认为其他业务收入。
25. 万能保险
本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。
分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。分拆后的其他风险部分，作为非保险合同，按照
下列方法进行处理：
收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在保户储金及投资款中列示；按公允价值进行初始
确认，以摊余成本进行后续计量，支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后
作为交易成本计入负债的初始确认金额。
万能保险账户的可供出售金融资产公允价值变动，本集团采用合理的方法将归属于保单持有人的
部分确认为保户储金及投资款，将归属于本集团股东的部分确认为其他综合收益。
26. 投资连结保险
本集团的个人投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进
行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。
本集团的团体投资连结保险不承担保险风险，作为非保险合同，与上述分拆后的个人投资连结保险其他
风险部分，按照下列方法进行会计处理：
收到的规模保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公允价值进行初始确认
和后续计量；支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入当
期损益；
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26. 投资连结保险(续)
投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金，直接调
整负债的账面价值，不计入利润表；
收取的账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账户余额的一定比例收取，账户管理费
于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入，退保费用于发生时确认为其他业务收入；
投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量，在独立账户资产中列
示。
27. 再保险
本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。本集团的再保险业务均为转移重大保险风险的再
保险业务。
分出业务
已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费收入的当期，本
集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损
益。对纯益手续费而言，本集团根据相关再保险合同的约定，在能够计算确定应向再保险接受人收取的
纯益手续费时，将该项纯益手续费作为摊回分保费用，计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准
备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金的当期，本集团按照相关再保险合同
的约定，估计再保险合同相关的现金流量，并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险
合同准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减
原保险合同相应准备金余额的当期，本集团冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本集团按照相关再
保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。在原保险合同提前解除
的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额，计入当期
损益；同时，转销相关应收分保准备金余额。
作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别
列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也
分别列示，不相互抵销。
分入业务
本集团在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用，计入当期损益。对
纯益手续费而言，本集团根据相关再保险合同的约定，在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手
续费时，将该项纯益手续费作为分保费用，计入当期损益。
本集团在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整，调整金额
计入当期损益。
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28. 客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理
客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成
交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客
户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代
扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
本集团对客户交来的期货保证金专户存储，分户核算，客户质押的标准仓单也作为客户保证金管理与核
算。根据客户开仓价和当日结算价计算每日浮动盈亏；根据客户开仓价和平仓价计算客户平仓盈亏，根
据有关规定及客户当日成交交易手续费，相应划入或划出客户保证金。
29. 证券承销业务核算办法
本集团承销之证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算：
本集团以余额包销方式进行承销业务，发行日根据承销协议确认的证券发行总额，按承销价款在
备查簿中记录承销证券的情况，承销期结束如有未售出证券，本公司根据附注四、8所述的金融
工具的分类政策，确认为本集团金融资产。
本集团以代销方式进行承销业务，发行日根据承销协议确认的证券发行总额，按承销价款在备查
簿中记录承销证券的情况；承销期结束将未售出证券退还委托单位。
30. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团
将其确认为预计负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31. 合并结构化主体持有的本公司股票
本集团合并的结构化主体购买本公司股票所支付的对价和交易费用不确认为金融资产，借记股本溢价。
该部分股票转让时不确认利得或损失，按实际收到的金额计入股本溢价。
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32. 收入确认原则
收入在经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，并满足各项经营活动的特定收入确认标准时予
以确认。
保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，
并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费
总额确定保费收入金额。寿险原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确定保费收入金额；
一次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确定保费收入金额。分入业务根据相关再保险合同的约定，
计算确定分保费收入金额。
保户投资合同收入
保户投资合同收入主要包括固定的或者是与被管理的金额直接相关而收取的保单费、投资管理费、退保
费及其它服务费用，通过调整保户储金及投资款余额收取。保户投资合同收入于应向保户收取时确认，
除非与它相关的服务将在未来提供，则该收入将予以递延及确认。对于特定的以摊余成本计量的投资合
同，收取的初始费用作为其实际收益率的调整项进行确认。
利息收入
利息收入按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利
率组成部分的费用、交易成本及溢价或折价等，但不考虑未来信用损失。
银行业务手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金。银行业务手续费及佣金收入主要分为
两类：
(1) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金主要包括结算手续费、清算手续费、
资产管理费、托管费、佣金以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时，按权责
发生制原则确认。
(2) 通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。
信托、证券、期货业务手续费及佣金收入
信托、证券、期货代理买卖佣金收入于所提供的服务完成时予以确认。本集团将当期已发生的证券承销
的劳务成本计入当期损益，证券承销收入于证券承销完成时确认收入。
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32. 收入确认原则(续)
股息收入
当股东有权收取派付股息款项时，股息收入予以确认。
其他收入
销售商品收入于本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与
所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应
收的合同或协议价款的公允价值确定。
高速公路通行费收入为从事高速公路通行所取得的收入，于所提供的服务完成时予以确认。
33. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
34. 经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实
际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损
益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
35. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服
务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响
金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相
应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。部分职工还得到本集团提供的团体寿险，但涉及金额并
不重大。除此之外，本集团对职工没有其他重大福利承诺。
36. 股份支付
以权益结算的股份支付业务
本集团设有以权益结算、以股份为基础的报酬计划。根据该等计划，本公司向本集团的职工授予本公司
的权益工具，本集团获取职工的服务以作为该权益工具的对价。
本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用。权益工具授予日的公允价值﹕
包括任何市场业绩条件(例如主体的股价)﹔
不包括任何服务和非市场业绩可行权条件(例如盈利能力、销售增长目标和职工在某特定时期内留
任实体)的影响﹔及
包括任何非可行权条件(例如规定职工持股期限)的影响。
非市场业绩条件和服务条件包括在有关预期可行权的权益工具数量的假设中。成本费用的总金额在等待
期内确认。等待期是指将符合所有特定可行权条件的期间。
在每个报告期末，本集团依据非市场业绩条件和服务条件修改其对预期可行权的权益工具数量的估计，
在利润表确认对原估算修正(如有)的影响，并对计入权益的金额作出相应调整。
在权益工具行权时，本公司与本集团员工进行结算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
37. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所
得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非：
可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本
集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税
资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和
同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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38. 利润分配
经董事会提议的年末现金股利，在股东大会批准前，作为未分配利润中的单独部分继续在资产负债表的
所有者权益中核算；于股东大会批准并宣告后，确认为负债。
由于本公司章程授权董事会宣告中期现金股利，故中期现金股利的提议和宣告同时发生。因此，中期现
金股利在董事会提议和宣告后即确认为负债。
39. 债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作
出让步的事项。
作为债权人
以现金清偿债务的，本集团将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资
产清偿债务的，本集团将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损
益。将债务转为资本的，本集团将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入
当期损益。修改其他债务条件的，本集团将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值
之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，本集团依次以收到的现金、接受的非现金资产公
允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的方式进行处
理。
重组债权已计提减值准备的，本集团将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
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40. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
41. 会计估计变更
本集团在计量长期人身保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退
保率、保单红利假设及费用假设等作出重大判断。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为
基础确定。本集团于2016年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设(主要是保险合同准备金计量
基准收益率曲线的下降)，并对未来现金流估计予以更新，所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年
度利润表。此项变动增加2016年12月31日寿险及长期健康险责任准备金人民币28,909百万元，减少
2016年度税前利润人民币28,909百万元。
42. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额
以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的
资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断
和估计：
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42. 重大会计判断和估计(续)
(1) 运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法，包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括市场利率、外汇汇率、
商品价格、股价或股价指数，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值，如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、流动性调整等方面所做的估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
(2) 发放贷款及垫款、金融债、企业债、资产管理计划、债权计划、信托计划的减值
本集团于资产负债表日对其发放贷款及垫款、金融债、企业债、资产管理计划、债权计划、信托计划进
行评估是否存在减值，并将减计金额计入当期损益。在确定减计金额时，管理层需就未来现金流量的现
值作出估计。进行判断时，本集团需考虑的因素参见附注四、8。
(3) 可供出售权益投资的减值准备
本集团认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，计提可供出售权益投资的减值准备。对何
谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本集团需考虑的因素请参见附注四、8。
(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量
在保险合同准备金的计量过程中，本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风
险作出判断，判断结果会影响保险合同准备金的计量结果。
于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出
合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础。
于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计，这些计量假设以资产负债
表日可获取的当前信息为基础确定。在确定这些假设时，本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性
和影响程度选择适当的风险边际。会计估计变更的影响可参见附注四、41。
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42. 重大会计判断和估计(续)
(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量(续)
计量保险责任准备金(包括非寿险、寿险和长期健康险)所需要的主要计量假设如下：
本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期寿险和长期健康险保险合同，以中
央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，加上税收及流动
性溢价确定折现率假设。2016年12月31日评估使用的即期折现率假设为3.12%-5.00%(2015年12
月31日：3.55%-5.29%)。
对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期非寿险保险合同，由于溢价对准备金评估
结果影响不重大，直接以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”
为折现率。
对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的长期寿险和长期健康险保险合同，根据对应资产
组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率。2016年12月31日评估使用
的未来投资收益率假设为4.75%-5.00%(2015年12月31日：4.75%-5.50%)。
对于久期小于一年的短期险保险合同负债，不对相关未来现金流量进行折现。
折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响，
存在不确定性。
本集团根据实际经验、市场经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故发
生率假设，如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等。
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据、对当前和未来预期的估计及对中国保险市场的
了解等因素，同时考虑一定的风险边际确定。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表
《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》的相应百分比表示。
发病率假设是参考行业发病率或本集团产品定价假设及以往的发病率经验数据、对当前和未来预
期的估计等因素，同时考虑一定的风险边际确定。
死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不
确定性。
本集团根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。
退保率假设按照定价利率水平、产品类别和销售渠道的不同而分别确定。退保率假设受未来宏观
经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。
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(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量(续)
本集团根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水
平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。
费用假设主要分为取得费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑一定的风险边际。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合
理估计值，作为保单红利假设。
保单红利假设受上述因素影响，存在不确定性。个人寿险及银行保险业务包含风险边际的未来保
单红利假设根据合同约定需分配盈余的85%计算。
本集团在评估非寿险未到期责任准备金时，参照资本成本法测算结果和行业指导比例3%至6%确
定风险边际。
计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平，该假设用于预测未来赔款发
展，从而得出最终赔付成本。各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验
和赔付水平为基础，并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、司法
等外部环境的变化趋势。本集团在评估未决赔款准备金时，参照资本成本法测算结果和行业指导比例
2.5%至5.5%确定风险边际。
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(5) 保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够
区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。
同时，本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风
险是否重大作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合同的分类。
本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时，对于不同类型保单，分别进行以下判断：
对于非年金保单，如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于5%，则确
认为保险合同。原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本集团支付的金额与保险事故不
发生情景下本集团支付的金额的百分比再减去100%；
对于年金保单，如果保单转移了长寿风险，则确认为保险合同；
对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单，直接将其判定为保险合同。
本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和
协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例
为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率，除以再保险分入人预期保费收入的现
值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时，首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组。然后考虑保单的
分布状况和风险特征，从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试。
保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及财务报表列示产生影响。
(6) 对结构化主体具有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综
合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，那么
对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体
的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回
报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
本集团未合并的结构化主体的最大风险敞口披露参见附注九、8。
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五、 税项
本集团根据对现时税法的理解，主要缴纳下列税项：
税金及附加
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建
筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增
值税。
2016年5月1日前缴纳营业税。营业税乃就当年应税保费收入、其他营业收入及投资业务收入等，按5%
的税率计缴。税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等，乃按营业税、增值税的一定比例计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于对若干项目免征营业税的通知》(财税[1994]2号)等相关规定，平安寿
险、平安养老险、平安健康险及平安产险一年期以上(含一年期)返还本利的普通人寿保险、养老年金保
险及一年期以上(含一年期)健康保险产品于上述文件发布之日起免征营业税。
增值税
一般纳税人应税收入按6%-17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
值税。
所得税
除部分享有税收优惠的子公司外，本集团2016年度适用的企业所得税税率为25%(2015年：25%)。
土地增值税
土地增值税乃就转让房地产所取得的增值额按超率累进税率30%-60%计缴。
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六、 合并财务报表的合并范围
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
中国平安人寿保险股份有限公司 深圳 深圳 人身保险 99.51% - 99.51% 设立 33,800,000,000
中国平安财产保险股份有限公司 深圳 深圳 财产保险 99.51% - 99.51% 设立 21,000,000,000
平安银行股份有限公司(注2)(注3) 深圳 深圳 银行 49.56% 8.40% 58.00% 收购 17,170,411,366
(以下简称“平安银行”)
平安信托有限责任公司(以下简称“平 深圳 深圳 信托投资 99.88% - 99.88% 收购 12,000,000,000
安信托”)
平安证券股份有限公司(注3)(以下简 深圳 深圳 证券投资与 40.96% 55.59% 96.62% 设立 13,800,000,000
称“平安证券”)(原名：“平安证券 经纪
有限责任公司”)
平安养老保险股份有限公司 上海 上海 养老保险 86.11% 13.82% 100.00% 设立 4,860,000,000
平安资产管理有限责任公司(以下简称 上海 上海 资产管理 98.67% 1.33% 100.00% 设立 1,500,000,000
“平安资产管理”)
平安健康保险股份有限公司 上海 上海 健康保险 71.26% 3.73% 75.01% 设立 666,577,790
中国平安保险海外(控股)有限公司(注3) 香港 香港 投资控股 100.00% - 100.00% 设立 港币7,085,000,000
(以下简称“平安海外控股”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
中国平安保险(香港)有限公司 香港 香港 财产保险 - 100.00% 100.00% 设立 港币490,000,000
平安国际融资租赁有限公司(以下简称 上海 上海 融资租赁 75.00% 25.00% 100.00% 设立 9,300,000,000
“平安融资租赁”)
中国平安资产管理(香港)有限公司(以 香港 香港 资产管理 - 100.00% 100.00% 设立 港币345,000,000
下简称“平安资产管理(香港)”)
深圳市平安创新资本投资有限公司(以 深圳 深圳 投资控股 - 99.88% 100.00% 设立 4,000,000,000
下简称“平安创新资本”)
平安创赢资本管理有限公司(注4) 上海 上海 投资咨询 - 99.75% 100.00% 设立 100,000,000
平安不动产有限公司(注3)(以下简称 深圳 深圳 物业管理和投 - 99.58% 100.00% 设立 20,000,000,000
“平安不动产”) 资管理
平安科技(深圳)有限公司(以下简称 深圳 深圳 信息技术服务 - 100.00% 100.00% 设立 204,763,800
“平安科技”)
平安健康互联网股份有限公司(以下简 深圳 深圳 网络信息技术 - 58.33% 100.00% 设立 350,000,000
称“平安健康互联网”)
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
深圳平安综合金融服务有限公司(注3) 深圳 深圳 信息技术和业务 - 100.00% 100.00% 设立 498,583,070
(以下简称“平安金服”) 流程外包服务
平安壹钱包电子商务有限公司(注4) 深圳 深圳 互联网服务 - 76.71% 76.71% 收购 2,090,088,316
(以下简称“平安壹钱包”) (原名：
“平安付智能技术有限公司”)
深圳万里通网络信息技术有限公司 深圳 深圳 客户忠诚度服务 - 76.71% 100.00% 设立 200,000,000
深圳平安商用置业投资有限公司(注3) 深圳 深圳 房地产投资 - 99.49% 99.98% 收购 1,095,000,000
平安期货有限公司(注3) 深圳 深圳 期货经纪 - 96.74% 100.00% 设立 420,000,000
深圳市平安置业投资有限公司(注3) 深圳 深圳 房地产投资 - 100.00% 100.00% 设立 1,310,000,000
平安直通咨询有限公司(以下简称 深圳 深圳 咨询服务 - 100.00% 100.00% 设立 100,000,000
“平安直通咨询”)
上海平浦投资有限公司(以下简称 上海 上海 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 4,330,500,000
“上海平浦”)
安胜投资有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
- 52 -
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
深圳平安金融科技咨询有限公司(注3) 深圳 深圳 金融咨询服务 96.52% 3.48% 100.00% 设立 20,971,000,000
(以下简称“平安金融科技”)
平安利顺国际货币经纪有限责任公司 深圳 深圳 货币经纪 - 66.92% 67.00% 设立 50,000,000
平安好房(上海)电子商务有限公司 上海 上海 房地产经纪 - 87.18% 87.18% 设立 624,000,000
(注3)
深圳平安大华汇通财富管理有限公 深圳 深圳 资产管理 - 60.63% 100.00% 设立 200,000,000
司(注3)
平安大华基金管理有限公司 深圳 深圳 基金募集及销售 - 60.63% 60.70% 设立 300,000,000
深圳平安金融中心建设发展有限公司 深圳 深圳 房地产开发 - 99.51% 100.00% 设立 5,248,870,000
平安保险代理有限公司 深圳 深圳 代理销售保险 - 100.00% 100.00% 设立 50,000,000
平安创展保险销售服务有限公司 深圳 深圳 保险销售 - 99.51% 100.00% 设立 50,000,000
达成国际有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
- 53 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于 2016 年 12 月 31 日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
翠达投资有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
沈阳盛平投资管理有限公司 沈阳 沈阳 房地产投资 - 99.51% 100.00% 收购 419,000,000
桐乡平安投资有限公司 桐乡 桐乡 投资管理 - 99.58% 100.00% 设立 500,000,000
平安商业保理有限公司 上海 上海 商业保理咨询 - 100.00% 100.00% 设立 700,000,000
服务
山西长晋高速公路有限责任公司 太原 太原 经营高速公路 - 59.71% 60.00% 收购 750,000,000
山西晋焦高速公路有限公司 太原 太原 经营高速公路 - 59.71% 60.00% 收购 504,000,000
平安财智投资管理有限公司 深圳 深圳 股权投资 - 96.55% 100.00% 设立 600,000,000
中国平安证券(香港)有限公司 香港 香港 证券投资与经纪 - 96.55% 100.00% 收购 港币200,000,000
平安财富理财管理有限公司 上海 上海 咨询 - 100.00% 100.00% 设立 50,000,000
平安融资担保(天津)有限公司 天津 天津 融资担保 - 100.00% 100.00% 设立 1,250,000,000
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
平安国际融资租赁(天津)有限公司 天津 天津 租赁业务 - 100.00% 100.00% 设立 3,200,000,000
(注4)
深圳平安不动产工业物流有限公司 深圳 深圳 物流 - 99.58% 100.00% 设立 2,000,000,000
北京双融汇投资有限公司 北京 北京 房地产投资 - 99.51% 100.00% 收购 256,323,143
成都平安置业投资有限公司 成都 成都 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 840,000,000
杭州平安养老产业股权投资合伙 杭州 杭州 投资管理 - 99.58% 100.00% 设立 500,000,000
企业(有限合伙)
杭州平江投资有限公司 杭州 杭州 房地产开发 - 99.51% 100.00% 设立 1,600,000,000
北京京信丽泽投资有限公司 北京 北京 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 1,160,000,000
安邦汇投有限公司 英国 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 英镑160
安邦汇理有限公司 英国 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 英镑63,100,100
青柠街有限公司 英国 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 英镑55,600,830
- 55 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
海逸有限公司 香港 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 英镑133,000,000
讯协有限公司 香港 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 港币1
景扬有限公司 香港 香港 房地产投资 - 99.51% 100.00% 设立 港币1
平安磐海资本有限责任公司 深圳 深圳 资产管理 - 96.55% 100.00% 设立 1,000,000,000
深圳平科信息咨询有限公司 深圳 深圳 管理咨询 - 100.00% 100.00% 设立 1,600,000,000
北京京平尚地投资有限公司 北京 北京 物业出租 - 99.51% 100.00% 设立 45,000,000
广州市信平置业有限公司 广州 广州 物业出租 - 99.51% 100.00% 设立 50,000,000
上海家化(集团)有限公司 上海 上海 日用化学品产销 - 99.51% 100.00% 收购 268,261,234
(以下简称“上海家化”)
上海家化联合股份有限公司(注3) 上海 上海 工业 - 31.79% 32.02% 收购 673,416,467
(注5)(以下简称“上海家化股份”)
上海泽安投资管理有限公司 上海 上海 资产管理 - 99.51% 100.00% 设立 4,810,000,000
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
上海平安汽车电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 - 94.74% 94.74% 设立 63,330,000
上海葛洲坝阳明置业有限公司 上海 上海 房地产开发和 - 99.51% 100.00% 收购 20,000,000
管理
上海金药投资管理有限公司(注3) 上海 上海 投资管理 - 96.30% 96.77% 设立 1,290,000,000
上海平欣资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 - 100.00% 100.00% 收购 10,000,000
深圳前海征信中心股份有限公司 深圳 深圳 个人和企业信用 - 100.00% 100.00% 设立 50,000,000
信息服务
平安不动产资本有限公司 香港 香港 融资平台 - 99.58% 100.00% 设立 美元100,000,000
深圳前海普惠众筹交易股份有限公司 深圳 深圳 私募股权融资 - 79.14% 80.00% 设立 100,000,000
益成国际有限公司(注4)(以下简称 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 100.00% 100.00% 设立 美元50,000
“益成国际”) 京群岛 京群岛
深圳平安创科投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.79% 100.00% 设立 100,000,000
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
主要 持股比例(注1) 表决权比 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 例(注1) 方式 (除特别说明外，均以人民币元表示)
深圳安创投资管理有限公司(注4) 深圳 深圳 投资管理 - 99.79% 100.00% 设立 100,000,000
安科技术有限公司(注4) 香港 香港 投资管理和投资 - 100.00% 100.00% 设立 美元335,000,000
咨询
平安付科技服务有限公司(注4) 深圳 深圳 互联网服务 - 76.71% 100.00% 收购 680,000,000
深圳联新投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.79% 100.00% 收购 100,000,000
Jake Holdings Limited (注4) 英国 英国 投资管理 - 99.51% 100.00% 收购 英镑26,520,118
Mayborn Group Limited (注4) 英国 英国 婴儿用品 - 99.51% 100.00% 收购 英镑1,154,873
Yun Chen Capital Cayman(注4) 香港 开曼群岛 投资管理 - 100.00% 100.00% 设立 美元50,000
(注6)
Autohome Inc.(注4)(注6) 北京 开曼群岛 汽车互联网平台 - 47.45% 47.45% 收购 美元1,152,972
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
注1：上表持股比例为各层控股关系之持股比例相乘得出的间接持股比例与直接持股比例之和；表决权
比例为本集团直接持有的比例和通过所控制的被投资单位间接持有的比例之和。
注2：于2016年度，平安银行归属于少数股东的净利润为人民币9,306百万元(2015年度：人民币8,896
百万元)；向少数股东支付股利金额为人民币1,085百万元(2015年度：人民币815百万元)。于
2016年12月31日，平安银行归属于少数股东的权益为人民币84,234百万元(2015年12月31日：人
民币67,351百万元)。平安银行的财务信息汇总已在分部报告中“银行”分部下披露。
注3：于本年度，上述子公司注册资本发生变动。
注4：于本年度，上述子公司新纳入合并范围。
注5：上海家化对该公司具有控制权。本集团于2012年收购上海家化进而将该公司纳入合并范围。2016
年10月和11月，本集团子公司平安寿险在二级市场增持上海家化股份股票，增持完成后，本集团
合计持有上海家化股份31.79%股权。
注6：于2016年6月25日，本集团的子公司Yun Chen Capital Cayman以约16.08亿美元现金作为对价收
购了Autohome Inc.的47.45%股权。
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。于
2016年12月31日，本集团以合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值作为基础
对企业合并进行确认和计量，确认商誉约52.65亿元。
注7：根据2015年8月27日签订的股份买卖协议，本集团的全资控股子公司平安海外控股拟将其所持有
的 Gem Alliance Limited( 以 下 简 称 “ 锦 联 有 限 ”)( 原 简 称 “ 普 惠 有 限 ”)100% 的 股 权 转 让 给 Lufax
Holding Ltd(为本公司的联营企业，以下简称“陆金所控股”)，陆金所控股向平安海外控股发行面值
为19.538亿美元可转换本票作为股权转让对价，可转换为1.31亿股陆金所控股股份。股份买卖协
议约定平安海外控股需完成协议要求的锦联有限及有关下属企业的重组。
于2016年二季度，平安海外控股完成了协议要求的重组，锦联有限的控制权以及几乎所有的风险
和报酬至此已转移至陆金所控股。根据会计准则规定，公司因处置股权投资丧失了对原有子公司
控制，处置股权取得的对价与原合并财务报表层面享有的净资产份额的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。本集团在本期合并利润表中确认处置锦联有限的净投资收益为94.97亿元(已考虑
有关税务影响)。
除上述变化外，本公司2016年度合并主要子公司的范围与上年度一致。
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 于2016年12月31日，本公司拥有下列主要已合并子公司(续)：
本公司及其子公司需遵循公司法及适用的上市公司条例。本公司及其子公司间的股权及资产交易需遵循
监管要求。本公司的某些子公司需满足监管资本需求。所以，本公司使用其子公司的资产及核销其子公
司的负债具有限制，请见附注九、7。
2. 于2016年12月31日，本集团拥有下列主要已合并之结构化主体：
直接投资 实收信托/
占比/持有 实收资本
名称 份额占比 (人民币元) 业务性质
平安资产鑫享20号资产管理产品 99.51% 13,332,033,167 投资理财产品
华宝东方资产集合资金信托计划 98.85% 12,000,000,000 债权投资
上海信托长城集合资产管理计划 59.71% 10,000,000,000 债权投资
上海信托华融集合资产管理计划 99.51% 9,500,000,000 债权投资
平安资产鑫享19号资产管理产品 99.51% 9,103,702,167 投资理财产品
平安资产鑫享18号资产管理产品 99.51% 8,052,180,412 投资理财产品
平安资产鑫享10号资产管理产品 99.51% 7,296,884,848 投资理财产品
平安资产鑫享6号资产管理产品 99.51% 6,662,446,409 投资理财产品
平安资产鑫享9号资产管理产品 99.51% 6,290,366,802 投资理财产品
平安资产鑫享5号资产管理产品 99.34% 5,810,000,000 投资理财产品
平安资产鑫享14号资产管理产品 99.51% 5,001,000,000 投资理财产品
平安资产鑫享11号资产管理产品 99.51% 3,050,198,071 投资理财产品
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告
本集团的业务活动按照产品及服务类型分为：保险业务、银行业务、信托业务、证券业务及总部业务。
由于产品的性质、风险和资本配置的不同，保险业务又细分为人寿保险业务及财产保险业务。报告分部
获得收入来源的产品及服务类型如下：
人寿保险分部提供全面的个人和团体寿险产品，包括定期寿险、终身寿险、两全保险、年金、投资
连结保险、万能保险以及健康和医疗保险；
财产保险分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健康险等；
银行分部面向机构客户及零售客户提供贷款和中间业务，并为个人客户提供财富管理及信用卡服务
等；
信托业务分部从事信托服务及投资业务；
证券分部提供经纪、交易、投资银行服务及资产管理服务；
总部分部通过战略、风险、资金、财务、法律、人力资源等职能为本集团的业务提供管理和支持，
总部的收入主要来源于投资活动。
管理层监督各个分部的经营成果，以此作为资源分配和业绩考核的评定根据。各分部以净利润等指标作
为业绩考核的标准。
各分部之间的交易价格和与第三方的交易相类似，均以公平价格为交易原则。
本集团对外交易收入超过95%来自于中国境内的客户，非流动资产超过95%位于中国境内。
于2016和2015年度，本集团前五名客户的营业收入如下：
(人民币百万元) 2016 年 2015 年
前五大客户营业收入总额合计 909 265
占全部营业收入的比例 0.13% 0.04%
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
保险业务收入 291,264 178,291 - - - - - - 469,555
减：分出保费 (2,014) (15,813) - - - - - - (17,827)
提取未到期责任准备金 (1,186) (8,922) - - - - - - (10,108)
已赚保费 288,064 153,556 - - - - - - 441,620
银行业务利息净收入 - - 76,248 - - - - 1,890 78,138
其中：分部间银行业务利息净收入 - - (1,890) - - - - 1,890 -
非保险业务手续费及佣金净收入 - - 28,024 2,985 4,148 - 2,487 (2,177) 35,467
其中：分部间非保险业务手续费及佣金净收入 - - 1,178 (70) 89 - 980 (2,177) -
投资收益 77,870 8,571 2,332 1,983 2,634 905 18,979 (3,596) 109,678
其中：占联营公司与合营公司的收益/(损失) 239 - - 197 (1) (26) (1,779) - (1,370)
分部间投资收益 880 12 - 20 140 2 2,542 (3,596) -
公允价值变动损益 2,655 (84) 49 - (43) 34 1,220 - 3,831
汇兑(损失)/收益 (226) 92 882 - - 159 494 - 1,401
其他业务收入 19,602 812 157 190 1,131 457 47,199 (27,230) 42,318
其中：分部间其他业务收入 8,933 39 - 1 - 450 17,807 (27,230) -
营业收入合计 387,965 162,947 107,692 5,158 7,870 1,555 70,379 (31,113) 712,453
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
退保金 (16,050) - - - - - - - (16,050)
保险合同赔付支出 (55,714) (84,522) - - - - - - (140,236)
减：摊回保险合同赔付支出 2,286 8,922 - - - - - - 11,208
提取保险责任准备金 (142,801) (6,812) - - - - - - (149,613)
减：摊回保险责任准备金 (403) (1,119) - - - - - - (1,522)
保单红利支出 (11,236) - - - - - - - (11,236)
分保费用 - (12) - - - - - - (12)
保险业务手续费及佣金支出 (56,249) (25,474) - - - - (70) 3,051 (78,742)
税金及附加 (791) (4,006) (3,445) (100) (131) (7) (788) - (9,268)
业务及管理费 (40,557) (39,849) (28,521) (1,604) (3,539) (1,066) (23,393) 8,532 (129,997)
减：摊回分保费用 275 6,078 - - - - - - 6,353
财务费用 (2,747) (451) - (374) (514) (284) (9,537) 1,763 (12,144)
其他业务成本 (32,649) (357) (9) (254) (1,126) (5) (22,299) 17,767 (38,932)
资产减值损失 (659) (554) (46,518) (105) (8) 18 (1,068) - (48,894)
营业支出合计 (357,295) (148,156) (78,493) (2,437) (5,318) (1,344) (57,155) 31,113 (619,085)
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
营业利润 30,670 14,791 29,199 2,721 2,552 211 13,224 - 93,368
加：营业外收入 230 267 222 34 164 7 478 - 1,402
减：营业外支出 (101) (129) (65) (4) (4) (2) (54) - (359)
利润总额 30,799 14,929 29,356 2,751 2,712 216 13,648 - 94,411
减：所得税 (8,203) (2,614) (7,200) (429) (497) (11) (3,089) - (22,043)
净利润 22,596 12,315 22,156 2,322 2,215 205 10,559 - 72,368
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
分部资产
货币资金 26,674 8,989 478,140 7,876 23,479 10,028 45,373 (30,876) 569,683
拆出资金 - - 97,450 - - - - - 97,450
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 60,425 477 57,179 - 4,089 2,927 37,280 (8,414) 153,963
买入返售金融资产 35,638 4,492 8,876 - 12,220 2,947 1,484 - 65,657
应收账款 1,244 - 5,568 - - - 15,645 (104) 22,353
长期应收款 - - - - - - 78,056 - 78,056
发放贷款及垫款 9,985 - 1,436,242 90 - - 38,883 (26,909) 1,458,291
定期存款 177,575 27,298 - - 122 1,500 2,216 (18,761) 189,950
可供出售金融资产 398,640 69,893 1,179 13,299 29,372 12,726 17,831 (5,699) 537,241
持有至到期投资 670,371 45,053 286,846 - 1,341 6,103 - - 1,009,714
应收款项类投资 236,733 43,445 414,278 - - - 67,103 (9,569) 751,990
占合营企业与联营企业的权益 9,384 - - 1,451 50 848 37,222 - 48,955
其他 229,460 74,131 169,794 4,500 20,406 9,384 100,565 (14,640) 593,600
分部资产合计 1,856,129 273,778 2,955,552 27,216 91,079 46,463 441,658 (114,972) 5,576,903
- 65 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2016年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
分部负债
短期借款 2,774 2,460 - - 45 7,300 57,925 (13,600) 56,904
银行同业及其他金融机构存放款项 - - 392,351 - - - - (7,442) 384,909
卖出回购金融资产款 37,126 9,198 18,941 - 19,655 950 3,296 - 89,166
吸收存款 - - 1,921,835 - - - - (53,541) 1,868,294
代理买卖证券款 - - - - 26,862 - - (779) 26,083
应付账款 3,638 - - - - - 5,004 (77) 8,565
应付保单红利 39,216 - - - - - - - 39,216
保户储金及投资款 472,487 70 - - - - - - 472,557
保险合同准备金 1,000,389 153,667 - - - - - - 1,154,056
长期借款 16,001 - - 2,562 - - 68,947 (16,252) 71,258
应付债券 40,862 8,129 263,464 - 5,500 - 31,870 - 349,825
其他 166,944 46,991 158,339 5,750 13,368 956 200,542 (23,281) 569,609
分部负债合计 1,779,437 220,515 2,754,930 8,312 65,430 9,206 367,584 (114,972) 5,090,442
其他披露
资本性支出 8,816 738 2,394 25 244 14 8,132 (15) 20,348
折旧和摊销费用 2,544 591 2,453 21 120 19 1,106 (49) 6,805
折旧和摊销以外的非现金费用 659 554 46,518 104 8 (18) 1,304 (235) 48,894
- 66 -
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2015年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
保险业务收入 222,057 163,955 - - - - - - 386,012
减：分出保费 (5,997) (19,211) - - - - - - (25,208)
提取未到期责任准备金 (433) (10,525) - - - - - - (10,958)
已赚保费 215,627 134,219 - - - - - - 349,846
银行业务利息净收入 - - 67,716 - - - - 2,050 69,766
其中：分部间银行业务利息净收入 - - (2,050) - - - - 2,050 -
非保险业务手续费及佣金净收入 - - 24,859 4,249 5,361 - 2,632 (2,531) 34,570
其中：分部间非保险业务手续费及佣金净收入 - - 596 295 125 - 1,515 (2,531) -
投资收益 104,882 10,417 3,933 2,456 3,255 1,501 13,648 (2,248) 137,844
其中：占联营公司与合营公司的(损失)/收益 (61) - 45 100 (28) 28 (365) - (281)
分部间投资收益 1,554 37 - 35 178 8 436 (2,248) -
公允价值变动损益 103 22 107 - 45 7 (159) - 125
汇兑损益 151 58 (573) 1 (1) 340 280 - 256
其他业务收入 10,309 816 167 218 650 461 34,380 (19,418) 27,583
其中：分部间其他业务收入 6,774 33 3 91 - 447 12,070 (19,418) -
营业收入合计 331,072 145,532 96,209 6,924 9,310 2,309 50,781 (22,147) 619,990
- 67 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2015年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
退保金 (16,578) - - - - - - - (16,578)
保险合同赔付支出 (43,651) (74,474) - - - - - - (118,125)
减：摊回保险合同赔付支出 4,016 9,000 - - - - - - 13,016
提取保险责任准备金 (127,484) (12,624) - - - - - - (140,108)
减：摊回保险责任准备金 166 1,961 - - - - - - 2,127
保单红利支出 (8,455) - - - - - - - (8,455)
分保费用 - (11) - - - - - - (11)
保险业务手续费及佣金支出 (34,823) (19,693) - - - - - 3,883 (50,633)
税金及附加 (2,903) (9,241) (6,671) (314) (447) (26) (1,213) - (20,815)
业务及管理费 (32,152) (30,969) (30,659) (1,958) (4,443) (688) (19,869) 8,001 (112,737)
减：摊回分保费用 1,445 7,703 - - - - - - 9,148
财务费用 (1,740) (222) - (580) (565) (319) (4,364) 251 (7,539)
其他业务成本 (32,632) (108) (130) (154) (618) (2) (16,153) 10,012 (39,785)
资产减值损失 (3,618) (1,035) (30,485) 5 (37) (18) (1,360) - (36,548)
营业支出合计 (298,409) (129,713) (67,945) (3,001) (6,110) (1,053) (42,959) 22,147 (527,043)
- 68 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2015年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
营业利润 32,663 15,819 28,264 3,923 3,200 1,256 7,822 - 92,947
加：营业外收入 139 253 40 2 8 1 416 - 859
减：营业外支出 (55) (113) (89) (28) (54) (33) (21) - (393)
利润总额 32,747 15,959 28,215 3,897 3,154 1,224 8,217 - 93,413
减：所得税 (13,755) (3,437) (6,833) (1,009) (676) (157) (2,368) - (28,235)
净利润 18,992 12,522 21,382 2,888 2,478 1,067 5,849 - 65,178
- 69 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2015年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
分部资产
货币资金 20,897 6,545 400,761 10,235 33,312 10,179 24,727 (31,599) 475,057
拆出资金 - - 76,636 - - - - - 76,636
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 25,913 547 19,757 - 4,501 7,655 20,788 (5,759) 73,402
买入返售金融资产 12,318 19 117,291 - 10,192 120 2,110 - 142,050
应收账款 - - 6,624 - - - 10,154 - 16,778
长期应收款 - - - - - - 57,598 - 57,598
发放贷款及垫款 17,307 - 1,189,107 - - - 42,469 (3,512) 1,245,371
定期存款 159,784 33,405 - - 90 - 1,509 (27,977) 166,811
可供出售金融资产 374,705 65,414 1,245 16,339 23,307 14,024 30,945 (9,615) 516,364
持有至到期投资 604,483 43,060 266,208 - 2,886 - 32 - 916,669
应收款项类投资 215,760 31,697 307,616 93 - 1,689 25,648 (310) 582,193
占合营企业与联营企业的权益 8,947 - 521 2,120 47 874 14,349 - 26,858
其他 201,624 68,536 126,045 3,739 19,418 9,196 57,371 (16,557) 469,372
分部资产合计 1,641,738 249,223 2,511,811 32,526 93,753 43,737 287,700 (95,329) 4,765,159
- 70 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2015年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续)：
人寿保险 财产保险 银行 信托 证券 总部 其他 抵销 合计
分部负债
短期借款 729 - - 3,528 82 5,000 33,956 (685) 42,610
银行同业及其他金融机构存放款项 - - 311,106 - - - - (11,960) 299,146
卖出回购金融资产款 69,089 12,639 11,000 1,080 18,958 4,782 1,688 - 119,236
吸收存款 - - 1,733,921 - - - - (52,828) 1,681,093
代理买卖证券款 - - - - 33,217 - (120) (283) 32,814
应付账款 - - 44 - - - 4,691 - 4,735
应付保单红利 33,028 - - - - - - - 33,028
保户储金及投资款 410,233 132 - - - - - - 410,365
保险合同准备金 859,433 138,863 - - - - - - 998,296
长期借款 7,881 - - 5,164 - - 40,732 (1,387) 52,390
应付债券 26,536 8,073 212,963 - 3,598 - 13,243 - 264,413
其他 143,379 34,679 82,419 8,171 14,343 1,024 157,633 (28,186) 413,462
分部负债合计 1,550,308 194,386 2,351,453 17,943 70,198 10,806 251,823 (95,329) 4,351,588
其他披露
资本性支出 9,960 628 3,698 28 274 12 6,245 (283) 20,562
折旧和摊销费用 1,706 553 2,418 20 80 12 1,117 (22) 5,884
折旧和摊销以外的非现金费用 3,618 1,035 30,485 (5) 34 18 1,363 - 36,548
- 71 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日
现金 4,499 4,125
银行存款 86,468 65,575
其中：证券经纪业务客户 15,225 29,418
存放中央银行款项 306,763 287,596
其中：存放中央银行法定准备金-人民币 250,470 231,512
存放中央银行法定准备金-外币 3,646 5,540
存放中央银行超额存款准备金 51,187 46,910
存放中央银行财政性存款 1,460 3,634
存放银行同业款项 166,882 108,766
其他货币资金 5,071 8,995
569,683 475,057
本集团从事银行业务的子公司按规定向中国人民银行缴存人民币存款准备金及外币存款准备金。于2016
年12月31日，人民币存款准备金的缴存比例为14.5%(2015年12月31日：15%)，外币存款准备金的缴存
比例为5%(2015年12月31日：5%)。本集团的存放中央银行法定准备金不能用于日常经营。
于2016年12月31日，本集团因抵押或冻结等原因造成使用受限制的货币资金为人民币762百万元(2015
年12月31日：人民币672百万元)。
于2016年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币16,411百万元(2015年12月31日：人民币
21,478百万元)。
本集团的货币资金按主要币种列示如下：
2016年12月31日
美元 港元 其他币种 折合人民币
人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 合计
现金 4,114 156 148 81 4,499
银行存款 65,286 14,604 5,401 1,177 86,468
存放中央银行款项 292,959 13,533 271 - 306,763
存放银行同业款项 157,469 6,507 1,534 1,372 166,882
其他货币资金 3,657 1,000 180 234 5,071
523,485 35,800 7,534 2,864 569,683
72
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
本集团的货币资金按主要币种列示如下(续)：
2015年12月31日
美元 港元 其他币种 折合人民币
人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 合计
现金 3,874 115 69 67 4,125
银行存款 56,803 5,373 3,365 34 65,575
存放中央银行款项 278,789 8,571 236 - 287,596
存放银行同业款项 83,542 17,040 3,941 4,243 108,766
其他货币资金 7,734 319 942 - 8,995
430,742 31,418 8,553 4,344 475,057
本集团的折算汇率按主要币种列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
美元 港元 美元 港元
折算汇率 6.9370 0.8945 6.4936 0.8378
本集团的存放银行同业款项按同业所在地区和类型分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
境内银行同业 157,502 89,771
境内其他金融机构 1,860 1,777
境外同业 7,598 17,137
境外其他金融机构 - 146
166,960 108,831
减：减值准备 (78) (65)
净额 166,882 108,766
73
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 结算备付金
2016年12月31日 2015年12月31日
公司自有 1,913 2,021
证券经纪业务客户 7,825 4,768
9,738 6,789
本集团的结算备付金主要为本集团的子公司平安证券在中国证券登记结算有限责任公司存放的款项。
3. 拆出资金
2016年12月31日 2015年12月31日
拆放银行 95,998 76,095
拆放非银行金融机构 1,474 565
97,472 76,660
减：坏账准备 (22) (24)
净额 97,450 76,636
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日
交易性金融资产
债券
政府债 262 1,213
金融债 64,332 13,104
企业债 5,280 10,943
权益工具
基金 42,971 30,538
股票 22,657 2,624
理财产品、资管计划及其他权益投资 6,077 13,137
小计 141,579 71,559
74
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
2016年12月31日 2015年12月31日
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券
企业债 518 1,289
权益工具
基金 5,833 -
理财产品、资管计划及其他权益投资 6,033 554
小计 12,384 1,843
合计 153,963 73,402
上市 34,442 7,873
非上市 119,521 65,529
153,963 73,402
5. 衍生金融工具
2016年12月31日
资产 负债
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
利率掉期 397,404 422 754,028 354
货币远期及掉期 414,311 3,434 388,564 4,492
黄金衍生品 108,312 4,957 79,778 3,824
股指期权 31,096 7 - -
其他 550 16 1,094 45
951,673 8,836 1,223,464 8,715
2015年12月31日
资产 负债
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
利率掉期 563,651 1,324 327,589 1,434
货币远期及掉期 367,786 2,711 314,230 1,676
黄金衍生品 83,993 4,118 55,728 1,204
股指期权 21,074 5 - -
其他 1,061 114 130 213
1,037,565 8,272 697,677 4,527
75
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
信托受益权 1,867 35,334
债券 53,449 87,107
票据 3,994 14,248
应收融资租赁款 15 211
股票及股票收益权 6,345 5,157
65,670 142,057
减：减值准备 (13) (7)
净额 65,657 142,050
7. 应收利息
2016年12月31日 2015年12月31日
应收银行存款利息 6,839 6,951
应收贷款及银行同业存款利息 10,534 9,683
应收债券及应收款项类投资利息 26,737 23,480
其他 870 1,188
44,980 41,302
减：坏账准备 (30) (30)
净额 44,950 41,272
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
8. 应收保费
2016年12月31日 2015年12月31日
应收保费 36,783 34,918
减：坏账准备 (1,458) (846)
净额 35,325 34,072
人寿保险 9,663 7,072
财产保险 25,662 27,000
35,325 34,072
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
应收保费信用期通常为1至6个月，应收保费并不计息。
76
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 应收保费(续)
本集团应收保费按账龄列示如下：
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日
3个月以内(含3个月) 34,287 33,472
3个月至1年(含1年) 1,554 916
1年以上 942 530
36,783 34,918
本集团应收保费坏账准备明细如下：
2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大单项计提坏账准备 2,785 7.57% (1,404) 50.41%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 33,998 92.43% (54) 0.16%
36,783 100.00% (1,458) 3.96%
2015年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大单项计提坏账准备 1,947 5.58% (834) 42.84%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 32,971 94.42% (12) 0.04%
34,918 100.00% (846) 2.42%
本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的明细如下：
2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
3个月以内(含3个月) 32,881 96.71% (51) 0.16%
3个月至1年(含1年) 1,015 2.99% (2) 0.20%
1年以上 102 0.30% (1) 0.98%
33,998 100.00% (54) 0.16%
2015年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
3个月以内(含3个月) 32,263 97.85% (10) 0.03%
3个月至1年(含1年) 612 1.86% (1) 0.16%
1年以上 96 0.29% (1) 1.04%
32,971 100.00% (12) 0.04%
77
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 应收保费(续)
本集团应收保费前五名情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
应收保费前五名金额合计 638 491
占应收保费总额比例 1.81% 1.44%
欠款年限 0-1年 0-1年
9. 应收账款
2016年12月31日 2015年12月31日
应收保理款项 14,744 11,228
其他 7,759 6,536
22,503 17,764
减：坏账准备 (150) (986)
净额 22,353 16,778
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额款项。
10. 应收分保账款
2016年12月31日 2015年12月31日
应收分保账款 12,365 7,993
减：坏账准备 (17) (16)
净额 12,348 7,977
本集团应收分保账款按账龄列示如下：
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日
6个月以内(含6个月) 11,752 7,842
6个月至1年(含1年) 510 27
1年以上 103 124
12,365 7,993
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
应收分保账款信用期通常为3至12个月，应收分保账款并不计息。
78
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 应收分保账款(续)
本集团应收分保账款坏账准备明细如下：
2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大单项计提坏账准备 9,974 80.66% (2) 0.02%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 2,391 19.34% (15) 0.63%
12,365 100.00% (17) 0.14%
2015年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大单项计提坏账准备 3,074 38.46% (2) 0.07%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 4,919 61.54% (14) 0.28%
7,993 100.00% (16) 0.20%
本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的明细如下：
2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
6个月以内(含6个月) 2,286 95.61% - -
6个月至1年(含1年) 35 1.46% - -
1年以上 70 2.93% (15) 21.43%
2,391 100.00% (15) 0.63%
2015年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
6个月以内(含6个月) 4,796 97.50% - -
6个月至1年(含1年) 22 0.45% (1) 4.55%
1年以上 101 2.05% (13) 12.87%
4,919 100.00% (14) 0.28%
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 应收分保合同准备金
2016年12月31日 2015年12月31日
应收分保未到期责任准备金 6,058 7,139
应收分保未决赔款准备金 7,933 8,945
应收分保寿险责任准备金 616 820
应收分保长期健康险责任准备金 662 968
15,269 17,872
12. 长期应收款
2016年12月31日 2015年12月31日
长期应收款 79,411 58,623
减：减值准备 (1,355) (1,025)
78,056 57,598
本集团的长期应收款为应收融资租赁款抵消未实现的融资收益净额。
13. 保户质押贷款
本集团的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，根据各产品条款约定，贷款金额上限通常不超过投保
人保单现金价值的70.00%至90.00%(2015年12月31日：70.00%至90.00%)。
本集团的保户质押贷款的期限均为6个月以内，年利率为5.00%至9.00%(2015年12月31日：5.00%至
9.00%)。
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 发放贷款及垫款
(1) 发放贷款及垫款按个人及企业分布情况
2016年12月31日 2015年12月31日
企业贷款及垫款
贷款 941,937 816,301
贴现 14,846 13,665
个人贷款及垫款
经营性贷款 97,534 107,429
信用卡 181,444 149,633
住房按揭贷款 85,229 45,967
汽车贷款 95,264 78,635
其他 82,262 63,359
总额 1,498,516 1,274,989
减：贷款减值准备 (40,225) (29,618)
净额 1,458,291 1,245,371
(2) 发放贷款及垫款按行业分布情况
行业分布 2016年12月31日 2015年12月31日
企业贷款及垫款
农牧业、渔业 16,266 14,248
采掘业(重工业) 70,361 65,779
制造业(轻工业) 172,255 161,075
能源业 38,188 23,839
交通运输、邮电 58,447 32,037
商业 133,448 151,189
房地产业 163,018 158,709
社会服务、科技、文化、卫生业 153,318 86,715
建筑业 62,768 63,107
其他 73,868 59,603
贷款小计 941,937 816,301
贴现 14,846 13,665
企业贷款及垫款小计 956,783 829,966
个人贷款和垫款 541,733 445,023
总额 1,498,516 1,274,989
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 发放贷款及垫款(续)
(3) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况
2016年12月31日 2015年12月31日
信用贷款 420,793 389,653
保证贷款 283,486 236,412
附担保物贷款
其中：抵押贷款 521,654 452,044
质押贷款 257,737 183,215
小计 1,483,670 1,261,324
贴现 14,846 13,665
总额 1,498,516 1,274,989
(4) 逾期贷款按逾期天数列示如下：
2016年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计
信用贷款 5,578 6,321 413 300 12,612
保证贷款 4,336 8,010 3,667 286 16,299
附担保物贷款
其中：抵押贷款 7,060 9,746 5,778 1,339 23,923
质押贷款 3,149 2,808 2,114 1,173 9,244
20,123 26,885 11,972 3,098 62,078
2015年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1至3年 3年以上 合计
信用贷款 7,151 7,540 1,635 25 16,351
保证贷款 6,117 6,681 3,734 104 16,636
附担保物贷款
其中：抵押贷款 7,499 5,332 4,510 766 18,107
质押贷款 2,729 2,189 2,732 130 7,780
23,496 21,742 12,611 1,025 58,874
逾期贷款为本金或利息逾期1天或以上的贷款。
82
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 发放贷款及垫款(续)
(5) 发放贷款及垫款按地区分布情况
2016年 2015年
地区分布 12月31日 比例 12月31日 比例
华东地区 469,914 31.36% 401,220 31.47%
华南地区 477,147 31.84% 401,249 31.47%
华西地区 193,780 12.93% 178,514 14.00%
华北地区 285,445 19.05% 235,771 18.49%
离岸业务 72,230 4.82% 58,235 4.57%
总额 1,498,516 100.00% 1,274,989 100.00%
(6) 贷款减值准备
2016年度 2015年度
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 3,501 26,117 29,618 2,220 19,135 21,355
本年计提 22,719 22,772 45,491 14,537 15,581 30,118
本年核销和出售 (17,537) (18,382) (35,919) (14,626) (9,123) (23,749)
本年收回原核销贷款和垫款
导致的转回 271 1,244 1,515 1,789 595 2,384
本年贷款和垫款因折现价值
上升导致的转回 (544) - (544) (406) - (406)
其他 35 29 64 (13) (71) (84)
年末余额 8,445 31,780 40,225 3,501 26,117 29,618
于2016年12月31日，本集团账面价值为人民币3,096百万元(2015年12月31日：人民币3,001百万元)的
贴现票据作为本集团向中央银行借款的质押品。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 定期存款
本集团定期存款按照剩余到期日的期限分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
3个月以内(含3个月) 29,722 8,121
3个月至1年(含1年) 58,643 28,307
1年至2年(含2年) 17,090 73,274
2年至3年(含3年) 43,441 17,159
3年至4年(含4年) 18,392 20,769
4年至5年(含5年) 22,102 19,181
5年以上 560 -
189,950 166,811
16. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产按照类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
以公允价值计量
债券
政府债 40,569 25,574
金融债 35,832 40,244
企业债 117,503 126,500
权益工具
基金 54,590 76,766
股票 119,563 141,507
信托产品、理财产品、资管计划及其他权益投资 162,486 101,889
小计 530,543 512,480
以成本计量
权益工具
股权投资 6,698 3,884
小计 6,698 3,884
合计 537,241 516,364
上市 250,867 235,738
非上市 286,374 280,626
537,241 516,364
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其
公允价值合理估计数的变动区间较大，且用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允
价值不能可靠计量。
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
以公允价值计量
债券
—公允价值 193,904 192,318
—摊余成本 191,754 184,570
—累计计入其他综合收益 2,243 7,787
—累计计提减值 (93) (39)
权益投资
—公允价值 336,639 320,162
—成本 335,080 310,861
—累计计入其他综合收益 28,479 38,379
—累计计提减值 (26,920) (29,078)
小计
—公允价值 530,543 512,480
—摊余成本 526,834 495,431
—累计计入其他综合收益 30,722 46,166
—累计计提减值 (27,013) (29,117)
以成本计量
权益工具
—成本 7,056 4,063
—累计计提减值 (358) (179)
合计 537,241 516,364
85
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 可供出售金融资产(续)
(3) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售债券工具 可供出售权益投资 合计
2016年1月1日已计提减值金额 (39) (29,257) (29,296)
本年计提 (51) (1,014) (1,065)
其中：从其他综合收益转入 (51) (715) (766)
本年减少 - 2,993 2,993
其他变动 (3) - (3)
2016年12月31日已计提减值金额 (93) (27,278) (27,371)
2015年1月1日已计提减值金额 (37) (31,321) (31,358)
本年计提 - (1,075) (1,075)
其中：从其他综合收益转入 - (1,027) (1,027)
新增子公司转入数 - (13) (13)
本年减少 - 3,152 3,152
其他变动 (2) - (2)
2015年12月31日已计提减值金额 (39) (29,257) (29,296)
本集团可供出售权益工具不存在年末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌
时间已达到或超过12个月而未计提减值准备的情况。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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17. 持有至到期投资
2016年12月31日 2015年12月31日
债券
政府债 379,659 284,700
央行票据 - 993
金融债 397,535 391,698
企业债 233,794 240,705
总额 1,010,988 918,096
减：持有至到期投资减值准备 (1,274) (1,427)
净额 1,009,714 916,669
上市 267,028 89,068
非上市 742,686 827,601
合计 1,009,714 916,669
于2013年度，本集团之子公司平安银行将公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重
分类至持有至到期投资以反映将其持有至到期的意图和能力。于2016年12月31日，该部分金融资产的
账面价值为人民币59,371百万元(2015年12月31日：人民币77,356百万元)，公允价值为人民币59,472百
万元(2015年12月31日：人民币79,130百万元)。假定该部分金融资产未予重分类，则在本年度应确认为
其他综合收益的公允价值形成的损失为人民币931百万元(2015年度：利得人民币2,218百万元)。本年度
实际已转回重分类日前形成的其他综合收益为人民币582百万元(2015年度：人民币724百万元)。
18. 应收款项类投资
2016年12月31日 2015年12月31日
资产管理计划及资产管理计划收益权 330,802 268,760
债权计划 188,077 172,387
理财产品 34,868 36,737
信托计划(注1) 132,788 80,486
债券
政府债 59,147 19,591
金融债 7,040 6,897
企业债 2,669 -
总额 755,391 584,858
减：减值准备 (3,401) (2,665)
净额 751,990 582,193
注1：信托计划包括已合并信托计划中的贷款和分类为贷款及应收款项类投资的未合并信托计划。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 长期股权投资
于 2016 年 12 月 31 日，本集团拥有下列按权益法核算的联营企业：
2016年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例
联营企业
威立雅水务(昆明)投资有限公司(以下简称“威立雅昆明”) 240 - 26 266 - - - 23.88%
威立雅水务(黄河)投资有限公司(以下简称“威立雅黄河”) 234 - 6 240 (348) - - 48.76%
威立雅水务(柳州)投资有限公司(以下简称“威立雅柳州”) 112 - 8 120 - - - 44.78%
山西太长高速公路有限责任公司(以下简称“山西太长”) 702 - 44 746 - - 16 29.85%
京沪高铁股权投资(以下简称“京沪高铁”) 6,300 - - 6,300 - - 14 39.18%
陆金所控股 2,028 - 7,154 9,182 - - - 43.76%
佛山市华泰房地产开发有限公司 932 - (24) 908 - - - 29.34%
博意投资有限公司 796 - (3) 793 - - - 36.65%
广州璟仑房地产开发有限公司 526 - (3) 523 - - - 39.92%
深圳市金证科技股份有限公司 - 1,644 4 1,648 - - - 6.00%
其他 7,289 5,530 (507) 12,312 (43) (23) 109
小计 19,159 7,174 6,705 33,038 (391) (23) 139
88
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 长期股权投资(续)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团拥有下列按权益法核算的合营企业：
2016年度
本年增减 减值准备 本年现金
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 本年计提 红利 持股比例
合营企业
昆玉高速公路开发有限公司(以下简称“昆玉高速”) 1,714 - (471) 1,243 - - 181 49.94%
南京名万置业有限公司 1,715 - (26) 1,689 - - - 48.90%
北京昭泰房地产开发有限公司 - 1,250 (7) 1,243 - - - 24.95%
武汉市地安君泰房地产开发有限公司 576 - 56 632 - - - 49.79%
其他 3,694 7,935 (519) 11,110 - - -
小计 7,699 9,185 (967) 15,917 - - 181
合计 26,858 16,359 5,738 48,955 (391) (23) 320
89
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 长期股权投资(续)
于 2015 年 12 月 31 日，本集团拥有下列按权益法核算的联营企业：
2015年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例
联营企业
威立雅昆明 220 - 20 240 - - - 23.88%
威立雅黄河 271 - (37) 234 (348) - - 48.76%
威立雅柳州 104 - 8 112 - - 1 44.78%
山西太长 781 - (79) 702 - - 40 29.85%
京沪高铁 6,300 - - 6,300 - - - 39.18%
平安壹钱包 522 108 (108) 522 - - - 49.99%
陆金所控股 683 - 1,345 2,028 - - - 47.49%
佛山市华泰房地产开发有限公司 - 932 - 932 - - - 48.90%
博意投资有限公司 - 795 1 796 - - - 36.65%
广州璟仑房地产开发有限公司 - 526 - 526 - - - 39.92%
其他 2,027 4,628 112 6,767 (20) - -
小计 10,908 6,989 1,262 19,159 (368) - 41
90
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 长期股权投资(续)
于 2015 年 12 月 31 日，本集团拥有下列按权益法核算的合营企业：
2015年度
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 持股比例
合营企业
昆玉高速 1,682 - 32 1,714 - - - 49.94%
南京名万置业有限公司 - 1,715 - 1,715 - - - 48.90%
武汉市地安君泰房地产开发有限公司 - 576 - 576 - - - 49.79%
其他 308 3,122 264 3,694 - - -
小计 1,990 5,413 296 7,699 - - -
合计 12,898 12,402 1,558 26,858 (368) - 41
91
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 长期股权投资(续)
于2016年12月31日，本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下：
对集团活动是
名称 主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润/(亏损)
联营企业
威立雅昆明 昆明 香港 投资水务公司 是 1,292 88 56 44
威立雅黄河 兰州 香港 投资水务公司 是 957 5 (35) (39)
威立雅柳州 柳州 香港 投资水务公司 是 303 4 13 10
山西太长 太原 太原 经营高速公路 是 6,720 3,668 920 309
京沪高铁 上海 不适用 投资高速铁路 是 16,000 - 53 37
合营企业
昆玉高速 昆明 昆明 经营高速公路 是 1,968 139 616 399
92
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 长期股权投资(续)
于2015年12月31日，本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下：
对集团活动是
名称 主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润/(亏损)
联营企业
威立雅昆明 昆明 香港 投资水务公司 是 1,265 122 53 40
威立雅黄河 兰州 香港 投资水务公司 是 1,028 4 (28) (32)
威立雅柳州 柳州 香港 投资水务公司 是 287 7 16 11
山西太长 太原 太原 经营高速公路 是 6,742 3,894 676 140
京沪高铁 上海 不适用 投资高速铁路 是 16,000 - - -
合营企业
昆玉高速 昆明 昆明 经营高速公路 是 2,939 148 593 400
上述联营公司和合营公司不存在对本集团具有重大影响的或有负债。
93
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 商誉
2016年度
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
平安银行 8,761 - - 8,761
上海家化 2,502 - - 2,502
Mayborn Group Limited - 2,106 - 2,106
平安证券 328 - - 328
深圳平安商用置业投资有限公司 66 - - 66
北京双融汇投资有限公司 134 - - 134
上海葛洲坝阳明置业有限公司 239 2 - 241
平安壹钱包 - 1,073 - 1,073
Autohome Inc. - 5,265 - 5,265
其他 430 22 (289) 163
总额 12,460 8,468 (289) 20,639
减：减值准备 - - - -
净额 12,460 8,468 (289) 20,639
2015年度
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
平安银行 8,761 - - 8,761
上海家化 2,502 - - 2,502
平安证券 328 - - 328
深圳平安商用置业投资有限公司 66 - - 66
北京双融汇投资有限公司 134 - - 134
上海葛洲坝阳明置业有限公司 - 239 - 239
其他 246 184 - 430
总额 12,037 423 - 12,460
减：减值准备 - - - -
净额 12,037 423 - 12,460
资产组和资产组组合的可收回金额基于管理层审批后的三至五年的商业计划和调整后的折现率，采用现
金流量预测方法计算。在此期后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。本集团在2016年度采用的折现
率范围为9%至15%(2015年：9%至14%)，增长率范围为2%至34%(2015年：3%至34%)。
现金流预测结果超过每个相关资产组或资产组组合的账面价值。但是，后续的现金流预测结果可能会根
据未来现金流和假设的不同而变动，因此可能导致减值。
94
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 存出资本保证金
2016年12月31日 2015年12月31日
平安寿险 6,760 6,760
平安产险 4,200 4,200
平安养老险 972 972
平安健康险 160 160
其他 6 1
12,098 12,093
根据《保险法》等有关规定，本公司从事保险业务以及从事保险代理业务的子公司分别按其注册资本的
20%及5%提取资本保证金，存放于符合中国保监会规定条件的全国性中资商业银行。资本保证金仅当
保险公司清算时用于清偿债务。
95
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 投资性房地产
2016年度
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值
年初余额 28,753 2,794 31,547
新增子公司转入数 3,897 914 4,811
本年增加数 5,108 830 5,938
在建工程转入 6,194 - 6,194
净转出至固定资产 (2,006) - (2,006)
无形资产净转入 - 1,419 1,419
本年减少数 (766) - (766)
年末余额 41,180 5,957 47,137
累计折旧及摊销
年初余额 3,923 112 4,035
新增子公司转入数 56 - 56
本年计提数 737 26 763
净转出至固定资产 (35) - (35)
净转出至无形资产 - (9) (9)
本年减少数 (70) - (70)
年末余额 4,611 129 4,740
减值准备
年初余额 3 - 3
本年转出 (1) - (1)
本年减少数 (1) - (1)
年末余额 1 - 1
净额
年末余额 36,568 5,828 42,396
年初余额 24,827 2,682 27,509
公允价值
年末余额 59,865 7,753 67,618
年初余额 46,094 4,359 50,453
96
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 投资性房地产(续)
2015年度
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值
年初余额 20,331 267 20,598
新增子公司转入数 2,877 411 3,288
本年增加数 6,823 2,173 8,996
在建工程转入 105 - 105
净转出至固定资产 (781) - (781)
净转出至无形资产 - (57) (57)
本年处置子公司转出数 (602) - (602)
年末余额 28,753 2,794 31,547
累计折旧及摊销
年初余额 3,160 66 3,226
新增子公司转入数 133 52 185
本年计提数 806 9 815
净转出至固定资产 (77) - (77)
净转出至无形资产 - (15) (15)
本年处置子公司转出数 (99) - (99)
年末余额 3,923 112 4,035
减值准备
年初余额 1 - 1
新增子公司转入数 2 - 2
本年计提数 2 - 2
本年转出 (2) - (2)
年末余额 3 - 3
净额
年末余额 24,827 2,682 27,509
年初余额 17,170 201 17,371
公允价值
年末余额 46,094 4,359 50,453
年初余额 32,851 622 33,473
97
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 投资性房地产(续)
投资性房地产于2016年12月31日的公允价值，乃由本集团参考独立评估师评估结果后得出。投资性房
地产的公允价值属于第三层次。
本年投资性房地产的租金收入为人民币1,822百万元(2015年度：人民币1,487百万元)。
于2016年12月31日，本集团净额为人民币11,115百万元(2015年12月31日：人民币11,289百万元)的投
资性房地产用于账面值为人民币6,491百万元(2015年12月31日：人民币5,692百万元)的长期借款的抵押
物。
于2016年12月31日，本集团净额约为人民币1,605百万元(2015年12月31日：人民币1,815百万元)的投
资性房地产的产权证正在办理中。
98
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 固定资产
2016年度
房屋及 机器及
建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
年初余额 21,120 10,299 2,150 10,508 44,077
新增子公司转入数 956 427 16 18 1,417
本年增加数 438 2,570 2,344 5,891 11,243
在建工程转入/(转出)数 6,480 35 - (6,525) (10)
投资性房地产净转入/(转出)数 2,006 - - (6,194) (4,188)
本年处置子公司转出数 (3) (78) - - (81)
本年减少数 (23) (1,347) (408) (933) (2,711)
年末余额 30,974 11,906 4,102 2,765 49,747
累计折旧
年初余额 5,063 5,758 882 - 11,703
新增子公司转入数 72 255 4 - 331
本年计提数 890 1,482 313 - 2,685
投资性房地产净转入数 35 - - - 35
本年处置子公司转出数 (1) (35) - - (36)
本年减少数 (2) (1,170) (32) - (1,204)
年末余额 6,057 6,290 1,167 - 13,514
减值准备
年初余额 83 - - - 83
本年计提数 2 - - - 2
投资性房地产净转入 1 - - - 1
年末余额 86 - - - 86
净额
年末余额 24,831 5,616 2,935 2,765 36,147
年初余额 15,974 4,541 1,268 10,508 32,291
99
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 固定资产(续)
2015年度
房屋及 机器及
建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
年初余额 15,038 9,022 1,419 11,424 36,903
新增子公司转入数 - 22 1 5 28
本年增加数 175 2,089 869 5,554 8,687
在建工程转入/(转出)数 5,219 48 - (5,528) (261)
投资性房地产净转入/(转出)数 781 - - (105) 676
本年处置子公司转出数 (33) - - - (33)
本年减少数 (60) (882) (139) (842) (1,923)
年末余额 21,120 10,299 2,150 10,508 44,077
累计折旧
年初余额 4,371 5,233 796 - 10,400
新增子公司转入数 - 7 1 - 8
本年计提数 658 1,220 206 - 2,084
投资性房地产净转入数 77 - - - 77
本年处置子公司转出数 (18) - - - (18)
本年减少数 (25) (702) (121) - (848)
年末余额 5,063 5,758 882 - 11,703
减值准备
年初余额 95 - - - 95
投资性房地产净转入 2 - - - 2
本年处置子公司转出数 (14) - - - (14)
年末余额 83 - - - 83
净额
年末余额 15,974 4,541 1,268 10,508 32,291
年初余额 10,572 3,789 623 11,424 26,408
于2016年12月31日，本集团净额为人民币476百万元(2015年12月31日：人民币398百万元)的房屋建筑
物的产权证正在办理中。
100
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 固定资产(续)
本集团在建工程明细如下：
2016年度
新增子公司
预算(注1) 年初余额 转入数 本年增加 本年减少 年末余额 工程投入占预算比例
上海浦东平安大厦 3,219 144 - 6 (150) - 99.17%
深圳福田平安大厦 13,213 5,886 - 2,943 (8,829) - 87.98%
平安银行广州分行办公大楼 2,088 1,995 - 93 (2,088) - 100.00%
其他 2,483 18 2,849 (2,585) 2,765
10,508 18 5,891 (13,652) 2,765
2015年度
新增子公司
预算(注1) 年初余额 转入数 本年增加 本年减少 年末余额 工程投入占预算比例
上海浦东平安大厦 3,219 142 - 2 - 144 99.17%
深圳福田平安大厦 13,213 3,703 - 2,183 - 5,886 44.55%
上海绿地中心二期项目 4,934 4,476 - 458 (4,934) - 100.00%
平安银行广州分行办公大楼 2,088 1,163 - 832 - 1,995 95.57%
其他 1,940 5 2,079 (1,541) 2,483
11,424 5 5,554 (6,475) 10,508
注1：预算包括计入投资性房地产的在建工程的预算。
本集团在建工程的资金均为自有资金。
101
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 无形资产
2016年度
高速公路 计算机软件
收费经营权 土地使用权 核心存款 商标权 系统及其他 合计
原值
年初余额 11,232 5,537 15,082 2,442 5,091 39,384
新增子公司转入数 - - - 7,113 2,427 9,540
本年增加数 - - - - 1,234 1,234
净转出至投资性房地产 - (1,419) - - - (1,419)
本年处置子公司转出数 - - - (287) (75) (362)
本年减少数 - - - - (124) (124)
年末余额 11,232 4,118 15,082 9,268 8,553 48,253
累计摊销
年初余额 2,231 567 3,393 245 3,174 9,610
新增子公司转入数 - - - 28 49 77
本年提取数 486 32 754 73 752 2,097
投资性房地产净转入 - 9 - - - 9
本年处置子公司转出数 - - - - (30) (30)
本年减少数 - - - - (60) (60)
年末余额 2,717 608 4,147 346 3,885 11,703
净额
年末余额 8,515 3,510 10,935 8,922 4,668 36,550
年初余额 9,001 4,970 11,689 2,197 1,917 29,774
102
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 无形资产(续)
2015年度
高速公路 计算机软件
收费经营权 土地使用权 核心存款 商标权 系统及其他 合计
原值
年初余额 11,232 5,337 15,082 2,155 4,716 38,522
新增子公司转入数 - - - 287 - 287
本年增加数 - 209 - - 539 748
投资性房地产净转入 - 57 - - - 57
本年处置子公司转出数 - - - - (162) (162)
本年减少数 - (66) - - (2) (68)
年末余额 11,232 5,537 15,082 2,442 5,091 39,384
累计摊销
年初余额 1,745 515 2,639 187 2,642 7,728
本年提取数 486 42 754 58 563 1,903
投资性房地产净转入 - 15 - - - 15
本年处置子公司转出数 - - - - (30) (30)
本年减少数 - (5) - - (1) (6)
年末余额 2,231 567 3,393 245 3,174 9,610
净额
年末余额 9,001 4,970 11,689 2,197 1,917 29,774
年初余额 9,487 4,822 12,443 1,968 2,074 30,794
于2016年12月31日，本集团净额为人民币8,515百万元(2015年12月31日：人民币9,001百万元)的高速
公路收费经营权用于账面值为人民币3,921百万元(2015年12月31日：人民币3,987百万元)的长期借款的
质押物。
于2016年12月31日，本集团净额为人民币1,178百万元(2015年12月31日：1,178百万元)的土地使用权
用于账面值为人民币400百万元的长期借款的抵押物(2015年12月31日：340百万元)。
于2016年12月31日，本集团净额为人民币84百万元的土地使用权正在办理产权证(2015年12月31日：人
民币55百万元)。
103
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 递延所得税资产和负债
本集团递延所得税资产和负债的明细如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
递延所得税资产 28,292 15,663
递延所得税负债 (11,274) (9,911)
净额 17,018 5,752
本集团递延所得税资产的明细如下：
2016年度
新增子公 本年 本年直接 本年 年末
年初余额 司转入数 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产及负债的公允价值变
动 36 - 781 - 8 825 (3,300)
可供出售金融资产公允价
值变动 (131) - - 221 - 90 (360)
保险责任准备金 6,993 - 756 (1,176) - 6,573 (26,292)
资产减值准备 9,937 - 8,263 - - 18,200 (72,800)
其他 6,655 60 1,742 - (786) 7,671 (30,684)
23,490 60 11,542 (955) (778) 33,359 (133,436)
2015年度
新增子公 本年 本年直接 本年 年末
年初余额 司转入数 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产及负债的公允价值变
动 13 - 24 - (1) 36 (144)
可供出售金融资产公允价
值变动 484 - - (606) (9) (131) 524
保险责任准备金 4,259 - 1,832 902 - 6,993 (27,972)
资产减值准备 12,118 5 (2,174) - (12) 9,937 (39,748)
其他 5,978 - 641 - 36 6,655 (26,620)
22,852 5 323 296 14 23,490 (93,960)
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 递延所得税资产和负债(续)
本集团递延所得税负债的明细如下：
2016年度
新增子公 本年 本年直接 本年 年末
年初余额 司转入数 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产及负债的公允价值变
动 (68) - (130) - 1 (197) 788
可供出售金融资产的公允
价值变动 (11,363) - - 3,647 29 (7,687) 30,748
无形资产之核心存款 (2,920) - 189 - - (2,731) 10,924
收购汽车之家无形资产评
估增值 - (2,102) - - - (2,102) 8,408
其他 (3,387) (245) 164 - (156) (3,624) 14,496
(17,738) (2,347) 223 3,647 (126) (16,341) 65,364
2015年度
新增子公 本年 本年直接 本年 年末
年初余额 司转入数 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产及负债的公允价值变
动 (13) - (55) - - (68) 272
可供出售金融资产的公允
价值变动 (10,859) - - (502) (2) (11,363) 45,452
无形资产之核心存款 (3,109) - 189 - - (2,920) 11,680
其他 (2,677) (423) (329) - 42 (3,387) 13,548
(16,658) (423) (195) (502) 40 (17,738) 70,952
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 递延所得税资产和负债(续)
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣亏损 4,019 2,420
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年12月31日 2015年12月31日
2016年 - 118
2017年 294 305
2018年 334 334
2019年 330 330
2020年 1,325 1,333
2021年 1,736 -
4,019 2,420
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (5,067) 28,292 (7,827) 15,663
递延所得税负债 5,067 (11,274) 7,827 (9,911)
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 其他资产
2016年12月31日 2015年12月31日
贵金属 93,787 63,780
其他应收款 66,361 34,399
预付账款 4,597 6,820
长期待摊费用 4,573 3,335
存货 5,380 4,154
抵债资产 4,505 3,334
存出保证金 1,084 1,630
应收股利 67 99
其他 4,314 1,254
184,668 118,805
减：减值准备 (2,080) (1,556)
其中：其他应收款 (1,316) (822)
预付账款 (406) (428)
存货 (34) (18)
抵债资产 (300) (271)
其他 (24) (17)
净额 182,588 117,249
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
本集团应收股利的账龄均为1年以内。
本集团其他应收款按账龄列示如下：
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内(含1年) 58,698 27,318
1年至2年(含2年) 4,955 4,317
2年至3年(含3年) 1,009 1,744
3年以上 1,699 1,020
66,361 34,399
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 其他资产(续)
本集团其他应收款坏账准备明细如下：
2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大单项计提坏账准备 31,504 47.47% (841) 2.67%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 34,857 52.53% (475) 1.36%
66,361 100.00% (1,316) 1.98%
2015年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大单项计提坏账准备 9,332 27.13% (347) 3.72%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 25,067 72.87% (475) 1.89%
34,399 100.00% (822) 2.39%
本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中，按账龄分析法计提其他应收款坏账准备的明细如下：
2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
1年以内(含1年) 28,905 82.92% (177) 0.61%
1年至2年(含2年) 4,363 12.52% (66) 1.51%
2年至3年(含3年) 682 1.96% (39) 5.72%
3年以上 907 2.60% (193) 21.28%
34,857 100.00% (475) 1.36%
2015年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
1年以内(含1年) 19,425 77.49% (247) 1.27%
1年至2年(含2年) 3,644 14.54% (29) 0.80%
2年至3年(含3年) 1,469 5.86% (32) 2.18%
3年以上 529 2.11% (167) 31.57%
25,067 100.00% (475) 1.89%
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 其他资产(续)
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款。基于对客户财务
状况及过往信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回。
本集团其他应收款前五名情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
其他应收款前五名金额合计 4,380 1,653
占其他应收款总额比例 6.60% 4.81%
欠款年限 3年以内 3年以内
27. 独立账户资产和独立账户负债
(1) 投资连结保险投资账户基本情况
本集团的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投
资连结保险、平安聚富步步高两全保险(投资连结型)、平安 E 财富两全保险(投资连结型)、平安聚富年
年投资连结保险、平安聚富年年终身寿险(投资连结型，2012)、平安世纪才俊终身寿险(投资连结型，
2012)、平安汇盈人生团体投资连结保险以及平安团体退休金投资连结保险。同时，本集团为上述投资
连结保险共设置9个投资账户：平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、保证收益投资账户(以下简称
“保证账户”)、平安基金投资账户(以下简称“基金账户”)、平安价值增长投资账户(以下简称“价值账户”)、
平安精选权益投资账户(以下简称“精选权益账户”)、平安货币投资账户(以下简称“货币账户”)、稳健投资
账户(以下简称“稳健账户”)、平衡投资账户(以下简称“平衡账户”)以及进取投资账户(以下简称“进取账户”)。
上述各账户是依照中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定及上述投资连结保险的有关条
款，并经向中国保监会报批后设立。上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券
投资基金、债券、股票及中国保监会允许投资的其他金融工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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27. 独立账户资产和独立账户负债(续)
(2) 投资连结保险各投资账户于2016年12月及2015年12月最后估值日的单位数及公告的单位净资产
2016年12月 2015年12月
设立时间 单位数 单位净资产 单位数 单位净资产
百万 人民币元 百万 人民币元
发展账户 2000年10月23日 5,700 3.7093 6,432 4.0543
保证账户 2001年4月30日 288 1.7800 369 1.7104
基金账户 2001年4月30日 2,468 4.1938 2,783 4.8618
价值账户 2003年9月4日 780 2.1646 1,066 2.2043
稳健账户 2001年3月31日 1,253 2.2432 1,318 2.3497
平衡账户 2001年3月31日 100 3.8867 102 4.3090
进取账户 2001年3月31日 125 6.8018 127 7.2974
精选权益账户 2007年9月13日 2,562 1.1837 2,643 1.3121
货币账户 2007年12月17日 159 1.3628 172 1.3375
(3) 投资连结保险投资账户组合情况
2016年12月31日 2015年12月31日
独立账户资产：
货币资金 1,451 1,417
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 7,651 11,078
基金 24,807 31,194
股票 2,906 3,293
其他 10 -
买入返售金融资产 200 100
应收利息 621 666
存出保证金 2 8
应收款项类投资 799 730
定期存款 5,224 5,471
其他资产 119 30
43,790 53,987
独立账户负债：
卖出回购金融资产款 2,593 2,580
应付利息 5 1
保户储金及投资款 41,122 50,833
其他负债 70 573
43,790 53,987
投资连结保险的投资风险完全由保户承担，因此上述投资连结投资账户资产及负债不包括在附注九、风
险管理的分析中。
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27. 独立账户资产和独立账户负债(续)
(4) 投资连结保险投资账户管理费计提情况
投资账户资产管理费是本集团根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于
发展账户、保证账户、基金账户、价值增长账户和精选权益账户，本集团在每个估值日收取投资账户资
产管理费，其收取的最高比例为每月不超过投资账户资产最高值的0.2%，同时年率不超过2%。对于货
币账户，本集团在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例以年率计为账户资产的1%。
对于稳健账户、平衡账户和进取账户，本集团在每个估值日收取行政管理费和投资管理费，其中行政管
理费的最高比例以年率计为投资账户资产的1.5%；投资管理费的最高比例以年率计为投资账户资产的
1.5%。
(5) 投资连结保险投资账户采用的估值原则
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括市场参与者最近进行有序市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。
28. 资产减值准备
2016年度
新增子公 本年其他变动
项目 年初余额 司转入数 本年增加 转回 转销及其他 合计 年末余额
存放银行同业款项减值准备 65 - 8 - 5 5 78
拆出资金减值准备 24 - - (10) 8 (2) 22
买入返售金融资产减值准备 7 - 13 (7) - (7) 13
应收款项坏账准备 1,878 43 723 - (989) (989) 1,655
长期应收款减值准备 1,025 - 372 - (42) (42) 1,355
贷款减值准备 29,618 - 45,507 (16) (34,884) (34,900) 40,225
可供出售金融资产减值准备
债券 39 - 51 - 3 3 93
权益投资 29,257 - 1,014 - (2,993) (2,993) 27,278
持有至到期投资减值准备 1,427 - 1 (154) - (154) 1,274
应收款项类投资减值准备 2,665 - 860 (124) - (124) 3,401
长期股权投资减值准备 368 - 43 - (20) (20) 391
投资性房地产减值准备 3 - - - (2) (2) 1
固定资产减值准备 83 - 2 - 1 1 86
其他资产减值准备 1,556 8 698 (87) (95) (182) 2,080
68,015 51 49,292 (398) (39,008) (39,406) 77,952
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28. 资产减值准备(续)
2015年度
新增子公 本年其他变动
项目 年初余额 司转入数 本年增加 转回 转销及其他 合计 年末余额
存放银行同业款项减值准备 66 - - (2) 1 (1) 65
拆出资金减值准备 24 - - - - - 24
买入返售金融资产减值准备 28 - - (1) (20) (21) 7
应收款项坏账准备 1,298 4 661 (3) (82) (85) 1,878
长期应收款减值准备 576 - 518 - (69) (69) 1,025
贷款减值准备 21,355 - 30,213 (95) (21,855) (21,950) 29,618
可供出售金融资产减值准备
债券 37 - - - 2 2 39
权益投资 31,321 13 1,075 - (3,152) (3,152) 29,257
持有至到期投资减值准备 2 - 1,427 (2) - (2) 1,427
应收款项类投资减值准备 350 - 2,315 - - - 2,665
长期股权投资减值准备 368 - - - - - 368
投资性房地产减值准备 1 2 2 - (2) (2) 3
固定资产减值准备 95 - - - (12) (12) 83
其他资产减值准备 1,363 - 612 (172) (247) (419) 1,556
56,884 19 36,823 (275) (25,436) (25,711) 68,015
29. 短期借款
2016年12月31日 2015年12月31日
信用借款 39,967 42,610
保证借款 6,909 -
质押借款 10,028 -
56,904 42,610
30. 银行同业及其他金融机构存放款项
2016年12月31日 2015年12月31日
境内银行同业存放款项 70,518 58,874
境内非银行金融机构存放款项 308,182 232,112
境外银行同业存放款项 6,209 8,160
384,909 299,146
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31. 拆入资金
2016年12月31日 2015年12月31日
银行同业 52,536 12,143
非银行金融机构 50 918
52,586 13,061
32. 卖出回购金融资产款
2016年12月31日 2015年12月31日
债券 89,166 118,156
股权收益权 - 1,080
89,166 119,236
于2016年12月31日，本集团无子公司的股权收益权作为本集团的卖出回购资产交易余额的质押品(2015
年12月31日：人民币1,080百万元)。
于2016年12月31日，本集团在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购证券款对应的质押债券的账
面价值为人民币56,633百万元(2015年12月31日：人民币75,880百万元)。质押债券在正回购交易期间流
通受限。
于2016年12月31日，本集团在证券交易所质押库的债券账面价值为人民币106,230百万元(2015年12月
31日：人民币98,392百万元)。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余
额的条件下，本集团可在短期内转回存放在质押库的债券。
本集团在证券交易所进行债券正回购交易时，证券交易所要求本集团在回购期内持有的证券交易所交易
的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债
券回购交易的余额。
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33. 吸收存款
2016年12月31日 2015年12月31日
活期存款
公司客户 609,902 388,735
个人客户 160,708 140,760
定期存款
公司客户 620,134 623,797
个人客户 82,206 113,423
存入保证金 320,255 334,691
国库定期存款 34,661 30,422
财政性存款 33,448 42,477
应解及汇出汇款 6,980 6,788
1,868,294 1,681,093
于2016年12月31日，本集团账面价值为人民币29,928百万元(2015年12月31日：人民币31,311百万元)的分
类为持有至到期金融资产的债券投资和账面价值为人民币5,542百万元(2015年12月31日：3,179百万元)的
分类为应收款项类投资的债券投资作为本集团吸收存款之国库定期存款的质押品。
34. 代理买卖证券款
2016年12月31日 2015年12月31日
个人客户 20,095 27,471
公司客户 5,988 5,343
26,083 32,814
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 预收保费
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额
款项。
36. 应付分保账款
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日
6个月以内(含6个月) 13,244 8,594
6个月至1年(含1年) 787 439
1年以上 146 179
14,177 9,212
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
37. 应付职工薪酬
2016年度
新增子公 本年计提
年初余额 司转入数 /(转换) 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴及补贴 24,378 132 47,729 (44,091) 28,148
以现金结算的股份支付 373 - (197) - 176
社会保险费 906 33 8,612 (8,733) 818
工会经费及职工教育经费 1,325 3 1,702 (1,283) 1,747
应付内退员工薪酬 8 - 16 (21) 3
26,990 168 57,862 (54,128) 30,892
38. 应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日
企业所得税 22,003 14,104
增值税 3,430 -
营业税 - 3,861
代扣代缴个人所得税 916 776
其他 2,499 1,827
28,848 20,568
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
39. 应付利息
2016年12月31日 2015年12月31日
应付吸收存款及银行同业款项利息 18,921 20,978
应付债券利息 3,140 2,466
应付借款利息 896 1,148
其他 1,625 775
24,582 25,367
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
40. 应付赔付款
除部分合同约定的应付年金和满期给付外，应付赔付款通常不计息，并在12个月内清偿。
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额
款项。
41. 应付保单红利
于资产负债表日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额
款项。
42. 保户储金及投资款
2016年度 2015年度
年初余额 410,365 353,148
保户本金增加 90,078 82,274
保户利益增加 17,356 25,495
因已支付保户利益而减少的负债 (33,369) (40,194)
保单管理费及保障成本费用的扣除 (11,873) (10,358)
年末余额 472,557 410,365
本集团单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大，且不承担重大保险责任，合同期间一般为5年以
上。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团没有未通过重大测试的再保险合同。
116
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
42. 保户储金及投资款(续)
保户储金及投资款按照到期期限明细分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内(含1年)到期 54,627 50,185
1年至3年(含3年)到期 87,154 77,432
3年至5年(含5年)到期 68,634 61,581
5年以上到期 262,142 221,167
合计 472,557 410,365
43. 保险合同准备金
2016年度
本年减少额
年初余额 本年增加额 赔付款项 提前解除 其他 年末余额
未到期责任准备金
原保险合同 86,480 163,956 - - (154,927) 95,509
再保险合同 2 89 - - (91) -
未决赔款准备金
原保险合同 60,229 102,426 (94,941) - - 67,714
再保险合同 99 46 (49) - - 96
寿险责任准备金
原保险合同 768,756 208,761 (59,957) (23,852) 1,817 895,525
长期健康险责任准备金
原保险合同 82,730 37,787 (21,837) (3,346) (122) 95,212
998,296 513,065 (176,784) (27,198) (153,323) 1,154,056
2015年度
本年减少额
年初余额 本年增加额 赔付款项 提前解除 其他 年末余额
未到期责任准备金
原保险合同 74,116 181,881 - - (169,517) 86,480
再保险合同 8 47 - - (53) 2
未决赔款准备金
原保险合同 46,148 96,320 (82,239) - - 60,229
再保险合同 138 22 (61) - - 99
寿险责任准备金
原保险合同 654,886 177,077 (48,091) (15,338) 222 768,756
长期健康险责任准备金
原保险合同 69,452 31,717 (15,716) (2,967) 244 82,730
844,748 487,064 (146,107) (18,305) (169,104) 998,296
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 保险合同准备金(续)
本集团保险合同准备金的未到期期限分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以下(含1年) 1年以上 1年以下(含1年) 1年以上
未到期责任准备金
原保险合同 57,036 38,473 50,657 35,823
再保险合同 - - 1 1
未决赔款准备金
原保险合同 42,058 25,656 42,245 17,984
再保险合同 58 38 68 31
寿险责任准备金
原保险合同 (45,967) 941,492 (33,552) 802,308
长期健康险责任准备金
原保险合同 (2,865) 98,077 653 82,077
50,320 1,103,736 60,072 938,224
本集团原保险合同未决赔款准备金的明细如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
已发生已报案未决赔款准备金 37,325 33,619
已发生未报案未决赔款准备金 27,469 23,500
理赔费用准备金 2,920 3,110
67,714 60,229
本集团保险合同准备金毛额及净额按险种分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
保险合同 保险合同 保险合同 保险合同 保险合同 保险合同
准备金毛额 准备金分出额 准备金净额 准备金毛额 准备金分出额 准备金净额
长期人寿保险合同 990,737 (1,278) 989,459 851,486 (1,788) 849,698
短期人寿保险合同 9,652 (638) 9,014 7,947 (429) 7,518
财产保险合同 153,667 (13,353) 140,314 138,863 (15,655) 123,208
1,154,056 (15,269) 1,138,787 998,296 (17,872) 980,424
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 长期借款
2016年12月31日 2015年12月31日
信用借款 16,602 36,578
保证借款 25,118 2,126
抵押借款 8,119 6,864
质押借款 21,419 6,822
71,258 52,390
上述借款的抵押及质押情况，参见附注八、22及24。
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 应付债券
2016年 2015年
发行人 类别 担保方式 期限 赎回权 发行面值 发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日
益成国际 离岸人民币 担保(注1) 3年 无 1,500 2013年 固定 4.00% - 1,499
债券
益成国际 离岸人民币 担保(注1) 5年 无 2,100 2013年 固定 4.75% 2,095 2,093
债券
益成国际 离岸人民币 担保(注1) 5年 无 750 2014年 固定 4.95% 749 748
债券
益成国际 离岸人民币 担保(注1) 3年 无 850 2014年 固定 4.15% 850 849
债券
益成国际 离岸新加坡 担保(注1) 5.5年 无 1,779 2014年 固定 4.13% 1,755 1,619
债券
益成国际 离岸港币债券 担保(注1) 5年 无 1,272 2016年 固定 3.00% 1,370 -
益成国际 离岸美元债券 担保(注1) 5年 无 1,336 2016年 固定 3.20% 1,384 -
益成国际 离岸美元债券 担保(注1) 5年 无 668 2016年 固定 3.20% 692 -
平安产险 次级债 无 10年 第5个计息年度末 3,000 2012年 固定 前5年：4.65% 3,112 3,080
后5年：6.65%(若未行使赎回权)
平安产险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 5,000 2015年 固定 前5年：4.79% 5,017 4,993
后5年：5.79%(若未行使赎回权)
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 应付债券(续)
2016年 2015年
发行人 类别 担保方式 期限 赎回权 发行面值 发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日
平安寿险 次级债券 无 10年 第5个计息年度末 4,000 2011年 固定 前5年：5.70% - 4,156
后5年：7.70%(若未行使赎回权)
平安寿险 次级债券 无 10年 第5个计息年度末 9,000 2012年 固定 前5年：5.00% 9,385 9,285
后5年：7.00%(若未行使赎回权)
平安寿险 次级债券 无 10年 第5个计息年度末 8,000 2014年 固定 前5年：5.90% 8,186 8,106
后5年：7.90%(若未行使赎回权)
平安寿险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 5,000 2015年 固定 前5年：3.90% 5,012 4,989
后5年：4.90%(若未行使赎回权)
平安寿险 资本补充债 无 10年 第5个计息年度末 10,000 2016年 固定 前5年：3.82%， 10,011 -
后5年：4.82%(若未行使赎回权)
平安寿险 离岸美元债券 无 3年 无 4,592 2016年 固定 2.38% 4,825 -
平安寿险 离岸美元债券 无 5年 无 3,280 2016年 固定 2.88% 3,443 -
平安银行 混合资本债券 无 15年 第10个计息年度末 1,500 2009年 固定 前10年：5.70% 1,465 1,465
后5年：8.70%(若未行使赎回权)
平安银行 混合资本债券 无 15年 第10个计息年度末 3,650 2011年 固定 7.50% 3,650 3,650
平安银行 二级资本债券 无 10年 第5个计息年度末 6,000 2014年 固定 6.50% 6,000 6,000
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 应付债券(续)
2016年 2015年
发行人 类别 担保方式 期限 赎回权 发行面值 发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日
平安银行 二级资本债券 无 10年 第5个计息年度末 9,000 2014年 固定 6.80% 9,000 9,000
平安银行 同业存单 无 1-3年 无 3,950 2016年 浮动 2.95%-3.30% 3,971 -
平安银行 同业存单 无 1年以内 无 231,610 2016年 贴息 2.74%-5.10% 229,378 192,848
平安银行 二级资本债券 无 10年 第5个计息年度末 10,000 2016年 固定 3.85% 10,000 -
平安国际金融有限公司 私募票据 无 3年 无 445 2014年 固定 4.40% 445 445
平安证券 次级债券 无 2年 无 3,000 2014年 固定 6.50% 3,000 2,998
平安证券 收益凭证 无 365天 无 300 2015年 固定 7.20% - 300
平安证券 收益凭证 无 388天 无 200 2015年 固定 7.20% - 200
平安证券 收益凭证 无 407天 无 100 2015年 固定 7.00% - 100
平安证券 公司债 无 3年 第2个计息年度末 1,500 2016年 固定 3.50% 1,500 -
平安证券 公司债 无 6个月 无 1,000 2016年 固定 3.50% 1,000 -
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 应付债券(续)
2016年 2015年
发行人 类别 担保方式 期限 赎回权 发行面值 发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日
平安融资租赁 私募票据 无 1年 无 200 2015年 固定 5.10% - 200
平安融资租赁 私募票据 无 1年 无 1,000 2015年 固定 4.55% - 1,000
平安融资租赁 私募票据 无 1年 无 1,200 2015年 固定 4.40% - 1,200
平安融资租赁 私募票据 无 1年 无 2,600 2015年 固定 4.30% - 2,600
平安融资租赁 公司债 无 1年 无 450 2016年 固定 3.00% 450 -
平安融资租赁 公司债 无 1年 无 500 2016年 固定 2.95% 500 -
平安融资租赁 公司债 无 1年 无 550 2016年 固定 2.96% 550 -
平安融资租赁 公司债 无 3年 无 500 2016年 固定 3.45% 500 -
平安融资租赁 公司债 无 3年 无 1,000 2016年 固定 3.34% 1,000 -
平安融资租赁 公司债 无 5年 无 1,500 2016年 固定 3.50% 1,500 -
平安融资租赁 公司债 无 270天 无 1,000 2016年 固定 4.35% 1,000 -
平安融资租赁 私募票据 无 3年 无 1,500 2016年 固定 4.55% 1,500 -
平安融资租赁 私募票据 无 3年 无 1,000 2016年 固定 3.50% 1,000 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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45. 应付债券(续)
2016年 2015年
发行人 类别 担保方式 期限 赎回权 发行面值 发行年份 利率方式 票面年利率 12月31日 12月31日
平安融资租赁 私募票据 无 3年 无 1,000 2016年 固定 3.35% 1,000 -
平安融资租赁 私募票据 无 3年 无 1,500 2016年 固定 3.45% 1,500 -
平安融资租赁 公司债 无 3年 无 1,000 2016年 固定 3.58% 1,000 -
富庆投资管理有限公司 公募离岸人民 担保(注2) 3年 无 1,000 2015年 固定 4.85% 994 990
币债
Fuxiang Investment 公募离岸美元 担保(注2) 3年 无 2,079 2016年 固定 3.63% 2,062 -
Management Limited 债券
平安不动产 公司债 无 3年 无 2,000 2016年 固定 3.27% 1,993 -
平安不动产 公司债 无 3年 无 2,000 2016年 固定 3.60% 1,993 -
平安不动产 公司债 无 7年 第5个计息年度末 4,000 2016年 固定 3.28% 3,988 -
合计 349,825 264,413
注1：该债券由益成国际的直接控股母公司平安海外控股提供担保。
注2：该债券由平安不动产的子公司平安不动产资本有限公司提供担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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46. 其他负债
2016年12月31日 2015年12月31日
其他应付款 159,863 124,023
应付信托计划及银行理财产品投资人款 3,019 13,913
应付保险保障基金 708 654
预提费用 7,843 3,847
预计负债 666 664
递延收益(1) 7,211 4,173
其他 24,623 15,031
203,933 162,305
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
(1) 于2016年12月31日，递延收益中包含的政府补助金额为人民币604百万元(2015年12月31日：人民
币477百万元)。明细如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
金融用地建设资金 461 472
其他 143 5
604 477
2016年12月31日
本年新增 本年计入 与资产相关
年初余额 补助金额 营业外收入金额 年末余额 /与收益相关
金融用地建设资金 472 - (11) 461 与资产相关
其他 5 145 (7) 143
477 145 (18) 604
47. 股本
境内上市(A股) 境外上市(H股)
(百万股) 每股面值人民币1元 每股面值人民币1元 合计
2016年1月1日 10,832 7,448 18,280
2016年12月31日 10,832 7,448 18,280
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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48. 资本公积
2016年12月31日 2015年12月31日
股本溢价(1) 115,447 115,539
核心人员持股计划(2) (248) (127)
其他资本公积 7,311 2,553
122,510 117,965
(1) 本集团的子公司根据会计准则要求合并了其投资的第三方基金资产管理计划，由于该等资产管理计划
的投资涉及保险行业指数成分股，使得其被动间接持有本公司发行的股票，此部分股份在本集团合并
财务报表中已作为资本公积的减项。后续因这部分股份的出售产生的收益和损失不作为利得或损失，
将直接增加或抵减所有者权益。
(2) 核心人员持股计划
与核心人员持股计划相关的资本公积变动如下：
核心人员持股计划持股 职工服务的价值 合计
2016年1月1日 (312) 185 (127)
核心人员持股计划购股成本(i) (482) - (482)
股份支付费用(ii) - 342 342
行权 96 (96) -
失效 19 - 19
2016年12月31日 (679) 431 (248)
2015年1月1日 - - -
核心人员持股计划购股成本(i) (312) - (312)
股份支付费用(ii) - 185 185
2015年12月31日 (312) 185 (127)
(i) 于2016年3月17日至2016年3月21日本计划通过市场购入本公司A股股票14,803,850股，成交均价为每
股人民币32.53元。
于2015年3月20日至2015年3月26日本计划通过市场购入本公司A股股票4,050,253股，成交均价为每
股人民币77.02元（该价格为资本公积转增股本前的股票价格）。
(ii) 本集团于2016年度发生的股份支付费用以及以股份支付换取的职工服务总额均为人民币342百万元
(2015年度：人民币185百万元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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49. 盈余公积
2016年12月31日 2015年12月31日
法定盈余公积 8,342 5,474
任意盈余公积 3,024 3,024
11,366 8,498
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本50%以上的，可不再提取。经股东大会决议批准，法定盈余公积可弥补以前年度亏损或
增加股本，按股东原有股份比例派送新股。但法定盈余公积转增股本后，留存本公司的法定盈余公积不
得低于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年
度亏损或增加股本。
50. 一般风险准备
根据中国有关财务规定，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司
需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润的10%提
取总准备金、从事银行业务的公司按年末风险资产的1.5%提取一般准备、从事证券业务的公司按净利润
的10%提取一般风险准备、从事信托业务的公司按净利润的5%提取信托赔偿准备、从事期货业务的公
司按净利润的10%提取风险准备金以及从事基金业务的公司按基金管理费收入的10%提取风险准备金。
本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关财务规定以其各自年度净利润或
年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 未分配利润及利润分配
根据本公司章程及国家有关规定，本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国
际财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。
根据本公司章程及国家有关规定，本公司一般按下列顺序进行利润分配：
(1) 弥补上一年度亏损；
(2) 提取净利润弥补累计亏损后金额的10%的法定盈余公积；
(3) 按股东大会决议提取任意盈余公积，其金额按公司章程或股东大会的决议提取和使用；
(4) 支付股东股利。
2016年度 2015年度
宣派的上年度普通股股利：
2016年宣派的2015年末期股利：每股人民币0.35元
(2015年宣派的2014年末期股利：每股人民币0.50元) 6,398 4,570
年内宣派的普通股中期股利：
2016年中期股利：每股人民币0.20元
(2015年中期股利：每股人民币0.18元) 3,656 3,290
于2016年3月15日本公司董事会通过了《公司2015年度利润分配预案》，同意以18,280,241,410股为基
数，派发2015年末期股息每股人民币0.35元。以此计算的末期股息总额为人民币6,398百万元。于2016
年6月15日，上述利润分配预案经股东大会批准。
于2016年8月17日本公司董事会通过了《关于派发公司2016年中期股息的议案》，同意派发2016年中期
股息每股人民币0.20元，股息合计为人民币3,656百万元。
于2017年3月22日本公司董事会通过了《公司2016年度利润分配预案》，同意派发2016年末期股息每股
人民币0.55元。该金额于2016年12月31日未确认为负债。
128
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 少数股东权益
2016年12月31日 2015年12月31日
平安银行 84,234 67,351
平安寿险 1,372 1,208
上海平浦 5,494 8,960
Autohome Inc. 6,332 -
平安融资租赁 1,907 -
平安证券 1,162 934
平安健康互联网 981 28
其他 1,530 842
103,012 79,323
53. 保险业务收入
(1) 规模保费与保费收入调节表
2016年度 2015年度
规模保费 552,072 463,769
减：未通过重大保险风险测试的规模保费 (5,311) (5,174)
减：万能险及投连险分拆至保费存款的部分 (77,206) (72,583)
保费收入 469,555 386,012
(2) 本集团保险业务收入按保险合同划分的明细如下：
2016年度 2015年度
原保险合同 469,449 385,949
再保险合同 106 63
469,555 386,012
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
53. 保险业务收入(续)
(3) 本集团保险业务收入按险种划分的明细如下：
2016年度 2015年度
毛额
人寿保险
个人业务 275,179 208,364
团体业务 16,085 13,693
291,264 222,057
财产保险
机动车辆保险 148,645 131,117
非机动车辆保险 24,686 28,739
意外与健康保险 4,960 4,099
178,291 163,955
毛保费收入 469,555 386,012
扣除分出保费的净保费收入
人寿保险
个人业务 272,915 203,013
团体业务 16,334 13,047
289,249 216,060
财产保险
机动车辆保险 138,637 117,747
非机动车辆保险 18,920 22,928
意外与健康保险 4,922 4,069
162,479 144,744
净保费收入 451,728 360,804
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 提取未到期责任准备金
2016年度 2015年度
原保险合同 9,901 11,168
再保险合同 207 (210)
10,108 10,958
55. 银行业务利息净收入
2016年度 2015年度
银行业务利息收入
存放中央银行款项 4,240 4,206
金融企业往来 8,787 12,658
发放贷款及垫款
企业贷款及垫款 41,799 44,653
个人贷款及垫款 42,491 41,436
票据贴现 427 413
债券 29,668 28,303
其他 3,663 2,966
小计 131,075 134,635
银行业务利息支出
中央银行借款 948 168
金融企业往来 8,327 17,069
吸收存款 34,328 42,146
应付债券 9,334 5,486
小计 52,937 64,869
银行业务利息净收入 78,138 69,766
本集团2016年度已发生减值的金融资产产生的利息收入为人民币544百万元(2015年度：人民币406百万
元)。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
56. 非保险业务手续费及佣金净收入
2016年度 2015年度
非保险业务手续费及佣金收入
证券经纪业务手续费收入 2,303 4,035
证券承销业务手续费收入 1,178 1,043
信托产品管理费收入 3,815 4,794
银行业务手续费及佣金收入 31,029 27,259
其他 1,534 864
小计 39,859 37,995
非保险业务手续费及佣金支出
证券经纪业务手续费支出 608 742
银行业务手续费及佣金支出 3,248 2,588
其他 536 95
小计 4,392 3,425
非保险业务手续费及佣金净收入 35,467 34,570
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
57. 投资收益
2016年度 2015年度
非银行业务利息收入
债券及债权计划
持有至到期投资 31,507 28,469
可供出售金融资产 7,629 7,399
以公允价值计量且其变动计入当期损益 197 317
贷款及应收款 16,323 15,310
定期存款
贷款及应收款 9,868 11,785
活期存款
贷款及应收款 689 797
其他
可供出售金融资产 3,272 727
以公允价值计量且其变动计入当期损益 310 39
贷款及应收款 11,097 7,900
股息收入
基金
可供出售金融资产 22,756 11,996
以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,137 1,356
股票及其他权益投资
可供出售金融资产 8,044 5,827
以公允价值计量且其变动计入当期损益 948 172
已实现收益/(损失)
债权投资
可供出售金融资产 1,413 1,245
以公允价值计量且其变动计入当期损益 97 585
贷款及应收款 (3) 582
基金
可供出售金融资产 (20,167) (1,023)
以公允价值计量且其变动计入当期损益 (3,130) 342
股票及其他权益投资
可供出售金融资产 3,824 37,362
以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,653 1,383
长期股权投资 10,059 5,405
衍生金融工具 220 307
票据转让价差收益 1,586 2,378
贵金属买卖收益 643 534
占联营企业和合营企业的净收益 (1,370) (281)
卖出回购证券及拆入资金利息支出 (1,924) (3,069)
109,678 137,844
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 公允价值变动损益
2016年度 2015年度
交易性金融资产
债券 (189) 6
基金 24 (60)
股票 2,733 220
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 861 54
衍生金融工具 402 (95)
3,831 125
59. 其他业务收入
2016年度 2015年度
销售收入 7,779 6,964
投连管理费收入及投资合同收入 2,341 1,407
高速公路通行费收入 1,298 1,126
投资性房地产租金收入 1,822 1,487
企业年金管理费收入 643 602
咨询服务费收入 8,965 2,901
融资租赁收入 5,868 3,750
担保费收入 4,794 3,884
客户忠诚度服务收入 2,439 1,184
其他 6,369 4,278
42,318 27,583
60. 保险合同赔付支出
(1) 本集团保险合同赔付支出按保险合同划分的明细如下：
2016年度 2015年度
原保险合同 140,187 118,059
再保险合同 49 66
140,236 118,125
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 保险合同赔付支出(续)
(2) 本集团保险合同赔付支出按内容划分的明细如下：
2016年度 2015年度
赔款支出 95,437 82,577
满期给付 24,520 18,713
年金给付 5,907 5,882
死伤医疗给付 14,372 10,953
140,236 118,125
61. 提取保险责任准备金
(1) 本集团提取保险责任准备金按保险合同划分的明细如下：
2016年度 2015年度
提取未决赔款准备金
原保险合同 7,497 14,184
再保险合同 (3) (39)
提取寿险责任准备金
原保险合同 129,504 112,760
提取长期健康险责任准备金
原保险合同 12,615 13,203
149,613 140,108
(2) 本集团提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下：
2016年度 2015年度
已发生已报案未决赔款准备金 3,695 3,289
已发生未报案未决赔款准备金 3,993 10,279
理赔费用准备金 (191) 616
7,497 14,184
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
62. 摊回保险责任准备金
2016年度 2015年度
摊回未决赔款准备金 (1,012) 2,006
摊回寿险责任准备金 (204) 53
摊回长期健康险责任准备金 (306) 68
(1,522) 2,127
63. 税金及附加
2016年度 2015年度
营业税 6,044 18,386
城市维护建设税 1,577 1,320
教育费附加 1,106 943
其他 541 166
9,268 20,815
64. 业务及管理费和其他业务成本
(1) 本集团业务及管理费包括以下费用：
2016年度 2015年度
职工薪酬 58,790 54,261
其中：薪酬及奖金 45,542 43,321
养老金、社会保险及其他福利 11,544 9,943
物业及设备支出 16,754 14,517
其中：固定资产折旧 2,685 2,084
无形资产摊销 2,097 1,903
长期待摊费用摊销 1,260 1,082
业务投入及监管费用支出 40,300 30,590
行政办公支出 4,108 4,645
其他支出 10,045 8,724
其中：审计费 73 58
合计 129,997 112,737
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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64. 业务及管理费和其他业务成本(续)
(2) 本集团其他业务成本明细如下：
2016年度 2015年度
保户储金及投资款利息支出 18,414 23,517
销售成本 4,585 2,998
投资性房地产折旧及摊销 763 815
融资租赁业务利息支出 3,252 2,273
销售渠道成本 1,142 -
融资担保业务成本 1,340 1,450
其他 9,436 8,732
38,932 39,785
65. 资产减值损失
2016年度 2015年度
应收款项坏账损失 723 658
贷款减值损失 45,491 30,118
可供出售金融资产减值损失
债券 51 -
权益投资 1,014 1,075
应收款项类投资减值损失 736 2,315
持有至到期投资减值损失 (153) 1,425
长期应收款减值损失 372 518
其他资产减值损失 660 439
48,894 36,548
66. 营业外收入
2016年度 2015年度
非流动资产处置利得 9 36
政府补助 1,035 612
其他 358 211
1,402 859
67. 营业外支出
2016年度 2015年度
非流动资产处置损失 60 50
对外捐赠 37 76
其他 262 267
359 393
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
68. 所得税
2016年度 2015年度
当期所得税
-当年产生的所得税 33,723 28,578
-以前年度企业所得税调整 85 (215)
递延所得税 (11,765) (128)
22,043 28,235
本集团所得税与会计利润的关系如下：
2016年度 2015 年度
税前利润 94,411 93,413
以主要适用税率 25%计算的所得税(2015 年度：25%) 23,603 23,353
不可抵扣的费用的税务影响 10,853 6,447
免税收入的税务影响 (12,498) (7,047)
以前年度企业所得税调整 85 (215)
转回以前年度对富通集团投资的减值损失所确认的递延所
得税资产 - 5,697
所得税 22,043 28,235
本集团的企业所得税按照对现行税法的理解，并按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于境外地区应纳税所得额的税项根据本集团境外经营所受管辖区域及中国的现行法律、解释公告和惯
例，按照适用税率计算。本集团计提的所得税将由有关税务机关核定。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
69. 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2016年度 2015年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润(人民币百万元) 62,394 54,203
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,845 18,182
基本每股收益(人民币元/股) 3.50 2.98
发行在外普通股的加权平均数(百万股)
2016年度 2015年度
年初已发行的普通股数 18,280 17,784
可转换公司债券本年转股加权平均数 - 492
核心人员持股计划所持股份加权平均数 (18) (3)
合并资管产品持有公司股份加权平均数(注) (417) (91)
当期发行在外普通股的加权平均数 17,845 18,182
注：合并资管产品持有公司股份数量于2016年12月31日为417百万股(2015年12月31日：417百万股)。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净利润除
以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为核心人员持股计划
和可转换公司债券。
2016年度 2015年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 62,394 54,203
加：可转换公司债券的利息费用(税后) - 11
用以计算稀释每股收益的净利润 62,394 54,214
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,845 18,182
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数(百万股) - 4
加：假定核心人员持股计划所持股份全部转换为普通股的加权平均数
(百万股) 18 3
用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,863 18,189
稀释每股收益(人民币元/股) 3.49 2.98
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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70. 其他综合收益
其他综合收益各项目的调节情况：
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年 税后归属于 2016年 本年所得税前 前期计入其他综合 所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 收益本年转入损益 影响 母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综
合收益
可供出售金融资产变动 32,813 (12,243) 20,570 (32,268) 16,242 3,868 (12,243) 85
影子会计调整 (6,659) 3,430 (3,229) 14,206 (9,581) (1,176) 3,430 19
外币报表折算差额 86 1,167 1,253 1,190 - - 1,167 23
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 6 (38) (32) (48) - - (38) (10)
合计 26,246 (7,684) 18,562 (16,920) 6,661 2,692 (7,684) 117
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70. 其他综合收益(续)
其他综合收益各项目的调节情况(续)：
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属于 2015年 本年所得税前 前期计入其他综合 所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 收益本年转入损益 影响 母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综
合收益
可供出售金融资产变动 31,843 970 32,813 37,605 (35,119) (1,108) 970 408
影子会计调整 (6,107) (552) (6,659) (1,660) 193 902 (552) (13)
外币报表折算差额 152 (66) 86 (70) - - (66) (4)
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 (4) 10 6 9 - - 10 (1)
合计 25,884 362 26,246 35,884 (34,926) (206) 362 390
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71. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2016年度 2015年度
净利润 72,368 65,178
加：资产减值损失 48,894 36,548
投资性房地产折旧及摊销 763 815
固定资产折旧 2,685 2,084
无形资产摊销 2,097 1,903
长期待摊费用摊销 1,260 1,082
处置投资性房地产、固定资产、无形资产及其他长
期资产的损失 51 14
公允价值变动损益 (3,831) (125)
投资收益 (141,168) (167,634)
汇兑损益 (1,401) (256)
财务费用 12,144 7,539
提取各项保险准备金 161,243 148,939
递延所得税资产及负债净额的变动 (11,765) (128)
经营性应收项目的净增加额 (337,044) (207,876)
经营性应付项目的净增加额 421,525 247,535
经营活动产生的现金流量净额 227,821 135,618
(2) 现金及现金等价物净增加/(减少)情况
2016年度 2015年度
现金的年末余额 301,557 228,633
减：现金的年初余额 (228,633) (192,924)
加：现金等价物的年末余额 65,995 104,692
减：现金等价物的年初余额 (104,692) (71,036)
现金及现金等价物增加净额 34,227 69,365
142
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
71. 现金流量表补充资料(续)
(3) 收到的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
2016年度 2015年度
上海家化销售收入 6,177 5,988
高速公路通行费收入 1,297 1,126
票据转让价差 1,586 2,378
为交易目的而持有的金融工具 - 5,592
(4) 支付的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
2016年度 2015年度
业务宣传费 17,246 10,193
租金支出 6,459 7,560
支付的退保金 15,110 15,978
上海家化营业成本 2,226 2,494
贵金属业务 15,369 20,988
为交易目的而持有的金融工具 33,416 -
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括以下项目(原始期限均不超过三个月)：
2016年12月31日 2015年12月31日
现金
库存现金 4,499 4,125
银行存款 75,046 42,187
存放中央银行款项 51,973 46,910
存放银行同业款项 77,533 51,431
其他货币资金 4,101 7,993
结算备付金 1,913 2,021
拆出资金 86,492 73,966
小计 301,557 228,633
现金等价物
债券投资 7,229 3,223
买入返售金融资产 58,766 101,469
小计 65,995 104,692
年末现金及现金等价物余额 367,552 333,325
143
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
72. 金融工具的分类及其公允价值
本集团的主要金融工具，包括货币资金、定期存款、债券、基金、股票、贷款、借款、银行同业及其他
金融机构存放款项及吸收存款等。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和金融负债，如应
收保费、应收分保账款和应付赔付款等。
(1) 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值和公允价值如下：
账面价值 公允价值
2016年 2015年 2016年 2015年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融资产
衍生金融资产 8,836 8,272 8,836 8,272
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 153,963 73,402 153,963 73,402
可供出售金融资产 530,543 512,480 530,543 512,480
持有至到期投资 1,009,714 916,669 1,049,062 980,742
贷款和应收款项：
货币资金 569,683 475,057 569,683 475,057
结算备付金 9,738 6,789 9,738 6,789
拆出资金 97,450 76,636 97,450 76,636
买入返售金融资产 65,657 142,050 65,657 142,050
应收利息 44,950 41,272 44,950 41,272
应收保费 35,325 34,072 35,325 34,072
应收账款 22,353 16,778 22,353 16,778
应收分保账款 12,348 7,977 12,348 7,977
长期应收款 78,056 57,598 78,056 57,598
保户质押贷款 64,634 52,092 64,634 52,092
发放贷款及垫款 1,458,291 1,245,371 1,460,853 1,245,732
定期存款 189,950 166,811 189,950 166,811
应收款项类投资 751,990 582,193 753,646 583,031
存出资本保证金 12,098 12,093 12,098 12,093
其他资产 66,955 35,321 66,955 35,321
贷款和应收款项小计 3,479,478 2,952,110 3,483,696 2,953,309
金融资产合计 5,182,534 4,462,933 5,226,100 4,528,205
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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72. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(1) 金融工具分类(续)
账面价值 公允价值
2016年 2015年 2016年 2015年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融负债
衍生金融负债 8,715 4,527 8,715 4,527
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 25,883 8,506 25,883 8,506
其他金融负债
短期借款 56,904 42,610 56,904 42,610
向中央银行借款 19,137 3,051 19,137 3,051
银行同业及其他金融机构存放款项 384,909 299,146 384,909 299,146
拆入资金 52,586 13,061 52,586 13,061
卖出回购金融资产款 89,166 119,236 89,166 119,236
吸收存款 1,868,294 1,681,093 1,868,294 1,681,093
代理买卖证券款 26,083 32,814 26,083 32,814
应付账款 8,565 4,735 8,565 4,735
应付手续费及佣金 9,283 6,673 9,283 6,673
应付分保账款 14,177 9,212 14,177 9,212
应付利息 24,582 25,367 24,582 25,367
应付赔付款 37,688 32,276 37,688 32,276
应付保单红利 39,216 33,028 39,216 33,028
保户储金及投资款 472,557 410,365 472,557 410,365
长期借款 71,258 52,390 71,258 52,390
应付债券 349,825 264,413 350,868 267,288
其他负债 179,829 135,024 179,829 135,024
其他金融负债小计 3,704,059 3,164,494 3,705,102 3,167,369
金融负债合计 3,738,657 3,177,527 3,739,700 3,180,402
以上金融资产和负债不含投资连结账户余额。
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72. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(1) 金融工具分类(续)
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值确定方法
下文描述了持有至到期投资、贷款及应收款项等不以公允价值计量的金融工具的公允价值确定方法和假
设。
公允价值接近其账面价值的资产
期限很短(少于3个月)的金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。该假设同样
适用于定期存款和没有固定到期日的活期存款。其他浮动利率金融工具的利率定期进行调整，以反映初
始确认后的市场利率的变动，因此公允价值亦与账面价值相若。
本集团的浮动利率贷款及应收款项每年根据中国人民银行公布的利率进行重新定价，因此账面金额与公
允价值相若。
固定利率金融工具
在确认以摊余成本计量的固定利率金融资产和金融负债的公允价值时，将其初始确认时的市场利率与同
类金融工具的当前市场利率进行比较。固定利率存款的公允价值乃以市场上风险和到期日与其类似的金
融产品的市场收益率为折现率，对该金融工具的未来现金流进行折现后的结果。具有报价的债券的公允
价值乃基于其公开市场报价。不具有公开市场报价的债券的公允价值乃以市场上同类投资的市场收益率
为贴现率，对该金融工具剩余期限的未来现金流进行折现后的结果。
(2) 金融工具的公允价值及其层次
本集团采用的公允价值在计量及披露时分为以下层次：
第一层次是指同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次是直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或
负债的输入值；
第三层次是以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
公允价值计量中的层次取决于对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，基于此考虑，输入值的重
要程度应从公允价值计量整体角度考虑。
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72. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
对于第二层次，其估值普遍根据第三方估值服务对相同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察
的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市
场交易信息和其他关键估值模型的参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。
银行间市场进行交易的债权型证券，若以银行间债券市场近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估
值的，属于第二层次。本集团第二层次的金融工具中，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有
限责任公司的估值结果确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
对于第三层次，其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。判断公允价值归属
第三层次主要根据计量资产公允价值所依据的某些无法直接观察的参数的重要性，以及估值方法如贴现
现金流模型和其他类似估值技术。截至2016年12月31日，本集团大部分第三层次的金融工具采用区间
为3.8%到6.0%的预期收益率作为主要假设。
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析：
2016年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
债券 2,206 68,186 - 70,392
基金 40,710 8,076 18 48,804
股票 22,412 245 - 22,657
理财产品、资管计划及其他
权益投资 116 7,291 4,703 12,110
65,444 83,798 4,721 153,963
衍生金融资产
利率掉期 - 422 - 422
货币远期及掉期 - 3,434 - 3,434
其他 - 4,980 - 4,980
- 8,836 - 8,836
可供出售金融资产
债券 41,608 152,296 - 193,904
基金 49,161 5,429 - 54,590
股票 116,141 3,422 - 119,563
信托产品、理财产品、资管
计划及其他权益投资 - 43,339 119,147 162,486
206,910 204,486 119,147 530,543
金融资产合计 272,354 297,120 123,868 693,342
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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72. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
2016年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融负债
衍生金融负债
利率掉期 - 354 - 354
货币远期及掉期 - 4,492 - 4,492
其他 - 3,869 - 3,869
- 8,715 - 8,715
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 22,326 3,361 196 25,883
金融负债合计 22,326 12,076 196 34,598
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
2015年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
债券 819 25,730 - 26,549
基金 30,479 - 59 30,538
股票 2,475 149 - 2,624
理财产品、资管计划及其他
投资 706 12,099 886 13,691
34,479 37,978 945 73,402
衍生金融资产
利率掉期 - 1,324 - 1,324
货币远期及掉期 - 2,711 - 2,711
其他 33 4,204 - 4,237
33 8,239 - 8,272
可供出售金融资产
债券 36,083 156,235 - 192,318
基金 68,507 8,252 7 76,766
股票 132,243 9,264 - 141,507
信托产品、理财产品、资管
计划及其他权益投资 - 27,677 74,212 101,889
236,833 201,428 74,219 512,480
金融资产合计 271,345 247,645 75,164 594,154
金融负债
衍生金融负债
利率掉期 - 1,434 - 1,434
货币远期及掉期 - 1,676 - 1,676
其他 - 1,417 - 1,417
- 4,527 - 4,527
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 8,506 - - 8,506
金融负债合计 8,506 4,527 - 13,033
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72. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为不以公允价值计量但披露其公允价值的金融工具按三个层次披露的分析：
2016年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
持有至到期投资 42,993 1,004,869 1,200 1,049,062
金融资产合计 42,993 1,004,869 1,200 1,049,062
应付债券 25,400 325,468 - 350,868
金融负债合计 25,400 325,468 - 350,868
2015年12月31日
持有至到期投资 49,308 929,734 1,700 980,742
金融资产合计 49,308 929,734 1,700 980,742
应付债券 990 266,298 - 267,288
金融负债合计 990 266,298 - 267,288
公允价值接近其账面价值的金融资产与负债不包含在以上金融工具披露中。
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(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第三层次金融工具的变动列示如下：
2016年度 2015年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
–权益投资
年初余额 945 447
购买 4,719 1,439
出售 (1,156) (1,111)
转入第三层次 - 47
计入损益的利得 213 123
年末余额 4,721 945
可供出售金融资产
–权益投资
年初余额 74,219 15,270
购买 129,882 59,243
出售 (87,714) (7,201)
转入第三层次 1,021 10,717
转出第三层次 - (4,899)
计入损益的利得 77 477
计入其他综合收益的利得 1,662 612
年末余额 119,147 74,219
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72. 金融工具的分类及其公允价值(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
年末持有的第三层次金融工具计入当年损益的金额列示如下：
2016年度
已实现收益 未实现收益 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 (6) 219 213
可供出售金融资产 77 - 77
71 219 290
2015年度
已实现收益 未实现收益 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 5 118 123
可供出售金融资产 477 - 477
482 118 600
于2016年度没有重大第一层次和第二层次之间金融工具的转移。转入第三层次是由于本年部分金融工具
的公允价值计量输入值发生改变，以及对部分按成本计量的可供出售金融资产进行了估值。
73. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融
资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让金融资产
所有权上几乎所有的风险与报酬时，不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述全部
未终止确认的已转让金融资产包括资产证券化业务中证券化的信贷资产以及卖出回购交易中作为担保物
交付给交易对手的证券。
本集团的子公司平安银行、平安证券和平安融资租赁开展资产证券化业务。对于部分资产证券化业务，
本集团保留了相关信贷资产的风险和报酬，故未对该部分证券化的信贷资产进行终止确认资产。
其他未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易
下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议
规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可
以要求交易对手增加或收回抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和
报酬，故未对相关证券进行终止确认。
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73. 金融资产的转让(续)
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：
(人民币百万元) 2016年12月31日 2015年12月31日
转让资产账面 转让负债账面 转让资产账面 相关负债账面
价值 价值 价值 价值
卖出回购交易 298 298 210 209
资产证券化 735 735 2,209 2,209
九、 风险管理
1. 保险风险
(1) 保险风险类型
保险风险是指由于对保险事故发生的频率、严重程度，退保情况等因素估计不足，导致实际赔付超出预
期赔付的风险。在保险合同下，本集团面临的主要风险是实际赔款及保户利益给付超过已计提保险责任
的账面额。这种风险在下列情况下均可能出现：
发生性风险－保险事故发生的数量与预期不同的可能性。
严重性风险－保险事故产生的成本与预期不同的可能性。
发展性风险－保险人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。
风险的波动性可通过把损失风险分散至大批保险合同组合而得以改善，因为较分散的合同组合很少因组
合中某部分的变动而使整体受到影响。慎重选择和实施承保策略和方针也可改善风险的波动性。
本集团保险业务包括长期人身保险合同、财产保险和短期人身保险合同等。就以死亡为承保风险的合同
而言，传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更
早或更多的索赔。就以生存为承保风险的合同而言，最重要的影响因素是有助延长寿命的医学水平和社
会条件的不断改善。就财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。
目前，风险在本集团所承保风险的各地区未存在重大分别，但不合理的金额集中可能对基于组合进行赔
付的严重程度产生影响。
对于含固定和保证给付以及固定未来保费的合同，并无可减少保险风险的重大缓和条款和情况。但是，
对于若干分红保险合同而言，其分红特征使较大部分保险风险由投保方所分担。
保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利等影响。因此，保险风险
受保单持有人的行为和决定影响。
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九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(2) 保险风险集中度
本集团的保险业务主要集中在中国境内，因此按地域划分的保险风险主要集中在中国境内。
本集团保险风险按业务类别划分的集中度于附注八、43按主要业务类别的保险合同准备金分析中反映。
(3) 假设及敏感性分析
长期人身保险合同
假设
本集团在计量长期人身保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退
保率、保单红利假设及费用假设等作出重大判断。
敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本
集团长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。本集团已考虑下列假设的变动：
折现率/投资收益率假设每年增加 10 个基点；
折现率/投资收益率假设每年减少 10 个基点；
死亡、疾病和意外等发生率上升 10%(对于年金险的死亡率，保单领取期前上升 10%，保单领取
期后下降 10%)；
保单退保率增加 10%；及
保单维护费用率增加 5%。
2016年12月31日
对寿险和长期 对寿险和长期
健康险责任准备 健康险责任准备 对税前 对股东权益
单项变量变动 金毛额的影响 金净额的影响 利润的影响 的税前影响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
折现率/投资收益率 增加10个基点 (8,577) (8,568) 8,568 8,568
折现率/投资收益率 减少10个基点 8,920 8,910 (8,910) (8,910)
死亡、疾病和意
外等发生率 +10% 22,342 22,304 (22,304) (22,304)
保单退保率 +10% 7,115 7,131 (7,131) (7,131)
保单维护费用率 +5% 2,160 2,160 (2,160) (2,160)
154
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
长期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
2015年12月31日
对寿险和长期 对寿险和长期
健康险责任准备 健康险责任准备 对税前 对股东权益
单项变量变动 金毛额的影响 金净额的影响 利润的影响 的税前影响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
折现率/投资收益率 增加10个基点 (6,502) (6,492) 6,492 6,492
折现率/投资收益率 减少10个基点 6,757 6,747 (6,747) (6,747)
死亡、疾病和意
外等发生率 +10% 14,743 14,140 (14,140) (14,140)
保单退保率 +10% 5,742 5,758 (5,758) (5,758)
保单维护费用率 +5% 1,761 1,761 (1,761) (1,761)
财产及短期人身保险合同
假设
估计采用的主要假设包括各事故年度的平均赔付成本、理赔费用、赔付通胀因素及赔案数目，基于本集
团的过往赔付经验确定。须运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法等)对估计的影响。
其他主要假设包括结付延迟等。
敏感性分析
上述主要假设将影响财产及短期人身保险的未决赔款准备金。若干变量的敏感度无法量化，如法律变更、
估计程序的不确定性等。此外，由于保险事故发生日、报案日和最终结案日之间的时间差异，未决赔款
准备金的金额于资产负债日存在不确定性。
155
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 合计
累计赔付款项估计额：
当年末 51,312 60,361 69,852 83,767 94,445
1年后 51,966 60,876 69,292 81,490 -
2年后 51,727 60,425 67,587 - -
3年后 51,467 59,552 - - -
4年后 50,855 - - - -
累计赔付款项估计额 50,855 59,552 67,587 81,490 94,445 353,929
累计已支付的赔付款项 (49,401) (56,972) (61,760) (68,063) (58,858) (295,054)
小计 58,875
以前年度调整额、间接
理赔费用、贴现及风
险边际 4,178
未决赔款准备金余额 63,053
156
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 合计
累计赔付款项估计额：
当年末 45,307 52,810 59,864 72,724 85,558
1年后 45,702 53,124 59,479 70,855 -
2年后 45,469 52,747 58,057 - -
3年后 45,193 51,993 - - -
4年后 44,777 - - - -
累计赔付款项估计额 44,777 51,993 58,057 70,855 85,558 311,240
累计已支付的赔付款项 (43,503) (49,849) (53,114) (59,588) (53,687) (259,741)
小计 51,499
以前年度调整额、间接
理赔费用、贴现及风
险边际 3,824
未决赔款准备金余额 55,323
157
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 合计
累计赔付款项估计额：
当年末 4,301 4,877 6,732 8,415 11,458
1年后 4,173 5,066 6,786 7,904 -
2年后 4,182 4,917 6,715 - -
3年后 4,182 4,917 - - -
4年后 4,183 - - - -
累计赔付款项估计额 4,183 4,917 6,715 7,904 11,458 35,177
累计已支付的赔付款项 (4,183) (4,917) (6,710) (7,613) (7,935) (31,358)
小计 3,819
以前年度调整额、间接
理赔费用及风险边际 938
未决赔款准备金余额 4,757
158
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息如下：
项目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 合计
累计赔付款项估计额：
当年末 4,181 4,717 6,367 8,175 11,033
1年后 4,042 4,862 6,574 7,673 -
2年后 4,050 4,804 6,536 - -
3年后 4,050 4,792 - - -
4年后 4,050 - - - -
累计赔付款项估计额 4,050 4,792 6,536 7,673 11,033 34,084
累计已支付的赔付款项 (4,050) (4,792) (6,531) (7,395) (7,695) (30,463)
小计 3,621
以前年度调整额、间接
理赔费用及风险边际 933
未决赔款准备金余额 4,554
159
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
1. 保险风险(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
平均赔款成本的单项变动，会导致未决赔款准备金的同比例变动，分析如下：
2016年12月31日
对未决赔 对未决赔
单项变量 款准备金 款准备金 对税前利润 对股东权益的
变动 毛额的影响 净额的影响 的影响 税前影响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
平均赔款成本
财产保险 +5% 3,159 2,770 (2,770) (2,770)
短期人身保险 +5% 238 228 (228) (228)
2015年12月31日
对未决赔 对未决赔
单项变量 款准备金 款准备金 对税前利润 对股东权益的
变动 毛额的影响 净额的影响 的影响 税前影响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
平均赔款成本
财产保险 +5% 2,813 2,363 (2,363) (2,363)
短期人身保险 +5% 204 199 (199) (199)
再保险
本集团主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险。大部分分保业务为成数分保及溢额分保，并
按产品类别设立不同自留额。对于可从再保险公司摊回的赔款金额，使用与原保单一致的假设进行估计，
并在资产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金。
尽管本集团可能已订立再保险合同，但这并不能解除本集团对保户承担的直接责任。因此再保险存在因
再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险。
160
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。市场风险包括因汇
率(外汇风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险)波动而引起的三种风险。
(1) 外汇风险
外汇风险是指因汇率变动产生损失的风险。人民币与本集团从事业务地区的其他货币之间的汇率波动会
影响本集团的财务状况和经营业绩。目前本集团面临的外汇风险主要来自美元对人民币及港元对人民币
的汇率波动。本公司对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控
制在设定的限额内。
以下是在其他变量不变的情况下，关键变量可能发生的合理变动对利润及权益(因对汇率敏感的货币性资
产和负债及以公允价值计量的非货币资产和负债的公允价值发生变化)的税前影响。变量之间存在的相关
性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的影响情况，本集团假定其变化是独立
的。
2016年12月31日 2015年12月31日
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
变量变动 税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益
美元 对人民币增值5% 791 1,518 618 995
港元 对人民币增值5% 203 1,205 149 1,078
其他币种 对人民币增值5% (154) 90 21 212
840 2,813 788 2,285
美元 对人民币贬值5% (791) (1,518) (618) (995)
港元 对人民币贬值5% (203) (1,205) (149) (1,078)
其他币种 对人民币贬值5% 154 (90) (21) (212)
(840) (2,813) (788) (2,285)
161
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团主要货币性资产和负债(不含投资连结账户余额)及以公允价值计量的非货币性资产和负债按主要
币种列示如下：
2016年12月31日
美元 港元 其他币种 折合
(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
货币资金 523,485 35,800 7,534 2,864 569,683
结算备付金 9,704 14 20 - 9,738
拆出资金 42,005 54,902 503 40 97,450
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 131,310 19,329 2,937 387 153,963
买入返售金融资产 65,657 - - - 65,657
应收利息 43,269 762 889 30 44,950
应收保费 34,369 911 45 - 35,325
应收账款 22,192 116 - 45 22,353
应收分保账款 11,834 485 29 - 12,348
应收分保合同准备金 13,862 1,120 287 - 15,269
长期应收款 78,056 - - - 78,056
保户质押贷款 64,634 - - - 64,634
发放贷款及垫款 1,309,332 119,755 17,712 11,492 1,458,291
定期存款 189,922 - 28 - 189,950
可供出售金融资产 497,773 14,554 20,036 4,878 537,241
持有至到期投资 1,005,403 4,139 172 - 1,009,714
应收款项类投资 740,039 6,940 5,011 - 751,990
存出资本保证金 12,098 - - - 12,098
其他资产 64,757 743 1,453 1 66,954
4,859,701 259,570 56,656 19,737 5,195,664
162
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2016年12月31日
美元 港元 其他币种 折合
(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
短期借款 53,797 3,107 - - 56,904
向中央银行借款 19,137 - - - 19,137
银行同业及其他金融机构存放款项 364,257 20,583 69 - 384,909
拆入资金 36,357 16,229 - - 52,586
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 25,860 23 - - 25,883
卖出回购金融资产款 86,244 - 2,922 - 89,166
吸收存款 1,675,961 179,284 8,171 4,878 1,868,294
代理买卖证券款 25,533 182 367 1 26,083
应付账款 8,565 - - - 8,565
应付手续费及佣金 9,274 8 1 - 9,283
应付分保账款 13,565 587 25 - 14,177
应付职工薪酬 30,841 11 40 - 30,892
应付利息 22,534 1,687 338 23 24,582
应付赔付款 37,660 26 - 2 37,688
应付保单红利 39,198 16 - 2 39,216
保户储金及投资款 472,549 7 - 1 472,557
保险合同准备金 1,151,643 1,845 553 15 1,154,056
长期借款 46,520 18,050 2,103 4,585 71,258
应付债券 332,855 8,713 8,257 - 349,825
其他负债 175,320 272 4,166 71 179,829
4,627,670 250,630 27,012 9,578 4,914,890
外币净头寸 8,940 29,644 10,159 48,743
外币衍生金融工具名义金额 21,429 (5,554) (8,364) 7,511
合计 30,369 24,090 1,795 56,254
资产负债表外信贷承诺 485,707 61,111 800 2,209 549,827
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2015年12月31日
美元 港元 其他币种 折合
(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
货币资金 430,742 31,418 8,553 4,344 475,057
结算备付金 6,414 10 37 328 6,789
拆出资金 41,987 32,721 1,928 - 76,636
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 68,858 3,971 214 359 73,402
买入返售金融资产 142,050 - - - 142,050
应收利息 40,388 617 224 43 41,272
应收保费 33,156 877 39 - 34,072
应收账款 15,838 940 - - 16,778
应收分保账款 7,673 261 43 - 7,977
应收分保合同准备金 16,620 968 284 - 17,872
长期应收款 57,598 - - - 57,598
保户质押贷款 52,092 - - - 52,092
发放贷款及垫款 1,127,289 100,021 12,270 5,791 1,245,371
定期存款 166,811 - - - 166,811
可供出售金融资产 486,444 7,548 18,566 3,806 516,364
持有至到期投资 914,488 2,036 145 - 916,669
应收款项类投资 582,193 - - - 582,193
存出资本保证金 12,063 30 - - 12,093
其他资产 31,680 673 2,967 1 35,321
4,234,384 182,091 45,270 14,672 4,476,417
164
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2015年12月31日
美元 港元 其他币种 折合
(百万元) 人民币 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
短期借款 38,165 649 3,796 - 42,610
向中央银行借款 3,051 - - - 3,051
银行同业及其他金融机构存放款项 297,370 1,601 175 - 299,146
拆入资金 2,353 10,529 - 179 13,061
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 8,506 - - - 8,506
卖出回购金融资产款 118,586 - 650 - 119,236
吸收存款 1,484,070 183,191 10,139 3,693 1,681,093
代理买卖证券款 32,814 - - - 32,814
应付账款 4,734 1 - - 4,735
应付手续费及佣金 6,662 10 1 - 6,673
应付分保账款 8,609 568 35 - 9,212
应付职工薪酬 26,988 - 2 - 26,990
应付利息 23,358 1,771 217 21 25,367
应付赔付款 32,257 17 - 2 32,276
应付保单红利 33,014 13 - 1 33,028
保户储金及投资款 410,357 7 - 1 410,365
保险合同准备金 995,719 2,002 559 16 998,296
长期借款 51,319 1,071 - - 52,390
应付债券 257,605 - 6,808 - 264,413
其他负债 133,600 74 1,348 2 135,024
3,969,137 201,504 23,730 3,915 4,198,286
外币净头寸 (19,413) 21,540 10,757 12,884
外币衍生金融工具名义金额 39,313 14 (6,526) 32,801
合计 19,900 21,554 4,231 45,685
资产负债表外信贷承诺 522,879 54,821 864 719 579,283
165
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(2) 价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变(由利率风险和外汇风险引起的变动除外)的金融资产和
负债有关，主要是分类为可供出售的投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的上市股票及证券投
资基金。
上述投资因投资工具的市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所
致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过分散投资，为不同证券投资设置投资上限等方法来管理价格风险。
本集团采用10天市场价格风险价值计算方法来估计上市股票及证券投资基金的风险敞口。本集团采用10
天作为持有期间是因为本集团假设并非所有投资均能在同一天售出。另外，风险价值的估计是在假设正
常市场条件并采用99%的置信区间而作出的。
风险价值乃基于市场价格的历史相关性和波动性且假设了未来价格的变动呈统计学分布，故使用风险价
值有其局限性。由于风险价值严重依赖历史数据提供信息且无法准确预测风险因素的未来变化及修正，
一旦风险因素未能与正态分布假设一致，市场剧烈变动的可能性将会被低估。风险价值也有可能因关于
风险因素以及有关特定工具的风险因素之间关系的假设的不同，而被低估或者高估。即使一天当中形势
不断变化，风险价值也只能代表每个交易日结束时的风险组合，并且不能描述超过99%置信区间情况下
的任何损失。
实际上，真实的交易结果可能与风险价值的评估有所不同，特别是在极端市场状况下该评估并不能提供
一个有意义的损益指标。
在正常市场条件下，本集团上市股票及证券投资基金采用风险价值模型估计的10天潜在损失如下：
(百万元) 2016年12月31日 2015年12月31日
上市股票及证券投资基金 8,297 20,481
根据10个交易日持有期间的市场价格变动，本集团预计有99%的可能现有上市股票及证券投资基金的损
失不会超过人民币8,297百万元。
166
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(3) 利率风险
利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，以管理利率风险。有关政策
亦规定本集团管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般不到一年便会重新估价
一次。固定利率工具的利率在有关金融工具初始时固定，在到期前不会改变。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，以下
金融资产将对本集团税前利润(通过交易性债券的公允价值变动)和税前股东权益(通过交易性债券及可供
出售债券的公允价值变动)产生的影响。
(百万元) 2016年12月31日 2015年12月31日
增加/(减少) 增加/(减少)税 增加/(减少) 增加/(减少)税
利率变动 税前利润 前股东权益 税前利润 前股东权益
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及可供出
售金融资产的债券 下降50个基点 257 5,664 149 5,528
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及可供出
售金融资产的债券 增加50个基点 (257) (5,664) (149) (5,528)
167
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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2. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
以下敏感性分析基于浮动利率债券、浮动利率定期存款和发放贷款及垫款和具有静态的利率风险结构的
假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团上述金融资产和金融负债的重新定价对
本集团利息收入和利息支出的影响，基于以下假设：一、浮动利率债券、浮动利率定期存款和发放贷款
及垫款于资产负债表日后第一个重新定价日利率发生变动；二、收益率曲线随利率变化而平行移动；三、
资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团税前利润和税前股东权益的实
际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
2016年12月31日 2015年12月31日
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
(百万元) 利率变动 税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益
浮动利率债券 增加50个基点 155 155 56 56
浮动利率定期存款 增加50个基点 68 68 83 83
发放贷款及垫款 增加50个基点 4,077 4,077 3,439 3,439
浮动利率债券 下降50个基点 (155) (155) (56) (56)
浮动利率定期存款 下降50个基点 (68) (68) (83) (83)
发放贷款及垫款 下降50个基点 (4,077) (4,077) (3,439) (3,439)
本集团按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的定期存款(不含投资连结账户余额)
列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
固定利率
3个月以内(含3个月) 31,648 4,270
3个月至1年(含1年) 46,697 28,205
1年至2年(含2年) 17,090 63,760
2年至3年(含3年) 41,441 17,084
3年至4年(含4年) 16,892 18,770
4年至5年(含5年) 22,102 18,542
5年以上 560 -
浮动利率 13,520 16,180
189,950 166,811
168
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
2. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
本集团按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的债券、债权计划及银行理财产品(不
含投资连结账户余额)列示如下：
2016年12月31日
以公允价值
计量且其变
动计入当期
应收款项 持有至到期 可供出售 损益的金融
类投资 投资 金融资产 资产 合计
固定利率
3个月以内(含3个月) 155,299 9,514 11,574 21,386 197,773
3个月至1年(含1年) 178,292 38,599 23,724 39,135 279,750
1年至2年(含2年) 66,075 67,000 22,632 1,143 156,850
2年至3年(含3年) 33,407 84,025 21,369 1,195 139,996
3年至4年(含4年) 49,266 72,659 15,751 227 137,903
4年至5年(含5年) 34,262 100,397 21,036 496 156,191
5年以上 124,712 597,455 82,679 1,081 805,927
浮动利率 110,677 40,065 17,275 7,634 175,651
751,990 1,009,714 216,040 72,297 2,050,041
2015年12月31日
以公允价值
计量且其变
动计入当期
应收款项 持有至到期 可供出售 损益的金融
类投资 投资 金融资产 资产 合计
固定利率
3个月以内(含3个月) 148,613 14,442 9,403 10,209 182,667
3个月至1年(含1年) 99,366 22,436 22,078 11,352 155,232
1年至2年(含2年) 56,125 40,025 24,057 2,094 122,301
2年至3年(含3年) 50,794 66,739 20,740 2,067 140,340
3年至4年(含4年) 9,675 75,196 11,620 744 97,235
4年至5年(含5年) 41,430 70,511 16,617 1,388 129,946
5年以上 75,846 568,978 85,802 1,800 732,426
浮动利率 100,344 58,342 33,558 10,027 202,271
582,193 916,669 223,875 39,681 1,762,418
浮动利率的定期存款及债券，其利率将在不超过1年的时间间隔内重新定价。固定利率的定期存款及债
券，其利率在到期日前的期间内已固定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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3. 信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。
本集团主要面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债券投资、与再保险公司的再
保险安排、保户质押贷款、融资融券、财务担保及贷款承诺等有关。本集团通过使用多项控制措施，对
信用风险进行识别、计量、监督及报告。
银行信贷业务的信用风险
本集团银行业务制订了一整套规范的信贷审批流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。公司
贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收
管理。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理
以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
本集团在中国银行业监督管理委员会(以下简称：银监会)五级分类制度的基础上，将信贷资产风险分为
十级，根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。随着新资本协议项目在银行业务的推进，银行业务
将逐步建立更为科学、符合内控要求的评级体系。
投资业务的信用风险
本集团的债权型投资主要通过内部评级政策及流程对现有投资进行信用评级，选择具有较高信用资质的
交易对手，并设立严格的准入标准。
本集团的债权型投资主要包括国内发行的政府债、央行票据、金融债、企业债和债权投资计划等。于
2016年12月31日，本集团持有的99.55%(2015年12月31日：99.73%)的金融债由全国性商业银行发行或
拥有国内信用评级A级或以上。本集团持有的99.23%(2015年12月31日：98.18%)一般企业债及企业短
期融资券拥有国内信用评级AA及A-1级或以上。债券的信用评级由国内合资格的评估机构提供。于2016
年12月31日，本集团持有的88.89%(2015年12月31日：90.36%)的债权投资计划由第三方或以质押提供
担保。
本集团的权益型投资主要包括股票、基金、信托产品、理财产品、资管计划、股权投资及其他投资。本
集团主要通过前期尽职调查，评估交易对手的恰当性等对现有投资进行信用管理，藉以减轻及恰当管理
相关信用风险。
保险业务的信用风险
本集团在签订再保险合同之前，会对再保险公司进行信用评估，选择具有较高信用资质的再保险公司以
降低信用风险。
保户质押贷款的额度是根据客户有效保单现金价值给予一定的折扣而设定，其保单贷款的期限在保单有
效期内，与其相关的信用风险将不会对2016年12月31日和2015年12月31日的本集团合并财务报表产生
重大影响。
170
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
3. 信用风险(续)
存款类金融资产的信用风险
下表列示本集团在中国人民银行及主要商业银行等金融机构的货币资金、定期存款、结算备付金、拆出
资金、存出资本保证金和存出保证金的合计数(不含投资连结账户余额)。
2016年12月31日
中国人民银行 306,763
存款余额前五大商业银行
中国银行股份有限公司 57,548
招商银行股份有限公司 52,002
交通银行股份有限公司 43,499
中国农业银行股份有限公司 30,033
中国工商银行股份有限公司 27,434
其他主要银行及金融机构
渤海银行股份有限公司 25,200
兴业银行股份有限公司 19,227
中国建设银行股份有限公司 17,578
中信银行股份有限公司 17,426
中国民生银行股份有限公司 14,422
其他 268,871
880,003
2015年12月31日
中国人民银行 287,595
存款余额前五大商业银行
中国银行股份有限公司 55,896
招商银行股份有限公司 39,656
交通银行股份有限公司 31,345
中国农业银行股份有限公司 26,222
中国工商银行股份有限公司 20,982
其他主要银行及金融机构
渤海银行股份有限公司 20,614
兴业银行股份有限公司 17,517
中国建设银行股份有限公司 16,421
中信银行股份有限公司 16,059
中国民生银行股份有限公司 14,156
其他 192,553
739,016
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净
额列示。本集团还因提供信用承诺而面临信用风险，详见附注十二、3中披露。
本集团发放贷款及垫款的行业集中度和地区集中度的具体情况，参见附注八、14(2)及(5)。
担保及其他信用增级
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数的选择，
本集团设立了相关规范。担保物主要有以下几种类型：
对于保户质押贷款，担保物主要为保单现金价值；
对于买入返售交易，担保物主要为票据、信托计划受益权和有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权和应收账款等；
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监
视担保物的市价变化。
本集团采取有序的方式处置抵债资产。处置所得用于清偿或减少尚未收回的款项。一般而言，本集团不
会将得到的抵债资产用于商业用途。
金融资产账龄分析
2016年12月31日
未减值的逾期金融资产
未发生减
值的逾期 发生减
未逾期且 逾期30天 逾期31- 逾期90 金融资产 值的金
未减值 及以内 90天 天以上 小计 融资产 合计
货币资金-存放银行
同业款项 166,928 - - - - 32 166,960
拆出资金 97,450 - - - - 22 97,472
买入返售金融资产 65,657 - - - - 13 65,670
应收保费 33,781 11 17 2 30 2,972 36,783
应收分保账款 6,370 98 3,168 2,681 5,947 48 12,365
长期应收款 78,056 - - - - 1,355 79,411
发放贷款及垫款 1,425,347 9,202 9,069 18,549 36,820 36,349 1,498,516
其中：企业贷款 899,469 5,239 6,018 18,342 29,599 27,715 956,783
个人贷款 525,878 3,963 3,051 207 7,221 8,634 541,733
合计 1,873,589 9,311 12,254 21,232 42,797 40,791 1,957,177
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
金融资产账龄分析(续)
2015年12月31日
未减值的逾期金融资产
未发生减
值的逾期 发生减
未逾期且 逾期30天 逾期31- 逾期90 金融资产 值的金
未减值 及以内 90天 天以上 小计 融资产 合计
货币资金-存放银行
同业款项 108,799 - - - - 32 108,831
拆出资金 76,632 - - - - 28 76,660
买入返售金融资产 142,047 - - - - 10 142,057
应收保费 33,339 8 11 4 23 1,556 34,918
应收分保账款 6,859 725 191 161 1,077 57 7,993
长期应收款 57,598 - - - - 1,025 58,623
发放贷款及垫款 1,209,240 11,339 12,005 23,538 46,882 18,867 1,274,989
其中：企业贷款 784,989 6,597 6,849 23,179 36,625 8,352 829,966
个人贷款 424,251 4,742 5,156 359 10,257 10,515 445,023
合计 1,634,514 12,072 12,207 23,703 47,982 21,575 1,704,071
于2016年12月31日，本集团未发生减值的逾期贷款及垫款而持有的担保物公允价值约为人民币37,549
百万元(2015年12月31日：人民币33,427百万元)。
于2016年12月31日，本集团为单项认定为减值的企业贷款及垫款而持有的担保物公允价值约为人民币
12,427百万元(2015年12月31日：人民币4,212百万元)。
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面价值如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
发放贷款及垫款 23,262 12,509
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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4. 流动性风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履
行其他支付义务的风险。
本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜在的流动性风险。本集团
通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及
时为本集团的借贷和投资业务提供资金。
本集团的银行业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，
有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市
场状况。为有效监控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流
动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用
多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进
行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构，保持稳定的存款基础等方
法来控制银行流动性风险。
本集团金融资产、金融负债及保险合同负债(不含投资连结账户余额)的相关剩余合同到期日(未经折现的
合同现金流量及预期现金流量)分析如下：
2016年12月31日
3个月 3-12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计
货币资金 160,565 87,504 71,237 397 1,208 254,116 575,027
结算备付金 9,738 - - - - - 9,738
拆出资金 65 91,467 5,846 309 - - 97,687
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 3,998 27,604 48,123 5,167 5,591 65,264 155,747
买入返售金融资产 11,872 58,770 3,438 1,866 - - 75,946
应收保费 3,760 14,054 10,620 6,818 73 - 35,325
应收账款 19 9,427 4,360 8,798 - - 22,604
应收分保账款 6,034 5,184 1,121 9 - - 12,348
保户质押贷款 1 28,651 37,002 - - - 65,654
长期应收款 - 3,819 20,641 52,084 1,512 - 78,056
发放贷款及垫款 45,651 349,707 499,454 508,345 252,309 - 1,655,466
定期存款 - 36,358 65,268 111,161 563 - 213,350
可供出售金融资产 5,679 14,410 48,442 109,134 115,307 327,742 620,714
持有至到期投资 1,341 27,056 88,464 506,843 1,022,633 - 1,646,337
应收款项类投资 10,060 151,836 194,557 316,284 186,925 - 859,662
存出资本保证金 - 5,527 1,614 6,257 - - 13,398
其他资产 14,231 22,916 14,810 10,054 9,778 - 71,789
273,014 934,290 1,114,997 1,643,526 1,595,899 647,122 6,208,848
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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4. 流动性风险(续)
2016年12月31日
3个月 3-12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计
短期借款 79 8,360 49,816 - - - 58,255
向中央银行借款 - 17,528 1,631 - - - 19,159
银行同业及其他金融
机构存放款项 113,326 248,445 23,111 2,619 - - 387,501
拆入资金 129 44,200 8,608 61 - - 52,998
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 3,454 21,114 1,617 - - - 26,185
卖出回购金融资产款 - 89,266 - - - - 89,266
吸收存款 806,011 358,233 433,847 320,893 3,109 - 1,922,093
代理买卖证券款 26,083 - - - - - 26,083
应付账款 7 48 8,510 - - - 8,565
应付手续费及佣金 3,527 5,756 - - - - 9,283
应付分保账款 11,077 1,485 1,603 12 - - 14,177
应付赔付款 36,698 990 - - - - 37,688
应付保单红利 39,216 - - - - - 39,216
保户储金及投资款 - 15,045 40,799 174,205 425,653 - 655,702
保险合同准备金 - 39,699 (7,475) (116,920) 3,923,126 - 3,838,430
长期借款 - 799 7,495 60,651 8,753 - 77,698
应付债券 - 148,046 115,658 79,226 48,714 - 391,644
其他负债 20,693 30,119 100,355 52,275 1,725 - 205,167
1,060,300 1,029,133 785,575 573,022 4,411,080 - 7,859,110
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金
融工具 (29) (587) (38) (131) - - (785)
以总额交割的衍生金
融工具
其中：现金流入 65,778 250,657 196,367 22,833 - - 535,635
现金流出 (64,984) (250,622) (196,763) (23,105) - - (535,474)
794 35 (396) (272) - - 161
175
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
由于投资连结保险的投资风险完全由保户承担，投资连结投资账户资产及负债不包括在风险管理附注的
分析中。投资连结保险需即时支付。本集团通过投资于高流动性的资产来管理投资连结险的流动性风险。
具体投资资产组成参见附注八、27。
2015年12月31日
3个月 3-12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计
货币资金 149,631 45,022 41,857 755 - 240,687 477,952
结算备付金 6,789 - - - - - 6,789
拆出资金 303 74,171 2,203 - - - 76,677
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 5,830 21,520 6,448 6,149 3,006 32,603 75,556
买入返售金融资产 3 112,530 16,343 16,863 - - 145,739
应收保费 2,791 11,659 10,458 9,119 45 - 34,072
应收账款 949 5,614 5,329 5,575 - - 17,467
应收分保账款 1,101 6,306 562 8 - - 7,977
保户质押贷款 9,993 21,097 21,794 - - - 52,884
长期应收款 - 6,333 17,792 45,002 - - 69,127
发放贷款及垫款 30,310 353,370 453,655 414,918 140,400 - 1,392,653
定期存款 - 10,591 39,966 142,042 - - 192,599
可供出售金融资产 3,130 9,731 29,320 130,070 108,182 302,337 582,770
持有至到期投资 - 27,385 71,669 427,240 899,155 - 1,425,449
应收款项类投资 6,877 146,680 123,954 268,404 156,345 - 702,260
存出资本保证金 - 936 2,812 9,658 - - 13,406
其他资产 4,900 15,182 14,734 1,625 - - 36,441
222,607 868,127 858,896 1,477,428 1,307,133 575,627 5,309,818
176
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
2015年12月31日
3个月 3-12 1年 5年
即时偿还 以内 个月 至5年 以上 无期限 合计
短期借款 263 26,794 17,002 - - - 44,059
向中央银行借款 - 2,177 887 - - - 3,064
银行同业及其他金融
机构存放款项 137,561 111,349 50,548 4,235 - - 303,693
拆入资金 - 11,014 2,246 - - - 13,260
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 - 7,488 1,108 - - - 8,596
卖出回购金融资产款 - 119,371 49 - - - 119,420
吸收存款 581,938 428,955 474,080 250,151 2,599 - 1,737,723
代理买卖证券款 32,814 - - - - - 32,814
应付账款 1,195 3,502 40 - - - 4,737
应付手续费及佣金 6,673 - - - - - 6,673
应付分保账款 5,947 2,850 412 3 - - 9,212
应付赔付款 32,276 - - - - - 32,276
应付保单红利 33,028 - - - - - 33,028
保户储金及投资款 - 13,306 35,907 151,932 391,846 - 592,991
保险合同准备金 - 26,969 (908) (64,505) 3,476,734 - 3,438,290
长期借款 - 834 5,911 52,024 16,437 - 75,206
应付债券 - 106,434 99,253 27,467 59,214 - 292,368
其他负债 11,721 26,403 96,022 14,905 - - 149,051
843,416 887,446 782,557 436,212 3,946,830 - 6,896,461
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金
融工具 - (53) 1 127 - - 75
以总额交割的衍生金
融工具
其中：现金流入 38,999 287,317 141,921 10,136 469 - 478,842
现金流出 (37,281) (286,116) (140,638) (9,870) (364) - (474,269)
1,718 1,201 1,283 266 105 - 4,573
177
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
本集团信用承诺按合同到期日分析如下：
3个月以内 3-12个月 1年至5年 5年以上 合计
2016年12月31日
信用承诺 239,531 283,237 71,416 54,930 649,114
2015年12月31日
信用承诺 248,398 300,488 58,664 29,976 637,526
管理层预计在信用承诺到期时被授予人并不会全部使用有关承诺。
5. 资产与负债失配风险
本集团资产与负债管理的目标是匹配资产与负债的期限与利率。在目前的法规与市场环境下，本集团没
有充足的期限足够长的资产可供投资，以与保险及投资合同负债的期限相匹配。然而，如果目前法规与
市场环境允许，本集团将通过延长资产期限，以匹配新产生的保证收益率较低的负债，并减小与现有的
保证收益率较高的负债的差异。
6. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。本集团在管理其业务时会面临由多
种不同因素而产生的操作风险。本集团通过建立及不断完善风险管理体系、规范政策制度、使用管理工
具及报告机制、加强宣导培训等方法有效管控操作风险。
7. 资本管理
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、承保业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管
理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集
团的业务和股东利益最大化。
本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以此来管理资本需求。在经
济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时，本集团会对当前的资本水平做出调整。为了维持或调
整资本结构，本集团可以对股息的金额进行调整、对普通股股东返还股本或者发行股本证券。
178
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
7. 资本管理(续)
根据中国保监会颁布的《中国保监会关于实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知》，本集团
于2016年1月1日开始执行偿二代，并相应调整了资本管理目标、政策和流程。于2016年12月31日，本
集团完全符合外部要求的资本需求。
下表列示了本集团及其主要保险业子公司的实际资本及根据监管规定而需要的最低资本。
2016年12月31日
本集团 平安寿险 平安产险
核心资本 889,883 501,710 63,439
实际资本 929,883 533,710 71,439
最低资本 442,729 236,304 26,725
核心偿付能力充足率 201.0% 212.3% 237.4%
综合偿付能力充足率 210.0% 225.9% 267.3%
本集团的偿付能力充足率是根据中国保监会有关规定计算的，反映企业集合的总体偿付能力指标。
本集团银行业的监管资本分析如下：
本集团银行业依据银监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要
求，信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采
用基本指标法。
本集团银行业的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
核心一级资本充足率 8.36% 9.03%
一级资本充足率 9.34% 9.03%
资本充足率 11.53% 10.94%
179
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
8. 集团对结构化主体的最大风险敞口
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的，例如为客户进行结构化交易、为公共和私有基
础设施建设提供财务支持，以及代第三方投资者管理资产而收取管理费。这些结构化主体通过向投资者
发行受益凭证或信托份额的方式运作，集团对合并结构化主体的考虑因素详见附注四、4。
以下表格为集团未合并的结构化主体的规模、相应的集团的投资额以及集团最大风险敞口。最大风险敞
口代表集团基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，约等于公司
投资额的账面价值之和。
未合并的结构化主体的规模、公司投资额以及公司最大风险敞口如下：
2016年12月31日 未合并结构化主体
总资产 账面价值 公司最大风险敞口 本集团持有利益性质
人民币百万元
资产证券化 22,761 520 520 投资收益和服务费
关联方管理资管计划 1,372,960 148,446 148,446 投资收益和服务费
第三方管理资管计划 注1 345,414 345,414 投资收益
关联方管理理财产品 744,043 550 550 投资收益和服务费
第三方管理理财产品 注1 20,415 20,415 投资收益
2015年12月31日 未合并结构化主体
总资产 账面价值 公司最大风险敞口 本集团持有利益性质
人民币百万元
资产证券化 10,716 307 307 投资收益和服务费
关联方管理资管计划 1,030,079 140,526 140,526 投资收益和服务费
第三方管理资管计划 注1 260,359 260,359 投资收益
关联方管理理财产品 587,221 599 599 投资收益和服务费
第三方管理理财产品 注1 18,048 18,048 投资收益
注1：第三方管理资管计划及第三方管理理财产品由第三方金融机构发起，其规模信息为非公开信息。
180
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易
1. 关联方关系
(1) 于本年度，本公司的主要关联方包括：
(i) 本公司的子公司；
(ii) 对本公司施加重大影响的投资方；
(iii) 本公司的合营企业及联营企业；
(iv) 本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；
(v) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业。
(2) 子公司、联营企业及合营企业
本公司的子公司及本集团的联营企业及合营企业的基本资料及与本公司的关系分别详见附注六及附注八、
19。
(3) 其他关联方-持有本公司5%以上股份的股东
关联方名称 与本公司的关系 持股比例(%)
卜蜂集团有限公司 股东的母公司 9.59%
深圳市投资控股有限公司 股东 5.27%
截至2016年12月31日，卜蜂集团有限公司合计间接持有本公司9.59%的股份，为本公司的第一大股东。
181
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易
(1) 本集团与关联方的主要交易
2016年度 2015年度
卜蜂集团
保费收入 3 5
赔款支出 1 3
租金收入 29 30
陆金所控股
利息收入 92 13
利息支出 1,296 95
手续费及佣金支出 1,483 749
其他收入 1,504 600
182
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(2) 本集团与关联方应收应付款项余额
2016年12月31日 2015年12月31日
卜蜂集团
吸收存款 5 -
陆金所控股
吸收存款 11,260 2,457
发放贷款及垫款 2,800 350
应付往来款 13,031 30,070
应收往来款 4,255 2,201
应付利息 215 53
应收利息 4 4
除上述金额外，本集团将其所持有的锦联有限100%的股权转让给陆金所控股，陆金所控股向本集团发
行面值为19.538亿美元可转换本票作为股权转让对价，参见附注六、1。
(3) 本集团关键管理人员的报酬
2016年度 2015年度
税后工资及其他短期雇员福利 65 55
个人所得税 43 38
关键管理人员包括本公司的董事、监事及公司章程中定义的高级管理人员。
薪酬总额已按照估计金额在2016年集团财务报告中予以计提。根据有关制度规定，本公司部分关键管理
人员的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待审核后再行披露。
本集团部分关键管理人员2013年度长期奖励符合支付条件，在2016年度予以发放，实际已发税后金额
为人民币14.69百万元，已于2016年8月17日在本公司董事会公告中披露。
本集团部分关键管理人员2012年度长期奖励符合支付条件，在2015年度予以发放，实际已发税后金额
为人民币12.44百万元，已于2015年8月20日在本公司董事会公告中披露。
根据中国保监会《保险公司薪酬管理规范指引》相关规定，本集团关键管理人员的部分绩效薪酬将进行
延期支付，延期支付期限为3年。本集团关键管理人员应付报酬总额中，包括了进行延期且尚未支付的
部分。
183
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易
2016年度 2015年度
对子公司增资
平安金融科技 12,000 5,800
平安海外控股 1,958 -
平安银行 - 3,510
平安融资租赁 - 1,350
平安资产管理 - 1,000
平安证券 - 10,000
平安养老险 - 500
收取利息收入
平安银行 2 2
收取股利收入
平安寿险 17,289 6,828
平安产险 6,060 -
平安信托 4,040 -
平安银行 1,085 998
平安资产管理 - 960
支付劳务外包费
平安科技 20 19
平安金服 12 12
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易(续)
2016年度 2015年度
收取咨询费收入
平安寿险 76 69
平安产险 75 70
平安银行 30 31
平安信托 27 24
平安养老险 27 25
平安证券 24 21
平安融资租赁 15 16
平安资产管理 14 14
平安不动产 13 12
平安直通咨询 7 16
平安金服 6 6
平安健康险 5 7
平安科技 5 6
支付资产管理费
平安资产管理 10 8
平安资产管理(香港) 3 2
支付咨询费
平安海外控股 18 19
平安健康互联网 1 -
平安金融科技 - 2
支付租金
平安寿险 27 25
平安海外控股 12 -
收取担保费
平安融资租赁 90 90
平安创新资本 11 16
平安不动产 4 5
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
2. 关联方交易(续)
(5) 本公司与下属子公司的关联方应收应付款项余额
2016年12月31日 2015年12月31日
银行存款
平安银行 246 107
交易保证金
平安证券 1 5
其他应收款项
平安健康险 184 -
平安科技 13 12
平安直通咨询 10 -
平安银行 1 36
其他应付款
平安金服 14 -
平安科技 9 -
(6) 本公司向下属子公司提供担保的情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
平安融资租赁 21,214 24,261
平安创新资本 3,724 8,174
平安不动产 1,095 1,176
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十一、 或有事项
诉讼
鉴于保险、银行及其他金融服务的业务性质，本集团在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及
法律诉讼，包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生
的不利影响主要包括保单及其他的索赔。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师
意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查、未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。
对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团或其附属公司的财务状况和经
营成果造成重大负面影响。
十二、 承诺事项
1. 资本承诺
本集团有关投资及物业开发的资本承诺如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
已签约但未在账目中计提 6,190 9,794
已获授权但未签约 2,322 3,364
8,512 13,158
2. 租赁承诺
本集团已签定的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后以下会计期间需支付的最低租赁付款额如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内(含1年) 6,472 5,004
1年以上至2年以内(含2年) 5,334 4,374
2年以上至3年以内(含3年) 3,774 3,339
3年以上 6,035 6,907
21,615 19,624
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十二、 承诺事项(续)
3. 信用承诺
2016年12月31日 2015年12月31日
银行承诺汇票 364,623 400,736
开出保函 82,107 104,655
开出信用证 103,097 73,892
549,827 579,283
未使用的信用卡信贷额度及不可撤消的贷款承诺 99,287 58,243
合计 649,114 637,526
信用承诺的信用风险加权金额 217,364 226,879
除上述不可撤销的贷款承诺外，本集团于2016年12月31日有金额为人民币21,482亿元(2015年12月31日:
人民币22,042亿元)的可撤销贷款承诺。这些贷款承诺是本集团可于一定条件下取消的，或按相关的贷
款合同订定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现
金流出。上表中披露的信用承诺不包括由本集团作为保险合同进行会计处理的财务担保合同。
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况说明
于2017年3月22日，本公司董事会通过了《公司2016年度利润分配预案》，同意派发2016年年末股息每
股人民币0.55元，参见附注八、51。
除上述事项外，本集团没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日
银行存款 10,028 9,724
其他货币资金 - 455
10,028 10,179
于2016年12月31日，本公司无重大使用受限制的货币资金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日
交易性金融资产
债券
企业债 68 -
权益工具
基金 2,259 7,655
股票 600 -
合计 2,927 7,655
上市 668 -
非上市 2,259 7,655
2,927 7,655
3. 买入返售金融资产
本公司买入返售金融资产的担保物均为债券，其公允价值与账面价值大致相等。
4. 可供出售金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日
以公允价值计量
债券
政府债券 724 789
金融债 4,191 4,276
企业债 3,914 7,734
权益工具
基金 553 267
股票 1,073 1,004
资管计划 2,317 -
合计 12,772 14,070
上市 1,790 1,474
非上市 10,982 12,596
12,772 14,070
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财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资
2016年度
本年 本年计提 本年
年初净额 新增投资 增减变动 年末净额 减值准备 减值准备 现金红利
子公司
平安寿险 33,676 - - 33,676 - - 17,289
平安产险 20,964 - - 20,964 - - 6,060
平安证券 12,369 - - 12,369 - - -
平安信托 9,191 - - 9,191 - - 4,040
平安银行 64,718 - - 64,718 - - 1,085
平安海外控股 3,892 1,958 - 5,850 - - -
平安养老险 4,185 - - 4,185 - - -
平安健康险 475 - - 475 - - -
平安资产管理 1,480 - - 1,480 - - -
平安金融科技 10,006 12,000 - 22,006 - - -
平安融资租赁 6,975 - - 6,975 - - -
其他 220 337 (38) 519 - - -
168,151 14,295 (38) 182,408 - - 28,474
联营企业
众安在线 874 - (26) 848 - - -
169,025 14,295 (64) 183,256 - - 28,474
190
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 长期股权投资(续)
2015年度
本年 本年计提 本年
年初净额 新增投资 增减变动 年末净额 减值准备 减值准备 现金红利
子公司
平安寿险 33,676 - - 33,676 - - 6,828
平安产险 20,964 - - 20,964 - - -
平安证券 - 12,369 - 12,369 - - -
平安信托 9,191 - - 9,191 - - -
平安银行 61,208 3,510 64,718 - - 998
平安海外控股 3,892 - - 3,892 - - -
平安养老险 3,685 500 - 4,185 - - -
平安健康险 475 - - 475 - - -
平安资产管理 480 1,000 - 1,480 - - 960
平安金融科技 4,206 5,800 - 10,006 - - -
平安融资租赁 5,625 1,350 - 6,975 - - -
其他 - 228 (8) 220 - - -
143,402 24,757 (8) 168,151 - - 8,786
联营企业
众安在线 154 - 720 874 - - -
143,556 24,757 712 169,025 - - 8,786
191
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
6. 短期借款
于2016年12月31日，本公司的短期借款均为信用借款。
7. 应付职工薪酬
2016年度
本年计提
年初余额 /(转换) 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴及补贴 565 382 (376) 571
以现金结算的股份支付 154 (101) - 53
社会保险费 36 15 (15) 36
工会经费及职工教育经费 53 16 (14) 55
808 312 (405) 715
8. 应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日
企业所得税 - 42
营业税 - 7
代扣代缴个人所得税 4 3
其他 - 1
4 53
192
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
9. 投资收益
2016年度 2015年度
利息收入
债权投资
持有至到期投资投资 12 -
可供出售金融资产 492 654
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 166
定期存款
贷款和应收款 174 368
活期存款
贷款和应收款 41 55
其他
贷款和应收款 15 7
股息收入
基金
可供出售金融资产 10 2
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 136 276
股权投资
可供出售金融资产 64 60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17 -
长期股权投资 28,474 8,786
理财产品
可供出售金融资产 27 -
已实现收益
债权投资
可供出售金融资产 1 -
基金
可供出售金融资产 (1) 1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) -
占联营企业的净收益 (26) 415
卖出回购证券利息支出 (58) (76)
29,379 10,714
193
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
10. 业务及管理费
本公司业务及管理费包括以下费用：
2016年度 2015年度
职工薪酬 413 380
其中：薪酬及奖金 382 352
养老金、社会保险及其他福利 15 13
物业及设备支出 100 76
其中：固定资产折旧 5 6
长期待摊费用摊销 14 6
业务投入及监管费用支出 65 56
行政办公支出 386 48
其他支出 105 128
其中：审计费 12 10
合计 1,069 688
11. 所得税
2016年度 2015年度
当期所得税 11 157
本公司所得税与会计利润的关系如下：
2016年度 2015年度
税前利润 28,689 10,437
以适用税率25%计算的所得税 7,172 2,609
不可抵扣的费用对确定应纳税所得额的税务影响 14 3
免税收入对确定应纳税所得额的税务影响 (7,175) (2,426)
以前年度企业所得税调整 - (29)
所得税 11 157
194
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
12. 其他综合收益
2016年度 2015年度
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产：
公允价值变动 (285) 437
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - (1)
(285) 436
13. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2016年度 2015年度
净利润 28,678 10,280
加：固定资产折旧 5 6
长期待摊费用摊销 14 6
处置投资性房地产、固定资产、无形资产的损失 1 -
资产减值损失 (18) 18
公允价值变动损益 (34) (7)
财务费用 284 319
投资收益 (29,379) (10,714)
汇兑损益 (159) (340)
经营性应收项目的净减少额 70 129
经营性应付项目的净(减少)/增加额 (101) 100
经营活动使用的现金流量净额 (639) (203)
(2) 现金及现金等价物净增加情况
2016年度 2015年度
现金的年末余额 10,028 10,179
减：现金的年初余额 (10,179) (26,214)
加：现金等价物的年末余额 2,947 120
减：现金等价物的年初余额 (120) (649)
现金及现金等价物增加净额 2,676 (16,564)
十五、比较数字
若干比较数字已重新编排，以符合本年度之呈报形式。
195
附录：财务报表补充资料
1. 非经常性损益表
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润计算如下：
(人民币百万元) 2016年度 2015年度
归属于本公司普通股股东的净利润 62,394 54,203
加/(减)非经常性损益项目：
非流动资产处置损失 51 14
计入当期损益的政府补助 (1,035) (612)
捐赠支出 37 76
除上述各项目之外的其他营业外收支净额 (96) 56
非经常性损益的所得税影响数 199 166
扣除非经常性损益后的净利润 61,550 53,903
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (34) (11)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 61,516 53,892
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号-非经常性损益》的规定执行。
本集团作为综合性金融集团公司，投资业务是本集团的主营业务之一，本集团持有或处置以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产产生的公允价值变动损益或投资收益均属于本
集团的经常性损益。
2. 中国会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表
执行《企业会计准则解释第2号》和《保险合同相关会计处理规定》后，本集团按中国会计准则编制的
财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表之间不再存在重大差异。
归属于母公司股东的净利润 2016年度 2015年度
(人民币百万元)
按中国会计准则 62,394 54,203
按国际财务报告准则 62,394 54,203
归属于母公司股东权益 2016年12月31日 2015年12月31日
(人民币百万元)
按中国会计准则 383,449 334,248
按国际财务报告准则 383,449 334,248
上述金额为归属于母公司股东的金额。
本公司的境外审计师为罗兵咸永道会计师事务所。
A-1
附录：财务报表补充资料
3. 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
2016年度 2015年度
归属于公司普通股股东的净利润 17.36% 17.12%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.11% 17.03%
每股收益(人民币元)
基本 稀释
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.50 2.98 3.49 2.98
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 3.45 2.96 3.44 2.96
A-2