广深铁路：大股东及其他关联方占用资金情况专项报告2010-04-23
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关于广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2010)第514号
(第一页，共二页)
广深铁路股份有限公司董事会：
我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路公司”)2009年12月31日的合并及公司资产负债表、2009年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2010年4月22日出具了报告号为普华永道中天审字(2010)10045号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是广深铁路公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至2009年12月31日止年度广深铁路公司大股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要求及参照上海证券交易所《2005年年度报告工作备忘录第五号(修订)》规定的资金占用情况汇总格式，广深铁路公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是广深铁路公司管理层的责任。2010年4月22日
注册会计师
姚文平
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司
普华永道中天特审字(2010)第514号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由广深铁路公司编制的截至2009年12月31日止年度大股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为广深铁路公司披露大股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件 广深铁路股份有限公司大股东及其他关联方占用资金情况表
柳璟屏广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2009 年 12 月 31 日止年度 附件
单位： 万元
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2009年期初占用资金余额
2009年度占用累计发生金额(不含利息)
2009年度偿还累计发生金额
2009年期末占用资金余额
占用形成原因
占用性质
非经营性资金占用
广州铁路集团广深铁路实业发展总公司
大股东的子公司
其他应收款
12
71
(83)
-
代垫费用等
非经营性占用
大股东及其附属企业
广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司
大股东的子公司
其他应收款
85
-
(85)
-
代垫费用等
非经营性占用
小计
97
-
(168)
-
前大股东及其附属企业
无
无
无
总计
97
71
(168)
-
其它关联资金往来
广州铁路(集团)公司
大股东
应收账款
14,976
44,247
(48,448)
10,775
代收代付军运费用、提供劳务
经营性占用
广州铁路(集团)公司站车服务中心
大股东的子公司
应收账款
941
-
(80)
861
提供劳务
经营性占用
粤海铁路有限责任公司
大股东的子公司
应收账款
236
-
(236)
-
提供劳务
经营性占用
广梅汕铁路有限责任公司
大股东的子公司
应收账款
97
133
(160)
70
提供劳务
经营性占用
广州铁路(集团)公司站车服务中心
大股东的子公司
应收账款
29
25
(54)
-
提供运输服务
经营性占用
广州铁路物资公司
大股东的子公司
应收账款
13
113
(55)
71
提供劳务
经营性占用
广东三茂铁路实业发展有限公司
大股东的子公司
应收账款
13
8
(15)
6
提供劳务
经营性占用
广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司
大股东的子公司
应收账款
-
19
(16)
3
提供运输代理服务
经营性占用
中国铁路工会广深铁路股份有限公司委员会
关键管理人员相同
应收账款
-
100
-
100
提供劳务
经营性占用
深圳广深铁路土木工程有限公司
大股东的子公司及本公司的联营公司
应收账款
16
-
(16)
-
提供劳务
经营性占用
广州羊铁桥隧工程有限公司
大股东的子公司的附属公司
应收账款
39
17
-
56
提供运输代理服务
经营性占用
广州庆达运输有限公司
大股东的子公司的附属公司
应收账款
5
11,848
(11,848)
5
提供劳务
经营性占用
其他单位/公司
大股东的子公司的附属公司
应收账款
143
62
(75)
130
提供劳务
经营性占用
广州铁路(集团)公司
大股东
预付账款
3,101
-
(3,101)
-
预付工程款
经营性占用
广州铁道车辆厂
大股东的子公司
预付账款
-
1,000
-
1,000
预付维修款
经营性占用
大股东及其附属企业
广州铁路物资公司
大股东的子公司
预付账款
-
11,155
(10,685)
470
预付材料采购款
经营性占用广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2009 年 12 月 31 日止年度 附件
单位： 万元
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2009年期初占用资金余额
2009年度占用累计发生金额(不含利息)
2009年度偿还累计发生金额
2009年期末占用资金余额
占用形成原因
占用性质
其它关联资金往来
广州铁路(集团)公司
大股东
其他应收款
497
148
(160)
485
提供劳务
经营性占用
广梅汕铁路有限责任公司
大股东的子公司
其他应收款
4
11
(5)
10
提供劳务
经营性占用
广东三茂铁路实业发展有限公司
大股东的子公司
其他应收款
2
7
(9)
-
提供劳务
经营性占用
广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司
大股东的子公司
其他应收款
-
283
(264)
19
应收水电费
经营性占用
香港启文公司
大股东的子公司
其他应收款
4提供运输服务
经营性占用
中国铁路(香港)控股公司
大股东的子公司
其他应收款
4保证金
经营性占用
深圳广铁土木工程有限公司
大股东的子公司及本公司的联营公司
其他应收款
9
56
(62)
3
提供劳务
经营性占用
其他单位/公司
大股东的子公司的附属公司
其他应收款
23
292
(255)
60
提供劳务
经营性占用
其他单位/公司
大股东的子公司的附属公司
其他应收款
7
18
(20)
5
保证金
经营性占用
小计
20,151
69,558
(75,572)
14,137
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司
本公司的子公司
其他应收款
908
-
-
908
代垫工程款等
非经营性占用
深圳市火车站服务有限公司
本公司的子公司
其他应收款
158
-
(158)
-
代垫费用等
非经营性占用
深圳市深华胜储运有限公司
本公司的子公司
其他应收款
45
-
(45)
-
代垫费用等
非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
增城荔华股份有限公司 [附注1]
本公司的联营公司
其他应收款
1,408
36
(86)
1,358
代垫费用等
非经营性占用
小计
2,519
36
(289)
2,266
总计
22,670
69,594
(75,861)
16,403
附注1：由于该公司的经营状况恶化，管理层预计与该公司以前年度发生的往来款项约1,231万元已无法收回。与该公司本年新增的往来款部分，尚不存在减值风险。
本表已于2010年4月22日获董事会批准。
董事长： 何玉华 总经理： 申毅 总会计师： 唐向东 财务部长：林闻生
