广深铁路股份有限公司
截至 2010 年 12 月 31 日止年度
大股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2011)第366号
(第一页，共二页)
广深铁路股份有限公司董事会：
我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路”)2010 年 12 月 31 日
的合并及公司资产负债表、2010 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动
表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于 2011 年 3 月 24 日出具了报告号
为普华永道中天审字(2011)10057 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制
是广深铁路管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计
工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2010 年 12 月 31 日
止年度广深铁路大股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了
有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号
文)的要求及参照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第五号(修订)》规定
的资金占用情况汇总格式，广深铁路编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制
和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并
确保其真实性、合法性及完整性是广深铁路管理层的责任。
普华永道中天特审字(2011)第366号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注
册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时
所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获
取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、
抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由广深铁路编制的截至 2010 年 12 月
31 日止年度大股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所
审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为广深铁路披露大股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
附件 广深铁路股份有限公司大股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司
姚文平
注册会计师
2011 年 3 月 24 日
柳璟屏
广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2010 年 12 月 31 日止年度 附件
单位： 万元
2010 年度占用
占用方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 累计发生金额 2010 年度偿还 2010 年期末
资金占用方名称 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 (不含利息) 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
非经营性资金占用
现大股东及其附属企业 无 无 无
前大股东及其附属企业 无 无 无
其他关联资金往来
广州铁路(集团)公司 大股东 应收账款 10,775 92,277 73,860 29,192 提供劳务 经营性占用
广州铁路(集团)公司站车服务中心 大股东的子公司 应收账款 861 - - 861 提供运输服务 经营性占用
广州羊铁桥隧工程有限公司 大股东的子公司的附属公司 应收账款 56 - - 56 提供运输代理服务 经营性占用
广州铁路物资总公司 大股东的子公司 应收账款 71 1,625 305 1,391 销售物资 经营性占用
广梅汕铁路有限责任公司 大股东的子公司 应收账款 70 151 109 112 提供劳务 经营性占用
广州庆达运输有限公司 大股东的子公司的附属公司 应收账款 5 11,663 11,668 - 提供劳务 经营性占用
广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司 大股东的子公司 应收账款 3 28 17 14 提供劳务 经营性占用
大股东及其附属企业 粤海铁路有限责任公司 大股东的子公司 应收账款 - 244 236 8 提供劳务 经营性占用
大股东的子公司及本公司的联
深圳广深铁路土木工程有限公司 营公司 应收账款 - 2 - 2 提供劳务 经营性占用
中国铁路工会广深铁路股份有限公司
委员会 关键管理人员相同 应收账款 100 - 100 - 提供劳务 经营性占用
其他单位/公司 大股东的子公司及其附属公司 应收账款 147 74 100 121 提供劳务 经营性占用
广州铁道车辆厂 大股东的子公司 预付款项 1,000 500 1,500 - 预付维修款 经营性占用
广州铁路物资总公司 大股东的子公司 预付款项 470 6,517 6,406 581 预付材料采购款 经营性占用
广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2010 年 12 月 31 日止年度 附件
单位： 万元
2010 年度占用
占用方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 累计发生金额 2010 年度偿还 2010 年期末
资金占用方名称 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 (不含利息) 累计发生金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
其他关联资金往来
广州铁路(集团)公司 大股东 其他应收款 485 429 224 690 提供劳务 经营性占用
广梅汕铁路有限责任公司 大股东的子公司 其他应收款 10 10 10 10 提供劳务 经营性占用
广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司 大股东的子公司 其他应收款 19 271 281 9 应收水电费 经营性占用
大股东及其附属企业 大股东的子公司及本公司
深圳广铁土木工程有限公司 的联营公司 其他应收款 3 60 63 - 提供劳务 经营性占用
其他单位/公司 大股东的子公司的附属公司 其他应收款 64 335 308 91 提供劳务 经营性占用
其他单位/公司 大股东的子公司的附属公司 其他应收款 9 47 50 6 保证金 经营性占用
小计 14,148 114,233 95,237 33,144
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司 本公司的子公司 其他应收款 908 - - 908 代垫工程款等 非经营性占用
上市公司的子公司及其附
深圳市深铁物业管理有限公司 本公司的子公司 其他应收款 - 146 146 - 代垫费用等 非经营性占用
属企业
广州市广深铁路东群实业服务公司 本公司的子公司 其他应收款 - 46 46 - 代垫费用等 非经营性占用
增城荔华股份有限公司 [附注 1] 本公司的联营公司 其他应收款 1,358 24 33 1,349 代垫费用等 非经营性占用
小计 2,266 216 225 2,257
关联自然人及其控制的
法人 无 无 无
其他关联人及其附属企业 无 无 无
总计 16,414 114,449 95,462 35,401
附注 1：由于该公司的经营状况恶化，管理层预计与该公司以前年度发生的往来款项约 1,231 万元已无法收回。
本表已于2011年3月24日获董事会批准。
董事长：徐啸明 总经理： 申毅 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生