广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
公司代码：601333 公司简称：广深铁路
广深铁路股份有限公司
Guangshen Railway Company Limited
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
2016 年中期报告
2016 年 8 月 24 日
2 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
重要提示
一、 本公司董事会（「董事会」）、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本中期报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 本公司全体董事出席审议本中期报告的董事会会议。
三、 本中期报告中的财务报告按照中国企业会计准则编制，并且未经审计。
四、 本公司董事长武勇、总经理胡酃酃、总会计师唐向东、财务部长林闻生声明：保证本中期报
告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本公司董事会决定报告期不进行利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本中期报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，均不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
3 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
目录
第一节 释义............................................................................................................................................. 5
第二节 公司简介..................................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 7
第四节 董事会报告................................................................................................................................. 8
第五节 重要事项................................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................... 20
第八节 财务报告................................................................................................................................... 22
第九节 备查文件目录 ........................................................................................................................... 84
4 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
第一节 释义
在本中期报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
本公司、公司、广深铁路 指 广深铁路股份有限公司
报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止 6 个月
上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止 6 个月
本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每
A股 指
股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值
H股 指
人民币 1.00 元的境外上市外资股
本公司授权证券存托银行(Trustee)在美国发行的、以美元计价
ADS 指
并代表拥有 50 股 H 股的美国存托股份
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
纽交所 指 美国纽约证券交易所
证券及期货条例 指 香港法例第 571 章《证券及期货条例》
上市规则 指 联交所证券上市规则及/或上交所股票上市规则，视乎情况而定
《公司章程》 指 《广深铁路股份有限公司章程》
中铁总 指 中国铁路总公司
广铁集团、第一大股东 指 广州铁路（集团）公司
武广铁路 指 武广铁路客运专线有限责任公司
广深港铁路 指 广深港客运专线有限责任公司
厦深铁路 指 厦深铁路广东有限公司
赣韶铁路 指 赣韶铁路有限公司
贵广铁路 指 贵广铁路有限责任公司
南广铁路 指 南广铁路有限责任公司
广深实业 指 广州铁路集团广深铁路实业发展总公司
羊城铁路 指 广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广深铁路股份有限公司
公司的中文简称 广深铁路
公司的外文名称 Guangshen Railway Company Limited
公司的法定代表人 武勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭向东 邓艳霞
联系地址 广东省深圳市罗湖区和平路1052号 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
电话 （86）755-25588150 （86）755-25588150
传真 （86）755-25591480 （86）755-25591480
电子信箱 ir@gsrc.com ir@gsrc.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
公司注册地址的邮政编码 518010
5 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
公司办公地址 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
公司办公地址的邮政编码 518010
公司网址 http://www.gsrc.com
电子信箱 ir@gsrc.com
四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
http://www.sse.com.cn
登载中期报告的中国证监会指
http://www.hkexnews.hk
定网站的网址 http://www.gsrc.com
公司中期报告备置地点 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上交所 广深铁路 601333
H股 联交所 广深铁路股份 00525
ADS 纽交所 - GSH
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年5月19日
注册登记地点 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
企业法人营业执照注册号 91440300192411663K
税务登记号码 91440300192411663K
组织机构代码 91440300192411663K
七、 其他有关资料
名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心
中国审计师 办公地址
11 楼
签字会计师姓名 周伟然、华军
名称 罗兵咸永道会计师事务所
国际审计师
办公地址 香港中环太子大厦 22 楼
名称 北京国枫律师事务所
中国法律顾问
办公地址 深圳市南山区深南大道高新南一道 8 号创维大厦 C 座 12 层
中国香港法律 名称 佳利（香港）律师事务所
顾问 办公地址 香港轩尼诗道 500 号希慎广场 37 楼
名称 美国谢尔曼思特灵律师事务所
美国法律顾问
办公地址 香港中环皇后大道中 15 号置地广场告罗士打大厦 12 楼
A 股股份过户 名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
登记机构 办公地址 上海浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼
H 股股份过户 名称 香港中央证券登记有限公司
登记机构 办公地址 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712 室至 1716 室
名称 摩根大通银行
预托股份机构
办公地址 美国纽约市纽约广场 4 号 13 楼
名称 中国建设银行深圳分行嘉宾路支行
主要往来银行
办公地址 中国深圳市嘉宾路金威大厦 1 至 4 楼
6 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 8,078,603,155 7,375,231,190 9.54
归属于上市公司股东的净利润 681,822,674 464,738,170 46.71
归属于上市公司股东的扣除非
703,836,690 475,556,450 48.00
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 675,374,483 1,113,605,876 (39.35)
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 27,577,626,425 27,462,486,711 0.42
总资产 31,514,009,527 31,943,271,998 (1.34)
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.10 0.07 42.86
稀释每股收益（元／股） 0.10 0.07 42.86
扣除非经常性损益后的基本每
0.10 0.07 42.86
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.46 1.73 增加0.73个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
2.54 1.77 增加0.77个百分点
均净资产收益率（%）
注：净资产收益率的“本报告期比上年同期增减（%）”为两期数的差值。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 (22,874,232)
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,655,619
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,840,942)
少数股东权益影响额（税后） (76,047)
所得税影响额 5,121,186
合计 (22,014,016)
注：非经常性损失以负数列示。
7 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，公司营业收入为人民币 80.79 亿元，比上年同期的人民币 73.75 亿元增长
9.54 %，其中，客运、货运、路网清算及其他运输相关服务、其他业务收入分别为人民币 36.39
亿元、7.87 亿元、31.57 亿元及 4.96 亿元，分别占总收入的 45.04%、9.74%、39.08%及 6.14%；
营业利润为人民币 9.34 亿元，比上年同期的人民币 6.67 亿元增长 40.12%；归属于上市公司股东
的净利润为人民币 6.82 亿元，比上年同期的人民币 4.65 亿元增长 46.71%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 8,078,603,155 7,375,231,190 9.54
营业成本 7,021,727,048 6,440,470,257 9.03
管理费用 104,472,999 110,753,735 (5.67)
财务费用 (14,277,127) (19,953,639) 不适用
资产减值损失 (400) 139,436,478 (100.00)
所得税费用 227,368,411 190,198,856 19.54
经营活动产生的现金流量净额 675,374,483 1,113,605,876 (39.35)
投资活动产生的现金流量净额 (1,065,992,067) (781,845,034) 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 - (126,254) 不适用
2、 收入
(1) 客运
客运是本公司最主要的运输业务，包括广深城际列车（含广州东至潮汕跨线动车组）、长途
车和过港（香港）直通车运输业务。于 2016 年 6 月 30 日，公司列车运行图上每日共开行旅客列
车 259 对，其中：广深城际列车 108 对（含广州东至潮汕跨线动车组 8 对）；直通车 13 对（广九
直通车 11 对、肇九直通车 1 对、京（沪）九直通车 1 对）；长途车 138 对（含广佛肇城际 10 对、
广州至桂林北、南宁东和贵阳北的跨线动车组 3 对）。下表所列为本期客运收入及客运发送量与
上年同期之比较：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 同比增减(%)
客运收入（人民币元） 3,639,009,653 3,486,531,435 4.37
--广深城际列车 1,152,986,279 1,093,569,623 5.43
--直通车 253,119,829 234,751,078 7.82
--长途车 2,030,884,003 1,968,931,197 3.15
--客运其他收入 202,019,542 189,279,537 6.73
客运发送量（人） 42,747,880 43,216,569 (1.08)
--广深城际列车 17,581,360 17,446,619 0.77
--直通车 1,643,915 1,911,044 (13.98)
--长途车 23,522,605 23,858,906 (1.41)
总乘客--公里（亿人公里） 134.68 136.53 (1.36)
客运收入增长的主要原因为：报告期内公司增开了 5 对广州东至潮汕的跨线动车组，以
及 1 对深圳至乌鲁木齐的长途车，由此带来客运收入的增加。
旅客发送量下降的主要原因为：（a）受高铁分流影响，广州（东）至深圳的城际列车和
长途车的客流仍然有所减少；（b）内地游客前往香港旅游、购物的意愿持续下降，由此造成直通
车客流的减少。
8 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 货运
货运是本公司重要的运输业务，包括深圳--广州--坪石间铁路货运业务。下表所列为本期货运
收入及货运量与上年同期之比较：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 同比增减(%)
货运收入（人民币元） 786,475,500 820,183,548 (4.11)
--货物发送 230,782,255 288,564,648 (20.02)
--货物接运（含到达及通过） 495,710,163 449,134,033 10.37
--货运其他收入 59,983,082 82,484,867 (27.28)
货运量（吨） 22,068,303 22,119,731 (0.23)
--货物发送 7,136,820 7,768,610 (8.13)
--货物接运（含到达及通过） 14,931,483 14,351,121 4.04
总吨--公里（亿吨公里） 45.39 48.44 (6.30)
货运收入和货运量下降的主要原因为：受宏观经济增速放缓、珠三角地区产业结构调整
以及运输市场竞争加剧等因素的影响，通过铁路运输的货物尤其是大宗货物的发送量持续下降，
货运收入随之减少。
(3) 路网清算及其他运输相关服务
公司提供的路网清算服务包括客运路网清算服务和货运路网清算服务，其他运输相关服务主
要包括提供铁路运营、机客车租赁、乘务服务以及行包运输等服务项目。下表所列为本期路网清
算及其他运输相关服务收入与上年同期之比较：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 同比增减(%)
路网清算及其他运输相关服务
3,157,193,132 2,591,426,140 21.83
收入（人民币元）
（a）路网清算服务 1,215,117,847 1,307,920,033 (7.10)
--客运路网清算 1,159,810,407 1,266,508,219 (8.42)
--货运路网清算 55,307,440 41,411,814 33.55
（b）其他运输相关服务 1,942,075,285 1,283,506,107 51.31
--铁路运营服务 1,273,205,000 1,086,449,113 17.19
--其他服务 668,870,285 197,056,994 239.43
路网清算服务收入下降的主要原因为：报告期内机车牵引服务工作量减少，机车牵引服
务清算收入随之下降。
其他运输相关服务收入增长的主要原因为：报告期内公司为武广铁路、广深港铁路、厦
深铁路、赣韶铁路、贵广铁路和南广铁路等提供的铁路运营和乘务服务工作量增加，相关的收入
随之增加。
(4) 其他业务
公司其它业务主要包括列车餐饮、存料及供应品销售、租赁、商品销售及其他与铁路运输有
关的业务。2016 年上半年，其他业务收入为人民币 4.96 亿元，较上年同期的人民币 4.77 亿元增
长 3.95 %。
3、 成本
单位：元 币种：人民币
分行业 项目名称 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 同比增减(%)
工资及福利 2,581,607,696 2,190,319,485 17.86
设备租赁及服务费 1,926,118,898 1,873,960,849 2.78
固定资产折旧 701,717,303 706,766,442 (0.71)
主营业务 物料及水电消耗 604,991,357 544,916,749 11.02
旅客服务费 286,144,145 229,874,613 24.48
维修及线路绿化费用 265,697,300 291,697,694 (8.91)
其他 200,545,088 200,252,418 0.15
9 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
小计 6,566,821,787 6,037,788,250 8.76
工资及福利 245,205,893 186,936,881 31.17
物料及水电消耗 138,953,407 144,500,186 (3.84)
其他业务 固定资产折旧 10,596,486 11,124,210 (4.74)
其他 60,149,475 60,120,730 0.05
小计 454,905,261 402,682,007 12.97
合计 7,021,727,048 6,440,470,257 9.03
主营业务成本增长的主要原因为：(a)提供铁路运营和乘务服务从业人员增加，以及行业
性工资上调、住房公积金和社会保险缴费基数提高，工资及福利支出随之增加；(b)新增开行 5 对
广州东至潮汕的跨线动车组和 1 对深圳至乌鲁木齐的长途车，设备租赁及服务费、物料及水电消
耗支出、旅客服务费随之增加。
其他业务成本增长的主要原因为： 行业性工资上调、住房公积金和社会保险缴费基数提
高，工资及福利支出随之增加。
4、 费用
单位：元 币种：人民币
同比增减
项目名称 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 主要变动原因分析
(%)
管理费用 104,472,999 110,753,735 (5.67) -
财务费用 (14,277,127) (19,953,639) 不适用 银行存款利息收入减少所致。
资产减值损失 (400) 139,436,478 (100.00) 固定资产报废损失减少所致。
报告期利润总额随营业收入增
所得税费用 227,368,411 190,198,856 19.54
加而增加。
5、 现金流量
单位：元 币种：人民币
同比增减
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 主要变动原因分析
(%)
经营活动产生的 应收账款增加以及应付账款
675,374,483 1,113,605,876 (39.35)
现金流量净额 减少所致。
投资活动产生的
(1,065,992,067) (781,845,034) 不适用 固定资产投资支出增加所致。
现金流量净额
筹资活动产生的
- (126,254) 不适用 -
现金流量净额
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率(%) (%)
减(%) 减(%)
主营业务 7,582,678,285 6,566,821,787 13.40 9.92 8.76 增加 0.92 个百分点
其他业务 495,924,870 454,905,261 8.27 3.95 12.97 减少 7.32 个百分点
合计 8,078,603,155 7,021,727,048 13.08 9.54 9.03 增加 0.41 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国 8,078,603,155 9.54
10 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资，亦未持有或买卖其他上市公司、
非上市金融企业股权。有关报告期末公司对外股权投资的详细情况，已列载于财务报表附注五(6)、
附注五(8)和附注六。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达
到 10%以上的情况。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
报告期内，公司不存在项目投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10%的非募集资金投资
项目。
二、2016 年下半年经营展望和工作重点
展望 2016 年下半年，国内外经济、政治形势依然复杂多变，中国经济仍然面临较大的下行压
力，同时铁路客运市场竞争加剧以及铁路货运市场运输需求不足，都将给本公司的经营带来一定
的影响，公司主营的客货运输业务可能继续下滑，客货运输收入增长缓慢。面对上述不利的经营
环境，公司将继续围绕年初董事会确定的经营目标，深挖客货市场潜力，提升运输服务质量，强
化成本费用控制，规范公司经营管理，并重点做好以下几个方面的工作：
(一)客运业务方面：一是抓住暑运、中秋、国庆以及广州秋交会等时机，做好客流调查，制
订科学合理的临客开行方案，实现增运增收；二是鉴于平湖火车站已基本改造完成，公司将在确
保营运安全的情况下，早日开通平湖火车站的城际客运业务，努力开拓新的利润增长点；三是加
快推进广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段改建工程、新塘站区广州东部综合交通枢纽等大型项目建设。
11 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(二)货运业务方面：一是继续加强与大企业的战略合作，积极开展新增项目营销公关，跟踪
落实协议运量；二是大力开展总包业务，获取更多第一手货源；三是继续开发新的白货班列，加
强既有班列货源组织，提高白货班列开行效益。
(三)经营管理方面：一是严控成本费用支出，深化劳动生产组织和修程修制改革，进一步压
缩非生产性支出；二是加强资金管理，加大资源统筹利用，提高资金使用效率和效益；三是加强
土地、房产等资产管理，提高资产收益。
三、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 5 月 26 日，公司召开 2015 年度股东周年大会，审议批准了 2015 年度利润分配方案，
即以 2015 年 12 月 31 日的总股本 7,083,537,000 股为基数，向全体股东派发 2015 年度末期现金股
息每股人民币 0.08 元（含税），该等股息已于 2016 年 7 月 25 日发放给股东。有关 A 股股息派发
的具体安排，请参见公司于 2016 年 7 月 19 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）发布的《2015
年度利润分配实施公告》，而有关 H 股股息派发的具体安排，请参见公司于 2016 年 5 月 26 日在
联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）发布的《二零一六年五月二十六日举行的股东周年
大会的投票表决结果公告》。
(二) 2016 年中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
1、 会计政策变更情况
报告期内，公司无会计政策、会计估计或核算方法变更，亦无重要前期会计差错更正情况。
2、 流动性和资金来源
报告期内，公司的资金来源主要为经营活动收入，资金运用主要为经营及资本性支出、缴纳
税款等。公司现金流量充足，公司认为有足够的营运资金、银行信贷及其他资金来源满足经营发
展的需要。
于报告期末，公司无任何形式的借款。有关截止报告期末公司的资本性承诺和经营性承诺事
项，已列载于财务报表附注十。
于报告期末，公司无任何资产抵押或担保情况，亦无任何委托存款，公司资产负债率（按负
债期末余额除以总资产期末余额计算）为 12.56%。
3、 持有的重大投资、附属公司及联营公司的重大收购及出售情况，以及未来作重大投资或购入
资本资产的计划
报告期内，公司没有持有任何重大投资，没有进行有关附属公司及联营公司的任何重大收购
及出售，亦无任何重大投资或购入资本资产的确实计划。
4、 汇率波动风险及相关对冲
公司承受的外汇风险主要与美元及港币有关。除进口采购业务及对境外投资者的股利支付以
外币进行结算外，公司的其他主要业务活动均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他外币，
其兑换受到中国政府所颁布的汇率及外汇管制法规的限制。所有以外币计价的货币性资产及负债
均受到外币汇率波动风险的影响。
公司并未使用任何金融工具对冲外汇风险，目前主要通过监控外币交易和外币资产及负债的
规模来最大程度降低面临的外汇风险。
12 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
5、 或有负债
报告期内，公司无任何或有负债。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
报告期内，公司发生的与日常经营相关的关联交易，已列载于财务报表附注八(5)。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司 全资子公司 908 - 908
增城荔华股份有限公司 控股子公司 1,231 - 1,231
合计 2,139 - 2,139
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 均无重大影响。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同或交易
报告期内，公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
13 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺时 是否有 是否及
承诺 承诺 承诺
承诺内容 间及期 履行期 时严格
背景 类型 方
限 限 履行
广铁集团及其下属的任何其它成员将不会在
本公司运营的线路范围内，以任何方式直接
解决
广铁 或间接从事任何在铁路运输及相关业务上对
与首 同业 - 否 是
集团 本公司有竞争的业务活动。广铁集团及其下
次公 竞争
属的任何其它成员在广坪段铁路运营资产及
开发
业务收购后也不与本公司存在同业竞争。
行相
广铁集团在与公司的经营往来中，将尽量减
关的
解决 少与本公司的关联交易，对于必不可少的关
承诺 广铁
关联 联交易，广铁集团将本着公开、公正、公平 - 否 是
集团
交易 的原则履行关联交易，不会滥用大股东地位，
作出损害本公司利益的行为。
广铁集团对广坪段占用土地在以授权经营形
式取得后租予本公司。广铁集团与公司签订
《土地租赁协议》，自 2007 年 1 月 1 日正式
广铁
其他 生效，约定广铁集团将广州至坪石段铁路线 20 年 是 是
集团
其他 路的土地使用权租予本公司，租赁期限为 20
承诺 年，双方确定每年租金最高不超过人民币
7,400 万元。
广铁集团于 2007 年 10 月向本公司出具加强
广铁 2007 年
其他 未公开信息管理承诺函，加强对未公开信息 否 是
集团 10 月
的管理。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
2016 年 5 月 26 日，公司召开 2015 年度股东周年大会，决定续聘普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2016 年度的中国审计师，续聘罗兵咸永道会计师事务所为公司 2016 年
度的国际审计师。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
(一) 公司治理概况
公司自1996年在联交所和纽交所上市以及2006年在上交所上市以来，按照境内外有关《上市
规则》和监管要求，结合公司实际，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，加强信
息披露，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会权责分明、各司其职，决策独立、高效、
透明。目前公司治理结构的实际情况与公司股票上市地监管机构有关上市公司治理的规范性文件
不存在明显差异。
报告期内，公司根据境内外证券监管机构对上市公司内部控制工作的有关要求，完成了 2015
年度内部控制自我评价工作及其相关的审计工作；为满足公司为新线建设项目提供精调精试等服
务应具备施工资质的要求，对《公司章程》进行了修订，在经营范围中增加 “铁路内外建设工程
14 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
的勘察设计、施工和维修”的服务项目；为提高信息披露质量，公司成立了信息披露委员会，并对
《信息披露管理办法》进行了相应的修订，明确规定了信息披露委员会的组成、职责范围和运作
模式。通过上述努力，进一步完善了公司治理和内部控制制度，促进了公司健康、可持续发展。
报告期内，鉴于国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制，公司第一大股东广铁集
团在行使法律、行政法规授予的行业主管行政职能过程中，需获取本公司有关财务信息，由本公
司于报告期内向其提供月度财务速报数据。对此，公司认真按照《内幕信息及知情人管理制度》
的规定，加强对未公开信息的管理，及时提醒股东履行信息保密义务并防范内幕交易。
公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根
据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断提高公司
规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范健康和可持续发展。
(二) 董事会
董事会现时由九位成员组成，其中三位为独立非执行董事。执行董事在铁路行业拥有多年经
验，而独立非执行董事来自各行业，拥有不同背景和丰富经验，具备适当的会计或相关的专业资
格。
董事会下设审核委员会和薪酬委员会，藉此监察公司有关方面的事务。每个委员会有特定职
权范围，并会定期向董事会汇报及提出建议。
(三) 审核委员会
审核委员会成员由董事会委任，现由三位独立非执行董事组成，分别为陈松先生（审核委员
会主席）、贾建民先生和王云亭先生，均具备合适的学历和专业资格或相关的财务管理才能。公
司董事会秘书郭向东先生任审核委员会秘书。
按照公司《审核委员会工作条例》的规定，审核委员会的主要职责包括但不限于审查公司及
附属公司的财务表现，确定有关审计的性质及范围，以及监督公司内部控制建设和遵循有关法规
的情况。审核委员会还会讨论由内部审计、外聘核数师及监管机构所提出之各项建议，以确保所
有合适的审核建议均已实行。审核委员会已获得公司的充足资源以履行其职务。
公司 2016 年中期报告（包括截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间未经审计的中期财务报表）
已经审核委员会审阅。
(四) 薪酬委员会
公司薪酬委员会成员由董事会委任，现时由三位独立非执行董事及两位执行董事组成，分别
为武勇先生、胡酃酃先生、陈松先生（薪酬委员会主席）、贾建民先生和王云亭先生。
按照公司《薪酬委员会工作条例》的规定，薪酬委员会之主要职责是对董事及监事之个人薪
酬进行检讨及向董事会作出建议。公司薪酬政策应根据公司业务发展战略，支付合理薪酬以吸引
及保留高素质人才。薪酬委员会从内部及外部信息掌握市场薪酬状况和同业水平等，根据公司整
体表现，拟定各董事及监事的薪酬并且向董事会建议各董事及监事的薪酬。薪酬委员会已获得公
司充足资源以履行其职务。
(五) 遵守《企业管治守则》的情况
公司一向致力于保持高水准的企业管治。报告期内，除关于建立提名委员会的企业管治守则
条文之外，据公司及其董事所知，公司已符合联交所《上市规则》附录十四《企业管治守则》内
所载之有关守则条文。
截止报告期末，公司董事会经审慎考虑公司所处行业的政策环境和背景以及公司长期以来的
企业管理架构，决定暂不成立提名委员会。而根据《公司章程》以及《股东提名董事候选人程序》
的规定，在公司董事任期届满或者公司董事出现缺额时，单独或者合并持有公司已发行股份百分
之三以上的股东，可以书面提案的方式向公司提出非独立董事候选人；单独或者合并持有公司已
发行股份百分之一以上的股东，可以书面提案的方式向公司提出独立董事候选人，并且公司董事
须经公司股东大会选举产生，任期三年。董事任期届满，可以连选连任。
(六) 董事、监事和高级管理人员的证券交易以及在竞争业务上的权益
公司已采纳联交所《上市规则》附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
（「《标准守则》）」）和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其
变动管理规则》（证监公司字【2007】56 号）内的规定作为公司董事进行证券交易的守则。公司
15 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
第四届董事会第 22 次会议审议通过了《广深铁路股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有公
司股份及其变动管理制度》。
经向所有董事、监事和高级管理人员作出具体查询后，公司确认全体董事、监事和高级管理
人员于报告期内均已遵守上述守则、规则及制度内的规定。
经向所有执行董事、非执行董事及监事作出具体查询后，公司确认全体执行董事、非执行董
事及监事于报告期内均未持有任何与公司的业务直接或间接产生竞争，或可能产生竞争的业务上
的权益。
(七) 投资者关系
公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系工作，公司制订了《董事会秘书工作条例》、《信
息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，并严格依据相关规定履行信息披露义务和开展投
资者关系管理工作。
公司倡导尊重投资者、对投资者负责的企业文化，以充分的信息披露为基础，通过开展多种
形式的投资者关系活动，与投资者建立起顺畅的沟通渠道，增进彼此的信任和互动，给予投资者
充分的知情权和选择权，并坚持回报股东。
1、信息披露
良好的信息披露能够有效地搭建公司与投资者、监管机构和社会公众之间沟通和认知的桥梁，
使公司的价值得到更充分和广泛的认识。历年来，公司本着公开、公正、公平的基本原则，努力
遵循相关法律和上市规则的规定，及时、准确地履行信息披露义务，并主动了解投资者的关注重
点，有针对性地进行自愿性的信息披露，增强公司透明度。
报告期内，公司按时完成了 2015 年年度报告、2015 年度内部控制自我评价报告、2015 年度
社会责任报告以及 2016 年第一季报告的编制和披露工作，并及时发布各类临时公告及其他股东文
件和资料，详细披露了有关公司董事会、监事会和股东大会运作、经营状况、投资、分红派息、
公司治理等多方面的信息。此外，公司一贯坚持在年度报告、半年度报告中对经营和财务状况以
及影响业务表现的主要因素进行深入分析，以加深投资者对公司业务、管理和发展趋势的了解。
2、持续沟通
在做好信息披露工作的基础上，公司通过多种途径与投资者保持有效的双向沟通，向投资者
传递其所关注的信息，增强其对公司未来发展的信心；同时广泛收集市场反馈，提高公司治理和
经营管理水平。
公司鼓励所有股东出席股东大会。公司于股东大会召开45日前发出会议通知，并向股东提供
有助于其参会及作出决策的资料。每项提交股东大会审议的实际独立的事宜，均以个别议案的形
式分别提出。根据《公司章程》的规定，公司符合条件的股东有权按照既定的程序提请召开股东
大会、提出临时提案或向其他股东征集投票权；股东在选举候选人员超过两名的董事和监事时，
实行累积投票制度。在股东大会上，所有参会股东均可就与议案有关的事项向董事及其他管理层
提问。这些安排有助于保障中小股东的权利，鼓励其充分发表意见。
公司管理层重视与投资者的沟通工作。公司在开展投资者关系活动时，主要采取了以下形式：
(1)公布投资者热线电话和投资者关系电子邮箱、设立网站投资者留言栏目，及时回应投资者
的查询。
(2)妥善安排投资者的来访和调研要求，以开放的态度与投资者交流沟通，建立了投资者与公
司直接对话的机制。
(3)投资者和公众可以通过公司网站，随时查阅有关公司基本资料、公司治理规则、信息披露
文件、董事、监事及高级管理人员简介等多方面的信息。
(4)公司通过上交所为上市公司和投资者搭建的“e互动”平台，及时关注和回复投资者的留言。
3、股东回报
上市以来，公司一直坚持回报股东，已连续20年派发年度现金股息，累计派发现金股息约为
人民币103亿元。以下为公司自1996年上市以来历年分红派息情况统计表：
单位：元 币种：人民币
年 份 每股收益 每股股利 股利发放率(每股股利/每股收益)
1996 年度 0.28 0.10 35.71%
1997 年度 0.19 0.12 63.16%
1998 年度 0.15 0.10 66.67%
16 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
1999 年度 0.12 0.12 100.00%
2000 年度 0.11 0.10 90.91%
2001 年度 0.12 0.10 83.33%
2002 年度 0.13 0.10 76.92%
2003 年度 0.12 0.105 87.50%
2004 年度 0.13 0.11 84.62%
2005 年度 0.14 0.12 85.71%
2006 年度 0.16 0.08 50.00%
2007 年度 0.20 0.08 40.00%
2008 年度 0.17 0.08 47.06%
2009 年度 0.19 0.08 42.11%
2010 年度 0.22 0.09 40.91%
2011 年度 0.25 0.10 40.00%
2012 年度 0.19 0.08 42.11%
2013 年度 0.18 0.08 44.44%
2014 年度 0.09 0.05 55.56%
2015 年度 0.15 0.08 53.33%
合 计 3.29 1.875 56.99%
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
报告期内，公司不存在需要说明的其他重大事项。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 282,748
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 比例 限售条 情况 股东
期末持股数量
（全称） (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
17 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
国有
广州铁路（集团）公司 2,629,451,300 37.12 - 无 -
法人
境外
HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1,420,393,828 20.05 - 未知 -
法人
国有
中国证券金融股份有限公司 164,159,583 2.32 - 未知 -
法人
国有
中央汇金资产管理有限责任公司 85,985,800 1.21 - 未知 -
法人
科威特政府投资局－自有资金 41,173,244 0.58 - 未知 - 其他
全国社保基金四零四组合 38,343,634 0.54 - 未知 - 其他
国有
中国银河证券股份有限公司 35,125,423 0.50 - 未知 -
法人
中国工商银行股份有限公司－南方消
费活力灵活配置混合型发起式证券投 32,142,940 0.45 - 未知 - 其他
资基金
国有
太原钢铁（集团）有限公司 30,781,989 0.43 - 未知 -
法人
博时基金－农业银行－博时中证金融
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金融
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金融
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方达中证
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中证金融
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中证金融
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称（全称）
流通股的数量 种类 数量
广州铁路（集团）公司 2,629,451,300 人民币普通股 2,629,451,300
人民币普通股 10,746,379
HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1,420,393,828
境外上市外资股 1,409,647,449
中国证券金融股份有限公司 164,159,583 人民币普通股 164,159,583
中央汇金资产管理有限责任公司 85,985,800 人民币普通股 85,985,800
科威特政府投资局－自有资金 41,173,244 人民币普通股 41,173,244
全国社保基金四零四组合 38,343,634 人民币普通股 38,343,634
中国银河证券股份有限公司 35,125,423 人民币普通股 35,125,423
中国工商银行股份有限公司－南方消
费活力灵活配置混合型发起式证券投 32,142,940 人民币普通股 32,142,940
资基金
太原钢铁（集团）有限公司 30,781,989 人民币普通股 30,781,989
18 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
博时基金－农业银行－博时中证金融
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金融
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金融
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方达中证
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中证金融
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中证金融
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
资产管理计划
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司收购管理办法》规定的一致行动人。
注：HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司，其持有公司 A 股 10,746,379 股和 H 股
1,409,647,449 股，分别占公司已发行 A 股和 H 股的 0.19%和 98.49%，乃分别代表其多个客户持有。
(三) 于报告期末，就公司董事、监事及高级管理人员所知，公司根据《证券及期货条例》（香港
法律第 571 章）第 XV 分部第 336 条须存置的登记册记录，以下人士（公司董事、监事或高级管
理人员除外）持有公司的股份及相关股份中的权益或淡仓：
单位：股
股票 占类别股本 占总股本
股东名称 持股数 身份
类别 的比例(%) 的比例(%)
广州铁路（集团）公司 A股 2,629,451,300(L) 实益拥有人 46.52(L) 37.12(L)
226,210,302(L) 大股东所控制 15.80(L) 3.19(L)
BlackRock, Inc. H股
5,221,150(S) 的法团的权益 0.36(S) 0.07(S)
FIL Limited H股 172,784,000(L) 投资经理 12.07(L) 2.44(L)
BlackRock Global Funds H股 171,113,000(L) 实益拥有人 11.96(L) 2.42(L)
注：字母(L)代表好仓，(S)表示淡仓，(P)代表可供借出的股份。
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 第一大股东及其实际控制人变更情况
□适用 √不适用
四、其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东
截止报告期末，除上述第一大股东外，公司无其他持股 10%或以上的法人股东（不包括香港
中央结算（代理人）有限公司）。
五、公众持股量
截止报告期末，公司公众持股比例符合有关规则对于维持足够公众持股量的规定。
六、购回、出售或赎回公司上市股份
截止报告期末，公司及其任何附属公司概无购回、出售或赎回公司上市股份。
七、优先购股权
根据《公司章程》及中国法律，公司无需对现有的股东按其持股比例给予其优先购买新股之
权利。
19 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
八、有关涉及本身的证券之交易
截止报告期末，公司及其任何附属公司概无发行或授予任何可转换证券、期权、认股权证或
其他类似权证，亦无可赎回证券。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
胡酃酃 执行董事、薪酬委员会委员 选举 新当选
申毅 执行董事、薪酬委员会委员 离任 年龄原因
胡酃酃，男，1963 年 11 月出生，2015 年 12 月加入公司，现任公司执行董事、薪酬委员会委
员和总经理，大学本科学历，工程师。胡先生 1985 年参加工作，拥有三十年铁路行业从业经验。
于 1985 年至 2003 年期间，胡先生曾先后担任广铁集团原羊城铁路总公司韶关车站（现“韶关东
车站”）副总工程师、副站长，广铁集团原羊城铁路总公司副总工程师、副总经理，广铁集团运
输处处长等职务，2003 年 7 月至 2006 年 3 月任广铁集团副总经理并兼任本公司董事，2006 年 3
月至 2012 年 2 月任国际铁路联盟常驻法国巴黎总部世界部职员，2012 年 2 月至 2015 年 12 月任
广深港客运专线有限责任公司副总经理，自 2015 年 12 月起任本公司总经理。
除上述所披露者外，胡酃酃先生(i) 与公司其他董事、监事、高级管理人员、主要股东或控股
股东之间没有任何关系，(ii) 各自亦不拥有《证券及期货条例》第 XV 部所界定的公司股份的权
益，(iii) 没有其他主要的任命和专业资格，以及(iv) 过去三年内没有在其证券于香港或海外任何
证券市场上市的公众公司中担任董事职位。
胡酃酃先生的任期为第七届董事会的余下任期。为符合公司第七届董事会的薪酬津贴方案，
胡酃酃先生将不获任何薪酬，但可享有每年人民币 18,000 元的年度津贴。
三、董事、监事和最高行政人员之股本权益
于报告期末，公司按《证券及期货条例》第 352 条而须备存的登记册中无任何公司的董事、
监事或最高行政人员持有公司或任何相联法团（定义见《证券及期货条例》）之股份、相关股份
及债务证之权益及淡仓（包括根据该条例条文而拥有或被视为拥有之权益及淡仓）的记录；公司
亦无接获任何董事、监事或最高行政人员根据联交所《上市规则》附录十之《标准守则》规定而
须通知公司及联交所之该等权益及淡仓的通知。公司亦无授予公司之董事、监事、最高行政人员
或彼等之配偶或 18 岁以下子女任何认购公司之股本或债务证券之权利。
由公司董事、监事或最高行政人员担任董事或雇员的其他公司并未拥有根据《证券及期货条
例》第 XV 部第 2 及第 3 分部须向公司披露的公司股份及相关股份中的权益。
四、员工情况
(一) 员工数量
于报告期末，公司员工总数为 43,563 人，比上年度末的 43,824 人减少 261 人，减少的主要原
因为职工退休、辞职等形成自然减员。
20 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(二) 薪酬政策
公司对薪酬实行预算管理，每年年初由公司预算部门、劳资部门联合编制年度工资预算，该
预算首先经公司总经理办公会议研究通过，然后上报公司董事会审议批准后由公司劳资部门组织
实施。
公司员工的薪酬主要由基本工资、绩效工资以及福利计划组成，基本工资包括岗位工资、技
能工资以及按照规定在应付工资项目下列支的各项津贴、补贴，绩效工资是指与经济效益、社会
效益挂钩考核的工资，或按工作量计件考核的计件工资，或与员工岗位业绩挂钩考核的绩效工资
等，而福利计划包括按照政策规定缴交的各项社会保险、住房公积金等。
在员工薪酬的分配过程中，公司一贯坚持按劳分配和效率优先、兼顾公平的原则，即员工薪
酬分配以宏观调控为前提、以岗位劳动评价为基础、以员工绩效考核为依据，充分发挥分配制度
在公司激励机制中的重要作用，调动广大员工的积极性。
报告期内，公司支付予员工的工资和福利总额约为人民币 28.87 亿元。
(三) 培训计划
公司现有职教专职管理人员 132 人，培训内容主要包括岗位规范化培训、适应性培训、资格
性培训和继续教育等。2016 年上半年，公司共有 406,867 人次参加了各类培训，培训支出约为人
民币 1,098 万元。
(四) 员工保险和福利计划
根据国家政策和行业法规的规定，公司为员工提供了一系列保险和福利计划，主要包括：住
房公积金、养老保险（基本医疗保险、补充养老保险）、医疗保险（基本医疗保险、补充医疗保
险、生育医疗保险）、工伤保险和失业保险。
21 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
第八节 财务报告
审计报告
□适用 √不适用
财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 广深铁路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五(1) 1,936,785,530 2,326,803,114
应收账款 五(2) 3,370,988,351 2,886,065,085
预付款项 五(3) 18,096,300 5,755,865
应收利息 1,531,764 2,415,513
其他应收款 五(4) 137,981,889 118,851,817
存货 五(5) 305,207,779 307,057,807
其他流动资产 - 15,590,092
流动资产合计 5,770,591,613 5,662,539,293
非流动资产：
可供出售金融资产 五(6) 53,825,879 53,825,879
长期应收款 五(7) 31,811,429 30,804,185
长期股权投资 五(8) 174,844,786 168,710,990
固定资产 五(9) 22,800,386,639 24,072,123,391
在建工程 五(10) 582,420,381 569,572,534
无形资产 五(11) 1,647,933,351 950,161,208
商誉 五(12) 281,254,606 281,254,606
长期待摊费用 五(13) 8,934,069 14,485,113
递延所得税资产 五(14) 96,075,597 93,249,259
其他非流动资产 五(15) 65,931,177 46,545,540
非流动资产合计 25,743,417,914 26,280,732,705
资产总计 31,514,009,527 31,943,271,998
流动负债：
应付账款 五(17) 1,652,372,789 2,531,288,960
预收款项 五(18) 147,135,832 249,825,054
应付职工薪酬 五(19) 176,515,295 166,107,393
应交税费 五(20) 177,682,015 330,830,918
应付股利 五(21) 580,999,058 14,318,034
其他应付款 五(22) 1,042,969,856 1,031,280,581
流动负债合计 3,777,674,845 4,323,650,940
非流动负债：
递延收益 五(23) 108,745,266 103,984,771
递延所得税负债 五(14) 70,337,544 71,376,179
非流动负债合计 179,082,810 175,360,950
负债合计 3,956,757,655 4,499,011,890
22 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
所有者权益
股本 五(24) 7,083,537,000 7,083,537,000
资本公积 五(25) 11,562,737,107 11,562,737,107
盈余公积 五(26) 2,708,543,178 2,708,543,178
未分配利润 五(27) 6,222,809,140 6,107,669,426
归属于母公司所有者权益合计 27,577,626,425 27,462,486,711
少数股东权益 五(29) (20,374,553) (18,226,603)
所有者权益合计 27,557,251,872 27,444,260,108
负债和所有者权益总计 31,514,009,527 31,943,271,998
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:广深铁路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,913,963,984 2,313,739,678
应收账款 十二(1) 3,353,168,780 2,880,289,803
预付款项 18,067,356 5,724,794
应收利息 1,531,764 2,289,802
应收股利 - 4,491,687
其他应收款 十二(2) 184,761,606 158,457,319
存货 300,642,712 301,988,956
其他流动资产 - 15,840,718
流动资产合计 5,772,136,202 5,682,822,757
非流动资产：
可供出售金融资产 52,108,000 52,108,000
长期应收款 31,811,429 30,804,185
长期股权投资 十二(3) 257,966,245 251,832,449
固定资产 22,695,835,428 23,964,531,346
在建工程 581,438,937 568,591,090
无形资产 1,328,360,330 624,922,433
商誉 281,254,606 281,254,606
长期待摊费用 8,699,946 14,088,793
递延所得税资产 107,555,542 104,770,117
其他非流动资产 36,455,194 17,069,555
非流动资产合计 25,381,485,657 25,909,972,574
资产总计 31,153,621,859 31,592,795,331
流动负债：
应付账款 1,610,121,285 2,505,530,208
预收款项 145,840,133 248,092,497
应付职工薪酬 173,675,250 163,697,570
应交税费 172,861,142 321,554,729
应付股利 566,696,564 15,540
其他应付款 731,605,561 723,124,617
流动负债合计 3,400,799,935 3,962,015,161
23 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
非流动负债：
递延收益 108,745,266 103,984,771
非流动负债合计 108,745,266 103,984,771
负债合计 3,509,545,201 4,065,999,932
所有者权益：
股本 7,083,537,000 7,083,537,000
资本公积 11,564,461,609 11,564,461,609
盈余公积 2,708,543,178 2,708,543,178
未分配利润 6,287,534,871 6,170,253,612
所有者权益合计 27,644,076,658 27,526,795,399
负债和所有者权益总计 31,153,621,859 31,592,795,331
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,078,603,155 7,375,231,190
其中：营业收入 五(30) 8,078,603,155 7,375,231,190
二、营业总成本 7,150,634,262 6,709,707,532
其中：营业成本 五(30) 7,021,727,048 6,440,470,257
营业税金及附加 五(31) 34,354,113 35,665,207
销售费用 五(34) 4,357,629 3,335,494
管理费用 五(32) 104,472,999 110,753,735
财务费用 五(33) (14,277,127) (19,953,639)
资产减值损失 五(35) (400) 139,436,478
加：投资收益（损失以“－”号填列） 五(36) 6,133,796 1,135,857
其中：对联营企业和合营企业的投资
6,133,796 1,135,857
收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 934,102,689 666,659,515
加：营业外收入 五(37) 2,646,738 8,864,065
其中：非流动资产处置利得 五(37) 132,441 7,051
减：营业外支出 五(38) 29,706,292 22,443,524
其中：非流动资产处置损失 五(38) 23,006,673 20,312,335
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 907,043,135 653,080,056
减：所得税费用 五(39) 227,368,411 190,198,856
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 679,674,724 462,881,200
归属于母公司所有者的净利润 681,822,674 464,738,170
少数股东损益 (2,147,950) (1,856,970)
六、其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 679,674,724 462,881,200
归属于母公司所有者的综合收益总额 681,822,674 464,738,170
归属于少数股东的综合收益总额 (2,147,950) (1,856,970)
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五(40) 0.10 0.07
（二）稀释每股收益(元/股) 五(40) 0.10 0.07
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
24 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二(4) 7,852,075,080 7,175,846,634
减：营业成本 十二(4) 6,843,444,990 6,286,206,071
营业税金及附加 26,400,966 25,662,423
销售费用 4,349,866 2,837,477
管理费用 72,363,069 77,937,008
财务费用 (13,950,441) (19,687,972)
资产减值损失 (400) 99,067,569
加：投资收益（损失以“－”号填列） 十二(5) 15,676,819 5,822,804
其中：对联营企业和合营企业的投资
6,133,796 1,135,857
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 935,143,849 709,646,862
加：营业外收入 2,481,704 7,208,251
其中：非流动资产处置利得 113,177 6,581
减：营业外支出 29,427,400 22,394,934
其中：非流动资产处置损失 22,918,402 20,296,924
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 908,198,153 694,460,179
减：所得税费用 224,233,934 177,397,091
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 683,964,219 517,063,088
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 683,964,219 517,063,088
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 不适用 不适用
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 财务部长：唐向东 财务部长：林闻生
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,666,783,734 6,322,545,610
收到其他与经营活动有关的现金 13,945,313 65,663,117
经营活动现金流入小计 6,680,729,047 6,388,208,727
购买商品、接受劳务支付的现金 2,412,087,055 2,322,217,935
支付给职工以及为职工支付的现金 2,886,969,819 2,449,055,542
支付的各项税费 666,637,595 465,013,012
支付其他与经营活动有关的现金 39,660,095 38,316,362
经营活动现金流出小计 6,005,354,564 5,274,602,851
经营活动产生的现金流量净额 五(41) 675,374,483 1,113,605,876
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
59,328 225,104
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,412,614 1,540,000
25 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
投资活动现金流入小计 5,471,942 1,765,104
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,070,864,009 716,278,498
付的现金
投资支付的现金 600,000 19,110,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 48,221,640
投资活动现金流出小计 1,071,464,009 783,610,138
投资活动产生的现金流量净额 (1,065,992,067) (781,845,034)
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 126,254
筹资活动现金流出小计 - 126,254
筹资活动产生的现金流量净额 - (126,254)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 五(41) (390,617,584) 331,634,588
加：期初现金及现金等价物余额 2,220,803,114 1,665,056,659
六、期末现金及现金等价物余额 五(41) 1,830,185,530 1,996,691,247
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,445,415,872 6,126,982,415
收到其他与经营活动有关的现金 13,303,428 81,508,342
经营活动现金流入小计 6,458,719,300 6,208,490,757
购买商品、接受劳务支付的现金 2,345,746,670 2,256,985,871
支付给职工以及为职工支付的现金 2,768,770,585 2,351,254,426
支付的各项税费 644,829,928 448,984,014
支付其他与经营活动有关的现金 48,333,865 41,433,981
经营活动现金流出小计 5,807,681,048 5,098,658,292
经营活动产生的现金流量净额 651,038,252 1,109,832,465
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 14,034,707 1,375,842
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
16,984 209,548
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,366,114 1,540,000
投资活动现金流入小计 19,417,805 3,125,390
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,070,231,751 715,243,179
付的现金
投资支付的现金 - 19,110,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 50,000,000
投资活动现金流出小计 1,070,231,751 784,353,179
投资活动产生的现金流量净额 (1,050,813,946) (781,227,789)
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动产生的现金流量净额 - -
26 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (399,775,694) 328,604,676
加：期初现金及现金等价物余额 2,213,739,678 1,659,849,029
六、期末现金及现金等价物余额 1,813,963,984 1,988,453,705
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
27 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,107,669,426 (18,226,603) 27,444,260,108
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,107,669,426 (18,226,603) 27,444,260,108
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 115,139,714 (2,147,950) 112,991,764
（一）综合收益总额 - - - - 681,822,674 (2,147,950) 679,674,724
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - (566,682,960) - (566,682,960)
1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (566,682,960) - (566,682,960)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - 102,395,873 - - - 102,395,873
2．本期使用 - - 102,395,873 - - - 102,395,873
（六）其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,222,809,140 (20,374,553) 27,557,251,872
28 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,502,783,918 40,617,084 26,786,457,695
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,502,783,918 40,617,084 26,786,457,695
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 110,561,320 (53,186,103) 57,375,217
（一）综合收益总额 - - - - 464,738,170 (1,856,970) 462,881,200
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - (354,176,850) (1,426,994) (355,603,844)
1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (354,176,850) (1,426,994) (355,603,844)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - 96,430,146 - - - 96,430,146
2．本期使用 - - 96,430,146 - - - 96,430,146
（六）其他 - - - - - (49,902,139) (49,902,139)
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,613,345,238 (12,569,019) 26,843,832,912
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
29 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,708,543,178 6,170,253,612 27,526,795,399
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,708,543,178 6,170,253,612 27,526,795,399
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 117,281,259 117,281,259
（一）综合收益总额 - - - - 683,964,219 683,964,219
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - -
（三）利润分配 - - - - (566,682,960) (566,682,960)
1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (566,682,960) (566,682,960)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - -
1．本期提取 - - 102,395,873 - - 102,395,873
2．本期使用 - - 102,395,873 - - 102,395,873
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,708,543,178 6,287,534,871 27,644,076,658
30 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
上期
项目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,596,782,586 5,518,585,136 26,763,366,331
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,596,782,586 5,518,585,136 26,763,366,331
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 162,886,238 162,886,238
（一）综合收益总额 - - - - 517,063,088 517,063,088
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - -
（三）利润分配 - - - - (354,176,850) (354,176,850)
1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (354,176,850) (354,176,850)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - -
1．本期提取 - - 96,430,146 - - 96,430,146
2．本期使用 - - 96,430,146 - - 96,430,146
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,596,782,586 5,681,471,374 26,926,252,569
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
31 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
一、公司基本情况
广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于 1996 年 3 月 6 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公
司，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。广州铁路(集团)公司(“广铁集团”)根据中国铁道部
铁政策函[1995]522 号文，经过深圳市工商行政管理局批准，以其拥有的全资子公司－广州铁路(集
团)广深铁路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除
相关负债)，折价入股组建了本公司。
1996 年 4 月 9 日，经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准，本公司向境外公众发行了
1,431,300,000 股境外上市外资股(“H 股”)。包括 217,812,000 股 H 股及 24,269,760 股美国存托股份，
每股美国存托股份代表 50 股 H 股。1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港联合交易所和纽约股
票交易所上市。
2006年12月19日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146号文《关于核准广深铁路股
份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行了2,747,987,000股人民币普通股(“A
股”)，并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广州铁路集团羊城铁路实业发
展总公司(“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债
(“羊城铁路业务”)。于2007年1月1日，本公司以10,169,924,967元的收购代价取得了羊城铁路业务
的控制权。
本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务；铁路设施技术服务；经营国内商业、
物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为中
华人民共和国广东省深圳市和平路1052号。本期间，本集团的实际主营业务与经营范围一致。
本公司之大股东广铁集团对本公司具有重大影响。2013 年 3 月前，广铁集团的实际控制人为铁道
部。于 2013 年 3 月 14 日，广铁集团的实际控制人铁道部被撤销，其企业职责被划入新注册成立
的中国铁路总公司(“中铁总”)。相应地，原铁道部所属的若干企业(“划转下属企业”)的权益亦划入
中铁总(“划转”)。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司，其权益也将划转至中铁总。划转完成后，
本公司第一大股东的实际控制人将变更为中铁总。详细情况请参见附注九。
本财务报表已由本公司董事会于 2016 年 8 月 24 日批准报出。
二、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方
法(附注二(10))、存货的计价方法及减值(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)
及(16))、长期资产的减值(附注二(18))及收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报告以持续经营为基础编制。
32 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并及公
司经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
记账本位币为人民币。
5、 企业合并
(1) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整
留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生
的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益
及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独
列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净
利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例
在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
33 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他
汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发
生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
(1) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持
有能力。于本会计期间，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流
动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项采用实际利率法，以摊余成本计量。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关
的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。有关应收款项
减值准备的计提方法详见附注二(10)。
34 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损
失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入当期损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
于本会计期间，本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从
购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款
项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 700 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额进行计提。
35 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
未单独测试的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 关联方组合
组合 2 所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
五年以下 - -
五年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进
坏账准备的计提方法
行计提。
11、 存货
(1) 分类
存货包括原材料、库存商品、其他互换配件及旧轨料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
(6) 存货根据实际情况，于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用列支，或用于安装在有关固定
资产时资本化至固定资产。
36 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
12、 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收
回金额(附注二(18))。
13、 固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
37 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
固定资产包括房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产，机车车辆，通讯信号系统，以及其他
工具及设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或
新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的
固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 4% 2.40%-4.8%
路轨、桥梁及其他线路资产 16-100 年 0%-4% 1.0%-6.00%
机车车辆 20 年 4% 4.8%
通讯信号系统 8-20 年 4% 4.80%-12.0%
其他工具及设备 4-25 年 0%-4% 3.84%-25.0%
部分房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产所附
着的土地的实际使用年限(附注二(16))或经营租赁期(附注十(2))。
根据中国相关法律法规的规定，土地使用权到期后，在不损害公众利益的前提下，本集团经过申
请及交纳一定费用，能够延长对该等土地的使用年限，且延长期间不短于 50 年。此外，根据本集
团与广铁集团签订的协议(附注十(2))，在相关土地租赁期满后，本集团可以根据需要续租。因此，
本公司董事认为对线路资产预计可使用年限的估计是合理的。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
38 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
15、 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分
的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资
本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款
初始确认金额所使用的利率。
16、 无形资产
无形资产包括土地使用权和电脑软件，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(1) 土地使用权
土地使用权按使用年限 36.5 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与
建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(2) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限在 5 年内平均摊销。
(3) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(4) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预
计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
18、 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
39 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(1) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计
量。
(2) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保
险、补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工
提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
补充养老保险
本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险
基数及缴纳标准，按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后，广铁集团有责任向已退休员
工支付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
40 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
20、 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
21、 预计负债
因环境复原、重组费用及未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，
且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
22、 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。同时，本集团在考虑按过往业绩的情况下，按客户类别、
交易类型及各安排的特殊要求列示。
(1) 提供铁路运输服务
(i) 客运收入
本集团客运收入分为广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运收入与中
铁总所属的其他铁路公司进行联合运输，相应的收入通过中铁总的清算系统来进行记录和处理。
客运收入是在当月已完成旅客运输服务时，且收入金额可以可靠计量、款项的可收回性确定时，
根据中铁总的月度清算通知书确认。客运收入扣除了增值税但未扣除手续费佣金。
(ii) 货运收入
本集团与中铁总所属的其他铁路公司进行联合货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集
和计算情况由中铁总的铁路清算系统按月进行处理。当货物的装车站点或卸货站点为本集团所拥
有和经营的站点；或货物通过本集团拥有和经营的站点且本集团在该站点提供了装车及卸货服务
时，本集团会确认相关的货运收入。该货运收入是在货运收入已提供、金额可合理确定时，根据
中铁总每月的结算通知书确认。货运收入的金额按照中铁总根据统一的费率计算的归属于本集团
的收入总额进行确认。
(iii) 路网清算及其他运输相关服务收入
路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于中铁总所属的其他铁路公司使用
了本集团的列车牵引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路
网清算相关的信息由中铁总的清算系统进行记录和处理，路网清算收入是本集团每月在服务提供
后及金额可以可靠计量时根据中铁总有关月度清算通知书确认收入。提供铁路运营服务收入及其
41 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
他服务收入是由本集团自行向服务接收方收取，并于服务已经提供及收入能够可靠计量时确认收
入。
本集团所运营的铁路业务是中国铁路系统的组成部分，接受中铁总的统一监督和管理。本集团与
其他路局共同提供的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团或其他铁路公司向客户
收费。此外，本集团也代替其他铁路向客户代收费用。中铁总的全国性的清算系统根据既定的收
费标准、收入分摊方法集中计算各企业应确认收入。当服务已经提供、金额可以可靠计量并收回
时，本集团根据中铁总下发的结算通知书确认相关收入。中铁总确认的本集团应确认的收入金额
超过本集团实际收到的金额时，中铁总会将超过的部分汇入集团的银行账户，当本集团应确认的
收入金额低于本集团实际收到的金额时，本集团会将超过的部分支付给中铁总。
(2) 销售商品
本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户，以商品交付时确认收入。商品交付
后，客户具有自行处置商品的权利并承担毁损的风险。
(3) 提供劳务
本集团对外提供维修及装卸等劳务，于服务已经提供，相关的主要风险和报酬已经转移确认收入。
(4) 提供铁路运营服务
本集团受其他铁路单位委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护，站务和乘务服务，以
及安保消防等服务，于服务已经提供，相关的主要风险和报酬已经转移确认收入。
23、 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期收益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
42 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控
制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
25、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
26、 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事交通运输业务需按照上年度实
际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：
(a) 普通货运业务按照 1%提取；
(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取；
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入
相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性
支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支
出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
27、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
28、 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
43 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
(1) 固定资产的预计可使用年限
固定资产，特别是线路资产的预计可使用年限由管理层在参考了同行业的指标，并考虑了资产的
耐久性、过往维修保养的情况、更换成本的发生趋势及该等资产所附着的土地的预计可使用年限
或经营租赁期等而定。预计可使用年限于每年年度终了时进行复核并作出适当调整。
若线路资产的预计可使用年限延长或缩短 10%，本期的折旧费用将减少或增加约 9,152,000 元及
11,186,000 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：9,591,000 元及 11,722,000 元)。
(2) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额按照公允价值减去
处置费用后的净额与使用价值两者之间的较高者确定。对可回收金额的计算需要采用会计估计，
详见附注五(12)。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果增长率重新修订及实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已
计提的商誉减值损失。
(3) 其他长期资产减值的估计
根据附注二(18)中所述，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、可供出售金融资产及长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值
的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面
价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的
变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
(4) 应收款项坏账准备
在进行应收款项坏账准备的计提时，本集团对应收款项的可收回性进行评估参考了预计收回的金
额及时间。如果因为事件或环境变化显示应收款项无法收回，本集团将会计提坏账准备。在对坏
账的识别和计提时需运用一定的判断及估计，如预期与原先判断及估计发生差异，该差异将影响
应收款项的账面价值及本年度坏账损失的计提。
三、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
1、金融风险因素
本集团的经营活动令公司面临着各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风
险及流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财
务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
44 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(i) 外汇风险
本集团承受的外汇风险主要与美元及港币有关。除进口采购业务及对境外投资者的股利支付以外
币进行结算外，本集团的其他主要业务活动均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他外币，
其兑换受到中国政府所颁布的汇率及外汇管制法规的限制。所有以外币计价的货币性资产及负债
均受到外币汇率波动风险的影响。
本集团主要通过监控外币交易和外币资产及负债的规模来最大程度降低面临的外汇风险。于 2016
年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
币种 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
(折合人民币) (折合人民币)
外币金融资产－
货币资金 港币 142,374,403 72,139,688
美元 68,323 275
其他应收款 港币 162,684 70,698
142,605,410 72,210,661
本集团并未使用任何金融工具对冲外汇风险。于 2016 年 6 月 30 日，若人民币对港币的汇率升高
或降低 5%而其他可变因素维持不变，本期的净利润将减少或增加约 5,345,000 元(2015 年 12 月 31
日：2,708,000 元)。美元汇率的变动对利润的影响并不重大。
(ii) 利率风险
除银行存款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随各银行公布
的浮动利率的变化而变化，但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。
浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风
险。于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团未持有带息债务。于 2016 年 6 月 30 日，
本公司董事认为本集团不存在重大的利率风险。
(2) 信用风险
本集团的信用风险主要来自于银行存款和应收款项的持有价值。
本集团的银行存款大部分均存于中国境内信誉良好的银行，且该等银行并无拖欠支付存款及利息
的记录。
本集团的应收账款及长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款项。本集
团的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金等。管
理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。
基于对未偿还金额可变现性的评估，管理层对其计提相应的坏账准备，且实际所发生的坏账损失
也在管理层的预期中。鉴于本集团与客户的过往合作记录及应收款项的良好回款状况，管理层相
信本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。
其余金融资产均不存在重大的信用风险。
(3) 流动性风险
审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及获得足够的信贷融资额度以保持可供使用的资金
水平。
管理层主要通过对现金流量的分析及预测管理本集团营运资金的流动性风险。管理层认为，于
2016 年 06 月 30 日，本集团不存在重大的流动风险。
45 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
应付账款 1,652,372,789 - - - 1,652,372,789
应付股利 580,999,058 - - - 580,999,058
其他应付款 1,042,969,856 - - - 1,042,969,856
3,276,341,703 - - - 3,276,341,703
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
应付账款 2,531,288,960 - - - 2,531,288,960
应付股利 14,318,034 - - - 14,318,034
其他应付款 1,031,280,581 - - - 1,031,280,581
3,576,887,575 - - - 3,576,887,575
(4) 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(i) 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在持续的以公允价值计量的金融工具及非持续的以公允价值计
量的金融工具。
(ii) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
于 2016 年 6 月 30 日，本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项及应付款项
等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，与同行业内其他公司一样，本集团利用资本与负债比率监
控其资本。该比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款(包括短期借款、长期借款、
应付债券和长期应付款等)减去现金和现金等价物。总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益
与债务净额之和。
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无短期借款、长期借款、应付债券和长期应付
款等债务，管理层认为当前的资本架构是适当的。
46 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
四、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 3%, 5%,6%, 11% 及
增值税
率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17%
营业税 应纳税营业额 3%及 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育附加 实际缴纳的增值税和营业税 2%
2、 税收优惠
(1) 增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2013]106 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，自 2014 年 1 月 1 日起，
本集团的铁路运输及铁路物流辅助业务收入适用增值税。本集团客运收入、货运收入及其他运输
收入适用税率为 11%，其他站场服务收入适用 6%税率。根据国家税务总局发布的《关于全面推
开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团的工程建筑
安装业务和其他业务收入适用增值税。
本公司香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管
理办法>的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 11 号)的条件，属于适用零税率的增值税应税业务。
本公司之子公司深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司(“平湖群亿”)及广州铁联申报为增值
税小规模纳税人，其仓储及装卸业务收入适用增值税，征收率为 3%。
(2) 营业税
如附注四 2(1)所述，本集团的铁路运输及物流辅助服务收入自 2014 年 1 月 1 日起不再征收营业税，
改征增值税，本集团的工程建筑安装业务和其他业务收入也在 2016 年 5 月 1 日起不再征收营业税，
改征增值税。
(3) 城市建设维护税
根据《深圳市地方税务局关于统一内外资企业和个人城市建设维护税和教育费附加制度的公告》，
自 2010 年 12 月 1 日起，深圳市城市建设维护税税率由 1%调整至 7%。
于其他地区成立的子公司，适用的城市建设维护税税率为 5%。
(4) 地方教育附加
根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10 号)及《关于印发深圳市地
方教育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60 号)规定，自 2011 年 1 月 1 日起，广东省及深圳
市按纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的 2%征收地方教育费附加。
(5) 房产税及土地使用税
根据财政部、国家税务总局财税[2003]149 号文及财税[2004]36 号文及财税[2006]17 号文《关于明
确免征房产税、城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知》，本公司享受免缴房产税、城
镇土地使用税的优惠政策。
47 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,469 46,335
银行存款 1,923,647,632 2,311,268,550
其他货币资金 13,092,429 15,488,229
合计 1,936,785,530 2,326,803,114
于 2016 年 6 月 30 日，本集团无存放在境外的货币资金。
2、 应收账款
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 3,379,251,182 2,894,460,378
减：坏账准备 8,262,831 8,395,293
3,370,988,351 2,886,065,085
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 2,306,885,137 2,190,262,832
一到二年 521,783,809 547,527,464
二到三年 480,586,400 133,764,044
三到四年 48,018,298 12,400,608
四到五年 11,832,522 5,289,981
五年以上 10,145,016 5,215,449
3,379,251,182 2,894,460,378
(1) 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
3,371,803,367 100 815,016 - 3,370,988,351 2,886,880,101 100 815,016 - 2,886,065,085
账准备的应收
账款
-组合 1 1,148,188,360 34 - - 1,148,188,360 862,198,113 30 - - 862,198,113
-组合 2 2,223,615,007 66 815,016 - 2,222,799,991 2,024,681,988 70 815,016 - 2,023,866,972
单项金额不重
大但单独计提
7,447,815 - 7,447,815 100 - 7,580,277 - 7,580,277 100 -
坏账准备的应
收账款
合计 3,379,251,182 / 8,262,831 / 3,370,988,351 2,894,460,378 / 8,395,293 / 2,886,065,085
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
48 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1至5年 2,222,799,991 - - 2,023,866,972 - -
5 年以上 815,016 815,016 100% 815,016 815,016 100%
合计 2,223,615,007 815,016 - 2,024,681,988 815,016 -
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 : 3,220,151 元)；本期收回或转
回坏账准备金额 0 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间 : 126,998 元)。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 132,462
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,259,225,002 - 67%
3、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,077,500 100 5,755,865 100
1至2年 18,800 - - -
合计 18,096,300 100 5,755,865 100
于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 18,800 元，主要为预付中国铁道出版社印刷厂
合同款，由于交易尚未完成，该款项尚未结清。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 16,797,303 93%
4、 其他应收款
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 43,226,321 41,943,828
保证金及押金 40,817,958 29,506,107
广珠铁路有限责任公司(“广珠铁路”)工程赔偿款 17,038,623 17,038,623
深圳东方货柜零件有限公司(“东方货柜”)往来款 12,891,024 12,891,024
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 10,000,000
代垫水电费 5,167,504 2,652,583
49 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
深圳平南铁路有限公司(“平南铁路”)往来款 5,164,845 5,164,845
武广铁路客运专线有限责任公司(“武广铁路”)工程代垫款 500,000 500,000
广铁集团往来款(附注八(6)) 82,202 6,010,661
其他 26,429,887 16,520,844
161,318,364 142,228,515
减：坏账准备 23,336,475 23,376,698
137,981,889 118,851,817
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 53,123,436 64,861,737
一到二年 32,011,471 26,967,595
二到三年 26,293,233 3,342,333
三到四年 2,978,404 752,200
四到五年 719,200 17,559,840
五年以上 46,192,620 28,744,810
161,318,364 142,228,515
(1) 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
22,891,024 15 22,891,024 100 - 22,891,024 16 22,891,024 100 -
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
137,981,889 85 - - 137,981,889 118,851,817 84 - - 118,851,817
账准备的其他
应收款
-组合1 788,695 - - - 788,695 6,957,834 5 - - 6,957,834
-组合2 137,193,194 85 - - 137,193,194 111,893,983 79 - - 111,893,983
单项金额不重
大但单独计提
445,451 - 445,451 100 - 485,674 - 485,674 100 -
坏账准备的其
他应收款
合计 161,318,364 / 23,336,475 / 137,981,889 142,228,515 / 23,376,698 / 118,851,817
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） 比例
东方货柜往来款 12,891,024 12,891,024 100% 东方货柜已无偿还能力。
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 10,000,000 100% 逾期十年以上，对方已无力支付。
合计 22,891,024 22,891,024 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
50 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1至5年 114,342,050 - - 106,530,871 - -
5 年以上 22,851,144 - - 5,363,112 - -
合计 137,193,194 - - 111,893,983 - -
五年以上的其他应收款项主要为本集团应收平南铁路的代垫款。
(i) 平南铁路与本集团仍有代理业务往来，由于本集团能以应付平南铁路的代理费冲减该款项，
本集团评估后认为无须计提坏账准备。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：60,515 元)；本期收回或转回
坏账准备金额 400 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：510,802 元)。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 39,823
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
中铁油料有限公司 押金 35,000,000 一年以内，一到两年 22 -
广珠铁路 工程赔偿款 17,038,623 五年以上 11 -
东方货柜 往来款 12,891,024 五年以上 8 12,891,024
北京小马厂 往来款 10,000,000 五年以上 6 10,000,000
平南铁路 往来款 5,164,845 五年以上 3 -
合计 / 80,094,492 / 50 22,891,024
5、 存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 157,271,538 - 157,271,538 156,443,231 - 156,443,231
库存商品 1,939,819 - 1,939,819 2,216,555 - 2,216,555
其他互换配件 52,401,906 - 52,401,906 55,264,418 - 55,264,418
旧轨料 139,001,975 45,407,459 93,594,516 140,481,542 47,347,939 93,133,603
合计 350,615,238 45,407,459 305,207,779 354,405,746 47,347,939 307,057,807
51 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
旧轨料 47,347,939 - - 1,940,480 - 45,407,459
合计 47,347,939 - - 1,940,480 - 45,407,459
于 2016 年 6 月 30 日，该存货跌价准备为本集团对计划处置的旧轨料按预计处置价格低于其账面
价值的差额确认的余额。
6、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 65,839,612 12,013,733 53,825,879 65,839,612 12,013,733 53,825,879
按成本计量的 65,839,612 12,013,733 53,825,879 65,839,612 12,013,733 53,825,879
合计 65,839,612 12,013,733 53,825,879 65,839,612 12,013,733 53,825,879
于 2016 年 6 月 30 日，可供出售金融资产为本集团持有的以下非上市公司的股权投资。由于本集
团于该等单位的投资没有活跃市场报价，公允价值不能可靠计量，故按照成本计量。
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被
投资
本期
被投资 单位
现金
单位 持股
本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 比例
增加 减少 增加 减少
(%)
深圳市创新投资集
37,500,000 - - 37,500,000 - - - - 1.4 -
团有限公司
中铁快运股份有限
13,608,000 - - 13,608,000 - - - - 0.4 -
公司
广州市黄埔粤华货
运联合有限公司 1,717,879 - - 1,717,879 - - - - 33.0 -
(“粤华公司”)(i)
中铁信息计算机工
1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 2.0 -
程有限责任公司
深圳港龙酒店有限
公 司 (“ 港 龙 酒 12,013,733 - - 12,013,733 12,013,733 - - 12,013,733 100.0 -
店”)(ii)
合计 65,839,612 - - 65,839,612 12,013,733 - - 12,013,733 / -
(i) 本集团对粤华公司的表决权比例虽然高于 20%，但是根据承包合同约定，粤华公司由广州市
黄埔区茅岗储运公司承包经营，本集团没有以任何方式参与或影响粤华公司的财务和经营决策，
因此本集团对粤华公司不具有重大影响，故将其作为可供出售金融资产核算
52 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(ii) 本集团对港龙酒店的表决权比例虽然高于 20%，但是港龙酒店已经进入清算程序，本集团已
没有以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策，因此本集团对该公司不具有重大影响，故
将其作为可供出售金融资产核算。此外，管理层预计对该公司的投资已无法收回，已于以前年度
对其计提了全额减值准备。
7、 长期应收款
√适用 □不适用
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
期初余额 30,804,185 30,197,014
本年收回 - (2,000,000)
应计利息确认(附注五(33)) 1,007,244 2,607,171
31,811,429 30,804,185
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
应收广东省大宝山矿
业有限公司的以前年 31,811,429 - 31,811,429 30,804,185 - 30,804,185 6.54%
度运输欠款
合计 31,811,429 - 31,811,429 30,804,185 - 30,804,185 /
长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司的以前年度运输欠款，系本集团于 2007 年 1 月 1
日收购羊城铁路业务时取得，在取得时以公允价值计量，公允价值按照双方约定的付款进度及用
能反映当时市场时间价值及风险的比率折现确定。
本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为 6.54%。
8、 长期股权投资
√适用 □不适用
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
联营企业(a) 174,844,786 168,710,990
减：长期股权投资减值准备 - -
174,844,786 168,710,990
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团对投资的联营企业的长期股权投资均无公开报价。
(a) 联营企业
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值准
期初 期末
被投资单位 权益法下确认 备期末
余额 余额
的投资损益 余额
广州铁城实业有限公司(“铁城实业”) 101,717,506 2,076,267 103,793,773 -
深圳广铁土木工程有限公司(“深土公司”) 66,993,484 4,057,529 71,051,013 -
合计 168,710,990 6,133,796 174,844,786 -
53 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
9、 固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 路轨、桥梁及其 通讯信号系 其他工具及
项目 机车车辆 合计
物 他线路资产 统 设备
一、账面原值：
1.期初余额 6,989,242,117 15,615,263,823 7,657,020,828 1,807,310,780 5,996,706,594 38,065,544,142
2.本期增加金额 76,200,088 76,482,555 3,875,140 45,528,036 180,214,464 382,300,283
（1）购置 - - 357,266 4,486,242 11,285,892 16,129,400
（2）在建工程转入 75,240,024 76,482,555 3,517,874 41,041,794 154,196,119 350,478,366
（3）重分类 960,064 - - - 14,732,453 15,692,517
3.本期减少金额 539,492 924,581,852 - 19,075,151 12,219,945 956,416,440
（1）处置或报废 539,492 28,658,542 - 3,382,634 12,219,945 44,800,613
（2）重分类 - - - 15,692,517 - 15,692,517
（3）其他减少 - 895,923,310 - - - 895,923,310
4.期末余额 7,064,902,713 14,767,164,526 7,660,895,968 1,833,763,665 6,164,701,113 37,491,427,985
二、累计折旧
1.期初余额 2,336,451,011 2,980,811,455 3,587,689,114 1,341,344,437 3,745,963,112 13,992,259,129
2.本期增加金额 145,363,147 109,928,508 221,147,647 50,789,885 202,937,628 730,166,815
（1）计提 144,403,083 109,928,508 221,147,647 50,789,885 188,033,191 714,302,314
（2）重分类 960,064 - - - 14,904,437 15,864,501
3.本期减少金额 76,715 3,037,474 - 18,376,619 11,055,412 32,546,220
（1）处置或报废 76,715 3,037,474 - 2,512,118 11,055,412 16,681,719
（2）重分类 - - - 15,864,501 - 15,864,501
4.期末余额 2,481,737,443 3,087,702,489 3,808,836,761 1,373,757,703 3,937,845,328 14,689,879,724
三、减值准备
1.期初余额 - - - - 1,161,622 1,161,622
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - 1,161,622 1,161,622
四、账面价值
1.期末账面价值 4,583,165,270 11,679,462,037 3,852,059,207 460,005,962 2,225,694,163 22,800,386,639
2.期初账面价值 4,652,791,106 12,634,452,368 4,069,331,714 465,966,343 2,249,581,860 24,072,123,391
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，固定资产计提的折旧金额为 714,302,314 元(截至 2015 年 6
月 30 日止 6 个月期间：719,968,533 元)。其中：计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为
712,313,789 元及 1,988,525 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：717,890,652 元及 2,077,881
元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 350,478,366 元(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：70,137,157
元)。
于 2016 年 6 月 30 日，净值约为 108,872,000 元的房屋建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用中
(2015 年 12 月 31 日：净值约为 100,888,000 元)。
54 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
涉及的土地报建及竣工资料不完整，需要补充相关资料
房屋及建筑物 1,673,951,000
再行办理房产证
于 2016 年 6 月 30 日，净值约为 1,673,951,000 元(原价约为 2,213,914,000 元)的房屋及建筑物尚未
办妥房屋所有权证(2015 年 12 月 31 日：净值约为 1,753,314,000 元，原价约为 2,249,063,000 元)。
经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理该等房屋所有权证将不存在实质性的法律障
碍，对本集团的正常营运亦不会构成重大负面影响。
10、 在建工程
√适用 □不适用
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
韶关东站计算机联锁改造 49,302,038 - 49,302,038 47,308,183 - 47,308,183
广深 1、2 线增设平湖城际客运站 47,934,353 - 47,934,353 37,399,011 - 37,399,011
广深三、四线广州东至新塘改建 46,365,416 - 46,365,416 44,272,865 - 44,272,865
京广线大瑶山隧道群接触网设备改
31,228,000 - 31,228,000 24,330,965 - 24,330,965
造
广深线成段改造新桥枕及既有旧桥
20,453,612 - 20,453,612 20,171,790 - 20,171,790
枕改装通长垫板
广州东站一站台改造 18,593,180 - 18,593,180 15,639,837 - 15,639,837
大朗货场电力设施设备更新及增容 18,421,991 - 18,421,991 17,944,336 - 17,944,336
下元站增建二股道扩能改造 13,990,286 - 13,990,286 13,990,286 - 13,990,286
广州东动车运用所增建检查库 13,976,460 - 13,976,460 - - -
源潭货场改造 13,119,953 - 13,119,953 488,840 - 488,840
广州站外电源增容工程 12,928,323 - 12,928,323 12,928,323 - 12,928,323
韶关货场改造工程（二期） 11,895,599 - 11,895,599 11,895,599 - 11,895,599
京广线更换桥枕及改造护轨 10,836,820 - 10,836,820 13,389,941 - 13,389,941
乐昌站站房改造 10,104,427 - 10,104,427 10,104,427 - 10,104,427
江村站下编尾咽喉区更换道岔及岔
294,936 - 294,936 9,201,994 - 9,201,994
枕
客车进路更换道岔及岔枕 - - - 18,490,318 - 18,490,318
2015 股道升级 - - - 7,721,979 - 7,721,979
2015 京广、广深线更换曲线磨耗轨 - - - 6,568,294 - 6,568,294
其他 272,768,434 9,793,447 262,974,987 267,518,993 9,793,447 257,725,546
合计 592,213,828 9,793,447 582,420,381 579,365,981 9,793,447 569,572,534
(a) 在建工程减值准备
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日 计提原因
增城火车站综合服务大楼 2,434,400 - - 2,434,400 工程终止
红海站场改造 6,359,047 - - 6,359,047 工程终止
塘头厦货仓 1,000,000 - - 1,000,000 工程终止
9,793,447 - - 9,793,447
55 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计
期初 本期增加金 本期转入固 期末 工程 资金
项目名称 预算数 投入占预
余额 额 定资产金额 余额 进度 来源
算比例(%)
韶关东站计算机联锁改造 54,289,800 47,308,183 1,993,855 - 49,302,038 91 91% 自筹
广深三、四线广州东至新塘改建 363,830,000 44,272,865 2,092,551 - 46,365,416 13 13% 自筹
广深 1、2 线增设平湖城际客运站 63,109,800 37,399,011 10,535,342 - 47,934,353 76 76% 自筹
京广线大瑶山隧道群接触网设备改造 48,086,100 24,330,965 6,897,035 - 31,228,000 74 74% 自筹
广深线换桥枕及旧桥枕改装通长垫板 58,877,642 20,171,790 281,822 - 20,453,612 61 61% 自筹
客车进路更换道岔及岔枕 33,346,000 18,490,318 8,014,488 26,504,806 - 79 79% 自筹
大朗货场电力设施设备更新及增容 28,156,800 17,944,336 477,655 - 18,421,991 72 72% 自筹
广州东站一站台改造 23,197,548 15,639,837 2,953,343 - 18,593,180 80 80% 自筹
下元站增建二股道扩能改造 17,960,000 13,990,286 - - 13,990,286 78 78% 自筹
京广线更换桥枕及改造护轨 28,722,700 13,389,941 4,420,478 6,973,599 10,836,820 62 62% 自筹
广州站外电源增容工程 16,691,800 12,928,323 - - 12,928,323 77 77% 自筹
韶关货场改造工程(二期) 22,000,000 11,895,599 - - 11,895,599 54 54% 自筹
乐昌站站房改造 11,690,466 10,104,427 - - 10,104,427 86 86% 自筹
江村站下编尾咽喉区更换道岔及岔枕 33,918,200 9,201,994 4,433,643 13,340,701 294,936 40 40% 自筹
2015 股道升级 17,761,093 7,721,979 5,900,696 13,622,675 - 78 78% 自筹
2015 京广、广深线更换曲线磨耗轨 9,033,400 6,568,294 1,762,899 8,331,193 - 92 92% 自筹
源潭货场改造 22,704,700 488,840 12,631,113 - 13,119,953 58 58% 自筹
广州东动车运用所增建检查库 80,360,000 - 13,976,460 - 13,976,460 17 17% 自筹
其他 - 267,518,993 286,954,833 281,705,392 272,768,434 - - 自筹
合计 / 579,365,981 363,326,213 350,478,366 592,213,828 / / /
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团在建工程中无资本化的借款费用。本期间本集
团无借款费用资本化至在建工程(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)。
在建工程的工程进度均以完成的工程量为基础进行估计。
11、 无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,274,081,297 25,562,085 1,299,643,382
2.本期增加金额 714,630,416 - 714,630,416
（1）其他增加 714,630,416 - 714,630,416
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,988,711,713 25,562,085 2,014,273,798
二、累计摊销
1.期初余额 325,555,607 23,926,567 349,482,174
2.本期增加金额 16,199,305 658,968 16,858,273
56 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
（1）计提 16,199,305 658,968 16,858,273
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 341,754,912 24,585,535 366,340,447
三、减值准备 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,646,956,801 976,550 1,647,933,351
2.期初账面价值 948,525,690 1,635,518 950,161,208
于 2016 年 6 月 30 日，本公司董事会认为本集团无需对无形资产计提减值准备(2015 年 12 月 31
日：无)。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 947,026,085 涉及的土地报建及竣工资料不完整
于 2016 年 6 月 30 日，账面价值约为 947,026,085 元(原值 978,490,241 元)的土地使用权(2015 年 12
月 31 日：账面价值约为 236,521,644 元、原值 263,859,825 元)因涉及的土地报建及竣工资料不完
整尚未办妥产权证书。经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理该等土地使用权证将
不存在实质性的法律障碍，对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。
12、 商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
本集团于2007年1月1日收
281,254,606 - - 281,254,606
购羊城铁路业务时形成
合计 281,254,606 - - 281,254,606
该商誉系本集团于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务时形成，于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12
月 31 日，本公司董事认为，无需对该商誉计提减值准备。
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
职工制服 14,485,113 9,941 5,560,985 - 8,934,069
合计 14,485,113 9,941 5,560,985 - 8,934,069
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
57 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 87,673,513 21,918,378 89,614,391 22,403,598
计提的职工教育经费 155,600,904 38,900,226 140,826,878 35,206,720
政府补助 100,152,725 25,038,181 99,808,718 24,952,179
未报批的固定资产处置损失 121,378,986 30,344,747 123,223,237 30,805,809
其他 200,000 50,000 200,000 50,000
合计 465,006,128 116,251,532 453,673,224 113,418,306
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 30,803,918 907,080
预计于 1 年后转回的金额 85,447,614 112,511,226
116,251,532 113,418,306
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
因收购羊城铁路业务产生的固定资
37,542,148 9,385,537 38,428,682 9,607,170
产增值
因收购增城荔华股份有限公司（“增
281,350,177 70,337,544 285,504,717 71,376,179
城荔华”）产生的无形资产增值
其他 43,161,591 10,790,398 42,247,508 10,561,877
合计 362,053,916 90,513,479 366,180,907 91,545,226
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 2,982,572 3,220,714
预计于 1 年后转回的金额 87,530,907 88,324,512
90,513,479 91,545,226
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 20,175,935 96,075,597 20,169,047 93,249,259
递延所得税负债 20,175,935 70,337,544 20,169,047 71,376,179
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,302,055 12,474,339
58 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
可抵扣亏损 70,982,653 63,451,954
合计 83,284,708 75,926,293
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2016 年 8,370,945 8,747,320
2017 年 15,405,354 15,405,354
2018 年 13,608,873 14,305,303
2019 年 6,370,676 6,516,261
2020 年 18,477,716 18,477,716
2021 年 8,749,089 -
合计 70,982,653 63,451,954
15、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 65,931,177 46,545,540
合计 65,931,177 46,545,540
16、 资产减值准备
2015 年 本期减少 2016 年
12 月 31 日 本期增加 转回 核销 其他 6 月 30 日
坏账准备 31,771,991 - (400) (172,285) - 31,599,306
其中：应收账款坏账准备 8,395,293 - - (132,462) - 8,262,831
其他应收款坏账准备 23,376,698 - (400) (39,823) - 23,336,475
存货跌价准备 47,347,939 - - (1,940,480) - 45,407,459
可供出售金融资产减值准备 12,013,733 - - - - 12,013,733
长期股权投资减值准备 - - - - - -
固定资产减值准备 1,161,622 - - - - 1,161,622
在建工程减值准备 9,793,447 - - - - 9,793,447
102,088,732 - (400) (2,112,765) - 99,975,567
17、 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程及设备款 691,145,227 1,425,997,567
应付修理费 44,299,710 96,921,884
应付物资采购款 349,887,721 361,187,272
其他 567,040,131 647,182,237
合计 1,652,372,789 2,531,288,960
59 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付工程及设备款 496,023,006 于工程未完工/设备尚未验收完毕
合计 496,023,006 /
于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 496,023,006 元(2015 年 12 月 31 日：492,023,867
元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程未完工/设备尚未验收完毕，该等款项尚未结算。
18、 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收运输服务款 105,967,084 224,663,083
预收工程建设款 11,676,581 16,676,581
其他 29,492,167 8,485,390
合计 147,135,832 249,825,054
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收工程建设款 12,695,302 工程尚未完工
合计 12,695,302 /
于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 12,695,302 元(2015 年 12 月 31 日：10,679,331
元)，主要为预收工程建设款，由于工程尚未完工款项尚未结清。
19、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 151,812,440 2,541,191,572 2,528,776,846 164,227,166
二、离职后福利-设定提存计划 914,733 356,364,727 356,226,135 1,053,325
三、辞退福利 13,380,220 - 2,145,416 11,234,804
合计 166,107,393 2,897,556,299 2,887,148,397 176,515,295
(2) 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 2,031,825,547 2,031,825,547 -
二、职工福利费 - 42,380,453 42,380,453 -
三、社会保险费 - 220,174,850 220,174,850 -
60 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
其中：医疗保险费 - 197,646,396 197,646,396 -
工伤保险费 - 14,075,953 14,075,953 -
生育保险费 - 8,452,501 8,452,501 -
四、住房公积金 - 179,221,814 179,221,814 -
五、工会经费和职工教育经费 150,151,476 60,913,505 48,526,199 162,538,782
六、其他短期薪酬 1,660,964 6,675,403 6,647,983 1,688,384
合计 151,812,440 2,541,191,572 2,528,776,846 164,227,166
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 276,113,217 276,113,217 -
2、失业保险费 - 4,617,919 4,617,919 -
3、补充养老保险 914,733 75,633,591 75,494,999 1,053,325
合计 914,733 356,364,727 356,226,135 1,053,325
(4) 应付辞退福利
2015 年 未确认融资 2016 年
12 月 31 日 费用摊销 本年减少 6 月 30 日
应付退休及辞退福利 13,380,220 - (2,145,416) 11,234,804
20、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 36,724,121 -
营业税 28,626 5,298,668
企业所得税 130,515,994 313,655,967
个人所得税 4,997,684 5,001,565
城市维护建设税 2,484,069 2,817,201
应交教育费附加 1,759,249 2,011,768
应交堤围防护费 1,797 2,398
其他 1,170,475 2,043,351
合计 177,682,015 330,830,918
21、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 580,999,058 14,318,034
合计 580,999,058 14,318,034
于 2016 年 6 月 30 日，应付股利余额主要为本公司根据股利分配方案已计提但尚未支付给股东的
股利。
61 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
22、 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增城荔华应付广州铁路集团广深铁路实业发
368,560,174 368,560,174
展总公司(“广深实业”)往来款(附注八(6))
票款押金及其他保证金 241,099,140 270,318,833
工程保证金 201,320,952 188,415,990
其他铁路单位归集于本公司账户的余额 74,480,275 58,992,558
应付中期票据管理费用 200,000 200,000
其他 157,309,315 144,793,026
合计 1,042,969,856 1,031,280,581
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
收购增城荔华新增的应付关联方广深实业代 工程尚未完工或相应的资
558,164,002
垫款以及部分工程保证金及工程保修押金 产尚在保修期等
合计 /
于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 558,164,002 元(2015 年 12 月 31 日：589,968,520
元)，主要为收购增城荔华新增的应付关联方广深实业代垫款以及部分工程保证金及工程保修押金，
因为工程尚未完工或相应的资产尚在保修期等原因，该等款项尚未结算。
23、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 103,984,771 6,416,114 1,655,619 108,745,266
合计 103,984,771 6,416,114 1,655,619 108,745,266
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
平交改立交工程补贴 30,259,790 - 368,622 29,891,168 与资产相关
石龙镇政府捐建石龙高架站 21,851,347 - 347,208 21,504,139 与资产相关
布吉站高架平台 17,743,104 - 390,348 17,352,756 与资产相关
石牌牵出线及网区迁改补贴款 11,669,616 - 134,092 11,535,524 与资产相关
东莞联检楼补贴 8,400,000 - 144,000 8,256,000 与资产相关
九运会站 6,048,850 - 53,863 5,994,987 与资产相关
赣韶铁路征拆铁路房屋 3,644,580 - 57,062 3,587,518 与资产相关
准高项目地方投资款 1,895,699 - 39,494 1,856,205 与资产相关
花都区补偿房屋(3 套) 1,593,376 - 6,464 1,586,912 与资产相关
其他与资产相关的政府补助 878,409 - 74,466 803,943 与资产相关
62 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
郭塘线路工区拆迁补偿 - 4,541,114 - 4,541,114 与资产相关
深圳北站收光明新区拨春运补
- 1,835,000 - 1,835,000 与收益相关
助款
其他 - 40,000 40,000 - 与收益相关
合计 103,984,771 6,416,114 1,655,619 108,745,266 /
本集团对与资产相关政府补助从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。
24、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 7,083,537,000 - - - - - 7,083,537,000
人民币普通股 5,652,237,000 - - - - - 5,652,237,000
境外上市的外资股 1,431,300,000 - - - - - 1,431,300,000
25、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积 10,937,585 - - 10,937,585
合计 11,562,737,107 - - 11,562,737,107
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
股本溢价 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积-其他 10,937,585 - - 10,937,585
11,562,737,107 - - 11,562,737,107
26、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,404,484,656 - - 2,404,484,656
任意盈余公积 304,058,522 - - 304,058,522
合计 2,708,543,178 - - 2,708,543,178
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 2,292,724,064 - - 2,292,724,064
任意盈余公积金 304,058,522 - - 304,058,522
2,596,782,586 - - 2,596,782,586
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积
金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
63 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司未计提法定盈余公积金及任意盈余公积金(截至 2015
年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)。
27、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,107,669,426 5,502,783,918
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 6,107,669,426 5,502,783,918
加：本期归属于母公司所有者的净利润 681,822,674 464,738,170
减：应付普通股股利 566,682,960 354,176,850
期末未分配利润 6,222,809,140 5,613,345,238
(a) 根据 2016 年 5 月 26 日的股东大会决议，本公司对 2015 年度的净利润按已发行股份
7,083,537,000 向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.08 元，合计人民币 566,682,960 元。
28、 专项储备
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日
安全生产费用 - 102,395,873 (102,395,873) -
29、 少数股东权益
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
东莞市常盛实业有限公司(“东莞常盛”)的少数股东 37,356,222 37,171,798
增城荔华的少数股东 (60,640,569) (57,895,786)
深圳市南铁工程建设监理有限公司(“南铁监理”)的
少数股东 2,909,794 2,497,385
(20,374,553) (18,226,603)
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,582,678,285 6,566,821,787 6,898,141,123 6,037,788,250
其他业务 495,924,870 454,905,261 477,090,067 402,682,007
合计 8,078,603,155 7,021,727,048 7,375,231,190 6,440,470,257
(1) 营业收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
主营业务收入：
客运收入 3,639,009,653 3,486,531,435
路网清算及其他运输服务收入 3,157,193,132 2,591,426,140
64 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
货运收入 786,475,500 820,183,548
7,582,678,285 6,898,141,123
其他业务收入：
列车维修收入 152,219,665 140,994,720
列车餐饮收入 127,979,989 102,422,564
租赁收入 51,002,698 45,326,896
存料及供应品销售收入 39,905,057 56,398,446
商品销售收入 24,815,032 22,712,529
其他收入 100,002,429 109,234,912
495,924,870 477,090,067
8,078,603,155 7,375,231,190
(2) 营业成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
主营业务成本 6,566,821,787 6,037,788,250
其他业务成本 454,905,261 402,682,007
7,021,727,048 6,440,470,257
(3) 主营业务成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
工资及福利 2,581,607,696 2,190,319,485
设备租赁及服务费 1,926,118,898 1,873,960,849
固定资产折旧 701,717,303 706,766,442
物料及水电消耗 604,991,357 544,916,749
旅客服务费 286,144,145 229,874,613
维修及线路绿化费用 265,697,300 291,697,694
其他 200,545,088 200,252,418
6,566,821,787 6,037,788,250
(4) 其他业务成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
工资及福利 245,205,893 186,936,881
物料及水电消耗 138,953,407 144,500,186
固定资产折旧 10,596,486 11,124,210
其他 60,149,475 60,120,730
454,905,261 402,682,007
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,250,049 11,720,138
城市维护建设税 15,175,647 13,919,058
教育费附加 10,928,417 10,026,011
合计 34,354,113 35,665,207
65 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 69,303,450 66,729,647
土地使用权摊销 16,199,305 13,783,976
中介机构服务费 6,031,277 7,792,452
办公费及差旅费 3,157,050 4,892,874
固定资产折旧 1,988,525 2,077,881
业务招待费 34,493 393,561
其他 7,758,899 15,083,344
合计 104,472,999 110,753,735
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 (11,201,058) (19,037,513)
长期应收款应计利息的确认(附注五(7)) (1,007,244) (987,391)
退休及辞退福利的利息摊销(附注五(19)) - 113,186
汇兑(收益)/损失 (2,796,713) (1,731,068)
其他 727,888 1,689,147
合计 (14,277,127) (19,953,639)
34、 费用按性质分类
利润表中的营业成本、管理费用和销售费用按照性质分类，列示如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
工资及福利 2,897,556,299 2,445,759,555
设备租赁及服务费 1,926,118,898 1,873,960,849
物料及水电消耗 743,944,764 692,065,948
固定资产折旧(附注五(9)) 714,302,314 719,968,533
旅客服务费 286,144,145 239,216,863
维修及线路绿化费用 265,697,300 299,048,036
无形资产摊销(附注五(11)) 16,858,273 14,613,030
中介机构服务费 6,031,277 7,792,452
办公费及差旅费 3,157,050 4,892,874
其他 270,747,356 257,241,346
7,130,557,676 6,554,559,486
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 (400) 2,642,866
二、存货跌价损失 - 11,328,485
三、固定资产减值损失 - 80,392,550
66 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
四、企业合并产生的损失 - 45,072,577
合计 (400) 139,436,478
36、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,133,796 1,135,857
合计 6,133,796 1,135,857
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
37、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 132,441 7,051 132,441
其中：固定资产处置利得 132,441 7,051 132,441
政府补助 1,655,619 2,094,330 1,655,619
其他 858,678 6,762,684 858,678
合计 2,646,738 8,864,065 2,646,738
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府补助摊销(附注五(23)) 1,615,619 1,241,510 与资产相关
与收益相关政府补助计入当
40,000 852,820 与收益相关
期损益(附注五(23))
合计 1,655,619 2,094,330 /
38、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 23,006,673 20,312,335 23,006,673
其中：固定资产处置损失 23,006,673 20,312,335 23,006,673
其他 6,699,619 2,131,189 6,699,619
合计 29,706,292 22,443,524 29,706,292
39、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 231,233,384 197,153,776
递延所得税费用 (3,864,973) (6,954,920)
合计 227,368,411 190,198,856
67 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 本期发生额
利润总额 907,043,135 653,080,056
按法定/适用税率计算的所得税费用 226,760,784 163,270,012
非应税收入的影响 (1,533,449) (283,964)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 258,401 4,284,037
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (304,597) (163,114)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,187,272 1,323,392
抵扣亏损的影响
不得扣除的因企业合并产生的损失 - 11,268,144
因企业合并对以前年度确认的长期股权投资减值准备
- 10,500,349
及其他应收款坏账准备所确认的递延所得税资产转回
所得税费用 227,368,411 190,198,856
40、 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
归属于母公司普通股股东的合并净利润 681,822,674 464,738,170
发行在外普通股的加权平均数 7,083,537,000 7,083,537,000
基本每股收益 0.10 0.07
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整
后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。于本期，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股
(截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
41、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 679,674,724 462,881,200
加：资产减值准备 (400) 139,436,478
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 714,302,314 719,968,533
无形资产摊销 16,858,273 14,613,030
长期待摊费用摊销 5,560,985 7,075,585
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
22,874,232 20,305,284
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） (871,500) (1,540,000)
投资损失（收益以“－”号填列） (6,133,796) (1,135,857)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (2,826,338) (5,913,397)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (1,038,635) (1,041,524)
68 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,505,948 23,566,095
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (515,058,891) 28,298,193
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (243,472,433) (292,907,744)
经营活动产生的现金流量净额 675,374,483 1,113,605,876
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,830,185,530 1,996,691,247
减：现金的期初余额 2,220,803,114 1,665,056,659
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 (390,617,584) 331,634,588
(a) 现金
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
货币资金余额(附注五(1)) 1,936,785,530 2,326,803,114
减：三个月以上的定期存款 (106,600,000) (106,000,000)
现金余额 1,830,185,530 2,220,803,114
42、 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,303 6.63 68,323
港币 166,486,210 0.85 142,374,403
其他应收款
其中：港币 190,347 0.85 162,684
六、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
子公司 主要经 注册 业务 企业类 持股比例(%) 取得
经营范围
名称 营地 地 性质 型 直接 间接 方式
运输 有限责 1996 年广铁集
东莞常盛 东莞 东莞 装卸、仓储 51 -
业 任公司 团折价入股
深圳富源实业开发有 商业宾馆、写字楼出租、 有限责 1996 年广铁集
深圳 深圳 商业 100 -
限公司(“富源实业”) 铁路运输业务咨询 任公司 团折价入股
运输 有限责 1996 年广铁集
平湖群亿 深圳 深圳 货物转运、装卸、仓储 100 -
业 任公司 团折价入股
建筑 铁路和工业及民用建筑 有限责 1996 年广铁集
南铁监理 深圳 深圳 67.46 9.20
业 工程的监理 任公司 团折价入股
物业管理、园林绿化、
深圳市深铁物业管理 服务 有限责
深圳 深圳 高新技术产品开发，国 - 100 新设成立
有限公司(“深铁物业”) 业 任公司
内商业，物资供销业
深圳市深华胜储运有 服务 代办货运包装、运输、 有限责 1996 年广铁集
深圳 深圳 41.5 58.5
限公司(“深华胜”) 业 仓储 任公司 团折价入股
深圳市广深铁路列车 列车餐饮管理及食品、
服务 有限责
经贸实业有限公司 深圳 深圳 饮料、水果、百货、小 - 100 新设成立
业 任公司
(“列车经贸”) 家电的销售
深圳市火车站服务有 服务 有限责 1996 年广铁集
深圳 深圳 销售土产品、饮料等 100 -
限公司(“深圳站服”) 业 任公司 团折价入股
69 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
广州市广深铁路东群
服务 有限责 1996 年广铁集
实业有限公司(“东群 广州 广州 日用百货的批发、零售 100 -
业 任公司 团折价入股
实业”)
广州铁路黄埔服务公 服务 有限责 1996 年广铁集
广州 广州 装卸、搬运货物、仓储 100 -
司(“黄埔服司”) 业 任公司 团折价入股
代办铁路货物运输、仓
服务 储、装卸业务；批发和 有限责
增城荔华 广州 广州 44.72 - 2015 年度收购
业 零售贸易(国家专营专 任公司
控项目除外)；货物包装
(a) 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b) 以上子公司中深铁物业及列车经贸是本公司新设成立的，增城荔华是本公司于 2015 年度收购
达到控股合并的，其他子公司均为 1996 年广铁集团折价入股投入本公司(附注一)。
(c) 于 2016 年 6 月 30 日，少数股东权益的余额为人民币(20,374,553)元(2015 年 12 月 31 日：
(18,266,603)元)，对本集团的合并财务报表并不重大。因此，管理层未对该等含少数股东权益的子
公司本期间的主要财务信息予以披露。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业
主要经 注册 业务性 企业类 或联营企业
或联营企 经营范围
营地 地 质 型 直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
房产服 房地产开发经营、 有限责
铁城实业 广州 广州 49 - 权益法
务业 物业管理等 任公司
市政公用工程施 有限责
深土公司 深圳 深圳 建筑业 49 - 权益法
工总承包等 任公司
(2) 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
铁城实业 深土公司 铁城实业 深土公司
流动资产 78,250,842 870,702,262 71,946,939 871,300,397
非流动资产 343,491,257 7,534,809 346,761,210 7,734,000
资产合计 421,742,099 878,237,071 418,708,149 879,034,397
流动负债 209,728,072 733,235,003 211,121,402 742,313,002
非流动负债 190,000 - - -
负债合计 209,918,072 733,235,003 211,121,402 742,313,002
股东权益 211,824,027 145,002,068 207,586,747 136,721,395
按持股比例计算的净资产份额 103,793,773 71,051,013 101,717,506 66,993,484
对联营企业权益投资的账面价值 103,793,773 71,051,013 101,717,506 66,993,484
70 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
营业收入 17,246,927 212,926,951 15,809,097 138,273,105
净利润 4,237,280 8,280,672 1,893,657 424,418
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 4,237,280 8,280,672 1,893,657 424,418
七、分部信息
√适用 □不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策：
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配
置资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
(2) 报告分部的财务信息
(i) 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2016 年 6 月 30 日的分部信息列示如下：
单位：元 币种：人民币
铁路运输业务
项目 其他业务分部 分部间抵销 合计
分部
对外交易营业收入 7,852,075,080 246,263,600 19,735,525 8,078,603,155
利息收入 11,791,401 416,901 - 12,208,302
对联营企业的投资收益 6,133,796 - - 6,133,796
资产减值转回 400 - - 400
折旧和摊销费用 (727,211,299) (9,510,273) - (736,721,572)
利润总额 908,198,153 8,388,005 9,543,023 907,043,135
所得税费用 (224,233,934) (3,134,477) - (227,368,411)
净利润 683,964,219 5,253,528 9,543,023 679,674,724
资产总额 31,153,621,859 599,354,672 238,967,004 31,514,009,527
负债总额 3,509,545,201 587,227,988 140,015,534 3,956,757,655
对联营企业的长期股权投资 174,844,786 - - 174,844,786
长期股权投资以外的其他非
216,694,027 864,269 - 217,558,296
流动资产增加额
(ii) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2015 年 6 月 30 日的分部信息列示如下：
铁路运输
业务分部 其他业务分部 分部间相互抵销 合计
对外交易营业收入 7,175,846,634 215,727,898 (16,343,342) 7,375,231,190
利息收入 19,675,729 349,175 - 20,024,904
利息费用 113,186 - - 113,186
对联营企业的投资收益 1,135,857 - - 1,135,857
资产减值损失 (99,067,569) (40,368,909) - (139,436,478)
折旧和摊销费用 (732,697,270) (8,959,878) - (741,657,148)
利润总额 694,460,179 (36,693,175) (4,686,948) 653,080,056
所得税费用 (177,397,091) (12,801,765) - (190,198,856)
71 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
净利润 517,063,088 (49,494,940) (4,686,948) 462,881,200
资产总额 30,187,883,203 593,623,492 (209,153,744) 30,572,352,951
负债总额 3,261,630,634 585,177,975 (118,288,570) 3,728,520,039
对联营企业的长期股权投资 167,347,470 - - - 167,347,470
长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 208,593,247 334,414,335 - 543,007,582
本集团的营业收入均来源于在中国境内提供铁路运输及其他相关服务，且所有的资产均在中国境
内。
本集团自被划分至铁路业务分部的广铁集团及其子公司取得的营业收入为 1,638,896,120 元(截止
2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间: 1,036,098,145 元)，占本集团营业收入的 20%(截止 2015 年 6 月
30 日止 6 个月期间:14%)。除此之外，本集团通过单一客户取得的收入均不超过 10%。
八、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
本公司的所有股东均与本公司没有控制关系。
2、 本企业的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
3、 本企业合营和联营企业情况
联营公司的基本情况及相关信息见附注六。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方与本企
其他关联方名称 组织机构代码
业关系
广铁集团 参股股东 19034882-4
羊城铁路 股东的子公司 19035314-8
广梅汕铁路有限责任公司(“广梅汕公司”) 股东的子公司 19033336-6
广深实业 股东的子公司 19219009-8
广州铁路物资公司(“物资公司”) 股东的子公司 19050162-2
广州铁路工务工程实业发展总公司(“工务工程公司”) 股东的子公司 19046638-8
羊城铁路实业发展总公司建筑工程公司(“羊城建筑”) 股东的子公司 19050756-5
粤海铁路有限责任公司(“粤海铁路”) 股东的子公司 29412295-0
石长铁路有限责任公司 股东的子公司 18378414-2
广州铁路(集团)公司站车服务中心(“站车服务中心”) 股东的子公司 19047681-8
长沙铁路建设有限公司 股东的子公司 18379388-2
广东三茂铁路股份有限公司(“三茂铁路股份”) 股东的子公司 23112798-1
广州庆达运输有限公司(“庆达运输”) 股东的子公司 72376107-3
广州市粤铁经营发展公司 股东的子公司 19048078-8
广州铁道车辆厂 股东的子公司 19046209-6
72 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
广州铁路集团对外经济贸易发展总公司 股东的子公司 19037353-6
深圳广深铁路生活服务公司(“广深生服”) 股东的子公司 19221461-9
广州羊城生活服务中心(“羊城生服”) 股东的子公司 X1740185-5
羊城铁路实业发展总公司琶江口采石场(“琶江口采石场”) 股东的子公司 73214532-8
广东铁青国际旅行社有限公司(“广铁青旅”) 股东的子公司 73973716-6
广东三茂铁路实业发展有限公司 股东的子公司 23112797-3
怀化铁路工程总公司 股东的子公司 73288695-1
乐昌安捷铁路轨枕有限公司(“乐昌安捷”) 股东的子公司 74917390-7
厦深铁路广东有限公司(“厦深铁路”) 股东的子公司 67859051-8
赣韶铁路有限公司(“赣韶铁路”) 股东的子公司 69050650X
广州铁路经济技术开发总公司(“经开公司”) 股东的子公司 190434079
湖南长铁工业开发有限公司长沙分公司(“长铁工业”) 股东的子公司 59103562-6
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易定价方式及决策
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
程序
广铁集团及 由广铁集团及其子公司提供 按照全成本协商定价或原
455,179,252 406,026,221
其子公司 的列车服务 铁道部制定的价格结算
接受广铁集团及其子公司提
广铁集团及 按照原铁道部制定价格
供的通过中铁总清算的路网 626,788,975 604,984,348
其子公司 结算
清算服务
广铁集团 接受广铁集团土地租赁服务 附注十(2) 27,545,000 27,545,000
广深实业以 由广深实业以及羊城铁路提 协议定价，按照成本加成
5,759,226 9,040,000
及羊城铁路 供的运输综合服务 结算
广铁集团及 由广铁集团及其子公司提供
按照全成本协商定价 127,122,632 212,847,372
其子公司 的维修及保养服务
广铁集团及 从广铁集团及其子公司购入 协议定价，按照采购金额
174,186,043 160,351,806
其子公司 的存料及供应品 加 0.3%-5%不等的管理费
广铁集团及 接受广铁集团及其子公司提 按国家铁路工程定额核定
60,727,844 25,492,649
其子公司 供的建设工程服务 的预决算结算
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易定价方式及决策
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
程序
广铁集团及 向广铁集团及其子公司提供 按照全成本协商定价或原
760,479,060 265,685,478
其子公司 列车服务 铁道部制定价格结算
向广铁集团及其子公司提供
广铁集团及 按照原铁道部制定价格
的通过中铁总清算的路网清 586,618,307 531,623,168
其子公司 结算
算服务
广铁集团之 向广铁集团之子公司提供铁 协议定价，按照成本加成
286,870,000 219,846,113
子公司 路运营服务 结算
广铁集团及 向广铁集团及其子公司出售
按照全成本协商定价 6,629,177 18,340,441
其子公司 的存料及供应品
73 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
广铁集团及 向广铁集团及其子公司提供
按照全成本协商定价 548,422 602,945
其子公司 的公寓租赁及其他服务
(2) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,145,938 1,264,552
(3) 业务合并
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
经企业/业务合并获得净资产 - (90,271,600)
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1) 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广铁集团 150,605,814 - 96,313,505 -
应收账款 广铁集团之子公司 997,582,548 - 765,884,608 -
三茂铁路股份 332,739,341 - 142,301,741 -
厦深铁路 306,560,769 - 392,255,769 -
广梅汕公司 247,053,605 - 92,699,116 -
赣韶铁路 68,527,379 - 125,228,900 -
庆达运输 27,032,221 - - -
物资公司 6,215,546 - 5,808,746 -
羊城铁路 4,440,506 - 4,251,364 -
其他 5,013,181 - 3,338,972 -
其他应收款 广铁集团 82,202 - 6,010,661 -
其他应收款 广铁集团之子公司 620,368 - 947,173 -
厦深铁路 - - 900,000 -
其他 620,368 - 47,173 -
其他应收款 联营公司 86,125 - - -
预付款项 广铁集团之子公司 10,371,745 - 830,086 -
物资公司 10,371,745 - 830,086 -
其他非流动资产 广铁集团 - - 1,092,000 -
其他非流动资产 广铁集团之子公司 4,137,920 - - -
(2) 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广铁集团 29,287,780 43,295,819
应付账款 广铁集团子公司 453,459,290 494,885,650
物资公司 188,810,163 199,795,716
广州铁道车辆厂 84,195,874 28,097,376
74 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
怀化铁路工程总公司 62,754,328 98,699,219
粤海铁路 30,048,358 40,973,358
长铁工业 6,972,910 20,556,260
广深实业 6,554,562 16,200,262
广梅汕公司 5,038,621 5,769,383
站车服务中心 4,709,309 5,734,467
其他 64,375,165 79,059,609
应付账款 联营公司 60,563,224 78,806,681
预收账款 广铁集团之子公司 64,169 267,865
其他应付款 广铁集团 3,224,806 1,891,339
其他应付款 广铁集团之子公司 401,726,331 396,321,683
广深实业 368,560,174 368,560,174
广州铁道车辆厂 17,427,678 9,354,098
广铁青旅 7,490,300 7,490,300
厦深铁路 10,253 3,510,253
经开公司 - 170,630
其他 8,237,926 7,236,228
其他应付款 联营公司 1,152,500 1,152,500
7、 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(1) 接受劳务
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
广铁集团及其子公司 88,475,523 7,290,735
(2) 经营租赁－租入
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
广铁集团(上限金额，附注十(2)) 777,000,000 814,000,000
九、与中国铁路总公司及其他铁路运输企业的关系及其交易
2013 年 3 月之前，铁道部为本集团所属行业的政府主管部门，同时其为本集团的大股东广铁集团
的具体国有资产投资主管单位。于 2013 3 月 14 日，按照有关国务院机构改革和职能转变的方
案以及《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(简称“批复”)，广铁集团实际控制人铁
道部已被撤销。根据批复，铁道部的行政职责被划入交通运输部及其下辖的新组建的国家铁路局，
而其企业职责被划入新注册成立的中铁总，并且其相关资产、负债和人员一并划入中铁总。而划
转下属企业的权益亦划入中铁总。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司，其权益也将划转至中铁
总。划转完成后，本公司第一大股东的实际控制人将变更为中铁总。虽然于本会计期间，该划转
尚未完成，但本公司在考虑了相关会计准则的要求后，亦将本集团与中铁总及划转下属企业的交
易进行披露。为便于报表使用者全面了解本公司与该等企业的交易，本公司将与该等企业自 2016
年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日期间，及其对比期间(2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日)的交
易进行了披露。此部分的交易披露，除特别说明外，不含已于附注九中披露与广铁集团及其子公
司的交易。
由于中国境内的铁路业务原来由铁道部统一管理，所以本集团与原铁道部及其他由原铁道部拥有
及控制的铁路公司合作，联合经营长途客运及货运运输业务。有关收入由各铁路公司收取并由原
铁道部汇总和处理，计算分配各铁路公司所应得或应支付的收入及服务款；同时本集团一系列的
交易需要依据或者参照原铁道部的指导价格进行。自 2013 年 3 月起，由原铁道部承担的收入收取、
75 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
处理、分配职能由中铁总承担。截至 2016 年 6 月 30 日，上述联合经营业务模式及定价模式未发
生变更。
(1) 除已在财务报表的其他附注中进行披露的交易外，本期间与中铁总及其划转下属企业进行的
购销商品、提供和接受劳务的交易如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
交易内容 交易定价方式及决策程序 2016 年 2015 年
销售物资及提供劳务
运输服务
向中铁总及划转下属企业提供的列 按照全成本协商定价或原铁道
车服务 部制定价格结算 6,162,260 1,615,493
向中铁总及划转下属企业提供的通 按照原铁道部制定价格结算
过中铁总清算的路网清算服务 628,499,540 776,296,865
向中铁总及划转下属企业提供铁路 协议定价，按照成本加成结算
运营服务 775,870,000 647,793,000
铁路相关服务
向中铁总及划转下属企业提供的货 按照原铁道部制定价格结算
车维修服务 140,688,290 126,703,106
向中铁总及划转下属企业出售的存 按照全成本协商定价
料及供应品 1,471,450 8,431,864
向中铁总及划转下属企业提供的公 按照全成本协商定价
寓租赁服务 170,440 47,450
采购物资及接受劳务
运输服务
由中铁总及划转下属企业提供的列 按照全成本协商定价或原铁道
车服务 部制定的价格结算 120,019,154 142,582,752
接受中铁总及划转下属企业提供的
通过中铁总清算的路网清算费用 按照原铁道部制定价格结算 743,207,674 648,571,881
铁路相关服务
由中铁总及划转下属企业提供的维
修及保养服务 按照全成本协商定价 2,594,897 5,250,235
从中铁总及划转下属企业购入的存 协议定价，按照采购金额加
料及供应品 0.3%-5%不等的管理费 1,800,989 22,997,453
接受中铁总建设工程服务 按国家铁路工程定额核定的预
决算结算 - 7,320,000
(2) 中国铁路总公司及其他铁路运输相关企业代本公司结算款项
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
客运收入 3,436,990,111 3,297,251,898
货运收入 495,710,163 371,122,518
行李包裹收入及其他 33,694,553 44,628,168
3,966,394,827 3,713,002,584
(a) 由于中国境内的铁路业务由中铁总统一管理，所以本集团与中铁总及其他铁路运输相关企业
合作，联合经营长途客运及货运运输业务。有关收入由各铁路运输公司收取并由中铁总汇总和处
理，计算分配各铁路运输公司所应得或应支付的收入及服务款。上述款项为中铁总及其他铁路运
输相关企业代本公司与最终服务接受方(如铁路乘客、货主以及行包寄件人等)进行结算的款项。
76 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(3) 应收、应付款项余额
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款
中铁总 176,918,446 254,654,475
中铁总划转下属企业 784,287,276 642,375,925
961,205,722 897,030,400
其他应收款
中铁总划转下属企业 9,374,793 6,700,375
应付账款
中铁总划转下属企业 62,939,079 62,709,019
其他应付款
中铁总划转下属企业 17,612,403 19,968,291
十、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备－
已签约 926,029,000 304,199,000
未签约但已经授权 1,346,019,000 1,967,849,000
(2) 经营租赁承诺事项
于 2004 年 11 月 15 日，本集团与广铁集团就租赁所收购的羊城铁路资产所附着土地的土地使用权
签订了一项协议。该协议于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务完成后生效，租赁期限为 20 年，
若本集团需要可续签。根据该协议的条款，土地租金将每年由双方协商确定，每年最高数额不得
超过 74,000,000 元。于本期间，本集团已付及应付相关土地租金为 27,545,000 元(截至 2015 年 6
月 30 日止 6 个月期间：27,545,000 元)。
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2015 年 12 月 31 日之承诺均已按约定条件正常履行。
2、 或有事项
□适用 √不适用
十一、 资产负债表日后事项
截至财务报告披露日，本集团无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十二、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 3,361,431,611 2,888,552,634
减：坏账准备 8,262,831 8,262,831
3,353,168,780 2,880,289,803
77 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 2,289,494,053 2,184,792,063
一到二年 521,519,629 547,417,315
二到三年 480,586,400 133,757,988
三到四年 48,003,991 12,362,301
四到五年 11,682,522 5,139,981
五年以上 10,145,016 5,082,986
3,361,431,611 2,888,552,634
(1) 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 项 金 额重 大 并
单 独 计 提坏 账 准 - - - - - - - - - -
备的应收账款
按 信 用 风险 特 征
组 合 计 提坏 账 准 3,353,983,796 100 815,016 - 3,353,168,780 2,881,104,819 100 815,016 - 2,880,289,803
备的应收账款
-组合 1 1,144,036,491 34 - - 1,144,036,491 859,755,339 30 - - 859,755,339
-组合 2 2,209,947,305 66 815,016 - 2,209,132,289 2,021,349,480 70 815,016 - 2,020,534,464
单 项 金 额不 重 大
但 单 独 计提 坏 账 7,447,815 - 7,447,815 100 - 7,447,815 - 7,447,815 100 -
准备的应收账款
合计 3,361,431,611 / 8,262,831 / 3,353,168,780 2,888,552,634 / 8,262,831 / 2,880,289,803
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1至5年 2,209,132,289 - - 1,539,477,209 - -
5 年以上 815,016 815,016 100% 920,733 920,733 100%
合计 2,209,947,305 815,016 - 1,540,397,942 920,733 -
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
坏账 占应收账款
余额 准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,259,210,695 - 67%
2、 其他应收款
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 42,497,556 41,917,140
保证金及押金 40,729,732 29,126,852
广珠铁路工程赔偿款 17,038,623 17,038,623
78 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
东方货柜往来款 12,891,024 12,891,024
增城荔华代垫款 12,312,317 12,312,317
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 10,000,000
平湖群亿代垫款 9,082,971 9,082,971
平南铁路往来款 5,164,845 5,164,845
代垫水电费 5,065,923 2,622,311
武广铁路工程代垫款 500,000 500,000
广铁集团往来款 82,202 6,010,661
其他 64,612,956 47,007,518
219,978,149 193,674,262
减：坏账准备 35,216,543 35,216,943
184,761,606 158,457,319
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 90,989,054 95,763,043
一到二年 31,925,823 26,641,665
二到三年 26,210,907 3,290,388
三到四年 2,978,405 752,200
四到五年 719,200 17,558,940
五年以上 67,154,760 49,668,026
219,978,149 193,674,262
(1) 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 35,203,341 16 35,203,341 100 - 35,203,341 18 35,203,341 100 -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 184,761,606 84 - - 184,761,606 158,457,319 82 - - 158,457,319
其他应收款
-组合1 50,968,771 23 - - 50,968,771 48,613,646 25 - - 48,613,646
-组合2 133,792,835 61 - - 133,792,835 109,843,673 57 - - 109,843,673
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 13,202 - 13,202 100 - 13,602 - 13,602 100 -
的其他应收款
合计 219,978,149 / 35,216,543 / 184,761,606 193,674,262 / 35,216,943 / 158,457,319
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
比例
由于增城荔华的经营状况恶化，管
增城荔华代垫款 12,312,317 12,312,317 100% 理层预计与该公司的往来款项绝大
部分已无法收回。
79 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
东方货柜往来款 12,891,024 12,891,024 100% 附注五(4)
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 10,000,000 100% 附注五(4)
合计 35,203,341 35,203,341 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1至5年 110,942,591 - - 104,480,561 - -
5 年以上 22,850,244 - - 5,363,112 - -
合计 133,792,835 - - 109,843,673 - -
五年以上的其他应收款项主要为本公司应收平南铁路的代垫款，平南铁路与本公司仍有代理业务
往来，由于本公司能以应付平南铁路的代理费冲减该款项，本公司评估后认为无须计提坏账准备。
(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
中铁油料有限公司 押金 35,000,000 一年以内,一至两年 16 -
广珠铁路 工程赔偿款 17,038,623 五年以上 8 -
东方货柜 往来款 12,891,024 五年以上 6 12,891,024
增城荔华 代垫款 12,312,317 五年以上 6 12,312,317
北京小马厂 往来款 10,000,000 五年以上 5 10,000,000
合计 / 87,241,964 / 41 35,203,341
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 117,513,652 34,392,193 83,121,459 117,513,652 34,392,193 83,121,459
对联营、合营企业投资 174,844,786 - 174,844,786 168,710,990 - 168,710,990
合计 292,358,438 34,392,193 257,966,245 286,224,642 34,392,193 251,832,449
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
本公司对联营企业的长期股权投资均无公开报价。
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 本年宣告分
被投资单 核算方 本期 本期 减值准备
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 派的现金股
位 法 增加 减少 期末余额
准备 利中本公司
80 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
享有的份额
东莞常盛 成本法 48,204,994 48,204,994 - - 48,204,994 - - -
富源实业 成本法 18,000,000 18,500,000 - - 18,500,000 - - 9,543,023
平湖群亿 成本法 5,500,000 11,447,465 - - 11,447,465 - - -
南铁监理 成本法 1,760,000 1,760,000 - - 1,760,000 - - -
深华胜 成本法 830,000 830,000 - - 830,000 - - -
深圳站服 成本法 1,500,000 1,500,000 - - 1,500,000 - - -
东群实业 成本法 500,000 500,000 - - 500,000 - - -
黄埔服司 成本法 379,000 379,000 - - 379,000 - - -
增城荔华 成本法 34,392,193 34,392,193 - - 34,392,193 - 34,392,193 -
合计 - 111,066,187 117,513,652 - - 117,513,652 - 34,392,193 9,543,023
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,582,678,285 6,586,309,812 6,898,141,123 6,052,638,593
其他业务 269,396,795 257,135,178 277,705,511 233,567,478
合计 7,852,075,080 6,843,444,990 7,175,846,634 6,286,206,071
(1) 营业收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
主营业务收入：
客运收入 3,639,009,653 3,486,531,435
路网清算及其他运输服务收入 3,157,193,132 2,591,426,140
货运收入 786,475,500 820,183,548
7,582,678,285 6,898,141,123
其他业务收入：
列车维修收入 152,219,665 140,994,720
存料及供应品销售收入 39,873,485 56,361,667
租赁收入 6,249,331 8,124,344
其他收入 71,054,314 72,224,780
269,396,795 277,705,511
7,852,075,080 7,175,846,634
(2) 营业成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
主营业务成本 6,586,309,812 6,052,638,593
其他业务成本 257,135,178 233,567,478
6,843,444,990 6,286,206,071
(3) 主营业务成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
工资及福利 2,581,607,696 2,190,319,485
设备及租赁服务费 1,926,118,898 1,873,960,849
81 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
固定资产折旧 701,717,303 706,766,442
物料及水电消耗 604,991,357 544,916,749
旅客服务费 286,144,145 229,874,613
维修及线路绿化费用 265,697,300 291,697,694
其他 220,033,113 215,102,761
6,586,309,812 6,052,638,593
(4) 其他业务成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2016 年 2015 年
工资及福利 149,727,103 110,869,988
物料及水电消耗 66,785,433 83,735,162
固定资产折旧 8,352,651 8,595,756
其他 32,269,991 30,366,572
257,135,178 233,567,478
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,543,023 4,686,947
权益法核算的长期股权投资收益 6,133,796 1,135,857
合计 15,676,819 5,822,804
十三、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
金额
项目
本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 (22,874,232) (20,305,284)
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,655,619 2,094,330
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 400 385,695
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,840,942) 4,631,494
所得税影响额 5,121,186 3,268,987
少数股东权益影响额（税后） (76,047) (893,502)
合计 (22,014,016) (10,818,280)
注：非经常性损失以负数列示。
非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》(“解释公告 1
号(2008)”)的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相
关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各
项交易和事项产生的损益。
2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
82 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
基本每股收益 稀释每股收益
截至 2016 年 6 截至 2015 年 6 截至 2016 年 6 截至 2015 年 6 截至 2016 年 6 截至 2015 年 6
月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6 月 30 日止 6
个月期间 个月期间 个月期间 个月期间 个月期间 个月期间
归属于公司普
通股股东的净 2.46 1.73 0.10 0.07 0.10 0.07
利润
扣除非经常性
损益后归属于
2.54 1.77 0.10 0.07 0.10 0.07
公司普通股股
东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团亦按照国际财务报告准则编制了合并财务报
表。于 2016 年 6 月 30 日及截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本合并财务报表与本集团按照
国际财务报告准则编制的合并财务报表之间在净资产及净利润方面并不存在差异。
83 / 84
广深铁路股份有限公司 2016 年中期报告
第九节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上
备查文件
公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
目录
（三）在香港证券市场公布的中期报告。
文件存放地点：公司董事会秘书处
董事长：武勇
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 24 日
84 / 84