广深铁路股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
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2018 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-5
2018 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
公司股东权益变动表 9 - 10
财务报表附注 11 – 95
补充资料 1
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于 1996 年 3 月 6 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公
司，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。中国铁路广州局集团有限公司(原名“广州铁路(集
团)公司”，以下简称“广铁集团”)根据中华人民共和国铁道部 (以下简称“铁道部”)铁政策函
[1995]522 号文，经过深圳市工商行政管理局批准，以其拥有的全资子公司－广州铁路(集团)广深铁
路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除相关负债)，折
价入股组建了本公司。
1996 年 4 月 9 日，经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准，本公司向境外公众发行了
1,431,300,000 股境外上市外资股(“H 股”)。包括 217,812,000 股 H 股及 24,269,760 股美国存托股
份，每股美国存托股份代表 50 股 H 股。1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港联合交易所和纽约
股票交易所上市。
2006年12月19日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146号文《关于核准广深铁路股份
有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行了2,747,987,000股人民币普通股(“A
股”)，并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广东羊城铁路实业有限公司(原
名“广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司”，以下简称“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州
至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债(“羊城铁路业务”)。于2007年1月1日，本公司以
10,169,924,967元的收购代价取得了羊城铁路业务的控制权。
本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务；铁路设施技术服务；经营国内商
业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为
中华人民共和国广东省深圳市罗湖区和平路1052号。2018年度，本集团的实际主营业务与经营范围
一致。
本公司之大股东广铁集团对本公司具有重大影响。2013 年 3 月前，广铁集团的实际控制人为铁道
部。于 2013 年 3 月 14 日，铁道部被撤销，其企业职责被划入新注册成立的中国铁路总公司(“中铁
总”)。相应地，原铁道部所属的若干企业(“划转下属企业”)的权益亦划入中铁总(简称“改革”)，
因广铁集团原为铁道部直属的铁路公司，其权益也被划至中铁总，本公司第一大股东广铁集团的实
际控制人也变更为中铁总。随着必要手续和程序的完成，中铁总及其附属公司(包括控制实体)自
2017 年 1 月 1 日起成为本公司的关联方。为了方便报表使用者理解，我们将本公司与中铁总及其附
属公司的交易情况单独列示，详细情况请参见附注九。
本年度不再纳入合并范围的子公司为深圳市南铁工程建设监理有限公司(“南铁监理”)、深圳市深华
胜储运有限公司(“深华胜”)及深圳市深铁物业管理有限公司(“深铁物业”)，详见附注六(1)。
本财务报表已由本公司董事会于 2019 年 3 月 27 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在企业合并的会计处理(附注二
(5))、应收款项(短期和长期)的预期信用损失的计量(附注二(9)(a)(ii))、存货的计价方法及减值(附注二
(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)及(15))、长期资产的减值(附注二(17))及收入的确认
和计量(附注二(21))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各
项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超出流动资产 65,567,500 元，已签约的资本性支出约为
899,290,000 元 ( 附 注 十 ) 。 经 考 虑 本 集 团 目 前 的 财 务 状 况 和 经 营 计 划 ， 以 及 可 使 用 的 金 额 为
500,000,000 元的银行授信额度后，管理层认为本集团能够获取足够充分的资金以支持本集团未来
12 个月的经营需要。因此，以持续经营之基准编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及其下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第
三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制
方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接
相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起
纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及
归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列
示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归
属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部
交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角
度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他
汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融
工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊
余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本会计期间，本集团仅持有以摊余成本计量的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因
销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包
括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生
信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准
备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合一 通过中铁总清算的业务形成的应收账款
组合二 委托运输服务及综合服务收入形成的应收账款
组合三 非委托运输及综合服务收入及不通过中铁总清算的业务形成的应收账款
组合四 非贸易性应收款项
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄分析整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(c) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款等。该类金融负
债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，
列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料（包括低值易耗品）、库存商品、其他互换配件及旧轨料等，按成本与可变现净值
孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(f) 存货根据实际情况，于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用等列支。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有
重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法
调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业
合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投
资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件
的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股
利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单
位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实
现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额(附注二(17))。
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(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产，机车车辆，通讯信号系统，以及其他工
具及设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当
期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
除使用安全生产费购买的固定资产(附注二(26))外，其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价
值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 4% 2.40%-4.8%
路轨、桥梁及其他线路资产 16-100 年 0%-4% 1.0%-6.0%
机车车辆 20 年 4% 4.8%
通讯信号系统 8-20 年 4% 4.80%-12.0%
其他工具及设备 4-25 年 0%-4% 3.84%-25.0%
部分房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产所附
着的土地的实际使用年限(附注二(15))或经营租赁期(附注十(2))。
本集团将在土地使用权到期后严格依照相关法律法规的规定延长土地使用权期限，除社会公共利益
外，续期不存在实质性障碍。此外，根据本集团与广铁集团签订的协议(附注十(2))，在相关土地租赁
期满后，本集团可以根据需要续租。因此，本公司董事认为对线路资产预计可使用年限的估计是合
理的。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(12) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(17))。
本集团的特定铁路资产间或需要进行大修时，会由固定资产转入在建工程。在大修完成时由在建工
程转入固定资产。固定资产的账面价值中包括大修时发生的可资本化的支出。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借
款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金
额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认
金额所使用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权和电脑软件，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 无形资产(续)
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 36.5 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限在 5 年内平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计
受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用按预计受益年限在 4 年内平均摊销。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住
房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基
金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划
以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补
充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工
退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服
务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
补充养老保险
本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险基
数及缴纳标准，按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后，广铁集团有责任向已退休员工支
付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内
部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福
利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期
损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量
时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(21) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 提供铁路运输服务
本集团所运营的铁路业务是中国铁路系统的组成部分，接受中铁总的统一监督和管理。本集团提供
的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团向客户或其他铁路公司收取。中铁总的全国
性清算系统根据既定的收费标准、分摊方法集中计算各铁路公司应确认的收入及承担的费用。
(i) 客运收入
本集团客运收入包括广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运服务由本集
团作为承运企业，相应的收入通过中铁总的清算系统来进行记录和处理。
由本集团提供的客运服务收入按照已完成劳务的进度，根据中铁总的月度清算通知书确认。客运收
入扣除了增值税但未扣除手续费佣金。
(ii) 货运收入
系由本集团作为承运企业提供的货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集和计算情况由中
铁总的清算系统按月进行处理。
由本集团提供的货运服务按照已完成劳务的进度，根据中铁总的月度结算通知书确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入(续)
(a) 提供铁路运输服务(续)
(iii) 路网清算及其他运输相关服务收入
路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于其他铁路公司使用了本集团的列车牵
引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路网清算相关的信息由
中铁总的清算系统进行记录和处理，本集团每月在服务提供时根据中铁总有关月度清算通知书确认
路网清算收入。本集团受其他铁路公司委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护，站务和
乘务服务，以及安保消防等服务，该等收入由本集团自行向服务接收方收取，根据已完成劳务的进
度在一段时间内确认收入。
(b) 销售商品
本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户，以商品交付时确认收入。
(c) 提供劳务
本集团对外提供维修及装卸等劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成
劳务根据已发生成本占估计总成本的比例于资产负债表日确定。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税
资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制
该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本
集团仅存在经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议
且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税
资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低
于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产
负债表中单独列示。
(26) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事交通运输业务需按照上年度实际
营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：
(a) 普通货运业务按照 1%提取；
(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取；
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相
关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支
出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，
待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确
认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要
风险：
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(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(i) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营
环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下
降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进
行其他债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定
预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当
前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑
的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复
核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于 2018 年度未发生重大变化。
(ii) 其他权益工具投资公允价值
在进行其他权益工具投资公允价值的估计时，本集团参考了被投资方的评估结果及最近融资价格，
以对其公允价值作出最佳估计。在此评估过程中需运用一定的判断及估计，如实际情况与预期存在
差异，该差异将影响其他权益工具投资的账面价值及本年度其他综合收益。
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(29) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新收入准则”) 以
及修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于
2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及
其解读，本集团已采用上述准则和通知编制 2018 年度财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示
如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额(增加/(减少))
名称
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收利息和其他应收款合 其他应收款 217,403 1,210,695
并计入其他应收款项目。 应收利息 (217,403) (1,210,695)
本集团将应付股利和其他应付款合 应付股利 (12,893,435) (15,542,144)
并计入其他应付款项目。 其他应付款 12,893,435 15,542,144
(ii) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额(增加/(减少))
名称
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本公司将应收利息、应收股利合并 其他应收款 3,369,462 3,515,774
计入其他应收款项目。 应收利息 (217,403) (1,193,820)
应收股利 (3,152,059) (2,321,954)
本公司将应付股利合并计入其他应 应付股利 (17,934) (16,758)
付款项目。 其他应付款 17,934 16,758
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(29) 重要会计政策变更(续)
(b) 新收入准则
根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2018 年年初留
存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017 年度的比较财务报表未重列。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额(增加/(减少))
名称
2018 年 1 月 1 日
合并 公司
因执行新收入准则，本集团及本公 递延收益 (37,586) (37,586)
司根据提供客运服务和奖励积分
各自单独售价的相对比例对提供
客运服务取得的款项进行分摊，
并将顾客未使用的奖励积分的余
额重分类至合同负债。 合同负债 37,586 37,586
因执行新收入准则，本集团及本公 合同负债 135,461,813 135,282,265
司将与提供运输服务、商品销
售、工程建设服务等相关的预收
款项重分类至合同负债。 预收款项 (135,461,813) (135,282,265)
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2018 年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额(增加/(减少))
受影响的资产负债表项目 2018 年 12 月 31 日
合并 公司
合同负债 203,630,964 203,429,064
预收款项 (198,250,691) (198,048,791)
递延收益 (5,380,273) (5,380,273)
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(29) 重要会计政策变更(续)
(c) 新金融工具准则
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2018 年年
初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017 年度的比较财务报表未重列。
(i) 于 2018 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定
进行分类和计量的结果对比表如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 1,268,514,534 货币资金 摊余成本 1,268,514,534
应收票据及 应收票据及应
应收账款 摊余成本 4,142,209,628 收账款 摊余成本 4,081,505,221
其他应收款 摊余成本 152,917,336 其他应收款 摊余成本 147,390,870
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 (权 其他权益工具 以公允价值计量且其变动
可供出售金
益工具) 280,087,920 投资 计入其他综合收益 280,087,920
融资产
其他权益工具 以公允价值计量且其变
以成本计量(权益工具) 16,325,879 投资 动计入其他综合收益 16,325,879
长期应收款 摊余成本 31,274,642 长期应收款 摊余成本 31,274,642
于 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
于 2018 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行
分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 1,251,528,280 货币资金 摊余成本 1,251,528,280
应收票据及 应收票据及应
应收账款 摊余成本 4,137,660,553 收账款 摊余成本 4,076,963,391
其他应收款 摊余成本 191,680,767 其他应收款 摊余成本 186,154,301
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 (权 其他权益工具 以公允价值计量且其变动
可供出售金 益工具) 280,087,920 投资 计入其他综合收益 280,087,920
融资产
其他权益工具 以公允价值计量且其变
以成本计量(权益工具) 14,608,000 投资 动计入其他综合收益 14,608,000
长期应收款 摊余成本 31,274,642 长期应收款 摊余成本 31,274,642
于 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 1 月 1 日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
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(29) 重要会计政策变更(续)
(c) 新金融工具准则(续)
(ii) 于 2018 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调
整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表2
表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
账面价值
合并 公司
应收款项(包括应收票据及应收账款、其他应收
款、长期应收款)
2017 年 12 月 31 日 4,326,401,606 4,360,615,962
重新计量：预期信用损失合计 (66,230,873) (66,223,628)
2018 年 1 月 1 日 4,260,170,733 4,294,392,334
表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
其他权益工具投资
2017 年 12 月 31 日 —— ——
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) (1) 296,413,799 294,695,920
重新计量：由成本计量转为公允价值计量导致的
公允价值变动 - -
2018 年 1 月 1 日 296,413,799 294,695,920
注释 账面价值
合并 公司
可供出售金融资产
2017 年 12 月 31 日 296,413,799 294,695,920
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产 (新金融工具准则) (1) (296,413,799) (294,695,920)
2018 年 1 月 1 日 —— ——
注释(1)：将权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的以公允价值和成本计量的非上市股权投资，账面金额合计为
296,413,799 元。于 2018 年 1 月 1 日，出于战略投资的考虑，本集团选择将该等股权投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
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(29) 重要会计政策变更(续)
(c) 新金融工具准则(续)
(iii) 于2018年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节
表：
按照新金融工具
准则计提的损失
按原金融工具准则计提的损失准备 重新计量 准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据及应收账款
减值准备 (6,203,584) (60,704,407) (66,907,991)
其他应收款减值准备 (13,325,275) (5,526,466) (18,851,741)
长期应收款减值准备 - - -
合计 (19,528,859) (66,230,873) (85,759,732)
于2018年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节
表：
按照新金融工具
准则计提的损失
按原金融工具准则计提的损失准备 重新计量 准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据及应收账款
减值准备 (6,053,584) (60,697,162) (66,750,746)
其他应收款减值准备 (25,205,343) (5,526,466) (30,731,809)
长期应收款减值准备 - - -
合计 (31,258,927) (66,223,628) (97,482,555)
因执行上述修订的准则，本集团相应调整 2018 年 1 月 1 日递延所得税资产 16,557,718 元；相关调
整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为 49,673,155 元，其中盈余公积
4,966,772 元、未分配利润 44,706,383 元。本公司相应调整 2018 年 1 月 1 日递延所得税资产
16,555,907 元；相关调整对本公司股东权益的影响金额为 49,667,721 元，其中盈余公积 4,966,772
元、未分配利润 44,700,949 元。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临着各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险和其他价格风险)、
信用风险及流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管
理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本
集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集
团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业
务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审核委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元)存在外汇风险。本集团持续监
控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。2018 年度及 2017 年
度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以规避外汇风险。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示
如下：
币种 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
外币金融资产－
货币资金 港币 77,608,232 32,649,677
美元 53,952 145,954
其他应收款 港币 416,458 67,079
78,078,642 32,862,710
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无外币金融负债。
于 2018 年 12 月 31 日，若人民币对港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增
加净利润约 2,926,000 元(2017 年 12 月 31 日：约 1,227,000 元)。美元汇率的变动对净利润的影响
并不重大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
除银行存款和长期应收款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随
各银行公布的浮动利率的变化而变化，但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。
浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风
险。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团未持有任何带息债务，因此本集团的利率
风险并不重大。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于 2018 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌 5%，其他因素保持不
变，则本集团将增加或减少其他综合收益约 12,047,000 元(2017 年 12 月 31 日：约 10,503,000
元)。
(2) 信用风险
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。于资
产负债表日，除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量外，本集团金融资产的账
面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银
行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团
的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的应收账款及长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款项。本集团
的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金等。管理层
对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。基于对
未偿还金额预期信用损失的评估，管理层对其计提相应的坏账准备。鉴于本集团与客户的过往合作
记录及应收款项的回款状况，管理层相信目前本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本公司负责本公司及子公司的现金流量预测，并在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确
保维持充裕的现金储备。
如附注二所述，于 2018 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超出流动资产 65,567,500 元，存在着一
定的流动风险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
从经营活动中获得稳定的现金流入；
利用现有的融资授信额度，偿还本集团即将到期的债务及支持资本性支出的需要。
于资产负债表日，本集团各项金融负债的到期日均为一年以内，其账面余额代表了未折现的合同现
金流量。
(4) 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(i) 持续的以公允价值计量的资产
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
其他权益工具投资—
可供出售权益工具(附注五(8)) - - 321,246,040 321,246,040
于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
可供出售金融资产—
可供出售权益工具(附注五(8)) - - 280,087,920 280,087,920
由于上述权益工具均为不在活跃市场上交易的金融资产，本集团参照该等被投资方的评估结果及最
近融资价格予以确定。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转
换。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值估计(续)
上述第三层次资产变动如下：
计入其他 2018 年 12 月 31 日仍持有
计入当期损 综合收益 的资产计入 2018 年度损益
2017 年 会计政策 2018 年 益的利得或 的利得或 2018 年 的未实现利得或损失的变动
12 月 31 日 变更 1月1日 新增 损失 损失 12 月 31 日 —公允价值变动损益
其他权益工具投资—
可供出售权益工具(附注五(8)) - 296,413,799 296,413,799 24,832,241 - - 321,246,040 -
计入当期损 计入其他综 2017 年 12 月 31 日仍持有的资产
2017 年 益的利得或 合收益的利 2017 年 计入 2017 年度损益的未实现利得
1月1日 新增 损失 得或损失 12 月 31 日 或损失的变动—公允价值变动损益
可供出售金融资产—
可供出售权益工具(附注五(8)) 37,500,000 - - 242,587,920 280,087,920 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值估计(续)
(ii) 不以公允价值计量的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据及应收账款、其他应收
款、长期应收款、应付款项等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很
小。
(5) 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
于 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，本集团无短期借款、长期借款、应付债券和长期应付
款等债务，管理层认为当前的资本结构是适当的。
四 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 注(a)
城市维护建设税 (b) 缴纳的增值税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育附加(c) 缴纳的增值税税额 2%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 税项(续)
(a) 增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2013]106 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，自 2014 年 1 月 1 日起，
本集团的铁路运输及铁路物流辅助业务收入适用增值税。本集团客运收入、货运收入及其他运输收
入适用税率为 11%，其他站场服务收入适用 6%税率。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政
部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，本集
团的铁路运输及铁路物流辅助业务收入继续按照上述税率适用增值税，财税[2013]106 号文相应废
止。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税
[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司的客运收入、货运收入及其他运输收入适
用的增值税税率为 10%。
本集团的香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管
理办法>的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 11 号)的条件，属于适用零税率的增值税应税业务。
本公司之子公司深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司(“平湖群亿”)申报为增值税小规模纳税
人，其仓储及装卸业务收入适用增值税，征收率为 3%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团下属工程建筑安装业务、餐饮
收入、劳务收入及其他经营收入均适用增值税，税率为 6%。
(b) 城市维护建设税
除本公司之子公司东莞市常盛实业有限公司(“东莞常盛”)适用的城市维护建设税税率为 5%外，本
集团其他单位适用的城市维护建设税税率均为 7%。
(c) 地方教育附加
根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10 号)及《关于印发深圳市地方教
育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60 号)规定，自 2011 年 1 月 1 日起，广东省及深圳市按纳
税人实际缴纳的增值税的 2%征收地方教育附加。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 29,270 37,198
银行存款 1,840,778,108 1,255,736,084
其他货币资金 6,945,543 12,741,252
1,847,752,921 1,268,514,534
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无存放在境外的货币资金。
(2) 应收票据及应收账款
(a) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无应收票据。
(b) 应收账款：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 3,922,829,489 4,148,413,212
减：坏账准备 (61,212,790) (6,203,584)
3,861,616,699 4,142,209,628
(i) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 3,034,930,841 2,799,028,211
一到二年 524,652,114 763,812,381
二到三年 231,878,500 522,121,508
三到四年 98,940,970 62,918,680
四到五年 31,918,680 -
五年以上 508,384 532,432
3,922,829,489 4,148,413,212
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,517,671,975 (48,612,517) 64%
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备
本集团应收账款不存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无单独计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
组合一 248,480,894 - -
组合二 3,560,959,300 1.66% (58,945,004)
组合三 113,389,295 2.00% (2,267,786)
3,922,829,489 (61,212,790)
(iii) 本年度因新会计准则的实施相应计提坏账准备金额为 60,704,407 元(附注二(29)(c))，本年度收回或
转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为 5,689,343 元 (2017 年 度 ： 计 提 5,904,961 元 ) ， 相 应 的 账 面 余 额 为
5,689,343 元(2017 年度：0 元)，收回或转回的的金额并不重大。
(iv) 本年度，本集团核销的应收账款为 5,858 元(2017 年度：4,666,082 元)。
(3) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证金及押金 40,086,740 39,162,315
备用金 39,065,046 39,805,073
应收三供一业款项 26,125,900 -
代垫款项 9,567,478 9,730,122
其他 58,641,639 77,545,101
173,486,803 166,242,611
减：坏账准备 (10,589,715) (13,325,275)
162,897,088 152,917,336
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(3) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 144,047,100 82,329,334
一到二年 8,267,834 24,873,246
二到三年 6,279,442 12,509,198
三到四年 7,524,076 25,656,464
四到五年 548,960 2,068,216
五年以上 6,819,391 18,806,153
173,486,803 166,242,611
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2017 年 12 月 31 日 153,351,587 (434,251) 12,891,024 (12,891,024) (13,325,275)
会计政策变更(附
注二(29)) - (5,526,466) - - (5,526,466)
2018 年 1 月 1 日 153,351,587 (5,960,717) 12,891,024 (12,891,024) (18,851,741)
本年新增 20,135,216 - - - -
本年转销 - - (12,891,024) 12,891,024 12,891,024
转入第三阶段 (4,631,000) - 4,631,000 (4,631,000) (4,631,000)
本年转回 - 2,002 - - 2,002
2018 年 12 月 31 日 168,855,803 (5,958,715) 4,631,000 (4,631,000) (10,589,715)
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
组合计提：
非贸易性应收款项 168,855,803 3.53% (5,958,715) 预期信用损失法
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
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(3) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
经与平南铁路沟通，
平南铁路往来款 4,631,000 100% (4,631,000) 对方拒绝支付此款项
(c) 本年度因新会计准则的实施相应计提的坏账准备金额为 5,526,466 元(附注二(29)(c))，本年另计提坏
账准备金额 4,631,000 元(2017 年度：无)，转回坏账准备金额 2,002 元(2017 年度：2,693 元)，计提
及转回的金额均不重大。
(d) 本年度实际核销的其他应收款为 12,891,024 元(2017 年度：10,008,107 元)，其中重要的其他应收款
分析如下：
履行的核销 是否因关联交易
性质 核销金额 核销原因 程序 产生
东方货柜 往来款 12,891,024 诉讼期满 董事会决议 否
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
中铁油料集团有限公司 押金 35,000,000 一年至两年 20.17% -
平南铁路 往来款 4,631,000 五年以上 2.67% (4,631,000)
客技站小区 代垫款 4,345,997 三年至四年 2.51% (201,109)
广东珠三角城际轨道交 代垫托管人员
通有限公司 相关费用 4,053,653 一年以内 2.34% (187,580)
广东深茂铁路有限责任 代垫生产准备
公司 费 1,447,111 一年以内 0.83% (66,964)
49,477,761 28.52% (5,086,653)
(f) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助为 26,125,900 元，为应收三供一业补
助款，预计将在未来 1-2 年内陆续收到(2017 年 12 月 31 日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 37,622,875 100% 39,124,994 100%
两年以上 18,800 - 18,800 -
37,641,675 100% 39,143,794 100%
于 2018 年 12 月 31 日的预付账款主要为预付的材料采购款。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 37,238,349 99%
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(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 169,617,414 (9,569,627) 160,047,787 185,638,863 - 185,638,863
旧轨料 94,310,219 (18,895,081) 75,415,138 104,483,309 (28,466,447) 76,016,862
其他互换配件 68,616,447 (9,355,414) 59,261,033 67,492,914 - 67,492,914
库存商品 1,493,371 - 1,493,371 1,578,620 - 1,578,620
334,037,451 (37,820,122) 296,217,329 359,193,706 (28,466,447) 330,727,259
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 计提 其他 转回 转销 12 月 31 日
原材料 - 9,569,627 - - - 9,569,627
其他互换配件 - 9,355,414 - - - 9,355,414
旧轨料 28,466,447 202,518 - (7,766,672) (2,007,212) 18,895,081
28,466,447 19,127,559 - (7,766,672) (2,007,212) 37,820,122
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货跌价准备
确定可变现净值的具体依据 的原因
原材料 市价 不适用
其他互换配件 市价 不适用
旧轨料 市价 处置及用于在建工程等
(6) 持有待售资产
于 2018 年 4 月 19 日，经董事会批准，本集团与广州土地开发中心(以下简称“广州土地”)签订不
可撤销的转让协议，将土地转让给广州土地，转让价格为 1,304,717,363 元。该资产转让于 2018 年
尚未完成，本集团预收广州土地 587,122,814 元(附注五(20))。
(7) 其他流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税 148,368,603 122,189,663
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 其他权益工具投资及可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
其他权益工具投资-成本(扣除原准则下已计提的
减值) 78,658,120 ——
其他权益工具投资-累计公允价值变动 242,587,920 ——
321,246,040 ——
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可供出售金融资产-以公允价值计量
—可供出售权益工具 —— 280,087,920
可供出售金融资产-以成本计量
—可供出售权益工具 —— 28,339,612
减：减值准备 —— (12,013,733)
—— 16,325,879
—— 296,413,799
其他权益工具投资相关信息分析如下：
2017 年 加：自可供出售 2018 年 在被投资 本年
金融资产转入(原 单位持股 现金分红
12 月 31 日 金融工具准则) 本年变动 12 月 31 日 比例 (附注五(40))
其他权益工具投资-成本
--深圳市创新投资集团有限公司
(“深创投集团”) - 37,500,000 24,832,241 62,332,241 1.40% 6,472,620
--深圳港龙酒店有限公司(“港龙
酒店”)(i) - - - - 100% -
--其他 - 16,325,879 - 16,325,879 -
- 53,825,879 24,832,241 78,658,120 6,472,620
其他权益工具投资-累计公允价
值变动
--深创投集团 - 242,587,920 - 242,587,920
- 296,413,799 24,832,241 321,246,040
(i) 本集团对港龙酒店的表决权比例虽然高于 20%，但是港龙酒店已经进入清算程序，本集团已
没有以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策，因此本集团对该公司不具有重大影
响，故将其作为可供出售金融资产/其他权益工具投资核算。此外，管理层预计对该公司的投
资已无法收回，已于以前年度对其计提了全额减值准备。因此，于 2018 年 12 月 31 日，该
权益工具的公允价值为零。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
年初余额 31,274,642 31,406,345
本年收回 (7,000,000) (3,000,000)
应计利息确认 4,079,746 2,868,297
年末余额 28,354,388 31,274,642
长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司以前年度的运输欠款，系本集团于 2007 年 1 月 1 日收
购羊城铁路业务时取得，在取得时以公允价值计量，公允价值按照双方约定的付款进度及用能反映
当时市场时间价值及风险的比率折现确定。
本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为 6.54%。
(10) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业 181,725,631 174,548,264
减：长期股权投资减值准备 - -
181,725,631 174,548,264
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
联营企业的相关信息见附注七(2)，本集团对联营企业的长期股权投资均无公开报价。
本年增减变动
宣告发放
2017 年 按权益法调 其他综合 其他权 现金股利 计提减 2018 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 值准备 12 月 31 日 年末余额
(附注五(40))
广州铁城实业有限公司(“铁城实业”) 112,019,799 - - 5,409,237 - - - - 117,429,036 -
广铁土木工程有限公司(“深土公司”) 62,528,465 - - 1,768,130 - - - - 64,296,595 -
174,548,264 - - 7,177,367 - - - - 181,725,631 -
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 固定资产
路轨、桥梁及
房屋及建筑物 其他线路资产 机车车辆 通讯信号系统 其他工具及设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 7,441,605,166 14,588,337,606 7,903,203,582 1,993,168,564 6,601,309,142 38,527,624,060
购置 6,956,294 - 712,632,593 22,783,714 115,525,453 857,898,054
新建在建工程转入
(附注五(12)(a)) 162,624,076 277,739,104 127,804,923 28,628,871 133,089,443 729,886,417
升级或改造完成后由在
建工程转入(附注五
(12)(a)) 124,345,244 324,385,619 1,414,099,638 40,026,210 76,003,144 1,978,859,855
升级或改造转至在建工
程(附注五(12)(a)) (127,002,701) (330,345,521) (1,391,703,526) (19,747,329) (156,450,427) (2,025,249,504)
重分类 (6,668,312) - - - 6,668,312 -
本年处置及报废 (11,699,027) (124,167,439) (547,753,055) (30,541,912) (159,114,863) (873,276,296)
2018 年 12 月 31 日 7,590,160,740 14,735,949,369 8,218,284,155 2,034,318,118 6,617,030,204 39,195,742,586
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (2,590,294,314) (3,390,031,961) (3,053,269,315) (1,522,955,405) (4,342,993,776) (14,899,544,771)
本年计提 (320,822,561) (213,858,263) (611,095,221) (104,096,139) (359,466,832) (1,609,339,016)
升级或改造转至在建工
程(附注五(12)(a)) 66,495,566 56,667,288 675,995,887 11,705,791 119,615,566 930,480,098
重分类 1,037,311 - - - (1,037,311) -
本年处置及报废 7,616,475 24,705,293 379,964,358 20,010,414 143,986,190 576,282,730
2018 年 12 月 31 日 (2,835,967,523) (3,522,517,643) (2,608,404,291) (1,595,335,339) (4,439,896,163) (15,002,120,959)
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - - (9,864,673) - (2,470,517) (12,335,190)
本年计提 (2,881,452) - - - (7,482,594) (10,364,046)
本年处置及报废 - - 9,864,673 - 2,470,517 12,335,190
2018 年 12 月 31 日 (2,881,452) - - - (7,482,594) (10,364,046)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 4,751,311,765 11,213,431,726 5,609,879,864 438,982,779 2,169,651,447 24,183,257,581
2017 年 12 月 31 日 4,851,310,852 11,198,305,645 4,840,069,594 470,213,159 2,255,844,849 23,615,744,099
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 于 2018 年度，固定资产计提的折旧金额为 1,609,339,016 元(2017 年度：1,661,909,978 元)。其
中：计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 1,606,090,256 元及 3,248,760 元(2017 年度：
1,658,544,131 元及 3,365,847 元)。
(b) 于 2018 年度，由在建工程转入的固定资产原价为 2,708,746,272 元(2017 年度：2,856,808,653
元)。
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，净值约为 138,390,000 元的房屋建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用中
(2017 年 12 月 31 日：净值约为 155,125,000 元)。
(d) 未办妥产权证书的固定资产
于 2018 年 12 月 31 日，净值为 1,676,710,721 元(原价为 2,453,233,508 元)的房屋及建筑物尚未办
妥房屋所有权证(2017 年 12 月 31 日：净值为 1,858,287,668 元(原价为 2,522,079,571 元))。未办
证的房屋建筑物主要类别如下：
账面原值 净值 未办妥产权证书原因
正在申请办理权证的房 1,641,897,706 1,067,075,821 处于办证流程中，预计将在短期内取得。
屋建筑物
待土地使用权证办妥 58,741,899 53,392,220 办理房屋产权证需要先取得相关土地的使用
(附注五(13))再申请 权证，本集团将在取得该等土地的使用权
办理权证的房屋建筑 证后的一年内申请办理相关房屋的产权
物 证。
租赁方式取得的土地 752,593,903 556,242,680 由于本集团并不拥有该等租赁土地的使用权
(附注十(2))附着的房 证，因此本集团尚无法申请办理该等土地
屋建筑物 上的房屋建筑物的产权证。但根据相关协
议以及与土地出租方的沟通，并咨询法律
顾问后，管理层认为本集团对该等房屋建
筑物实质上拥有使用权甚至所有权，不存
在无法正常使用该等房屋建筑物的风险。
经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理上述房屋产权证将不存在实质性的法律障碍，
对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备(b) 账面价值 账面余额 减值准备(b) 账面价值
京广线广州至坪石段 UM71 自动闭塞及 371,728,444 - 371,728,444 229,904,557 - 229,904,557
计算机联锁改造
京广线坪石至广州段牵引供电系统适应 338,901,776 - 338,901,776 139,976,820 - 139,976,820
性改造
广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段改建工程 268,454,013 - 268,454,013 233,520,147 - 233,520,147
广州北车辆段扩建工程 166,626,156 - 166,626,156 39,385,031 - 39,385,031
广州地区石牌职工公租房建设 166,360,944 - 166,360,944 149,461,790 - 149,461,790
广州棠溪等站跨京广高铁开行动车组 46,016,004 - 46,016,004 - - -
C2 列控贯通改造工程
京广线大瑶山隧道群接触网设备改造工 45,065,132 - 45,065,132 43,178,986 - 43,178,986
程
大朗货场新建货 7、货 8 道及相关工程 40,207,361 - 40,207,361 26,200,319 - 26,200,319
江高镇货场南货区扩建 39,854,093 - 39,854,093 7,259,286 - 7,259,286
吉山工务轨料基地建设 28,097,157 - 28,097,157 - - -
京广线广坪段 CTC 系统建设 27,060,661 - 27,060,661 - - -
广州东站平面及流线优化改造工程 21,914,195 - 21,914,195 - - -
大朗货场电力设施设备更新及增容 16,300,859 - 16,300,859 16,300,859 - 16,300,859
广坪段车站非联锁道岔改造 15,730,461 - 15,730,461 - - -
樟木头新建 K101+821 1-（7.0+5.0） 15,705,955 - 15,705,955 15,422,936 - 15,422,936
米地道
广州东电务综合楼改造 15,571,305 - 15,571,305 13,734,109 - 13,734,109
广州站外电源增容工程 12,928,323 - 12,928,323 12,928,323 - 12,928,323
广坪地区铁路综合计算机网与数据通信 10,023,149 - 10,023,149 - - -
网两网融合建设
广州东动车运用所增建检查库工程 - - - 59,558,074 - 59,558,074
广深线石牌至东莞成段更换新钢轨（工 - - - 50,366,943 - 50,366,943
务部分）
广州东(石牌)动车所新建不落轮镟线工 - - - 33,856,111 - 33,856,111
程
广深线樟木头至深圳成段更换新钢轨 - - - 22,928,620 - 22,928,620
（工务部分）
广深线更换正线道岔 - - - 20,562,773 - 20,562,773
2017 年京广、广深线更换曲线磨耗轨 - - - 11,018,558 - 11,018,558
广州东站天幕广场客运设施改造 - - - 8,349,595 - 8,349,595
其他 197,281,938 (15,455,876) 181,826,062 312,213,324 (15,455,876) 296,757,448
1,843,827,926 (15,455,876) 1,828,372,050 1,446,127,161 (15,455,876) 1,430,671,285
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动
工程投入
2017 年 本年转入 2018 年 占预算的 资金
工程名称 预算数 12 月 31 日 大修转入 本年增加 固定资产 12 月 31 日 比例 工程进度 来源
(附注五(11))
京广线广州至坪石段 UM71 自动闭塞及计算机联锁改造 726,510,000 229,904,557 - 141,823,887 - 371,728,444 51% 51% 自筹
京广线坪石至广州段牵引供电系统适应性改造 584,988,000 139,976,820 - 198,924,956 - 338,901,776 58% 58% 自筹
广州北车辆段扩建工程 376,000,000 39,385,031 - 127,241,125 - 166,626,156 44% 44% 自筹
广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段改建工程 363,830,000 233,520,147 - 34,933,866 - 268,454,013 74% 74% 自筹
广州地区石牌职工公租房建设 350,000,000 149,461,790 - 16,899,154 - 166,360,944 48% 48% 自筹
广州棠溪等站跨京广高铁开行动车组 C2 列控贯通改造工程 83,000,000 - - 46,016,004 - 46,016,004 55% 55% 自筹
京广线广坪段 CTC 系统建设 74,713,300 - - 27,060,661 - 27,060,661 36% 36% 自筹
广坪段车站非联锁道岔改造 72,407,200 - - 15,730,461 - 15,730,461 22% 22% 自筹
广深线樟木头至深圳成段更换新钢轨（工务部分） 68,393,700 22,928,620 - 35,320,001 (58,248,621) - 100% 100% 自筹
广州东动车运用所增建检查库工程 67,214,900 59,558,074 - 4,428,631 (63,986,705) - 100% 100% 自筹
广深线石牌至东莞成段更换新钢轨（工务部分） 61,915,500 50,366,944 - 1,955,859 (52,322,803) - 100% 100% 自筹
大朗货场新建货 7、货 8 道及相关工程 55,081,200 26,200,319 - 14,007,042 - 40,207,361 73% 73% 自筹
江高镇货场南货区扩建 53,613,500 7,259,286 - 32,594,807 - 39,854,093 74% 74% 自筹
广深线更换正线道岔 43,877,000 20,562,773 - 16,625,568 (37,188,341) - 100% 100% 自筹
京广线大瑶山隧道群接触网设备改造工程 46,458,899 43,178,986 - 1,886,146 - 45,065,132 97% 97% 自筹
广坪地区铁路综合计算机网与数据通信网两网融合建设 40,000,000 - - 10,023,149 - 10,023,149 25% 25% 自筹
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动(续)
2017 年 本年转入 2018 年 工程投入 资金
工程名称 预算数 12 月 31 日 大修转入 本年增加 固定资产 12 月 31 日 占预算的比例 工程进度 来源
(附注五(11))
吉山工务轨料基地建设 38,210,300 - - 28,097,157 - 28,097,157 74% 74% 自筹
广州东(石牌)动车所新建不落轮镟线工程 37,982,600 33,856,111 - 676,374 (34,532,485) - 100% 100% 自筹
广州东站平面及流线优化改造工程 35,658,100 - - 21,914,195 - 21,914,195 61% 61% 自筹
广州东站天幕广场客运设施改造 27,296,600 8,349,595 - 5,123,002 (13,472,597) - 100% 100% 自筹
樟木头新建 K101+821 1-（7.0+5.0）米地道 20,855,500 15,422,936 - 283,019 - 15,705,955 75% 75% 自筹
广州东电务综合楼改造 19,870,900 13,734,109 - 1,837,196 - 15,571,305 78% 78% 自筹
2017 年京广、广深线更换曲线磨耗轨 18,395,700 11,018,558 - 6,146,690 (17,165,248) - 100% 100% 自筹
大朗货场电力设施设备更新及增容 25,547,200 16,300,859 - - - 16,300,859 64% 64% 自筹
广州站外电源增容工程 16,691,800 12,928,323 - - - 12,928,323 77% 77% 自筹
大修工程 - 144,905,396 1,094,769,406 743,801,868 (1,978,859,855) 4,616,815 - -
其他 - 167,307,927 - 478,326,813 (452,969,617) 192,665,123 - -
1,446,127,161 1,094,769,406 2,011,677,631 (2,708,746,272) 1,843,827,926
于 2018 年 12 月 31 日，本集团在建工程中无资本化的借款费用(2017 年 12 月 31 日：无)。
在建工程的工程进度均以成本发生进度为基础进行估计。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 计提原因
红海站场改造 6,359,047 - - 6,359,047 工程终止
广深线深圳站广州东广州
站视频接入工程 3,846,942 - - 3,846,942 工程终止
增城火车站综合服务大楼 2,434,400 - - 2,434,400 工程终止
广州北车辆段新建轴承、
配件检修中心 1,815,487 - - 1,815,487 工程终止
塘头厦货仓 1,000,000 - - 1,000,000 工程终止
15,455,876 - - 15,455,876
(13) 无形资产
土地使用权 电脑软件 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 2,388,326,111 26,774,725 2,415,100,836
本年处置 - (11,938,097) (11,938,097)
2018 年 12 月 31 日 2,388,326,111 14,836,628 2,403,162,739
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (408,048,016) (25,380,360) (433,428,376)
本年计提 (55,781,627) (404,480) (56,186,107)
本年减少 - 11,938,097 11,938,097
2018 年 12 月 31 日 (463,829,643) (13,846,743) (477,676,386)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 1,924,496,468 989,885 1,925,486,353
2017 年 12 月 31 日 1,980,278,095 1,394,365 1,981,672,460
2018 年度无形资产的摊销金额为 56,186,107 元(2017 年度：46,230,002 元)。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产(续)
于 2018 年 12 月 31 日，账面价值为 58,898,439 元的土地使用权由于以前年度的资产收购或业务重
组取得但尚未过户至本集团；账面价值为 1,227,819,934 元的土地使用权(2017 年 12 月 31 日：账面
价值为 1,318,685,707 元)因涉及的土地报建及竣工资料不完整尚未办妥产权证书。
账面原值 净值 未办妥产权证书原因
与广深四线运营相 1,293,073,877 1,227,819,934 由于广深四线跨度长，涵盖的地区较多，因
关的土地使用权 此本集团在办理相关手续时的协调难度加
大，权证办理的推进速度较为缓慢。
经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理该等土地使用权证将不存在实质性的法律障碍，
对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无需对无形资产计提减值准备(2017 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 商誉
商誉
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日 281,254,606
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日的商誉系本集团于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务
时形成。
于 2009 年 1 月 1 日，为了提高铁路的运营效率，管理层对原羊城铁路的资产与集团原有的铁路资产
进行了整合。整合后，管理层认为原羊城铁路的资产与集团原有的铁路资产构成了新的最小现金产
出单元(以下合称“整合后的铁路资产组”)。此外，整合后的铁路资产组不大于本集团所确定的报告
分部 – 铁路运输业务分部。
经过评估，管理层认为本集团无需对商誉计提减值准备。
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比
较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。资产组和资产组组合的可收回金额是
基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量
预测方法计算。采用未来现金流量折现方法所运用的关键假设主要包括：
中国广东地区 中国广东地区
铁路运输业务 铁路运输业务
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
毛利率 16.73% 17.76%
增长率 2.00% 2.00%
折现率 12.44% 12.44%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组
组合的特定风险的税前利率为折现率。上述关键假设用以分析该经营分部内各资产组的可收回金额。
倘若未来现金流量计算中采用的预算增长率低于管理层目前采用的增长率的 10%，本集团仍无需对
商誉计提减值准备。倘若未来现金流量计算中采用的预计折现率较管理层目前采用的折现率高 1%，
本集团亦无需对商誉计提减值准备。
(15) 长期待摊费用
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
职工制服 33,400,574 26,122,805 (12,908,980) 46,614,399
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
政府收储土地预收的补偿金 587,122,814 146,780,703 - -
资产减值准备 135,004,224 33,751,056 75,359,765 18,839,941
计提的职工教育经费 182,960,828 45,740,207 162,587,196 40,646,799
政府补助 101,717,402 25,429,351 102,076,121 25,519,030
未报批的固定资产处置损失 53,389,635 13,347,409 122,840,811 30,710,203
党组织活动经费 31,891,453 7,972,863 - --
1,092,086,356 273,021,589 462,863,893 115,715,973
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 148,356,304 1,329,367
预计于 1 年后转回的金额 124,665,285 114,386,606
273,021,589 115,715,973
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
因收购羊城铁路业务产生的固定
资产增值 21,079,090 5,269,772 31,452,383 7,863,096
因收购增城荔华股份有限公司
(“增城荔华”)产生的无形资
产增值 255,592,029 63,898,007 265,562,925 66,390,731
其他权益工具投资公允价值变动 242,587,920 60,646,980 - -
可供出售金融资产公允价值变动 - - 242,587,920 60,646,980
其他 39,238,743 9,809,686 40,804,920 10,201,230
558,497,782 139,624,445 580,408,148 145,102,037
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 5,132,628 2,943,264
预计于 1 年后转回的金额 134,491,817 142,158,773
139,624,445 145,102,037
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。由于本集团的部分子公司预计未来年度无法取得足够的应纳税所得额，因而未就可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 12,452,056 12,452,056
可抵扣亏损(d) 105,811,657 82,917,534
118,263,713 95,369,590
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
2018 年 - 13,497,147
2019 年 6,370,676 6,370,676
2020 年 18,477,716 18,477,716
2021 年 22,326,784 22,326,784
2022 年 22,245,211 22,245,211
2023 年 36,391,270 -
105,811,657 82,917,534
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 互抵后余额 互抵金额 互抵后余额
递延所得税资产 75,726,438 197,295,151 78,711,306 37,004,667
递延所得税负债 75,726,438 63,898,007 78,711,306 66,390,731
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 其他非流动资产
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，其他非流动资产为预付工程款。
(18) 资产减值及损失准备
2017 年 会计政策 2018 年 本年减少 2018 年
12 月 31 日 变更 1月1日 本年增加 转回 核销及处置 12 月 31 日
(附注二(29)
坏账准备 19,528,859 66,230,873 85,759,732 4,631,000 (5,691,345) (12,896,882) 71,802,505
其中：应收票据及应收账款坏
账准备(附注五(2)) 6,203,584 60,704,407 66,907,991 - (5,689,343) (5,858) 61,212,790
其他应收款坏账准备(附
注五(3)) 13,325,275 5,526,466 18,851,741 4,631,000 (2,002) (12,891,024) 10,589,715
存货跌价准备(附注五(5)) 28,466,447 - 28,466,447 19,127,559 (7,766,672) (2,007,212) 37,820,122
在建工程减值准备(附注五(12)) 15,455,876 - 15,455,876 - - - 15,455,876
固定资产减值准备(附注五(11)) 12,335,190 - 12,335,190 10,364,046 - (12,335,190) 10,364,046
可供出售金融资产减值准备 12,013,733 (12,013,733) - - - - -
87,800,105 54,217,140 142,017,245 34,122,605 (13,458,017) (27,239,284) 135,442,549
(19) 应付票据及应付账款
(a) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无应付票据。
(b) 应付账款：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付工程及设备款 2,441,646,800 2,214,547,453
应付修理费 290,869,460 110,236,911
应付物资采购款 531,397,606 666,647,367
其他 618,567,182 548,192,358
3,882,481,048 3,539,624,089
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 668,589,814 元(2017 年 12 月 31 日：
587,882,532 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程未完工或设备尚未验收完毕，该等款项尚未结
算。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 预收款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收土地收储款(附注五(6)) 587,122,814 -
预收物资购销款 - 13,219,836
预收工程建设款 - 16,549,192
预收运输服务款 - 111,381,118
其他 - 10,860,859
587,122,814 152,011,005
于 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预收款项(2017 年 12 月 31 日：11,672,773 元)。
(21) 合同负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收运输服务款 173,490,443 -
预收物资购销款 16,327,215 -
未使用的奖励积分 5,380,273 -
其他 8,433,033 -
203,630,964 -
于 2018 年 1 月 1 日，本集团合同负债的余额为 135,499,399 元，其中 135,499,399 元已于 2018 年
度转入营业收入，包括预收运输服务款 111,381,118 元，预收物资购销款 13,219,836 元，奖励积分
37,586 元，其他款项 10,860,859 元。
(22) 应付职工薪酬
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 201,365,488 176,939,090
应付设定提存计划(b) 2,425,511 1,487,586
应付辞退福利(c) 28,389,484 30,745,408
232,180,483 209,172,084
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(22) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 - 5,320,483,767 (5,320,483,767) -
职工福利费 - 172,564,927 (172,564,927) -
社会保险费 - 447,042,889 (447,042,889) -
其中：医疗保险 - 388,485,902 (388,485,902) -
工伤保险 - 22,103,947 (22,103,947) -
生育保险 - 36,453,040 (36,453,040) -
住房公积金 - 506,197,700 (506,197,700) -
工会经费和职工教育经费 174,286,626 161,200,097 (137,663,962) 197,822,761
其他短期薪酬 2,652,464 9,386,278 (8,496,015) 3,542,727
176,939,090 6,616,875,658 (6,592,449,260) 201,365,488
(b) 设定提存计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 - 614,876,895 (614,876,895) -
补充养老保险 1,487,586 193,896,297 (192,958,372) 2,425,511
失业保险费 - 20,765,678 (20,765,678) -
1,487,586 829,538,870 (828,600,945) 2,425,511
(c) 应付辞退福利
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付退休及辞退福利 30,745,408 - (2,355,924) 28,389,484
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(23) 应交税费
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应交企业所得税 246,440,958 149,227,401
未交增值税 48,892,356 50,311,694
应交个人所得税 12,259,314 10,817,801
应交城市维护建设税 2,708,208 3,095,825
应交教育费附加 1,739,299 2,209,996
其他 1,297,017 3,737,230
313,337,152 219,399,947
(24) 其他应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
业务合并应付款 368,560,174 377,702,896
票款押金及其他保证金 245,504,525 253,931,514
工程保证金 209,244,919 203,885,572
存于本公司账户的工会经费 96,522,804 73,462,974
三供一业改造款 83,551,370 -
党组织经费 31,892,308 3,430,131
应付股利 12,894,005 12,893,435
其他 155,322,456 119,462,455
1,203,492,561 1,044,768,977
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 596,759,593 元(2017 年 12 月 31 日：
625,304,115 元)，主要为应付关联方深铁实业的往来款以及部分工程保证金及工程保修押金，因为
工程尚未完工或相应的资产尚在保修期等原因，该等款项尚未结算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25) 递延收益
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
政府补助(a) 99,765,426 105,753,670
其他 - 37,586
99,765,426 105,791,256
(a) 政府补助
2017 年 本年 摊销计入 2018 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 增加 其他收益 12 月 31 日 与收益相关
平交改立交工程补贴 28,785,301 - (737,245) 28,048,056 与资产相关
石龙镇政府捐建石龙高架站 20,462,515 - (694,416) 19,768,099 与资产相关
布吉站高架平台 16,181,711 - (780,696) 15,401,015 与资产相关
石牌牵出线及网区迁改补贴款 11,133,248 - (268,184) 10,865,064 与资产相关
东莞联检楼补贴 7,824,000 - (288,000) 7,536,000 与资产相关
九运会站工程补偿款 5,833,398 - (107,726) 5,725,672 与资产相关
郭塘线路工区拆迁补偿 4,541,114 - (1,825,476) 2,715,638 与资产相关
赣韶铁路征拆铁路房屋 3,416,334 - (114,123) 3,302,211 与资产相关
东莞火车站扶梯实物补贴 2,226,000 - (213,696) 2,012,304 与资产相关
准高项目地方投资款 1,737,723 - (78,988) 1,658,735 与资产相关
花都区补偿房屋 1,567,520 - (12,928) 1,554,592 与资产相关
其他与资产相关的政府补助 2,044,806 - (866,766) 1,178,040 与资产相关
罗湖区重点纳税企业团队奖 - 1,500,000 (1,500,000) - 与收益相关
越秀区政府学前教育财政补贴 - 1,239,300 (1,239,300) - 与收益相关
春运临时候车棚补贴 - 1,200,000 (1,200,000) - 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 - 5,295,327 (5,295,327) - 与收益相关
105,753,670 9,234,627 (15,222,871) 99,765,426
本集团对与资产相关政府补助从相关工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 股本
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
无限售条件股份：
人民币普通股 5,652,237,000 - - 5,652,237,000
境外上市的外资股 1,431,300,000 - - 1,431,300,000
7,083,537,000 - - 7,083,537,000
(27) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积 -其他 10,937,585 - (79,659) 10,857,926
11,562,737,107 - (79,659) 11,562,657,448
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积 -其他 10,937,585 - - 10,937,585
11,562,737,107 - - 11,562,737,107
(28) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2017 年 会计政策变 2018 年 税后归属 2018 年 本年所 减：所得 税后归 税后归属
12 月 31 日 更(附注二 1月1日 于母公司 12 月 31 日 得税前 税费用 属于母 于少数股
(29)) 发生额 公司 东
其他权益工具投资公
允价值变动 - 181,940,940 181,940,940 - 181,940,940 - - - -
可供出售金融资产公
允价值变动损益 181,940,940 (181,940,940) - - - - - -
181,940,940 - 181,940,940 - 181,940,940 - - - -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 盈余公积
2017 年 会计政策 2018 年 本年 2018 年
12 月 31 日 变更 1月1日 本年提取 减少 12 月 31 日
附注二(29)
法定盈余公积金 2,623,516,788 (4,966,772) 2,618,550,016 83,612,341 - 2,702,162,357
任意盈余公积金 304,058,522 - 304,058,522 - - 304,058,522
2,927,575,310 (4,966,772) 2,922,608,538 83,612,341 - 3,006,220,879
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,521,534,947 101,981,841 - 2,623,516,788
任意盈余公积金 304,058,522 - - 304,058,522
2,825,593,469 101,981,841 - 2,927,575,310
2018 年度，由于首次执行新收入准则和新金融工具准则调整盈余公积 4,966,772 元(附注二(29))。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，
当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥
补亏损，或者增加股本。本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 83,612,341 元(2017
年：按净利润的 10%提取，共 101,981,841 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。2018 年度及 2017 年度，本公司未计提任意盈余公积金。
(30) 未分配利润
2018 年度 2017 年度
期初未分配利润 6,928,886,126 6,582,189,964
减：会计政策变更调整(附注二(29)) (44,706,383) -
期初未分配利润(调整后) 6,884,179,743 6,582,189,964
加：本年归属于母公司股东的净利润 784,059,551 1,015,360,963
减：提取法定盈余公积(附注五(29)) (83,612,341) (101,981,841)
应付普通股股利(a) (566,682,960) (566,682,960)
期末未分配利润 7,017,943,993 6,928,886,126
(a) 根据 2018 年 6 月 6 日的股东大会决议，本公司对 2017 年度的净利润按已发行股份 7,083,537,000
股向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.08 元，合计人民币 566,682,960 元(2017 年度：
566,682,960 元)。
(b) 根 据 2019 年 3 月 27 日 的 董 事 会 决 议 ， 董 事 会 提 议 对 2018 年 度 的 净 利 润 按 已 发 行 股 份
7,083,537,000 股向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.06 元，合计人民币 425,012,220 元。上
述提议尚待股东大会批准。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 专项储备
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费用 - 242,456,041 (242,456,041) -
(32) 少数股东权益
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
东莞常盛 38,036,252 37,234,651
深圳市南铁工程建设监理有限公司(“南铁监理”) - 3,385,726
增城荔华 (74,006,197) (68,216,041)
(35,969,945) (27,595,664)
(33) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 18,823,378,875 17,294,901,472
其他业务收入 1,004,639,496 1,036,520,818
19,828,018,371 18,331,422,290
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 17,313,161,016 15,612,643,372
其他业务成本 1,009,176,911 1,012,508,790
18,322,337,927 16,625,152,162
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入：
客运收入 8,108,383,761 7,757,077,341
路网清算及其他运输服务收入 8,865,635,595 7,644,230,450
货运收入 1,849,359,519 1,893,593,681
18,823,378,875 17,294,901,472
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
2018 年度 2017 年度
主营业务成本：
工资及福利 6,791,472,404 6,194,157,285
设备租赁及服务费 5,429,124,063 4,429,688,387
固定资产折旧 1,580,307,305 1,631,433,196
物料及水电消耗 1,339,369,193 1,310,532,635
维修及线路绿化费用 917,593,404 879,041,927
旅客服务费 797,793,959 674,214,629
其他 457,500,688 493,575,313
17,313,161,016 15,612,643,372
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入：
列车维修收入 366,722,843 371,748,323
列车餐饮收入 133,550,169 147,199,051
存料及供应品销售收入 122,589,398 101,715,428
商品销售收入 40,790,756 57,532,072
租赁收入 67,950,180 109,451,774
其他收入 273,036,150 248,874,170
1,004,639,496 1,036,520,818
2018 年度 2017 年度
其他业务成本：
工资及福利 522,137,599 500,204,241
物料及水电消耗 315,868,555 313,547,969
固定资产折旧 25,782,951 27,110,935
其他 145,387,806 171,645,645
1,009,176,911 1,012,508,790
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团 2018 年度的营业收入分解如下：
2018 年度
主营业务收入 18,823,378,875
其中：在某一时点确认 -
在某一时段确认 18,823,378,875
其他业务收入 1,004,639,496
19,828,018,371
于2018年12月31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为203,630,964元，本集团预计该等金额将全部于2019年度确认收入。
(34) 税金及附加
2018 年度 2017 年度 计缴标准
城市维护建设税 11,004,517 14,132,673 附注四
教育费附加 7,868,711 10,014,958 附注四
房产税 3,718,178 3,734,528 按照国家税法规定缴纳
印花税 2,527,822 2,855,175 按照国家税法规定缴纳
土地使用税 2,071,750 2,046,229 按照国家税法规定缴纳
车船税 376,258 473,068 按照国家税法规定缴纳
其他 165,647 213,481 按照国家税法规定缴纳
27,732,883 33,470,112
(35) 管理费用
2018 年度 2017 年度
工资及福利 132,804,525 144,936,616
土地使用权摊销 55,781,627 45,679,699
中介机构服务费 20,563,575 19,429,126
办公费及差旅费 5,320,680 7,095,297
固定资产折旧 3,248,760 3,365,847
其他 78,482,777 40,893,549
296,201,944 261,400,134
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 财务收入
2018 年度 2017 年度
银行利息收入 25,208,709 18,973,942
长期应收款确认的应计利息(附注五(9)) 4,079,746 2,868,297
汇兑收益/(损失) 1,044,145 (7,303,995)
其他 (1,673,738) (2,865,664)
28,658,862 11,672,580
(37) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、管理费用和销售费用按照性质分类，列示如下：
2018 年度 2017 年度
工资及福利 7,446,414,528 6,842,218,849
设备租赁及服务费 5,429,124,063 4,429,688,387
物料及水电消耗 1,658,327,099 1,627,992,397
固定资产折旧 1,609,339,016 1,661,909,978
维修及线路绿化费用 917,898,319 879,596,544
旅客服务费 797,793,959 674,214,629
无形资产摊销 56,186,107 46,230,002
安保服务费 27,582,494 22,601,600
中介机构服务费 20,563,575 19,429,126
办公费及差旅费 5,320,680 7,095,297
其他 650,570,181 680,297,438
18,619,120,021 16,891,274,247
(38) 资产减值损失
2018 年度 2017 年度
存货跌价准备(附注五(18)) 11,360,887 7,844,355
固定资产减值损失(附注五(18)) 10,364,046 11,185,284
坏账准备 - 5,902,268
21,724,933 24,931,907
(39) 信用减值损失转回
2018 年度 2017 年度
坏账损失转回 1,060,345 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 投资收益
2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注五(10)) 7,177,367 6,944,205
其他权益工具投资在持有期间取得的分红(附注五
(8)) 6,472,620 6,472,851
其他 79,659 -
13,729,646 13,417,056
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(41) 其他收益
与资产相关/
2018 年度 2017 年度 与收益相关
与收益相关政府补助计入当期
损益(附注五(25(a))) 9,234,627 9,989,672 与收益相关
与资产相关的政府补助摊销(附
注五(25(a))) 5,988,244 3,281,868 与资产相关
15,222,871 13,271,540
(42) 营业外收入
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的金额
报废固定资产收益 1,138,603 954,887 1,138,603
赔偿款收益 2,176,191 295,014 2,176,191
其他 11,478,293 6,106,871 11,478,293
14,793,087 7,356,772 14,793,087
(43) 营业外支出
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的金额
固定资产报废损失 95,052,318 77,981,106 95,052,318
三供一业改造支出 65,735,100 - 65,735,100
其他 3,318,008 2,351,017 3,318,008
164,105,426 80,332,123 164,105,426
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 所得税费用
2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 435,991,253 355,578,796
递延所得税 (146,225,490) (20,214,996)
289,765,763 335,363,800
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018 年度 2017 年度
利润总额 1,068,799,919 1,347,131,849
按适用税率 25%计算的所得税费用 267,199,980 336,782,962
不得扣除的成本费用和损失 19,646,663 663,024
无需纳税的投资收益 (3,432,412) (3,354,264)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 9,097,818 5,561,303
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (411,600) (403,495)
所得税汇算清缴影响金额 (2,334,686) (3,885,730)
所得税费用 289,765,763 335,363,800
(45) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 784,059,551 1,015,360,963
发行在外普通股的加权平均数 7,083,537,000 7,083,537,000
基本每股收益 0.11 0.14
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.11 0.14
— 终止经营基本每股收益： - -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后
的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股
(2017 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(46) 现金流量表注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
收到的代收款 39,312,150 -
收到三供一业款项 34,790,000 -
收到的利息 23,409,459 18,188,484
收到其他铁路单位的工会归集于本公司账户的款项 23,059,830 4,548,652
收到与收益相关的政府补助 9,234,628 9,989,671
收回其他铁路公司的代垫款 9,129,352 14,094,416
收到票款押金及保证金 740,027 5,744,106
其他 20,523,743 16,660,725
160,199,189 69,226,054
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
三供一业改造款 43,099,630 -
安保服务费 27,582,494 22,601,600
中介服务费 20,563,575 19,429,126
办公费及差旅费 5,320,680 7,095,297
业务代办费 580,150 1,621,383
其他 29,763,496 46,768,391
126,910,025 97,515,797
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
收到定期存款利息 1,765,250 1,778,750
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2018 年度 2017 年度
净利润 779,034,156 1,011,768,049
加：资产减值损失 21,724,933 24,931,907
信用减值损失转回 (1,060,345) -
固定资产折旧 1,609,339,016 1,661,909,978
无形资产摊销 56,186,107 46,230,002
长期待摊费用摊销 12,908,980 3,168,097
固定资产报废损失和维修成本 261,475,529 321,740,948
财务收入 (1,765,250) (1,778,750)
投资收益 (13,729,646) (13,417,056)
递延所得税资产增加 (143,732,766) (17,722,272)
递延所得税负债减少 (2,492,724) (2,492,724)
存货的减少 39,224,463 6,120,698
经营性应收项目的减少/(增加) 216,579,967 (432,192,262)
经营性应付项目的增加 427,710,268 26,571,969
经营活动产生的现金流量净额 3,261,402,688 2,634,838,584
(b) 本年度未发生重大不涉及现金收支的投资和筹资活动(2017 年度：无)。
(c) 现金净变动情况
2018 年度 2017 年度
现金的年末余额 1,738,752,921 1,160,514,534
减：现金的年初余额 (1,160,514,534) (1,359,656,179)
现金净增加/(减少)额 578,238,387 (199,141,645)
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金余额(附注五(1)) 1,847,752,921 1,268,514,534
减：三个月以上的定期存款 (109,000,000) (108,000,000)
现金余额 1,738,752,921 1,160,514,534
(48) 外币货币性项目
2018 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
港币 88,573,650 0.8762 77,608,232
美元 7,861 6.8632 53,952
其他应收款
港币 475,300 0.8762 416,458
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并范围的变更
(1) 处置子公司
本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资对应 与原子公司股权投资相关
清算应收 丧失 丧失控制权 的合并财务报表层面享有 的其他综合收益转入
子公司名称 回的资产 处置比例 处置方式 控制权时点 时点的判断依据 该子公司净资产份额的差额 投资损益的金额
南铁监理 10,999,382 100% 清算 2018 年 6 月 26 日 子公司清算完成日 - -
深华胜 6,318,911 100% 清算 2018 年 11 月 21 日 子公司清算完成日 - -
深铁物业 4,405,357 100% 清算 2018 年 12 月 14 日 子公司清算完成日 - -
于 2018 年，子公司南铁监理、深华胜、深铁物业完成清算程序，在合并财务报表层面由于在清算完成日本集团享有上述子公司的净资产份额与本集团应收
回的清算资产的价值相等，在合并财务报表未产生处置损益。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要经营地 注册地 业务性质 经营范围 企业类型 持股比例 注册资本
直接 间接
东莞常盛 东莞 东莞 运输业 装卸、仓储 有限责任公司 51% - 38,000,000
深圳富源实业开发有限公司(“富源实业”) 深圳 深圳 商业 商业宾馆、写字楼出租、铁路运输业务咨询 有限责任公司 100% - 18,500,000
平湖群亿 深圳 深圳 运输业 货物转运、装卸、仓储 有限责任公司 100% - 10,000,000
列车餐饮管理及食品、饮料、水果、百货、
广深铁路列车经贸实业有限公司(“列车经贸”) 深圳 深圳 服务业 小家电的销售 有限责任公司 100% - 2,000,000
深圳市火车站服务有限公司(“深圳站服”) 深圳 深圳 服务业 销售土产品、饮料等 有限责任公司 100% - 1,500,000
广州市广深铁路东群实业有限公司(“东群实业”) 广州 广州 服务业 日用百货的批发、零售 有限责任公司 100% - 1,020,000
广州铁路黄埔服务公司(“黄埔服司”) 广州 广州 服务业 装卸、搬运货物、仓储 有限责任公司 100% - 379,000
代办铁路货物运输、仓储、装卸业务；批发
增城荔华(i) 广州 广州 服务业 和零售贸易(国家专营专控项目除外)；货 有限责任公司
物包装 44.72% - 107,050,000
(i) 除本公司外，增城荔华的其余股东均为自然人股东，且单个自然人持股比例不超过 0.5%。根据增城荔华修订后的章程，股东会对公司增减资本、发行
债券、分立、解散、清算等特别决议须经出席股东会所持三分之二以上表决权的股东通过；对于其他一般决议，只须出席会议的股东所持表决权的半数
以上通过；同时本公司委派的董事在增城荔华董事会中占有全部席位。由于自然人股东难以联合行使表决权，因此本公司董事认为本公司可以控制增城
荔华的财务和经营决策，对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(c) 以上子公司除了列车经贸是本公司新设成立的，增城荔华是本公司收购达到控股合并的外，其他子公司均为 1996 年广铁集团折价入股投入本公司(附注一)。
(d) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的少数股东权益。
(2) 在联营企业中的权益
(a) 联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 经营范围 否具有战略性 持股比例
直接 间接
铁城实业 广州 广州 房产服务业 房地产开发经营、物业管理等 否 49% -
深土公司 深圳 深圳 建筑业 市政公用工程施工总承包等 否 49% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 联营企业的主要财务信息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
铁城实业 深土公司 铁城实业 深土公司
流动资产 121,464,627 1,143,124,781 105,555,889 780,103,933
非流动资产 326,644,869 12,794,689 333,601,643 12,151,581
资产合计 448,109,496 1,155,919,470 439,157,532 792,255,514
流动负债 208,458,402 1,024,701,927 210,545,697 664,646,402
非流动负债 - - - -
负债合计 208,458,402 1,024,701,927 210,545,697 664,646,402
股东权益 239,651,094 131,217,543 228,611,835 127,609,112
按持股比例计算的净资产份额(i) 117,429,036 64,296,595 112,019,799 62,528,465
对联营企业权益投资的账面价值 117,429,036 64,296,595 112,019,799 62,528,465
2018 年度 2017 年度
铁城实业 深土公司 铁城实业 深土公司
营业收入 45,017,227 851,700,861 44,350,608 506,608,190
净利润 11,039,259 3,608,431 12,224,512 1,947,335
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 11,039,259 3,608,431 12,224,512 1,947,335
本集团本年度收到的来自联营
企业的股利 - - - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企
业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产的公允价值以及统一会计政策的
影响。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置
资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
(a) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日的分部信息列示如下：
铁路运输 分部间
业务分部 其他业务分部 相互抵销 合计
对外交易营业收入 19,603,098,585 273,273,996 (48,354,210) 19,828,018,371
其中：在某一时点确认 122,552,425 183,683,680 - 306,236,105
在某一时段内确认 19,480,546,160 89,590,316 (48,354,210) 19,521,782,266
营业成本 (18,090,424,203) (280,267,934) 48,354,210 (18,322,337,927)
利息收入 28,667,413 621,042 - 29,288,455
对联营企业的投资收益 7,177,367 - - 7,177,367
资产减值损失 (21,724,933) - - (21,724,933)
信用减值损失转回 1,060,345 - - 1,060,345
折旧和摊销费用 (1,660,151,856) (18,282,247) - (1,678,434,103)
利润总额 1,127,325,453 (26,077,647) (32,447,887) 1,068,799,919
所得税(费用)/收入 (291,202,046) 1,436,283 - (289,765,763)
净利润 836,123,407 (24,641,364) (32,447,887) 779,034,156
资产总额 35,148,970,254 496,353,087 (243,084,571) 35,402,238,770
负债总额 6,163,505,789 571,274,218 (148,871,552) 6,585,908,455
对联营企业的长期股权投资 181,725,631 - - 181,725,631
非流动资产增加额(i) 2,885,649,704 7,634,744 - 2,893,284,448
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(b) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日的分部信息列示如下：
铁路运输 分部间
业务分部 其他业务分部 相互抵销 合计
对外交易营业收入 18,000,324,679 395,660,696 (64,563,085) 18,331,422,290
营业成本 (16,366,206,025) (323,509,222) 64,563,085 (16,625,152,162)
利息收入 18,202,545 3,639,694 - 21,842,239
对联营企业的投资收益 6,944,205 - - 6,944,205
资产减值损失 (24,781,907) (150,000) - (24,931,907)
折旧和摊销费用 (1,693,261,947) (18,046,130) - (1,711,308,077)
利润总额 1,348,545,165 14,518,297 (15,931,613) 1,347,131,849
所得税费用 (328,726,753) (6,637,047) - (335,363,800)
净利润 1,019,818,412 7,881,250 (15,931,613) 1,011,768,049
资产总额 33,673,796,712 535,839,535 (215,397,339) 33,994,238,908
负债总额 4,908,104,973 545,498,988 (116,445,872) 5,337,158,089
对联营企业的长期股权投资 174,548,264 - - 174,548,264
非流动资产增加额(i) 2,415,143,036 1,083,004 - 2,416,226,040
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
本集团的营业收入均来源于在中国境内提供铁路运输及其他相关服务，且所有的资产均在中国境
内。
本集团自被划分至铁路运输业务分部的广铁集团及其子公司取得的营业收入 3,966,988,464 元(2017
年度：3,595,959,343元)，占本集团营业收入的 20.0%(2017 年度：19.6%)。除此之外，本集团通过
单一客户取得的收入均不超过 10%。
九 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司的所有股东均与本公司没有控制关系。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(3) 联营企业情况
联营公司的基本情况及相关信息见附注七。
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九 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
(i) 广铁集团及其子公司
与本集团的关系 组织机构代码
广铁集团 大股东 19034882-4
羊城铁路 大股东的子公司 19035314-8
广梅汕铁路有限公司(“广梅汕公司”) 大股东的子公司 19033336-6
深圳市深铁时代实业发展有限公司(“深铁实业”) 大股东的子公司 19219009-8
广州铁路物资公司(“物资公司”) 大股东的子公司 19050162-2
海南铁路有限公司(“海南铁路”) 大股东的子公司 66510335-4
广州铁路(集团)公司站车服务中心(“站车服务中心”) 大股东的子公司 19047681-8
长沙铁路建设有限公司(“长沙铁建”) 大股东的子公司 18379388-2
广东三茂铁路股份有限公司(“三茂铁路”) 大股东的子公司 23112798-1
广州市粤铁经营发展公司 大股东的子公司 19048078-8
广州铁道车辆有限公司 大股东的子公司 19046209-6
广东铁青国际旅行社有限公司(“广铁青旅”) 大股东的子公司 73973716-6
怀化铁路工程总公司 大股东的子公司 73288695-1
厦深铁路广东有限公司(“厦深铁路”) 大股东的子公司 67859051-8
赣韶铁路有限公司(“赣韶铁路”) 大股东的子公司 69050650X
湖南长铁工业开发有限公司(“长铁工业”) 大股东的子公司 78088026-3
广州铁路地产置业有限公司 大股东的子公司 19046312-8
广州北羊信息技术有限公司 大股东的子公司 70828563-8
粤海铁路有限责任公司(“粤海铁路”) 大股东的子公司 29412295-0
羊城铁路实业发展总公司建筑工程公司(“羊铁建筑公司”) 受大股东最终控制 19050756-5
广东省三茂铁路基建工程公司 受大股东最终控制 19037470-7
(ii) 与中铁总及其铁路运输相关企业的关系
2013 年 3 月之前，铁道部为本集团所属行业的政府主管部门，同时其为本集团的大股东广铁集团的
国有资产投资主管单位。于 2013 3 月 14 日，按照有关国务院机构改革和职能转变的方案以及
《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(简称“批复”)，广铁集团实际控制人铁道部已
被撤销。铁道部的行政职责被划入交通运输部及其下辖的新组建的国家铁路局，而其企业职责被划
入新注册成立的中铁总。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司，其权益也被划至中铁总(简称“改
革”)。改革完成后，本公司第一大股东的实际控制人变更为中铁总，本集团与中铁总及划转下属企
业成为关联方。根据必要手续和程序的完成，中铁总及其附属公司(包括控制实体)自 2017 年 1 月 1
日起被视为本公司的关联方。
本集团将本年度与中铁总及其铁路运输相关企业的关系及其对比期间(2017 年度)的交易在本附注进
行了单独披露。此部分的交易披露，除特别说明外，不含本集团与广铁集团及其子公司的交易。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
(I) 与广铁集团及其子公司的交易
关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2018 年度 2017 年度
销售商品及提供劳务
运输服务
向广铁集团及其子公司提供列车服 按照全成本协商定价或中铁总
务 制定价格结算 1,861,543,321 1,505,348,442
向广铁集团及其子公司提供的通过
中铁总清算的路网清算服务 按照中铁总制定价格结算 1,357,511,534 1,428,752,122
向广铁集团之子公司提供铁路运营
服务 协议定价，按照成本加成结算 736,491,800 660,846,800
铁路相关服务
向广铁集团及其子公司出售的存料
及供应品 协议定价 39,382,882 23,386,254
采购货物及接受劳务
运输服务
由广铁集团及其子公司提供的列车 按照全成本协商定价或中铁总
服务 制定的价格结算 872,233,693 1,048,523,683
接受广铁集团及其子公司提供的通
过中铁总清算的路网清算服务 按照中铁总制定价格结算 1,898,622,818 1,720,849,050
从广铁集团租赁土地 附注十(2) 58,490,000 57,358,491
铁路相关服务
由广铁集团及其子公司提供的维修
及保养服务 按照全成本协商定价 451,976,217 298,039,671
从广铁集团及其子公司购入的存料
及供应品 协议定价 555,047,913 455,715,969
接受广铁集团及其子公司提供的建 按国家铁路工程定额核定的预
设工程服务 决算结算 180,146,892 272,389,703
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(II) 与中铁总及其他铁路运输相关企业的交易
本集团列车经过其他铁路公司的线路时，需就其他铁路公司提供的服务(如铁路线路服务、列车牵引
服务或电力供应服务等)支付费用，其他铁路公司列车经过本集团线路时也需向本集团支付相应的服
务费。该等交易依据或者参照中铁总的指导价格进行，并通过中铁总的清算系统进行记录和处理(详
见附注二(21))。
交易内容 交易定价方式及决策程序 2018 年度 2017 年度
销售物资及提供劳务
运输服务
向中铁总及其附属公司提供的 按照全成本协商定价或中铁
列车服务 总制定价格结算 63,363,737 81,396,387
向中铁总及其附属公司提供的
通过中铁总清算的路网清算
服务 按照中铁总制定价格结算 2,527,896,570 1,877,718,501
向中铁总及其附属公司提供铁
路运营服务 协议定价，按照成本加成结算 2,012,880,500 1,800,692,500
铁路相关服务
向中铁总及其附属公司提供的
货车维修服务 按照中铁总制定价格结算 337,431,958 333,916,610
向中铁总及其附属公司出售的
存料及供应品 协议定价 9,099,025 7,184,588
向中铁总及其附属公司提供的
公寓租赁服务 按照全成本协商定价 616,702 722,135
采购物资及接受劳务
运输服务
由中铁总及其附属公司提供的 按照全成本协商定价或中铁
列车服务 总制定的价格结算 283,490,097 306,208,016
接受中铁总及其附属公司提供
的通过中铁总清算的路网清
算费用 按照中铁总制定价格结算 2,161,146,476 1,395,590,638
铁路相关服务
由中铁总及其附属公司提供的
维修及保养服务 按照全成本协商定价 9,440,308 31,089,167
从中铁总及其附属公司购入的
存料及供应品 协议定价 27,742,553 19,258,221
接受中铁总及其附属公司提供 按国家铁路工程定额核定的
的建设工程服务 预决算结算 1,417,094 -
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(III) 中铁总及其他铁路运输相关企业代本集团结算款项：
本集团所运营的铁路业务是中国铁路系统的组成部分，接受中铁总的统一监督和管理。本集团向第
三方(最终服务接受方)提供铁路相关服务而收取的款项，包括客运收入、货运收入以及行李包裹收入
等均需要通过中铁总的清算系统汇总、处理及结算。
2018 年度 2017 年度
客运收入 7,532,998,953 7,295,985,108
货运收入 1,849,359,519 1,266,122,437
行李包裹收入 78,935,322 112,266,935
9,461,293,794 8,674,374,480
(b) 关键管理人员薪酬
2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 3,345,758 2,981,720
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款：
广铁集团 586,048,826 132,829,812
广铁集团之子公司 1,348,386,127 1,302,590,705
三茂铁路 468,747,009 356,077,730
广梅汕公司 400,515,979 404,753,718
厦深铁路 296,518,769 354,596,969
赣韶铁路 154,273,589 181,230,679
深铁实业 18,314,965 -
广州市粤铁营业发展公司 4,760,000 -
海南铁路 437,611 1,675,666
物资公司 109,349 137,039
羊城铁路 77,434 12,501
其他 4,631,422 4,106,403
1,934,434,953 1,435,420,517
- 83 -
广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额(续)
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
其他应收款：
广铁集团 231,197 3,276,527
广铁集团之子公司 1,649,275 7,542,140
广东深茂铁路有限责任公司 1,447,111 -
厦深铁路 - 6,057,270
其他 202,164 1,484,870
1,880,472 10,818,667
预付款项：
广铁集团之子公司
物资公司 32,076,377 33,510,126
其他非流动资产：
广铁集团之子公司 329,158 4,352,191
羊铁建筑公司 329,158 -
广州铁路地产置业有限公司 - 3,000,000
长沙铁建 - 1,352,191
联营公司 2,160,000 -
2,489,158 4,352,191
- 84 -
广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额(续)
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付账款：
广铁集团 137,652,435 115,719,880
广铁集团之子公司 711,870,785 839,885,604
物资公司 281,584,996 373,458,612
广州铁道车辆有限公司 181,967,833 85,656,220
怀化铁路工程总公司 55,598,318 115,010,259
广州铁路地产置业有限公司 33,573,037 -
广州北羊信息技术有限公司 17,189,705 26,525,582
粤海铁路 16,303,203 56,644,352
站车服务中心 14,600,383 48,650,832
长铁工业 10,014,735 19,437,901
广东省三茂铁路基建工程公司 6,154,324 27,880,028
深铁实业 1,021,289 -
广梅汕公司 414,756 2,767,426
其他 93,448,206 83,854,392
联营公司 136,009,343 68,500,495
985,532,563 1,024,105,979
预收账款：
广铁集团之子公司 - 1,054,087
三茂铁路 - 530,919
长沙铁建 - 14,169
其他 - 508,999
联营公司 - -
- 1,054,087
- 85 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额(续)
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合同负债：
广铁集团之子公司 1,095,837 -
三茂铁路 1,057,919 -
长沙铁建 14,169 -
其他 23,749 -
联营公司 4,000 -
1,099,837 -
其他应付款：
广铁集团 9,212,498 7,390,206
广铁集团之子公司 443,391,014 428,987,223
深铁实业 368,560,174 377,702,896
广州铁道车辆有限公司 54,331,533 28,623,176
广铁青旅 7,963,755 7,590,300
厦深铁路 5,677,239 10,253
怀化铁路工程总公司 1,256,371 4,345,001
广州市粤铁经营发展公司 - 2,315,867
其他 5,601,942 8,399,730
联营公司 2,066,986 2,077,500
454,670,498 438,454,929
(b) 对中铁总及其他铁路运输相关企业的应收、应付款项余额
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款
中铁总 248,480,894 636,685,822
中铁总附属企业 766,576,466 735,945,433
1,015,057,360 1,372,631,255
其他应收款
中铁总附属企业 1,148,624 1,207,165
应付账款
中铁总附属企业 32,688,391 62,620,240
其他应付款
中铁总附属企业 35,850,868 6,412,987
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(a) 接受劳务
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
广铁集团及其子公司 23,916,882 27,176,151
(b) 经营租赁－租入
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
广铁集团(上限金额，附注十(2)) 592,000,000 666,000,000
十 承诺及或有事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备－
已签约 899,290,000 1,341,055,000
未签约但已经授权 1,765,710,000 518,945,000
(2) 经营租赁承诺事项
于 2004 年 11 月 15 日，本集团与广铁集团就租赁所收购的羊城铁路资产所附着土地的土地使用权签
订了一项协议。该协议于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务完成后生效，租赁期限为 20 年，若本
集团需要可续签。根据该协议的条款，土地租金将每年由双方协商确定，每年最高数额不得超过
74,000,000 元。2018 年度，本集团支付相关土地租金 58,490,000 元(2017 年度：57,358,491 元)。
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2017 年 12 月 31 日之承诺均已按约定条件正常履行。
(4) 或有事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无应披露未披露的重大或有事项。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收票据及应收账款
(a) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无应收票据。
(b) 应收账款：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 3,919,759,054 4,143,714,137
减：坏账准备 (61,055,545) (6,053,584)
3,858,703,509 4,137,660,553
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 3,032,020,858 2,794,479,136
一到二年 524,641,662 763,812,381
二到三年 231,878,500 522,121,508
三到四年 98,940,970 62,918,680
四到五年 31,918,680 -
五年以上 358,384 382,432
3,919,759,054 4,143,714,137
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,517,671,975 (48,612,517) 64%
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(c) 坏账准备
本公司的应收账款不存在重大融资成分，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司无单独计提坏账准备的应收账款。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期信
金额 用损失率 金额
组合一 248,480,894 - -
组合二 3,558,327,039 1.65% (58,796,523)
组合三 112,951,121 2.00% (2,259,022)
3,919,759,054 (61,055,545)
(iii) 本年度因新会计准则的应用相应计提的坏账准备金额为 60,697,162 元；本年收回或转回的坏账准备
金额为 5,689,343 元(2017 年度：计提 5,754,960 元)，相应的账面余额为 5,689,343 元(2017 年
度：0 元)，收回或转回的的金额并不重大。
(iv) 本年度本公司实际核销的应收账款 5,858 元(2017 年度：4,666,082 元)。
(2) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证金及押金 40,068,360 39,143,935
备用金 39,014,046 39,747,986
应收三供一业款项 26,125,900 -
代垫款项 30,530,517 30,693,372
其他 137,560,735 107,300,817
273,299,558 216,886,110
减：坏账准备 (22,469,783) (25,205,343)
250,829,775 191,680,767
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 222,919,790 112,038,019
一到二年 8,257,860 24,864,349
二到三年 6,276,442 12,500,755
三到四年 7,524,076 25,645,579
四到五年 538,960 2,068,216
五年以上 27,782,430 39,769,192
273,299,558 216,886,110
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2017 年 12 月 31 日 191,682,769 (2,002) 25,203,341 (25,203,341) (25,205,343)
会计政策变更
(附注二(29)) - - (5,526,466) - - (5,526,466)
2018 年 1 月 1 日 191,682,769 (5,528,468) 25,203,341 (25,203,341) (30,731,809)
本年新增 69,304,472 - - - -
本年转销 - - - (12,891,024) 12,891,024 12,891,024
转入第三阶段 (4,631,000) - 4,631,000 (4,631,000) (4,631,000)
本年转回 - 2,002 - - 2,002
2018 年 12 月 31 日 256,356,241 (5,526,466) 16,943,317 (16,943,317) (22,469,783)
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
组合计提：
非贸易性应收款项 256,356,241 2.16% (5,526,466) 预期损失法
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预期信用
账面余额 损失率 坏账准备 理由
平南铁路往来款 4,631,000 100% (4,631,000) (i)
增城荔华代垫款 12,312,317 100% (12,312,317) (ii)
16,943,317 (16,943,317)
(i) 经与平南铁路沟通，该公司拒绝支付此款项。
(ii) 由于增城荔华的经营状况恶化，管理层预计与该公司的往来款项已无法收回。
(c) 本年度因新会计准则的应用相应计提的坏账准备金额为 5,526,466 元，另计提的坏账准备金额为
4,631,000 元 (2017 年度：无)，其中转回坏账准备金额 2,002 元(2017 年度：2,693 元)，计提或转回
的坏账准备均不重大。
(d) 本年度实际核销的其他应收款为 12,891,024 元(2017 年度：10,008,107 元)(附注五(3)(d))。
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
中铁油料集团有限公司 押金 35,000,000 一年至两年 12.81% -
增城荔华 代垫款 12,312,317 五年以上 4.51% (12,312,317)
平湖群亿 代垫款 9,082,971 五年以上 3.32% -
平南铁路 往来款 4,631,000 五年以上 1.69% (4,631,000)
客技站小区 代垫款 4,345,997 三年至四年 1.59% (201,109)
65,372,285 23.92% (17,144,426)
(f) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司按照应收金额确认的政府补助为 26,125,900 元，为应收三供一业补
助款，预计将在未来 1-2 年内陆续收到(2017 年 12 月 31 日：无)。
(3) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 116,923,652 117,513,652
联营企业(附注五(10)) 181,725,631 174,548,264
298,649,283 292,061,916
减：长期股权投资减值准备 (34,392,193) (34,392,193)
264,257,090 257,669,723
本公司对联营企业的长期股权投资均无公开报价。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
本年宣告分派的
2017 年 2018 年 减值准备 现金股利中本
核算方法 投资成本 12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 公司享有的份额
东莞常盛 成本法 48,204,994 48,204,994 - - - - 48,204,994 - -
富源实业 成本法 18,000,000 18,500,000 - - - - 18,500,000 - 15,547,705
平湖群亿 成本法 5,500,000 11,447,465 - - - - 11,447,465 - -
南铁监理(i) 成本法 1,760,000 1,760,000 - (1,760,000) - - - - -
深华胜(ii) 成本法 830,000 830,000 - (830,000) - - - - -
深圳站服 成本法 1,500,000 1,500,000 - - - - 1,500,000 - -
东群实业 成本法 500,000 500,000 - - - - 500,000 - -
黄埔服司 成本法 379,000 379,000 - - - - 379,000 - -
列车经贸(iii) 成本法 2,000,000 - 2,000,000 - - - 2,000,000 - -
增城荔华 成本法 34,392,193 34,392,193 - - - - 34,392,193 (34,392,193) -
117,513,652 2,000,000 (2,590,000) - - 116,923,652 (34,392,193) 15,547,705
(i) 于2018年度，本公司之子公司南铁监理完成清算后本公司应收回的现金为9,679,342元，与长期股权投资账面价值的差额7,919,342元计入本公司的
当期损益(附注十一(5))。于2018年12月31日，南铁监理不再属于合并范围之子公司。
(ii) 于2018年度，本公司之子公司深华胜完成清算后本公司应收回的现金为2,622,348元，与长期股权投资账面价值的差额1,792,348元已计入本公司的
当期损益(附注十一(5))。于2018年12月31日，深华胜不再属于合并范围之子公司。
(iii) 于2018年度，本公司以2,000,000元从富源实业处购得了列车经贸100%的股权。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 18,823,378,875 17,294,901,472
其他业务收入 779,719,710 705,423,207
19,603,098,585 18,000,324,679
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 17,361,515,226 15,675,892,153
其他业务成本 728,908,977 690,313,872
18,090,424,203 16,366,206,025
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入：
客运收入 8,108,383,761 7,757,077,341
路网清算及其他运输服务收入 8,865,635,595 7,644,230,450
货运收入 1,849,359,519 1,893,593,681
18,823,378,875 17,294,901,472
2018 年度 2017 年度
主营业务成本：
工资及福利 6,791,472,404 6,194,157,285
设备及租赁服务费 5,429,124,063 4,429,688,387
固定资产折旧 1,580,307,305 1,631,433,196
物料及水电消耗 1,339,369,193 1,310,532,635
维修费用 917,593,404 879,041,927
旅客服务费 828,200,632 693,219,784
其他 475,448,225 537,818,939
17,361,515,226 15,675,892,153
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入：
列车维修收入 366,722,843 371,748,323
存料及供应品销售收入 122,552,425 101,317,806
租赁收入 53,977,684 21,197,315
其他收入 236,466,758 211,159,763
779,719,710 705,423,207
2018 年度 2017 年度
其他业务成本：
工资及福利 345,559,689 327,474,078
物料及水电消耗 229,681,480 225,666,873
固定资产折旧 21,421,095 22,731,686
其他 132,246,713 114,441,235
728,908,977 690,313,872
(c) 本公司 2018 年度的营业收入分解如下：
2018 年度
主营业务收入 18,823,378,875
其中：在某一时点确认 -
在某一时段确认 18,823,378,875
其他业务收入 779,719,710
19,603,098,585
于 2018 年 12 月 31 日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金
额为 203,429,062 元，公司预计该等金额将全部于 2019 年度确认收入。
(5) 投资收益
2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益(附注十一(3)(a)) 15,547,705 15,931,613
处置子公司产生的投资收益(附注十一(3)(a)) 9,711,690 -
权益法核算的长期股权投资收益(附注五(10)) 7,177,367 6,944,205
其他权益工具投资在持有期间取得的分红
(附注五(8)) 6,472,620 6,472,851
38,909,382 29,348,669
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
根据 2019 年 3 月 27 日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利，每股 0.06 元
(详见附注五(30)(b))。上述提议未在本财务报表中确认为负债。
(2) 其他情况说明
于 2019 年 3 月 15 日，本集团取得了金额为 500,000,000 元的银行授信额度。此授信额度未在本财
务报表中确认。
十三 其他事项
修订后的《企业会计准则第 21 号－ 租赁》(以下简称“新租赁准则”)已于 2018 年发布。由于对经
营租赁和融资租赁的计量划分已经删除，该准则将导致几乎所有租赁须在资产负债表内确认。根据
新租赁准则，资产(租赁资产的使用权)和支付租金的金融负债须确认入账。豁免仅适用于短期和低价
值租赁。
本集团根据新租赁准则的新规定对本集团于 2018 年 12 月 31 日的所有租赁安排进行了审阅。此准则
将主要影响本集团经营租赁的会计处理。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团拥有不可撤销的土地经营租赁承诺(附注十(2))。
本集团将在新租赁准则的强制采纳日 2019 年 1 月 1 日采用该准则。本集团打算采用简易过渡方法，
不对首次采纳上一年度的比较金额进行重述。本集团正在评估新租赁准则对本集团 2019 年财务报表
和财务状况的影响。
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财务报表补充资料
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018 年度 2017 年度
非流动资产处置损失 93,834,056 77,026,219
三供一业改造支出 65,735,100 -
赔偿款收益 (2,176,191) (295,014)
计入当期损益的政府补助 (15,222,871) (13,271,540)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (5,691,345) (800)
除上述各项之外的其他营业外收支净额 (8,160,285) (3,755,854)
128,318,464 59,703,011
所得税影响额 (16,137,909) (14,558,192)
少数股东权益影响额(税后) (329,618) 471,904
111,850,937 45,616,723
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易
和事项产生的损益。
二 境内外财务报表差异调节表
本公司亦按照国际财务报告准则编制了合并财务报表。于 2018 年 12 月 31 日及 2018 年度，本合并
财务报表与本公司按照国际财务报告准则编制的合并财务报表之间在净资产及净利润方面并不存在
差异。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 2.72 3.59 0.11 0.14 0.11 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 3.11 3.75 0.13 0.15 0.13 0.15
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