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公司公告

广深铁路:2019年年度报告2020-03-31  

						公司代码:601333                                                 公司简称:广深铁路




                    广深铁路股份有限公司
                   Guangshen Railway Company Limited
                    (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司)




                         2019 年年度报告




                        2020 年 3 月 30 日
                              广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


                                         重要提示

一、 本公司董事会(「董事会」)、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告内容的真实、
     准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席审议本年度报告的董事会会议。


三、 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司董事长武勇、总经理胡酃酃、总会计师罗新鹏及财务部长刘启义声明:保证本年度报告中
     财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司第八届董事会第十五次会议已于 2020 年 3 月 30 日审议通过了报告期利润分配预案,董事
会建议以 2019 年 12 月 31 日的总股本 7,083,537,000 股为基数,向全体股东派发 2019 年度末期现金
股息每股人民币 0.06 元(含税),总额为人民币 425,012,220 元。该预案尚需提呈公司 2019 年度股
东周年大会审议批准后方可实施。

六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本年度报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述,均不构成公司对投资者的实质承诺,
敬请投资者注意风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否


八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否

九、 重大风险提示
     公司已在本年度报告中详细描述未来可能面对的风险,请查阅“董事会报告(含管理层讨论与分
析)”章节中“可能面对的风险”部分的相关内容。




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第一节      释义 .................................................................................................................................... 3
第二节      公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 4
第三节      公司业务概要 .................................................................................................................... 7
第四节      董事会报告(含管理层讨论与分析) ............................................................................ 8
第五节      重要事项 .......................................................................................................................... 18
第六节      普通股股份变动及股东情况 .......................................................................................... 23
第七节      优先股相关情况 .............................................................................................................. 26
第八节      董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................... 27
第九节      公司治理 .......................................................................................................................... 34
第十节      公司债券相关情况 .......................................................................................................... 43
第十一节    财务报告 .......................................................................................................................... 44
第十二节    备查文件目录 ................................................................................................................. 117


                                                          第一节 释义
一、 释义
本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
公司、本公司            指 广深铁路股份有限公司
报告期、本期、本年度    指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 12 个月
上年同期                指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 12 个月
                            公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每股面
A股                     指
                            值人民币 1.00 元的人民币普通股
                            公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值人民
H股                     指
                            币 1.00 元的境外上市外资股
                            公司授权证券存托银行(Trustee)在美国发行的、以美元计价并代
ADS                     指
                            表拥有 50 股 H 股的美国存托股份
中国                    指 中华人民共和国
中国证监会              指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局              指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
上交所                  指 上海证券交易所
联交所                  指 香港联合交易所有限公司
纽交所                  指 美国纽约证券交易所
《证券及期货条例》      指 香港法例第 571 章《证券及期货条例》
《上市规则》            指 联交所证券上市规则及/或上交所股票上市规则,视乎情况而定
《公司章程》            指 《广深铁路股份有限公司章程》
《公司法》              指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》              指 《中华人民共和国证券法》
中国铁路(注)          指 中国国家铁路集团有限公司
中铁总(注)            指 中国铁路总公司
广铁集团、第一大股东    指 中国铁路广州局集团有限公司
广珠城际                指 广东广珠城际轨道交通有限责任公司
                                                                   3 / 118
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武广铁路                    指     武广铁路客运专线有限责任公司
广深港铁路                  指     广深港客运专线有限责任公司
广珠铁路                    指     广珠铁路有限责任公司
厦深铁路                    指     厦深铁路广东有限公司
赣韶铁路                    指     赣韶铁路有限公司
贵广铁路                    指     贵广铁路有限责任公司
南广铁路                    指     南广铁路有限责任公司
珠三角城际                  指     广东珠三角城际轨道交通有限公司
广梅汕铁路                  指     广梅汕铁路有限责任公司
三茂铁路                    指     广东三茂铁路股份有限公司
茂湛铁路                    指     茂湛铁路有限责任公司
深茂铁路                    指     广东深茂铁路有限责任公司
梅汕铁路                    指     广东梅汕铁路客运专线有限公司
注:2019 年 6 月 18 日,经国务院批准同意,中国铁路总公司改制更名为中国国家铁路集团有限公司,简称为“中国
    铁路”。


                            第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司基本资料
(一) 公司信息
公司的中文名称              广深铁路股份有限公司
公司的中文简称              广深铁路
公司的外文名称              Guangshen Railway Company Limited
公司的法定代表人            武勇


(二) 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                          证券事务代表
姓名                        唐向东                                  邓艳霞
联系地址                    广东省深圳市罗湖区和平路1052号          广东省深圳市罗湖区和平路1052号
电话                        (86)755-25588150                      (86)755-25588150
传真                        (86)755-25591480                      (86)755-25591480
电子信箱                    ir@gsrc.com                             ir@gsrc.com


(三) 基本情况简介
公司注册地址                     广东省深圳市罗湖区和平路1052号
公司注册地址的邮政编码           518010
公司办公地址                     广东省深圳市罗湖区和平路1052号
公司办公地址的邮政编码           518010
公司网址                         http://www.gsrc.com
电子信箱                         ir@gsrc.com


(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
                           http://www.sse.com.cn
登载年度报告的中国证监会指
                           http://www.hkexnews.hk
定网站的网址               http://www.gsrc.com
公司年度报告备置地点       广东省深圳市罗湖区和平路1052号
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(五) 公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所              股票简称                 股票代码
A股                    上交所                    广深铁路              601333
H股                    联交所                    广深铁路股份          00525
ADS                    纽交所                    -                     GSH


(六) 其他相关资料
                    名称              普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师    办公地址          中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道
事务所(境内)                        中心 11 楼
                    签字会计师姓名    姚文平、柳璟屏
公司聘请的会计师    名称              罗兵咸永道会计师事务所
事务所(境外)      办公地址          香港中环太子大厦 22 楼
                    名称              北京国枫律师事务所
中国法律顾问
                    办公地址          深圳市南山区深南大道高新南一道 8 号创维大厦 C 座 12 层
                    名称              佳利(香港)律师事务所
中国香港法律顾问
                    办公地址          香港轩尼诗道 500 号希慎广场 37 楼
                    名称              美国众达律师事务所
美国法律顾问
                    办公地址          香港中环皇后大道中 15 号置地广场公爵大厦 31 楼
A 股股份过户登记    名称              中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
机构                办公地址          上海浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼
H 股股份过户登记    名称              香港中央证券登记有限公司
机构                办公地址          香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712 室至 1716 室
                    名称              摩根大通银行
预托股份机构
                    办公地址          美国纽约市纽约广场 4 号 13 楼
                    名称              中国建设银行深圳分行嘉宾路支行
主要往来银行
                    办公地址          中国深圳市嘉宾路金威大厦 1 至 4 楼

二、公司简介
    公司于 1996 年 3 月 6 日按照《公司法》在中国深圳市注册成立。
    1996 年 5 月,公司发行的 H 股和美国存托股份分别在联交所和纽交所上市;2006 年 12 月,公
司发行的 A 股在上交所上市;2007 年 1 月,公司运用发行 A 股所募集资金成功收购广州至坪石段
铁路,公司经营范围由区域铁路进入全国铁路骨干网络。目前,公司是中国唯一一家在上海、香港
和纽约三地上市的铁路运输企业。
    公司主要经营铁路客货运输业务及与香港铁路有限公司合作经营过港直通车旅客列车运输业务,
并为国内其他铁路公司提供铁路运营服务。公司亦经营铁路设施技术综合服务、商业贸易及兴办各
种实业等与公司宗旨相符的其他业务。
    公司独立经营的深圳—广州—坪石铁路,营业里程 481.2 公里,纵向贯通广东省全境。其中广
坪段为中国铁路南北大动脉——京广线南段;广深段是中国内陆通往香港的两条铁路通道之一,连
接京广、京九、三茂、平南、平盐、厦深铁路、穗莞深城际和香港铁路东铁线,是中国铁路交通网
络的重要组成部分。
    客运业务是公司最主要的运输业务。于 2019 年 12 月 31 日,公司每日开行旅客列车 246.5 对,
其中:广深城际列车 105 对(含广州(东)至深圳城际列车 92 对,广州东至潮汕跨线动车组 12 对,
深圳至怀集跨线动车组 1 对),直通车 10 对(广九直通车 9 对、京沪九直通车 1 对),长途车 131.5
对(含广佛肇城际 10.5 对,广州(东)至桂林北、南宁东、贵阳北和厦门的跨线动车组 7 对)。公
司广深城际列车实施公交化运营,在客流高峰期平均每 10 分钟就有 1 对“和谐号”电动车组在广深间


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开行。公司与香港铁路有限公司合作经营的过港直通车是穗港两地的重要交通工具之一。公司组织
开行多列以广州、深圳为始发终到站的长途旅客列车,通达全国大部分省、自治区和直辖市。
    货运业务是公司重要的运输业务。公司不仅拥有完善的货运设施,能有效地进行整车、零担、
集装箱、笨重货物、危险货物、鲜活货物和超限货物的运输,而且经营的铁路线路与广州、深圳地
区的主要港口紧密相连,同时还通过铁路专用线与珠三角地区的若干大型工业区、物流园区和厂矿
企业相连。公司货物运输的主要市场为中国内陆中长途运输,在中国内陆中长远距离货物运输方面
具有竞争优势。
    铁路运营服务是公司自 2009 年 12 月武广铁路开通运营以来开拓的一项客货运输延伸业务。目
前,公司已经为武广铁路、广珠城际、广深港铁路、广珠铁路、厦深铁路、赣韶铁路、南广铁路、
贵广铁路、珠三角城际、茂湛铁路、深茂铁路和梅汕铁路等提供该项服务,铁路运营服务已成为公
司一个新的业务增长点。未来,随着“泛珠三角”地区一系列高速铁路和城际铁路的陆续建成并投入
运营,公司提供铁路运营服务的区域范围将更加广泛。

三、近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                                单位:元 币种:人民币

                                                                            本期比上年
         主要会计数据                  2019年                 2018年                            2017年
                                                                            同期增减(%)
营业收入                            21,178,351,087      19,828,018,371              6.81     18,331,422,290
归属于上市公司股东的净利润             748,439,305         784,059,551            (4.54)      1,015,360,963
归属于上市公司股东的扣除非
                                       782,244,266           895,910,488          (12.69)     1,060,977,686
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            2,395,245,101         3,261,402,688         (26.56)     2,634,838,584
                                                                            本期末比上
                                      2019年末               2018年末       年同期末增         2017年末
                                                                              减(%)
归属于上市公司股东的净资产          29,175,727,345      28,852,300,260               1.12    28,684,676,483
总资产                              36,893,133,065      35,402,238,770               4.21    33,994,238,908

(二) 主要财务指标
                                                                       本期比上年同期增减
        主要财务指标                2019年             2018年                                    2017年
                                                                               (%)
基本每股收益(元/股)                     0.11                0.11                      -             0.14
稀释每股收益(元/股)                     0.11                0.11                      -             0.14
扣除非经常性损益后的基本每
                                           0.11                0.13                (15.38)             0.15
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                  2.58                2.72      减少0.14个百分点              3.59
扣除非经常性损益后的加权平
                                           2.70                3.11      减少0.41个百分点              3.75
均净资产收益率(%)
注:净资产收益率的“本期比上年同期增减(%)”为两期数的差值。


四、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

五、2019 年分季度主要财务数据
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                     第一季度               第二季度         第三季度       第四季度
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                               (1-3 月份)      (4-6 月份)       (7-9 月份)        (10-12 月份)
营业收入                       5,116,121,596     5,070,807,675      5,426,455,233         5,564,966,583
归属于上市公司股东的净利润       390,328,251       371,832,773        112,646,549         (126,368,268)
归属于上市公司股东的扣除非
                                 385,364,461          372,078,610     120,048,812          (95,247,617)
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额       172,145,630      1,193,280,544       839,384,019          190,434,908

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用

六、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
              非经常性损益项目                 2019 年金额          2018 年金额     2017 年金额
非流动资产处置损益                              (103,559,811)         (93,834,056)   (77,026,219)
三供一业改造支出                                            -         (65,735,100)              -
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定              22,491,637       15,222,871           13,271,540
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
                                                               -            5,691,345              800
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                36,534,788          10,336,476           4,050,868
少数股东权益影响额                                 (1,002,611)             329,618           (471,904)
所得税影响额                                        11,731,036          16,137,909          14,558,192
                    合计                          (33,804,961)       (111,850,937)        (45,616,723)
注:非经常性损失以负数列示。


七、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
    项目名称          期初余额          期末余额             当期变动         对当期利润的影响金额
其他权益工具投资        321,246,040       351,044,729          29,798,689                         -
      合计              321,246,040       351,044,729          29,798,689                         -


                                第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一) 主要业务及经营模式
     报告期内,公司作为一家铁路运输企业,主要经营铁路客货运输业务,并与香港铁路有限公司
合作经营过港直通车旅客列车运输业务,同时还受委托为武广铁路、广珠城际、广深港铁路、广珠
铁路、厦深铁路、赣韶铁路、南广铁路、贵广铁路、珠三角城际、茂湛铁路、深茂铁路和梅汕铁路
等提供铁路运营服务。

(二) 行业情况说明
     铁路是国民经济大动脉、关键基础设施和重大民生工程,是综合交通运输体系的骨干和主要交
通方式之一,在我国经济社会发展中的地位和作用至关重要。自 2004 年国务院批准实施《中长期铁
路网规划》以来,我国铁路实现了快速发展,从总体上看,当前我国铁路运能紧张状况基本缓解,
瓶颈制约基本消除,基本适应经济社会发展需要,但也应该看到,与经济发展新常态要求、与其他
交通运输方式、与发达国家水平相比,我国铁路仍然存在路网布局尚不完善、运行效率有待提高、
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结构性矛盾较突出等不足。截至 2019 年底,全国铁路营业里程达到 13.9 万公里,其中高速铁路运
营里程超过 3.5 万公里。2019 年,全国铁路完成旅客发送量 36.60 亿人,同比增长 8.4%;完成货物
发送量 43.89 亿吨,同比增长 7.2%。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    有关报告期内公司主要资产发生重大变化的情况说明,请查阅本年度报告“董事会报告(含管理
层讨论与分析)”章节中有关“资产、负债情况分析”的相关内容。

三、报告期内核心竞争力重大变化情况
□适用 √不适用


                    第四节 董事会报告(含管理层讨论与分析)
一、董事长致辞
各位股东:
    本人谨此代表董事会欣然宣布公司 2019 年度经审计的经营业绩,敬请各位股东审阅。

(一) 经营回顾
     2019 年,面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面,中国坚持稳中求进工作总基调,坚持新发
展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,积极推动高质量发展,国民经济运行总体平稳,主要预
期目标较好实现,全年完成国内生产总值(GDP)人民币 99 万亿元,同比增长 6.1%;与此同时,
全国铁路客货运均实现稳步增长,全年完成旅客发送量 36.60 亿人,同比增长 8.4%,完成货物发送
量 43.89 亿吨,同比增长 7.2%。
     面对良好的宏观经济和行业发展环境,公司在董事会的正确领导下,全体员工齐心协力,紧密
围绕公司经营目标,聚焦“交通强国、铁路先行”,深化“强基达标、提质增效”,深入实施货运
增量行动、客运提质计划,组织开展“三保三增”攻坚战,通过采取“以货补客、拓展铁路运营业
务、增开跨线城际动车组列车”等措施积极应对高铁分流和香港修例事件的影响,较好地完成了董
事会年初确定的各项任务指标,报告期内公司运输安全保持稳定,营业收入稳步增长,净利润与上
年同期基本持平。
     2019 年,公司完成旅客发送量 8,513.05 万人,同比下降 4.72%;货物发送量 1,624.05 万吨,同
比增长 3.39%;实现营业收入人民币 211.78 亿元,同比增长 6.81%;归属于上市公司股东的净利润
人民币 7.48 亿元,同比下降 4.54%;基本每股收益人民币 0.11 元。
     2019 年,公司董事会认真履行《公司章程》赋予的职责,全体董事诚信勤勉地开展工作,致力
于提高公司治理水平和规范公司经营管理行为。公司全年召开 2 次股东大会、5 次董事会会议和 7
次审核委员会会议,对涉及公司利润分配、财务预算、生产经营、关联交易、制度建设、会计政策
变更、董监事更换和高级管理人员聘任等方面的重大事项进行了科学决策,促进了公司的持续发展。
     公司一直致力于提升企业价值,并坚持长期稳定的现金分红政策,为股东提供良好和持续的回
报。董事会已建议派发 2019 年度末期现金股息每股人民币 0.06 元,占本年度基本每股收益的 54.55%。
上述建议尚待提交公司 2019 年度股东周年大会审议批准。

(二) 前景展望
     本人在此提醒各位股东,本公司在本报告中包括一些预期性描述,例如对国内外经济形势及铁
路运输市场的某些预期性描述,对本公司 2020 年乃至未来的工作计划的描述。这些预期性描述受限
于诸多不确定性因素的影响,实际发生的情况可能与本公司的预期性描述存在较大差异,不构成本
公司对未来经营业绩的承诺,敬请注意投资风险。
     2020 年,是中国全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年,面对复杂多变的内外部环境,
加之新冠肺炎疫情的短期冲击,我国经济面临较大的下行压力,经济增速可能进一步放缓,但我们
更应该看到,中国的发展仍处于重要战略机遇期,中国经济长期向好的发展趋势并未发生变化,通
过深入推进供给侧结构性改革、深化改革开放以及加快经济结构优化升级,中国经济仍可实现持续
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稳定健康发展;在行业发展方面,尽管突然爆发的新冠肺炎疫情短期内对铁路运输带来了较大的影
响,但随着宏观经济的稳定发展以及全国高速铁路网和城际铁路网的日益完善,2020 年全国铁路客
货运输市场需求有望保持稳定。
    2020 年,面对上述经营环境,本公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯
彻落实国家、行业主管部门对铁路工作的部署,深入践行“交通强国、铁路先行”初心使命,在坚决
做好新冠肺炎疫情防控和安全生产工作的基础上,坚持以市场为导向,以经济效益为中心,努力适
应经济发展新常态和行业管理新体制,主动对接“一带一路”、粤港澳大湾区、深圳先行示范区等
国家重大战略,深化铁路运输供给侧结构性改革,强化成本费用控制,持续提升运输服务质量和经
营管理水平,统筹抓好安全、运输、经营、建设、稳定等各方面工作,为全面建成小康社会和“十
三五”规划圆满收官作出更大贡献。
    本人及董事会成员相信,在新的一年里,在全体股东和社会各界的大力支持下,在董事会、监
事会、管理层和全体员工的共同努力下,公司各项事业一定能够取得新的进步,为股东创造新的价
值,为社会发展做出新的贡献。

                                                                                承董事会命
                                                                                    武勇
                                                                                  董事长

中国深圳
2020 年 3 月 30 日

二、关于报告期内公司主要经营情况的讨论与分析
    2019 年,公司营业收入为人民币 211.78 亿元,比上年同期的人民币 198.28 亿元增长 6.81%,其
中,客运、货运、路网清算及其他运输服务、其他业务收入分别为人民币 80.10 亿元、21.13 亿元、
99.03 亿元及 11.53 亿元,分别占总收入的 37.82%、9.98%、46.76%及 5.44%;营业利润为人民币 10.76
亿元,比上年同期的人民币 12.18 亿元下降 11.66%;归属于上市公司股东的净利润为人民币 7.48 亿
元,比上年同期的人民币 7.84 亿元下降 4.54%。

(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元 币种:人民币
            科目                        本期数               上年同期数         变动比例(%)
营业收入                               21,178,351,087          19,828,018,371               6.81
营业成本                               19,654,032,226          18,322,337,927               7.27
税金及附加                                  67,740,365              27,732,883          144.26
管理费用                                   343,848,260             296,201,944            16.09
财务费用                                    28,225,506            (28,658,862)          不适用
营业外支出                                 107,910,136             164,105,426          (34.24)
所得税费用                                 261,127,648             289,765,763            (9.88)
经营活动产生的现金流量净额               2,395,245,101           3,261,402,688          (26.56)
投资活动产生的现金流量净额             (2,087,032,198)         (2,113,132,455)            (1.24)
筹资活动产生的现金流量净额               (484,632,220)           (570,031,846)          (14.98)


2、 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1) 客运业务
    客运是本公司最主要的运输业务,包括广深城际列车(含广州东至潮汕跨线动车组)、长途车
和过港直通车运输业务。于 2019 年 12 月 31 日,公司每日开行旅客列车 246.5 对,其中:广深城际
列车 105 对(含广州(东)至深圳城际列车 92 对,广州东至潮汕跨线动车组 12 对,深圳至怀集跨
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线动车组 1 对),直通车 10 对(广九直通车 9 对、京沪九直通车 1 对),长途车 131.5 对(含广佛
肇城际 10.5 对,广州(东)至桂林北、南宁东、贵阳北和厦门的跨线动车组 7 对)。下表所列为本
期客运收入及旅客发送量与上年同期之比较:
                                     2019 年              2018 年        同比增减(%)
  客运收入(人民币万元)                    800,959              810,838             (1.22)
      --广深城际列车                        310,199              287,734               7.81
      --直通车                               26,117               49,759            (47.51)
      --长途车                              411,184              415,807             (1.11)
      --客运其他收入                         53,459               57,538             (7.09)
  旅客发送量(人)                       85,130,541           89,348,416             (4.72)
      --广深城际列车                     40,031,110           40,297,195             (0.66)
      --直通车                            1,858,093            3,596,888            (48.34)
      --长途车                           43,241,338           45,454,333             (4.87)
  总乘客--公里(亿人公里)                   240.58               254.97             (5.64)
     客运收入和旅客发送量下降的主要原因为:报告期内,公司积极组织增开广州东至潮汕、深
圳至怀集等城市的跨线动车组列车,以及广州东至汕头、广州东至河源和深圳至河源等城市的长途
车,但因广深港高铁香港段并网运营以及国内高速铁路和城际铁路网络日益完善造成分流,加上 2019
年下半年以来香港修例事件的影响,公司全年的旅客发送量仍然有所下降,客运收入随之减少。

(2) 货运业务
    货运是本公司重要的运输业务。下表所列为本期货运收入及货物发送量与上年同期之比较:
                                        2019 年           2018 年     同比增减(%)
  货运收入(人民币万元)                     211,260          184,936           14.23
    --运费收入                               174,091          160,969            8.15
    --货运其他收入                            37,169           23,967           55.08
  货物发送量(吨)                        16,240,502       15,708,483            3.39
  发送货物全程周转量(亿吨公里)            1,499.83         1,344.17           11.58
     货运收入和货物发送量增长的主要原因为:随着宏观经济的平稳发展、国家“公转铁”政策
的持续推进以及全国铁路货运增量行动的实施,公司承运货物的发送量增加,货运收入随之增加。

(3) 路网清算及其他运输服务业务
     公司提供的路网清算及其他运输服务主要包括客货运路网清算、提供铁路运营、机客车租赁、
乘务服务以及行包运输等服务项目。下表所列为本期路网清算及其他运输服务收入与上年同期之比
较:
                                      2019 年            2018 年        同比增减(%)
  路网清算及其他运输服务收入
                                           990,338            886,564             11.71
  (人民币万元)
  (a) 路网清算服务                         420,689            385,526              9.12
  (b) 其他运输服务                         569,649            501,038             13.69
       --铁路运营服务                      379,043            329,323             15.10
       --其他服务                          190,606            171,715             11.00
      路网清算服务收入增长的主要原因为:随着宏观经济的平稳发展、国家“公转铁”政策的持
续推进以及全国铁路货运增量行动的实施,通过铁路运输的货物增加,货运路网清算收入随之增加。
      其他运输服务收入增长的主要原因为:报告期内公司提供的铁路运营和乘务服务等工作量增
加,相应的收入随之增加。




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(4) 其他业务
    公司其他业务主要包括列车维修、列车餐饮、租赁、存料及供应品销售、商品销售及其他与铁
路运输有关的业务。2019 年,其他业务收入为人民币 11.53 亿元,较上年同期的人民币 10.05 亿元
增长 14.75%。

(5) 主营业务分行业、分地区情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                  营业收入           营业成本
分行                                    毛利率                                    毛利率比上年增减
          营业收入         营业成本               比上年增           比上年增
  业                                    (%)                                           (%)
                                                  减(%)            减(%)
主营
        20,025,567,931   18,542,571,196      7.41         6.39           7.10      减少 0.61 个百分点
业务
其他
         1,152,783,156    1,111,461,030      3.58        14.75          10.14      增加 4.03 个百分点
业务
                                      主营业务分地区情况
                                                    营业收入         营业成本
分地                                      毛利率                                  毛利率比上年增减
          营业收入         营业成本                 比上年增         比上年增
  区                                      (%)                                         (%)
                                                    减(%)          减(%)
中国    21,178,351,087   19,654,032,226       7.20      6.81             7.27      减少 0.39 个百分点

(6) 成本分析表
                                                                                  单位:元
                                                                          本期金额较上年
  分行业           成本构成项目          本期金额        上年同期金额
                                                                          同期变动比例(%)
                   工资及福利            7,370,094,141      6,791,472,404               8.52
                设备租赁及服务费         5,715,664,931      5,429,124,063               5.28
                   固定资产折旧          1,611,310,900      1,580,307,305               1.96
                 物料及水电消耗          1,413,077,478      1,339,369,193               5.50
主营业务      维修及线路绿化费用         1,073,234,430        917,593,404             16.96
                   旅客服务费              829,280,129        797,793,959               3.95
                 使用权资产折旧             13,377,789                  -           100.00
                       其他                516,531,398        457,500,688             12.90
                       小计             18,542,571,196     17,313,161,016               7.10
                   工资及福利              560,185,676        522,137,599               7.29
                 物料及水电消耗            320,737,529        315,868,555               1.54
其他业务           固定资产折旧             25,084,758         25,782,951             (2.71)
                       其他                205,453,067        145,387,806             41.31
                       小计              1,111,461,030      1,009,176,911             10.14
                合计                    19,654,032,226     18,322,337,927               7.27
     主营业务成本增长的主要原因为:(a)因行业性工资调整,工资及福利支出增加;(b)增开或延
长广州东至潮汕、深圳至怀集等城市的跨线动车组列车,增开广州东至汕头、广州东至河源和深圳
至河源等城市的长途车,以及货物发送量增加,设备租赁及服务费随之增加;(c)因增开跨线动车组
列车和长途车,以及提供铁路运营和乘务服务工作量增加,物料及水电消耗、旅客服务费及其他费
用随之增加;(d)为提供铁路运营服务的线路实施提速达标专项整治项目,线路维修费用随之增加。

(7) 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用

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    报告期内,公司前五名客户销售额人民币 427,981 万元,占年度销售总额 20.21%;其中前五名
客户销售额中关联方销售额人民币 427,981 万元,占年度销售总额 20.21%。
    报告期内,公司前五名供应商采购额人民币 215,815 万元,占年度采购总额 21.39%;其中前五
名供应商采购额中关联方采购额人民币 155,422 万元,占年度采购总额 15.41%。

3、 费用
√适用 □不适用
                                                                               单位:元   币种:人民币
  项目名称        2019 年           2018 年          同比增减(%)            主要变动原因分析
税金及附加         67,740,365       27,732,883              144.26   营业收入增加所致。
管理费用          343,848,260      296,201,944               16.09   其他管理类费用增加所致。
                                                                     对执行新租赁准则而确认的租赁
财务费用           28,225,506     (28,658,862)              不适用
                                                                     负债计提利息费用所致。
营业外支出        107,910,136      164,105,426              (34.24) “三供一业”改造支出减少所致。
所得税费用        261,127,648      289,765,763                (9.88) 税前利润总额减少所致。

4、 现金流量
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                             同比增
                        2019 年               2018 年                          主要变动原因分析
                                                             减(%)
                                                                         收到的提供铁路运营服务款减
 经营活动产生的
                       2,395,245,101       3,261,402,688      (26.56)    少,而支付的人工费用、各项税
 现金流量净额
                                                                         费等增加所致。
 投资活动产生的
                     (2,087,032,198)      (2,113,132,455)      (1.24)                 -
 现金流量净额
 筹资活动产生的                                                          报告期内宣告分派的 2018 年度
                       (484,632,220)        (570,031,846)     (14.98)
 现金流量净额                                                            末期现金股息减少所致。

(二) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
                                                                                币种:人民币 单位:元
                                                       本期期末金
                                                       额较上期期
 项目名称       本期期末数         上期期末数                                 主要变动原因分析
                                                       末变动比例
                                                         (%)
货币资金        1,562,333,604      1,847,752,921           (15.45)      银行存款减少所致。
应收账款        4,402,133,906      3,861,616,699             14.00      应收铁路运营服务款增加所致。
固定资产       23,565,450,683     24,183,257,581             (2.55)     新增购建固定资产计提折旧所致。
在建工程        2,378,973,743      1,828,372,050             30.11      在建工程投资支出增加所致。
                                                                        因执行新租赁准则,公司根据尚未
                                                                        支付的土地经营租赁承诺的租赁付
使用权资产      1,163,867,666                    -          100.00
                                                                        款额的账面价值确认租赁负债和使
                                                                        用权资产所致。
应付账款        3,340,689,092      3,882,481,048            (13.95)     应付工程及设备款减少所致。
                                                                        预收广州东石牌旧货场土地使用权
预收款项          851,066,286        587,122,814             44.96
                                                                        收储补偿款所致。
合同负债          458,819,933        203,630,964            125.32      预收客货运输票款增加所致。

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                                                                           因执行新租赁准则,公司根据尚未
                                                                           支付的土地经营租赁承诺的租赁付
租赁负债         1,117,935,570                       -            100.00
                                                                           款额的账面价值确认租赁负债和使
                                                                           用权资产所致。

(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内,公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资,亦未持有或买卖其他上市公司、
非上市金融企业股权。有关报告期末公司对外股权投资的详细情况,已列载于财务报表附注五(10)、
附注五(11)和附注六。

(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
                                                                                单位:万元 币种:人民币
           项目名称                     项目金额         项目进度     本年度投入金额 累计实际投入金额
 CRH6A 型动车组购置(6 组)                 77,328           100%             54,130             77,328
 京广线广州至坪石段自动闭塞
                                           72,651               68%            12,189                49,361
 及计算机联锁改造
 京广线坪石至广州段牵引供电
                                           58,499               67%             5,549                39,439
 系统适应性改造
 广州北车辆段扩建工程                      37,600               74%            11,175                27,837
 广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段
                                           36,383           100%                1,673                28,518
 改建工程
 广州地区石牌职工公租房建设                35,000               54%             2,102                18,738

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
    有关报告期内公司持有的以公允价值计量的金融资产的详细情况,已列载于财务报表附注五(11)。

(四) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(五) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                               单位:万元      币种:人民币
                                 业务                                                    净资产     净利润
           公司名称                              主要产品或服务               总资产
                                 性质                                                    /(负债)    /(亏损)
东莞市常盛实业有限公司       运输业        装卸、仓储                            8,496      8,239       477
                                           商业宾馆、写字楼出租、铁路运
深圳富源实业开发有限公司         商业                                            1,916      3,387        64
                                           输业务咨询
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸
                             运输业        货物转运、装卸、仓储                  2,245      1,160       189
运输有限公司



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深圳市广深铁路列车经贸实业            列车餐饮管理及食品、饮料、水
                             服务业                                     3,143   (11,274)   (3,760)
有限公司                              果、百货、小家电销售
深圳市火车站服务有限公司     服务业   销售土产品、饮料等                 150        150      (45)
广州市广深铁路东群实业有限
                             服务业   日用百货的批发、零售               654        654        27
公司
广州铁路黄埔服务公司         服务业   装卸、搬运货物、仓储               644        619        92

                                      代办铁路货物运输、仓储、装卸
增城荔华股份有限公司         服务业   业务;批发和零售贸易(国家专     31,341   (13,896)    (508)
                                      营专控项目除外);货物包装

                             房产服
广州铁城实业有限公司                  房地产开发经营、物业管理等       43,960    21,630    (2,335)
                             务业
深圳市广深铁路土木工程公司   建筑业   市政公用工程施工总承包等        162,585    14,020       899


三、关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业发展趋势和竞争格局
√适用 □不适用
     发展趋势:铁路是国民经济大动脉、关键基础设施和重大民生工程,是综合交通运输体系的骨
干和主要交通方式之一,在我国经济社会发展中的地位和作用至关重要。自 2004 年国务院批准实施
《中长期铁路网规划》以来,我国铁路实现了快速发展,目前从总体上看,我国铁路运能紧张状况
基本缓解,瓶颈制约基本消除,基本适应经济社会发展需要,但是,与经济发展新常态要求、与其
他交通运输方式、与发达国家水平相比,我国铁路仍然存在路网布局尚不完善、运行效率有待提高、
结构性矛盾较突出等不足。为加快构建布局合理、覆盖广泛、高效便捷、安全经济的现代铁路网络,
2016 年 7 月,国家发展和改革委员会、交通运输部、中铁总又联合修编了《中长期铁路网规划》
(2016-2025),勾画了新时期“八纵八横”高速铁路网的宏大蓝图。因此,可以预计在未来相当长
的一段时期内,铁路运输行业仍将快速发展,铁路客货运输能力和市场竞争地位将继续稳步提升。
    竞争格局:国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制,行业竞争主要来自外部,包括
公路、航空、水运等其他运输行业,且这种竞争关系将长期存在。但是,随着铁路市场化改革(如
投融资体制、运输管理体制、定价机制等改革)的逐步深入,铁路行业市场准入条件将逐步放宽,
铁路行业投资主体趋于多元化,以及“四纵四横”高铁网络和众多城际铁路的建成投产,预计未来铁
路运输行业的竞争结构将发生较大的变化,不仅与公路、航空、水运等行业外的竞争将有所加剧,
而且行业内的竞争亦会逐步增强。

(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
    在公司董事会的正确领导和科学决策下,紧抓大规模铁路建设的历史性机遇,积极适应铁路体
制改革的政策导向,立足于粤港澳大湾区,完善和优化以铁路客货运输为主、以铁路延伸业务为辅
的业务组合,并围绕服务质量提升持续推进管理创新、服务创新和技术创新,力争将公司打造成为
国内一流的铁路运输服务企业,实现公司“做大做强”的发展目标。

(三) 经营计划
√适用 □不适用
    2020 年 3 月 30 日,公司第八届董事会第十五次会议审议通过 2020 年度财务预算,公司计划完
成旅客发送量 8,330 万人(不含委托运输),货物发送量 1,697 万吨。为实现上述目标,公司将重点
做好以下工作:



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    1、生产安全方面:认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针,以深化安全优质标准
线建设为契机,加强安全发展专题教育,完善安全生产责任制和应急救援体系,健全专业安全管理
和双重预防机制,推动安全治理能力提升。
    2、客运业务方面:一是严格按照国家、行业主管部门的统一部署和要求,落实新冠肺炎疫情防
控的各项措施,坚决抓好疫情防控工作;二是在做好新冠肺炎疫情防控工作的基础上,根据疫情和
客流变化,及时调整运输组织,逐步恢复列车正常开行,努力实现增运增收;三是加强铁路客运市
场的综合研究,积极向行业主管部门申请增开公司管内各车站开往目前高速铁路尚未覆盖地区的长
途车;四是进一步改善客运服务环境,提升客运服务质量,促进客运提质增效。
    3、货运业务方面:一是继续落实铁路供给侧改革措施,健全货运定价和营销机制,大力拓展大
客户、公转铁、水铁联运、集装箱等项目市场,健全差异化产品体系,扩大产品覆盖率;二是加快
物流基地和货场改造项目建设,努力做大现代物流市场。
    4、经营管理方面:一是强化全面预算管理、绩效评价考核和经营风险防控,着力提升公司经营
管理水平;二是深入实施节支降耗,严控成本费用支出,着力降本增效;三是深化资产经营开发,
大力拓展土地综合开发,盘活土地资源,提高公司资产收益。

(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
风险类型               风险描述                                      应对措施
         铁路运输业是与宏观经济发展状况密切          本公司将密切关注国际和国内宏观经济形
         相关的行业,受宏观经济景气度的影响          势的变化,加强对影响铁路运输行业相关因
宏观经济
         较大。如果未来宏观经济景气度下降,          素的分析和研究,及时根据市场环境的变化
  风险
         可能会对本公司的经营业绩和财务状况          调整公司发展战略,努力实现公司生产经营
         造成不利影响。                              的稳定。
         铁路运输业是受政策法规影响较大的行
         业,随着国内外经济环境的变化、铁路          本公司将积极参与行业政策法规制定完善
政策法规 运输业的改革和发展,相关的法律法规          的各种研讨,研究政策法规的最新变化,把
  风险   和产业政策可能会进行相应的调整,这          握政策法规修订带来的发展机遇,审慎应对
         些变化给本公司未来的业务发展和经营          政策法规变化带来的不确定性。
         业绩带来一定的不确定性。
         运输安全是铁路运输行业维持正常运营          本公司积极参加行业主管部门定期召开的
         和良好声誉的前提和基础。恶劣天气、          运输安全会议,及时掌握本公司运输安全状
运输安全
         机械故障、人为差错以及其他不可抗力          态,部署运输安全管理工作,建立完善安全
  风险
         事件等都可能对本公司的运输安全造成          风险管理及监控机制,并加强运输人员安全
         不利影响。                                  知识和能力的培训。
                                                     本公司将积极应对市场竞争,在客运方面努
           航空、公路及水运等其他运输方式与铁
                                                     力发挥铁路运输“安全、舒适、方便、准点”
           路运输在部分市场存在一定的竞争,此
                                                     的优势,改善服务设施,提高服务质量;在
           外,随着铁路运输行业的发展,一系列
市场竞争                                             货运方面努力提高装卸车效率和货运列车
           高速铁路和城际铁路陆续建成投产,铁
  风险                                               的周转率,加大货运列车的发车频率。此外,
           路运输业内部的竞争亦有所加大,本公
                                                     加强对铁路运输市场的分析和研究,积极向
           司未来可能面临较大的竞争压力,进而
                                                     行业主管部门申请增开高速铁路尚未覆盖
           对本公司的经营业绩造成影响。
                                                     地区的长途车。
                                                     本公司已建立一套财务风险管理程序,专注
           本公司的经营活动面临各种财务风险,
                                                     于金融市场的不可预见性,力争将有关风险
财务风险   例如外汇风险、利率风险、信用风险和
                                                     对本公司财务表现的潜在不利影响最小化。
           流动性风险。
                                                     更详尽分析,请参阅“财务报表附注三”。

(五) 对新冠肺炎疫情及其影响的说明
√适用 □不适用

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    新型冠状病毒肺炎(简称“新冠肺炎”)疫情于 2020 年初在中国爆发,根据本公司目前掌握的信
息,考虑到:(1)公司 2020 年第一季度客运量大幅降低,导致客运营业额大幅减少,并且客运业务在
近期才得以逐步恢复;(2)公司防疫成本增加;(3)应收款项周转期可能变长;以及(4)应收款项减值亏
损可能增加从而导致形成坏账的风险增加等因素,本公司预计本次疫情将对公司 2020 年第一季度的
经营情况造成不利影响。
    经过多方努力,截至目前,中国境内的疫情已得到有效控制。本公司尚未知悉新冠肺炎疫情对
于公司 2020 年第一季度的营运和财务表现的具体影响,并且对于公司 2020 年全年的营运和财务表
现的影响程度将取决于疫情防控的进展、疫情持续时间长短,以及国家防控措施的实施情况。本公
司将持续密切关注疫情的发展情况,并积极应对和评估其对本公司财务状况、经营成果等方面的影
响。

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用

五、其他披露事项
(一) 流动性和资金来源
     报告期内,公司的资金来源主要为经营活动收入,资金运用主要为经营及资本性支出、缴纳税
款等。公司现金流量充足,公司认为有足够的营运资金、银行信贷及其他资金来源满足经营发展的
需要。
     于报告期末,公司无任何形式的借款。有关截止报告期末公司的资本性承诺和经营性承诺事项,
已列载于财务报表附注九。
     于报告期末,公司无任何资产抵押或担保情况,亦无任何委托存款,公司资产负债率(按负债
期末余额除以总资产期末余额计算)为 21.02%。

(二) 汇率波动风险及相关对冲
     公司承受的外汇风险主要与美元及港币有关。除进口采购业务及对境外投资者的股利支付以外
币进行结算外,公司的其他主要业务活动均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他外币,其兑
换受到中国政府所颁布的汇率及外汇管制法规的限制。所有以外币计价的货币性资产及负债均受到
外币汇率波动风险的影响。
     公司并未使用任何金融工具对冲外汇风险,目前主要通过监控外币交易和外币资产及负债的规
模来最大程度降低面临的外汇风险。

(三) 税项
     公司于报告期内所适用税项的详情,已列载于财务报表附注四。

(四) 资本化利息
     报告期内,公司无计入固定资产及在建工程的利息。

(五) 物业及固定资产
     报告期内,公司持有的物业均作为发展之用,且其百分比率(按联交所《上市规则》第14.04(9)
条所界定)未超过5%,有关报告期内公司所持物业及固定资产的变动情况,已列载于财务报表附注
五(12)。

(六) 未分配利润
     公司未分配利润于报告期内的变动情况,已列载于股东权益变动表和财务报表附注五(33)。

(七) 盈余公积
     公司盈余公积于报告期内的变动情况,已列载于股东权益变动表和财务报表附注五(32)。

(八) 附属公司

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    于报告期末,公司所拥有的主要附属公司之详情,已列载于财务报表附注六。

(九) 持有的重大投资、附属公司及联营公司的重大收购及出售情况,以及未来作重大投资或购入资
     本资产的计划
     报告期内,除本年度报告所披露者外,公司没有持有任何重大投资,没有进行有关附属公司及
联营公司的任何重大收购及出售,亦没有任何重大投资或购入资本资产的确实计划。

(十) 或有负债
     于报告期末,公司无或有负债。

(十一) 固定息率
    于报告期末,公司没有任何按固定息率所作的借贷。

(十二) 法律及规则情况
     报告期内,公司已遵守对公司有重大影响的所有有关法律及规则。

(十三) 公司董事会成员
     截至本报告披露之日,公司董事会成员名单列示如下:
     执行董事:武勇、胡酃酃、郭向东
     非执行董事:郭吉安、郭继明、张哲
     独立非执行董事:陈松、贾建民、王云亭

(十四) 附属公司的董事
     于报告期末,公司附属公司中除东莞市常盛实业有限公司、增城荔华股份有限公司外,其他公
司均未成立董事会。上述附属公司的董事会成员名单列示如下:
           公司名称                                董事会成员名单
   东莞市常盛实业有限公司    罗建成、李应棠、陈龙伟、林闻生、黄锐斌、尹锦文、任卓权
   增城荔华股份有限公司      罗建成、朱小强、陈龙伟、林闻生、黄剑

(十五) 公司有重要关系的人士
     报告期内,除本年度报告所披露者外,公司与其雇员、顾客及供货商没有涉及一般与雇员、顾
客及供货商以外的关系,亦没有人士会对公司的业务构成严重影响。

(十六) 物业权益或有形资产的评估
     报告期内,公司未曾根据联交所《上市规则》第五章对物业或其他有形资产进行评估。

(十七) 管理合约
     报告期内,公司没有订立任何载有以下条款的合约:合约的另一方按该合约承担该公司的全部
或任何重大部分业务的管理及行政;及该合约并非与该公司的任何董事或任何全职雇员所订立的服
务合约。

(十八) 给予某实体的贷款
     报告期内,公司没有给予任何实体贷款。

(十九) 获准许的补偿条文
     于报告期末,公司无任何曾惠及或正在惠及任何一名公司的、或有联系的公司的董事(包括前
任董事)的补偿条文。




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                                   第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    根据中国证监会、深圳证监局《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关规
定,公司于 2012 年对《公司章程》中有关利润分配的条款进行了修订,修订后的《公司章程》对公
司现金分红标准、比例、相关决策程序以及利润分配政策调整的具体条件、决策程序和机制进行了
明确规定,为独立董事尽职履责和中小股东充分表达诉求提供了制度保障,充分维护了中小股东的
合法权益。
    公司利润分配政策中对现金分红的主要规定为:在满足现金分配股利条件的情况下,公司原则
上每年度进行一次现金分红,年度派息率不低于 30%。三个连续年度内,公司以现金形式累计分配
的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。除法律、行政法规另有规定外,中期股利的数
额不应超过公司中期利润表可分配利润额的 50%。公司分配中期股利可以采取现金形式分配。
    公司自 1996 年上市以来,始终坚持持续、稳定的利润分配政策,重视对投资者的合理回报并兼
顾公司的可持续发展。报告期内,公司实施了 2018 年度利润分配,即以 2018 年度末总股本为基数,
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.60 元(含税),共计派发股息人民币 425,012,220 元。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                         分红年度合并报 占合并报表中归
           每 10 股送 每 10 股派 每 10 股 现金分红的
  分红                                                   表中归属于上市 属于上市公司普
             红股数     息数(元)   转增数      数额
  年度                                                   公司普通股股东 通股股东的净利
             (股)     (含税)   (股)    (含税)
                                                            的净利润         润的比率(%)
2019 年             0        0.60        0 425,012,220        748,439,305             56.79
2018 年             0        0.60        0 425,012,220        784,059,551             54.21
2017 年             0        0.80        0 566,682,960      1,015,360,963             55.81
    2019 年利润分配预案的说明:董事会建议以 2019 年 12 月 31 日的总股本 7,083,537,000 股为基
数,向全体股东派发 2019 年度末期现金股息每股人民币 0.06 元(含税),总额为人民币 425,012,220
元。
    上述预案将提呈公司 2019 年度股东周年大会审议批准,如若审议通过,公司将在该预案审议通
过之日起两个月内完成利润分配工作。
    对于公司 A 股股东,有关发放 2019 年度末期现金股息的具体安排,请及时留意并认真阅读公
司在上交所网站(http://www.sse.com.cn)即时发布的《2019 年度分红派息实施公告》的相关内容。
    对于公司 H 股股东,有关发放 2019 年度末期现金股息的具体安排,请及时留意并认真阅读公
司在联交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk)即将发布的《2019 年度股东周年大会通知》和将
于股东大会召开当日发布的《2019 年度股东周年大会投票结果》等公告的相关内容,公司将于股东
大会审议通过之日起两个月内完成股息派发工作。
    就公司所知,截至本报告披露之日,不存在有关股东放弃或同意放弃 2019 年度拟派发之末期股
息的安排。

二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内
     的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                    承诺时   是否有   是否及
承诺   承诺   承诺                     承诺
                                                                    间及期   履行期   时严格
背景   类型   方                       内容
                                                                      限       限       履行
与首   解决   广铁   广铁集团及其下属的任何其它成员将不会在           -        否       是
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次公   同业   集团   公司运营的线路范围内,以任何方式直接或
开发   竞争          间接从事任何在铁路运输及相关业务上对公
行相                 司有竞争的业务活动。广铁集团及其下属的
关的                 任何其它成员在广坪段铁路运营资产及业务
承诺                 收购后也不与公司存在同业竞争。
                     广铁集团在与公司的经营往来中,将尽量减
       解决          少与公司的关联交易,对于必不可少的关联
              广铁
       关联          交易,广铁集团将本着公开、公正、公平的          -      否    是
              集团
       交易          原则履行关联交易,不会滥用大股东地位,
                     作出损害公司利益的行为。
                     广铁集团对广坪段占用土地在以授权经营形
                     式取得后租予公司。广铁集团与公司签订《土
              广铁   地租赁协议》,自 2007 年 1 月 1 日正式生效,
       其他                                                        20 年    是    是
              集团   约定广铁集团将广州至坪石段铁路线路的土
其他
                     地使用权租予公司,租赁期限为 20 年,双方
承诺
                     确定每年租金最高不超过人民币 7,400 万元。
                     广铁集团于 2007 年 10 月向公司出具加强未
              广铁                                                2007 年
       其他          公开信息管理承诺函,加强对未公开信息的                 否    是
              集团                                                 10 月
                     管理。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原
     盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    有关报告期内公司会计政策变更的详细情况,已列载于财务报表附注二(29)。

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                       现聘任
境内会计师事务所名称         普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                            500
境内会计师事务所审计年限                                                          12

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境外会计师事务所名称         罗兵咸永道会计师事务所
境外会计师事务所报酬                                                                 310
境外会计师事务所审计年限                                                              17

                                               名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所     普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)                 30
财务顾问                     德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)                     19


七、面临暂停上市风险的情况
□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用

九、破产重整相关事项
□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
□适用 √不适用

十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
    于 2016 年 11 月 1 日,公司与中铁总(包括广铁集团及其子公司)就互相提供服务订立了为期
三年的综合服务框架协议,该协议于 2016 年 12 月 30 日在公司临时股东大会上获得独立股东的批准,
并于 2019 年 12 月 31 日届满。
    于 2019 年 10 月 30 日,公司与中国铁路(包括广铁集团及其子公司)订立了为期三年的综合服
务框架协议,该协议于 2019 年 12 月 23 日在公司临时股东大会上获得独立股东的批准。
    报告期内,公司发生的与日常经营相关的关联方交易,已列载于财务报表附注八(5)。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用



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(四) 关联债权债务往来
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                                  向关联方提供资金
                    关联方                    关联关系
                                                          期初余额    发生额    期末余额
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司      全资子公司          908           -       908
增城荔华股份有限公司                        控股子公司        1,231           -     1,231
                         合计                                 2,139           -     2,139
关联债权债务对公司的影响                    对公司经营成果及财务状况均无重大影响。

(五) 与第一大股东及其附属公司之间订立的合约
    报告期内,除本年度报告中披露者外,公司或其任何一家附属公司与第一大股东或其附属公司
之间无订立其他重要合约。

十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

(二) 担保或财务资助情况
□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
□适用 √不适用

(四) 质押情况
    报告期内,公司第一大股东及其实际控制人没有把其持有的公司股份全部或部分权益加以质押,
以担保公司的债务、保证或其他责任上的支持。

(五) 贷款协议及其履行情况
    报告期内,公司或其附属公司没有订立任何贷款协议,亦没有违反任何对其业务运作影响重大
的贷款协议条款。

(六) 其他重大合同
□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
    报告期内,公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题。有关报告期内公司在运输安全、环
境保护、社会公益等方面履行社会责任的工作情况,请查阅公司于上交所网站
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 (http://www.sse.com.cn)、联交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk)以及公司网站
 (http://www.gsrc.com)披露的《2019 年度社会责任报告》。

 (三) 环境信息情况
 1、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
 √适用 □不适用
       本公司下属单位广州机务段属于广州市生态环境局公布的 2019 年广州市水环境重点排污单位
 和土壤环境污染重点监管单位,广州车辆段属于深圳市生态环境局公布的 2019 年深圳市水环境重点
 排污单位。
       有关广州机务段的环境信息,已按照有关规定和当地政府主管部门的具体要求进行了环境信息
 公开,详细内容参见广州市环境保护局网站,具体链接网址为:
 http://210.72.1.33:8013/gzydzf2-enterprise/qyhjbgs/list2018?openMsgTaskId=201904121253358792652&
 year=2019。
       有关广州车辆段的环境信息如下:
 (1) 排污信息
  √适用 □不适用
      主要污染物              排放     排放口                  执行的污染                  核定的排 超标
公司                 排放方                      排放浓度                      排放总量
      及特征污染              口数     分布情                  物排放标准                    放总量  排放
名称                   式                        (Mg/L)                      (吨/日)
         物名称               量         况                    (Mg/L)                    (吨/日) 情况
      PH                                               7.82            6-9
      石油类         经污水                            0.04              5
                                       笋岗客
广州 阴离子表面      站处理
                                       技站污          0.05                5
车辆 合成剂          后排入    1                                                    300         500   无
                                       水处理
  段  氨氮           市政管                            5.62               10
                                         站
      COD              网                               3.8               90
      BOD                                               2.3               20

 (2) 防治污染设施的建设和运行情况
 √适用 □不适用
     广州车辆段笋岗客技站建有 1 座污水处理站,该站建于 2008 年,日污水处理能力为 700 吨,污
 水处理方式为水解酸化加 SBR,整个污水处理系统可以基本实现自动控制。自建成以来,笋岗客技
 站污水处理设施一直运行良好,废水全部经处理后达标排放。

 (3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
 √适用 □不适用
     广州车辆段笋岗客技站污水处理站持有深圳市人居环境委员会颁发的广东省污染物排放许可证,
 有效期截止到 2022 年 9 月 25 日。

 (4) 突发环境事件应急预案
 √适用 □不适用
     广州车辆段笋岗客技站编制了详细、实用的突发环境事件应急预案(污水专项),确保污水处
 理站发生的突发性环境和生态破坏事件得到有效处置,将各类突发环境事件的损失和社会危害减少
 到最低程度。

 (5) 环境自行监测方案
 √适用 □不适用
     广州车辆段笋岗客技站污水处理站设有水质自动监测设备,该设备可以对水质进行实时监测,
 确保时时达标排放。此外,还委托了有资质的监测单位定期进行水质检测。

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(6) 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用

2、 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

3、 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

4、 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用


                           第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
    报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                       220,581
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                         222,292


(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                    单位:股
                                      前十名股东持股情况
                股东名称                期末持股数  比例        持有有   质押或冻   股东
                (全称)                    量      (%)         限售条   结情况     性质
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                                                                   数量    状态   量
中国铁路广州局集团有限公司          2,629,451,300 37.12         -          无    国有法人
                                                                                    -
HKSCC NOMINEES LIMITED(注)          1,566,653,485 22.12         -          未知  境外法人
                                                                                    -
林乃刚                                124,000,000    1.75       -          未知境内自然人
                                                                                    -
中央汇金资产管理有限责任公司           85,985,800    1.21       -          未知  国有法人
                                                                                    -
中国证券金融股份有限公司               53,883,592    0.76       -          未知  国有法人
                                                                                    -
中国农业银行股份有限公司-中证
                                       33,425,105    0.47       - 未知      -    国有法人
500 交易型开放式指数证券投资基金
太原钢铁(集团)有限公司               30,688,289    0.43       - 未知      -    国有法人
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融
                                       28,101,600    0.40       - 未知      -      其他
资产管理计划
李海宏                                 27,470,000    0.39       - 未知      - 境内自然人
银华基金-农业银行-银华中证金融
                                       26,814,300    0.38       - 未知      -      其他
资产管理计划
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                    持有无限售条件流通            股份种类及数量
             股东名称
                                          股的数量            种类              数量
中国铁路广州局集团有限公司                  2,629,451,300 人民币普通股        2,629,451,300
                                                          人民币普通股          148,829,136
HKSCC NOMINEES LIMITED(注)                  1,566,653,485
                                                          境外上市外资股      1,417,824,349
林乃刚                                        124,000,000 人民币普通股          124,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司                   85,985,800 人民币普通股           85,985,800
中国证券金融股份有限公司                       53,883,592 人民币普通股           53,883,592
中国农业银行股份有限公司-中证
                                               33,425,105 人民币普通股           33,425,105
500 交易型开放式指数证券投资基金
太原钢铁(集团)有限公司                       30,688,289 人民币普通股           30,688,289
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融
                                               28,101,600 人民币普通股           28,101,600
资产管理计划
李海宏                                         27,470,000 人民币普通股           27,470,000
银华基金-农业银行-银华中证金融
                                               26,814,300 人民币普通股           26,814,300
资产管理计划
                                    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                    收购管理办法》规定的一致行动人。
注:HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算(代理人)有限公司,其持有公司 A 股 148,829,136 股和 H 股
1,417,824,349 股,乃分别代表其多个客户持有。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用

(三) 于报告期末,就公司董事、监事及高级管理人员所知,公司根据《证券及期货条例》第 XV 分
     部第 336 条须存置的登记册记录,以下人士(公司董事、监事或高级管理人员除外)持有公司
     的股份及相关股份中的权益或淡仓:
                                                                                           单位:股
                                                                           占类别股      占总股本
                              股票
         股东名称                          持股数              身份        本的比例        的比例
                              类别
                                                                             (%)         (%)
 中国铁路广州局集团有限
                              A股      2,629,451,300(L)    实益拥有人        46.52(L)     37.12(L)
 公司

                                              24 / 118
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 Pacific Asset Management
                                H股       229,188,000(L)       投资经理     16.01(L)   3.24(L)
 Co., Ltd.
                                          157,372,040(L)     大股东所控制   11.00(L)   2.22(L)
 BlackRock, Inc.                H股
                                              371,050(S)     的法团的权益    0.03(S)   0.01(S)
                                                             大股东所控制
 Pandanus Associates Inc.       H股       143,718,000(L)                    10.04(L)   2.03(L)
                                                             的法团的权益
 BlackRock Global Funds         H股       114,237,000(L)      实益拥有人     7.98(L)   1.61(L)
 FIDELITY FUNDS                 H股       112,580,000(L)      实益拥有人     7.87(L)   1.59(L)
 Kopernik Global Investors
                                H股       108,799,054(L)       投资经理      7.60(L)   1.54(L)
 LLC
注:字母(L)代表好仓,(S)代表淡倉。


(四) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

四、 第一大股东及其实际控制人情况
(一) 第一大股东情况
1、 法人
√适用 □不适用
名称                             广铁集团
单位负责人或法定代表人           武勇
成立日期                         1992-12-5
主要经营业务                     组织管理铁路客货运输、科技与其他实业开发等。
报告期内控股和参股的其他
                                 无
境内外上市公司的股权情况

2、 公司与第一大股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用




(二) 第一大股东的实际控制人情况
1、 法人
√适用 □不适用
名称                             中国铁路(注)
单位负责人或法定代表人           陆东福
成立日期                         2013-3-14
主要经营业务                     以铁路客货运输服务为主业,实行多元化经营。
                                 中国铁路是上交所上市公司大秦铁路股份有限公司(大秦铁路)、
报告期内控股和参股的其他
                                 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(铁龙物流)和京沪高速铁路股
境内外上市公司的股权情况
                                 份有限公司(京沪高铁)的实际控制人。
注:2019 年 6 月 18 日,经国务院批准同意,中铁总改制更名为中国铁路。


2、 报告期内第一大股东的实际控制人变更情况
□适用 √不适用

                                                25 / 118
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3、 公司与第一大股东及其实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用




五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用

七、 公众持股量
     截止报告期末,公司公众持股数量为 4,454,085,700 股,占公司总股本的 62.88%,按照 2019 年
12 月 31 日公司 A 股收市价格每股人民币 3.06 元计算,公众持股市值约为人民币 136.30 亿元,公司
公众持股比例符合有关规则对于维持足够公众持股量的规定。

八、 重叠情况
    报告期内,公司董事、最高政人员或该等其他人士的权益没有出现重叠情况。

九、 购回、出售或赎回公司上市股份
     截止报告期末,公司及其任何附属公司概无购回、出售或赎回公司上市股份。

十、 优先购股权
    根据《公司章程》及中国法律,公司无需对现有的股东按其持股比例给予其优先购买新股之权
利。

十一、有关涉及本身的证券之交易
    截止报告期末,公司及其任何附属公司概无发行或授予任何可转换证券、期权、认股权证或其
他类似权证,亦无可赎回证券及认股期权计划。

十二、上市证券持有人税项减免
    截止报告期末,公司的上市证券持有人按中国法律地位并不能够因持有该等证券而享有税项减
免。


                               第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用




                                           26 / 118
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                                       第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                              单位:股
                                                                                                                                报告期内从
                                                                                                                                公司获得的   是否在公
                                                                                                      年初持       年末持
   姓名                职务(注)          性别   年龄        任期起始日期           任期终止日期                                 税前报酬总   司关联方
                                                                                                        股数         股数
                                                                                                                                额(万元)   获取报酬
                                                                                                                                (人民币)
            董事长                                       2014 年 12 月 18 日     2020 年 6 月 15 日
武勇                                     男     56                                                             -            -            -     是
            执行董事                                     2014 年 12 月 16 日     2020 年 6 月 15 日

            执行董事                                       2016 年 5 月 26 日    2020 年 6 月 15 日
胡酃酃                                   男     56                                                             -            -         55.3     否
            总经理                                         2015 年 12 月 9 日

郭吉安      非执行董事                   男     47          2018 年 6 月 6 日    2020 年 6 月 15 日            -            -            -     是

郭继明      非执行董事                   男     52       2019 年 12 月 23 日     2020 年 6 月 15 日            -            -            -     是

俞志明(*)   非执行董事                   男     60         2008 年 6 月 26 日   2019 年 12 月 23 日            -            -            -     是

张哲        非执行董事                   男     48       2019 年 12 月 23 日     2020 年 6 月 15 日            -            -            -     是

陈晓梅(*)   非执行董事                   女     47          2018 年 6 月 6 日   2019 年 12 月 23 日            -            -            -     是

            执行董事                                     2019 年 12 月 23 日     2020 年 6 月 15 日

            工会主席                                       2019 年 9 月 25 日
郭向东                                   男     54                                                     80,000       80,000            44.8     否
            副总经理                                     2010 年 12 月 28 日    2019 年 10 月 29 日

            董事会秘书                                      2004 年 1 月 6 日   2019 年 10 月 29 日

                                                                     27 / 118
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             公司秘书                                             2004 年 1 月 6 日      2019 年 12 月 3 日

罗庆(*)      执行董事                           男      55       2009 年 6 月 25 日     2019 年 12 月 23 日        -         -           42.2     否

陈松         独立非执行董事                     男      47       2014 年 5 月 29 日      2020 年 6 月 15 日        -         -           11.2     否

贾建民       独立非执行董事                     男      62       2014 年 5 月 29 日      2020 年 6 月 15 日        -         -           14.8     否

王云亭       独立非执行董事                     男      61       2014 年 5 月 29 日      2020 年 6 月 15 日        -         -           11.2     否

刘梦书       监事会主席                         男      56       2014 年 5 月 29 日      2020 年 6 月 15 日        -         -                -   是

向利华       股东代表监事                       男      46       2019 年 6 月 13 日      2020 年 6 月 15 日        -         -                -   是

申俭聪(*)    股东代表监事                       男      51        2011 年 6 月 2 日      2019 年 6 月 13 日        -         -                -   是

陈少宏       股东代表监事                       男      53       2008 年 6 月 26 日      2020 年 6 月 15 日        -         -                -   是

孟涌         股东代表监事                       男      52     2019 年 12 月 23 日       2020 年 6 月 15 日        -         -                -   是

李志明(*)    股东代表监事                       男      58       2005 年 5 月 12 日     2019 年 12 月 23 日        -         -                -   是

周尚德       职工监事                           男      49       2015 年 5 月 28 日      2020 年 6 月 15 日        -         -           38.9     否

宋敏         职工监事                           女      49       2014 年 5 月 29 日      2020 年 6 月 15 日        -         -           37.6     否

龚玉文       党工委副书记、纪工委书记           男      53        2018 年 4 月 2 日                                -         -           44.6     否

罗建成       副总经理                           男      47     2016 年 12 月 30 日                                 -         -           44.1     否

             副总经理、董事会秘书                              2019 年 10 月 29 日

唐向东       公司秘书                           男      51       2019 年 12 月 3 日                                -         -           44.4     否

             总会计师                                          2008 年 12 月 19 日      2019 年 10 月 29 日

罗新鹏       总会计师                           男      54     2019 年 10 月 29 日                                 -         -           18.2     否

   合计                     /                    /       /               /                      /             80,000   80,000           407.3     /
注:(1)报告期内,除上表已公布的信息外,公司董事、监事和高级管理人员均未持有或买卖公司股票,亦未持有公司的股票期权及被授予限制性股票数量。
    (2)“*”表示报告期内已离任。
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 姓名                                       主要工作经历
         男,1963 年 6 月出生,现任本公司董事长,大学本科学历,正高级工程师。武先生曾任
         上海铁路局蚌埠分局副分局长,上海铁路局合武铁路工程建设指挥部指挥长,武汉铁路
 武勇
         局局长助理,武汉铁路局副局长,成都铁路局局长兼党委副书记,广铁集团董事长、总
         经理兼党委副书记等职务,现任广铁集团董事长、党委书记。
         男,1963 年 11 月出生,现任本公司执行董事、总经理,大学本科学历,工程师。胡先生
         曾任广铁集团羊城铁路总公司韶关车站(现韶关东站)副总工程师、副站长,广铁集团
胡酃酃   羊城铁路总公司副总工程师、副总经理,广铁集团运输处处长,广铁集团副总经理,国
         际铁路联盟常驻法国巴黎总部世界部职员,广深港客运专线有限责任公司副总经理等职
         务,现任本公司总经理。
         男,1972 年 8 月出生,现任本公司非执行董事,大学本科学历,高级工程师。郭先生曾
         任广铁集团运输处副处长,中铁集装箱运输有限公司广州分公司总经理,广铁集团运输
郭吉安
         处处长,广铁集团副总工程师,京沪铁路客运专线公司筹备组副组长,广铁集团董事、
         副总经理等职务,现任中国铁路济南局集团有限公司董事、总经理。
         男,1967 年 12 月出生,现任本公司非执行董事,大学本科学历,正高级会计师。郭先生
         曾任郑州铁路局武汉分局财务分处副分处长,武汉铁路局财务处处长兼资金结算所主任,
郭继明
         济南铁路局总会计师,中国铁路济南局集团有限公司总会计师等职务,现任广铁集团董
         事、总会计师。
         男,1971 年 10 月出生,现任本公司非执行董事,大学本科学历,高级工程师。张先生曾
         任广铁集团羊城铁路总公司棠溪车站站长、货运营销分处处长,广州铁路办事处安全监
 张哲
         察室副主任,本公司江村车站副站长,三茂铁路肇庆车务段段长,本公司广州南站站长
         等职务,现任广铁集团客运部主任。
         男,1965 年 11 月出生,现任本公司执行董事、工会主席,大学本科学历,工商管理硕士
郭向东   学位,经济师。郭先生曾任本公司董事会秘书处副科长、副主任、主任,本公司副总经
         理兼董事会秘书等职务,现任本公司工会主席。
         男,1973 年 1 月出生,现任本公司独立非执行董事,中山大学管理学院财务与投资方向
         博士学位,中国注册会计师、美国注册内部审计师。陈先生曾任广东食品药品学院高等
         数学和医药机械教师,中山大学管理学院 MBA 及 EMBA 校外导师,宝洁(中国)投资
         有限公司管理培训生、口腔事业部(佳洁士)财务分析经理,亨氏(中国)投资有限公
 陈松
         司事业部财务总监、首席财务执行官、执行董事,科蒂(中国)首席财务执行官和彩妆
         事业部董事、总经理,波尔亚太有限公司中国区财务总监,重庆啤酒股份有限公司副总
         经理、首席财务执行官等职务,现任重庆啤酒股份有限公司(一家于上海证券交易所上
         市的公司,股份代号为 600132)董事、总经理。
         男,1957 年 8 月出生,现任本公司独立非执行董事,研究生学历,美国德克萨斯大学(奥
         斯汀)商学院博士学位。贾先生曾任国家自然科学基金委管理科学部专家咨询委员会委
贾建民
         员,全国 MBA 教育指导委员会委员,美国营销科学学会(MSI)学术董事等职务,现任
         香港中文大学工商管理学院市场学系教授和系主任、教育部“长江学者讲座教授”。
         男,1958 年 7 月出生,现任本公司独立非执行董事,大学本科学历,北京大学光华学院
王云亭   EMBA。王先生曾任中商外贸深圳公司副总经理,北京首都华银集团副总经理等职务,
         现任陕西财富投资有限公司董事长。
         男,1963 年 7 月出生,现任本公司监事会主席,大学本科学历,工程师。刘先生曾任广
         铁集团长沙铁路总公司办公室主任、党委宣传部部长,广铁集团党委组织部部长、党委
刘梦书
         宣传部部长(企业文化处处长)、办公室(党委办公室)主任等职务,现任广铁集团董
         事、党委副书记兼纪委书记。
         男,1973 年 9 月出生,现任本公司股东代表监事,大学专科学历,政工师。向先生曾任
         广珠铁路董事会秘书兼综合部部长,广铁集团办公室副主任,本公司广州电务段常务副
向利华
         书记、纪委书记,广铁集团宣传部部长等职务,现任广铁集团人事部(党委组织部)主
         任(部长)。
         男,1967 年 1 月出生,现任本公司股东代表监事,大学本科学历,正高级经济师。陈先
陈少宏
         生曾任广铁集团企业管理办公室副主任,广铁集团企业管理和法律事务处副处长、处长,

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          广铁集团副总经济师兼企业管理和法律事务处处长,广铁集团总法律顾问兼企业管理和
          法律事务处处长等职务,现任广铁集团总法律顾问兼企业管理和法律事务部主任。
          男,1967 年 9 月出生,现任本公司股东代表监事,大学本科学历,会计师。孟先生曾任
 孟涌     广铁集团财务计划科科长、财务处副处长、财务部(收入部)副主任等职务,现任广铁
          集团审计部主任。
          男,1970 年 12 月出生,现任本公司职工监事,硕士研究生学历,政工师。周先生曾任本
          公司组织人事部副部长、党委办公室主任、综合服务中心工会主席,广铁集团人事处副
周尚德
          处长、办公室副主任兼接待办主任、机关事务部党总支书记,本公司深圳站党委书记、
          站长,本公司深圳北站站长兼党委副书记等职务。
          女,1970 年 11 月出生,现任本公司职工监事、董事会秘书处主任,大学本科学历,会计
          师。宋女士曾任青藏铁路公司计划财务部运营财务室副主任,青藏铁路公安局办公室副
 宋敏     主任兼财务主任,青藏铁路公司企业年金理事会办公室副主任,青海省国家税务局财务
          管理处副调研员,中石油广东销售公司深圳分公司高级主管,本公司审计部部长等职务,
          现任本公司董事会秘书处主任。
          男,1966 年 9 月出生,现任本公司党工委副书记、纪工委书记,大学本科学历,经济师。
          龚先生曾任广铁集团人事处(党委组织部)领导干部科副科长、科长,广铁集团人事处
龚玉文
          副处长兼党委组织部副部长,本公司广州东站党委副书记兼副站长、党委书记兼副站长
          等职务,现任本公司党工委副书记、纪工委书记。
          男,1973 年 1 月出生,现任本公司副总经理,大学本科学历,高级工程师。罗先生曾任
          广铁集团办公室调研督查科科长,三茂铁路石围塘车站站长,广铁集团运输处副处长,
罗建成
          本公司总经理助理,广州铁城实业有限公司总经理,广梅汕铁路副总经理等职务,现任
          本公司副总经理。
          男,1968 年 9 月出生,现任本公司副总经理、董事会秘书,大学本科学历,工商管理硕
唐向东    士学位,高级会计师。唐先生曾任本公司收入清算中心主任、财务部部长、总会计师等
          职务,现任本公司副总经理、董事会秘书。
          男,1965 年 10 月出生,现任本公司总会计师,在职研究生学历,高级会计师。罗先生曾
          任铁道部广州车辆厂财务处副处长,中国铁路机车车辆工业总公司广州铁道车辆厂财务
罗新鹏
          处处长、总会计师兼财务处处长,广铁集团广州铁道车辆厂总会计师,粤海铁路有限责
          任公司总会计师,海南铁路有限公司总会计师等职务,现任本公司总会计师。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称     在股东单位担任的职务            任期起始日期    任期终止日期
                              董事长                          2014 年 8 月
武勇              广铁集团
                              党委书记                        2017 年 11 月
                              董事                            2017 年 11 月
郭吉安            广铁集团                                                    2019 年 10 月
                              副总经理                        2008 年 4 月
郭继明            广铁集团    董事、总会计师                  2019 年 6 月
                              董事                            2017 年 11 月
俞志明            广铁集团                                                    2019 年 6 月
                              总会计师                        2008 年 4 月
张哲              广铁集团    客运部主任                      2019 年 4 月
陈晓梅            广铁集团    客运部主任                      2018 年 11 月   2019 年 4 月
                              董事                            2017 年 11 月
刘梦书            广铁集团
                              党委副书记兼纪委书记            2013 年 12 月
申俭聪            广铁集团    职工董事、工会主席              2018 年 9 月
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                                人事部(党委组织部)主任
向利华           广铁集团                                      2018 年 9 月
                                (部长)
                                总法律顾问                     2017 年 12 月
陈少宏           广铁集团
                                企业管理和法律事务处主任       2018 年 11 月
孟涌             广铁集团       审计部主任                     2019 年 6 月
                                监事                           2017 年 11 月
李志明           广铁集团                                                        2019 年 6 月
                                审计部主任                     2018 年 11 月

(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员
                             其他单位名称                                在其他单位担任的职务
  姓名
         广梅汕铁路、三茂铁路、石长铁路有限责任公司、黔张常铁
武勇                                                                    董事长
         路有限责任公司、怀邵衡铁路有限责任公司
郭吉安   中国铁路济南局集团有限公司                                     董事、总经理
         广珠城际、珠三角城际、海南铁路有限公司                         监事会主席
郭继明
         沪昆铁路客运专线湖南有限责任公司                               董事
         广梅汕铁路、三茂铁路、广东铁青国际旅行社有限责任公司           董事
张哲
         中铁纪念票证有限公司                                           监事
陈松     重庆啤酒股份有限公司                                           董事、总经理
                                                                        工 商 管 理学 院市 场 学系
贾建民    香港中文大学                                                  教 授 和 系主 任、 教 育部
                                                                        “长江学者讲座教授”
王云亭    陕西财富投资有限公司                                          董事长
刘梦书    广梅汕铁路、三茂铁路                                          监事会主席
向利华    广州北羊信息技术有限公司                                      监事会主席
          广梅汕铁路、海南铁路有限公司、黔张常铁路有限责任公司、
                                                                        董事
          厦深铁路、梅汕铁路
陈少宏    石长铁路有限责任公司、沪昆铁路客运专线湖南有限责任公
                                                                        监事会主席
          司、广东羊城铁路实业有限公司
          三茂铁路                                                      监事
          香港启文贸易有限公司                                          董事
孟涌      广梅汕铁路、三茂铁路、沪昆铁路客运专线湖南有限责任公
                                                                        监事
          司、怀邵衡铁路有限责任公司
罗建成    广州铁城实业有限公司、深圳广铁土木工程有限公司                董事
唐向东    广州铁城实业有限公司、深圳广铁土木工程有限公司                董事

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员    董事、监事的薪酬或津贴标准在经过公司董事会审议后,再提交给股东
报酬的决策程序              大会批准。
                            参照公司所在地深圳地区的薪酬水平并考虑不同人员的任职情况的基
董事、监事、高级管理人员
                            础上,结合公司年度目标、工作任务的完成情况以及公司的经营业绩而
报酬确定依据
                            确定。
                            报告期内,董事武勇、郭吉安、郭继明、俞志明、张哲和陈晓梅,监事
                            刘梦书、向利华、申俭聪、陈少宏、孟涌和李志明均未在公司领取薪酬。
董事、监事和高级管理人员
                            就公司所知,截至本报告披露之日,公司不存在有关董事、监事和高级
报酬的实际支付情况
                            管理人员已放弃或同意放弃任何薪酬的安排。
                            有关报告期内董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况和按薪酬
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                           等级披露的酬金详情,请查阅上述“现任及报告期内离任董事、监事和
                           高级管理人员持股变动及报酬情况”和公司按国际财务报告准则编制的
                           财务报表附注 42 的相关内容。
报告期末全体董事、监事和
                           报告期内全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬总额为人民币
高级管理人员实际获得的
                           407.3 万元。
报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
       姓名                   担任的职务                 变动情形           变动原因
郭继明                  非执行董事                选举                股东大会选举
张哲                    非执行董事                选举                股东大会选举
郭向东                  执行董事                  选举                股东大会选举
向利华                  监事                      选举                股东大会选举
孟涌                    监事                      选举                股东大会选举
唐向东                  副总经理、董事会秘书      聘任                董事会聘任
罗新鹏                  总会计师                  聘任                董事会聘任
俞志明                  非执行董事                离任                工作变动
陈晓梅                  非执行董事                离任                工作变动
罗庆                    执行董事                  离任                工作变动
申俭聪                  监事                      离任                工作变动
李志明                  监事                      离任                工作变动
郭向东                  副总经理、董事会秘书      解聘                工作变动
唐向东                  总会计师                  解聘                工作变动

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用

六、董事、监事和高级管理人员其他情况
(一) 董事、监事或最高行政人员之股本权益
    除以下披露者外,于报告期末,公司按《证券及期货条例》第 352 条而须备存的登记册中无任
何公司的董事、监事或最高行政人员持有公司或任何相联法团(定义见《证券及期货条例》)之股
份、相关股份及债务证之权益及淡仓(包括根据该条例条文而拥有或被视为拥有之权益及淡仓)的
记录;公司亦无接获任何董事、监事或最高行政人员根据联交所《上市规则》附录 10 之《上市发行
人董事进行证券交易的标准守则》(《标准守则》)规定而须通知公司及联交所之该等权益及淡仓
的通知。
                                                    持股占本公     持股占本公司
              公司/相联 身份及权益 所持股份数目                                   好仓/
  董事姓名                                          司股本总额     相关类别股份
              法团名称      性质        及类别                                    淡仓
                                                    的百分比(%)    的百分比(%)

  郭向东       本公司      实益拥有人   A股:80,000股        0.0011     0.0014         好仓

    报告期内,公司、公司的附属公司亦无参与订立任何安排使公司之董事、监事、最高行政人员
或彼等之配偶或 18 岁以下子女取得认购公司或任何其他法人团体之股本或债务证券之权利。
    由公司董事、监事担任董事或雇员的其他公司并未拥有根据《证券及期货条例》第 XV 部第 2
及第 3 分部须向公司披露的公司股份及相关股份中的权益。




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(二) 董事、监事之服务合同
     公司各董事及监事均与公司订立了服务合同,而且公司或其任何附属公司概无于 2004 年 1 月
31 日之前订立,并获豁免遵守联交所《上市规则》第 13.68 条有关股东批准规定的董事及监事服务
合约。公司各董事、监事概无与公司签订任何于一年内不可在不予赔偿(法定赔偿除外)之情况下
由公司终止之服务合同。

(三) 董事、监事之合约权益
    公司董事、监事在公司或任何附属公司于年度内所订立之重要交易、合约或安排中,概无直接
或间接拥有任何权益。

七、员工情况
(一) 员工情况
在职员工的数量合计                                                                42,583
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                          47
                                        专业构成
                专业构成类别                                       专业构成人数
客运、货运、运转人员                                                              19,808
机务人员                                                                           5,578
车辆人员                                                                           3,717
工务人员                                                                           3,624
电务人员                                                                           1,870
供电、供水人员                                                                     2,126
房建公寓人员                                                                       1,221
多种经营及其他子公司人员                                                             124
技术行管人员                                                                       4,515
                     合计                                                         42,583
                                        教育程度
                教育程度类别                                        数量(人)
研究生及以上                                                                         160
大学本科                                                                           4,862
大学专科                                                                          15,229
其他(中专、高中、职业技校等)                                                    22,332
                     合计                                                         42,583


(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司对薪酬实行预算管理,每年年初由公司预算部门、劳资部门联合编制年度工资预算,该预
算首先经公司总经理办公会议研究通过,然后上报公司董事会审议批准后由公司劳资部门组织实施。
    公司员工的薪酬主要由基本工资、绩效工资以及福利计划组成,基本工资包括岗位工资、技能
工资以及按照规定在应付工资项目下列支的各项津贴、补贴,绩效工资是指与经济效益、社会效益
挂钩考核的工资,或按工作量计件考核的计件工资,或与员工岗位业绩挂钩考核的绩效工资等,而
福利计划包括按照政策规定缴交的各项社会保险、住房公积金等。报告期内,公司支付予员工的工
资和福利总额请查阅财务报表附注五(24)。
    在员工薪酬的分配过程中,公司一贯坚持按劳分配和效率优先、兼顾公平的原则,即员工薪酬
分配以宏观调控为前提、以岗位劳动评价为基础、以员工绩效考核为依据,充分发挥分配制度在公
司激励机制中的重要作用,调动广大员工的积极性。




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(三) 培训计划
√适用 □不适用
    报告期内,公司共有职教专职管理人员 114 人,共有 708,020 人次参加了各类职业培训,主要
包括岗位规范化培训、适应性培训、资格性培训和继续教育等,完成全年培训计划的 100%,培训支
出约为人民币 5,280 万元。

(四) 员工保险和福利计划
    根据国家政策和行业法规的规定,公司为员工提供了一系列保险和福利计划,主要包括:住房
公积金、养老保险(基本医疗保险、补充养老保险)、医疗保险(基本医疗保险、补充医疗保险、
生育医疗保险)、工伤保险和失业保险。

(五) 退休计划
    截止报告期末,公司没有施行任何退休计划。

                                     第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    公司自1996年在联交所和纽交所上市以及2006年在上交所上市以来,按照境内外有关《上市规
则》和监管要求,结合公司实际,不断完善公司治理结构,健全内部管理和控制制度,加强信息披
露,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会权责分明、各司其职,决策独立、高效、透明。
目前公司治理结构的实际情况与公司股票上市地监管机构有关上市公司治理的规范性文件不存在明
显差异。
    报告期内,公司根据境内外证券监管机构对上市公司内部控制工作的有关要求,完成了 2018 年
度内部控制自我评价工作及其相关的审计工作,对《公司章程》、《累积投票制实施细则》和《公
司经营业绩考核办法》进行了修订,并制定了《公司派出董事管理办法》、《公司派出监事管理办
法》、《公司合同管理考核评价和责任追究办法》等一系列内部管理制度,进一步完善了公司治理
和内部控制制度,促进了公司健康、可持续发展。
    报告期内,鉴于国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制,公司第一大股东广铁集团
在行使法律、行政法规授予的行业主管行政职能过程中,需获取公司有关财务信息,由公司于报告
期内向其提供月度财务速报数据。对此,公司认真按照《内幕信息及知情人管理制度》的规定,加
强对未公开信息的管理,及时提醒股东履行信息保密义务并防范内幕交易。
    公司治理的完善是一项长期的系统工程,需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根据
有关规定及时更新完善公司内部制度,及时发现问题解决问题,夯实管理基础,不断提高公司规范
运作意识和治理水平,以促进公司的规范健康和可持续发展。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用

二、股东大会情况简介
(一) 报告期内股东大会召开情况
                                                     决议刊登的指定网站的
      会议届次                  召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                           查询索引
                                                          上交所网站
                                                                             2019 年 6 月 14 日
                                                       (www.sse.com.cn)
2018 年度股东周年大会      2019 年 6 月 13 日
                                                       联交所披露易网站
                                                                             2019 年 6 月 13 日
                                                       (www.hkexnews.hk)
2019 年第一次临时股东                                     上交所网站
                          2019 年 12 月 23 日                               2019 年 12 月 24 日
         大会                                          (www.sse.com.cn)
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                                                                                    2019 年 12 月 23 日
                                                            (www.hkexnews.hk)

(二) 下一年度股东重要事项日志
     公司计划召开 2019 年度股东周年大会,对包括利润分配方案在内的事项进行投票表决,有关
2019 年度股东周年大会的具体安排,请投资者及时留意并认真阅读公司即将在上交所网站
(http://www.sse.com.cn)、联交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk)以及公司网站
(http://www.gsrc.com)发布的《2019 年度股东周年大会通知》。

三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股东大
                                                参加董事会情况
               是否                                                                            会情况
   董事
               独立     本年应参     亲自     以通讯                            是否连续两
   姓名                                                     委托出    缺席                   出席股东大
               董事     加董事会     出席     方式参                            次未亲自参
                                                            席次数    次数                     会的次数
                          次数       次数     加次数                              加会议
武勇            否          5          5        5              0       0            否           2
胡酃酃          否          5          5        5              0       0            否           2
郭吉安          否          5          5        5              0       0            否           0
郭继明          否          1          1        1              0       0            否           1
俞志明(*)       否          4          4        4              0       0            否           1
张哲            否          1          1        1              0       0            否           1
陈晓梅(*)       否          4          4        4              0       0            否           0
郭向东          否          1          1        1              0       0            否           1
罗庆(*)         否          4          4        4              0       0            否           1
陈松            是          5          5        5              0       0            否           1
贾建民          是          5          5        5              0       0            否           1
王云亭          是          5          5        5              0       0            否           0
注“*”表示报告期内已离任。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数                                                     5
其中:现场会议次数                                                         0
通讯方式召开会议次数                                                       5
现场结合通讯方式召开会议次数                                               0


(二) 独立董事履行职责情况报告
1、 出席会议情况
    报告期内,公司先后召开 2 次股东大会、5 次董事会会议和 7 次审核委员会会议,未召开薪酬
委员会会议,公司所有独立董事均亲自出席或委托出席了全部的会议,具体情况请查阅本章节“董事
参加董事会和股东大会的情况”和“审核委员会”的相关内容。

2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用

3、 对公司提出的建议及采纳情况


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    报告期内,公司所有独立董事本着对全体股东负责的态度,认真履行法律、法规和《公司章程》、
《独立董事工作条例》赋予的职责和义务,关心公司的生产经营和依法运作情况,积极参加董事会
及相关会议,认真负责地审议了会议的各项议案,利用专业知识对公司重大项目投资、经营管理等
方面提出建议和意见,还按规定和掌握的实际情况,对公司对外担保、董事更换、高级管理人员聘
任、关联交易等重大事项发表了独立意见,在年报的编制及披露过程中,严格按照证券监管部门的
要求及《审核委员会及独立董事年报工作制度》的规定,积极履行职责,与公司及财务审计机构进
行了充分、细致的沟通,并提出相关建议,充分发挥了独立董事的独立作用,切实保障了广大股东
尤其是中小股东的合法权益。
    一是建议公司按照商定的审计工作计划安排,配合外部审计师做好 2018 年度报告的审计工作。
公司及时提供审计所需要的会计资料和其他相关资料,保证了 2018 年度报告的审计质量。
    二是建议公司续聘普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所作
为公司 2019 年度的境内外审计师。公司第八届董事会第十次会议和 2018 年度股东周年大会先后审
议批准了续聘上述境内外审计师的议案。

4、 现场办公、实地考察情况
     报告期内,公司独立董事主要是通过参加公司现场会议的形式了解公司的日常经营运作情况,
平时也通过电话、电子邮件等保持与公司其他董事、高级管理人员和有关工作人员的沟通,具体情
况如下:
           时间                      事项                    地点        参加人员
    2019 年 6 月 13 日   参加 2018 年度股东周年大会        公司总部          陈松
   2019 年 12 月 23 日 参加 2019 年第一次临时股东大会      公司总部        贾建民

5、 发表独立意见情况
    报告期内,公司独立董事发表独立意见的情况如下:
    时间          会议                事项                              意见类型
 2019 年 3 月 第八届董事会 对公司对外担保情况的专
                                                             报告期内,公司无对外担保的情况。
    27 日       第十次会议      项说明及独立意见
                                                             该等交易属于公司日常业务中按一
                                对公司与中国铁路的日常
                                                             般商务条款进行的交易,交易条款公
                                关联/持续关连交易的独立
                                                             平合理,符合本公司及股东的整体利
                                         意见
  2019 年 10   第八届董事会                                  益。
   月 29 日    第十三次会议     对公司聘任唐向东先生为
                                                             在审核拟聘人员的提名文件和相关
                                副总经理兼董事会秘书、
                                                             资料后,确认其任职资格和聘任程序
                                聘任罗新鹏先生为总会计
                                                             合法,同意董事会聘任该等人员。
                                    师的独立意见
                                对广铁集团提名郭继明先
                                生、张哲先生和郭向东先       在审查了候选人的提名文件和相关
  2019 年 12   2019 年第一次
                                生作为公司第八届董事会       资料后,确认其任职资格合法,同意
   月 23 日    临时股东大会
                                非独立董事候选人的独立       向股东大会推荐该等董事候选人。
                                        意见
                                                             该等交易属于公司日常业务中按一
                                对公司与三茂铁路、广梅
  2019 年 12   第八届董事会                                  般商务条款进行的交易,交易条款公
                                汕铁路等的资产收购关联
   月 30 日    第十四次会议                                  平合理,符合本公司及股东的整体利
                                    交易的独立意见
                                                             益。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应
    当披露具体情况
□适用 √不适用



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五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保
    持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用

七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    为加强对高级管理人员的激励和约束,激励高级管理人员提高管理能力和水平,及检查评价各
高级管理人员的工作和管理业绩,公司对高级管理人员实行目标责任制考核,董事会每年年初与公
司高级管理人员以及各子公司管理层签订包括客货运量、运输收入、安全、成本、利润、管理等指
标在内的目标考核责任书,考核期满后,公司根据各高级管理人员目标任务完成情况和评价结果,
分别兑现奖励承诺。

八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
     报告期内,公司董事会继续按照境内外有关要求,对内部控制的有效性进行自我评价,有关评
价报告的具体内容请查阅公司于上交所网站(http://www.sse.com.cn)、联交所披露易网站
(http://www.hkexnews.hk)以及公司网站(http://www.gsrc.com)披露的《2019 年度内部控制评价
报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
     普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对董事会关于财务报告内控制度有效性的评价进
行审计,并出具了无保留意见的审计报告。有关审计报告的具体内容请查阅公司于上交所网站
(http://www.sse.com.cn)、联交所披露易网站(http://www.hkexnews.hk)以及公司网站
(http://www.gsrc.com)披露的《内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告:是

十、企业管治报告
(一) 遵守《企业管治守则》的情况
     报告期内,除关于建立提名委员会的企业管治守则条文之外,据公司及其董事所知,公司已符
合联交所《上市规则》附录十四《企业管治守则》内所载之有关守则条文。同时,公司已应用《企
业管治守则》列载的原则于其企业管治架构及常规内。
     截止报告期末,公司董事会经审慎考虑公司所处行业的政策环境和背景以及公司长期以来的企
业管理架构,决定暂不成立提名委员会。而根据《公司章程》以及《股东提名董事候选人程序》的
规定,在公司董事任期届满或者公司董事出现缺额时,单独或者合并持有公司已发行股份百分之三
以上的股东,可以书面提案的方式向公司提出非独立董事候选人;单独或者合并持有公司已发行股
份百分之一以上的股东,可以书面提案的方式向公司提出独立董事候选人,并且公司董事须经公司
股东大会选举产生,任期三年。董事任期届满,可以连选连任。

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(二) 董事、监事和高级管理人员的证券交易以及在竞争业务上的权益
     公司已采纳联交所《上市规则》附录十所载《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》和中
国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》(证监公司字
[2007]56 号)内的规定作为公司董事进行证券交易的守则。公司第四届董事会第二十二次会议审议
通过了《广深铁路股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度》。
     经向所有董事、监事和高级管理人员作出具体查询后,公司确认全体董事、监事和高级管理人
员于报告期内均已遵守上述守则、规则及制度内的规定。
     经向所有执行董事、非执行董事及监事作出具体查询后,公司确认所有执行董事、非执行董事
及监事于报告期内均未持有任何与公司的业务直接或间接产生竞争,或可能产生竞争的业务上的权
益。

(三) 董事会
     截至本报告披露之日,公司董事会由九名董事组成,其中包括:武勇先生(董事长及执行董事)、
胡酃酃先生(执行董事)、郭向东先生(执行董事)、郭吉安先生(非执行董事)、郭继明先生(非
执行董事)、张哲先生(非执行董事)、陈松先生(独立非执行董事)、贾建民先生(独立非执行
董事)及王云亭先生(独立非执行董事)。
     董事会以尽责的态度和有效的方式领导公司,董事会负责根据《公司章程》、股东大会议事规
则及董事会议事规则,制订和审批公司的发展策略和规划、审批年度预算与业务计划、建议股息方
案、确保实施审慎有效的内部监控系统以及监督管理层的表现。
     公司管理层以总经理为首,负责公司的日常运营。总经理在副总经理的辅助下督导公司的日常
业务运营、发展规划与实施,并就公司一切业务对董事会负责。
     董事会现时由九位成员组成,其中三位为独立非执行董事。董事会成员多元化,体现在董事不
但拥有不同的文化及教育背景和多种行业的丰富经验,具备适当及跟公司业务相关的专业资格,并
且董事的年龄大多介乎 40 岁到 60 岁,可以以多元化的思维方式从多角度给管理层提供建议。各董
事的姓名、个人资料及任职情况请查阅本年度报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”章节的
相关内容。
     公司向全体董事提供公司业务发展资料(包括各类报表、文件和会议纪要等)。独立董事听取
公司管理层关于生产经营情况的汇报并进行实地考察,及时深入了解公司运营情况。公司保证为独
立董事提供履行职责必需之工作条件,董事会秘书积极为独立董事履行职责提供协助,公司有关人
员在独立董事行使职权时予以积极配合。公司承担独立董事聘请中介机构及行使其他职权时所需费
用,保证独立董事有效行使职权。
     董事会于报告期内共召开 5 次会议。有关各董事出席董事会会议的情况请查阅本章节“董事履行
职责情况”的相关内容。
     董事会成员之间以及董事长与总经理之间不存有任何包括财务、业务、家属或其他重大/相关的
关系。
     董事会下设审核委员会和薪酬委员会,藉此监察公司有关方面的事务。每个委员会有特定职权
范围,并会定期向董事会汇报及提出建议。

(四) 董事会成员多元化制度
     公司于 2018 年 12 月制定《董事会成员多元化制度》。根据该政策,董事会将每年商讨及采取
达致董事会成员多元化的相关可计量目标。在甄选人选时,董事会将会考虑一系列多元化因素,包
括但不限于性别、文化及教育背景、地区、行业及专业经验、知识储备和服务年资等,并结合本公
司的公司特点及特定需求,最终决定将基于以客观标准衡量的资质水平并充分顾及董事会成员多元
化的裨益后作出。
     董事会将监督制度的实施情况及多元化的可计量目标进度及有否达成,并在适当时候检讨制度,
以确保制度行之有效。董事会将会讨论及采纳任何可能需作出的修订。

(五) 董事长与总经理
     公司董事长及总经理分别由武勇先生及胡酃酃先生担任。董事长负责领导董事会确保其有效地
运作,确保董事会适时讨论所有重要和合适的事项。公司并无设立行政总裁职务,有关行政总裁履
                                           38 / 118
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行的职责(包括组织实施公司年度经营计划和投资方案,主持公司的生产经营管理决策等)均由公
司总经理负责。

(六) 非执行董事的任期及独立非执行董事的独立性确认
     公司现任非执行董事的任期请查阅本年度报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”章节的
相关内容。
     公司已根据联交所《上市规则》第 3.13 条的规定,收到了所有独立非执行董事就其独立性而作
出的年度确认函,公司对其独立性表示认同。

(七) 薪酬委员会及董事薪酬
     公司薪酬委员会成员由董事会委任,现时由三位独立非执行董事及两位执行董事组成,分别为
陈松先生(薪酬委员会主席)、贾建民先生、王云亭先生、武勇先生和胡酃酃先生。
     按照公司《薪酬委员会工作条例》的规定,薪酬委员会之主要职责是对董事及监事之个人薪酬
进行检讨及向董事会作出建议及批准执行董事服务合约条款。公司薪酬政策应根据公司业务发展战
略,支付合理薪酬以吸引及保留高素质人才。薪酬委员会从内部及外部信息掌握市场薪酬状况和同
业水平等,根据公司整体表现,拟定各董事及监事的薪酬并且向董事会建议各董事及监事的薪酬。
薪酬委员会已获得公司充足资源以履行其职务。
     报告期内,公司薪酬委员会未召开会议。
     公司于 2017 年 6 月 15 日举行的 2016 年度股东周年大会审议批准境内独立非执行董事薪酬和津
贴每年分别为人民币 10 万元和 1.2 万元,境外独立非执行董事薪酬和津贴每年分别为港币 15 万元
和 1.8 万元。有关各董事 2019 年的报酬情况,请查阅本年度报告“董事、监事、高级管理人员和员
工情况”章节的相关内容。

(八) 审核委员会
     审核委员会成员由董事会委任,现由三位独立非执行董事组成,分别为陈松先生(审核委员会
主席)、贾建民先生和王云亭先生,均具备合适的学历和专业资格或相关的财务管理才能。公司董
事会秘书唐向东东先生任审核委员会秘书。
     按照公司《审核委员会工作条例》的规定,审核委员会的主要职责包括但不限于审查公司及附
属公司的财务表现,确定有关审计的性质及范围,以及监督公司内部控制建设和遵循有关法规的情
况。审核委员会还会讨论由内部审计、外聘审计师及监管机构所提出之各项建议,以确保所有合适
的审核建议均已实行。审核委员会已获得公司的充足资源以履行其职务,公司董事会亦没有不同意
其对审计师甄选、委任、辞任或罢免事宜的意见。
     审核委员会于报告期内召开了 7 次会议,审核、检讨及监督公司与财务报告相关的内部控制工
作,审核公司财务报表、审计师之审核结果,并向董事会建议委任外聘审计师。
     审核委员会各成员出席率详列如下:
       委员姓名         应出席会议次数        亲自出席会议次数            出席率
           陈松                7                      7                   100%
         贾建民                7                      7                   100%
         王云亭                7                      7                   100%
     公司审核委员会与外聘审计师协商年报审计工作计划,督促外聘审计师按时提交审计报告。公
司审核委员会在外聘审计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,形成书面意见;在外聘审计师
出具初步审计意见后再次审阅了公司财务会计报表,形成书面意见。公司 2019 年度各季度财务报告、
2019 年中期财务报告及 2019 年度财务报告及业绩公告已经审核委员会审阅。

(九) 审计师酬金及相关专业费用
     2019 年度,公司之审计师分别为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(境内审计师)
及罗兵咸永道会计师事务所(境外审计师)。截止报告期末,公司境内审计师为公司连续服务的时
间为 12 年,境外审计师为公司连续服务的时间为 17 年,有关审计项目负责人及签字注册会计师的
轮换符合中国证监会和中国财政部《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》的要
求。


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    报告期内,公司给予普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)人民币 530 万元(含内控审
计费 30 万元人民币)及罗兵咸永道会计师事务所人民币 310 万元作为 2019 年度审计服务的酬金。
此外,公司支付的非审计业务之酬金为人民币 93 万元。

(十) 董事及公司秘书培训
     公司非常重视董事、监事及高级管理人员的后续培训工作,每名董事加入董事会时均会收到董
事培训材料,内载操守指引及有关其他主要的管治事宜。此外,公司向所有董事提供最新的董事责
任手册,告知最新的《上市规则》的要求和修订,同时鼓励所有董事参加相关培训课程,并记录董
事的培训纪录。报告期内,公司董事(原副总经理兼董事会秘书)郭向东先生先后参加了上交所、
联交所及香港特许秘书公会组织的一系列业务培训,公司副总经理兼董事会秘书唐向东先生参加了
上交所第 127 期董事会秘书任职资格培训,并且已参加不少于 15 小时的相关专业培训。

(十一) 企业管治职能
     董事会负责履行以下企业管治职责:
     1、制定及检讨公司的企业管治政策及常规;
     2、检讨及监察公司董事及高级管理层的培训及持续专业发展;
     3、检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策常规,包含《上市规则》、适用法例及其
他监管规定和适用组织管治标准可能规定之任何规定、指引及规则的政策及常规;
     4、制定、检讨及监察公司雇员及董事的操守准则及合规手册(如有);
     5、检讨公司遵守公司不时采纳之《企业管治守则》的情况及在公司年报所载《企业管治报告》
内的披露。

(十二) 股东权利
       根据《公司章程》的规定,合计持有在该拟举行的股东大会上有表决权的股份 10%以上(含
10%)股份的两个或者两个以上的股东,可透过信函或电子邮件向董事会或公司秘书送交经签署的
一份或者数份同样格式内容的书面请求书,提请董事会召集临时股东大会或者类别股东会议,并阐
明会议的议题。董事会在收到前述书面要求后应当尽快召集临时股东大会或者类别股东会议;单独
或合并持有在该拟举行的会议上有表决权的股份 3%以上(含 3%)股份的股东,可透过信函或电子
邮件向董事会或公司秘书送交经签署的一份或者数份同样格式内容的书面提案,提请于该拟举行的
会议上审议该书面提案中所提出的议案。
     股东宜出席大会就公司的业绩、营运、战略及/或管理作出提问或发表意见。董事会主席或副
主席、合适的管理行政人员及外聘审计师将出席股东大会,回答股东的提问。各股东大会均会对股
东的提问时间作出合理安排。
     股东可根据公司提供的联络资料向董事会提出查询并在股东大会提出建议。联系方式请查阅本
年度报告“公司简介和主要财务指标”章节的相关内容。

(十三) 投资者关系
     公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系工作,公司制订了《董事会秘书工作条例》、《信
息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》,并严格依据相关规定履行信息披露义务和开展投资
者关系管理工作。
     公司倡导尊重投资者、对投资者负责的企业文化,以充分的信息披露为基础,通过开展多种形
式的投资者关系活动,与投资者建立起顺畅的沟通渠道,增进彼此的信任和互动,给予投资者充分
的知情权和选择权,并坚持回报股东。
1、信息披露
     良好的信息披露能够有效地搭建公司与投资者、监管机构和社会公众之间沟通和认知的桥梁,
使公司的价值得到更充分和广泛的认识。历年来,公司本着公开、公正、公平的基本原则,努力遵
循相关法律和《上市规则》的规定,及时、准确地履行信息披露义务,并主动了解投资者的关注重
点,有针对性地进行自愿性的信息披露,增强公司透明度。
     2019 年,公司按时完成了年度、中期以及季度报告的编制和披露工作,并及时发布各类临时公
告及其他股东文件和资料,详细披露了有关公司董事会、监事会和股东大会运作、经营状况、投资、
分红派息、公司治理等多方面的信息。此外,公司一贯坚持在年度报告、中期报告中对经营和财务

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状况以及影响业务表现的主要因素进行深入分析,以加深投资者对公司业务、管理和发展趋势的了
解。
2、持续沟通
    在做好信息披露工作的基础上,公司通过多种途径与投资者保持有效的双向沟通,向投资者传
递其所关注的信息,增强其对公司未来发展的信心;同时广泛收集市场反馈,提高公司治理和经营
管理水平。
    (1)公布投资者热线电话和投资者关系电子邮箱、设立网站投资者留言栏目,及时回应投资者的
查询。
    (2)妥善安排投资者的来访和调研要求,以开放的态度与投资者交流沟通,建立了投资者与公司
直接对话的机制。
    (3)投资者和公众可以通过公司网站,随时查阅有关公司基本资料、公司治理规则、信息披露文
件、董事、监事及高级管理人员简介等多方面的信息。
    (4)公司通过上交所为上市公司和投资者搭建的“e互动”平台,及时关注和回复投资者的留言。
3、股东回报
    上市以来,公司一直坚持回报股东,已连续23年派发年度现金股息,累计派发现金股息约为人
民币119亿元。以下为公司自1996年上市以来历年分红派息情况统计表:
                                                                  单位:元 币种:人民币
       年 份          每股收益            每股股利        股利发放率(每股股利/每股收益)
     1996 年度                 0.28                 0.10                          35.71%
     1997 年度                 0.19                 0.12                          63.16%
     1998 年度                 0.15                 0.10                          66.67%
     1999 年度                 0.12                 0.12                        100.00%
     2000 年度                 0.11                 0.10                          90.91%
     2001 年度                 0.12                 0.10                          83.33%
     2002 年度                 0.13                 0.10                          76.92%
     2003 年度                 0.12                0.105                          87.50%
     2004 年度                 0.13                 0.11                          84.62%
     2005 年度                 0.14                 0.12                          85.71%
     2006 年度                 0.16                 0.08                          50.00%
     2007 年度                 0.20                 0.08                          40.00%
     2008 年度                 0.17                 0.08                          47.06%
     2009 年度                 0.19                 0.08                          42.11%
     2010 年度                 0.22                 0.09                          40.91%
     2011 年度                 0.25                 0.10                          40.00%
     2012 年度                 0.19                 0.08                          42.11%
     2013 年度                 0.18                 0.08                          44.44%
     2014 年度                 0.09                 0.05                          55.56%
     2015 年度                 0.15                 0.08                          53.33%
     2016 年度                 0.16                 0.08                          50.00%
     2017 年度                 0.14                 0.08                          57.14%
     2018 年度                 0.11                 0.06                          54.55%
       合 计                   3.70                2.095                          56.62%
     公司董事会已建议派发2019年度现金股息每股人民0.06元(含税),上述建议将提交公司2019
年度股东周年大会批准。有关股息的详情、公司的现金分红政策及其执行情况,请查阅本年度报告“重
要事项”章节的相关内容。

(十四) 问责及核数
     公司的董事承认其有编制账目的责任,并负责监督编制每个财政期间的账目,使账目能真实和
公平地反映公司在该段期间的业务状况、业绩及现金流量表现。于编制截至 2019 年 12 月 31 日止年

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度之账目时,董事已采用适当之会计政策并贯彻使用,作出审慎判断及估计,并按持续经营之基准
编制账目。
      公司已按照联交所《上市规则》的规定,在有关期间完结后的 3 个月及 2 个月限期内,分别适
时地发表年度报告及中期报告。公司已按照上交所《上市规则》的规定,按时披露年报、中报和季
报。
      有关公司董事及审计师对财务报表的申报责任的声明载于本年度报告第十一节“财务报告”之
“审计报告”内。

(十五) 风险管理及内部监控
     完善且具可操作性的风险管理和内部监控体系是良好公司治理的基础。公司董事会对建立健全
和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告负责。董事会根据《公司法》、
《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司内部控制指引》、美国“萨班
斯-奥克斯利”法案等法律、法规的要求,通过以风险为导向建立、完善公司经营管理中各环节的风
险控制措施,也就是风险管理的内部控制管理体系,该体系旨在管理而非消除未能达成业务目标的
风险,且公司董事会只能就不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。
     在以风险管理为导向的内部控制体系的建立方面,公司一贯致力于构建符合国际标准和监管要
求的内部控制体系,公司从 2006 年开始根据美国“萨班斯-奥克斯利法”的规定开展财务报告内部
控制有效性的建设和评价工作,并从 2011 年开始贯彻落实国家五部委联合颁布的《企业内部控制基
本规范》及《企业内部控制配套指引》,至今已形成了一套以机关各部门和下属各单位为核心的包
括投融资管理、信息披露、预算管理、资金管理、合同管理、工程项目管理、采购与付款、销售与
收款、成本费用、人事管理以及财务报告编制等内容的内部控制体系。公司基本建立起了贯穿决策、
执行和监督全过程的内控制度,不相容岗位相互分离的制约机制,以及符合公司经营特点的管理规
范与流程,形成了一套较为完整的内部控制评价体系。
     公司董事会负责持续监督公司的风险管理及内部监控系统,并至少每年 1 次对公司及附属公司
内部监控系统进行效益检讨,内容包括财务、营运、遵守法规及风险管理之监控,并确保公司在会
计、内部审核及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验,以及员工所接受的培训课程及有关预
算是足够的。该等系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险,而且只能就不会有重大的失实
陈述或损失作出合理而非绝对的保证。
     董事会下设审核委员会,负责检查及监督公司的财务报告及内部控制,检查、评估公司整体风
险管理,特别是重大决策、重大事件和重要业务的风险管理及风险控制制度,并监督实施。2019 年,
审核委员会共召开 7 次会议,每次会议均邀请高层管理人员、外聘审计师及内部审计人员出席。审
核委员会就外聘审计师和内部审计人员的报告结果、本公司采纳之会计政策、内部监控、是否符合
《上市规则》的规定进行审核,对审核、内部监控、风险管理及财务报表事宜进行检讨,本公司的
2019 年第一季度、中期、第三季度及全年业绩经审核委员会开会讨论后才建议交由董事会通过。
     公司设立审计部,推行具独立性的内部审计制度。公司审计部在董事会的领导下,在审核委员
会的督导下,负责监督、审查、评价公司及下属各控股子公司的风险管理所采取内部控制的实施情
况,协调内部控制审计,以及对公司的经营管理活动和内部监控系统是否足够及其成效进行独立审
核。审核计划每年经由审核委员会商讨及议定,每次审核主要结果亦与审核委员会讨论。审计部的
主要报告流程是向总经理报告,亦可直接向审核委员会主席报告。所有内部审核报告均送交董事会
主席、总经理、财务总监、被审核部门及相关部门的管理层。公司董事会及审核委员会积极监察内
部审核部门提交的调查结果的数目和严重性,以及相关的部门采取的纠正行动。
     公司已建立重大信息内部监控系统,处理及发布股价敏感数据的程序和内部监控措施。公司建
立了信息披露、内幕信息知情人登记管理等制度,防范敏感信息的不当使用和传播。从内幕信息的
上报、识别、审核披露到最后的发布,公司已经建立了完善的处理及发布内幕信息的程序和内部监
控措施,并由公司董事会秘书处协助董事管理内幕消息相关的资料。同时,公司按照法律、法规、
《上市规则》、《公司章程》及公司《信息披露管理办法》等的规定,真实、准确、完整、及时地
进行信息披露,确保公司所有投资者有平等的机会及时获得公司有关信息。
     2019 年,公司依据国家法律法规及各监管机构的要求,结合公司自身管理需要,继续推行“业
务及职能部门进行内控运行效果的自我查核,内部审计部门独立评价、聘请会计师事务所进行内控
审计”三道防线的分工与协作,同时实施全员关于风险管理及内部控制体系的培训和测试,巩固全
员风险管理意识,强化业务部门直接承担风险管理控制的能力,实现“全员风险管理意识,内部控
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制人人参与、合规执行人人有责”的风险管理内部控制的日常化运作机制,促进内控机制整体运转
良好。
    本报告期内,董事会确认本公司已具有辨认、管理及报告对达到其策略性目标所面对的重大风
险的系统和程序,并且有效、足够。董事会持续监察风险,并获得各专业委员会及高层管理人员的
支持。

(十六) 组织章程文件的重大变动
     2019 年 6 月 13 日,公司召开 2018 年度股东周年大会,审议批准了对《公司章程》的修订方案,
具体的修订条款,请查阅公司于 2019 年 4 月 27 日在上交所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《2018
年度股东周年大会会议资料》及公司于 2019 年 4 月 26 日在联交所披露易网站
(http://www.hkexnews.hk)披露的《建议变更股东代表监事、建议修订公司章程及二零一八年股东
周年大会通告》。


                               第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用




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                                      第十一节 财务报告
                                                  审计报告
√适用 □不适用
                                                                普华永道中天审字(2020)第 10067 号

广深铁路股份有限公司全体股东:

一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
       我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路”)的财务报表,包括 2019 年 12 月 31
       日的合并及公司资产负债表,2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
       及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见
       我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广深
       铁路 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金
       流量。

二、   形成审计意见的基础
       我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
       报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计
       证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

       按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广深铁路,并履行了职业道德方面的其他责
       任。

三、   关键审计事项
       关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
       应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

       我们在审计中识别出的关键审计事项为:应收账款坏账准备。

                                                               我们在审计中如何应对
                   关键审计事项
                                                                   关键审计事项
       应收账款坏账准备                            我们执行了下列程序以应对该关键审计事项:

       参见后附财务报表附注二(28)及五(3))          (i) 了解、评价及验证广深铁路与应收账款组合划
                                                       分以及预期信用损失计提相关的关键控制;
       于 2019 年 12 月 31 日,广深铁路的应
       收 账 款 总 额 为 人 民 币 4,463,268,746    (ii) 评估管理层使用的预期信用损失计算模型与
       元,计提的坏账准备余额为人民币                  方法是否符合会计准则要求;
       61,134,840 元。
                                                   (iii) 评估管理层对应收账款组合划分及共同风险
       管理层依据信用风险特征将应收账款                 特征的判断是否合理;
       划分为若干组合,在组合的基础上参
       考历史信用损失经验,结合当前状况            (iv) 评估历史参考期间选取的合理性,并验证历史
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      以及前瞻性信息的预测,通过违约风         违约率计算中使用的关键数据的可靠性,包括
      险敞口和预期信用损失率计算预期信         各组合的历史信用损失数据及当前状况、应收
      用损失,确认坏账准备。                   账款在整个存续期的分布数据等;

      上述应收账款的余额重大,并且坏账     (v) 了解管理层在前瞻性信息预测中考虑的因素,
      准备的计提涉及重大会计估计与判           包括对未来经济、预期失业率、市场环境以及
      断,尤其是预期信用损失率的厘定。         客户情况等变化的预测,并评估其合理性;
      因此我们将该事项作为关键审计事
      项。                                 (vi) 获取管理层对应收账款预期信用损失的评估
                                               文件,验证其计算的准确性。

                                           根据执行的审计工作,管理层对应收账款计提坏账
                                           准备时作出的判断及坏账准备的计提结果可以被
                                           我们获取的审计证据所支持。

四、 其他信息
       广深铁路管理层对其他信息负责。其他信息包括广深铁路 2019 年年度报告中涵盖的信息,
       但不包括财务报表和我们的审计报告。

      我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
      结论。

      结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
      与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于
      我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方
      面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和审核委员会对财务报表的责任
       广深铁路管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、
       执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

      在编制财务报表时,管理层负责评估广深铁路的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项
      (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广深铁路、终止运营或别无其他现实
      的选择。

      审核委员会负责监督广深铁路的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任
       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
       出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行
       的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报
       单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是
       重大的。

      在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
      也执行以下工作:

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                            广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告




      (一)    识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以
              应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞
              弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由
              于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

      (二)    了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

      (三)    评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

      (四)    对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
              能导致对广深铁路持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
              得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报
              告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表
              非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项
              或情况可能导致广深铁路不能持续经营。

      (五)    评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相
              关交易和事项。

      (六)    就广深铁路中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财
              务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全
              部责任。

      我们与审核委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
      我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审核委员会提供声明,并与审核委员会沟通
      可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

      从与审核委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
      成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,
      或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
      方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。



       普华永道中天
       会计师事务所(特殊普通合伙)            注册会计师            姚文平 (项目合伙人)

       中国上海市                            注册会计师            柳璟屏
       2020 年 3 月 30 日

                                         财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2019 年 12 月 31 日
编制单位: 广深铁路股份有限公司

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              项目                     附注          2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                             五(1)               1,562,333,604          1,847,752,921
  应收票据                             五(2)                  99,949,919                      -
  应收账款                             五(3)               4,402,133,906          3,861,616,699
  预付款项                             五(4)                  19,855,707             37,641,675
  其他应收款                           五(5)                 244,904,290            162,897,088
  存货                                 五(6)                 271,258,897            296,217,329
  持有待售资产                         五(7)                   2,183,207              2,183,207
  其他流动资产                         五(8)                 101,317,107            148,368,603
    流动资产合计                                           6,703,936,637          6,356,677,522
非流动资产:
  长期应收款                          五(9)                   26,103,094             28,354,388
  长期股权投资                        五(10)                 174,686,598            181,725,631
  其他权益工具投资                    五(11)                 351,044,729            321,246,040
  固定资产                            五(12)              23,565,450,683         24,183,257,581
  在建工程                            五(13)               2,378,973,743          1,828,372,050
  使用权资产                          五(14)               1,163,867,666                      -
  无形资产                            五(15)               1,874,380,483          1,925,486,353
  商誉                                五(16)                 281,254,606            281,254,606
  长期待摊费用                        五(17)                  40,807,461             46,614,399
  递延所得税资产                      五(18)                 291,249,981            197,295,151
  其他非流动资产                      五(19)                  41,377,384             51,955,049
    非流动资产合计                                        30,189,196,428         29,045,561,248
      资产总计                                            36,893,133,065         35,402,238,770
流动负债:
  应付账款                            五(21)               3,340,689,092          3,882,481,048
  预收款项                            五(22)                 851,066,286            587,122,814
  合同负债                            五(23)                 458,819,933            203,630,964
  应付职工薪酬                        五(24)                 249,029,750            232,180,483
  应交税费                            五(25)                 360,328,262            313,337,152
  其他应付款                          五(26)               1,158,619,562          1,203,492,561
  一年内到期的非流动负债              五(27)                  58,490,000                      -
    流动负债合计                                           6,477,042,885          6,422,245,022
非流动负债:
  租赁负债                            五(27)               1,117,935,570                      -
  递延收益                            五(28)                  97,466,546             99,765,426
  递延所得税负债                      五(18)                  61,405,283             63,898,007
    非流动负债合计                                         1,276,807,399            163,663,433
      负债合计                                             7,753,850,284          6,585,908,455
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                  五(29)               7,083,537,000          7,083,537,000
  资本公积                            五(30)              11,562,657,448         11,562,657,448
  其他综合收益                        五(31)                 181,940,940            181,940,940
  盈余公积                            五(32)               3,084,484,726          3,006,220,879
  未分配利润                          五(33)               7,263,107,231          7,017,943,993
  归属于母公司所有者权益(或股东权                        29,175,727,345         28,852,300,260

                                          47 / 118
                            广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


益)合计
  少数股东权益                       五(35)              (36,444,564)              (35,969,945)
    所有者权益(或股东权益)合计                       29,139,282,781            28,816,330,315
负债和所有者权益(或股东权益)总计                     36,893,133,065            35,402,238,770
董事长:武勇          总经理:胡酃酃             总会计师:罗新鹏              财务部长:刘启义
                                     公司资产负债表
                                    2019 年 12 月 31 日
编制单位:广深铁路股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                    附注          2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                                 1,562,323,909          1,834,969,998
  应收票据                             五(2)                  99,949,919                      -
  应收账款                             十(1)               4,393,433,930          3,858,703,509
  预付款项                                                    19,830,662             37,563,882
  其他应收款                           十(2)                 350,263,922            250,829,775
  存货                                                       266,664,321            291,399,898
  持有待售资产                                                 2,183,207              2,183,207
  其他流动资产                                               100,341,547            146,602,425
    流动资产合计                                           6,794,991,417          6,422,252,694
非流动资产:
  长期应收款                           五(9)                  26,103,094             28,354,388
  长期股权投资                         十(3)                 257,218,057            264,257,090
  其他权益工具投资                                           349,326,850            319,528,161
  固定资产                                                23,490,556,576         24,093,840,035
  在建工程                            五(13)               2,378,973,743          1,828,372,050
  使用权资产                          五(14)               1,163,867,666                      -
  无形资产                                                 1,594,467,744          1,634,242,105
  商誉                                五(16)                 281,254,606            281,254,606
  长期待摊费用                                                39,723,016             45,456,574
  递延所得税资产                                             302,888,316            208,933,486
  其他非流动资产                                              11,901,400             22,479,065
    非流动资产合计                                        29,896,281,068         28,726,717,560
      资产总计                                            36,691,272,485         35,148,970,254
流动负债:
  应付账款                                                 3,314,854,293          3,867,718,736
  预收款项                            五(22)                 851,066,286            587,122,814
  合同负债                                                   458,740,411            203,429,062
  应付职工薪酬                                               245,819,207            229,541,573
  应交税费                                                   358,316,201            310,701,634
  其他应付款                                                 845,493,251            865,226,544
  一年内到期的非流动负债              五(27)                  58,490,000                      -
    流动负债合计                                           6,132,779,649          6,063,740,363
非流动负债:
  租赁负债                            五(27)               1,117,935,570                      -
  递延收益                            五(28)                  97,466,546             99,765,426
    非流动负债合计                                         1,215,402,116             99,765,426
      负债合计                                             7,348,181,765          6,163,505,789
                                          48 / 118
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所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                    五(29)            7,083,537,000                 7,083,537,000
  资本公积                                               11,564,461,609                11,564,461,609
  其他综合收益                          五(31)              181,940,940                   181,940,940
  盈余公积                              五(32)            3,084,484,726                 3,006,220,879
  未分配利润                                              7,428,666,445                 7,149,304,037
    所有者权益(或股东权益)合计                         29,343,090,720                28,985,464,465
负债和所有者权益(或股东权益)总计                       36,691,272,485                35,148,970,254
董事长:武勇         总经理:胡酃酃                总会计师:罗新鹏                  财务部长:刘启义
                                          合并利润表
                                       2019 年 1—12 月
                                                                               单位:元 币种:人民币
                    项目                               附注           2019 年度         2018 年度
一、营业总收入                                                       21,178,351,087 19,828,018,371
其中:营业收入                                         五(36)        21,178,351,087 19,828,018,371
二、营业总成本                                                       20,093,846,357 18,618,194,042
其中:营业成本                                   五(36),五(40)       19,654,032,226 18,322,337,927
      税金及附加                                    五(37)               67,740,365       27,732,883
      销售费用                                      五(40)                         -         580,150
      管理费用                                   五(38),五(40)          343,848,260      296,201,944
      财务费用                                      五(39)               28,225,506     (28,658,862)
      其中:利息费用                                                     57,670,115                -
             利息收入                                                    28,484,735       29,288,455
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                五(41)          (31,489,492)     (21,724,933)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                五(42)                      -       1,060,345
  加:其他收益                                         五(44)            23,094,600       15,222,871
      投资收益(损失以“-”号填列)                   五(43)                  7,519      13,729,646
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               (7,039,033)       7,177,367
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    1,076,117,357    1,218,112,258
  加:营业外收入                                       五(45)            40,885,113       14,793,087
  减:营业外支出                                       五(46)           107,910,136      164,105,426
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                1,009,092,334    1,068,799,919
  减:所得税费用                                       五(47)           261,127,648      289,765,763
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      747,964,686      779,034,156
(一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                           747,964,686       779,034,156
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                     -                 -
(二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”
                                                                       748,439,305       784,059,551
号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                (474,619)        (5,025,395)
六、其他综合收益的税后净额                                                       -                  -
七、综合收益总额                                                       747,964,686       779,034,156
  (一)归属于母公司所有者的综合收益总额                               748,439,305       784,059,551
  (二)归属于少数股东的综合收益总额                                     (474,619)        (5,025,395)
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                          五(48)                    0.11           0.11
  (二)稀释每股收益(元/股)                          五(48)                    0.11           0.11
董事长:武勇           总经理:胡酃酃              总会计师:罗新鹏               财务部长:刘启义
                                            49 / 118
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                                          公司利润表
                                       2019 年 1—12 月
                                                                               单位:元 币种:人民币
                      项目                            附注            2019 年度         2018 年度
一、营业收入                                          十(4)          20,963,634,137 19,603,098,585
  减:营业成本                                        十(4)          19,419,818,598 18,090,424,203
      税金及附加                                                         64,222,048       25,996,361
      销售费用                                                                     -         580,150
      管理费用                                                          323,723,002      271,480,035
      财务费用                                                           28,510,884     (28,216,107)
      其中:利息费用                                                     57,670,115                -
             利息收入                                                    27,928,201       28,667,413
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                                (31,489,492)     (21,724,933)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                                            -       1,060,345
  加:其他收益                                                           22,587,309       15,205,157
      投资收益(损失以“-”号填列)                  十(5)                    7,519      38,909,382
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               (7,039,033)       7,177,367
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    1,118,464,941    1,276,283,894
  加:营业外收入                                                         34,736,772       14,160,649
  减:营业外支出                                                        107,620,968      163,119,090
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                1,045,580,745    1,127,325,453
    减:所得税费用                                                      262,942,270      291,202,046
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      782,638,475      836,123,407
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                          782,638,475      836,123,407
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                     -               -
五、其他综合收益的税后净额                                                         -               -
六、综合收益总额                                                        782,638,475      836,123,407
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                               不适用           不适用
    (二)稀释每股收益(元/股)                                               不适用           不适用
董事长:武勇            总经理:胡酃酃            总会计师:罗新鹏                   财务部长:刘启义
                                       合并现金流量表
                                       2019 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                         附注            2019年度          2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                16,364,030,230          16,101,723,146
  收到其他与经营活动有关的现金              五(49)(a)            125,353,861             160,199,189
    经营活动现金流入小计                                      16,489,384,091          16,261,922,335
  购买商品、接受劳务支付的现金                                 5,056,073,445           4,876,549,677
  支付给职工及为职工支付的现金                                 8,062,093,177           7,423,406,129
  支付的各项税费                                                 807,624,782             573,653,816
  支付其他与经营活动有关的现金              五(49)(b)            168,347,586             126,910,025
    经营活动现金流出小计                                      14,094,138,990          13,000,519,647
      经营活动产生的现金流量净额            五(50)(a)          2,395,245,101           3,261,402,688
二、投资活动产生的现金流量:
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                 266,979,153             587,515,296
产收回的现金净额
  取得投资收益收到的现金                                             7,046,552             6,472,620
                                            50 / 118
                            广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


  收到其他与投资活动有关的现金            五(49)(c)            109,857,006          1,765,250
    投资活动现金流入小计                                       383,882,711        595,753,166
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             2,441,116,220      2,683,053,380
产支付的现金
  投资支付的现金                                                 29,798,689         25,832,241
    投资活动现金流出小计                                      2,470,914,909      2,708,885,621
      投资活动产生的现金流量净额                            (2,087,032,198)    (2,113,132,455)
三、筹资活动产生的现金流量:
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          425,012,220          566,682,960
  支付其他与筹资活动有关的现金           五(49)(d)             59,620,000            3,348,886
    筹资活动现金流出小计                                      484,632,220          570,031,846
      筹资活动产生的现金流量净额                            (484,632,220)        (570,031,846)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -                    -
五、现金及现金等价物净增加额              五(50)(c)         (176,419,317)          578,238,387
  加:期初现金及现金等价物余额                              1,738,752,921        1,160,514,534
六、期末现金及现金等价物余额             五(50)(d)         1,562,333,604         1,738,752,921
董事长:武勇          总经理:胡酃酃            总会计师:罗新鹏            财务部长:刘启义
                                     公司现金流量表
                                     2019 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                 项目                       附注          2019年度              2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                              16,126,483,208     15,857,219,773
  收到其他与经营活动有关的现金                                 110,359,862         90,690,204
    经营活动现金流入小计                                    16,236,843,070     15,947,909,977
  购买商品、接受劳务支付的现金                               5,009,687,002      4,815,179,535
  支付给职工及为职工支付的现金                               7,863,920,573      7,237,874,323
  支付的各项税费                                               794,168,132        552,090,016
  支付其他与经营活动有关的现金                                 163,850,800        115,554,799
    经营活动现金流出小计                                    13,831,626,507     12,720,698,673
  经营活动产生的现金流量净额                                 2,405,216,563      3,227,211,304
二、投资活动产生的现金流量:
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                               266,974,247        587,354,570
产收回的现金净额
  取得投资收益收到的现金                                           7,046,552       25,172,384
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                                           -       12,301,690
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                 100,787,179          1,650,000
    投资活动现金流入小计                                       374,807,978        626,478,644
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             2,438,239,721      2,676,733,029
产支付的现金
  投资支付的现金                                                 29,798,689         26,832,241
    投资活动现金流出小计                                      2,468,038,410      2,703,565,270
      投资活动产生的现金流量净额                            (2,093,230,432)    (2,077,086,626)
三、筹资活动产生的现金流量:
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            425,012,220       566,682,960
  支付其他与筹资活动有关的现金                                   59,620,000                 -
    筹资活动现金流出小计                                        484,632,220       566,682,960
      筹资活动产生的现金流量净额                              (484,632,220)     (566,682,960)

                                          51 / 118
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -                   -
五、现金及现金等价物净增加额                              (172,646,089)        583,441,718
  加:期初现金及现金等价物余额                            1,734,969,998     1,151,528,280
六、期末现金及现金等价物余额                              1,562,323,909       1,734,969,998
董事长:武勇          总经理:胡酃酃            总会计师:罗新鹏          财务部长:刘启义




                                         52 / 118
                                                        广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


                                                              合并所有者权益变动表
                                                                2019 年 1—12 月
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                             2019 年度
                                                                         归属于母公司所有者权益
               项目            附注                                                                                                        少数股东权       所有者权益
                                         实收资本                                          其他综合                                            益               合计
                                                         资本公积          专项储备                       盈余公积        未分配利润
                                         (或股本)                                            收益
一、上年期末余额                        7,083,537,000   11,562,657,448                 -   181,940,940   3,006,220,879    7,017,943,993     (35,969,945)    28,816,330,315

二、本年期初余额                        7,083,537,000   11,562,657,448                 -   181,940,940   3,006,220,879    7,017,943,993     (35,969,945)    28,816,330,315
三、本期增减变动金额(减少以
                                                    -                -                 -             -     78,263,847      245,163,238        (474,619)       322,952,466
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                  -                -                 -             -               -     748,439,305        (474,619)       747,964,686

(二)利润分配                                      -                -                 -             -     78,263,847     (503,276,067)                 -    (425,012,220)

    提取盈余公积               五(32)               -                -                 -             -     78,263,847      (78,263,847)                 -                -

    对所有者(或股东)的分配   五(33)               -                -                 -             -               -    (425,012,220)                 -      (425,012,220)

(三)专项储备                                      -                -                 -             -               -                 -                -                -

    本期提取                   五(34)               -                -     264,871,223               -               -                 -                -     264,871,223

    本期使用                   五(34)               -                -     264,871,223               -               -                 -                -     264,871,223

四、本期期末余额                        7,083,537,000   11,562,657,448                 -   181,940,940   3,084,484,726    7,263,107,231     (36,444,564)    29,139,282,781


                                                                                                              2018 年度

                                                                          归属于母公司所有者权益
               项目            附注                                                                                                        少数股东权       所有者权益合
                                        实收资本 (或                                       其他综合收                                          益               计
                                                          资本公积          专项储备                      盈余公积        未分配利润
                                            股本)                                              益
一、上年期末余额                        7,083,537,000   11,562,737,107                 -   181,940,940   2,927,575,310    6,928,886,126     (27,595,664)    28,657,080,819

加:会计政策变更                                    -                -                 -             -     (4,966,772)     (44,706,383)                 -     (49,673,155)

二、本年期初余额                        7,083,537,000   11,562,737,107                 -   181,940,940   2,922,608,538    6,884,179,743     (27,595,664)    28,607,407,664
                                                                          53 / 118
                                                                  广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                              -         (79,659)              -             -     83,612,341      133,764,250         (8,374,281)         208,922,651
填列)
(一)综合收益总额                                            -                -              -             -               -     784,059,551         (5,025,395)         779,034,156

(二)所有者投入和减少资本                                    -         (79,659)              -             -               -                -        (3,348,886)          (3,428,545)

    处置子公司                                                -         (79,659)              -             -               -                -        (3,348,886)          (3,428,545)

(三)利润分配                                                -                -              -             -     83,612,341     (650,295,301)                   -      (566,682,960)

    提取盈余公积                       五(32)                 -                -              -             -     83,612,341      (83,612,341)                   -                    -

    对所有者(或股东)的分配           五(33)                 -                -              -             -               -    (566,682,960)                   -      (566,682,960)

(四)专项储备                                                -                -              -             -               -                -                   -                    -

    本期提取                           五(34)                 -                -    242,456,041             -               -                -                   -        242,456,041

    本期使用                           五(34)                 -                -    242,456,041             -               -                -                   -        242,456,041

四、本期期末余额                                  7,083,537,000   11,562,657,448              -   181,940,940   3,006,220,879   7,017,943,993        (35,969,945)      28,816,330,315
董事长:武勇                                     总经理:胡酃酃                                    总会计师:罗新鹏                                          财务部长:刘启义
                                                                        公司所有者权益变动表
                                                                          2019 年 1—12 月
                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                           2019 年度
                 项目                     附注         实收资本                                                                                                      所有者权益
                                                                        资本公积         专项储备      其他综合收益         盈余公积         未分配利润
                                                       (或股本)                                                                                                        合计
一、上年期末余额                                       7,083,537,000   11,564,461,609              -        181,940,940     3,006,220,879        7,149,304,037       28,985,464,465

二、本年期初余额                                       7,083,537,000   11,564,461,609              -        181,940,940     3,006,220,879        7,149,304,037       28,985,464,465
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                   -                 -             -                   -        78,263,847        279,362,408          357,626,255
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                 -                 -             -                   -                 -        782,638,475          782,638,475

(二)利润分配                                                                                                                  78,263,847       (503,276,067)        (425,012,220)

     提取盈余公积                        五(32)                    -                 -             -                   -        78,263,847        (78,263,847)                    -

     对所有者(或股东)的分配            五(33)                    -                 -             -                   -                 -       (425,012,220)        (425,012,220)

                                                                                   54 / 118
                                                               广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


(三)专项储备                                                    -                -               -                    -               -                -                -

     本期提取                           五(34)                    -                -   264,871,223                      -               -                -     264,871,223

     本期使用                           五(34)                    -                -   264,871,223                      -               -                -     264,871,223

四、本期期末余额                                    7,083,537,000     11,564,461,609               -        181,940,940     3,084,484,726   7,428,666,445    29,343,090,720


                                                                                                            2018 年度
                  项目                  附注       实收资本 (或                                                                                              所有者权益合
                                                                        资本公积        专项储备         其他综合收益        盈余公积       未分配利润
                                                       股本)                                                                                                     计
 一、上年期末余额                                   7,083,537,000     11,564,461,609               -        181,940,940     2,927,575,310   7,008,176,880    28,765,691,739

 加:会计政策变更                                                 -                -               -                    -     (4,966,772)    (44,700,949)      (49,667,721)

 二、本年期初余额                                   7,083,537,000     11,564,461,609               -        181,940,940     2,922,608,538   6,963,475,931    28,716,024,018
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                  -                -               -                    -     83,612,341     185,828,106       269,440,447
 填列)
 (一)综合收益总额                                               -                -               -                    -               -    836,123,407       836,123,407

 (二)利润分配                                                   -                -               -                    -     83,612,341    (650,295,301)     (566,682,960)

     提取盈余公积                       五(32)                    -                -               -                    -     83,612,341     (83,612,341)                 -

     对所有者(或股东)的分配           五(33)                    -                -               -                    -               -   (566,682,960)     (566,682,960)

 (三)专项储备                                                   -                -               -                    -               -                -                -

     本期提取                           五(34)                    -                -   242,456,041                      -               -                -     242,456,041

     本期使用                           五(34)                    -                -   242,456,041                      -               -                -     242,456,041

 四、本期期末余额                                   7,083,537,000     11,564,461,609               -        181,940,940     3,006,220,879   7,149,304,037    28,985,464,465
董事长:武勇                                   总经理:胡酃酃                                          总会计师:罗新鹏                               财务部长:刘启义




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                                        财务报表附注
一、公司基本情况
√适用 □不适用
广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于 1996 年 3 月 6 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司,
总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。中铁集团广州局集团有限公司(原名“广州铁路(集团)公
司”,以下简称“广铁集团”)根据中华人民共和国铁道部 (以下简称“铁道部”)铁政策函[1995]522 号文,
经过深圳市工商行政管理局批准,以其拥有的全资子公司-广州铁路(集团)广深铁路总公司的客货运
输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除相关负债),折价入股组建了本公
司。

1996 年 4 月 9 日,经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准,本公司向境外公众发行了
1,431,300,000 股境外上市外资股(“H 股”)。包括 217,812,000 股 H 股及 24,269,760 股美国存托股份,
每股美国存托股份代表 50 股 H 股。1996 年 5 月 14 日,本公司的股票在香港联合交易所和纽约股票
交易所上市。

2006 年 12 月 19 日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146 号文《关于核准广深铁路股
份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司公开发行了 2,747,987,000 股人民币普通股(“A
股”),并在上海证券交易所上市。发行 A 股募集的资金主要用于收购广东羊城铁路实业有限公司(原
名“广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司”,以下简称“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州至坪
石之间的铁路业务及相关运营资产与负债(“羊城铁路业务”)。于 2007 年 1 月 1 日,本公司以
10,169,924,967 元的收购代价取得了羊城铁路业务的控制权。

本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务;铁路设施技术服务;经营国内商业、
物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为中华
人民共和国广东省深圳市罗湖区和平路 1052 号。2019 年度,本集团的实际主营业务与经营范围一
致。

本公司之大股东广铁集团对本公司具有重大影响。2013 年 3 月前,广铁集团的实际控制人为铁道部。
于 2013 年 3 月 14 日,铁道部被撤销,其企业职责被划入新注册成立的中国铁路总公司(2019 年 6
月 18 日更名为中国国家铁路集团有限公司,“中铁集团”)。相应地,原铁道部所属的若干企业(“划转
下属企业”)的权益亦划入中铁集团(简称“改革”),因广铁集团原为铁道部直属的铁路公司,其权益也
被划至中铁集团,本公司第一大股东广铁集团的实际控制人也变更为中铁集团。随着必要手续和程
序的完成,中铁集团及其附属公司(包括控制实体)自 2017 年 1 月 1 日起成为本公司的关联方。为了
方便报表使用者理解,我们将本公司与中铁集团及其附属公司的交易情况单独列示,详细情况请参
见附注八。

本财务报表已由本公司董事会于 2020 年 3 月 30 日批准报出。

二、主要会计政策及会计估计
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项(短期和长期)的预期信
用损失的计量(附注二(9)(a)(ii))、存货的计价方法及减值(附注二(10))、固定资产折旧(附注二(12))、
长期资产的减值(附注二(17))及收入的确认和计量(附注二(21))等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。

(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各
项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

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(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币
本公司及其下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5) 企业合并
√适用 □不适用
(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第
三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制
方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接
相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起
纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、
当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属
于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本
公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,
按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵
销。
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如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角
度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币交易
√适用 □不适用
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币,为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他
汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金
融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊
余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本会计期间,本集团仅持有以摊余成本计量的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因
销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,采用以下方式进行计量:

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包
括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益。

(ii) 减值
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本集团对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违
约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,
本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用
减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准
备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成
分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合一 通过中铁集团清算的业务形成的应收账款

组合二 委托运输服务及综合服务收入形成的应收账款

组合三 非委托运输及综合服务收入及不通过中铁集团清算的业务形成的应收账款

组合四 信用风险较低的银行承兑汇票

组合五 非贸易性应收款项

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的
预测,编制应收账款账龄分析整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(b) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该
金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3) 该金融
资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放
弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(c) 金融负债


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金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款及其他应付款等。该类金融负
债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,
列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采
用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,使用不可观察输入值。

(10) 存货
√适用 □不适用
(a) 分类

存货包括原材料(包括低值易耗品)、库存商品、其他互换配件及旧轨料等,按成本与可变现净值
孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。

存货根据实际情况,于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用等列支。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11) 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有
重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法
调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定


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对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业
合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投
资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,
继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于
宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资
损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损
失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司和联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回
金额(附注二(17))。

(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
√适用 □不适用
固定资产包括房屋及建筑物,路轨、桥梁及其他线路资产,机车车辆,通讯信号系统,以及其他工
具及设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值。



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与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,
计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当
期损益。

(b) 固定资产的折旧方法
√适用 □不适用
除使用安全生产费购买的固定资产(附注二(26))外,其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价
值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

             类别                折旧年限(年)              残值率         年折旧率
房屋及建筑物                         20-40 20-40 年            4%     4%   2.40%-4.8%
路轨、桥梁及其他线路资产                 16-100 年                 0%-4%        1.0%-6.0%
机车车辆                                      20 年                   4%             4.8%
通讯信号系统                                8-20 年                   4%      4.80%-12.0%
其他工具及设备                              4-25 年                0%-4%      3.84%-25.0%

部分房屋及建筑物,路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产所附着
的土地的实际使用年限(附注二(15))或经营租赁期(附注五(14))。

本集团将在土地使用权到期后严格依照相关法律法规的规定延长土地使用权期限,除社会公共利益
外,续期不存在实质性障碍。此外,根据本集团与广铁集团签订的协议,在相关土地租赁期满后,
本集团可以根据需要续租。因此,本公司董事认为对线路资产预计可使用年限的估计是合理的。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13) 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,
转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减
记至可收回金额(附注二(17))。

本集团的特定铁路资产间或需要进行大修时,会由固定资产转入在建工程。在大修完成时由在建工
程转入固定资产。固定资产的账面价值中包括大修时发生的可资本化的支出。

(14) 借款费用
√适用 □不适用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其
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后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3
个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借
款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
所使用的利率。

(15) 无形资产
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权和电脑软件,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 36.5 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

(b) 电脑软件

电脑软件按预计使用年限在 5 年内平均摊销。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(d) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(16) 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计
受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

长期待摊费用按预计受益年限在 4 年内平均摊销。

(17) 长期资产减值
√适用 □不适用
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投
资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是
否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬
√适用 □不适用
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住
房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的
短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。


(b) 离职后福利
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基
金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划
以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补
充养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工
退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服
务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
本。

补充养老保险

本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险基
数及缴纳标准,按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后,广铁集团有责任向已退休员工支
付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利
√适用 □不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。

内退福利
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本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内
部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,
本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至
正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。

(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(20) 预计负债
√适用 □不适用
因亏损合同形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,
确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为其他流动负债。

(21) 收入
√适用 □不适用
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 提供铁路运输服务

本集团所运营的铁路业务是中铁集团系统的组成部分,接受中铁集团的统一监督和管理。本集团提
供的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团向客户或其他铁路公司收取。中铁集团的
全国性清算系统根据既定的收费标准、分摊方法集中计算各铁路公司应确认的收入及承担的费用。

(i) 客运收入

本集团客运收入包括广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运服务由本集
团作为承运企业,相应的收入通过中铁集团的清算系统来进行记录和处理。

由本集团提供的客运服务收入根据中铁集团的月度清算通知书,按照已完成劳务的进度确认。客运
收入扣除了增值税但未扣除手续费佣金。

(ii) 货运收入

系由本集团作为承运企业提供的货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集和计算情况由中
铁集团的清算系统按月进行处理。

由本集团提供的货运服务根据中铁集团的月度清算通知书,按照已完成劳务的进度确认。
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(iii)路网清算及其他运输相关服务收入

路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于其他铁路公司使用了本集团的列车
牵引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路网清算相关的信息
由中铁集团的清算系统进行记录和处理,本集团每月在服务提供时根据中铁集团有关月度清算通知
书确认路网清算收入。本集团受其他铁路公司委托,提供受托线路范围内的运输设备、设施维护,
站务和乘务服务,以及安保消防等服务,该等收入由本集团自行向服务接收方收取,根据已完成劳
务的进度在一段时间内确认收入。

(b) 销售商品

本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户,以商品交付时确认收入。

(c) 提供劳务

本集团对外提供维修及装卸等劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成
劳务根据已发生成本占估计总成本的比例于资产负债表日确定。

(22) 政府补助
√适用 □不适用
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠
取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认
为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的,直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(23) 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得
税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。


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对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制
该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税
相关;
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24) 租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付
款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项
等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团
将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的土地使用权。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁
负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到
的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将
其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不
确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
资产成本。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营
租赁。

(a) 经营租赁
√适用 □不适用
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照
直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(b) 融资租赁
√适用 □不适用
于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本集团将应收融
资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内
到期的非流动资产。




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(25) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议
且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税
资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低
于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产
负债表中单独列示。

(26) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件,本集团从事交通运输业务需按照上年度实际
营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用:

(a) 普通货运业务按照 1%提取;
(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取;

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相
关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性支出,
于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项
目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,同时确认相
应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业
绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

(i) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定
预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当
前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑
的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复
核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设 2019 年度未发生重大变化。




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(29) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”),并于
2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6 号) 及修订后
的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计
准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”),本集团已采用上述准则和通知编制 2019 年
度财务报表。修订后一般企业报表格式、非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司
无显著影响,新租赁准则的修订对本集团及本公司财务报表的影响列示如下:

(a) 租赁
√适用 □不适用
本集团及本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则,根据相关规定,本集团及本公司对于首次
执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整 2019 年年
初留存收益以及财务报表相关项目金额,2018 年度的比较财务报表未重列。

(i) 对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同,本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的
衔接方法:

                                                                 备注(受重要影响的报表项目名称和金额
                 会计政策变更的内容和原因                                           2019 年 1 月 1 日
                                                               报表项目名称
                                                                                  合并            公司
剩余租赁期超过 12 个月的,本集团及本公司根据剩余租赁付款额      使用权资产      1,177,245,455    1,177,245,455
按照 2019 年 1 月 1 日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,   一年内到期的
                                                                                    58,490,000     58,490,000
并对每项租赁按照与租赁负债相等的金额,同时对预付租金进行必       非流动负债
要调整来计量使用权资产。                                         租赁负债       1,118,755,455    1,118,755,455
剩余租赁期不超过 12 个月的以及低价值的经营租赁合同,本集团
及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报
表无显著影响。


于 2019 年 1 月 1 日,本集团及本公司在计量租赁负债时所采用的增量借款利率为 4.9%。

(ii) 于 2019 年 1 月 1 日,本集团及本公司将原租赁准则下披露的经营租赁承诺事项根据新租赁准则
下的要求确认为租赁负债如下:

                                                    附注                     合并                 公司
2018 年 12 月 31 日
未来不行使续租选择权的最低经营租赁付款
  额(注 1)                                                         467,920,000            467,920,000
加:拟行使续租选择权对应的最低租赁付款额           五(14)        4,679,200,000          4,679,200,000
2019 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额                      5,147,120,000          5,147,120,000
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租
  赁付款额的现值                                                 1,177,245,455          1,177,245,455

于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债                               1,177,245,455          1,177,245,455

注 1:根据协议条款,租金将每年由双方协商确定,每年最高金额不得超过 74,000,000 元。2018 年
度,本集团及本公司支付的相关租金为 58,490,000 元,因此以此作为每年的最低经营租赁付款额。

三、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的经营活动会面临着各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险和其他价格风险)、
信用风险及流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :
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董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管
理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本
集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集
团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业
务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核 ,并将审核结果上报本集团的审核委员会。

(1) 市场风险
(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元)存在外汇风险。本集团持续监
控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。2019 年度及 2018 年
度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以规避外汇风险。

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示
如下:

                                币种          2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
 外币金融资产-
   货币资金                     港币                   88,891,580              77,608,232
                                美元                        7,981                  53,952
  其他应收款                    港币                      712,935                 416,458
                                                       89,612,496              78,078,642

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团无外币金融负债。

于 2019 年 12 月 31 日,若人民币对港币升值或贬值 5%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增
加净利润约 3,360,000 元(2018 年 12 月 31 日:约 2,926,000 元)。

美元汇率的变动对净利润的影响并不重大。

(b) 利率风险

除银行存款和长期应收款外,本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随
各银行公布的浮动利率的变化而变化,但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。

浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风险。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团未持有任何带息债务,因此本集团的利率风险
并不重大。

(c) 其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。

于 2019 年 12 月 31 日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌 5%,其他因素保持不
变,则本集团将增加或减少其他综合收益约 13,164,000 元(2018 年 12 月 31 日:约 12,047,000 元)。




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(2) 信用风险
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。于资
产负债表日,除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量外,本集团金融资产的账
面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团的货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行,应
收银行承兑票据主要由国有银行和其他大中型上市银行进行承兑,本集团认为其不存在重大的信用
风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外,对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对
于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团
的整体信用风险在可控的范围内。

本集团的应收票据、应收账款及长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款
项。本集团的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金
等。管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估,但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押
物。基于对未偿还金额预期信用损失的评估,管理层对其计提相应的坏账准备。鉴于本集团与客户
的过往合作记录及应收款项的回款状况,管理层相信目前本集团的应收款项余额不存在重大的信用
风险。

(3) 流动风险
审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及获得足够的信贷融资额度以保持可供使用的资金水
平。

管理层主要通过对现金流量的分析及预测管理本集团营运资金的流动性风险。管理层认为,于 2019
年 12 月 31 日,本集团不存在重大的流动风险。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

                                                    2019 年 12 月 31 日
                      一年以内          一到二年               二到五年      五年以上             合计
应付账款           3,340,689,092                -                     -               -   3,340,689,092
其他应付款         1,158,619,562                -                     -               -   1,158,619,562
租赁负债             58,490,000        58,490,000         175,470,000     4,796,180,000   5,088,630,000
                   4,557,798,654       58,490,000         175,470,000     4,796,180,000   9,587,938,654


                                                    2018 年 12 月 31 日
                      一年以内          一到二年               二到五年      五年以上             合计
应付账款           3,882,481,048                -                     -               -   3,882,481,048
其他应付款         1,203,492,561                -                     -               -   1,203,492,561
                   5,085,973,609                -                     -               -   5,085,973,609


(4) 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
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第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(i) 持续的以公允价值计量的资产

于 2019 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:

                                         第一层次         第二层次        第三层次          合计
其他权益工具投资—
  非上市公司股权(附注五(11))                     -                -     351,044,729   351,044,729

于 2018 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:

                                         第一层次         第二层次        第三层次          合计
其他权益工具投资—
  非上市公司股权(附注五(11))                     -                -     321,246,040   321,246,040

由于上述权益工具均为不在活跃市场上交易的金融资产,本集团参照该等被投资方的评估结果及最
近融资价格予以确定。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转
换。




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上述第三层次资产变动如下:

                                                            计入当期损    计入其他综                  2019 年 12 月 31 日仍持有的资产计
                                  2018 年                   益的利得或    合收益的利        2019 年 入 2019 年度损益的未实现利得或损
                               12 月 31 日    本年新增            损失      得或损失     12 月 31 日      失的变动—公允价值变动损益
其他权益工具投资—
  非上市公司股权(附注五(11))   321,246,040   29,798,689       7,046,552              -   351,044,729                                  -

                                                                                                        计入其他                   2018 年 12 月 31 日仍持有
                                                                                         计入当期损     综合收益                   的资产计入 2018 年度损益
                                  2017 年      会计政策        2018 年                   益的利得或     的利得或        2018 年      的未实现利得或损失的变
                               12 月 31 日         变更       1月1日         本年新增          损失         损失     12 月 31 日       动—公允价值变动损益
其他权益工具投资—
  非上市公司股权(附注五(11))             -   296,413,799    296,413,799    24,832,241      6,472,620            -    321,246,040                           -




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(ii) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、长期应收款、应付款项等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值
差异很小。

(5) 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益
相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日,本集团无短期借款、长期借款、应付债券和长期应付
款等债务,管理层认为当前的资本结构是适当的。

四、税项
√适用 □不适用
        税种                                   计税依据                          税率
企业所得税                 应纳税所得额                                                  25%
                     (a)   应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税                                                                                  注(a)
                           率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税       (b)   缴纳的增值税税额                                         5%及 7%
教育费附加                 缴纳的增值税税额                                              3%
地方教育附加         (c)   缴纳的增值税税额                                              2%

(a) 增值税

根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32
号)及相关规定,自 2018 年 5 月 1 日起,本集团的客运收入、货运收入及其他运输收入适用的增值
税税率为 10%。2018 年 5 月 1 日前,该等收入适用的增值税税率为 11%。

根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税
务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定,自 2019 年 4 月 1 日起,本集团的客运收入、货运收
入及其他运输收入适用的增值税税率下调为 9%。

本集团的香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管
理办法>的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 11 号)的条件,属于适用零税率的增值税应税业务。

根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》(财税[2016]36 号)及相关规定,自 2016 年 5 月 1 日起,本集团下属工程建筑安装业务、餐饮
收入、劳务收入及其他经营收入均适用增值税,税率为 6%。

根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总
局 海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵
减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2019] 87 号)的相关规定,本公司的子公司深圳市广深铁路列
车经贸实业有限公司作为生活性服务企业,自 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日,按照当期可抵
扣进项税额加计 10%,抵减增值税应纳税额;自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,按照当期
可抵扣进项税额加计 15%,抵减增值税应纳税额。

(b) 城市维护建设税

除本公司之子公司东莞市常盛实业有限公司(“东莞常盛”)适用的城市维护建设税税率为 5%外,本集
团其他单位适用的城市维护建设税税率均为 7%。
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(c) 地方教育附加

根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10 号)及《关于印发深圳市地方教
育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60 号)规定,自 2011 年 1 月 1 日起,广东省及深圳市按纳
税人实际缴纳的增值税的 2%征收地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释
(1) 货币资金
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
         项目                       期末余额                                    期初余额
库存现金                                             30,977                                     29,270
银行存款                                      1,556,754,670                              1,840,778,108
其他货币资金                                      5,547,957                                  6,945,543
合计                                          1,562,333,604                              1,847,752,921

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团无存放在境外的货币资金。

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团的其他货币资金为在途资金。

(2) 应收票据
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                              99,949,919                               -
减:坏账准备                                                       -                               -
            合计                                          99,949,919                               -

于 2019 年 12 月 31 日,本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。管理层认为所持有的银行
承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,因此未计提坏账准备。

(3) 应收账款
                                                        2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
应收账款                                                     4,463,268,746             3,922,829,489
减:坏账准备(a)                                                (61,134,840)              (61,212,790)
                                                             4,402,133,906             3,861,616,699

(i)   应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                账龄                         期末账面余额                         期初账面余额
1 年以内小计                                         3,458,891,098                        3,034,930,841
1至2年                                                 747,600,287                          524,652,114
2至3年                                                 172,482,020                          231,878,500
3至4年                                                  83,480,860                           98,940,970
4至5年                                                           -                           31,918,680
5 年以上                                                   814,481                              508,384

                                             75 / 118
                               广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


               合计                                     4,463,268,746                 3,922,829,489


(ii) 于 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
√适用 □不适用
                                                                                   占应收账款
                                                     余额       坏账准备金额     余额总额比例
余额前五名的应收账款总额                     2,325,766,260        (31,632,480)           52%

(iii) 于 2019 年 12 月 31 日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(a) 坏账准备
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                 本期变动金额
    类别          期初余额                                                              期末余额
                                  计提       收回或转回 转销或核销        其他变动
应收账款          61,212,790             -           -        77,950              -     61,134,840
    合计          61,212,790             -           -        77,950              -     61,134,840

本集团应收账款不存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2019 年 12 月 31 日,本集团无单独计提坏账准备的应收账款。

(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,按组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                 期初余额
    名称                      计提比例                                   计提比例
               应收账款                      坏账准备      应收账款                  坏账准备
                                (%)                                      (%)
组合一         232,847,181              -              -   248,480,894            -            -
组合二       4,033,727,317         1.41% (57,200,955)    3,560,959,300       1.66% (58,945,004)
组合三         196,694,248         2.00%     (3,933,885)   113,389,295       2.00%   (2,267,786)
    合计     4,463,268,746                  (61,134,840) 3,922,829,489              (61,212,790)

(iii) 2019 年度,本集团无新增坏账准备(2018 年度:无),无收回或转回的坏账准备(2018 年度:
5,689,343 元)。

(iv) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                  项目                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                       77,950

2019 年度,本集团实际核销的应收账款为 77,950 元(2018 年度:5,858 元)。

(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币

                                             76 / 118
                                 广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


                                期末余额                                    期初余额
   账龄
                        金额               比例(%)                  金额                 比例(%)
1 年以内                  19,846,707                 100%             37,622,875                   100%
1至2年                         9,000                     -                     -                       -
2 年以上                           -                     -                18,800                       -
    合计                  19,855,707                 100%             37,641,675                   100%

于 2019 年 12 月 31 日的预付账款主要为预付的材料采购款。

(b) 于 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
√适用 □不适用
                                                                                      占预付款项
                                                                        金额            总额比例
余额前五名的预付款项总额                                           18,845,668               95%

(5) 其他应收款
                                                     2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
代垫款项                                                    129,452,250                  9,567,478
备用金                                                       56,680,518                 39,065,046
保证金及押金                                                  3,006,801                 40,086,740
其他                                                         66,354,436                 84,767,539
                                                            255,494,005                173,486,803
减:坏账准备                                                (10,589,715)               (10,589,715)
                                                            244,904,290                162,897,088

(a) 其他应收款账龄分析如下:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                 账龄                            期末账面余额                   期初账面余额
1 年以内小计                                             209,156,936                    144,047,100
1至2年                                                     32,808,655                     8,267,834
2至3年                                                         138,446                    6,279,442
3至4年                                                       4,427,475                    7,524,076
4至5年                                                       2,289,691                      548,960
5 年以上                                                     6,672,802                    6,819,391
                 合计                                    255,494,005                    173,486,803


(b) 损失准备及其账面余额变动表:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  第一阶段                          第三阶段
                                                          整个存续期预期信用损失(已         合计
     坏账准备             未来12个月预期信用损失
                                                                 发生信用减值)
                          账面余额         坏账准备         账面余额       坏账准备      坏账准备
2019年1月1日余额          168,855,803      (5,958,715)        4,631,000     (4,631,000) (10,589,715)
  本年增加                209,156,936      (4,486,959)                -               -  (4,486,959)
  本年减少               (127,149,734)       4,486,959                -               -    4,486,959
2019年12月31日余额        250,863,005      (5,958,715)        4,631,000     (4,631,000) (10,589,715)
                                               77 / 118
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于 2019 年 12 月 31 日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

(i) 于 2019 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

                                                         整个存续期预期
第三阶段                                  账面余额           信用损失率            坏账准备                  理由
                                                                                             长账龄款项,经管理层
平南铁路往来款                            4,631,000                  100%        (4,631,000)   评估认为已无法收回

(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,
分析如下:

                                 2019 年 12 月 31 日                                 2018 年 12 月 31 日
                          账面余额              坏账准备                     账面余额               坏账准备
                              金额        计提比例                金额            金额        计提比例              金额
非贸易性应收款项        250,863,005          2.38%         (5,958,715)      168,855,803         3.53%          (5,958,715)


(c) 2019 年度,本集团无新增坏账准备(2018 年度:4,631,000 元),无收回或转回的坏账准备(2018 年
度:2,002 元)。


(d) 2019 年度,本集团无实际核销的其他应收款(2018 年度:12,891,024 元)。


(e) 于 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
√适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                            占其他应收款期末余 坏账准备
        单位名称           款项的性质         期末余额             账龄
                                                                            额合计数的比例(%) 期末余额
南广铁路有限责任公司          代垫款           77,261,189 一年以内                          30% (1,691,101)
广深港客运专线有限责
                              代垫款           22,930,976 一年以内                                 9%      (501,916)
任公司
赣韶铁路股份有限公司         代垫款            17,699,239 一年以内                                 7%      (387,403)
广东珠三角城际轨道交       代垫托管人
                                                7,093,722 一年以内                                 3%      (155,268)
通有限公司                 员相关费用
广珠铁路有限责任公司         代垫款             4,847,517 一年以内                                2%   (106,103)
        合计                   /              129,832,643     /                                  51% (2,841,791)

(6) 存货
(a) 存货分类如下:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                期初余额
                                 存货跌价准备/                           存货跌价准备/
      项目
                   账面余额      合同履约成本 账面价值       账面余额 合同履约成本 账面价值
                                   减值准备                                减值准备
原材料             182,703,221       11,171,207 171,532,014 169,617,414        9,569,627 160,047,787
其他互换配件        61,573,355        3,071,050   58,502,305 68,616,447        9,355,414 59,261,033
旧轨料              43,621,531        3,397,826   40,223,705 94,310,219      18,895,081 75,415,138
库存商品             1,000,873                -    1,000,873   1,493,371               - 1,493,371
    合计           288,898,980       17,640,083 271,258,897 334,037,451      37,820,122 296,217,329
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  (b) 存货跌价准备分析如下:
  √适用 □不适用
                                                                            单位:元   币种:人民币
                                         本期增加金额                本期减少金额
        项目          期初余额                                                             期末余额
                                      计提         其他          转回或转销     其他
  原材料               9,569,627    11,171,207              -       9,569,627          -   11,171,207
  其他互换配件         9,355,414     3,071,050              -       9,355,414          -    3,071,050
  旧轨料              18,895,081             -              -      15,497,255          -    3,397,826
         合计         37,820,122    14,242,257              -      34,422,296          -   17,640,083

  (c) 存货跌价准备情况如下:
                               确定可变现净值的具体依据             本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料                                             市价                                         处置
其他互换配件                                       市价                                         处置
旧轨料                                             市价         市价上升转回、或处置及用于在建工程等

  (7) 持有待售资产
  √适用 □不适用
  于 2018 年 4 月 19 日,经董事会批准,本集团与广州土地开发中心(以下简称“广州土地中心”)签订不
  可撤销的转让协议,将土地转让给广州土地中心,转让价格为 1,304,717,363 元。于 2019 年 12 月 31
  日,该资产转让尚未完成,本集团已预收广州土地中心 848,066,286 元 (2018 年 12 月 31 日:
  587,122,814 元) (附注五(22))。

  (8) 其他流动资产
  √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                             期末余额                          期初余额
 待抵扣增值税进项税                                     101,317,107                     148,368,603
               合计                                     101,317,107                     148,368,603


  (9) 长期应收款
  √适用 □不适用
                                                     2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
  年初余额                                                   28,354,388              31,274,642
  本年收回                                                    (6,000,000)             (7,000,000)
  应计利息确认                                                 3,748,706               4,079,746
  年末余额                                                   26,103,094              28,354,388

  长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司以前年度的运输欠款,系本集团于 2007 年 1 月 1 日收
  购羊城铁路业务时取得,在取得时以公允价值计量,公允价值按照双方约定的付款进度及用能反映
  当时市场时间价值及风险的比率折现确定。

  本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量,实际利率为 6.54%。

  (10) 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                    2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
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   联营企业                                                                         174,686,598                        181,725,631
   减:长期股权投资减值准备                                                                   -                                  -
                                                                                    174,686,598                        181,725,631

   联营企业的相关信息见附注六(2),本集团对联营企业的长期股权投资均无公开报价。

                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                             减值
                                        追         减     权益法下确       其他                    宣告发
                           期初                                                    其他                         计提           期末          准备
   被投资单位                           加         少     认的投资损       综合                    放现金
                           余额                                                    权益                         减值           余额          期末
                                        投         投          益          收益                    股利或
                                                                                   变动                         准备                         余额
                                        资         资     (附注五(43))     调整                    利润
广州铁城实业有限
                       117,429,036           -      -     (11,441,781)              -         -          -             -    105,987,255         -
公司(“铁城实业”)
广铁土木工程有限
                        64,296,595           -      -           4,402,748           -         -          -             -     68,699,343         -
公司(“深土公司”)
小计                   181,725,631           -      -          (7,039,033)          -         -          -             -    174,686,598         -
       合计            181,725,631           -      -          (7,039,033)          -         -          -             -    174,686,598         -


   (11) 其他权益工具投资
   √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                          项目                                                             期末余额           期初余额
   成本(扣除原准则下已计提的减值)                                                              108,456,809        78,658,120
   计公允价值变动                                                                              242,587,920      242,587,920
                          合计                                                                 351,044,729      321,246,040

   其他权益工具投资相关信息分析如下:

                                                    2018 年                                 2019 年    在被投资                     本年
                                                                                                       单位持股                 现金分红
                                                 12 月 31 日        本年变动             12 月 31 日       比例            (附注五(43))
   成本
   --深圳市创新投资集团有限公司
         (“深创投集团”)                         62,332,241         29,798,689          92,130,930      1.40%                7,046,552
   --深圳港龙酒店有限公司(“港龙酒店”)(i)                 -                    -                 -         100%                       -
   --其他                                         16,325,879                    -        16,325,879                                    -
                                                  78,658,120         29,798,689         108,456,809                           7,046,552


   累计公允价值变动
   --深创投集团                                  242,587,920                    -       242,587,920
                                                 321,246,040         29,798,689         351,044,729

   (i) 本集团对港龙酒店的表决权比例虽然高于 20%,但是港龙酒店已经进入清算程序,本集团已没有
   以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策,因此本集团对该公司不具有重大影响,故将其作
   为其他权益工具投资核算。此外,管理层预计对该公司的投资已无法收回,已于以前年度对其计提
   了全额减值准备。因此,于 2019 年 12 月 31 日,该权益工具的公允价值为零。


   (12) 固定资产
   √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目           房屋及建筑            路轨、桥梁及          机车车辆          通讯信号系          其他工具及               合计
                                                                     80 / 118
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                              物         其他线路资产                           统             设备
  一、账面原值:
  1.期初余额             7,590,160,740   14,735,949,369   8,218,284,155    2,034,318,118   6,617,030,204   39,195,742,586
  2.本期增加金额           270,910,294      234,064,480     788,943,526      116,059,366     390,858,758    1,800,836,424
  (1)购置                  4,974,762        2,184,827         949,098           27,994      96,443,465      104,580,146
  (2)在建工程转入        238,599,163      110,172,847      65,902,579       87,731,803     241,211,698      743,618,090
  (3)升级或改造完
  成后由在建工程转         27,451,362      121,591,813      716,081,849      28,711,595      58,801,569      952,638,188
  入(附注五(13)(a))
  (4)重分类               (114,993)          114,993        6,010,000       (412,026)      (5,597,974)                -
  3.本期减少金额           35,201,108      152,283,830      904,706,074     297,812,970     264,656,119     1,654,660,101
  (1)处置或报废          16,345,335      103,412,918      141,037,985      44,330,580     148,789,211       453,916,029
  (2)升级或改造转
  至在建工程(附注五        18,855,773       48,870,912      763,668,089     253,482,390     115,866,908     1,200,744,072
  (13)(a))
  4.期末余额             7,825,869,926   14,817,730,019   8,102,521,607    1,852,564,514   6,743,232,843   39,341,918,909
  二、累计折旧
  1.期初余额             2,835,967,523    3,522,517,643   2,608,404,291    1,595,335,339   4,439,896,163   15,002,120,959
  2.本期增加金额           321,779,382      214,908,182     661,483,636       87,879,826     350,886,394    1,636,937,420
  (1)计提                321,779,382      214,908,182     661,483,636       87,879,826     350,886,394    1,636,937,420
  3.本期减少金额            16,162,547       20,797,091     364,085,887      267,293,314     225,301,237      893,640,076
  (1)处置或报废            7,816,247       15,972,071      91,183,191       38,804,786     131,320,566      285,096,861
  (2)升级或改造转
  至在建工程(附注五         8,333,303         4,838,017     278,674,700     228,488,528      88,208,667      608,543,215
  (13)(a))
  (3)重分类                   12,997         (12,997)      (5,772,004)               -       5,772,004                -
  4.期末余额             3,141,584,358    3,716,628,734   2,905,802,040    1,415,921,851   4,565,481,320   15,745,418,303
  三、减值准备
  1.期初余额                2,881,452                 -                -               -      7,482,594       10,364,046
  2.本期增加金额           20,696,780                 -                -               -              -       20,696,780
  (1)计提                20,696,780                 -                -               -              -       20,696,780
  3.本期减少金额                    -                 -                -               -         10,903           10,903
  (1)处置或报废                   -                 -                -               -         10,903           10,903
  4.期末余额               23,578,232                 -                -               -      7,471,691       31,049,923
  四、账面价值
  1.期末账面价值         4,660,707,336   11,101,101,285   5,196,719,567     436,642,663    2,170,279,832   23,565,450,683
  2.期初账面价值         4,751,311,765   11,213,431,726   5,609,879,864     438,982,779    2,169,651,447   24,183,257,581


   (a) 2019 年度,固定资产计提的折旧金额为 1,636,937,420 元(2018 年度:1,609,339,016 元)。其中:
   计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 1,636,395,658 元及 541,762 元(2018 年度:1,606,090,256
   元及 3,248,760 元)。

   (b) 于 2019 年 12 月 31 日,净值约为 172,217,762 元的房屋建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用
   中(2018 年 12 月 31 日:净值约为 138,390,000 元)。

   (c) 未办妥产权证书的房屋及建筑物
   √适用 □不适用
   于 2019 年 12 月 31 日,净值为 1,626,539,635 元(原价为 2,488,643,318 元)的房屋及建筑物尚未办妥房
   屋所有权证(2018 年 12 月 31 日:净值为 1,676,710,721 元(原价为 2,453,233,508 元))。未办妥产权证
   的房屋建筑物主要类别如下:

                                                                                           单位:元 币种:人民币
                        2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
     项目                                                                                  未办妥产权证书的原因
                      账面原值       账面价值        账面原值       账面价值
正在申请办理权                                                                       处于办证流程中,并已取得一定进
                 1,663,371,204     1,040,897,473   1,641,897,706     1,067,075,821
证的房屋建筑物                                                                       展,管理层认为本集团办理剩余的
                                                          81 / 118
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                                                                                        房屋产权证不存在实质性的障碍。
待土地使用权证                                                                          办理房屋产权证需要先取得相关土
办妥(附注五(15))                                                                        地的使用权证,本集团将在取得该
                         54,556,422     49,845,608      58,741,899        53,392,220
再申请办理权证                                                                          等土地的使用权证后的一年内申请
的房屋建筑物                                                                            办理相关房屋的产权证。
                                                                                        由于本集团并不拥有该等租赁土地
                                                                                        的使用权证,因此本集团尚无法申
                                                                                        请办理该等土地上的房屋建筑物的
租赁方式取得的                                                                          产权证。但根据相关协议以及与土
土地附着的房屋          770,715,692    535,796,554     752,593,903       556,242,680    地出租方的沟通,并咨询法律顾问
建筑物                                                                                  后,管理层认为本集团对该等房屋
                                                                                        建筑物实质上拥有使用权甚至所有
                                                                                        权,不存在无法正常使用该等房屋
                                                                                        建筑物的风险。


   经咨询本公司的法律顾问后,管理层认为本集团办理上述房屋产权证将不存在实质性的法律障碍,
   对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。

   (13) 在建工程
   √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                                       期初余额
                 项目                                减值准备                                       减值准备
                                      账面余额                       账面价值      账面余额                        账面价值
                                                       (b)                                            (b)
   京广线广州至坪石段自动闭塞
                                      493,614,609            -       493,614,609   371,728,444                 -   371,728,444
   及计算机联锁改造
   京广线坪石至广州段牵引供电
                                      394,394,143            -       394,394,143   338,901,776                 -   338,901,776
   系统适应性改造
   广州北车辆段扩建工程               278,371,464            -       278,371,464   166,626,156                 -   166,626,156
   广州地区石牌职工公租房建设         187,377,650            -       187,377,650   166,360,944                 -   166,360,944
   深圳站站台雨棚及相关客运设
                                       64,084,241            -        64,084,241                -              -              -
   施提质改造工程
   广州站主站房平面流线及雨棚
                                       62,299,478            -        62,299,478                -              -              -
   相关设施改造工程
   深圳站平面及流线优化改造工
                                       54,301,584            -        54,301,584                -              -              -
   程
   广州棠溪等站跨京广高铁开行
                                       53,690,992            -        53,690,992       46,016,004              -    46,016,004
   动车组 C2 列控贯通改造工程
   广州东至新塘信号改造及配套
                                       41,913,524            -        41,913,524                -              -              -
   工程等
   大朗货场新建货 7、货 8 道及
                                       40,346,201            -        40,346,201       40,207,361              -    40,207,361
   相关工程
   京广线广坪段电力贯通线适应
                                       39,886,285            -        39,886,285                -              -              -
   性改造工程
   江高镇货场南货区扩建                39,881,716            -        39,881,716       39,854,093              -    39,854,093
   茶山至平湖站信号改造及配套
                                       35,284,930            -        35,284,930                -              -              -
   工程
   广深 1、2 线四站连锁及 3、4
                                       31,337,539            -        31,337,539                -              -              -
   线增加区间路基检查工程
   京广线广坪段 CTC 系统建设           29,967,645            -        29,967,645       27,060,661              -    27,060,661
   吉山工务轨料基地建设                28,219,982            -        28,219,982       28,097,157              -    28,097,157
   仙村至东莞站信号改造及配套
                                       25,096,398            -        25,096,398                -              -              -
   工程
   广坪段车站非联锁道岔改造            25,095,031            -        25,095,031       15,730,461              -    15,730,461
   广州东站 2、3、4、5 站台改造
                                       24,949,670            -        24,949,670                -              -              -
   工程

                                                          82 / 118
                                         广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


      广深 1、2 线列控系统设备改造
                                      24,833,002           -             24,833,002               -                 -             -
      工程
      广州东站平面及流线优化改造
                                      24,678,997           -             24,678,997    21,914,195                   -    21,914,195
      工程
      江高镇货场西货区改造工程
                                      21,661,473           -             21,661,473               -                 -             -
      (一期)
      广州站东附楼平面流线及相关
                                      19,684,818           -             19,684,818               -                 -             -
      设施改造工程
      韶关机务实训基地建设(一期)
                                      17,745,811           -             17,745,811               -                 -             -
      工程
      樟木头新建 K101+821 1-
                                      16,535,358           -             16,535,358    15,705,955                   -    15,705,955
      (7.0+5.0)米地道
      大朗货场电力设施设备更新及
                                      16,300,859           -             16,300,859    16,300,859                   -    16,300,859
      增容
      广坪地区铁路综合计算机网与
                                      13,741,746           -             13,741,746    10,023,149                   -    10,023,149
      数据通信网两网融合建设
      广州站外电源增容工程            12,928,323           -             12,928,323    12,928,323                   -    12,928,323
      广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段
                                               -           -                      -   268,454,013                   -   268,454,013
      改建工程
      京广线大瑶山隧道群接触网设
                                               -           -                      -    45,065,132                   -    45,065,132
      备改造工程
      广州东电务综合楼改造                     -           -                     -   15,571,305                  -    15,571,305
      其他                           276,206,150 15,455,876           260,750,274   197,281,938         15,455,876 181,826,062
                   合计            2,394,429,619 15,455,876         2,378,973,743 1,843,827,926         15,455,876 1,828,372,050


      (a) 在建工程项目变动
      √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                                    工程累
                                  期初                        本期增加金       本期转入固定资           期末        计投入 工程 资金
  项目名称         预算数                      大修转入
                                  余额                            额                产金额              余额        占预算 进度 来源
                                                                                 (附注五(12))                       比例(%)
京广线广州至
坪石段自动闭
                  726,510,000    371,728,444              - 121,886,165                      -        493,614,609       68%    68% 自筹
塞及计算机联
锁改造
京广线坪石至
广州段牵引供
                  584,988,000    338,901,776              -      55,492,367                  -        394,394,143       67%    67% 自筹
电系统适应性
改造
广州北车辆段
                  376,000,000    166,626,156              - 111,745,308                      -        278,371,464       74%    74% 自筹
扩建工程
广深Ⅲ、Ⅳ线
广州东至新塘      363,830,000    268,454,013              -      16,726,745      (285,180,758)                  -       78% 100% 自筹
段改建工程
广州地区石牌
职工公租房建      350,000,000    166,360,944              -      21,016,706                  -        187,377,650       54%    54% 自筹
设
京广线广坪段
电力贯通线适       95,924,900              -              -      39,886,285                  -         39,886,285       42%    42% 自筹
应性改造工程
广深 1、2 线列
控系统设备改       91,905,600              -              -       24,833,002                 -         24,833,002       27%    27% 自筹
造工程




                                                              83 / 118
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深圳站站台雨
棚及相关客运
                  89,920,000            -          -      64,084,241               -   64,084,241   71%   71% 自筹
设施提质改造
工程
广州站主站房
平面流线及雨
                  89,880,000            -          -      62,299,478               -   62,299,478   69%   69% 自筹
棚相关设施改
造工程
深圳站平面及
流线优化改造      86,140,000            -          -      54,301,584               -   54,301,584   63%   63% 自筹
工程
茶山至平湖站
信号改造及配      83,751,700            -          -      35,284,930               -   35,284,930   42%   42% 自筹
套工程
广深 1、2 线四
站连锁及 3、4
                  78,634,200            -          -      31,337,539               -   31,337,539   40%   40% 自筹
线增加区间路
基检查工程
广州棠溪等站
跨京广高铁开
行动车组 C2       77,899,900   46,016,004          -       7,674,988               -   53,690,992   69%   69% 自筹
列控贯通改造
工程
京广线广坪段
                  74,713,300   27,060,661          -       2,906,984               -   29,967,645   40%   40% 自筹
CTC 系统建设
广坪段车站非
                  72,407,200   15,730,461          -       9,364,570               -   25,095,031   35%   35% 自筹
联锁道岔改造
广州东至新塘
信号改造及配      70,962,900            -          -      41,913,524               -   41,913,524   59%   59% 自筹
套工程等
仙村至东莞站
信号改造及配      56,914,700            -          -       25,096,398              -   25,096,398   44%   44% 自筹
套工程
大朗货场新建
货 7、货 8 道及   55,081,200   40,207,361          -         138,840               -   40,346,201   73%   73% 自筹
相关工程
广州站东附楼
平面流线及相
                  54,010,000            -          -       19,684,818              -   19,684,818   36%   36% 自筹
关设施改造工
程
江高镇货场南
                  53,613,500   39,854,093          -          27,623               -   39,881,716   74%   74% 自筹
货区扩建
韶关机务实训
基地建设(一      52,100,000            -          -       17,745,811              -   17,745,811   34%   34% 自筹
期)工程
京广线大瑶山
隧道群接触网      48,211,300   45,065,132          -       2,416,979    (47,482,111)            -   100% 100% 自筹
设备改造工程
广州东站 2、3、
4、5 站台改造     44,000,000            -          -       24,949,670              -   24,949,670   57%   57% 自筹
工程
广坪地区铁路
综合计算机网
                  40,000,000   10,023,149          -       3,718,597               -   13,741,746   34%   34% 自筹
与数据通信网
两网融合建设
吉山工务轨料
                  38,210,300   28,097,157          -         122,825               -   28,219,982   74%   74% 自筹
基地建设



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广州东站平面
及流线优化改      35,658,100      21,914,195              -       2,764,802                    -      24,678,997      69%     69% 自筹
造工程
江高镇货场西
货区改造工程      34,180,000                -             -       21,661,473                   -      21,661,473      63%     63% 自筹
(一期)
大朗货场电力
设施设备更新      25,547,200      16,300,859              -                 -                  -      16,300,859      64%     64% 自筹
及增容
樟木头新建
K101+821 1-
                  20,855,500      15,705,955              -         829,403                    -      16,535,358      79%     79% 自筹
(7.0+5.0)米
地道
广州东电务综
                  19,870,900      15,571,305              -       2,277,933         (17,849,238)               -     100% 100% 自筹
合楼改造
广州站外电源
                  16,691,800      12,928,323              -                 -                  -      12,928,323      77%     77% 自筹
增容工程
大修工程                            4,616,815   592,200,857 357,786,478            (952,638,188)     1,965,962                     自筹
其他                              192,665,123             - 474,681,048            (393,105,983)   274,240,188                     自筹
     合计       3,908,412,200   1,843,827,926   592,200,857 1,654,657,114        (1,696,256,278) 2,394,429,619         /       /     /


      于 2019 年 12 月 31 日,本集团在建工程中无资本化的借款费用(2018 年 12 月 31 日:无)。

      在建工程的工程进度均以成本发生进度为基础进行估计。

      (b) 在建工程减值准备
                                         2018 年                                                  2019 年
                                      12 月 31 日       本年增加                本年减少      12 月 31 日          计提原因
      红海站场改造                     6,359,047                   -                   -       6,359,047           工程终止
      广深线深圳站广州东广州站                                                                 3,846,942
        视频接入工程                   3,846,942                   -                   -                           工程终止
      增城火车站综合服务大楼           2,434,400                   -                   -       2,434,400           工程终止
      广州北车辆段新建轴承、 配                                                                1,815,487
        件检修中心                     1,815,487                   -                   -                           工程终止
      塘头厦货仓                       1,000,000                   -                   -       1,000,000           工程终止
                                      15,455,876                   -                   -      15,455,876


      (14) 使用权资产
      √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                       项目                                    租赁土地                                  合计
      一、账面原值
          1.期初余额                                                     1,177,245,455                         1,177,245,455
          2.本期增加金额                                                             -                                     -
          3.本期减少金额                                                             -                                     -
          4.期末余额                                                     1,177,245,455                         1,177,245,455
      二、累计折旧
          1.期初余额                                                                -                                        -
          2.本期增加金额                                                   13,377,789                               13,377,789
            (1)计提                                                        13,377,789                               13,377,789
          3.本期减少金额                                                            -                                        -
          4.期末余额                                                       13,377,789                               13,377,789

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三、减值准备
    1.期初余额                                                     -                                -
    2.本期增加金额                                                 -                                -
    3.本期减少金额                                                 -                                -
    4.期末余额                                                     -                                -
四、账面价值
    1.期末账面价值                                     1,163,867,666                    1,163,867,666
    2.期初账面价值                                     1,177,245,455                    1,177,245,455

于 2004 年 11 月 15 日,本集团与广铁集团就租赁所收购的羊城铁路资产所附着土地的土地使用权签
订了一项协议。该协议于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务完成后生效,租赁期限为 20 年,若本
集团需要可续签。于 2019 年 1 月 1 日,本集团预期将按照附着于该土地资产之上的固定资产的预计
剩余使用年限行使续租选择权继续租赁相应土地,并以此为基础确定租赁期(附注二(29(a)))。

(15) 无形资产
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
          项目                 土地使用权                   电脑软件                   合计
一、账面原值
    1.期初余额                    2,388,326,111                  14,836,628             2,403,162,739
    2.本期增加金额                    1,200,191                           -                 1,200,191
      (1)购置                         1,200,191                           -                 1,200,191
    3.本期减少金额                              -                  435,240                   435,240
      (1)处置                                   -                  435,240                   435,240
   4.期末余额                     2,389,526,302                  14,401,388             2,403,927,690
二、累计摊销
    1.期初余额                      463,829,643                  13,846,743              477,676,386
    2.本期增加金额                   51,947,035                    359,026                52,306,061
      (1)计提                      51,947,035                    359,026                52,306,061
    3.本期减少金额                              -                  435,240                   435,240
       (1)处置                                  -                  435,240                   435,240
    4.期末余额                      515,776,678                  13,770,529              529,547,207
三、减值准备
    1.期初余额                                  -                         -                         -
    2.本期增加金额                              -                         -                         -
    3.本期减少金额                              -                         -                         -
    4.期末余额                                  -                         -                         -
四、账面价值
    1.期末账面价值                1,873,749,624                    630,859              1,874,380,483
    2.期初账面价值                1,924,496,468                    989,885              1,925,486,353

2019 年度无形资产的摊销金额为 52,306,061 元(2018 年度:56,186,107 元) ,全部计入成本费用中。


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(a) 未办妥产权证书的土地使用权
√适用 □不适用
于 2019 年 12 月 31 日,账面价值为 56,880,628 元的土地使用权由于以前年度的资产收购或业务重组
取得但尚未过户至本集团(2018 年 12 月 31 日:账面价值为 58,898,439 元);账面价值为 1,201,115,127
元的土地使用权(2018 年 12 月 31 日:账面价值为 1,227,819,934 元)因涉及的土地报建及竣工资料不
完整尚未办妥产权证书。

                                                                                 单位:元 币种:人民币
                    2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
    项目                                                                           未办妥产权证书的原因
                账面原值          账面价值       账面原值       账面价值
                                                                                由于广深四线跨度长,涵盖的地
与广深四线运
                                                                                区较多,因此本集团在办理相关
营相关的土地   1,294,274,068    1,201,115,127   1,293,073,877   1,227,819,934
                                                                                手续时的协调难度加大,权证办
使用权
                                                                                理的推进速度较为缓慢。


经咨询本公司的法律顾问后,管理层认为本集团办理该等土地使用权证将不存在实质性的法律障碍,
对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。

于 2019 年 12 月 31 日,本集团无需对无形资产计提减值准备(2018 年 12 月 31 日:无)。

(16) 商誉
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称或形成商誉的事项                期初余额         本期增加      本期减少   期末余额
本集团于2007年1月1日收购羊城铁路业务              281,254,606              -             -  281,254,606
                 合计                             281,254,606              -             -  281,254,606

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日的商誉系本集团于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务时
形成。

于 2009 年 1 月 1 日,为了提高铁路的运营效率,管理层对原羊城铁路的资产与集团原有的铁路资产
进行了整合。整合后,管理层认为原羊城铁路的资产与集团原有的铁路资产构成了新的最小现金产
出单元(以下合称“整合后的铁路资产组”)。此外,整合后的铁路资产组不大于本集团所确定的报告分
部 – 铁路运输业务分部。

经过评估,管理层认为本集团无需对商誉计提减值准备。

在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比
较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于 2019 年未发生变
化。

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预测,之后采用固定的增长率及毛利
率(如下表所述)为基础进行估计,采用现金流量预测方法计算。采用未来现金流量折现方法所运用的
关键假设主要包括:

                                                                 中国广东地区            中国广东地区
                                                                 铁路运输业务            铁路运输业务
                                                            2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
增长率                                                                   2.00%                   2.00%
毛利率                                                                 16.30%                  16.73%
折现率                                                                 12.44%                  12.44%
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本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产
组组合的特定风险的税前利率为折现率。

倘若未来现金流量计算中采用的预算增长率低于管理层目前采用的增长率的 10%,本集团仍无需对
商誉计提减值准备。倘若未来现金流量计算中采用的预计折现率较管理层目前采用的折现率高 1%,
本集团亦无需对商誉计提减值准备。

(17) 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
      项目                期初余额           本期增加金额              本期摊销金额       期末余额
职工制服                    46,614,399             10,630,906              16,437,844         40,807,461
      合计                  46,614,399           10,630,906                16,437,844         40,807,461

(18) 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                               期初余额
              项目                   可抵扣暂时性     递延所得税            可抵扣暂时性     递延所得税
                                          差异            资产                   差异            资产
政府收储土地预收的补偿金               848,066,286      212,016,572           587,122,814      146,780,703
资产减值准备                           135,432,116       33,858,028           135,004,224       33,751,056
计提的职工教育经费                     203,213,352       50,803,338           182,960,828       45,740,207
政府补助                                 93,002,606      23,250,651           101,717,402       25,429,351
未报批的固定资产处置损失               100,459,266       25,114,816             53,389,635      13,347,409
党组织活动经费                           65,103,407      16,275,852             31,891,453       7,972,863
常旅客积分                               20,115,443       5,028,861                      -               -
            合计                     1,465,392,476      366,348,118         1,092,086,356      273,021,589

其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额                         221,932,682                          148,356,304
预计于 1 年后转回的金额                                  144,415,436                          124,665,285
                                                         366,348,118                          273,021,589


(b) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                 期末余额                              期初余额
                项目                    应纳税暂时性   递延所得税            应纳税暂时性 递延所得税
                                            差异           负债                  差异           负债
因收购羊城铁路业务产生的固定资
                                            21,003,503         5,250,876         21,079,090        5,269,772
产增值
因收购增城荔华股份有限公司(“增
                                           245,621,133        61,405,283        255,592,029       63,898,007
城荔华”)产生的无形资产增值
其他权益工具投资公允价值变动               242,587,920        60,646,980        242,587,920       60,646,980
其他                                        36,801,126         9,200,281         39,238,743        9,809,686
                                                 88 / 118
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                 合计                      546,013,682           136,503,420        558,497,782     139,624,445

其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额                               2,649,369                            5,132,628
预计于 1 年后转回的金额                                   133,854,051                             134,491,817
                                                          136,503,420                             139,624,445


(c) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
√适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                             递延所得税资产         抵销后递延所得           递延所得税资产 抵销后递延所得
          项目               和负债期末互抵         税资产或负债期           和负债期初互抵 税资产或负债期
                                 金额                   末余额                   金额             初余额
递延所得税资产                     75,098,137           291,249,981                75,726,438     197,295,151
递延所得税负债                     75,098,137             61,405,283               75,726,438       63,898,007


(d) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。由于本集团的部分子公司预计未来年度无法取得足够的应纳税所得额,因而未就可
抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异及可抵扣亏损分析如下:
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                                    期末余额                              期初余额
可抵扣暂时性差异                                                 12,452,056                        12,452,056
可抵扣亏损    (e)                                               142,469,439                       105,811,657
            合计                                                154,921,495                       118,263,713


(e) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
             年份                               期末金额                                 期初金额
2019 年                                                                  -                          6,370,676
2020 年                                                         16,745,281                         18,477,716
2021 年                                                         22,091,785                         22,326,784
2022 年                                                         22,245,211                         22,245,211
2023 年                                                         36,391,270                         36,391,270
2024 年                                                         44,995,892                                  -
             合计                                              142,469,439                        105,811,657


(19) 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                            期初余额
      项目
                     账面余额       减值准备          账面价值             账面余额     减值准备   账面价值
预付工程款           41,377,384                 -     41,377,384           51,955,049              51,955,049
    合计             41,377,384                 -     41,377,384           51,955,049            - 51,955,049



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(20) 信用/资产减值及损失准备
                                                        2018 年                          本年减少                  2019 年
                                                     12 月 31 日       本年增加         转回 核销及处置         12 月 31 日
坏账准备                                             71,802,505               -             -       (77,950)    71,724,555
其中:应收账款坏账准备(附注五(3))                    61,212,790               -             -       (77,950)    61,134,840
       其他应收款坏账准备(附注五(4))                 10,589,715               -             -            -      10,589,715
 信用减值损失小计                                    71,802,505               -             -       (77,950)    71,724,555
存货跌价准备(附注五(6))                              37,820,122    14,242,257     (3,449,545) (30,972,751)      17,640,083
在建工程减值准备(附注五(13))                         15,455,876               -             -            -      15,455,876
固定资产减值准备(附注五(12))                         10,364,046    20,696,780               -       (10,903)    31,049,923
 资产减值损失小计                                    63,640,044    34,939,037     (3,449,545) (30,983,654)      64,145,882
                                                    135,442,549    34,939,037     (3,449,545) (31,061,604)     135,870,437



(21) 应付账款
√适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                                        期末余额                                   期初余额
应付工程及设备款                                             1,802,592,260                                2,441,646,800
应付物资采购款                                                 476,628,779                                  531,397,606
应付修理费                                                     166,975,726                                  290,869,460
其他                                                           894,492,327                                  618,567,182
           合计                                              3,340,689,092                                3,882,481,048

(a) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目                          期末余额                          未偿还或结转的原因
应付工程及设备款                      793,369,727     工程未完工或设备尚未验收完毕,该等款项尚未结算。
      合计                            793,369,727                             /

于 2019 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款 793,369,727 元(2018 年 12 月 31 日:668,589,814 元),
主要为应付工程及设备款,鉴于工程未完工或设备尚未验收完毕,该等款项尚未结算。

(22) 预收款项
√适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                                         期末余额                                   期初余额
预收土地收储款(附注五(7))                                        848,066,286                                587,122,814
预收资产处置款                                                     3,000,000                                          -
            合计                                                 851,066,286                                587,122,814

(a) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                                          期末余额                              未偿还或结转的原因
预收土地收储款                                                    587,122,814                           -
            合计                                                  587,122,814                           /


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于 2019 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项金额为 587,122,814 元(2018 年 12 月 31 日:无)。

(23) 合同负债
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                            期末余额                                期初余额
预收运输服务及物资购销款                            438,704,490                             198,250,691
未使用的奖励积分                                     20,115,443                               5,380,273
            合计                                    458,819,933                             203,630,964

(24) 应付职工薪酬
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                       期初余额            本期增加           本期减少      期末余额
一、短期薪酬    (a)                      201,365,488        7,079,922,739      7,061,394,136 219,894,091
二、离职后福利-设定提存计划    (b)          2,425,511         999,019,705        998,655,403    2,789,813
三、辞退福利    (c)                        28,389,484                   -          2,043,638  26,345,846
              合计                       232,180,483        8,078,942,444      8,062,093,177 249,029,750

(a) 短期薪酬
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                     期初余额            本期增加            本期减少      期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴                     -        5,726,123,157       5,726,123,157             -
二、职工福利费                                 -          187,439,154         187,439,154             -
三、社会保险费                                 -          442,526,178         442,526,178             -
其中:医疗保险费                               -          385,365,490         385,365,490             -
      工伤保险费                               -           16,869,325          16,869,325             -
      生育保险费                               -           40,291,363          40,291,363             -
四、住房公积金                                 -          542,011,562         542,011,562             -
五、工会经费和职工教育经费           197,822,761          174,019,833         155,384,362  216,458,232
六、其他短期薪酬                       3,542,727            7,802,855           7,909,723    3,435,859
            合计                     201,365,488        7,079,922,739       7,061,394,136  219,894,091

(b) 设定提存计划
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
         项目                 期初余额                本期增加          本期减少         期末余额
1、基本养老保险                              -          675,286,154       675,286,154              -
2、失业保险费                                -           22,879,748        22,879,748              -
3、补充养老保险                      2,425,511          300,853,803     300,489,501        2,789,813
         合计                        2,425,511          999,019,705     998,655,403        2,789,813




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(c) 应付辞退福利
                               2018 年            本年增加           本年减少            2019 年
                            12 月 31 日                                               12 月 31 日
  应付退休及辞退福利        28,389,484                      -       (2,043,638)       26,345,846

(25) 应交税费
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                              期初余额
企业所得税                                        250,593,545                            246,440,958
增值税                                             54,532,435                             48,892,356
待转销项税额                                       37,728,097                                      -
个人所得税                                         11,412,322                             12,259,314
城市维护建设税                                      3,039,220                              2,708,208
应交教育费附加                                      2,172,384                              1,739,299
其他                                                  850,259                              1,297,017
            合计                                  360,328,262                            313,337,152

(26) 其他应付款
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                项目                         期末余额                           期初余额
应付股利                                              12,890,277                         12,894,005
其他应付款                                         1,145,729,285                      1,190,598,556
合计                                               1,158,619,562                      1,203,492,561


(a) 应付股利
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                              期初余额
普通股股利                                             12,890,277                        12,894,005
             合计                                      12,890,277                        12,894,005


(b) 其他应付款
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                 项目                                  期末余额                     期初余额
应付深铁实业(关联方)往来款                                   368,560,174                368,560,174
票款押金及其他保证金                                         229,781,381                245,504,525
工程保证金                                                   145,446,304                209,244,919
其他公司存于本公司账户的工会经费                               95,205,684                 96,522,804
党组织经费                                                     65,103,407                 31,892,308
三供一业改造款                                                 59,990,219                 83,551,370
其他                                                         181,642,116                155,322,456
                 合计                                      1,145,729,285              1,190,598,556




                                            92 / 118
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(i) 账龄超过 1 年的其他应付款
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                                期末余额                   未偿还或结转的原因
应付关联方深铁实业的往来款以及                                       工程尚未完工或相应的资产尚在保
                                                     593,032,148
部分工程保证金及工程保修押金                                         修期等原因,该等款项尚未结算。
            合计                                     593,032,148                     /

于 2019 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 593,032,148 元(2018 年 12 月 31 日:596,759,593
元),主要为应付关联方深铁实业的往来款以及部分工程保证金及工程保修押金,因为工程尚未完工
或相应的资产尚在保修期等原因,该等款项尚未结算。

(27) 租赁负债(包括一年内到期的非流动负债)
                                                  2019 年 12 月 31 日            2018 年 12 月 31 日
租赁负债                                                 1,176,425,570                                 -
减:一年内到期的非流动负债                                 (58,490,000)                                -
一年后到期的非流动负债                                   1,117,935,570                                 -

(a) 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                                期末余额                              期初余额
1 年内到期的租赁负债                                         58,490,000                                -
            合计                                             58,490,000                                -

(b) 租赁负债
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                   项目                           期末余额                            期初余额
土地租赁                                                1,117,935,570                                  -
                   合计                                 1,117,935,570                                  -

(28) 递延收益
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
    项目                  期初余额              本期增加                  本期减少          期末余额
政府补助     (a)              99,765,426          20,192,757                22,491,637          97,466,546
    合计                      99,765,426          20,192,757                22,491,637          97,466,546

(a) 政府补助
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                  本期新增        本期计入其                    与资产相关/
           负债项目                期初余额                                        期末余额
                                                  补助金额        他收益金额                    与收益相关
平交改立交工程补贴                 28,048,056                 -     (737,245)      27,310,811   与资产相关
石龙镇政府捐建石龙高架站           19,768,099                 -     (728,016)      19,040,083   与资产相关
布吉站高架平台                     15,401,015                 -     (780,697)      14,620,318   与资产相关
石牌牵出线及网区迁改补贴款         10,865,064                 -     (268,184)      10,596,880   与资产相关
                                                  93 / 118
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东莞联检楼补贴                   7,536,000              -       (288,000)    7,248,000   与资产相关
九运会站工程补偿款               5,725,672              -        (96,203)    5,629,469   与资产相关
赣韶铁路征拆铁路房屋             3,302,211              -       (114,123)    3,188,088   与资产相关
郭塘线路工区拆迁补偿             2,715,638              -        (66,132)    2,649,506   与资产相关
东莞火车站扶梯实物补贴           2,012,304              -       (213,697)    1,798,607   与资产相关
准高项目地方投资款               1,658,735              -        (78,988)    1,579,747   与资产相关
花都区补偿房屋                   1,554,592              -        (12,929)    1,541,663   与资产相关
其他与资产相关的政府补助         1,178,040      1,266,253       (180,919)    2,263,374   与资产相关
站段生育津贴                                   10,085,026    (10,085,026)            -   与收益相关
罗湖区重点纳税企业团队奖                 -      1,500,000     (1,500,000)            -   与收益相关
春运临时候车棚补贴                       -      1,200,000     (1,200,000)            -   与收益相关
其他与收益相关的政府补助                 -      6,141,478     (6,141,478)            -   与收益相关
                                99,765,426     20,192,757    (22,491,637)   97,466,546

本集团对与资产相关政府补助从相关工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。

(29) 股本
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                    本次变动增减(+、一)
                           期初余额          发行             公积金                 期末余额
                                                      送股             其他 小计
                                             新股               转股
人民币普通股             5,652,237,000            -         -        -     -     - 5,652,237,000
境外上市的外资股         1,431,300,000            -         -        -     -     - 1,431,300,000
      股份总数           7,083,537,000            -         -        -     -     - 7,083,537,000


(30) 资本公积
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
        项目                期初余额              本期增加            本期减少       期末余额
资本溢价(股本溢价)       11,551,799,522                      -                - 11,551,799,522
其他资本公积                   10,857,926                      -                -      10,857,926
        合计               11,562,657,448                      -                - 11,562,657,448

                                2017 年                                                    2018 年
                            12 月 31 日            本年增加            本年减少         12 月 31 日
股本溢价                 11,551,799,522                    -                   -    11,551,799,522
其他资本公积 -其他           10,937,585                    -             (79,659)       10,857,926
                         11,562,737,107                    -             (79,659)   11,562,657,448

(31) 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                期初             本期发生金额         期末
                  项目
                                                余额           税后归属于母公司       余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益             181,940,940                      -   181,940,940
  其他权益工具投资公允价值变动                 181,940,940                      -   181,940,940
          其他综合收益合计                     181,940,940                      -   181,940,940

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                                         资产负债表中其他综合收益                              利润表中其他综合收益

                                       2018 年    加:税后归属          2019 年   本年所得税 减:所得税费   税后归属于 税后归属于
                                    12 月 31 日       于母公司      12 月 31 日     前发生额           用       母公司    少数股东

其他权益工具投资公允价值变动        181,940,940             -       181,940,940            -            -             -          -

                                    181,940,940             -       181,940,940            -            -             -          -



(32) 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目                      期初余额                  本期增加                    本期减少              期末余额
法定盈余公积                   2,702,162,357                78,263,847                               -     2,780,426,204
任意盈余公积                     304,058,522                         -                               -       304,058,522
      合计                     3,006,220,879                78,263,847                               -     3,084,484,726

                                            2018 年                                                             2018 年
                                          1月1日                    本年提取             本年减少            12 月 31 日
法定盈余公积金                        2,618,550,016                 83,612,341                   -          2,702,162,357
任意盈余公积金                          304,058,522                          -                   -            304,058,522
                                      2,922,608,538                 83,612,341                   -          3,006,220,879

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金,
当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥
补亏损,或者增加股本。本公司 2019 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 78,263,847 元(2018 年:
按净利润的 10%提取,共 83,612,341 元)。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。2019年度及2018年度,本公司未计提任意盈余公积金。

(33) 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                    项目                                                          本期                  上期
调整前上期末未分配利润                                                            7,017,943,993         6,928,886,126
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                      -          (44,706,383)
调整后期初未分配利润                                                              7,017,943,993         6,884,179,743
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                  748,439,305           784,059,551
减:提取法定盈余公积 (附注五(32))                                                     78,263,847            83,612,341
    应付普通股股利 (a)                                                              425,012,220           566,682,960
期末未分配利润                                                                    7,263,107,231         7,017,943,993

(a) 根据 2019 年 6 月 13 日的股东大会决议,本公司对 2018 年度的净利润按已发行股份 7,083,537,000
股向全体股东宣派现金股利,每股人民币 0.06 元,合计人民币 425,012,220 元(2018 年度:566,682,960
元)。

(b) 根 2020 年 3 月 30 日的董事会决议,董事会提议对 2019 年度的净利润按已发行股份 7,083,537,000
股向全体股东宣派现金股利,每股人民币 0.06 元,合计人民币 425,012,220 元。上述提议尚待股东
大会批准。


                                                             95 / 118
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(34) 专项储备
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额             本期增加               本期减少         期末余额
安全生产费                           -      264,871,223            264,871,223                -
      合计                           -      264,871,223            264,871,223                -

(35) 少数股东权益
                                                  2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
东莞常盛                                                  40,372,459              38,036,252
增城荔华                                                 (76,817,023)            (74,006,197)
                                                         (36,444,564)            (35,969,945)

(36) 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                                  上期发生额
     项目
                       收入                 成本                   收入               成本
 主营业务           20,025,567,931       18,542,571,196         18,823,378,875     17,313,161,016
 其他业务            1,152,783,156        1,111,461,030          1,004,639,496      1,009,176,911
     合计           21,178,351,087       19,654,032,226         19,828,018,371     18,322,337,927

(a) 主营业务收入和主营业务成本
                                                            2019 年度             2018 年度
主营业务收入:
  客运收入                                              8,009,589,845          8,108,383,761
  路网清算及其他运输服务收入                            9,903,382,032          8,865,635,595
  货运收入                                              2,112,596,054          1,849,359,519
                                                       20,025,567,931         18,823,378,875

                                                             2019 年度              2018 年度
 主营业务成本:
   工资及福利                                             7,370,094,141          6,791,472,404
   设备租赁及服务费                                       5,715,664,931          5,429,124,063
   固定资产折旧                                           1,611,310,900          1,580,307,305
   物料及水电消耗                                         1,413,077,478          1,339,369,193
   维修及线路绿化费用                                     1,073,234,430            917,593,404
   旅客服务费                                               829,280,129            797,793,959
   使用权资产折旧                                            13,377,789                      -
   其他                                                     516,531,398            457,500,688
                                                         18,542,571,196         17,313,161,016

(b) 其他业务收入和其他业务成本
                                                             2019 年度              2018 年度
 其他业务收入:
   列车维修收入                                             404,228,144            366,722,843
   列车餐饮收入                                             122,623,734            133,550,169
   存料及供应品销售收入                                     141,154,670            122,589,398
   商品销售收入                                              24,177,561             40,790,756
                                            96 / 118
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   租赁收入                                                 72,591,737             67,950,180
   其他收入                                                388,007,310            273,036,150
                                                         1,152,783,156          1,004,639,496

                                                            2019 年度              2018 年度
 其他业务成本:
   工资及福利                                              560,185,676            522,137,599
   物料及水电消耗                                          320,737,529            315,868,555
   固定资产折旧                                             25,084,758             25,782,951
   其他                                                    205,453,067            145,387,806
                                                         1,111,461,030          1,009,176,911

(c) 本集团 2019 年度营业收入分解如下:
√适用 □不适用
                                                                                   2019 年度
 主营业务收入                                                                 20,025,567,931
 其中:在某一时点确认                                                                      -
       在某一时段确认                                                         20,025,567,931
 其他业务收入                                                                  1,152,783,156
 其中:在某一时点确认                                                            298,025,033
       在某一时段确认                                                            854,758,123
                                                                              21,178,351,087

于 2019 年 12 月 31 日,本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金
额为 458,819,933 元,其中:496,548,030 元预计将于 2,020 年度确认收入

(37) 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
        项目              本期发生额                上期发生额                 计缴标准
城市维护建设税                  33,422,950                11,004,517                     附注四
教育费附加                      23,818,134                 7,868,711                     附注四
土地使用税                       3,720,547                 2,071,750       按照国家税法规定缴纳
房产税                           4,152,529                 3,718,178       按照国家税法规定缴纳
印花税                           2,215,012                 2,527,822       按照国家税法规定缴纳
车船使用税                         300,250                   376,258       按照国家税法规定缴纳
其他                               110,943                   165,647       按照国家税法规定缴纳
        合计                    67,740,365                27,732,883


(38) 管理费用
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                              本期发生额                 上期发生额
工资及福利                                                148,662,627                132,804,525
无形资产摊销                                                51,947,035                55,781,627
中介机构服务费                                              37,478,258                20,563,575
安保服务费                                                  19,196,488                27,582,494
办公费及差旅费                                               5,381,476                 5,320,680

                                             97 / 118
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固定资产折旧                                                        541,762                  3,248,760
其他                                                             80,640,614                 50,900,283
                    合计                                        343,848,260                296,201,944


(39) 财务费用
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                                   本期发生额                   上期发生额
银行利息收入                                                 (24,736,029)                 (25,208,709)
长期应收款的应计利息收入(附注五(9))                            (3,748,706)                 (4,079,746)
租赁负债产生的利息费用                                         57,670,115                            -
汇兑收益                                                       (2,592,288)                 (1,044,145)
其他                                                             1,632,414                   1,673,738
                合计                                           28,225,506                 (28,658,862)


(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、管理费用和销售费用按照性质分类,列示如下:

                                                               2019 年度                2018 年度
工资及福利                                                  8,078,942,444            7,446,414,528
设备租赁及服务费                                            5,715,664,931            5,429,124,063
物料及水电消耗                                              1,736,875,886            1,658,327,099
固定资产折旧                                                1,636,937,420            1,609,339,016
维修及线路绿化费用                                          1,073,730,668              917,898,319
旅客服务费                                                    829,280,129              797,793,959
无形资产摊销                                                   52,306,061               56,186,107
安保服务费                                                     19,196,488               27,582,494
使用权资产折旧                                                 13,377,789                        -
办公费及差旅费                                                  5,381,470                5,320,680
中介机构服务费                                                 37,478,258               20,563,575
其他                                                          798,708,942              650,570,181
                                                           19,997,880,486           18,619,120,021

如附注二(24)所述,本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益,2019 年度的金
额为 684,036,323 元,主要系向中铁集团及广铁集团租赁客货车车厢用于短期运输服务需要形成。

(41) 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                           项目                                      本期发生额       上期发生额
一、坏账损失                                                                       -              -
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失           (附注五(20))            10,792,712     11,360,887
三、可供出售金融资产减值损失                                                       -              -
四、持有至到期投资减值损失                                                         -              -
五、长期股权投资减值损失                                                           -              -
六、投资性房地产减值损失                                                           -              -
七、固定资产减值损失 (附注五(20))                                        20,696,780     10,364,046
                        合计                                             31,489,492     21,724,933

                                                98 / 118
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(42) 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                           本期发生额                        上期发生额
坏账损失转回                                                            -                  (1,060,345)
                  合计                                                  -                  (1,060,345)


(43) 投资收益
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                          项目                                          本期发生额      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 (附注五(10))                                   (7,039,033)     7,177,367
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入         (附注五(11))                 7,046,552     6,472,620
其他                                                                                  -        79,659
                          合计                                                    7,519   13,729,646

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(44) 其他收益
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                          与资产相关
                         项目                            本期发生额         上期发生额   /与收益相关
与收益相关政府补助计入当期损益(附注五(28(a))               18,926,504          9,234,627  与收益相关
与资产相关的政府补助摊销(附注五(28(a))                      3,565,133          5,988,244  与资产相关
增值税加计扣除                                                602,963                  -
                    合计                                   23,094,600         15,222,871

(45) 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目                  本期发生额         上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计                 913,546          1,138,603                            913,546
  其中:固定资产处置利得               913,546          1,138,603                            913,546
赔偿款收益                           1,092,445          2,176,191                          1,092,445
无需支付的款项                     18,521,864           7,393,532                         18,521,864
其他                               20,357,258           4,084,761                         20,357,258
           合计                    40,885,113         14,793,087                          40,885,113

(46) 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                   本期发生额         上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计             104,473,357         95,052,318                       104,473,357
  其中:固定资产处置损失           104,473,357         95,052,318                       104,473,357
三供一业改造支出                             -         65,735,100                                 -
其他                                 3,436,779          3,318,008                         3,436,779
          合计                     107,910,136        164,105,426                       107,910,136

                                              99 / 118
                             广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告




(47) 所得税费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                                    357,575,202                      435,991,253
递延所得税费用                                    (96,447,554)                   (146,225,490)
            合计                                  261,127,648                      289,765,763


(a) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                             本期发生额                   上期发生额
利润总额                                              1,009,092,334                1,068,799,919
按法定/适用税率计算的所得税费用                         252,273,083                 267,199,980
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                           2,919,827                  19,646,663
非应税收入的影响                                         (1,761,638)                 (3,432,412)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                                         11,248,973                   9,097,818
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可
                                                         (1,142,607)                  (411,600)
抵扣亏损的影响
所得税汇算清缴影响金额                                   (2,409,990)                 (2,334,686)
所得税费用                                              261,127,648                 289,765,763

(48) 每股收益
(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算:
                                                        2019 年度          2018 年度
  归属于母公司普通股股东的合并净利润                  748,439,305         784,059,551
  发行在外普通股的加权平均数                        7,083,537,000       7,083,537,000
  基本每股收益                                               0.11                0.11
  其中:
  — 持续经营基本每股收益:                                  0.11                0.11
  — 终止经营基本每股收益:                                     -                   -

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后
的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。2019 年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股
(2018 年度:无) ,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。

(49) 现金流量表注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                      项目                                本期发生额           上期发生额
                                           100 / 118
                            广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


代收款项净流入                                                  37,294,589          39,312,150
收到的利息                                                      24,130,427          23,409,459
收到的政府补助                                                  20,192,757           9,234,628
收到三供一业补助款                                                       -          34,790,000
其他铁路单位存于本公司账户的工会经费的净流入                             -          23,059,830
代垫款项净流入                                                           -           9,129,352
其他                                                            43,736,088          21,263,770
                    合计                                       125,353,861         160,199,189


(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
中介服务费                                          37,478,258                     20,563,575
支付押金及保证金                                    33,338,616                              -
支付三供一业改造款                                  23,561,151                     43,099,630
安保服务费                                          19,196,488                     27,582,494
办公费及差旅费                                       5,381,476                      5,320,680
其他                                                49,391,597                     30,343,646
              合计                                 168,347,586                    126,910,025


(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                     上期发生额
收回定期存款                                        109,000,000                              -
收到定期存款利息                                        857,006                      1,765,250
              合计                                  109,857,006                      1,765,250


(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                    上期发生额
偿还租赁负债支付的金额                                59,620,000                            -
其他                                                           -                    3,348,886
              合计                                    59,620,000                    3,348,886

2019 年度,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 743,656,323 元,除上述计入筹资活动的偿付
租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。

(50) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量:
√适用   □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                    补充资料                              本期金额             上期金额
净利润                                                        747,964,686          779,034,156
加:资产减值准备                                               31,489,492           21,724,933
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              1,636,937,420        1,609,339,016
                                          101 / 118
                                     广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


 无形资产摊销                                                              52,306,061                56,186,107
 长期待摊费用摊销                                                          16,437,844                12,908,980
 使用权资产摊销                                                            13,377,789                          -
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                   161,434,446               261,475,529
 财务费用(收益以“-”号填列)                                            56,813,109                (1,765,250)
 投资损失(收益以“-”号填列)                                                (7,519)             (13,729,646)
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                (93,954,830)             (143,732,766)
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                  (2,492,724)               (2,492,724)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                                          16,437,652                39,224,463
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                             (653,319,364)               216,579,967
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                               411,821,039               427,710,268
 其他 -信用减值损失转回                                                              -               (1,060,345)
 经营活动产生的现金流量净额                                             2,395,245,101             3,261,402,688

 (b) 本集团 2019 年度未发生重大不涉及现金收支的投资和筹资活动(2018 年度:无)。

 (c) 现金净变动情况
                                                                     2019 年度                 2018 年度
 现金的年末余额                                                   1,562,333,604             1,738,752,921
 减:现金的年初余额                                              (1,738,752,921)           (1,160,514,534)
 现金净(减少)/增加额                                               (176,419,317)              578,238,387

 (d) 现金
                                                          2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
 货币资金余额(附注五(1))                                       1,562,333,604              1,847,752,921
 减:三个月以上的定期存款                                                    -              (109,000,000)
 现金余额                                                      1,562,333,604              1,738,752,921

 (51) 外币货币性项目
 √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元
       项目                          期末外币余额                  折算汇率          期末折算人民币余额
 货币资金
 其中:港币                                      99,231,503              0.8958                      88,891,580
       美元                                           1,144              6.9762                           7,981
 其他应收款
       港币                                           795,864            0.8958                         712,935

 上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。

 六、在其他主体中的权益
 (1) 在子公司中的权益
 (a) 企业集团的构成
 √适用 □不适用
       子公司                         主要经   注册    业务                              企业类     持股比例(%)
                        注册资本                                      经营范围
         名称                           营地   地      性质                                型       直接     间接
                                                       运输                              有限责
东莞常盛                38,000,000     东莞    东莞             装卸、仓储                            51%          -
                                                         业                              任公司
                                                   102 / 118
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深圳富源实业开发有限                                                   商业宾馆、写字楼出租、 有限责
                               18,500,000     深圳     深圳   商业                                         100%          -
公司(“富源实业”)                                                     铁路运输业务咨询       任公司
                                                              运输                            有限责
平湖群亿                       10,000,000     深圳     深圳            货物转运、装卸、仓储                100%          -
                                                                业                            任公司
                                                                       列车餐饮管理及食品、饮
广深铁路列车经贸实业                                          服务                            有限责
                                2,000,000     深圳     深圳            料、水果、百货、小家电              100%          -
有限公司(“列车经贸”)                                          业                            任公司
                                                                       的销售
深圳市火车站服务有限                                          服务                            有限责
                                1,500,000     深圳     深圳            销售土产品、饮料等                  100%          -
公司(“深圳站服”)                                              业                            任公司
广州市广深铁路东群实
                                                              服务                              有限责
业 有 限 公 司 (“ 东 群 实     1,020,000     广州     广州            日用百货的批发、零售                100%          -
                                                                业                              任公司
业”)
广州铁路黄埔服务公司                                          服务                              有限责
                                 379,000      广州     广州            装卸、搬运货物、仓储                100%          -
(“黄埔服司”)                                                  业                              任公司
                                                                       代办铁路货物运输、仓
                                                              服务     储、装卸业务;批发和零   有限责
增城荔华(i)                   107,050,000     广州     广州                                              44.72%          -
                                                                业     售贸易(国家专营专控项    任公司
                                                                       目除外);货物包装

 (i) 除本公司外,增城荔华的其余股东均为自然人股东,且单个自然人持股比例不超过 0.5%。根据增城荔华修订后的
 章程,股东会对公司增减资本、发行债券并、分立、解散、清算等特别决议须经出席股东会所持三分之二以上表决
 权的股东通过,对于其他一般决议,只须出席会议的股东所持表决权的半数以上通过,同时本公司委派的董事在增
 城荔华董事会中占有全部席位。由于自然人股东难以联合行使表决权,因此本公司董事认为本公司可以控制增城荔
 华的财务和经营决策,对其拥有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。


 (b) 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。


 (c) 以上子公司除了列车经贸是本公司新设成立的,增城荔华是本公司收购达到控股合并的外,其他
 子公司均为 1996 年广铁集团折价入股投入本公司(附注一)。


 (d) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,本集团不存在重大的少数股东权益。


 (2) 在联营企业中的权益
 √适用 □不适用
 (a) 重要联营企业的基础信息
 √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
  合营企业                                                                                               持股比例(%)
                  主要经营                                                           对集团活动是
  或联营企                        注册地          业务性质            经营范围
                    地                                                               否具有战略性        直接     间接
  业名称
                                                               房地产开发经
 铁城实业            广州           广州        房产服务业                                 否            49%         -
                                                               营、物业管理等
                                                               市政公用工程施
 深土公司            深圳           深圳             建筑业                                否            49%         -
                                                               工总承包等

 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

 (b) 重要联营企业的主要财务信息
 √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额/ 本期发生额               期初余额/ 上期发生额

                                                          103 / 118
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                                         铁城实业           深土公司            铁城实业       深土公司
流动资产                                  77,732,176       1,612,908,784       121,464,627   1,143,124,781
非流动资产                               361,863,405          12,941,371       326,644,869       12,794,689
资产合计                                 439,595,581       1,625,850,155       448,109,496   1,155,919,470

流动负债                                 223,295,061       1,485,647,415       208,458,402   1,024,701,927
非流动负债                                         -                   -                 -               -
负债合计                                 223,295,061       1,485,647,415       208,458,402   1,024,701,927

归属于母公司股东权益                     216,300,520         140,202,740       239,651,094     131,217,543

按持股比例计算的净资产份额        (i)    105,987,255          68,699,343       117,429,036      64,296,595

对联营企业权益投资的账面价值             105,987,255          68,699,343       117,429,036      64,296,595

营业收入                                  45,672,833       1,222,249,688        45,017,227     851,700,861

净利润                                  (23,350,573)           8,985,199        11,039,259       3,608,431
其他综合收益                                       -                   -                 -               -
综合收益总额                            (23,350,573)           8,985,199        11,039,259       3,608,431

本年度收到的来自联营企业的股利                      -                     -              -                -

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报
表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产的公允价值以及统一会计政策的影响。


七、分部信息
√适用 □不适用
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,
因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置
资源并评价其业绩。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配。

(1) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日的分部信息列示如下:
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目               铁路运输分部分部          其他业务分部          分部间抵销          合计
对外交易营业收入                  20,963,634,137            271,452,333         56,735,383   21,178,351,087
其中:在某一时点确认                 136,787,165            161,237,868                  -      298,025,033
      在某一时段内确认            20,826,846,972            110,214,465         56,735,383   20,880,326,054
营业成本                        (19,419,818,598)          (290,949,011)       (56,735,383) (19,654,032,226)
利息收入                               27,928,201               556,534                  -       28,484,735
对联营企业的投资损失                  (7,039,033)                     -                  -       (7,039,033)
资产减值损失                         (31,489,492)                     -                  -     (31,489,492)
信用减值损失                                    -                     -                  -                -
折旧和摊销费用                    (1,703,185,089)          (15,874,025)                  -  (1,719,059,114)
利润/(亏损)总额                    1,045,580,745           (36,488,411)                  -    1,009,092,334
                                               104 / 118
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所得税(费用)/收入                    (262,942,270)              1,814,622                      -     (261,127,648)
净利润/(亏损)                          782,638,475           (34,673,789)                      -       747,964,686

资产总额                           36,691,272,485            485,890,781        284,030,201         36,893,133,065

负债总额                             7,348,181,765           595,485,702        189,817,183          7,753,850,284

对联营企业的长期股权投资              174,686,598                           -                  -       174,686,598

非流动资产增加额(i)                  1,757,393,850              3,096,841                      -     1,760,490,691

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。


(2) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日的分部信息列示如下:

                                         铁路运输                                   分部间
                                         业务分部      其他业务分部               相互抵销                   合计
 对外交易营业收入                   19,603,098,585          273,273,996          (48,354,210)      19,828,018,371
 其中:在某一时点确认                  122,552,425          183,683,680                    -          306,236,105
       在某一时段内确认             19,480,546,160           89,590,316          (48,354,210)      19,521,782,266
 营业成本                          (18,090,424,203)         (280,267,934)         48,354,210       (18,322,337,927)
 利息收入                               28,667,413               621,042                   -            29,288,455
 对联营企业的投资收益                    7,177,367                     -                   -             7,177,367
 资产减值损失                          (21,724,933)                    -                   -           (21,724,933)
 信用减值损失转回                        1,060,345                     -                   -             1,060,345
 折旧和摊销费用                     (1,660,151,856)          (18,282,247)                  -        (1,678,434,103)
 利润/(亏损)总额                     1,127,325,453           (26,077,647)        (32,447,887)        1,068,799,919
 所得税(费用) 收入                    (291,202,046)            1,436,283                   -          (289,765,763)
 净利润/(亏损)                         836,123,407           (24,641,364)        (32,447,887)         779,034,156

 资产总额                           35,148,970,254          496,353,087         (243,084,571)      35,402,238,770


 负债总额                            6,163,505,789          571,274,218         (148,871,552)       6,585,908,455

 对联营企业的长期股权投资              181,725,631                     -                   -          181,725,631

 非流动资产增加额(i)                 2,885,649,704             7,634,744                   -        2,893,284,448

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

本集团的营业收入均来源于在中国境内提供铁路运输及其他相关服务,且所有的资产均在中国境内。

本集团自被划分至铁路运输业务分部的广铁集团及其子公司取得的营业收入为 4,400,272,856 元
(2018 年度:3,966,988,464 元),占本集团营业收入的 22.2%(2018 年度:20.0%)。除此之外,本集团
通过单一客户取得的收入均不超过 10%。

八、关联方及关联交易
(1) 母公司情况
□适用 √不适用
本公司的所有股东均与本公司没有控制关系。


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(2) 子公司情况
√适用 □不适用
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3) 联营企业情况
√适用 □不适用
联营公司的基本情况及相关信息见附注六(2)。

(4) 其他关联方情况
√适用 □不适用
(i) 广铁集团及其子公司
                  其他关联方名称                        其他关联方与本企业关系   组织机构代码
广铁集团                                                        大股东             19034882-4
羊城铁路                                                    大股东的子公司         19035314-8
广梅汕铁路有限公司(“广梅汕公司”)                          大股东的子公司         19033336-6
深圳市深铁时代实业发展有限公司(“深铁实业”)                大股东的子公司         19219009-8
广州铁路物资公司(“物资公司”)                              大股东的子公司         19050162-2
海南铁路有限公司(“海南铁路”)                              大股东的子公司         66510335-4
广州铁路(集团)公司站车服务中心(“站车服务中心”)            大股东的子公司         19047681-8
长沙铁路建设有限公司(“长沙铁建”)                          大股东的子公司         18379388-2
广东三茂铁路股份有限公司(“三茂铁路”)                      大股东的子公司         23112798-1
广州市粤铁经营发展公司                                      大股东的子公司         19048078-8
广州铁道车辆有限公司                                        大股东的子公司         19046209-6
广东铁青国际旅行社有限公司(“广铁青旅”)                    大股东的子公司         73973716-6
怀化铁路工程总公司                                          大股东的子公司         73288695-1
厦深铁路广东有限公司(“厦深铁路”)                          大股东的子公司         67859051-8
赣韶铁路有限公司(“赣韶铁路”)                              大股东的子公司        69050650-X
湖南长铁工业开发有限公司(“长铁工业”)                      大股东的子公司         78088026-3
广州铁路地产置业有限公司                                    大股东的子公司         19046312-8
广东深茂铁路有限责任公司                                    大股东的子公司        09237229-X
广东粤通铁路物流有限公司                                    大股东的子公司       MA5CYHUD-6
三茂铁路小塘西货场服务公司                                  大股东的子公司         28003718-1
广州铁路科技开发有限公司                                    大股东的子公司         19043051-0
广州安茂铁路工程咨询有限公司                                大股东的子公司         35577289-4
广州北羊信息技术有限公司                                    大股东的子公司        70828563-8
广州铁路科开测绘有限公司                                  受大股东最终控制       MA5CJ8AB-6
羊城铁路实业发展总公司建筑工程公司(“羊铁建筑”)          受大股东最终控制         19050756-5
广东省三茂铁路基建工程公司                                受大股东最终控制         19037470-7


(ii) 与中铁集团及其铁路运输相关企业的关系

2013 年 3 月之前,铁道部为本集团所属行业的政府主管部门,同时其为本集团的大股东广铁集团的
国有资产投资主管单位。于 2013  3 月 14 日,按照有关国务院机构改革和职能转变的方案以及《国
务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(简称“批复”),广铁集团实际控制人铁道部被撤销。
铁道部的行政职责被划入交通运输部及其下辖的新组建的国家铁路局,而其企业职责被划入新注册
成立的中铁集团。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司,其权益也被划至中铁集团(简称“改革”)。改
革完成后,本公司第一大股东的实际控制人变更为中铁集团,本集团与中铁集团及划转下属企业成

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为关联方。与改革相关的必要变更手续和程序于 2017 年 1 月 1 日完成,中铁集团及其附属公司(包
括控制实体)自 2017 年 1 月 1 日起被视为本公司的关联方。

本集团将本年度与中铁集团及其附属公司关系及其对比期间(2018 年度) 的交易在本附注进行了单
独披露。此部分的交易披露,除特别说明外,不含本集团与广铁集团及其子公司的交易。

(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
(i) 与广铁集团及其子公司的交易

采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
  关联方         关联交易内容     关联交易定价方式及决策程序             本期发生额 上期发生额
广铁集团及 由广铁集团及其子公司提 按照全成本协商定价或中铁集
                                                                           774,290,952    872,233,693
其子公司   供的列车服务             团制定的价格结算(注 1)
           接受广铁集团及其子公司
广铁集团及
           提供的通过制定价格结算 按照中铁集团制定价格结算               2,194,467,319 1,898,622,818
其子公司
           清算的路网清算服务
广铁集团   从广铁集团租赁土地           附注八(5)(b)(i)                               -    58,490,000
广铁集团及 由广铁集团及其子公司提
                                      按照全成本协商定价                   441,718,822    451,976,217
其子公司   供的维修及保养服务
广铁集团及 从广铁集团及其子公司购
                                          协议定价                         623,433,452    555,047,913
其子公司   入的存料及供应品
广铁集团及 接受广铁集团及其子公司 按国家铁路工程定额核定的预
                                                                           363,423,782    180,146,892
其子公司   提供的建设工程服务             决算结算

注 1:2019 年度的发生额中不包括本集团由于短期运输服务需要向广铁集团租赁客车车厢而支付的租金合计
      247,713,625 元(附注八(5)(b)(ii)),2018 年度的发生额中已包括该等租金。

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
  关联方         关联交易内容           关联交易定价方式及决策程序       本期发生额 上期发生额
广铁集团及 向广铁集团及其子公司提       按照全成本协商定价或中铁集
                                                                         2,060,518,155 1,861,543,321
其子公司   供列车服务                         团制定价格结算
           向广铁集团及其子公司提
广铁集团及
           供的通过制定价格结算清        按照中铁集团制定价格结算        1,563,190,666 1,357,511,534
其子公司
           算的路网清算服务
广铁集团之 向广铁集团之子公司提供
                                        协议定价,按照成本加成结算         812,470,000    736,491,800
子公司     铁路运营服务
广铁集团及 向广铁集团及其子公司出
                                                   协议定价                 45,641,621     39,382,882
其子公司   售的存料及供应品


(ii) 与中铁集团及其附属公司的交易

本集团列车经过其他铁路公司的线路时,需就其他铁路公司提供的服务(如铁路线路服务、列车牵引
服务或电力供应服务等)支付费用,其他铁路公司列车经过本集团线路时也需向本集团支付相应的服
务费。该等交易依据或者参照中铁集团的指导价格进行,并通过中铁集团的清算系统进行记录和处
理(详见附注二(21))。
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 交易内容                           交易定价方式及决策程序                  2019 年度             2018 年度

 销售物资及提供劳务
 运输服务收入
 向中铁集团及其附属公司提供的列   按照全成本协商定价或中铁集团
   车服务                           制定价格结算                           69,958,165             63,363,737

 向中铁集团及其附属公司提供的通
   过中铁集团清算的路网清算服务   按照中铁集团制定价格结算               2,479,014,922          2,527,896,570
 向中铁集团及其附属公司提供铁路
   运营服务                       协议定价,按照成本加成结算             2,392,333,500          2,012,880,500

 铁路相关服务收入
 向中铁集团及其附属公司提供的货
   车维修服务                     按照中铁集团制定价格结算                370,990,335            337,431,958
 向中铁集团及其附属公司出售的存
   料及供应品                     协议定价                                  8,330,409              9,099,025
 向中铁集团及其附属公司提供的公
   寓租赁服务                     按照全成本协商定价                          574,380                616,702
 其他                                                                         737,631                       -

 采购物资及接受劳务
 运输服务相关支出
 由中铁集团及其附属公司提供的列   按照全成本协商定价或中铁集团
   车服务                           制定的价格结算(注 2)                    37,408,222           283,490,097
 接受中铁集团及其附属公司提供的
   通过中铁集团清算的路网清算费   按照中铁集团制定价格结算
   用                             (注 2)                                 2,107,765,349          2,161,146,476

 铁路相关服务支出
 由中铁集团及其附属公司提供的维
   修及保养服务                   按照全成本协商定价                        29,066,316             9,440,308
 从中铁集团及其附属公司购入的存
   料及供应品                     协议定价                                  23,967,823            27,742,553
 接受中铁集团及其附属公司提供的   按国家铁路工程定额核定的预决
   建设工程服务                     算结算                                  23,636,331             1,417,094

注 2:2019 年度的发生额中不包括本集团由于短期运输服务需要向中铁集团租赁客货车车厢而支付的租金合计
      436,322,698 元(附注八(5)(b)(ii),2018 年度的发生额中已包括该等租金。


(iii) 中铁集团及其附属公司代本集团结算款项:

本集团所运营的铁路业务是中铁集团系统的组成部分,接受中铁集团的统一监督和管理。本集团向
第三方(最终服务接受方)提供铁路相关服务而收取的款项,包括客运收入、货运收入以及行李包裹收
入等均需要通过中铁集团的清算系统汇总、处理及结算。

                                                                  2019 年度                 2018 年度
 客运收入                                                    7,475,003,391               7,532,998,953
 货运收入                                                    1,740,906,907               1,849,359,519
 行李包裹收入                                                   74,870,028                  78,935,322
                                                             9,290,780,326               9,461,293,794

(b) 关联租赁情况
公司作为承租方:
                                                108 / 118
                               广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


 √适用 □不适用
 (i) 如附注二(29)及五(14)所述,本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准则,从而于 2019 年 1 月 1
 日根据与广铁集团签订的土地使用权租赁协议同时确认了 1,177,245,455 元的使用权资产及租赁负
 债。

 于 2019 年度,本集团承担的使用权资产折旧费用为 13,377,789 元(2018 年度:不适用),承担的租赁
 负债利息支出为 57,670,115 元(2018 年度:不适用),实际向广铁集团支付的租金为 59,620,000 元(2018
 年度:58,490,000 元,附注八(5)(a)(i)))。

 (ii) 于 2019 年度,本集团由于短期运输服务需要而租赁客货车车厢,合计向中铁集团支付租金
 436,322,698 元,合计向广铁集团支付租金 247,713,625 元。

 (c) 关键管理人员报酬
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                              本期发生额                       上期发生额
 关键管理人员报酬                                             4,071,041                 3,345,758

 (6) 关联方应收、应付款项余额
 (a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额
 (i) 应收项目
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额                  期初余额
   项目名称                 关联方
                                                     账面余额      坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款        广铁集团                              549,091,785          - 586,048,826        -
应收账款        广铁集团之子公司                    1,780,111,757          - 1,348,386,127      -
                  三茂铁路                            655,747,778          - 468,747,009        -
                  厦深铁路                            536,374,966          - 296,518,769        -
                  赣韶铁路                            318,448,524          - 154,273,589        -
                  广梅汕公司                          254,989,899          - 400,515,979        -
                  广州安茂铁路工程咨询有限公司          3,911,100          -             -      -
                  物资公司                              3,719,485          -       109,349      -
                  羊城铁路                              3,260,575          -        77,434      -
                  深铁实业                                331,246          -    18,314,965      -
                  海南铁路                                 11,137          -       437,611      -
                  广州市粤铁经营发展公司                         -         -     4,760,000      -
                  长铁工业                                       -         -       587,465      -
                  其他                                  3,317,047          -     4,043,957      -
应收账款        联营公司                                     1,751         -             -      -
其他应收款      广铁集团                                     3,900         -       231,197      -
其他应收款      广铁集团之子公司                       22,026,704          -     1,649,275      -
                  赣韶铁路                             17,699,239          -             -      -
                  厦深铁路                              1,317,957          -             -      -
                  广东粤通铁路物流有限公司              1,271,072          -             -      -
                  三茂铁路小塘西货场服务公司            1,206,491          -             -      -
                  广东深茂铁路有限责任公司                       -         -     1,447,111      -
                  其他                                    531,945          -       202,164      -
其他应收款      联营公司                                         -         -             -      -
                                             109 / 118
                                广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


预付款项       广铁集团之子公司                           13,398,992        -   32,076,377            -
                 物资公司                                 13,236,592        -   32,076,377            -
                 长沙铁建                                    162,400        -            -            -
其他非流动资产 广铁集团之子公司                            2,814,983        -      329,158            -
                 广州铁路科技开发有限公司                  2,767,721        -            -            -
                 广州铁路地产置业有限公司                     47,262        -            -            -
                 羊铁建筑                                          -        -      329,158            -
其他非流动资产 联营公司                                            -        -    2,160,000            -



 (ii) 应付项目
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
   项目名称                    关联方                        期末账面余额         期初账面余额
 应付账款        广铁集团                                          123,191,915          137,652,435
 应付账款        广铁集团之子公司                                  735,079,254          711,870,785
                   物资公司                                        260,399,584          281,584,996
                   广州铁道车辆有限公司                            123,454,669          181,967,833
                   广州铁路地产置业有限公司                         41,745,291           33,573,037
                   广州北羊信息技术有限公司                         38,034,762           17,189,705
                   怀化铁路工程总公司                               33,127,808           55,598,318
                   三茂铁路                                         27,502,852            1,769,864
                   广州铁路科开测绘有限公司                         24,077,200                    -
                   站车服务中心                                     17,834,106           14,600,383
                   广州市粤铁经营发展公司                           15,324,134           16,890,535
                   广东省三茂铁路基建工程公司                        3,904,804            6,154,324
                   长铁工业                                            508,493           10,014,735
                   其他                                            149,165,551           92,527,055
 应付账款        联营公司                                          282,323,448          136,009,343
 合同负债        广铁集团之子公司                                      98,935             1,095,837
                   三茂铁路                                            52,767             1,057,919
                   长沙铁建                                            14,169                14,169
                   其他                                                31,999                23,749
 合同负债        联营公司                                                    -                4,000
 其他应付款      广铁集团                                            2,712,990            9,212,498
 其他应付款      广铁集团之子公司                                  447,821,287          443,391,014
                   深铁实业                                        368,560,174          368,560,174
                   广州铁道车辆有限公司                             60,542,371           54,331,533
                   广铁青旅                                          7,210,300            7,963,755
                   物资公司                                          2,125,018                    -
                   怀化铁路工程总公司                                1,967,377            1,256,371
                   广州铁路科技开发有限公司                          1,480,792                    -
                   厦深铁路                                             33,315            5,677,239
                   其他                                              5,901,940            5,601,942
 其他应付款      联营公司                                            5,678,593            2,066,986
 租赁负债        广铁集团                                        1,176,425,570                    -

 (b) 对中铁集团及其他铁路运输相关企业的应收、应付款项余额


                                              110 / 118
                             广深铁路股份有限公司 2019 年年度报告


                                                2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日
应收账款
中铁集团                                                 232,847,181           248,480,894
中铁集团附属企业                                         915,505,357           766,576,466
                                                       1,148,352,538         1,015,057,360

其他应收款
中铁集团附属企业                                         48,418,269              1,148,624

应付账款
中铁集团附属企业                                         69,334,701             32,688,391

其他应付款
中铁集团附属企业                                           3,466,284             35,850,86

(7) 关联方承诺
√适用 □不适用
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:

(a) 接受劳务
                                                2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日
 广铁集团及其子公司                                    133,672,588             23,916,882

(b) 租赁-租入
                                                2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日
广铁集团,上限金额                                         不适用             592,000,000

如附注二(29)(a)(ii)所述,本集团已根据新租赁准则将原租赁准则下的经营租赁承诺确认为租赁负债。

九、承诺及或有事项
√适用 □不适用
(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

                                                 2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
 房屋、建筑物及机器设备-
   已签约                                                804,298,000          899,290,000
   未签约但已经授权                                    1,178,032,000        1,765,710,000

(2) 前期承诺履行情况

本集团 2019 年 12 月 31 日之承诺均已按约定条件正常履行。

(3) 或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日止,本集团无应披露未披露的重大或有事项。




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十、公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
                                                  2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
 应收账款                                              4,454,411,525            3,919,759,054
 减:坏账准备                                            (60,977,595)             (61,055,545)
                                                       4,393,433,930            3,858,703,509

(i) 应收账款账龄分析如下:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                账龄                          期末账面余额                   期初账面余额
1 年以内小计                                          3,450,194,329                3,032,020,858
1至2年                                                  747,589,835                  524,641,662
2至3年                                                  172,482,020                  231,878,500
3至4年                                                   83,480,860                    98,940,970
4至5年                                                            -                    31,918,680
5 年以上                                                    664,481                       358,384
                合计                                  4,454,411,525                3,919,759,054


(ii) 于 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
√适用 □不适用
                                                                                  占应收账款
                                                 余额          坏账准备金额     余额总额比例
  余额前五名的应收账款总额               2,325,766,260           (31,632,480)           52%

(iii) 于 2019 年 12 月 31 日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


(a) 坏账准备
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                 本期变动金额
    类别          期初余额                                                             期末余额
                                 计提        收回或转回 转销或核销         其他变动
应收账款          61,055,545             -             -      77,950               -   60,977,595
    合计          61,055,545             -             -      77,950               -   60,977,595

本集团应收账款不存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2019 年 12 月 31 日,本集团无单独计提坏账准备的应收账款。

(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,按组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                 期初余额
    名称                      计提比例                                   计提比例
               应收账款                      坏账准备      应收账款                  坏账准备
                                (%)                                      (%)
组合一         232,847,181             -               -   248,480,894             -           -
组合二       4,033,727,317        1.41%     (57,200,955) 3,560,959,300        1.66% (58,945,004)
组合三         196,694,248        2.00%      (3,933,885)   113,389,295        2.00%  (2,267,786)
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   合计      4,463,268,746                     (61,134,840)    3,922,829,489                     (61,212,790)

(iii) 2019 年度,本集团无新增坏账准备(2018 年度:无),无收回或转回的坏账准备(2018 年度:
5,689,343 元)。

(iv) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                                77,950

2019 年度,本公司实际核销的应收账款金额为 77,950 元(2018 年度:5,858 元)。

(2) 其他应收款
                                                        2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
 代垫款项                                                       196,968,500                   30,530,517
 备用金                                                          56,773,784                   39,014,046
 保证金及押金                                                      2,893,801                  40,068,360
 其他                                                           116,097,620                  163,686,635
                                                                372,733,705                  273,299,558
 减:坏账准备                                                   (22,469,783)                 (22,469,783)
                                                                350,263,922                  250,829,775

(a) 其他应收款账龄分析如下:
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                 账龄                                 期末账面余额                     期初账面余额
1 年以内小计                                                    305,440,597                    222,919,790
1至2年                                                           32,808,655                      8,257,860
2至3年                                                              131,446                      6,276,442
3至4年                                                            4,427,475                      7,524,076
4至5年                                                            2,289,691                        538,960
5 年以上                                                         27,635,841                     27,782,430
                 合计                                           372,733,705                    273,299,558


(b) 损失准备及其账面余额变动表:
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                   第一阶段                             第三阶段

                                                              整个存续期预期信用损失(已发生         合计
     坏账准备                未来12个月预期信用损失
                                                                        信用减值)

                        账面余额              坏账准备          账面余额          坏账准备        坏账准备
2019年1月1日余额          256,356,241           (5,526,466)       16,943,317      (16,943,317)    (22,469,783)
  本年新增                305,440,597           (4,441,037)                -                 -      (4,441,037)
  本年减少              (206,006,450)             4,441,037                -                 -        4,441,037
2019年12月31日余额        355,790,388           (5,526,466)       16,943,317      (16,943,317)    (22,469,783)


于 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

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  (i) 于 2019 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

                                                        整个存续期预期信
                                   账面余额                     用损失率               坏账准备                      理由
  平南铁路往来款                   4,631,000                        100%             (4,631,000)                        (i)
  增城荔华代垫款                  12,312,317                        100%            (12,312,317)                       (ii)
                                  16,943,317                                        (16,943,317)

  (i) 长账龄款项,经管理层评估认为已无法收回。
  (ii) 由于增城荔华的经营状况恶化,管理层预计与该公司的往来款项已无法收回。


  (ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,
  分析如下:

                                  2019 年 12 月 31 日                                    2018 年 12 月 31 日
                            账面余额               坏账准备                      账面余额               坏账准备
                                金额       计提比例                 金额               金额      计提比例               金额
 非贸易性应收款项        355,790,388          1.55%           (5,526,466)       256,356,241          2.16%         (5,526,466)


  (c) 2019 年度,本公司无新增坏账准备 (2018 年度:4,631,000 元),无转回坏账准备 (2018 年度:
      2,002 元)。


  (d) 2019 年度,本公司无实际核销的其他应收款(2018 年度:12,891,024 元)。


  (e) 于 2019 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
  √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                        占其他应收款
                                                                                                       坏账准备
             单位名称                  款项的性质         期末余额           账龄       期末余额合计
                                                                                                       期末余额
                                                                                        数的比例(%)
  南广铁路有限责任公司                    代垫款          77,261,189        一年以内              21% (1,691,101)
  广深港客运专线有限责任公司              代垫款          22,930,976        一年以内               6%    (501,916)
  赣韶铁路股份有限公司                    代垫款          17,699,239        一年以内               5%    (387,403)
  增城荔华股份有限公司                    往来款          12,312,317        五年以上               3% (12,312,317)
  平湖群亿公司                            往来款           9,082,971        五年以上               2%            -
              合计                                       139,286,692                              37% (14,892,737)

  (3) 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                          期初余额
           项目
                              账面余额    减值准备   账面价值    账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 (a)              116,923,652 34,392,193 82,531,459 116,923,652 34,392,193 82,531,459
对联营、合营
                              174,686,598                     - 174,686,598 181,725,631                        - 181,725,631
企业投资     (附注五(10))
          合计                291,610,250 34,392,193 257,218,057 298,649,283 34,392,193 264,257,090

  本公司对联营企业的长期股权投资均无公开报价。

                                                        114 / 118
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(a) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本年宣告分派的
                                                    本期        本期                       减值准备期
被投资单位   核算方法   投资成本       期初余额                               期末余额                     现金股利中本公
                                                    增加        减少                         末余额
                                                                                                           司享有的份额
东莞常盛      成本法    48,204,994     48,204,994          -           -      48,204,994              -                  -
富源实业      成本法    18,000,000     18,500,000          -           -      18,500,000              -                  -
平湖群亿      成本法     5,500,000     11,447,465          -           -      11,447,465              -                  -
深圳站服      成本法     1,500,000      1,500,000          -           -       1,500,000              -                  -
东群实业      成本法       500,000        500,000          -           -         500,000              -                  -
黄埔服司      成本法       379,000        379,000          -           -         379,000              -                  -
列车经贸      成本法     2,000,000      2,000,000          -           -       2,000,000              -                  -
增城荔华      成本法    34,392,193     34,392,193          -           -      34,392,193   (34,392,193)                  -
    合计                              116,923,652          -           -     116,923,652   (34,392,193)                  -


(4) 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                               本期发生额                                     上期发生额
             项目
                                         收入              成本                          收入            成本
主营业务                             20,025,567,931    18,599,306,578               18,823,378,875 17,361,515,226
其他业务                                938,066,206       820,512,020                  779,719,710    728,908,977
             合计                    20,963,634,137    19,419,818,598               19,603,098,585 18,090,424,203

(a) 主营业务收入和主营业务成本
                                                                       2019 年度                          2018 年度
主营业务收入:
  客运收入                                                       8,009,589,845                     8,108,383,761
  路网清算及其他运输服务收入                                     9,903,382,032                     8,865,635,595
  货运收入                                                       2,112,596,054                     1,849,359,519
                                                                20,025,567,931                    18,823,378,875

                                                                           2019 年度                      2018 年度
主营业务成本:
  工资及福利                                                     7,370,094,141                      6,791,472,404
  设备及租赁服务费                                               5,715,664,931                      5,429,124,063
  固定资产折旧                                                   1,611,310,900                      1,580,307,305
  物料及水电消耗                                                 1,413,077,478                      1,339,369,193
  维修费用                                                       1,073,234,430                        917,593,404
  旅客服务费                                                       867,234,384                        828,200,632
  使用权资产折旧                                                    13,377,789                                  -
  其他                                                             535,312,525                        475,448,225
                                                                18,599,306,578                     17,361,515,226

(b) 其他业务收入和其他业务成本
                                                                       2019 年度                          2018 年度
其他业务收入:
  列车维修收入                                                    404,228,144                         366,722,843
  存料及供应品销售收入                                            136,787,165                         122,552,425
                                                    115 / 118
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 租赁收入                                               54,440,680                 53,977,684
 其他收入                                              342,610,217                236,466,758
                                                       938,066,206                779,719,710

                                                         2019 年度                 2018 年度
其他业务成本:
  工资及福利                                           369,441,222                345,559,689
  物料及水电消耗                                       239,315,998                229,681,480
  固定资产折旧                                          20,502,720                 21,421,095
  其他                                                 191,252,080                132,246,713
                                                       820,512,020                728,908,977

(c) 本公司 2019 年度的营业收入分解如下:
√适用 □不适用
                                                                                   2019 年度
 主营业务收入                                                                 20,025,567,931
 其中:在某一时点确认                                                                      -
       在某一时段确认                                                         20,025,567,931
 其他业务收入                                                                    938,066,206
 其中:在某一时点确认                                                            136,787,165
       在某一时段确认                                                            801,279,041
                                                                               20,963,634,137

于 2019 年 12 月 31 日,本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金
额为 458,740,411 元,其中:496,468,508 元预计将于 2,020 年度确认收入。

(5) 投资收益
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                          项目                                      本期发生额      上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 (附注五(11))                     7,046,552     6,472,620
权益法核算的长期股权投资收益 (附注五(10))                               (7,039,033)     7,177,367
成本法核算的长期股权投资收益                                                      -   15,547,705
处置子公司产生的投资收益                                                          -     9,711,690
                          合计                                                7,519   38,909,382

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十一、 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
√适用 □不适用
根据 2020 年 3 月 30 日的董事会决议,董事会提议本公司向全体股东分配现金股利,每股 0.06 元(详
见附注五(33)(b))。上述提议未在本财务报表中确认为负债。

(2) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒感染的肺炎(以下简称“新冠肺炎”)于 2020 年初在中国爆发,本集团预期新冠肺炎疫情
将会对本集团第一季度的财务状况和经营成果造成负面影响,主要由于:(i) 第一季度的客运量大幅


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 降低,因而导致本集团的客运营业额大幅减少,并且客运经营在近期才得以逐步恢复;(ii) 防疫成
 本提高;(iii) 应收账款周转期可能变长及坏账风险可能相应上升。

 本集团尚在评估新冠肺炎疫情对于本集团第一季度的财务状况和经营成果的具体影响,并且对于本
 集团 2020 年的财务状况和经营成果的影响程度将视乎防疫工作的发展及时间长度,以及防控措施的
 实施结果。本集团将持续密切关注疫情的发展情况,并积极应对和评估其对本集团财务状况和经营
 成果等方面的影响。

 (3) 其他情况说明
 √适用 □不适用
 于 2020 年 2 月 27 日,本集团取得了金额为 1,000,000,000 元的银行授信额度,有效期 2 年。

 十二、 补充资料
 (1) 当期非经常性损益明细表
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                 金额
                         项目
                                                                     2019 年度          2018 年度
 非流动资产处置损益                                                   (103,559,811)       (93,834,056)
 三供一业改造支出                                                                 -       (65,735,100)
 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                                           22,491,637            15,222,871
 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                                 -             5,691,345
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    36,534,788            10,336,476
 所得税影响额                                                            11,731,036            16,137,909
 少数股东权益影响额                                                     (1,002,611)               329,618
                       合计                                            (33,804,961)         (111,850,937)

 非经常性损益明细表编制基础

 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
 [2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,
 但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易
 和事项产生的损益。

 (2) 境内外会计准则下会计数据差异
 □适用 √不适用
 本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司,本公司亦按照国际财务报告准则编制了合并财务报表。
 于 2019 年 12 月 31 日及 2019 年度,本合并财务报表与本公司按照国际财务报告准则编制的合并财
 务报表之间在净资产及净利润方面并不存在差异。

 (3) 净资产收益率及每股收益
 √适用 □不适用
                    加权平均净资产收益率                                    每股收益
   报告期利润               (%)                           基本每股收益                稀释每股收益
                    2019 年度     2018 年度       2019 年度          2018 年度      2019 年度     2018 年度
归属于公司普通股
                          2.58           2.72                 0.11           0.11         0.11           0.11
股东的净利润
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扣除非经常性损益
后归属于公司普通        2.70           3.11               0.11        0.13         0.11         0.13
股股东的净利润


                                第十二节 备查文件目录
           一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
           二、载有普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的
           审计报告原件及按中国会计准则编制的财务报表,载有罗兵咸永道会计师事务所盖章的
  备查文件 审计报告原件及按国际财务报告准则编制的财务报表;
    目录   三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公
           开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
           四、在香港证券市场公布的年度报告、在美国证券市场公布的年度报告(20-F表)。
           文件存放地点:公司董事会秘书处


                                                                                     董事长:武勇
                                                            董事会批准报送日期:2020 年 3 月 30 日




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