广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
广深铁路股份有限公司(“本公司”)是于 1996 年 3 月 6 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公
司，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。中铁集团广州局集团有限公司(原名“广州铁路(集
团)公司”，以下简称“广铁集团”)根据中华人民共和国铁道部 (以下简称“铁道部”)铁政策函
[1995]522 号文，经过深圳市工商行政管理局批准，以其拥有的全资子公司－广州铁路(集团)广深铁
路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除相关负债)，折
价入股组建了本公司。
1996 年 4 月 9 日，经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准，本公司向境外公众发行了
1,431,300,000 股境外上市外资股(“H 股”)。包括 217,812,000 股 H 股及 24,269,760 股美国存托股
份，每股美国存托股份代表 50 股 H 股。1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港联合交易所和纽约
股票交易所上市。
2006年12月19日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146号文《关于核准广深铁路股份
有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行了2,747,987,000股人民币普通股(“A
股”)，并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广东羊城铁路实业有限公司(原
名“广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司”，以下简称“羊城铁路”)于中国南部地区经营的广州
至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债(“羊城铁路业务”)。于2007年1月1日，本公司以
10,169,924,967元的收购代价取得了羊城铁路业务的控制权。
本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围为铁路客货运输服务；铁路设施技术服务；经营国内商
业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为
中华人民共和国广东省深圳市罗湖区和平路1052号。2019年度，本集团的实际主营业务与经营范围
一致。
本公司之大股东广铁集团对本公司具有重大影响。2013 年 3 月前，广铁集团的实际控制人为铁道
部。于 2013 年 3 月 14 日，铁道部被撤销，其企业职责被划入新注册成立的中国铁路总公司(2019
年 6 月 18 日更名为中国国家铁路集团有限公司,“中铁集团”)。相应地，原铁道部所属的若干企业
(“划转下属企业”)的权益亦划入中铁集团(简称“改革”)，因广铁集团原为铁道部直属的铁路公
司，其权益也被划至中铁集团，本公司第一大股东广铁集团的实际控制人也变更为中铁集团。随着
必要手续和程序的完成，中铁集团及其附属公司(包括控制实体)自 2017 年 1 月 1 日起成为本公司的
关联方。为了方便报表使用者理解，我们将本公司与中铁集团及其附属公司的交易情况单独列示，
详细情况请参见附注八。
本财务报表已由本公司董事会于 2020 年 3 月 30 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项(短期和长期)的预期信
用损失的计量(附注二(9)(a)(ii))、存货的计价方法及减值(附注二(10))、固定资产折旧(附注二(12))、
长期资产的减值(附注二(17))及收入的确认和计量(附注二(21))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各
项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及其下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第
三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制
方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接
相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起
纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及
归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列
示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归
属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部
交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角
度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他
汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融
工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊
余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本会计期间，本集团仅持有以摊余成本计量的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因
销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包
括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生
信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准
备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成
分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合一 通过中铁集团清算的业务形成的应收账款
组合二 委托运输服务及综合服务收入形成的应收账款
组合三 非委托运输及综合服务收入及不通过中铁集团清算的业务形成的应收账款
组合四 信用风险较低的银行承兑汇票
组合五 非贸易性应收款项
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄分析整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(c) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款等。该类金融负
债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，
列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料（包括低值易耗品）、库存商品、其他互换配件及旧轨料等，按成本与可变现净值
孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
存货根据实际情况，于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用等列支。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有
重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法
调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业
合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投
资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件
的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股
利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单
位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实
现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额(附注二(17))。
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(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产，机车车辆，通讯信号系统，以及其他工
具及设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当
期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
除使用安全生产费购买的固定资产(附注二(26))外，其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价
值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 4% 2.40%-4.8%
路轨、桥梁及其他线路资产 16-100 年 0%-4% 1.0%-6.0%
机车车辆 20 年 4% 4.8%
通讯信号系统 8-20 年 4% 4.80%-12.0%
其他工具及设备 4-25 年 0%-4% 3.84%-25.0%
部分房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产(“线路资产”)的预计可使用年限超过该等资产所附
着的土地的实际使用年限(附注二(15))或经营租赁期(附注五(14))。
本集团将在土地使用权到期后严格依照相关法律法规的规定延长土地使用权期限，除社会公共利益
外，续期不存在实质性障碍。此外，根据本集团与广铁集团签订的协议，在相关土地租赁期满后，
本集团可以根据需要续租。因此，本公司董事认为对线路资产预计可使用年限的估计是合理的。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(17))。
本集团的特定铁路资产间或需要进行大修时，会由固定资产转入在建工程。在大修完成时由在建工
程转入固定资产。固定资产的账面价值中包括大修时发生的可资本化的支出。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借
款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金
额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认
金额所使用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权和电脑软件，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 36.5 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限在 5 年内平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计
受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用按预计受益年限在 4 年内平均摊销。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住
房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基
金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划
以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补
充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工
退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服
务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
补充养老保险
本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险基
数及缴纳标准，按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后，广铁集团有责任向已退休员工支
付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内
部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福
利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期
损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 预计负债
因亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量
时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(21) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 提供铁路运输服务
本集团所运营的铁路业务是中铁集团系统的组成部分，接受中铁集团的统一监督和管理。本集团提
供的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团向客户或其他铁路公司收取。中铁集团的
全国性清算系统根据既定的收费标准、分摊方法集中计算各铁路公司应确认的收入及承担的费用。
(i) 客运收入
本集团客运收入包括广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运服务由本集
团作为承运企业，相应的收入通过中铁集团的清算系统来进行记录和处理。
由本集团提供的客运服务收入根据中铁集团的月度清算通知书，按照已完成劳务的进度确认。客运
收入扣除了增值税但未扣除手续费佣金。
(ii) 货运收入
系由本集团作为承运企业提供的货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集和计算情况由中
铁集团的清算系统按月进行处理。
由本集团提供的货运服务根据中铁集团的月度清算通知书，按照已完成劳务的进度确认。
(iii) 路网清算及其他运输相关服务收入
路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于其他铁路公司使用了本集团的列车牵
引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路网清算相关的信息由
中铁集团的清算系统进行记录和处理，本集团每月在服务提供时根据中铁集团有关月度清算通知书
确认路网清算收入。本集团受其他铁路公司委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护，站
务和乘务服务，以及安保消防等服务，该等收入由本集团自行向服务接收方收取，根据已完成劳务
的进度在一段时间内确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入(续)
(b) 销售商品
本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户，以商品交付时确认收入。
(c) 提供劳务
本集团对外提供维修及装卸等劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成
劳务根据已发生成本占估计总成本的比例于资产负债表日确定。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税
资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制
该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付
款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项
等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团
将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的土地使用权。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁
负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到
的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将
其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不
确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营
租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照
直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(b) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融
资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内
到期的非流动资产。
(25) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议
且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税
资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低
于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产
负债表中单独列示。
(26) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事交通运输业务需按照上年度实际
营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：
(a) 普通货运业务按照 1%提取；
(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取；
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相
关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支
出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，
待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确
认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定
预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当
前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑
的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复
核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设 2019 年度未发生重大变化。
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(29) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，
并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6 号) 及
修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和
《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通
知编制 2019 年度财务报表。修订后一般企业报表格式、非货币性资产交换准则及债务重组准则对本
集团及本公司无显著影响，新租赁准则的修订对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
(a) 租赁
本集团及本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对于首次
执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整 2019 年年
初留存收益以及财务报表相关项目金额，2018 年度的比较财务报表未重列。
(i)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额(增加/(减少))
名称 2019 年 1 月 1 日
合并 公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的 使用权资产 1,177,245,455 1,177,245,455
经营租赁合同，本集团及本公司按照 一年内到期的
剩余租赁期区分不同的衔接方法： 非流动负债 58,490,000 58,490,000
剩余租赁期超过 12 个月的，本集团 租赁负债 1,118,755,455 1,118,755,455
及本公司根据剩余租赁付款额按照
2019 年 1 月 1 日的增量借款利率折
现的现值计量租赁负债，并对每项租
赁按照与租赁负债相等的金额，同时
对预付租金进行必要调整来计量使用
权资产。
剩余租赁期不超过 12 个月的以及低
价值的经营租赁合同，本集团及本公
司采用简化方法，不确认使用权资产
和租赁负债，对财务报表无显著影
响。
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时所采用的增量借款利率为 4.9%。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的经营租赁承诺事项根据新租赁准则下的
要求确认为租赁负债如下：
附注 合并 公司
2018 年 12 月 31 日
未来不行使续租选择权的最低经营租赁付款额
(注 1) 467,920,000 467,920,000
加：拟行使续租选择权对应的最低租赁付款额 五(14) 4,679,200,000 4,679,200,000
2019 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 5,147,120,000 5,147,120,000
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁
付款额的现值 1,177,245,455 1,177,245,455
于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债 1,177,245,455 1,177,245,455
注 1：根据协议条款，租金将每年由双方协商确定，每年最高金额不得超过 74,000,000 元。2018 年
度，本集团及本公司支付的相关租金为 58,490,000 元，因此以此作为每年的最低经营租赁付
款额。
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三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临着各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险和其他价格风险)、
信用风险及流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管
理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本
集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集
团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业
务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审核委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元)存在外汇风险。本集团持续监
控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。2019 年度及 2018 年
度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以规避外汇风险。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示
如下：
币种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
外币金融资产－
货币资金 港币 88,891,580 77,608,232
美元 7,981 53,952
其他应收款 港币 712,935 416,458
89,612,496 78,078,642
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无外币金融负债。
于 2019 年 12 月 31 日，若人民币对港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增
加净利润约 3,360,000 元(2018 年 12 月 31 日：约 2,926,000 元)。
美元汇率的变动对净利润的影响并不重大。
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三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
除银行存款和长期应收款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随
各银行公布的浮动利率的变化而变化，但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。
浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风
险。于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团未持有任何带息债务，因此本集团的利率
风险并不重大。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于 2019 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌 5%，其他因素保持不
变，则本集团将增加或减少其他综合收益约 13,164,000 元(2018 年 12 月 31 日：约 12,047,000
元)。
(2) 信用风险
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。于资
产负债表日，除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量外，本集团金融资产的账
面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团的货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，应
收银行承兑票据主要由国有银行和其他大中型上市银行进行承兑，本集团认为其不存在重大的信用
风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团
的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的应收票据、应收账款及长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款
项。本集团的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金
等。管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押
物。基于对未偿还金额预期信用损失的评估，管理层对其计提相应的坏账准备。鉴于本集团与客户
的过往合作记录及应收款项的回款状况，管理层相信目前本集团的应收款项余额不存在重大的信用
风险。
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三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及获得足够的信贷融资额度以保持可供使用的资金水
平。
管理层主要通过对现金流量的分析及预测管理本集团营运资金的流动性风险。管理层认为，于 2019
年 12 月 31 日，本集团不存在重大的流动风险。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 3,340,689,092 - - - 3,340,689,092
其他应付款 1,158,619,562 - - - 1,158,619,562
租赁负债 58,490,000 58,490,000 175,470,000 4,796,180,000 5,088,630,000
4,557,798,654 58,490,000 175,470,000 4,796,180,000 9,587,938,654
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 3,882,481,048 - - - 3,882,481,048
其他应付款 1,203,492,561 - - - 1,203,492,561
5,085,973,609 - - - 5,085,973,609
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三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(i) 持续的以公允价值计量的资产
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
其他权益工具投资—
非上市公司股权(附注五(11)) - - 351,044,729 351,044,729
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
其他权益工具投资—
非上市公司股权(附注五(11)) - - 321,246,040 321,246,040
由于上述权益工具均为不在活跃市场上交易的金融资产，本集团参照该等被投资方的评估结果及最
近融资价格予以确定。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各层次间的转
换。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值估计(续)
(i) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下：
2019 年 12 月 31 日仍持有
计入当期损 计入其他综 的资产计入 2019 年度损益
2018 年 益的利得或 合收益的利 2019 年 的未实现利得或损失的变动
12 月 31 日 本年新增 损失 得或损失 12 月 31 日 —公允价值变动损益
其他权益工具投资—
非上市公司股权(附注五(11)) 321,246,040 29,798,689 7,046,552 - 351,044,729 -
计入其他 2018 年 12 月 31 日仍持有
计入当期损 综合收益 的资产计入 2018 年度损益
2017 年 会计政策 2018 年 益的利得或 的利得或 2018 年 的未实现利得或损失的变动
12 月 31 日 变更 1月1日 本年新增 损失 损失 12 月 31 日 —公允价值变动损益
其他权益工具投资—
非上市公司股权(附注五(11)) - 296,413,799 296,413,799 24,832,241 6,472,620 - 321,246,040 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值估计(续)
(ii) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、长期应收款、应付款项等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值
差异很小。
(5) 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集团无短期借款、长期借款、应付债券和长期应付
款等债务，管理层认为当前的资本结构是适当的。
四 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 注(a)
城市维护建设税 (b) 缴纳的增值税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育附加(c) 缴纳的增值税税额 2%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 税项(续)
(a) 增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》 (财税
[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团的客运收入、货运收入及其他运输收入适
用的增值税税率为 10%。2018 年 5 月 1 日前，该等收入适用的增值税税率为 11%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团的客运收入、货运收入
及其他运输收入适用的增值税税率下调为 9%。
本集团的香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管
理办法>的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 11 号)的条件，属于适用零税率的增值税应税业务。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团下属工程建筑安装业务、餐饮
收入、劳务收入及其他经营收入均适用增值税，税率为 6%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局
海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政
策的公告》(财政部 税务总局公告[2019] 87 号)的相关规定，本公司的子公司深圳市广深铁路列车经
贸实业有限公司作为生活性服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日，按照当期可抵扣
进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额；自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期
可抵扣进项税额加计 15%，抵减增值税应纳税额。
(b) 城市维护建设税
除本公司之子公司东莞市常盛实业有限公司(“东莞常盛”)适用的城市维护建设税税率为 5%外，本
集团其他单位适用的城市维护建设税税率均为 7%。
(c) 地方教育附加
根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10 号)及《关于印发深圳市地方教
育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60 号)规定，自 2011 年 1 月 1 日起，广东省及深圳市按纳
税人实际缴纳的增值税的 2%征收地方教育附加。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 30,977 29,270
银行存款 1,556,754,670 1,840,778,108
其他货币资金 5,547,957 6,945,543
1,562,333,604 1,847,752,921
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无存放在境外的货币资金。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的其他货币资金为在途资金。
(2) 应收票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 99,949,919 -
减：坏账准备 - -
99,949,919 -
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。管理层认为所持有的银行
承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
(3) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 4,463,268,746 3,922,829,489
减：坏账准备(a) (61,134,840) (61,212,790)
4,402,133,906 3,861,616,699
(i) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 3,458,891,098 3,034,930,841
一到二年 747,600,287 524,652,114
二到三年 172,482,020 231,878,500
三到四年 83,480,860 98,940,970
四到五年 - 31,918,680
五年以上 814,481 508,384
4,463,268,746 3,922,829,489
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,325,766,260 (31,632,480) 52%
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(a) 坏账准备
本集团应收账款不存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无单独计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
整个存续 整个存续
期预期信 期预期信
金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额
组合一 232,847,181 - - 248,480,894 - -
组合二 4,033,727,317 1.41% (57,200,955) 3,560,959,300 1.66% (58,945,004)
组合三 196,694,248 2.00% (3,933,885) 113,389,295 2.00% (2,267,786)
4,463,268,746 (61,134,840) 3,922,829,489 (61,212,790)
(iii) 2019 年度，本集团无新增坏账准备(2018 年度：无)，无收回或转回的坏账准备(2018 年度：
5,689,343 元)。
(iv) 2019 年度，本集团实际核销的应收账款为 77,950 元(2018 年度：5,858 元)。
(4) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
代垫款项 129,452,250 9,567,478
备用金 56,680,518 39,065,046
保证金及押金 3,006,801 40,086,740
其他 66,354,436 84,767,539
255,494,005 173,486,803
减：坏账准备 (10,589,715) (10,589,715)
244,904,290 162,897,088
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 209,156,936 144,047,100
一到二年 32,808,655 8,267,834
二到三年 138,446 6,279,442
三到四年 4,427,475 7,524,076
四到五年 2,289,691 548,960
五年以上 6,672,802 6,819,391
255,494,005 173,486,803
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 (组 整个存续期预期信用损失
合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 168,855,803 (5,958,715) 4,631,000 (4,631,000) (10,589,715)
本年新增 209,156,936 (4,486,959) - - (4,486,959)
本年减少 (127,149,734) 4,486,959 - - 4,486,959
2019 年 12 月 31 日 250,863,005 (5,958,715) 4,631,000 (4,631,000) (10,589,715)
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预期
第三阶段 账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
长账龄款项，经管理层评
平南铁路往来款 4,631,000 100% (4,631,000) 估认为已无法收回
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 金额 计提比例 金额
非贸易性应收款项 250,863,005 2.38% (5,958,715) 168,855,803 3.53% (5,958,715)
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(4) 其他应收款(续)
(c) 2019 年度，本集团无新增坏账准备(2018 年度：4,631,000 元)，无收回或转回的坏账准备(2018 年
度：2,002 元)。
(d) 2019 年度，本集团无实际核销的其他应收款(2018 年度：12,891,024 元)。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
南广铁路有限责任公司 代垫款 77,261,189 一年以内 30% (1,691,101)
广深港客运专线有限责任
公司 代垫款 22,930,976 一年以内 9% (501,916)
赣韶铁路股份有限公司 代垫款 17,699,239 一年以内 7% (387,403)
广东珠三角城际轨道交通 代垫托管人员 7,093,722 一年以内 3% (155,268)
有限公司 相关费用
广珠铁路有限责任公司 代垫款 4,847,517 一年以内 2% (106,103)
129,832,643 51% (2,841,791)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 19,846,707 100% 37,622,875 100%
一到两年 9,000 - - -
两年以上 - - 18,800 -
19,855,707 100% 37,641,675 100%
于 2019 年 12 月 31 日的预付账款主要为预付的材料采购款。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 18,845,668 95%
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(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 182,703,221 (11,171,207) 171,532,014 169,617,414 (9,569,627) 160,047,787
其他互换配件 61,573,355 (3,071,050) 58,502,305 68,616,447 (9,355,414) 59,261,033
旧轨料 43,621,531 (3,397,826) 40,223,705 94,310,219 (18,895,081) 75,415,138
库存商品 1,000,873 - 1,000,873 1,493,371 - 1,493,371
288,898,980 (17,640,083) 271,258,897 334,037,451 (37,820,122) 296,217,329
(b) 存货跌价准备分析如下：
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 计提 其他 转回 转销 12 月 31 日
原材料 9,569,627 11,171,207 - - (9,569,627) 11,171,207
其他互换配件 9,355,414 3,071,050 - - (9,355,414) 3,071,050
旧轨料 18,895,081 - - (3,449,545) (12,047,710) 3,397,826
37,820,122 14,242,257 - (3,449,545) (30,972,751) 17,640,083
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货跌价准备
确定可变现净值的具体依据 的原因
原材料 市价 处置
其他互换配件 市价 处置
价值上升转回、或处置及用于
旧轨料 市价 在建工程等
(7) 持有待售资产
于 2018 年 4 月 19 日，经董事会批准，本集团与广州土地开发中心(以下简称“广州土地中心”)签
订不可撤销的转让协议，将土地转让给广州土地中心，转让价格为 1,304,717,363 元。于 2019 年 12
月 31 日，该资产转让尚未完成，本集团已预收广州土地中心 848,066,286 元 (2018 年 12 月 31 日：
587,122,814 元) (附注五(22))。
(8) 其他流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税 101,317,107 148,368,603
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(9) 长期应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
年初余额 28,354,388 31,274,642
本年收回 (6,000,000) (7,000,000)
应计利息确认 3,748,706 4,079,746
年末余额 26,103,094 28,354,388
长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司以前年度的运输欠款，系本集团于 2007 年 1 月 1 日收
购羊城铁路业务时取得，在取得时以公允价值计量，公允价值按照双方约定的付款进度及用能反映
当时市场时间价值及风险的比率折现确定。
本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为 6.54%。
(10) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
联营企业 174,686,598 181,725,631
减：长期股权投资减值准备 - -
174,686,598 181,725,631
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(10) 长期股权投资(续)
联营企业的相关信息见附注六(2)，本集团对联营企业的长期股权投资均无公开报价。
本年增减变动
宣告发放
2018 年 按权益法调 其他综合 其他权 现金股利 计提减 2019 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 值准备 12 月 31 日 年末余额
(附注五(43))
广州铁城实业有限公司(“铁城实业”) 117,429,036 - - (11,441,781) - - - - 105,987,255 -
广铁土木工程有限公司(“深土公司”) 64,296,595 - - 4,402,748 - - - - 68,699,343 -
181,725,631 - - (7,039,033) - - - - 174,686,598 -
- 43 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 其他权益工具投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他权益工具投资：
成本(扣除原准则下已计提的减值) 108,456,809 78,658,120
累计公允价值变动 242,587,920 242,587,920
351,044,729 321,246,040
其他权益工具投资相关信息分析如下：
2018 年 2019 年 在被投资 本年
单位持股 现金分红
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日 比例 (附注五(43))
成本：
--深圳市创新投资集团有限公司
(“深创投集团”) 62,332,241 29,798,689 92,130,930 1.40% 7,046,552
--深圳港龙酒店有限公司(“港龙酒店”)(i) - - - 100% -
--其他 16,325,879 - 16,325,879 -
78,658,120 29,798,689 108,456,809 7,046,552
累计公允价值变动：
--深创投集团 242,587,920 - 242,587,920
321,246,040 29,798,689 351,044,729
(i) 本集团对港龙酒店的表决权比例虽然高于 20%，但是港龙酒店已经进入清算程序，本集团已
没有以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策，因此本集团对该公司不具有重大影响，
故将其作为其他权益工具投资核算。此外，管理层预计对该公司的投资已无法收回，已于以前
年度对其计提了全额减值准备。因此，于 2019 年 12 月 31 日，该权益工具的公允价值为零。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
路轨、桥梁及
房屋及建筑物 其他线路资产 机车车辆 通讯信号系统 其他工具及设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 7,590,160,740 14,735,949,369 8,218,284,155 2,034,318,118 6,617,030,204 39,195,742,586
购置 4,974,762 2,184,827 949,098 27,994 96,443,465 104,580,146
新建在建工程转入
(附注五(13)(a)) 238,599,163 110,172,847 65,902,579 87,731,803 241,211,698 743,618,090
升级或改造完成后由在
建工程转入(附注五
(13)(a)) 27,451,362 121,591,813 716,081,849 28,711,595 58,801,569 952,638,188
升级或改造转至在建工
程(附注五(13)(a)) (18,855,773) (48,870,912) (763,668,089) (253,482,390) (115,866,908) (1,200,744,072)
重分类 (114,993) 114,993 6,010,000 (412,026) (5,597,974) -
本年处置及报废 (16,345,335) (103,412,918) (141,037,985) (44,330,580) (148,789,211) (453,916,029)
2019 年 12 月 31 日 7,825,869,926 14,817,730,019 8,102,521,607 1,852,564,514 6,743,232,843 39,341,918,909
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (2,835,967,523) (3,522,517,643) (2,608,404,291) (1,595,335,339) (4,439,896,163) (15,002,120,959)
本年计提 (321,779,382) (214,908,182) (661,483,636) (87,879,826) (350,886,394) (1,636,937,420)
升级或改造转至在建工
程(附注五(13)(a)) 8,333,303 4,838,017 278,674,700 228,488,528 88,208,667 608,543,215
重分类 12,997 (12,997) (5,772,004) - 5,772,004 -
本年处置及报废 7,816,247 15,972,071 91,183,191 38,804,786 131,320,566 285,096,861
2019 年 12 月 31 日 (3,141,584,358) (3,716,628,734) (2,905,802,040) (1,415,921,851) (4,565,481,320) (15,745,418,303)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 (2,881,452) - - - (7,482,594) (10,364,046)
本年计提 (20,696,780) - - - - (20,696,780)
本年处置及报废 - - - - 10,903 10,903
2019 年 12 月 31 日 (23,578,232) - - - (7,471,691) (31,049,923)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 4,660,707,336 11,101,101,285 5,196,719,567 436,642,663 2,170,279,832 23,565,450,683
2018 年 12 月 31 日 4,751,311,765 11,213,431,726 5,609,879,864 438,982,779 2,169,651,447 24,183,257,581
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 2019 年度，固定资产计提的折旧金额为 1,636,937,420 元(2018 年度：1,609,339,016 元)。其中：
计 入 营 业 成 本 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 1,636,395,658 元 及 541,762 元 (2018 年 度 ：
1,606,090,256 元及 3,248,760 元)。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，净值约为 172,217,762 元的房屋建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用中
(2018 年 12 月 31 日：净值约为 138,390,000 元)。
(c) 未办妥产权证书的房屋及建筑物
于 2019 年 12 月 31 日，净值为 1,626,539,635 元(原价为 2,488,643,318 元)的房屋及建筑物尚未办
妥房屋所有权证(2018 年 12 月 31 日：净值为 1,676,710,721 元(原价为 2,453,233,508 元))。未办妥
产权证的房屋建筑物主要类别如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面原值 净值 账面原值 净值 未办妥产权证书原因
正在申请办理权证 1,663,371,204 1,040,897,473 1,641,897,706 1,067,075,821 处于办证流程中，并已取得
的房屋建筑物 一定进展，管理层认为本
集团办理剩余的房屋产权
证不存在实质性的障碍。
待土地使用权证办 54,556,422 49,845,608 58,741,899 53,392,220 办理房屋产权证需要先取得
妥(附注五(15)) 相关土地的使用权证，本
再申请办理权证 集团将在取得该等土地的
的房屋建筑物 使用权证后的一年内申请
办理相关房屋的产权证。
租赁方式取得的土 770,715,692 535,796,554 752,593,903 556,242,680 由于本集团并不拥有该等租
地附着的房屋建 赁土地的使用权证，因此
筑物 本集团尚无法申请办理该
等土地上的房屋建筑物的
产权证。但根据相关协议
以及与土地出租方的沟
通，并咨询法律顾问后，
管理层认为本集团对该等
房屋建筑物实质上拥有使
用权甚至所有权，不存在
无法正常使用该等房屋建
筑物的风险。
经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理上述房屋产权证将不存在实质性的法律障碍，
对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备(b) 账面价值 账面余额 减值准备(b) 账面价值
京广线广州至坪石段自动闭塞及计算机
联锁改造 493,614,609 - 493,614,609 371,728,444 - 371,728,444
京广线坪石至广州段牵引供电系统适应
性改造 394,394,143 - 394,394,143 338,901,776 - 338,901,776
广州北车辆段扩建工程 278,371,464 - 278,371,464 166,626,156 - 166,626,156
广州地区石牌职工公租房建设 187,377,650 - 187,377,650 166,360,944 - 166,360,944
深圳站站台雨棚及相关客运设施提质改
造工程 64,084,241 - 64,084,241 - - -
广州站主站房平面流线及雨棚相关设施
改造工程 62,299,478 - 62,299,478 - - -
深圳站平面及流线优化改造工程 54,301,584 - 54,301,584 - - -
广州棠溪等站跨京广高铁开行动车组
C2 列控贯通改造工程 53,690,992 - 53,690,992 46,016,004 - 46,016,004
广州东至新塘信号改造及配套工程等 41,913,524 - 41,913,524 - - -
大朗货场新建货 7、货 8 道及相关工程 40,346,201 - 40,346,201 40,207,361 - 40,207,361
京广线广坪段电力贯通线适应性改造工
程 39,886,285 - 39,886,285 - - -
江高镇货场南货区扩建 39,881,716 - 39,881,716 39,854,093 - 39,854,093
茶山至平湖站信号改造及配套工程 35,284,930 - 35,284,930 - - -
广深 1、2 线四站连锁及 3、4 线增加区
间路基检查工程 31,337,539 - 31,337,539 - - -
京广线广坪段 CTC 系统建设 29,967,645 - 29,967,645 27,060,661 - 27,060,661
吉山工务轨料基地建设 28,219,982 - 28,219,982 28,097,157 - 28,097,157
仙村至东莞站信号改造及配套工程 25,096,398 - 25,096,398 - - -
广坪段车站非联锁道岔改造 25,095,031 - 25,095,031 15,730,461 - 15,730,461
广州东站 2、3、4、5 站台改造工程 24,949,670 - 24,949,670 - - -
广深 1、2 线列控系统设备改造工程 24,833,002 - 24,833,002 - - -
广州东站平面及流线优化改造工程 24,678,997 - 24,678,997 21,914,195 - 21,914,195
江高镇货场西货区改造工程（一期） 21,661,473 - 21,661,473 - - -
广州站东附楼平面流线及相关设施改造
工程 19,684,818 - 19,684,818 - - -
韶关机务实训基地建设（一期）工程 17,745,811 17,745,811 - - -
樟木头新建 K101+821 1-（7.0+5.0）
米地道 16,535,358 - 16,535,358 15,705,955 - 15,705,955
大朗货场电力设施设备更新及增容 16,300,859 - 16,300,859 16,300,859 - 16,300,859
广坪地区铁路综合计算机网与数据通信
网两网融合建设 13,741,746 - 13,741,746 10,023,149 - 10,023,149
广州站外电源增容工程 12,928,323 - 12,928,323 12,928,323 - 12,928,323
广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段改建工程 - - - 268,454,013 - 268,454,013
京广线大瑶山隧道群接触网设备改造工
程 - - - 45,065,132 - 45,065,132
广州东电务综合楼改造 - - - 15,571,305 - 15,571,305
其他 276,206,150 (15,455,876) 260,750,274 197,281,938 (15,455,876) 181,826,062
2,394,429,619 (15,455,876) 2,378,973,743 1,843,827,926 (15,455,876) 1,828,372,050
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动
工程投入
2018 年 本年转入 2019 年 占预算的 资金
工程名称 预算数 12 月 31 日 大修转入 本年其他增加 固定资产 12 月 31 日 比例 工程进度 来源
(附注五(12))
京广线广州至坪石段自动闭塞及计算机联锁改造 726,510,000 371,728,444 - 121,886,165 - 493,614,609 68% 68% 自筹
京广线坪石至广州段牵引供电系统适应性改造 584,988,000 338,901,776 - 55,492,367 - 394,394,143 67% 67% 自筹
广州北车辆段扩建工程 376,000,000 166,626,156 - 111,745,308 - 278,371,464 74% 74% 自筹
广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段改建工程 363,830,000 268,454,013 - 16,726,745 (285,180,758) - 78% 100% 自筹
广州地区石牌职工公租房建设 350,000,000 166,360,944 - 21,016,706 - 187,377,650 54% 54% 自筹
京广线广坪段电力贯通线适应性改造工程 95,924,900 - - 39,886,285 - 39,886,285 42% 42% 自筹
广深 1、2 线列控系统设备改造工程 91,905,600 - - 24,833,002 - 24,833,002 27% 27% 自筹
深圳站站台雨棚及相关客运设施提质改造工程 89,920,000 - - 64,084,241 - 64,084,241 71% 71% 自筹
广州站主站房平面流线及雨棚相关设施改造工程 89,880,000 - - 62,299,478 - 62,299,478 69% 69% 自筹
深圳站平面及流线优化改造工程 86,140,000 - - 54,301,584 - 54,301,584 63% 63% 自筹
茶山至平湖站信号改造及配套工程 83,751,700 - - 35,284,930 - 35,284,930 42% 42% 自筹
广深 1、2 线四站连锁及 3、4 线增加区间路基检查工程 78,634,200 - - 31,337,539 - 31,337,539 40% 40% 自筹
广州棠溪等站跨京广高铁开行动车组 C2 列控贯通改造工程 77,899,900 46,016,004 - 7,674,988 - 53,690,992 69% 69% 自筹
京广线广坪段 CTC 系统建设 74,713,300 27,060,661 - 2,906,984 - 29,967,645 40% 40% 自筹
广坪段车站非联锁道岔改造 72,407,200 15,730,461 - 9,364,570 - 25,095,031 35% 35% 自筹
广州东至新塘信号改造及配套工程等 70,962,900 - - 41,913,524 - 41,913,524 59% 59% 自筹
仙村至东莞站信号改造及配套工程 56,914,700 - - 25,096,398 - 25,096,398 44% 44% 自筹
大朗货场新建货 7、货 8 道及相关工程 55,081,200 40,207,361 - 138,840 - 40,346,201 73% 73% 自筹
广州站东附楼平面流线及相关设施改造工程 54,010,000 - - 19,684,818 - 19,684,818 36% 36% 自筹
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动(续)
2018 年 本年转入 2019 年 工程投入 资金
工程名称 预算数 12 月 31 日 大修转入 本年其他增加 固定资产 12 月 31 日 占预算的比例 工程进度 来源
(附注五(12))
江高镇货场南货区扩建 53,613,500 39,854,093 - 27,623 - 39,881,716 74% 74% 自筹
韶关机务实训基地建设（一期）工程 52,100,000 - - 17,745,811 - 17,745,811 34% 34% 自筹
京广线大瑶山隧道群接触网设备改造工程 48,211,300 45,065,132 - 2,416,979 (47,482,111) - 100% 100% 自筹
广州东站 2、3、4、5 站台改造工程 44,000,000 - - 24,949,670 24,949,670 57% 57% 自筹
广坪地区铁路综合计算机网与数据通信网两网融合建设 40,000,000 10,023,149 - 3,718,597 - 13,741,746 34% 34% 自筹
吉山工务轨料基地建设 38,210,300 28,097,157 - 122,825 - 28,219,982 74% 74% 自筹
广州东站平面及流线优化改造工程 35,658,100 21,914,195 - 2,764,802 - 24,678,997 69% 69% 自筹
江高镇货场西货区改造工程（一期） 34,180,000 - - 21,661,473 - 21,661,473 63% 63% 自筹
大朗货场电力设施设备更新及增容 25,547,200 16,300,859 - - - 16,300,859 64% 64% 自筹
樟木头新建 K101+821 1-（7.0+5.0）米地道 20,855,500 15,705,955 - 829,403 - 16,535,358 79% 79% 自筹
广州东电务综合楼改造 19,870,900 15,571,305 - 2,277,933 (17,849,238) - 100% 100% 自筹
广州站外电源增容工程 16,691,800 12,928,323 - - - 12,928,323 77% 77% 自筹
大修工程 4,616,815 592,200,857 357,786,478 (952,638,188) 1,965,962 自筹
其他 192,665,123 - 474,681,048 (393,105,983) 274,240,188 自筹
1,843,827,926 592,200,857 1,654,657,114 (1,696,256,278) 2,394,429,619
于 2019 年 12 月 31 日，本集团在建工程中无资本化的借款费用(2018 年 12 月 31 日：无)。
在建工程的工程进度均以成本发生进度为基础进行估计。
- 49 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 计提原因
红海站场改造 6,359,047 - - 6,359,047 工程终止
广深线深圳站广州东广州 3,846,942
站视频接入工程 3,846,942 - - 工程终止
增城火车站综合服务大楼 2,434,400 - - 2,434,400 工程终止
广州北车辆段新建轴承、
配件检修中心 1,815,487 - - 1,815,487 工程终止
塘头厦货仓 1,000,000 - - 1,000,000 工程终止
15,455,876 - - 15,455,876
(14) 使用权资产
2018 年 会计政策 2019 年 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 本年增加 本年折旧 12 月 31 日
附注二(29)
租赁土地 - 1,177,245,455 1,177,245,455 - (13,377,789) 1,163,867,666
于 2004 年 11 月 15 日，本集团与广铁集团就租赁所收购的羊城铁路资产所附着土地的土地使用权签
订了一项协议。该协议于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务完成后生效，租赁期限为 20 年，若本
集团需要可续签。于 2019 年 1 月 1 日，本集团预期将按照附着于该土地之上的固定资产的预计剩余
使用年限行使续租选择权继续租赁相应土地，并以此为基础确定租赁期(附注二(29(a)))。
- 50 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产
土地使用权 电脑软件 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 2,388,326,111 14,836,628 2,403,162,739
本年新增 1,200,191 - 1,200,191
本年处置 - (435,240) (435,240)
2019 年 12 月 31 日 2,389,526,302 14,401,388 2,403,927,690
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (463,829,643) (13,846,743) (477,676,386)
本年计提 (51,947,035) (359,026) (52,306,061)
本年处置 - 435,240 435,240
2019 年 12 月 31 日 (515,776,678) (13,770,529) (529,547,207)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 1,873,749,624 630,859 1,874,380,483
2018 年 12 月 31 日 1,924,496,468 989,885 1,925,486,353
2019 年度无形资产的摊销金额为 52,306,061 元(2018 年度：56,186,107 元)，全部计入成本费用
中。
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 56,880,628 元的土地使用权由于以前年度的资产收购或业务重
组取得但尚未过户至本集团(2018 年 12 月 31 日：账面价值为 58,898,439 元)；账面价值为
1,201,115,127 元的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：账面价值为 1,227,819,934 元)因涉及的土地报
建及竣工资料不完整尚未办妥产权证书。
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面原值 净值 账面原值 净值 未办妥产权证书原因
与广深四线运 1,294,274,068 1,201,115,127 1,293,073,877 1,227,819,934 由于广深四线跨度长，
营相关的土 涵盖的地区较多，因
地使用权 此本集团在办理相关
手续时的协调难度加
大，权证办理的推进
速度较为缓慢。
经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理该等土地使用权证将不存在实质性的法律障碍，
对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无需对无形资产计提减值准备(2018 年 12 月 31 日：无)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 商誉
商誉
2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日 281,254,606
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日的商誉系本集团于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务
时形成。
于 2009 年 1 月 1 日，为了提高铁路的运营效率，管理层对原羊城铁路的资产与集团原有的铁路资产
进行了整合。整合后，管理层认为原羊城铁路的资产与集团原有的铁路资产构成了新的最小现金产
出单元(以下合称“整合后的铁路资产组”)。此外，整合后的铁路资产组不大于本集团所确定的报告
分部 – 铁路运输业务分部。
经过评估，管理层认为本集团无需对商誉计提减值准备。
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比
较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于 2019 年未发生变
化。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预测，之后采用固定的增长率及毛利
率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。采用未来现金流量折现方法所运用的
关键假设主要包括：
中国广东地区 中国广东地区
铁路运输业务 铁路运输业务
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增长率 2.00% 2.00%
毛利率 16.30% 16.73%
折现率 12.44% 12.44%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组
组合的特定风险的税前利率为折现率。
倘若未来现金流量计算中采用的预算增长率低于管理层目前采用的增长率的 10%，本集团仍无需对
商誉计提减值准备。倘若未来现金流量计算中采用的预计折现率较管理层目前采用的折现率高 1%，
本集团亦无需对商誉计提减值准备。
(17) 长期待摊费用
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
职工制服 46,614,399 10,630,906 (16,437,844) 40,807,461
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
政府收储土地预收的补偿金 848,066,286 212,016,572 587,122,814 146,780,703
资产减值准备 135,432,116 33,858,028 135,004,224 33,751,056
计提的职工教育经费 203,213,352 50,803,338 182,960,828 45,740,207
政府补助 93,002,606 23,250,651 101,717,402 25,429,351
未报批的固定资产处置损失 100,459,266 25,114,816 53,389,635 13,347,409
党组织活动经费 65,103,407 16,275,852 31,891,453 7,972,863
常旅客积分 20,115,443 5,028,861 - -
1,465,392,476 366,348,118 1,092,086,356 273,021,589
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 221,932,682 148,356,304
预计于 1 年后转回的金额 144,415,436 124,665,285
366,348,118 273,021,589
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
因收购羊城铁路业务产生的固定
资产增值 21,003,503 5,250,876 21,079,090 5,269,772
因收购增城荔华股份有限公司
(“增城荔华”)产生的无形资
产增值 245,621,133 61,405,283 255,592,029 63,898,007
其他权益工具投资公允价值变动 242,587,920 60,646,980 242,587,920 60,646,980
其他 36,801,126 9,200,281 39,238,743 9,809,686
546,013,682 136,503,420 558,497,782 139,624,445
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 2,649,369 5,132,628
预计于 1 年后转回的金额 133,854,051 134,491,817
136,503,420 139,624,445
(c) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。由于本集团的部分子公司预计未来年度无法取得足够的应纳税所得额，因而未就可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 12,452,056 12,452,056
可抵扣亏损(d) 142,469,439 105,811,657
154,921,495 118,263,713
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
2019 年 - 6,370,676
2020 年 16,745,281 18,477,716
2021 年 22,091,785 22,326,784
2022 年 22,245,211 22,245,211
2023 年 36,391,270 36,391,270
2024 年 44,995,892 -
142,469,439 105,811,657
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
互抵金额 互抵后余额 互抵金额 互抵后余额
递延所得税资产 75,098,137 291,249,981 75,726,438 197,295,151
递延所得税负债 75,098,137 61,405,283 75,726,438 63,898,007
(19) 其他非流动资产
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，其他非流动资产为预付工程款。
(20) 信用/资产减值及损失准备
2018 年 本年减少 2019 年
12 月 31 日 本年增加 转回 核销及处置 12 月 31 日
坏账准备 71,802,505 - - (77,950) 71,724,555
其中：应收账款坏账准备(附注五(3)) 61,212,790 - - (77,950) 61,134,840
其他应收款坏账准备(附注五(4)) 10,589,715 - - - 10,589,715
信用减值损失小计 71,802,505 - - (77,950) 71,724,555
存货跌价准备(附注五(6)) 37,820,122 14,242,257 (3,449,545) (30,972,751) 17,640,083
在建工程减值准备(附注五(13)) 15,455,876 - - - 15,455,876
固定资产减值准备(附注五(12)) 10,364,046 20,696,780 - (10,903) 31,049,923
资产减值损失小计 63,640,044 34,939,037 (3,449,545) (30,983,654) 64,145,882
135,442,549 34,939,037 (3,449,545) (31,061,604) 135,870,437
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 应付账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付工程及设备款 1,802,592,260 2,441,646,800
应付物资采购款 476,628,779 531,397,606
应付修理费 166,975,726 290,869,460
其他 894,492,327 618,567,182
3,340,689,092 3,882,481,048
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款 793,369,727 元(2018 年 12 月 31 日：668,589,814
元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程未完工或设备尚未验收完毕，该等款项尚未结算。
(22) 预收款项
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收土地收储款(附注五(7)) 848,066,286 587,122,814
预收资产处置款 3,000,000 -
851,066,286 587,122,814
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项金额为 587,122,814 元(2018 年 12 月 31 日：
无)。
(23) 合同负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收运输服务及物资购销款 438,704,490 198,250,691
未使用的奖励积分 20,115,443 5,380,273
458,819,933 203,630,964
(24) 应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 219,894,091 201,365,488
应付设定提存计划(b) 2,789,813 2,425,511
应付辞退福利(c) 26,345,846 28,389,484
249,029,750 232,180,483
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(24) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 - 5,726,123,157 (5,726,123,157) -
职工福利费 - 187,439,154 (187,439,154) -
社会保险费 - 442,526,178 (442,526,178) -
其中：医疗保险 - 385,365,490 (385,365,490) -
工伤保险 - 16,869,325 (16,869,325) -
生育保险 - 40,291,363 (40,291,363) -
住房公积金 - 542,011,562 (542,011,562) -
工会经费和职工教育经费 197,822,761 174,019,833 (155,384,362) 216,458,232
其他短期薪酬 3,542,727 7,802,855 (7,909,723) 3,435,859
201,365,488 7,079,922,739 (7,061,394,136) 219,894,091
(b) 设定提存计划
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 - 675,286,154 (675,286,154) -
补充养老保险 2,425,511 300,853,803 (300,489,501) 2,789,813
失业保险费 - 22,879,748 (22,879,748) -
2,425,511 999,019,705 (998,655,403) 2,789,813
(c) 应付辞退福利
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付退休及辞退福利 28,389,484 - (2,043,638) 26,345,846
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25) 应交税费
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应交企业所得税 250,593,545 246,440,958
未交增值税 54,532,435 48,892,356
待转销项税额 37,728,097 -
应交个人所得税 11,412,322 12,259,314
应交城市维护建设税 3,039,220 2,708,208
应交教育费附加 2,172,384 1,739,299
其他 850,259 1,297,017
360,328,262 313,337,152
(26) 其他应付款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付股利 12,890,277 12,894,005
应付深铁实业(关联方)往来款 368,560,174 368,560,174
票款押金及其他保证金 229,781,381 245,504,525
工程保证金 145,446,304 209,244,919
其他公司存于本公司账户的工会经费 95,205,684 96,522,804
党组织经费 65,103,407 31,892,308
三供一业改造款 59,990,219 83,551,370
其他 181,642,116 155,322,456
1,158,619,562 1,203,492,561
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 593,032,148 元(2018 年 12 月 31 日：
596,759,593 元)，主要为应付关联方深铁实业的往来款以及部分工程保证金及工程保修押金，因为
工程尚未完工或相应的资产尚在保修期等原因，该等款项尚未结算。
(27) 租赁负债(包括一年内到期的非流动负债)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
租赁负债 1,176,425,570 ——
减：一年内到期的非流动负债 (58,490,000) ——
1,117,935,570 ——
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(28) 递延收益
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
政府补助(a) 97,466,546 99,765,426
(a) 政府补助
2018 年 本年 摊销计入 2019 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 增加 其他收益 12 月 31 日 与收益相关
平交改立交工程补贴 28,048,056 - (737,245) 27,310,811 与资产相关
石龙镇政府捐建石龙高架站 19,768,099 - (728,016) 19,040,083 与资产相关
布吉站高架平台 15,401,015 - (780,697) 14,620,318 与资产相关
石牌牵出线及网区迁改补贴款 10,865,064 - (268,184) 10,596,880 与资产相关
东莞联检楼补贴 7,536,000 - (288,000) 7,248,000 与资产相关
九运会站工程补偿款 5,725,672 - (96,203) 5,629,469 与资产相关
赣韶铁路征拆铁路房屋 3,302,211 - (114,123) 3,188,088 与资产相关
郭塘线路工区拆迁补偿 2,715,638 - (66,132) 2,649,506 与资产相关
东莞火车站扶梯实物补贴 2,012,304 - (213,697) 1,798,607 与资产相关
准高项目地方投资款 1,658,735 - (78,988) 1,579,747 与资产相关
花都区补偿房屋 1,554,592 - (12,929) 1,541,663 与资产相关
其他与资产相关的政府补助 1,178,040 1,266,253 (180,919) 2,263,374 与资产相关
站段生育津贴 10,085,026 (10,085,026) - 与收益相关
罗湖区重点纳税企业团队奖 - 1,500,000 (1,500,000) - 与收益相关
春运临时候车棚补贴 - 1,200,000 (1,200,000) - 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 - 6,141,478 (6,141,478) - 与收益相关
99,765,426 20,192,757 (22,491,637) 97,466,546
本集团对与资产相关政府补助从相关工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。
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(29) 股本
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
无限售条件股份：
人民币普通股 5,652,237,000 - - 5,652,237,000
境外上市的外资股 1,431,300,000 - - 1,431,300,000
7,083,537,000 - - 7,083,537,000
(30) 资本公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积 -其他 10,857,926 - - 10,857,926
11,562,657,448 - - 11,562,657,448
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积 -其他 10,937,585 - (79,659) 10,857,926
11,562,737,107 - (79,659) 11,562,657,448
(31) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
2018 年 加：税后归 2019 年 本年所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 属于母公司 12 月 31 日 前发生额 费用 母公司 少数股东
其他权益工具投资公允价值变动 181,940,940 - 181,940,940 - - - -
181,940,940 - 181,940,940 - - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,702,162,357 78,263,847 - 2,780,426,204
任意盈余公积金 304,058,522 - - 304,058,522
3,006,220,879 78,263,847 - 3,084,484,726
2018 年 2018 年
1月1日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,618,550,016 83,612,341 - 2,702,162,357
任意盈余公积金 304,058,522 - - 304,058,522
2,922,608,538 83,612,341 - 3,006,220,879
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，
当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥
补亏损，或者增加股本。本公司 2019 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 78,263,847 元(2018
年：按净利润的 10%提取，共 83,612,341 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。2019 年度及 2018 年度，本公司未计提任意盈余公积金。
(33) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润 7,017,943,993 6,928,886,126
减：会计政策变更调整 - (44,706,383)
年初未分配利润(调整后) 7,017,943,993 6,884,179,743
加：本年归属于母公司股东的净利润 748,439,305 784,059,551
减：提取法定盈余公积(附注五(32)) (78,263,847) (83,612,341)
应付普通股股利(a) (425,012,220) (566,682,960)
年末未分配利润 7,263,107,231 7,017,943,993
(a) 根据 2019 年 6 月 13 日的股东大会决议，本公司对 2018 年度的净利润按已发行股份 7,083,537,000
股向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.06 元，合计人民币 425,012,220 元(2018 年度：
566,682,960 元)。
(b) 根 据 2020 年 3 月 30 日 的 董 事 会 决 议 ， 董 事 会 提 议 对 2019 年 度 的 净 利 润 按 已 发 行 股 份
7,083,537,000 股向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.06 元，合计人民币 425,012,220 元。上
述提议尚待股东大会批准。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 专项储备
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费用 - 264,871,223 (264,871,223) -
(35) 少数股东权益
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
东莞常盛 40,372,459 38,036,252
增城荔华 (76,817,023) (74,006,197)
(36,444,564) (35,969,945)
(36) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 20,025,567,931 18,823,378,875
其他业务收入 1,152,783,156 1,004,639,496
21,178,351,087 19,828,018,371
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 18,542,571,196 17,313,161,016
其他业务成本 1,111,461,030 1,009,176,911
19,654,032,226 18,322,337,927
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入：
客运收入 8,009,589,845 8,108,383,761
路网清算及其他运输服务收入 9,903,382,032 8,865,635,595
货运收入 2,112,596,054 1,849,359,519
20,025,567,931 18,823,378,875
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
2019 年度 2018 年度
主营业务成本：
工资及福利 7,370,094,141 6,791,472,404
设备租赁及服务费 5,715,664,931 5,429,124,063
固定资产折旧 1,611,310,900 1,580,307,305
物料及水电消耗 1,413,077,478 1,339,369,193
维修及线路绿化费用 1,073,234,430 917,593,404
旅客服务费 829,280,129 797,793,959
使用权资产折旧 13,377,789 -
其他 516,531,398 457,500,688
18,542,571,196 17,313,161,016
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入：
列车维修收入 404,228,144 366,722,843
列车餐饮收入 122,623,734 133,550,169
存料及供应品销售收入 141,154,670 122,589,398
商品销售收入 24,177,561 40,790,756
租赁收入 72,591,737 67,950,180
其他收入 388,007,310 273,036,150
1,152,783,156 1,004,639,496
2019 年度 2018 年度
其他业务成本：
工资及福利 560,185,676 522,137,599
物料及水电消耗 320,737,529 315,868,555
固定资产折旧 25,084,758 25,782,951
其他 205,453,067 145,387,806
1,111,461,030 1,009,176,911
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团 2019 年度营业收入分解如下：
2019 年度
主营业务收入 20,025,567,931
其中：在某一时点确认 -
在某一时段确认 20,025,567,931
其他业务收入 1,152,783,156
其中：在某一时点确认 298,025,033
在某一时段确认 854,758,123
21,178,351,087
于2019年12月31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为458,819,933元，本集团预计该等金额将全部于2020年度确认收入。
(37) 税金及附加
2019 年度 2018 年度 计缴标准
城市维护建设税 33,422,950 11,004,517 附注四
教育费附加 23,818,134 7,868,711 附注四
土地使用税 3,720,547 2,071,750 按照国家税法规定缴纳
房产税 4,152,529 3,718,178 按照国家税法规定缴纳
印花税 2,215,012 2,527,822 按照国家税法规定缴纳
车船税 300,250 376,258 按照国家税法规定缴纳
其他 110,943 165,647 按照国家税法规定缴纳
67,740,365 27,732,883
(38) 管理费用
2019 年度 2018 年度
工资及福利 148,662,627 132,804,525
无形资产摊销 51,947,035 55,781,627
中介机构服务费 37,478,258 20,563,575
安保服务费 19,196,488 27,582,494
办公费及差旅费 5,381,476 5,320,680
固定资产折旧 541,762 3,248,760
其他 80,640,614 50,900,283
343,848,260 296,201,944
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 财务(费用)/收入
2019 年度 2018 年度
银行利息收入 24,736,029 25,208,709
长期应收款的应计利息收入(附注五(9)) 3,748,706 4,079,746
租赁负债产生的利息费用 (57,670,115) ——
汇兑收益 2,592,288 1,044,145
其他 (1,632,414) (1,673,738)
(28,225,506) 28,658,862
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、管理费用和销售费用按照性质分类，列示如下：
2019 年度 2018 年度
工资及福利 8,078,942,444 7,446,414,528
设备租赁及服务费 5,715,664,931 5,429,124,063
物料及水电消耗 1,736,875,886 1,658,327,099
固定资产折旧 1,636,937,420 1,609,339,016
维修及线路绿化费用 1,073,730,668 917,898,319
旅客服务费 829,280,129 797,793,959
无形资产摊销 52,306,061 56,186,107
安保服务费 19,196,488 27,582,494
使用权资产折旧 13,377,789 -
办公费及差旅费 5,381,470 5,320,680
中介机构服务费 37,478,258 20,563,575
其他 798,708,942 650,570,181
19,997,880,486 18,619,120,021
如附注二(24)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2019 年度的金
额为 684,036,323 元，主要系向中铁集团及广铁集团租赁客货车车厢用于短期运输服务需要形成。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 资产减值损失
2019 年度 2018 年度
存货跌价准备(附注五(20)) 10,792,712 11,360,887
固定资产减值损失(附注五(20)) 20,696,780 10,364,046
31,489,492 21,724,933
(42) 信用减值损失
2019 年度 2018 年度
坏账损失转回 - 1,060,345
(43) 投资收益
2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(附注五(10)) (7,039,033) 7,177,367
其他权益工具投资在持有期间取得的分红(附注五(11)) 7,046,552 6,472,620
其他 - 79,659
7,519 13,729,646
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(44) 其他收益
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
与收益相关政府补助计入当期
损益(附注五(28(a)) 18,926,504 9,234,627 与收益相关
与资产相关的政府补助摊销(附
注五(28(a)) 3,565,133 5,988,244 与资产相关
增值税加计扣除 602,963 -
23,094,600 15,222,871
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 营业外收入
计入 2019 年度
2019 年度 2018 年度 非经常性损益的金额
报废固定资产收益 913,546 1,138,603 913,546
赔偿款收益 1,092,445 2,176,191 1,092,445
无需支付的款项 18,521,864 7,393,532 18,521,864
其他 20,357,258 4,084,761 20,357,258
40,885,113 14,793,087 40,885,113
(46) 营业外支出
计入 2019 年度
2019 年度 2018 年度 非经常性损益的金额
固定资产报废损失 104,473,357 95,052,318 104,473,357
三供一业改造支出 - 65,735,100 -
其他 3,436,779 3,318,008 3,436,779
107,910,136 164,105,426 107,910,136
(47) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 357,575,202 435,991,253
递延所得税 (96,447,554) (146,225,490)
261,127,648 289,765,763
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 1,009,092,334 1,068,799,919
按适用税率 25%计算的所得税费用 252,273,083 267,199,980
不得扣除的成本费用和损失 2,919,827 19,646,663
无需纳税的投资收益 (1,761,638) (3,432,412)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 11,248,973 9,097,818
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (1,142,607) (411,600)
所得税汇算清缴影响金额 (2,409,990) (2,334,686)
所得税费用 261,127,648 289,765,763
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 748,439,305 784,059,551
发行在外普通股的加权平均数 7,083,537,000 7,083,537,000
基本每股收益 0.11 0.11
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.11 0.11
— 终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后
的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。2019 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股
(2018 年度：无) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(49) 现金流量表注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
代收款项净流入 37,294,589 39,312,150
收到的利息 24,130,427 23,409,459
收到的政府补助 20,192,757 9,234,628
收到三供一业补助款 - 34,790,000
其他铁路单位存于本公司账户的工会经费的净流入 - 23,059,830
代垫款项净流入 - 9,129,352
其他 43,736,088 21,263,770
125,353,861 160,199,189
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
中介服务费 37,478,258 20,563,575
支付押金及保证金 33,338,616 -
支付三供一业改造款 23,561,151 43,099,630
安保服务费 19,196,488 27,582,494
办公费及差旅费 5,381,476 5,320,680
其他 49,391,597 30,343,646
168,347,586 126,910,025
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收回定期存款 109,000,000 -
收到定期存款利息 857,006 1,765,250
109,857,006 1,765,250
(d) 支付其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
偿还租赁负债支付的金额 59,620,000 ——
其他 - 3,348,886
59,620,000 3,348,886
2019 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 743,656,323 元，除上述计入筹资活动的偿付
租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润 747,964,686 779,034,156
加：资产减值损失 31,489,492 21,724,933
信用减值损失转回 - (1,060,345)
固定资产折旧 1,636,937,420 1,609,339,016
无形资产摊销 52,306,061 56,186,107
长期待摊费用摊销 16,437,844 12,908,980
使用权资产折旧 13,377,789 -
固定资产报废损失和维修成本 161,434,446 261,475,529
财务费用/(收入) 56,813,109 (1,765,250)
投资收益 (7,519) (13,729,646)
递延所得税资产增加 (93,954,830) (143,732,766)
递延所得税负债减少 (2,492,724) (2,492,724)
存货的增加 16,437,652 39,224,463
经营性应收项目的(增加)/减少 (653,319,364) 216,579,967
经营性应付项目的增加 411,821,039 427,710,268
经营活动产生的现金流量净额 2,395,245,101 3,261,402,688
(b) 本集团 2019 年度未发生重大不涉及现金收支的投资和筹资活动(2018 年度：无)。
(c) 现金净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金的年末余额 1,562,333,604 1,738,752,921
减：现金的年初余额 (1,738,752,921) (1,160,514,534)
现金净(减少)/增加额 (176,419,317) 578,238,387
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金余额(附注五(1)) 1,562,333,604 1,847,752,921
减：三个月以上的定期存款 - (109,000,000)
现金余额 1,562,333,604 1,738,752,921
(51) 外币货币性项目
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
港币 99,231,503 0.8958 88,891,580
美元 1,144 6.9762 7,981
其他应收款
港币 795,864 0.8958 712,935
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要经营地 注册地 业务性质 经营范围 企业类型 持股比例 注册资本
直接 间接
东莞常盛 东莞 东莞 运输业 装卸、仓储 有限责任公司 51% - 38,000,000
深圳富源实业开发有限公司(“富源实业”) 深圳 深圳 商业 商业宾馆、写字楼出租、铁路运输业务咨询 有限责任公司 100% - 18,500,000
平湖群亿 深圳 深圳 运输业 货物转运、装卸、仓储 有限责任公司 100% - 10,000,000
列车餐饮管理及食品、饮料、水果、百货、
广深铁路列车经贸实业有限公司(“列车经贸”) 深圳 深圳 服务业 小家电的销售 有限责任公司 100% - 2,000,000
深圳市火车站服务有限公司(“深圳站服”) 深圳 深圳 服务业 销售土产品、饮料等 有限责任公司 100% - 1,500,000
广州市广深铁路东群实业有限公司(“东群实业”) 广州 广州 服务业 日用百货的批发、零售 有限责任公司 100% - 1,020,000
广州铁路黄埔服务公司(“黄埔服司”) 广州 广州 服务业 装卸、搬运货物、仓储 有限责任公司 100% - 379,000
代办铁路货物运输、仓储、装卸业务；批发
增城荔华(i) 广州 广州 服务业 和零售贸易(国家专营专控项目除外)；货 有限责任公司
物包装 44.72% - 107,050,000
(i) 除本公司外，增城荔华的其余股东均为自然人股东，且单个自然人持股比例不超过 0.5%。根据增城荔华修订后的章程，股东会对公司增减资本、发行
债券、分立、解散、清算等特别决议须经出席股东会所持三分之二以上表决权的股东通过；对于其他一般决议，只须出席会议的股东所持表决权的半数
以上通过；同时本公司委派的董事在增城荔华董事会中占有全部席位。由于自然人股东难以联合行使表决权，因此本公司董事认为本公司可以控制增城
荔华的财务和经营决策，对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(c) 以上子公司除了列车经贸是本公司新设成立的，增城荔华是本公司收购达到控股合并的外，其他子公司均为 1996 年广铁集团折价入股投入本公司(附注一)。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的少数股东权益。
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 经营范围 否具有战略性 持股比例
直接 间接
铁城实业 广州 广州 房产服务业 房地产开发经营、物业管理等 否 49% -
深土公司 深圳 深圳 建筑业 市政公用工程施工总承包等 否 49% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
铁城实业 深土公司 铁城实业 深土公司
流动资产 77,732,176 1,612,908,784 121,464,627 1,143,124,781
非流动资产 361,863,405 12,941,371 326,644,869 12,794,689
资产合计 439,595,581 1,625,850,155 448,109,496 1,155,919,470
流动负债 223,295,061 1,485,647,415 208,458,402 1,024,701,927
非流动负债 - - - -
负债合计 223,295,061 1,485,647,415 208,458,402 1,024,701,927
股东权益 216,300,520 140,202,740 239,651,094 131,217,543
按持股比例计算的净资产份额(i) 105,987,255 68,699,343 117,429,036 64,296,595
对联营企业权益投资的账面价值 105,987,255 68,699,343 117,429,036 64,296,595
2019 年度 2018 年度
铁城实业 深土公司 铁城实业 深土公司
营业收入 45,672,833 1,222,249,688 45,017,227 851,700,861
净(亏损)/利润 (23,350,573) 8,985,199 11,039,259 3,608,431
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 (23,350,573) 8,985,199 11,039,259 3,608,431
本集团本年间收到的来自联营企
业的股利 - - - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企
业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产的公允价值以及统一会计政策的
影响。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置
资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
(a) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日的分部信息列示如下：
铁路运输 分部间
业务分部 其他业务分部 相互抵销 合计
对外交易营业收入 20,963,634,137 271,452,333 (56,735,383) 21,178,351,087
其中：在某一时点确认 136,787,165 161,237,868 - 298,025,033
在某一时段内确认 20,826,846,972 110,214,465 (56,735,383) 20,880,326,054
营业成本 (19,419,818,598) (290,949,011) 56,735,383 (19,654,032,226)
利息收入 27,928,201 556,534 - 28,484,735
对联营企业的投资损失 (7,039,033) - - (7,039,033)
资产减值损失 (31,489,492) - - (31,489,492)
信用减值损失 - - - -
折旧和摊销费用 (1,703,185,089) (15,874,025) - (1,719,059,114)
利润/(亏损)总额 1,045,580,745 (36,488,411) - 1,009,092,334
所得税(费用)/收入 (262,942,270) 1,814,622 - (261,127,648)
净利润/(亏损) 782,638,475 (34,673,789) - 747,964,686
资产总额 36,691,272,485 485,890,781 (284,030,201) 36,893,133,065
负债总额 7,348,181,765 595,485,702 (189,817,183) 7,753,850,284
对联营企业的长期股权投资 174,686,598 - - 174,686,598
非流动资产增加额(i) 1,757,393,850 3,096,841 - 1,760,490,691
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日的分部信息列示如下：
铁路运输 分部间
业务分部 其他业务分部 相互抵销 合计
对外交易营业收入 19,603,098,585 273,273,996 (48,354,210) 19,828,018,371
其中：在某一时点确认 122,552,425 183,683,680 - 306,236,105
在某一时段内确认 19,480,546,160 89,590,316 (48,354,210) 19,521,782,266
营业成本 (18,090,424,203) (280,267,934) 48,354,210 (18,322,337,927)
利息收入 28,667,413 621,042 - 29,288,455
对联营企业的投资收益 7,177,367 - - 7,177,367
资产减值损失 (21,724,933) - - (21,724,933)
信用减值损失转回 1,060,345 - - 1,060,345
折旧和摊销费用 (1,660,151,856) (18,282,247) - (1,678,434,103)
利润/(亏损)总额 1,127,325,453 (26,077,647) (32,447,887) 1,068,799,919
所得税(费用) 收入 (291,202,046) 1,436,283 - (289,765,763)
净利润/(亏损) 836,123,407 (24,641,364) (32,447,887) 779,034,156
资产总额 35,148,970,254 496,353,087 (243,084,571) 35,402,238,770
负债总额 6,163,505,789 571,274,218 (148,871,552) 6,585,908,455
对联营企业的长期股权投资 181,725,631 - - 181,725,631
非流动资产增加额(i) 2,885,649,704 7,634,744 - 2,893,284,448
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
本集团的营业收入均来源于在中国境内提供铁路运输及其他相关服务，且所有的资产均在中国境
内。
本集团自被划分至铁路运输业务分部的广铁集团及其子公司取得的营业收入为 4,400,272,856 元
(2018 年度：3,966,988,464 元)，占本集团营业收入的 22.2%(2018 年度：20.0%)。除此之外，本集
团通过单一客户取得的收入均不超过 10%。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司的所有股东均与本公司没有控制关系。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
联营公司的基本情况及相关信息见附注六(2)。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
(i) 广铁集团及其子公司
与本集团的关系 组织机构代码
广铁集团 大股东 19034882-4
羊城铁路 大股东的子公司 19035314-8
广梅汕铁路有限公司(“广梅汕公司”) 大股东的子公司 19033336-6
深圳市深铁时代实业发展有限公司(“深铁实业”) 大股东的子公司 19219009-8
广州铁路物资公司(“物资公司”) 大股东的子公司 19050162-2
海南铁路有限公司(“海南铁路”) 大股东的子公司 66510335-4
广州铁路(集团)公司站车服务中心(“站车服务中心”) 大股东的子公司 19047681-8
长沙铁路建设有限公司(“长沙铁建”) 大股东的子公司 18379388-2
广东三茂铁路股份有限公司(“三茂铁路”) 大股东的子公司 23112798-1
广州市粤铁经营发展公司 大股东的子公司 19048078-8
广州铁道车辆有限公司 大股东的子公司 19046209-6
广东铁青国际旅行社有限公司(“广铁青旅”) 大股东的子公司 73973716-6
怀化铁路工程总公司 大股东的子公司 73288695-1
厦深铁路广东有限公司(“厦深铁路”) 大股东的子公司 67859051-8
赣韶铁路有限公司(“赣韶铁路”) 大股东的子公司 69050650-X
湖南长铁工业开发有限公司(“长铁工业”) 大股东的子公司 78088026-3
广州铁路地产置业有限公司 大股东的子公司 19046312-8
广东深茂铁路有限责任公司 大股东的子公司 09237229-X
广东粤通铁路物流有限公司 大股东的子公司 MA5CYHUD-6
三茂铁路小塘西货场服务公司 大股东的子公司 28003718-1
广州铁路科技开发有限公司 大股东的子公司 19043051-0
广州安茂铁路工程咨询有限公司 大股东的子公司 35577289-4
广州北羊信息技术有限公司 大股东的子公司 70828563-8
广州铁路科开测绘有限公司 受大股东最终控制 MA5CJ8AB-6
羊城铁路实业发展总公司建筑工程公司(“羊铁建筑”) 受大股东最终控制 19050756-5
广东省三茂铁路基建工程公司 受大股东最终控制 19037470-7
(ii) 与中铁集团及其铁路运输相关企业的关系
2013 年 3 月之前，铁道部为本集团所属行业的政府主管部门，同时其为本集团的大股东广铁集团的
国有资产投资主管单位。于 2013 3 月 14 日，按照有关国务院机构改革和职能转变的方案以及
《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(简称“批复”)，广铁集团实际控制人铁道部被
撤销。铁道部的行政职责被划入交通运输部及其下辖的新组建的国家铁路局，而其企业职责被划入
新注册成立的中铁集团。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司，其权益也被划至中铁集团(简称“改
革”)。改革完成后，本公司第一大股东的实际控制人变更为中铁集团，本集团与中铁集团及划转下
属企业成为关联方。与改革相关的必要变更手续和程序于 2017 年 1 月 1 日完成，中铁集团及其附属
公司(包括控制实体)自 2017 年 1 月 1 日起被视为本公司的关联方。
本集团将本年度与中铁集团及其附属公司关系及其对比期间(2018 年度) 的交易在本附注进行了单独
披露。此部分的交易披露，除特别说明外，不含本集团与广铁集团及其子公司的交易。
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
(i) 与广铁集团及其子公司的交易
关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 2019 年度 2018 年度
销售商品及提供劳务
运输服务收入
向广铁集团及其子公司提供列车服 按照全成本协商定价或中铁集
务 团制定价格结算 2,060,518,155 1,861,543,321
向广铁集团及其子公司提供的通过
制定价格结算清算的路网清算服
务 按照中铁集团制定价格结算 1,563,190,666 1,357,511,534
向广铁集团之子公司提供铁路运营
服务 协议定价，按照成本加成结算 812,470,000 736,491,800
铁路相关服务收入
向广铁集团及其子公司出售的存料
及供应品 协议定价 45,641,621 39,382,882
采购货物及接受劳务
运输服务相关支出
由广铁集团及其子公司提供的列车 按照全成本协商定价或中铁集
服务 团制定的价格结算(注 1) 774,290,952 872,233,693
接受广铁集团及其子公司提供的通
过制定价格结算清算的路网清算
服务 按照中铁集团制定价格结算 2,194,467,319 1,898,622,818
从广铁集团租赁土地 附注八(5)(b)(i) - 58,490,000
铁路相关服务支出
由广铁集团及其子公司提供的维修
及保养服务 按照全成本协商定价 441,718,822 451,976,217
从广铁集团及其子公司购入的存料
及供应品 协议定价 623,433,452 555,047,913
接受广铁集团及其子公司提供的建 按国家铁路工程定额核定的预
设工程服务 决算结算 363,423,782 180,146,892
注 1：2019 年度的发生额中不包括本集团由于短期运输服务需要向广铁集团租赁客车车厢而支付的
租金合计 247,713,625 元(附注八(5)(b)(ii))，2018 年度的发生额中已包括该等租金。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(ii) 与中铁集团及其附属公司的交易
本集团列车经过其他铁路公司的线路时，需就其他铁路公司提供的服务(如铁路线路服务、列车牵引
服务或电力供应服务等)支付费用，其他铁路公司列车经过本集团线路时也需向本集团支付相应的服
务费。该等交易依据或者参照中铁集团的指导价格进行，并通过中铁集团的清算系统进行记录和处
理(详见附注二(21))。
交易内容 交易定价方式及决策程序 2019 年度 2018 年度
销售物资及提供劳务
运输服务收入
向中铁集团及其附属公司提供的列车 按照全成本协商定价或中铁集
服务 团制定价格结算 69,958,165 63,363,737
向中铁集团及其附属公司提供的通过
中铁集团清算的路网清算服务 按照中铁集团制定价格结算 2,479,014,922 2,527,896,570
向中铁集团及其附属公司提供铁路运
营服务 协议定价，按照成本加成结算 2,392,333,500 2,012,880,500
铁路相关服务收入
向中铁集团及其附属公司提供的货车
维修服务 按照中铁集团制定价格结算 370,990,335 337,431,958
向中铁集团及其附属公司出售的存料
及供应品 协议定价 8,330,409 9,099,025
向中铁集团及其附属公司提供的公寓
租赁服务 按照全成本协商定价 574,380 616,702
其他 737,631 -
采购物资及接受劳务
运输服务相关支出
由中铁集团及其附属公司提供的列车 按照全成本协商定价或中铁集
服务 团制定的价格结算(注 2) 37,408,222 283,490,097
接受中铁集团及其附属公司提供的通 按照中 铁集团 制定 价格结算
过中铁集团清算的路网清算费用 (注 2) 2,107,765,349 2,161,146,476
铁路相关服务支出
由中铁集团及其附属公司提供的维修
及保养服务 按照全成本协商定价 29,066,316 9,440,308
从中铁集团及其附属公司购入的存料
及供应品 协议定价 23,967,823 27,742,553
接受中铁集团及其附属公司提供的建 按国家铁路工程定额核定的预
设工程服务 决算结算 23,636,331 1,417,094
注 2：2019 年度的发生额中不包括本集团由于短期运输服务需要向中铁集团租赁客货车车厢而支付
的租金合计 436,322,698 元(附注八(5)(b)(ii)，2018 年度的发生额中已包括该等租金。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(iii) 中铁集团及其附属公司代本集团结算款项：
本集团所运营的铁路业务是中铁集团系统的组成部分，接受中铁集团的统一监督和管理。本集团向
第三方(最终服务接受方)提供铁路相关服务而收取的款项，包括客运收入、货运收入以及行李包裹收
入等均需要通过中铁集团的清算系统汇总、处理及结算。
2019 年度 2018 年度
客运收入 7,475,003,391 7,532,998,953
货运收入 1,740,906,907 1,849,359,519
行李包裹收入 74,870,028 78,935,322
9,290,780,326 9,461,293,794
(b) 租赁 – 作为承租人
(i) 如附注二(29)及五(14)所述，本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，从而于 2019 年 1 月 1
日根据与广铁集团签订的土地使用权租赁协议同时确认了 1,177,245,455 元的使用权资产及租赁负
债。
于 2019 年度，本集团承担的使用权资产折旧费用为 13,377,789 元(2018 年度：不适用)，承担的租
赁负债利息支出为 57,670,115 元(2018 年度：不适用)，实际向广铁集团支付的租金为 59,620,000
元(2018 年度：58,490,000 元，附注八(5)(a)(i))。
(ii) 于 2019 年度 ，本 集团 由 于短期 运输 服务 需要 而租 赁 客货 车车 厢 ， 合计 向中 铁集团 支付 租金
436,322,698 元，合计向广铁集团支付租金 247,713,625 元。
(c) 关键管理人员薪酬
2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 4,071,041 3,345,758
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款：
广铁集团 549,091,785 586,048,826
广铁集团之子公司 1,780,111,757 1,348,386,127
三茂铁路 655,747,778 468,747,009
厦深铁路 536,374,966 296,518,769
赣韶铁路 318,448,524 154,273,589
广梅汕公司 254,989,899 400,515,979
广州安茂铁路工程咨询有限公司 3,911,100 -
物资公司 3,719,485 109,349
羊城铁路 3,260,575 77,434
深铁实业 331,246 18,314,965
海南铁路 11,137 437,611
广州市粤铁经营发展公司 - 4,760,000
长铁工业 - 587,465
其他 3,317,047 4,043,957
联营公司 1,751 -
2,329,205,293 1,934,434,953
其他应收款：
广铁集团 3,900 231,197
广铁集团之子公司 22,026,704 1,649,275
赣韶铁路 17,699,239 -
厦深铁路 1,317,957 -
广东粤通铁路物流有限公司 1,271,072 -
三茂铁路小塘西货场服务公司 1,206,491 -
广东深茂铁路有限责任公司 - 1,447,111
其他 531,945 202,164
联营公司 - -
22,030,604 1,880,472
预付款项：
广铁集团之子公司 13,398,992 32,076,377
物资公司 13,236,592 32,076,377
长沙铁建 162,400 -
13,398,992 32,076,377
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额(续)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他非流动资产：
广铁集团之子公司 2,814,983 329,158
广州铁路科技开发有限公司 2,767,721 -
广州铁路地产置业有限公司 47,262 -
羊铁建筑 - 329,158
联营公司 - 2,160,000
2,814,983 2,489,158
应付账款：
广铁集团 123,191,915 137,652,435
广铁集团之子公司 735,079,254 711,870,785
物资公司 260,399,584 281,584,996
广州铁道车辆有限公司 123,454,669 181,967,833
广州铁路地产置业有限公司 41,745,291 33,573,037
广州北羊信息技术有限公司 38,034,762 17,189,705
怀化铁路工程总公司 33,127,808 55,598,318
三茂铁路 27,502,852 1,769,864
广州铁路科开测绘有限公司 24,077,200 -
站车服务中心 17,834,106 14,600,383
广州市粤铁经营发展公司 15,324,134 16,890,535
广东省三茂铁路基建工程公司 3,904,804 6,154,324
长铁工业 508,493 10,014,735
其他 149,165,551 92,527,055
联营公司 282,323,448 136,009,343
1,140,594,617 985,532,563
合同负债：
广铁集团之子公司 98,935 1,095,837
三茂铁路 52,767 1,057,919
长沙铁建 14,169 14,169
其他 31,999 23,749
联营公司 - 4,000
98,935 1,099,837
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 对联营公司、广铁集团及其子公司的应收、应付款项余额(续)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应付款：
广铁集团 2,712,990 9,212,498
广铁集团之子公司 447,821,287 443,391,014
深铁实业 368,560,174 368,560,174
广州铁道车辆有限公司 60,542,371 54,331,533
广铁青旅 7,210,300 7,963,755
物资公司 2,125,018 -
怀化铁路工程总公司 1,967,377 1,256,371
广州铁路科技开发有限公司 1,480,792 -
厦深铁路 33,315 5,677,239
其他 5,901,940 5,601,942
联营公司 5,678,593 2,066,986
456,212,870 454,670,498
租赁负债：
广铁集团 1,176,425,570 ——
(b) 对中铁集团及其他铁路运输相关企业的应收、应付款项余额
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款
中铁集团 232,847,181 248,480,894
中铁集团附属企业 915,505,357 766,576,466
1,148,352,538 1,015,057,360
其他应收款
中铁集团附属企业 48,418,269 1,148,624
应付账款
中铁集团附属企业 69,334,701 32,688,391
其他应付款
中铁集团附属企业 3,466,284 35,850,86
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广深铁路股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(a) 接受劳务
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
广铁集团及其子公司 133,672,588 23,916,882
(b) 租赁－租入
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
广铁集团，上限金额 不适用 592,000,000
如附注二(29)(a)(ii)所述，本集团已根据新租赁准则将原租赁准则下的经营租赁承诺确认为租赁负
债。
九 承诺及或有事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备－
已签约 804,298,000 899,290,000
未签约但已经授权 1,178,032,000 1,765,710,000
(2) 前期承诺履行情况
本集团 2019 年 12 月 31 日之承诺均已按约定条件正常履行。
(3) 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本集团无应披露未披露的重大或有事项。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 4,454,411,525 3,919,759,054
减：坏账准备 (60,977,595) (61,055,545)
4,393,433,930 3,858,703,509
(i) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 3,450,194,329 3,032,020,858
一到二年 747,589,835 524,641,662
二到三年 172,482,020 231,878,500
三到四年 83,480,860 98,940,970
四到五年 - 31,918,680
五年以上 664,481 358,384
4,454,411,525 3,919,759,054
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,325,766,260 (31,632,480) 52%
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(a) 坏账准备
本公司的应收账款不存在重大融资成分，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无单独计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
整个存续 整个存续
期预期信 期预期信
金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额
组合一 232,847,181 - - 248,480,894 - -
组合二 4,028,694,047 1.42% (57,120,189) 3,558,327,039 1.65% (58,796,523)
组合三 192,870,297 2.00% (3,857,406) 112,951,121 2.00% (2,259,022)
4,454,411,525 (60,977,595) 3,919,759,054 (61,055,545)
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(a) 坏账准备(续)
(iii) 2019 年度，本公司无新增坏账准备(2018 年度：无)；本年无收回或转回的坏账准备 (2018 年度：
5,689,343 元)。
(iv) 2019 年度，本公司实际核销的应收账款金额为 77,950 元(2018 年度：5,858 元)。
(2) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
代垫款项 196,968,500 30,530,517
备用金 56,773,784 39,014,046
保证金及押金 2,893,801 40,068,360
其他 116,097,620 163,686,635
372,733,705 273,299,558
减：坏账准备 (22,469,783) (22,469,783)
350,263,922 250,829,775
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 305,440,597 222,919,790
一到二年 32,808,655 8,257,860
二到三年 131,446 6,276,442
三到四年 4,427,475 7,524,076
四到五年 2,289,691 538,960
五年以上 27,635,841 27,782,430
372,733,705 273,299,558
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 256,356,241 (5,526,466) 16,943,317 (16,943,317) (22,469,783)
本年新增 305,440,597 (4,441,037) - - (4,441,037)
本年减少 (206,006,450) 4,441,037 - - 4,441,037
2019 年 12 月 31 日 355,790,388 (5,526,466) 16,943,317 (16,943,317) (22,469,783)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预期信用
账面余额 损失率 坏账准备 理由
平南铁路往来款 4,631,000 100% (4,631,000) (i)
增城荔华代垫款 12,312,317 100% (12,312,317) (ii)
16,943,317 (16,943,317)
(i) 长账龄款项，经管理层评估认为已无法收回。
(ii) 由于增城荔华的经营状况恶化，管理层预计与该公司的往来款项已无法收回。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 金额 计提比例 金额
非贸易性应收款项 355,790,388 1.55% (5,526,466) 256,356,241 2.16% (5,526,466)
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 2019 年度，本公司无新增坏账准备 (2018 年度：4,631,000 元)，无转回坏账准备 (2018 年度：
2,002 元)。
(d) 2019 年度，本公司无实际核销的其他应收款(2018 年度：12,891,024 元)。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
南广铁路有限责任公司 代垫款 77,261,189 一年以内 21% (1,691,101)
广深港客运专线有限责
任公司 代垫款 22,930,976 一年以内 6% (501,916)
赣韶铁路股份有限公司 代垫款 17,699,239 一年以内 5% (387,403)
增城荔华股份有限公司 往来款 12,312,317 五年以上 3% (12,312,317)
平湖群亿公司 往来款 9,082,971 五年以上 2% -
139,286,692 37% (14,892,737)
(3) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
子公司(a) 116,923,652 116,923,652
联营企业(附注五(10)) 174,686,598 181,725,631
291,610,250 298,649,283
减：长期股权投资减值准备 (34,392,193) (34,392,193)
257,218,057 264,257,090
本公司对联营企业的长期股权投资均无公开报价。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
本年宣告分派的
2018 年 2019 年 减值准备 现金股利中本
核算方法 投资成本 12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额 公司享有的份额
东莞常盛 成本法 48,204,994 48,204,994 - - - - 48,204,994 - -
富源实业 成本法 18,000,000 18,500,000 - - - - 18,500,000 - -
平湖群亿 成本法 5,500,000 11,447,465 - - - - 11,447,465 - -
深圳站服 成本法 1,500,000 1,500,000 - - - - 1,500,000 - -
东群实业 成本法 500,000 500,000 - - - - 500,000 - -
黄埔服司 成本法 379,000 379,000 - - - - 379,000 - -
列车经贸 成本法 2,000,000 2,000,000 - - - - 2,000,000 - -
增城荔华 成本法 34,392,193 34,392,193 - - - - 34,392,193 (34,392,193) -
116,923,652 - - - - 116,923,652 (34,392,193) -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 20,025,567,931 18,823,378,875
其他业务收入 938,066,206 779,719,710
20,963,634,137 19,603,098,585
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 18,599,306,578 17,361,515,226
其他业务成本 820,512,020 728,908,977
19,419,818,598 18,090,424,203
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入：
客运收入 8,009,589,845 8,108,383,761
路网清算及其他运输服务收入 9,903,382,032 8,865,635,595
货运收入 2,112,596,054 1,849,359,519
20,025,567,931 18,823,378,875
2019 年度 2018 年度
主营业务成本：
工资及福利 7,370,094,141 6,791,472,404
设备及租赁服务费 5,715,664,931 5,429,124,063
固定资产折旧 1,611,310,900 1,580,307,305
物料及水电消耗 1,413,077,478 1,339,369,193
维修费用 1,073,234,430 917,593,404
旅客服务费 867,234,384 828,200,632
使用权资产折旧 13,377,789 -
其他 535,312,525 475,448,225
18,599,306,578 17,361,515,226
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入：
列车维修收入 404,228,144 366,722,843
存料及供应品销售收入 136,787,165 122,552,425
租赁收入 54,440,680 53,977,684
其他收入 342,610,217 236,466,758
938,066,206 779,719,710
2019 年度 2018 年度
其他业务成本：
工资及福利 369,441,222 345,559,689
物料及水电消耗 239,315,998 229,681,480
固定资产折旧 20,502,720 21,421,095
其他 191,252,080 132,246,713
820,512,020 728,908,977
(c) 本公司 2019 年度的营业收入分解如下：
2019 年度
主营业务收入 20,025,567,931
其中：在某一时点确认 -
在某一时段确认 20,025,567,931
其他业务收入 938,066,206
其中：在某一时点确认 136,787,165
在某一时段确认 801,279,041
20,963,634,137
于 2019 年 12 月 31 日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金
额为 458,740,411 元，公司预计该等金额将全部于 2019 年度确认收入。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资收益
2019 年度 2018 年度
其他权益工具投资在持有期间取得的分红
(附注五(11)) 7,046,552 6,472,620
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(附注五(10)) (7,039,033) 7,177,367
成本法核算的长期股权投资收益 - 15,547,705
处置子公司产生的投资收益 - 9,711,690
7,519 38,909,382
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十一 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
根据 2020 年 3 月 30 日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利，每股 0.06 元
(详见附注五(33)(b))。上述提议未在本财务报表中确认为负债。
(2) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒感染的肺炎(以下简称“新冠肺炎”)于 2020 年初在中国爆发，本集团预期新冠肺炎疫情
将会对本集团第一季度的财务状况和经营成果造成负面影响，主要由于：(i) 第一季度的客运量大幅
降低，因而导致本集团的客运营业额大幅减少，并且客运经营在近期才得以逐步恢复；(ii) 防疫成本
提高；(iii) 应收账款周转期可能变长及坏账风险可能相应上升。
本集团尚在评估新冠肺炎疫情对于本集团第一季度的财务状况和经营成果的具体影响，并且对于本
集团 2020 年的财务状况和经营成果的影响程度将视乎防疫工作的发展及时间长度，以及防控措施的
实施结果。本集团将持续密切关注疫情的发展情况，并积极应对和评估其对本集团财务状况和经营
成果等方面的影响。
(3) 其他情况说明
于 2020 年 2 月 27 日，本集团取得了金额为 1,000,000,000 元的银行授信额度，有效期 2 年。
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财务报表补充资料
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损失 103,559,811 93,834,056
三供一业改造支出 - 65,735,100
计入当期损益的政府补助 (22,491,637) (15,222,871)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - (5,691,345)
除上述各项之外的其他营业外收支净额 (36,534,788) (10,336,476)
44,533,386 128,318,464
所得税影响额 (11,731,036) (16,137,909)
少数股东权益影响额(税后) 1,002,611 (329,618)
33,804,961 111,850,937
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易
和事项产生的损益。
二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本公司亦按照国际财务报告准则编制了合并财务报
表。于 2019 年 12 月 31 日及 2019 年度，本合并财务报表与本公司按照国际财务报告准则编制的合
并财务报表之间在净资产及净利润方面并不存在差异。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 2.58 2.72 0.11 0.11 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 2.70 3.11 0.11 0.13 0.11 0.13
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