北京北辰实业股份有限公司

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    2009 年半年度报告北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 16

    七、财务报告......................................................................... 22

    八、备查文件目录..................................................................... 81北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 刘建平 其他公务。刘建平先生已委托公司董事长贺江川先生代为表决。

    董事 陈冀 出差。陈冀先生已委托公司董事长贺江川先生代为表决。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人贺江川、主管会计工作负责人赵惠芝及会计机构负责人（会计主管人员）吴子辉声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：北京北辰实业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：北辰实业

    公司英文名称：Beijing North Star Company Limited

    公司英文名称缩写：Beijing North Star

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：北辰实业

    公司A 股代码：601588

    公司H 股上市交易所：香港交易所

    公司H 股简称：北京北辰实业股份

    公司H 股代码：0588

    公司其他股票上市交易所：上海证券交易所

    公司其他股票简称：08 北辰债

    公司其他股票代码：122013

    3、 公司注册地址：北京朝阳区北辰东路8 号

    公司办公地址：北京朝阳区北辰东路8 号汇欣大厦A 座707

    邮政编码：100101

    公司国际互联网网址：http://www.beijingns.com.cn

    公司电子信箱：northstar@beijingns.com.cn

    4、 法定代表人：贺江川

    5、 公司董事会秘书： 郭川

    电话： 010-64991277

    传真： 010-64991352

    E-mail：northstar@beijingns.com.cn

    联系地址： 北京朝阳区北辰东路8 号汇欣大厦A 座707

    公司证券事务代表：胡浩

    电话：010-64991277

    传真：010-64991352

    E-mail：northstar@beijingns.com.cn

    联系地址：北京朝阳区北辰东路8 号汇欣大厦A 座707

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：北京朝阳区北辰东路8 号汇欣大厦A 座707北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    7、 公司其他基本情况：

    北京北辰实业股份有限公司1997 年4 月2 日由北京北辰实业集团公司独家发起设立，同年5 月

    在香港联合交易所挂牌上市。2006 年10 月在上海证券交易所成功发行A 股并上市。

    公司注册总股本为336,702 万股，其中A 股为266,000 万股，占总股本的79.002%，H 股70,702

    万股，占总股本的20.998%。

    公司主营业务包括发展物业、投资物业和商业物业。发展物业目前集中于北京和湖南长沙，包括

    住宅、公寓、别墅、写字楼、商业在内的多元化、多档次的物业开发和销售。目前主要开发项目有：

    北辰绿色家园、奥运媒体村、香山清琴别墅、北辰长河玉墅别墅、北辰碧海方舟别墅、北辰·香麓、

    北辰·福第和北辰长沙三角洲项目。

    公司在亚奥核心区内持有并经营的物业面积逾120 万平方米，主要包括总建筑面积达60 万平方米

    的亚运村综合物业群、总建筑面积53 万平方米的国家会议中心及配套项目综合物业群和北辰绿色家园

    居住区内大型商业设施。

    投资物业包括会展、酒店、写字楼和公寓业态，以会展为龙头，实施“会展联销”经营模式，经

    营项目主要为国家会议中心、北京国际会议中心、北辰洲际酒店、北辰五洲皇冠假日酒店、北辰五洲

    大酒店、国家会议中心酒店、北辰汇宾大厦、北辰汇欣大厦、北辰时代大厦、北辰世纪中心、北辰汇

    园酒店公寓。

    商业物业立足北京亚奥区域，连锁发展北辰购物中心、北辰绿色家园购物中心、北辰时代名门购

    物中心等商业项目，逐步形成以购物中心业态、百货业态、超市业态为主体的多业态、多地区、多店

    铺专业化经营模式。

    公司秉承追求股东价值最大化的一贯原则，不断致力于打造发展物业、投资物业、商业物业三业

    并举的独特业务模式，坚持以投资物业、商业物业为稳定收益基础，以发展物业为利润增长来源的基

    本经营策略，努力实现创建全国大型一流房地产综合运营企业的目标。

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 26,360,651,534.00 25,619,295,384.00 25,619,295,384.00 2.89

    所有者权益（或

    股东权益）

    8,980,185,496.00 8,586,279,207.00 8,586,279,207.00 4.59

    每股净资产(元) 2.667 2.550 2.550 4.59

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业利润 745,967,749.00 343,026,666.00 343,026,666.00 117.47

    利润总额 743,115,762.00 326,939,878.00 326,939,878.00 127.29

    归属母公司的

    净利润

    497,499,864.00 132,264,995.00 132,264,995.00 276.14

    扣除非经常性损

    益后的净利润

    499,751,626.00 144,256,253.00 144,256,253.00 246.43

    基本每股收益

    (元)

    0.15 0.04 0.04 276.14

    扣除非经常性损

    益后的基本每股

    收益(元)

    0.15 0.04 0.04 246.43

    稀释每股收益

    (元)

    0.15 0.04 0.04 276.14

    净资产收益率

    (%)

    5.54 1.6 1.6

    增加3.94 个百

    分点北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    经营活动产生的

    现金流量净额

    470,523,603.00 848,423,286.00 848,423,286.00 -44.54

    每股经营活动产

    生的现金流量净

    额（元）

    0.14 0.25 0.25 -44.54

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -136,664

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,715,323

    少数股东权益影响额 -112,772

    所得税影响额 712,997

    合计 -2,251,762

    3、境内外会计准则差异

    单位:元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 497,499,864 132,264,995 8,586,279,207 8,980,185,496

    按国际会计准则调整的分项及合计：

    1.冲回出租物业所

    计提折旧

    33,873,000.00 13,263,000.00 661,481,793.00 695,355,000.00

    2.出租物业评估值

    变化

    252,450,000.00 - 1,403,497,000.00 1,655,947,000.00

    3.部分资产的计量

    差异

    3,007,000.00 4,219,000.00 -266,974,000.00 -263,967,000.00

    按国际会计准则 786,829,864.00 149,746,995.00 10,384,284,000.00 11,067,520,496.00

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 A 股409095 户，H 股2633 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    北京北辰实

    业集团公司

    国有

    法人

    34.482 1,161,000,031 0 1,161,000,031

    冻

    结

    150,000,000

    HKSCC

    NOMINEES

    LIMITED

    境外

    法人

    20.373 685,954,498 -252,000 0 无

    北京王府井

    百货（集团）

    股份有限公

    国有

    法人

    4.099 138,000,000 -5,900,000 0 无北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    司

    中航鑫港担

    保有限公司

    境内

    非国

    有法

    人

    2.376 80,000,000 -13,500,000 0 无

    浙江海越股

    份有限公司

    境内

    非国

    有法

    人

    0.802 27,000,000 -3,000,000 0 无

    中国石化财

    务有限责任

    公司

    国有

    法人

    0.297 10,000,000 -10,000,000 0 无

    中国银行－

    嘉实沪深300

    指数证券投

    资基金

    境内

    非国

    有法

    人

    0.287 9,664,853 -606,902 0 无

    浙江农资集

    团有限公司

    境内

    非国

    有法

    人

    0.255 8,600,000 0 0 无

    张毅

    境内

    自然

    人

    0.152 5,130,000 5,130,000 0 无

    中国银行－

    工银瑞信核

    心价值股票

    型证券投资

    基金

    境内

    非国

    有法

    人

    0.119 4,000,000 4,000,000 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    HKSCC NOMINEES

    LIMITED

    685,954,498 境外上市外资股

    北京王府井百货（集团）

    股份有限公司

    138,000,000 人民币普通股

    中航鑫港担保有限公司80,000,000 人民币普通股

    浙江海越股份有限公司27,000,000 人民币普通股

    中国石化财务有限责任

    公司

    10,000,000 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深

    300 指数证券投资基金

    9,664,853 人民币普通股

    浙江农资集团有限公司8,600,000 人民币普通股

    张毅 5,130,000 人民币普通股

    中国银行－工银瑞信核

    心价值股票型证券投资

    基金

    4,000,000 人民币普通股

    中国建设银行－博时裕

    富证券投资基金

    3,907,729 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    公司未知前十名股东存在关联关系或一致行动关系。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号）

    文件和中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会及全国社

    会保障基金理事会联合发出的2009 年第63 号公告，公司控股股东北京北辰实业集团公司持有的

    1,000,031 股的增持股份（于2008 年10 月增持）和148,999,969 股的发起人国有股份目前处于冻结

    状态，合计150,000,000 股。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易

    序情况

    号

    有限售

    条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交

    易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    北京北

    辰实业

    集团公

    司

    1,161,000,031

    2009 年10

    月16 日

    1,011,000,031

    控股股东北辰集团承诺，所持公司116,000

    万股A 股，自A 股股票上市之日起三十六个

    月内，不转让或者委托他人管理其已直接和

    间接持有的本公司股份，也不由本公司收购

    该部分股份。此外，由于2008 年10 月份二

    级市场增持1,000,031 股，北辰集团承诺在

    增持计划实施期间和法定期限内，不减持其

    持有的本公司股份。目前，根据《境内证券

    市场转持部分国有股充实全国社会保障基

    金实施办法》（财企［2009］94 号）文件和

    中华人民共和国财政部、国务院国有资产监

    督管理委员会、中国证券监督管理委员会及

    全国社会保障基金理事会联合发出的2009

    年第63 号公告，公司控股股东北京北辰实

    业集团公司持有的1,000,031 股的增持股份

    （于2008 年10 月增持）和148,999,969 股

    的发起人国有股份目前处于冻结状态，合计

    150,000,000 股。

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    公司前十大股东中，北京王府井百货（集团）股份有限公司、中航鑫港担保有限公司、浙江海越

    股份有限公司、中国石化财务有限责任公司及浙江农资集团有限公司为本公司2006 年A 股IPO 时的战

    略投资者。

    按照有关规定，IPO 时战略投资者的约定持股期限为12 个月。2007 年10 月16 日，上述公司持有

    的因配售新股而形成的有限售条件股份，均已解除限售，成为无限售条件的流通股。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、公司董事变动情况：由于公司董事会换届选举，经公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年年度

    股东大会批准，公司聘任龙涛先生、甘培忠先生和黄翼忠先生为公司新一届董事会中的独立非执行董事，

    原独立非执行董事孟焰先生、余劲松先生和符耀文先生因到期而离任。

    2、公司高级管理人员变动情况：公司于2009 年1 月委任曾劲先生为公司副总经理。

    3、新聘董事和高级管理人员的简历：

    ①龙涛先生，57 岁，本公司独立非执行董事。龙先生毕业于财政部财政科学研究所西方会计专业，

    经济学硕士。先后任职于中央财经大学会计系、毕马威会计公司纽约分部。曾任中国证券监督管理委员

    会股票发行审查委员会委员、中港证券小组中方会计专家组成员。现任中央财经大学会计系副教授、北

    京海问咨询有限公司董事长。龙先生在公司财务、会计、审计、资产评估及企业改制、上市等方面具有

    丰富的理论及实践经验。

    ②甘培忠先生，53 岁，本公司独立非执行董事。甘先生毕业于北京大学法律系，法学博士，现为北

    京大学法学院教授、博士生导师、中国证券法学会常务副会长。甘先生在经济法、企业法、公司法、破

    产法领域具有丰富的经验，先后出版、发表多部法学著作及数十篇学术论文，并参加了《公司法》、《合

    伙企业法》的修订工作。

    ③黄翼忠先生，41 岁，本公司独立非执行董事。黄先生毕业于澳大利亚墨尔本大学，商业学士，主

    修会计、经济、证券法。先后任职于普化永道会计师事务所、香港安永会计师事务所、德勤企业财务顾

    问公司，现任TMF 集团/Vantage 顾问公司创始人、执行董事、高级顾问。黄先生在财务管理、资本投资

    业务方面具有丰富的经验。

    ④曾劲先生，39 岁，本公司副总经理。曾先生毕业于清华大学，工商管理硕士。曾先生于一九九二

    年八月加入北辰集团，先后担任本公司发展物业部副部长及北辰房地产副总经理、北辰置地副总经理和

    北辰置地总经理，现兼任长沙北辰董事、总经理。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    一、经营环境

    二零零九年上半年，国家在实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策同时，随着4 万亿经济刺激

    计划的逐步落实和信贷规模的快速增长，有效提振了内需和投资，有效抵消了金融危机和外需下滑的不

    利影响，国民经济得以平稳增长，为顺利实现全年“保八”的经济发展目标奠定了坚实的基础。

    1、发展物业

    二零零九年上半年，受之前国家有关部门和各地方政府密集出台鼓励居民购买自住房屋、降低契税、

    营业税等有利于房地产行业健康发展的产业政策影响，消费者信心快速恢复，加之信贷供给较为充裕、

    资金成本处于历史低位，需求得以快速释放，房地产市场一扫二零零八年的低迷，全国房地产商品住宅

    平均销售价格为4460 元，较二零零八年上涨22%，销售面积和销售金额则分别达到31499 万平方米和

    14,047 亿元，分别较二零零八年上半年大幅上涨33.4%和57.1%，成交量屡创新高。

    北京房地产市场二零零九年上半年商品住宅平均销售价格较二零零八年微涨0.3%，销售面积较二零

    零八年上半年大幅上涨142%，达到845.8 万平方米，其中商品住宅期房销售面积为674.7 万平方米，而

    同期的商品住宅新增批准预售面积仅为431.6 万平方米。逐月来看，随着供需矛盾再次出现和土地市场

    的逐渐回暖，不断回升的消费者信心和预期进一步刺激了需求的快速释放，商品住宅月均销售价格不断

    上涨、销售面积高位运行，使北京的房地产市场重新回到了“供不应求”的阶段。

    长沙房地产市场二零零九年上半年市场回暖态势明显，成交量连续4 个月保持高速回升，其中6 月

    份长沙市内五区的一、二级市场销售量更是双双突破历史最高水平。二零零九年上半年，长沙市内五区

    新建纯商品房和商品住宅的平均销售价格为4254 元/平方米和4019 元/平方米，供销比分别为0.76 和

    0.75，较二零零八年的1.81 和1.83 大幅降低，表明市场上的相对存量持续减少，楼市呈现供不应求的

    特点。此外，截止六月底，长沙市内五区共发放货币补贴凭证22849 户，实际买房7072 户，宽松的信

    贷环境加之长沙市的购房支持政策，也成为长沙楼市上半年快速回升的重要因素之一。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    2、投资物业（含酒店）

    二零零九年上半年，北京投资物业市场受国际金融危机影响尚未消退和突如其来的甲型流感影响，

    需求出现较大程度下降，而在供应方面，由于部分业态新增供应快速增长，加之此前市场存量水平较高，

    供需矛盾日益显现，市场竞争愈发激烈，其中：高星级酒店市场供应量比二零零七年增长了30%，供过

    于求最为突出，同时受商务活动和高端商旅客户大量减少的影响，平均房价和出租率双双下滑；写字楼

    市场受国际金融危机的影响程度较大，各种租赁需求均明显下降，总体空置率急剧上升，市场整体租金

    水平大幅下降；公寓市场虽然新增供应相对放缓，但存量较大，在国际金融危机的冲击下，受跨国公司

    控制运营成本、减少差旅预算和减少在华外籍人员的影响，需求持续走低，房价和出租率出现了不同程

    度的下降；会展市场受需求相对稳定的影响，租金价格微幅上涨，走势较其他业态相对平稳。

    3、商业物业

    二零零九年上半年，北京商业市场受国际金融危机影响，消费增幅快速回落并且持续低位运行，累

    计实现社会消费品零售额2502 亿元，同比增长13.2%，增幅回落9.5 个百分点。2009 年上半年，北京

    市城镇居民家庭人均可支配收入为13,567 元，同比增长8.1%。随着人均可支配收入保持稳定增长，消

    费者信心指数逐步企稳。未来随着国家启动内需政策的逐步出台和落实，消费增长和消费升级将带动北

    京商业市场逐步企稳回升。由于自二零零八年起北京市新增商业面积供应进入高峰期，致使市场竞争不

    断升级，商业物业空置率有所上升，租金水平明显下降，部分新建项目受到资金、招商等因素影响被迫

    推迟开业。

    二、报告期经营情况回顾

    报告期内，针对复杂多变的宏观经济形势和竞争日益激烈的微观市场环境，公司通过对经营环境变

    化和市场供需特点进行系统分析，以国家“保增长、扩内需、调结构”的宏观调控和经济刺激为契机，

    采取灵活运营策略、价格策略和营销策略，有效抵消国际金融危机和甲型流感的不利因素影响，三大业

    务板块稳定运营，新项目扎实推进，经营业绩大幅增长。报告期内，公司实现营业收入人民币311,657

    万元，完成全年计划的76.0%，收入同比大幅上升109.4%。受结算房地产产品毛利率相对较高和房地产

    开发、结算周期影响，报告期内公司实现利润总额和净利润分别为人民币74,312 万元和55,515 万元，

    较上年同期分别大幅上涨127.3%和125.1%。由于报告期内公司结算的房地产产品主要为本公司持有100%

    权益的奥运媒体村项目，而二零零八年同期结算主要产品为本公司持有49.5%权益的香山清琴项目，因

    此截至报告期末，公司实现归属于母公司股东的净利润为人民币49,750 万元，较二零零八年上半年大

    幅度增长276.1%。此外，报告期内公司本着厉行节约、严格成本控制的原则，发生的可控管理费用较去

    年同期下降6.6%，全年将努力达到压缩可控费用的10%的预算目标。

    1、发展物业

    针对二零零九年上半年成交量快速放大的市场特点，公司发展物业坚持实行以市场为导向、以客户

    需求为核心的策略，抓住市场机遇，结合项目区位、定位和高性价比的优势，积极调整销售策略，采取

    有针对性的营销策略，在项目持续热销同时，顺利完成奥运媒体村项目的大量入住，公司报告期内经营

    业绩大幅度提升。报告期内，公司发展物业实现主营业务收入人民币252,301 万元，同比大幅上升

    172.70%。同时，由于结算项目以绿色家园后期项目和高端别墅为主、产品毛利率相对较高，发展物业

    利润总额较二零零八年同期大幅提高。

    二零零九年上半年，发展物业实现开复工面积86 万平方米。报告期内，受可售面积减少因素的影

    响，发展物业实现合同销售金额和销售面积分别为人民币161,227 万元和17.50 万平方米，完成全年计

    划的57%和59%，合同销售金额和销售面积分别占二零零九年上半年北京市商品住宅销售金额及销售面

    积的1.7%和2.1%，市场占有率较二零零八年小幅下降。

    住宅项目方面，报告期内，奥运媒体村根据房地产市场回暖的情况，抓住刚性需求快速释放的机遇，

    突出产品高性价比、低总价的特点，项目继续保持热销态势，实现销售面积5.04 万平方米（446 套），

    合同销售金额60,912 万元。此外，针对报告期内奥运媒体村大量交付的局面，公司克服重重困难，组

    织大量人力、物力确保媒体村项目18.3 万平方米（1764 套）顺利入住。截至二零零九年六月，媒体村

    项目累计销售37.8 万平方米，销售率为93.0%，累计结算面积为31.6 万平方米。北辰·香麓和北辰·福

    第（双限房项目）工程进展顺利，其中，北辰·福第已实现全区住宅的结构封顶，为实现二零一零年的

    竣工入住奠定了坚实的基础，此外，报告期内实现北辰·福第销售面积9.4 万平方米（1155 套），合同

    销售金额55,408 万元，已累计实现销售22.1 万平方米，销售率达到77.0%。

    别墅项目方面，报告期内，香山清琴项目利用别墅产品的稀缺性和优越的地理位置，销售价格再创

    新高。由于已进入尾盘销售阶段，报告期内，香山清琴项目实现合同销售金额12,204 万元，销售面积

    0.4 万平方米（14 套）。截至报告期末，香山清琴项目已累计销售12.6 万平方米，销售率达到93.0%，北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    累计结算面积为9.8 万平方米。报告期内，碧海方舟及长河玉墅的后期项目仍处于暂停状态，但公司根

    据当前市场高端项目的供需特点，对原有规划方案进行了优化调整，施工的前期准备工作有序开展，一

    旦获得相关许可，可迅速实现项目开工。

    报告期内，公司加速推进长沙三角洲项目市政代建工程的建设和首开区的施工，先后完成了项目一

    期市政道路、排水管线等专业管线工程施工图设计和湘江大道绿化、亮化工程方案调整，同时，湘江大

    道主路工程已完成总量的85%，将确保国庆节主路的通车。此外，报告期内公司顺利完成长沙三角洲项

    目首开区的方案设计优化调整、景观方案设计，针对汛期的影响，公司通过科学计划、合理安排，目前

    首开区已全面展开地基处理施工，土方开挖与桩基施工穿插进行，为年底实现项目工程达到平台层打下

    坚实的基础。报告期内，公司通过对长沙房地产市场长期以来的认真分析和系统性研究，结合项目规划

    特点，在有序展开首开区住宅的前期营销策划工作的同时，基本完成了项目内集中商业、写字楼、沿江

    商业和酒店的产品策划工作。此外，报告期内公司完成了对长沙北辰房地产开发有限公司人民币4 亿元

    的增资，使长沙北辰房地产开发有限公司的注册资本提高为人民币5 亿元，公司的持股比例由80%上升

    至96%。

    2、投资物业（含酒店）

    二零零九年上半年，面对国际金融危机和甲型流感引起需求不断下降的不利影响，公司投资物业（含

    酒店）充分利用地处亚奥核心的区域优势，通过精细化管理、专业化经营和打造专业品牌，加大市场营

    销力度和市场转移速度，坚持“会展联销”的经营模式，投资物业（含酒店）实现主营业务收入人民币

    33,235 万元，受北辰时代大厦及北辰洲际酒店两个新增项目和公寓西区6 栋楼及D 座改造装修后投入使

    用的因素影响，报告期内营业额较二零零八年同期小幅上升4.1%，其中租金收入人民币17,739 万元，

    较上年同期上涨30.9%，酒店受市场需求下降影响，实现主营业务收入人民币15,497 万元，较二零零八

    年同期下降15.7%。报告期内，投资物业（含酒店）利润总额较二零零八年同期小幅下降。

    五洲大酒店和北京国际会议中心以科学的市场调研和追踪为基础，认真分析市场走势，积极开发新

    的客源市场，努力提高会议、展览场馆利用率，加强二次营销，充分利用价格弹性，促使会展经营稳步

    增长，会展收入较二零零八年同期继续增长。

    五洲皇冠假日酒店面对全球范围内个人以及商务出行的次数急剧减少的不利因素影响，充分利用品

    牌优势和地缘优势，通过加强与订房中心合作、加大行业及会议市场开发力度和提高能源使用效率，收

    入虽然有所下降，但房价、出租率和平均客房产出仍在北京同档次酒店中名列前茅。二零零九年是北辰

    洲际酒店投入使用后的第一个完整年度，作为新开业酒店，爬坡经营阶段面对国际金融危机、甲型流感

    和后奥运酒店供求关系调整等不利影响，通过加强销售、大力促销、提升宣传、广泛合作等方式，房价、

    出租率和平均客房产出居于洲际集团北京地区新开业酒店领先水平。

    写字楼利用区位优势和品牌优势，针对区域内租赁客户的特点，采用区域推广与项目推广结合和公

    司各项目间差异化经营销售的策略，新项目市场营销进展顺利，经营业绩稳步提高，其中，汇欣、汇宾

    大厦平均价格达到了各商圈同质写字楼的水平，出租率始终位于亚奥区域领先水平，北辰时代大厦作为

    公司二零零八年底推向市场的高端写字楼项目在确保客户顺利入住的同时，通过市场化运作模式，重点

    强化公关和在潜在客户群中的有效传播，不仅签约价格接近CBD 商圈的平均水平，在当前较为严峻的市

    场环境中，较短的时间内签约率达到了42%的较高水平，实现了增量资产高起点经营的既定目标。

    公寓面对之前西区6 栋公寓停业改造的“零起步”局面，以努力挖掘长住和散客两个市场潜力为基

    础，在积极拓宽销售渠道、着力开拓会展客源的同时，重点加强对老客户的挖掘力度和西区原有客户的

    回迁工作，通过差异化经营和灵活销售，租金水平保持稳定，出租率快速上升，经营业绩大幅增长。

    国家会议中心及其配套项目作为公司下半年至明年新增投资物业，专业经营公司的人员组织、机构

    设置和制度建设等开业筹备工作已基本完成，宣传推广、市场营销、会展预定等初期经营准备工作均按

    照计划有序推进，其中，国家会议中心积极开拓国内、外高端会展市场，已签约或意向明确的二零一零

    年前后的会展活动接近140 个。二零零九年七月，继完成奥运任务后，国家会议中心成功克服项目仍处

    于装修改造阶段的困难，圆满完成了第24 届世界魔术大会的筹备及接待与服务工作，受到国际、国内

    有关方面的好评，也为年底的顺利开业奠定了良好的基础。

    3、商业物业

    商业物业深入研究目标顾客消费特征，加快调整经营品牌和商品结构的进度，强化品类经营优势，

    并适当压缩部分品牌面积，以丰富品牌数量和优化商品种类，满足商圈内顾客需求，并通过加强会员体

    系的建设和提升会员服务，巩固了会员的忠实度，成功提高了客流量和交易次数，将国际金融危机对企

    业的影响降到最低。

    报告期内，公司商业物业实现主营业务收入人民币19,229 万元，较二零零八年同期小幅上升3.7%，

    但受商品销售毛利率下降和新项目开办费用增加的因素影响，经营业绩有所下滑。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    三、财务状况回顾与简要分析

    1.主要财务指标变动及分析

    项目 2009 年 2008 年 增减额

    增减率

    ％

    变动原因

    短期借款

    950,000,000 650,000,000 300,000,000

    46.15 银行借款增加

    一年内到期

    的非流动负

    债

    2,300,000,000 1,200,000,000 1,100,000,000

    91.67 一年内到期的长期借款增加

    未分配利润

    1,386,940,555 990,451,291 396,489,264

    40.03 本期利润增加

    营业收入 3,116,567,944 1,487,955,819 1,628,612,125 109.45 主要为公司媒体村

    项目本期大量入住，结转收入增

    加

    营业成本 1,728,717,774 767,221,942 961,495,832 125.32 收入增加，同比成本增加

    营业税金及

    附加 344,660,518 114,631,515 230,029,003

    200.67 收入增加，营业税金增加

    财务费用-

    净额 76,118,591 -757,947.00 76,876,538

    借款增加,同时开发项目逐步完

    工,资本化金额减少

    营业外支出 3,860,990 19,031,049 -15,170,059.00 -79.71 主要为08 年公司有对雪灾、地震

    灾区的捐赠支出导致去年支出较

    大

    利润总额 743,115,762 326,939,878 416,175,884 127.29 售房收入增加，利润增加

    所得税费用 187,962,355 80,347,756 107,614,599 133.94 利润增加导致所得税费用增加

    净利润 555,153,407 246,592,122 308,561,285 125.13 售房收入增加，净利润增加

    基本每股收

    益 0.15 0.04 0.11 269.39

    本期归属母公司净利润增加

    2.现金流量分析

    截至2009 年6 月30 日公司经营活动现金流量净额 470,523,603 元，比08 年同期现金流量净额

    848,423,286 少377,899,683 元，主要为08 年同期预收媒体村售房款较多。投资活动现金流量净额

    -438,608,877 元，比08 年同期现金流量净额 -748,865,142 元，增加了310,256,265 元。主要为08 年

    同期奥运工程项目投入较多，导致同期投资活动现金流出较大。筹资活动现金流量净额1,140,639,533

    元 ，比08 年同期现金流量净额1,164,401,242 元减少23,761,709 元，主要为08 年同期借款取得的现

    金净额较大。

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    经营活动产生的现金流量净额 470,523,603 848,423,286

    投资活动产生的现金流量净额 - 438,608,877 -748,865,142

    筹资活动产生的现金流量净额 1,140,639,533 1,164,401,242

    3.主要供应商和客户情况

    本集团截至2009 年6 月30 日止6 个月期间前五名客户销售的收入总额为43,199,774 元(截至2008

    年6 月30 日止6 个月期间：111,643,044 元)，占本集团营业收入的1.4% (截至2008 年6 月30 日止6

    个月期间：7%)。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    本集团截至2009 年6 月30 日止6 个月期间前五名采购供应商采购的金额合计为1,753,587,405 元

    (截至2008 年6 月30 日止6 个月期间：1,562,998,671 元)，占本集团采购的金额的19.95% (截至2008

    年6 月30 日止6 个月期间：14.54%)。

    4.主要控股公司经营情况和业绩

    被投资单位全称 注册地 注册资本

    业务性

    质

    本公司比例 本公司比例 净资产 净利润

    及经营

    范围

    持有权益 表决权

    直接

    间

    接

    直接

    间

    接

    北京北辰房地产

    500,180,000

    房地产

    开发 97.06% - 97.06% - 988,033,727 88,053,422

    开发股份有限公司

    北京市

    北京兴荣基房地产开

    发有限公司

    北京市

    30,000,000

    房地产

    开发 - 51% - 51% 123,198,971 117,395,576

    北京北辰会议中心

    1,700,000,000

    房地产

    开发 100% - 100% - 1,700,000,000 -

    发展有限公司

    北京市

    长沙北辰房地产开发

    有限公司

    长沙市

    500,000,000

    房地产

    开发 96% - 96% - 483,810,453 -4,403,165

    北京北辰超市连锁有

    限公司

    北京市

    10,000,000

    商业

    100% - 100% - 13,754,888 3,754,888

    5.总体财务状况分析

    2009 年上半年，公司经营状况良好，实现营业收入31.17 亿元，实现利润总额7.43 亿元，比去年

    同期增长127%。总资产263.6 亿元，比去年期末增长2.89%。公司资产结构优良，存货占总资产的49.14%，

    投资性房地产、固定资产及在建工程项目占公司总资产的25.02%。截至报告期末，公司负债总额171.88

    亿元，其中预收帐款36.6 亿元，占负债总额21.3%；银行借款79 亿元，占负债总额45.96%。公司资产

    负债率为65.2%，负债水平适中。

    6.计量属性

    除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。

    7.公司减值准备主要为应收款项坏账准备与存货跌价准备。对于应收款项，公司于资产负债表日

    对其进行检查，当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；对于存货，公司按日常活动中，以存货的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值，将存货

    成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

    四、二零零九年下半年经营环境展望和潜在影响

    展望二零零九年下半年，我国GDP 增速将逐季走高，全年“保八”应可顺利实现。在经济企稳回升

    的关键时刻，我国“将坚定不移地继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策”。虽然目前谈宽松

    政策的退出为时尚早，但国家及有关部门将根据国内外经济走势和价格的变化,注重运用市场化手段进

    行动态微调，防止资产泡沫堆积，严控贷款风险。同时，“调结构”可望成为下半年宏观经济政策的关

    键词。针对信贷政策收紧的潜在可能，二零零九年下半年，公司将把提高自身营运能力作为工作重点，

    通过成本管理、财务管理、销售管理和项目进度管理，加强对现金流的分析和运用，并通过强化产品定

    位、规划设计和市场营销，着力提升产品的性价比、资产的周转率和资金的使用效率，进而增强公司的

    核心竞争力。此外，公司亦考虑利用两地上市和业务结构独特的优势，积极探索多元化融资模式，力争

    取得进展。

    对于投资物业市场而言，虽然北京市政府已作出规划，未来北京市将大力完善总部经济发展促进政北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    策，吸引国内外大企业在京设立总部机构，使得投资物业的长期发展机遇和上行空间仍然存在。但从短

    期来看，二零零九年下半年，国际金融危机和甲型流感对投资物业的冲击和影响仍将继续，投资物业市

    场短期需求下降的局面仍会继续出现。公司持有并经营大量投资物业，如果二零零九年下半年市场继续

    出现需求萎缩，将会对公司投资物业的营业收入、利润水平和利润率产生负面影响。此外，公司国家会

    议中心及其配套项目将陆续于二零零九年年底至二零一零年竣工并投入使用，投资物业市场需求的持续

    下降，势必对公司新项目的初期经营造成较大困难，并相应延长新项目的“经营爬坡期”，进而可能对

    公司未来的经营业绩产生影响。

    五、二零零九年下半年管理层应对

    1、发展物业

    发展物业将进一步加强对国家经济形势、宏观政策和市场变化的分析、研究和前瞻能力，重点强化

    产品定位、规划设计和市场营销，着力提升产品的性价比、资产的周转频率和资金的使用效率，在增强

    公司的核心竞争力的同时，通过成本管理、财务管理、销售管理和项目进度管理的方式，加强对现金流

    的分析和运用，适时、择机增加土地储备，继续提高盈利水平和可持续发展能力。

    二零零九年下半年，发展物业预计新开工面积47 万平方米，从而实现全年开复工面积133 万平方

    米的目标，竣工面积28 万平方米，力争实现销售面积12.9 万平方米，合同销售收入14.3 亿元，其中：

    奥运媒体村利用良好的市场口碑和高性价比的市场形象，加快剩余住宅部分和底商的销售工作，并确保

    客户顺利入住；位于绿色家园B5 区的北辰新纪元写字楼，在加强工程建设进展的同时，加快写字楼的

    签约工作；北辰·香麓以确保施工进度为基础，结合市场形势变化，强化区域性规划的宣传，开展“游

    西山、看香麓”系列营销活动，结合实景样板区的建设，加大营销力度，推进项目销售，确保项目收益

    水平；北辰·福第通过积极争取增加配售机会，增多配售频次，努力提高配售签约率，力争尽快完成“双

    限房”部分的销售工作；香山清琴针对当前房地产市场高端项目需求快速回升的态势，突出项目的区位

    优势和稀缺属性，根据剩余房源的特点，强化针对高端客户的市场营销，继续提高项目收益水平；碧海

    方舟及长河玉墅未开工部分通过对供求关系、市场走势和客户需求的分析、研究，积极做好方案优化，

    密切追踪审批动态，加紧推进手续报批，力争尽快开工建设。

    长沙三角洲项目以产品准确定位为基础，根据施工计划，全力推进首开区的施工，力争年底工程进

    度达到平台层，二零一零年底前主体结构封顶，二零一一年实现项目入住。针对当前长沙房地产市场快

    速回暖、成交量连续放大的特点，结合首开区工程进度，提前开展营销策划的准备工作，为首开区的适

    时入市销售营造良好的市场环境。同时，在“以市政道路、沿江景观先行，滨江商业、商务驱动，住宅

    开发有序推进，公建组团相对集中”的总体开发策略指引下，根据长沙市拟修建的南北线地铁的规划设

    计，二零零九年下半年力争完成商业整体规划布局的优化调整和沿江商业、公建的方案设计，为商业建

    设的顺利启动和区域价值的整体提升奠定坚实的基础。

    2、投资物业

    投资物业将充分利用存量、增量投资物业均处于亚奥核心区域的地缘优势，发挥多业态的综合优势，

    坚决贯彻实施“会展联销”的经营模式，在实现各业态的联动的同时，切实提高对走势的洞察能力、市

    场的应变能力、经营的组织能力和管理的细化能力，扎实作好创新经营、转移市场、严控成本和提升服

    务，通过机制发挥综合优势，深度挖掘存量资产潜力，充分发挥增量资产的规模效应和带动效应，面对

    严峻的市场形势，努力缩短新增物业的“经营爬坡期”，力争全年经营业绩保持稳定。

    3、商业物业

    伴随新项目开业，商业正逐步从单店经营发展到多店连锁经营，二零零九年下半年，将深入研究和

    发现市场变化及行业发展趋势，积极认清发展中的机遇与挑战，充分发挥北辰商业的区域优势和品牌优

    势，针对北部市场的目标消费群体，全方位、多角度把经营项目的营销工作和新项目的推广工作做精做

    细；深入分析商业物业和零售商业核心业务的内在发展规律，继续强化符合公司专业化要求的管理体系

    建设，逐步实现从零售商业到商业物业经营模式的转变；零售商业的经营争取在营销内容与方式上有所

    突破，最大限度的满足顾客的需求，提高收入水平，把国际金融危机的影响降到最低。

    六、公司发展面临的问题和风险分析

    公司发展面临的问题和风险，主要来自于市场风险和公司增量资产的短期经营风险：（1）在发展

    物业方面，伴随着房地产市场的快速回暖，房价上涨过快和供需矛盾再次显现。虽然目前谈宽松政策的

    退出为时尚早，但国家及有关部门将根据国内外经济走势和价格的变化，注重运用市场化手段进行动态

    微调，防止资产泡沫堆积，严控贷款风险。受上述潜在不利因素的预期影响，房地产市场的中期走势仍

    具有较大的不确定性，而房地产项目运作时间较长，其间市场一旦出现大幅波动，将给公司带来较大的北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    销售风险。此外，受到当前房地产市场快速回暖的影响，部分地区土地市场再次出现“过热”的局面，

    造成土地成本与周边项目售价形成较大反差，导致公司获取优质土地储备的难度加大。在投资物业和商

    业物业方面，由于市场供给增长过快和前期存量水平较高，在国际金融危机和甲型流感的影响下，市场

    需求持续下降，导致供需矛盾日益突出，市场竞争日趋激烈。（2）二零零九年下半年，公司国家会议

    中心及配套项目将开始陆续投入使用，在目前严峻的市场环境下，尤其是投资物业市场需求短期内仍将

    持续萎缩，致使公司增量资产在“经营爬坡期”内可能面临较大的短期经营风险。

    针对上述可能出现的问题和风险：（1）公司将以稳定运营为基础，积极应对宏观经济和政策的变

    化，加强成本控制，严控风险，强化管理，谨慎投资，进一步提高公司的综合竞争力。发展物业将通过

    加强对房地产市场的研究和前瞻能力的把握，着力提高产品的性价比，合理安排开发建设节奏，强化投

    资建设过程中的成本费用控制，通过成本管理、财物管理、销售管理和项目进度管理的方式，加强对现

    金流的分析和运用，适时、择机增加土地储备。继续提高盈利水平和可持续发展能力。投资物业充分利

    用存量、增量投资物业均处于亚奥核心区域的地缘优势，发挥多业态的综合优势，坚决贯彻实施“会展

    联销”的经营模式，在实现各业态的联动的同时，扎实做好创新经营、转移市场、严控成本和提升服务，

    深度挖掘存量资产潜力，充分发挥增量资产的规模效应和带动效应。商业物业重点加强商业规划、运营

    招商、零售组织和营销推广等管理能力的建设，以新项目的开业筹备为契机，在实践中建立完善的商业

    物业管理体系和组织架构，实现公司商业物业的专业化发展，并继续提升收入水平。（2）对于增量资

    产，公司将在加强宣传推广、市场营销等开业筹备和经营初期准备工作的同时，充分发挥国家会议中心

    的带动作用，坚持“会展联销”的经营模式，面对严峻的市场形势，利用现有的资源优势和品牌优势，

    积极开拓国内、外高端会展市场，努力缩短新增物业的“经营爬坡期”。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    出售开发

    产品

    2,523,013,850 1,386,778,873 45.03 172.69 173.77

    减少0.22 个

    百分点

    零售商业 192,291,898 131,144,233 31.80 3.72 14.25

    减少6.28 个

    百分点

    租赁和酒

    店业务

    332,354,117 162,060,160 51.24 4.06 22.10

    减少7.20 个

    百分点

    分产品

    媒体村C4

    区

    701,713,168 407,663,977 41.90 _ _ _

    媒体村D2

    区

    1,506,843,776 841,017,421 44.19 _ _ _

    清琴山庄 314,456,906 138,097,475 56.08 -53.28 -63.90

    增加12.92 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额163.02 万

    元。

    公司主营业务包括发展物业、投资物业和商业物业。发展物业即房地产开发业务，指上表中的出售

    开发产品。

    发展物业目前集中于北京和湖南长沙，包括住宅、公寓、别墅、写字楼、商业在内的多元化、多档

    次的物业开发和销售。

    投资物业包括会展、酒店、写字楼和公寓业态。

    商业物业立足北京亚奥区域，连锁发展北辰购物中心、北辰绿色家园购物中心、北辰时代名门购物

    中心等商业项目。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）

    北京 3,106,412,630 109.70

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    发展物业本期收入占主营业务收入的81.22%,比上年同期增加18.76 个百分点,主要原因是受房地产

    开发结算周期影响，公司报告期内持有100%权益的奥运媒体村项目集中大量入住，因此本报告期较上年

    同期出现较大幅度增长。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    发展物业本期毛利占公司毛利的82.15%,比上年同期增加23.52 个百分点,主要原因是受房地产开发

    结算周期影响，公司报告期内结算产品主要为本公司持有100%权益的奥运媒体村项目，而上年同期结算

    主要产品为本公司持有49.5%权益的香山清琴项目，因此本报告期公司归属于母公司股东的净利润较上

    年同期出现较大幅度增长。上述业绩变动将不会对公司全年业绩产生重大影响。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    请见管理层讨论分析中的“六、公司发展面临的问题和风险分析”的有关内容。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方式 募集资金总额

    本报告期已

    使用募集资

    金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2006 首次发行 3,517,070,000 89,410,000 3,321,450,000 195,620,000

    随承诺项目开发

    进度逐步投入

    2008 公司债券 1,681,300,000 - 1,681,300,000 -

    合计 / 5,198,370,000 89,410,000 5,002,750,000 195,620,000 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺

    项目

    名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预

    计

    收

    益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    北辰

    大厦

    是 1,282,130,000 1,086,510,000 否

    已完

    工

    租赁

    收入

    由于

    募集

    资金

    到位

    时间

    较迟，

    故工

    程付

    款随

    之延

    后

    减少

    债项

    否 183,400,000 183,400,000 是北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    一般

    营运

    资金

    是 336,970,000 336,970,000 是

    2008 年

    5 月6 日

    召开的

    2007 年

    度股东

    大会批

    准，北

    辰大厦

    项目预

    计总投

    资由

    161910

    万元调

    减为

    128213

    万元，

    剩余募

    集资金

    33697

    万元，

    变更为

    一般营

    运资

    金。

    奥运

    媒体

    村

    否 1,714,570,000 1,714,570,000 是

    已竣

    工

    报告

    期结

    转收

    入

    22

    亿元

    偿还

    银行

    借款

    及补

    充流

    动资

    金

    否 1,681,300,000 1,681,300,000 是

    合计 / 5,198,370,000 5,002,750,000 / / / / / /

    3、募集资金变更项目情况

    单位:元 币种:人民币

    变更后的

    项目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项目拟

    投入金额

    实际投入金

    额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更

    项目

    的预

    计收

    益

    产生

    收益

    情况

    项目

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    一般营运

    资金

    北辰大厦 336,970,000 336,970,000 是

    合计 / 336,970,000 336,970,000 / / / / /北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    2008 年5 月6 日召开的2007 年度股东大会批准，北辰大厦项目预计总投资由161,910 万元调减为

    128,213 万元，剩余募集资金33,697 万元，变更为一般营运资金。

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:亿元 币种:人民币

    原拟订的全年经营计划 本报告期实际数

    收入 全年力争实现营业收入人民币41 亿元31.16 亿元完成全年计划的76%

    成本及费用

    全年努力达到压缩可控费用的10%的

    预算目标

    本着厉行节约、严格成本控制的

    原则，发生的可控管理费用较去

    年同期下降6.6%

    2、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及

    说明

    本报告期，受房地产开发结算周期影响，公司报告期内结算产品主要为本公司持有100%权益的奥运

    媒体村项目，而上年同期结算主要产品为本公司持有49.5%权益的香山清琴项目，因此本报告期公司归

    属于母公司股东的净利润较上年同期出现较大幅度增长。公司预计，上述业绩变动将不会对公司全年业

    绩产生重大影响。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

    股票上市规则》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等相关法律法规的要求，不断健全公司的

    法人治理结构和内控体制，完善信息披露机制，规范公司运作模式。

    本公司建立了比较健全的法人治理结构。将决策权、经营管理权、监督权分属于股东大会、董事会、

    监事会。股东大会是公司的权力机关，决定公司的经营方针和投资计划。董事会向股东大会负责，执行

    股东大会的决议。其内部按照功能分别设立了审计委员会、战略委员会、薪酬委员会。审计委员会负责

    监督和检查公司的财务汇报程序及内部监控制度。报告期内，根据中国证监会和北京证监局的相关要求，

    审计委员会全程参与了公司2008 年年度报告编制工作中的财务审计工作。监事会为专门的监督机关。

    三大机关各司其职、相互制约，保证了公司顺利运行。

    根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》的要求，本

    公司与普华永道会计师事务所合作，于2009 年初全面启动了执行《企业内部控制基本规范》的工作，

    并制定从下到上、由点及面的推进方案。报告期内，该项工作正在逐步、有序地开展，本公司将以此为

    契机，进一步完善公司治理工作，力争使本公司的决策机制、监督机制及问责机制更加规范，不断提高

    公司的运作水平，以确保公司在控制风险中加速发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经2009 年5 月19 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年利润分配方案为以公

    司2008 年末总股本3,367,020,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.30 元（含税）。该利润分配方

    案已于2009 年6 月24 日实施完毕。

    (三) 公司2009 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司的利润分配原则是公司可通过现金或股票的形式分配股利，以中国会计准则为标准，公司每年

    分配的现金股利应不低于当年公司可供分配利润的10%，公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    报告期内，经2009 年5 月19 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年利润分配

    方案为以公司2008 年末总股本3,367,020,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.30 元（含税）。该

    利润分配方案已于2009 年6 月24 日实施完毕，共支付现金红利人民币101,010,600 元，占公司2008

    年归属于母公司股东净利润的22.5%。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 资产交易事项

    出售资产情况

    本公司拟将持有的北京北辰信和物业管理有限责任公司（下称信和物业）80%股权出售。该部分股

    权已于2008 年10 月挂牌，目前，公司尚未与任何潜在买家达成协议。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    本公司与日常经营相关的关联交易均为生产经营必要的土地租赁、商标使用权租赁、办公场所租赁

    和电力、电话提供。

    本公司上述与日常经营相关的关联交易金额占本公司收入的比例较低，对本公司的独立性并未产生

    任何影响。

    （1）土地租赁费

    根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本公司的投资性房地产

    及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000 平方米，租期由40 年至70 年

    不等，视该土地不同部分的用途而定，目前年度租金为13,464,682 元。2009 年上半年公司需支付的土

    地租金为6,732,341 元，占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权总费用的86.62%，该交易以现

    金方式结算。该交易以后年度的租金将参考国家统计局公布的上一年度消费物价指数的百分比升幅而作

    出调整。

    （2）接受房屋租赁

    2009 年本公司之子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司（下称信诚物业）与北辰集团之子公司

    辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，租赁期为1 年，自2009

    年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，年度租金为900,000 元。2009 年上半年公司需支付的房屋租金

    为450,000 元，占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权总费用的5.79%，该交易以现金方式结

    算。

    （3）使用商标及标识许可

    根据本公司与北辰集团于1997 年4 月18 日签订的《商标及标识许可使用合同》，公司向北辰集团

    支付商标及标识许可的年度使用费为10,000 元。2009 年上半年公司需支付的商标及标识许可费用为

    5,000 元，占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权总费用的0.06%，该交易以现金方式结算。

    （4）提供电力、电话服务

    根据本公司与北辰集团公司于1997 年4 月11 日签订的一项综合服务协议《综合服务协议》，2009

    年上半年公司与北辰集团公司之间就该协议所收取及支付的款项总计78,317 元，占本公司租赁业务和

    其他业务总收入的0.03%，该交易以现金方式结算。该协议中，除另有订明者外，本公司或北辰集团公北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    司所提供的各种服务的代价均按现行政府所定的价格而计算。然而，如并无可供使用的政府所定价格，

    则有关价格将按可供比较的当地市价。如无当地市价，则按本公司或北辰集团公司于提供有关服务时所

    出现的合理成本（视情况而定）计算。

    （5）提供房屋租赁

    根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的租赁协议，北辰集团租赁写字楼管理分公司房屋作为办

    公用房，租赁期为2009 年1 月25 日至2010 年1 月24 日，以市场化租赁为定价原则，年度租金为1,663,842

    元；根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的租赁协议，北辰集团租赁公寓管理分公司房屋作为办公用

    房，租赁期为2009 年2 月1 日至2010 年1 月31 日，以市场化租赁为定价原则，年度租金为1,440,000

    元。上述两项合计，2009 年上半年公司对北辰集团的租金收入合计为1,551,921 元，合计占本公司租赁

    业务收入的0.87%，该交易以现金方式结算。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    北京北辰实

    业集团公司

    0 594.22 715.28 4,028.48

    报告期内公司向控股股东及其

    子公司提供资金的发生额（万

    元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提

    供资金的余额（万元）

    594.22

    关联债权债务形成原因

    关联债务主要为：

    （1）本公司购买北辰集团持有的北京北辰物业管理公司的100%

    股权后，北辰集团将北辰物业账面资金余额516.28 万元转至本公

    司。目前，上述股权转让手续尚在办理过程中。

    （2）本公司子公司北辰房地产应付北辰集团其他应付款，截

    至2008 年12 月31 日，该款项的余额为2662.37 万元。

    （3）本年发生额715.28 万元，主要为公司及子公司北京北辰

    信诚物业管理有限责任公司应付北辰集团的土地使用权租金和辰

    运物业办公用房租金。

    关联债权主要为：

    （1）本公司购买北辰集团持有的北京北辰饭店管理公司的100%

    股权，转让价款为80.16 万元，目前，上述股权转让手续尚在办理

    过程中。

    （2）本公司子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司购买

    北辰集团持有的北京北辰物业管理公司的100%股权，转让价款为

    514.06 万元，目前，上述股权转让手续尚在办理过程中。

    关联债权债务对公司经营成果

    及财务状况的影响

    上述关联债权债务总额较低，对公司经营成果及财务状况将不

    会产生重大影响。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    2003 年8 月8 日北京北辰实业集团公司与本公司控股子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司签

    署了《托管协议》（属于关联交易），协议规定：由北京北辰信诚物业管理有限责任公司作为经营主体

    对元辰鑫物业管理中心、辰运物业管理中心的物业管理业务进行全面的经营管理；托管期限从签署日期

    至发生“北辰集团持有本公司的股权低于本公司股份总额的30%，并且不构成本公司章程规定的控股股

    东或本公司及其子公司不再从事物业管理业务”的情况时终止；托管期间的收益及正常经营所产生的损

    失由北辰集团及北京信诚物业管理有限责任公司同比例所有或承担；托管期间如出现收益，北辰信诚物北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    业管理有限责任公司可按托管业务净收益额的10%收取托管费。

    2003 年8 月8 日北京辰建物业管理有限责任公司与本公司控股子公司北京北辰信诚物业管理有限责

    任公司签署了《托管协议》（属于关联交易），协议规定：由北京北辰信诚物业管理有限责任公司作为

    经营主体对北京辰建物业管理有限责任公司的物业管理业务进行全面的经营管理；托管期限从签署日期

    至发生“北辰集团持有本公司的股权低于本公司股份总额的30%，并且不构成本公司章程规定的控股股

    东或本公司及其子公司不再从事物业管理业务”的情况时终止；托管期间的收益及正常经营所产生的损

    失由北辰集团及北京北辰信诚物业管理有限责任公司同比例所有或承担；托管期间如果出现收益，北辰

    信诚物业管理有限责任公司可按托管业务净收益额的10%收取托管费。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本公司的投资性房地产

    及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000 平方米，租期由40 年至70 年

    不等，视该土地不同部分的用途而定。目前的年度租金为13,464,682 元，以后年度的租金将参考国家

    统计局公布的上一年度消费物价指数的百分比升幅而作出调整。2009 年上半年公司需支付的土地租金为

    6,732,341 元。该交易为本公司租赁母公司资产，属于关联交易。

    2009 年本公司之子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司（下称信诚物业）与北辰集团之子公司

    辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，租赁期为1 年，自2009

    年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。年度租金为900,000 元。2009 年上半年公司需支付的房屋租金

    为450,000 元。该交易为本公司之子公司租赁母公司之子公司资产，属于关联交易。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 0

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    本公司除按照房地产经营惯例为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保而形成的担保外，

    无其他形式的担保。

    截至2009 年6 月30 日，本公司为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保总额为

    1,211,419,339 元。上述担保不会对本公司财务状况产生重大影响。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    北京北辰实业集团公司承诺，所持公

    司116,000 万股A 股，自A 股股票上

    市之日起三十六个月内，不转让或者

    委托他人管理其已直接和间接持有

    的本公司股份，也不由本公司收购该

    部分股份。

    正常履行中。根据《境内证券市场转持

    部分国有股充实全国社会保障基金实施

    办法》（财企［2009］94 号）文件和中

    华人民共和国财政部、国务院国有资产

    监督管理委员会、中国证券监督管理委

    员会及全国社会保障基金理事会联合发

    出的2009 年第63 号公告，目前，北辰

    集团持有的148,999,969 股发起人国有

    股份处于冻结状态。

    其他对公司中小股

    东所作承诺

    公司控股股东北辰集团于2008 年10

    月通过上海证券交易所证券交易系

    统增持行为，持有本公司股份

    1,000,031 股。北辰集团承诺，在增

    持计划实施期间和法定期限内，不减

    持其持有的本公司股份。

    正常履行中。根据《境内证券市场转持

    部分国有股充实全国社会保障基金实施

    办法》（财企［2009］94 号）文件和中

    华人民共和国财政部、国务院国有资产

    监督管理委员会、中国证券监督管理委

    员会及全国社会保障基金理事会联合发

    出的2009 年第63 号公告，目前，上述

    增持股份处于冻结状态。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司

    境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所

    审计费用

    A 股2009 年半年度报告未经审计，故未发生审计

    费用。H 股半年报审阅费用为150 万元。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、关于长沙项目的进展情况，请投资者参见本报告董事会报告中“管理层讨论与分析”的相关内

    容。

    2、关于长沙北辰房地产开发有限公司的增资情况，请投资者参见本报告董事会报告中“管理层讨

    论与分析”的相关内容。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    (十四) 信息披露索引

    刊载的互联网网站及检索路径：进入上海证券交易所主页www.sse.com.cn→个股查询→输入601588→

    点击查询公告

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    北辰实业四届六十八次董事

    会决议公告

    《中国证券报》D12、《上海证券报》C16、《证券

    日报》B4、《证券时报》B12

    2009 年1 月20 日

    北辰实业股票交易异常波动

    公告

    《中国证券报》C12、《上海证券报》C14、《证券

    日报》B3、《证券时报》A12

    2009 年2 月11 日

    北辰实业2008 年度报告摘要

    及相关公告

    《中国证券报》D23/D24、《上海证券报》

    C33/C34/C35、《证券日报》D3/D4/E4、《证券时

    报》A11/A12

    2009 年3 月19 日

    北辰实业召开2008 年度股东

    大会的通知

    《中国证券报》D5、《上海证券报》C11、《证券

    日报》D4、《证券时报》D16

    2009 年3 月31 日

    北辰实业2009 年一季度报告

    《中国证券报》D63、《上海证券报》C8、《证券

    日报》E4、《证券时报》D16

    2009 年4 月21 日

    北辰实业2008 年年度股东大

    会决议和五届一次董事会、

    监事会决议公告

    《中国证券报》D9、《上海证券报》C28、《证券

    日报》A2、《证券时报》C8

    2009 年5 月20 日

    北辰实业2008 年度分红派息

    实施公告

    《中国证券报》D4、《上海证券报》C16、《证券

    日报》B4、《证券时报》B8

    2009 年6 月12 日

    北辰实业“08 北辰债”2009

    年付息公告

    《中国证券报》D5、《上海证券报》C8、《证券日

    报》B4、《证券时报》D5

    2009 年7 月14 日

    北辰实业五届六次董事会决

    议公告

    《中国证券报》C8、《上海证券报》19、《证券日

    报》C4、《证券时报》A20

    2009 年7 月25 日

    北辰实业2009 年半年度业绩

    预增公告

    《中国证券报》A16、《上海证券报》C41、《证券

    日报》C2、《证券时报》D4

    2009 年7 月30 日

    北辰实业关于章程修改事项

    的公告

    《中国证券报》B1、《上海证券报》C25、《证券

    日报》A4、《证券时报》D8

    2009 年8 月5 日北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北京北辰实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 6,172,429,550 5,012,714,464

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 51,995,919 55,936,519

    预付款项 277,382,319 274,732,445

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 267,519,716 182,267,073

    买入返售金融资产

    存货 12,954,844,102 13,791,744,445

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 19,724,171,606 19,317,394,946

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 18,897,212 21,066,082

    投资性房地产 1,907,611,039 1,955,685,064

    固定资产 1,372,805,787 1,387,288,301

    在建工程 3,315,132,828 2,916,765,903

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 730,883 765,687北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 21,302,179 20,329,401

    其他非流动资产

    非流动资产合计 6,636,479,928 6,301,900,438

    资产总计 26,360,651,534 25,619,295,384

    流动负债：

    短期借款 950,000,000 650,000,000

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 1,316,996,733 1,725,812,105

    预收款项 3,660,962,944 4,647,175,594

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 32,025,904 47,921,913

    应交税费 503,896,846 437,861,511

    应付利息 130,153,651 98,231,207

    应付股利 1,162,190 1,162,190

    其他应付款 380,753,860 305,866,408

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    2,300,000,000 1,200,000,000

    其他流动负债

    流动负债合计 9,275,952,128 9,114,030,928

    非流动负债：

    长期借款 4,650,000,000 4,440,000,000

    应付债券 3,156,489,929 3,152,812,121

    长期应付款

    专项应付款 103,321,499 103,102,612

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,550,000 2,550,000

    非流动负债合计 7,912,361,428 7,698,464,733

    负债合计 17,188,313,556 16,812,495,661

    股东权益：北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    股本 3,367,020,000 3,367,020,000

    资本公积 3,683,799,509 3,686,382,484

    减：库存股

    盈余公积 542,425,432 542,425,432

    一般风险准备

    未分配利润 1,386,940,555 990,451,291

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    8,980,185,496 8,586,279,207

    少数股东权益 192,152,482 220,520,516

    股东权益合计 9,172,337,978 8,806,799,723

    负债和股东权益合

    计

    26,360,651,534 25,619,295,384

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北京北辰实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5,128,096,587 4,169,064,667

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 31,394,309 34,755,076

    预付款项 155,651,158 173,060,716

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 10,336,698,371 10,080,202,409

    存货 5,114,374,756 6,100,175,430

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 20,766,215,181 20,557,258,298

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,765,575,170 2,367,744,040

    投资性房地产 1,907,611,039 1,955,685,064

    固定资产 1,333,629,956 1,361,027,761

    在建工程 16,466,712 16,101,096

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 6,215,629 7,894,582

    其他非流动资产

    非流动资产合计 6,029,498,506 5,708,452,543

    资产总计 26,795,713,687 26,265,710,841

    流动负债：

    短期借款 950,000,000 650,000,000

    交易性金融负债

    应付票据北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    应付账款 1,145,450,551 1,444,342,111

    预收款项 2,763,643,377 3,629,262,412

    应付职工薪酬 24,976,946 34,378,965

    应交税费 396,052,967 243,695,551

    应付利息 130,153,651 98,231,207

    应付股利

    其他应付款 2,795,360,606 3,230,691,741

    一年内到期的非流动

    负债

    2,300,000,000 1,200,000,000

    其他流动负债

    流动负债合计 10,505,638,098 10,530,601,987

    非流动负债：

    长期借款 4,650,000,000 4,440,000,000

    应付债券 3,156,489,929 3,152,812,121

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 7,806,489,929 7,592,812,121

    负债合计 18,312,128,027 18,123,414,108

    股东权益：

    股本 3,367,020,000 3,367,020,000

    资本公积 3,681,308,639 3,681,308,639

    减：库存股

    盈余公积 542,425,432 542,425,432

    未分配利润 892,831,589 551,542,662

    外币报表折算差额

    股东权益合计 8,483,585,660 8,142,296,733

    负债和股东权益合

    计

    26,795,713,687 26,265,710,841

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    本期金额

    上期金额

    （经重列）

    一、营业总收入 3,116,567,944 1,487,955,819

    其中：营业收入 3,116,567,944 1,487,955,819

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,368,431,325 1,144,929,153

    其中：营业成本 1,728,717,774 767,221,942

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 344,660,518 114,631,515

    销售费用 72,216,138 82,447,047

    管理费用 148,621,161 180,722,867

    财务费用 76,118,591 -757,947

    资产减值损失 -1,902,857 663,729

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    -2,168,870

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    -2,168,870

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 745,967,749 343,026,666

    加：营业外收入 1,009,003 2,944,261

    减：营业外支出 3,860,990 19,031,049

    其中：非流动资产处置净损失 152,314 1,124,673

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    743,115,762 326,939,878

    减：所得税费用 187,962,355 80,347,756

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 555,153,407 246,592,122

    归属于母公司所有者的净利润 497,499,864 132,264,995

    少数股东损益 57,653,543 114,327,127

    六、每股收益：北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    （一）基本每股收益 0.15 0.04

    （二）稀释每股收益 0.15 0.04

    七、综合收益

    其他综合收益 - -

    综合收益总额 555,153,407 246,592,122

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    本期金额

    上期金额

    （经重列）

    一、营业收入 2,666,173,353 587,261,837

    减：营业成本 1,494,974,988 280,974,208

    营业税金及附加 302,906,306 31,818,497

    销售费用 53,379,738 48,918,663

    管理费用 121,362,801 162,560,122

    财务费用 98,941,960 29,252,701

    资产减值损失 -2,399,145

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    -2,168,870

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -2,168,870

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 594,837,835 33,737,646

    加：营业外收入 616,203 2,823,651

    减：营业外支出 3,683,357 16,374,852

    其中：非流动资产处置净损

    失

    150,608 1,119,542

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    591,770,681 20,186,445

    减：所得税费用 149,471,154 5,155,280

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 442,299,527 15,031,165

    五、综合收益

    其他综合收益 - -

    综合收益总额 442,299,527 15,031,165

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,148,559,264 2,813,162,144

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    154,754,048 12,053,538

    经营活动现金流入

    小计

    2,303,313,312 2,825,215,682

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    1,023,447,561 1,512,594,693

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    153,742,477 136,089,093

    支付的各项税费 463,040,448 275,306,744

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    192,559,223 52,801,866

    经营活动现金流出

    小计

    1,832,789,709 1,976,792,396

    经营活动产生的

    现金流量净额

    470,523,603 848,423,286

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    733,257 1,302,385

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    10,000,000

    投资活动现金流入

    小计

    10,733,257 1,302,385

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    449,342,134 669,357,210

    投资支付的现金 80,810,317

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    449,342,134 750,167,527

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -438,608,877 -748,865,142

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,610,000,000 2,594,405,000北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,610,000,000 2,594,405,000

    偿还债务支付的现金 968,937,000

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    469,360,467 461,066,758

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    88,604,552 64,950,943

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    469,360,467 1,430,003,758

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    1,140,639,533 1,164,401,242

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    1,172,554,259 1,263,959,386

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    4,929,629,185 2,255,545,856

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    6,102,183,444 3,519,505,242

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,814,618,473 2,400,685,679

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    133,227,925 248,014,597

    经营活动现金流入

    小计

    1,947,846,398 2,648,700,276

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    519,103,028 1,128,079,021

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    120,433,269 102,951,905

    支付的各项税费 294,383,571 157,880,434

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    833,971,627 583,751,172

    经营活动现金流出

    小计

    1,767,891,495 1,972,662,532

    经营活动产生的

    现金流量净额

    179,954,903 676,037,744

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    608,887 1,279,752

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    608,887 1,279,752

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    30,185,631 301,976,692

    投资支付的现金 400,000,000 80,810,317

    取得子公司及其他营北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    430,185,631 382,787,009

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -429,576,744 -381,507,257

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,610,000,000 2,594,405,000

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,610,000,000 2,594,405,000

    偿还债务支付的现金 968,937,000

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    401,426,565 439,394,971

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    401,426,565 1,408,331,971

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    1,208,573,435 1,186,073,029

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    958,951,594 1,480,603,516

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    4,159,642,525 1,380,486,159

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    5,118,594,119 2,861,089,675

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 3,367,020,000 3,686,382,484 542,425,432 990,451,291 220,520,516 8,806,799,723

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,367,020,000 3,686,382,484 542,425,432 990,451,291 220,520,516 8,806,799,723

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -2,582,975 396,489,264 -28,368,034 365,538,255

    （一）净利润 497,499,864 57,653,543 555,153,407

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 497,499,864 57,653,543 555,153,407

    （三）所有者投入和减少

    资本

    -2,582,975 2,582,975

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    益的金额

    3．其他 -2,582,975 2,582,975

    （四）利润分配 -101,010,600 -88,604,552 -189,615,152

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -101,010,600 -88,604,552 -189,615,152

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 3,367,020,000 3,683,799,509 542,425,432 1,386,940,555 192,152,482 9,172,337,978

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 3,367,020,000 3,679,615,706 512,485,135 672,472,926 254,884,841 8,486,478,608

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,367,020,000 3,679,615,706 512,485,135 672,472,926 254,884,841 8,486,478,608

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    6,346,145 31,254,395 -5,226,679 32,373,861北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    （一）净利润 132,264,995 114,327,127 246,592,122

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 132,264,995 114,327,127 246,592,122

    （三）所有者投入和减少

    资本

    6,346,145 -54,602,863 -48,256,718

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 6,346,145 -54,602,863 -48,256,718

    （四）利润分配 -101,010,600 -64,950,943 -165,961,543

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他 -101,010,600 -64,950,943 -165,961,543

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 3,367,020,000 3,685,961,851 512,485,135 703,727,321 249,658,162 8,518,852,469

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,367,020,000 3,681,308,639 542,425,432 551,542,662 8,142,296,733

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,367,020,000 3,681,308,639 542,425,432 551,542,662 8,142,296,733

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    341,288,927 341,288,927

    （一）净利润 442,299,527 442,299,527

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 442,299,527 442,299,527

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -101,010,600 -101,010,600

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -101,010,600 -101,010,600

    3．其他北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 3,367,020,000 3,681,308,639 542,425,432 892,831,589 8,483,585,660

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,367,020,000 3,681,267,776 512,485,135 383,090,588 7,943,863,499

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,367,020,000 3,681,267,776 512,485,135 383,090,588 7,943,863,499

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    -85,979,435 -85,979,435

    （一）净利润 15,031,165 15,031,165

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 15,031,165 15,031,165

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -101,010,600 -101,010,600

    1．提取盈余公积 -101,010,600 -101,010,600

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 3,367,020,000 3,681,267,776 512,485,135 297,111,153 7,857,884,064

    公司法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    (二) 公司基本情况

    北京北辰实业股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京北辰实业集团公司(以下称“北辰集团”)

    独家发起设立的股份有限公司。本公司于1997 年4 月2 日正式成立，并于1997 年5 月发行H 股并在香

    港联合交易所有限公司挂牌上市。于2006 年10 月16 日，本公司发行A 股并在上海证券交易所挂牌上

    市。

    本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于1998 年10 月9 日在国家工商行政管理部

    门注册为中外合资股份有限公司。

    本公司及其主要子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发、物业出租、酒店、百货业及物

    业管理等业务。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年3 月18 日批准报出。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2008 年12 月31

    日的合并及公司财务状况以及2008 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计

    准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计

    准则”)编制。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。

    7、外币业务核算方法

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额

    除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理

    外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期

    汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

    8、金融资产

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款

    项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有

    能力。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    本集团的金融资产仅包括应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

    的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。

    本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作

    为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    本集团于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行

    减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未

    减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信

    用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    如果有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

    减值损失予以转回，计入当期损益。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据

    表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所

    有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账

    准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收

    款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相

    同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。

    10、存货核算方法

    存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净

    值孰低列示。

    存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、

    其他直接和间接开发费用，开发产品结转成本时按实际成本核算；库存材料和库存商品结转成本时按加

    权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销。

    建筑成本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支

    出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成

    本核算。

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

    11、长期股权投资的核算方法

    长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投资。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    (a)子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获

    取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可

    执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定

    的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分

    配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    (b)合营企业

    合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位。

    对合营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认

    被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

    权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件

    的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团

    持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的

    利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与

    被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上

    确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实

    现损失不予抵销。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及以出租为目的的建

    筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且

    其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和

    土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率

    土地使用权、

    房屋及建筑物 20-30 年 5%至10% 3.0%至4.75%

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

    自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性

    房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当

    调整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项

    投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

    计入当期损益。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    13、固定资产

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较

    高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提

    取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-30 年 5%至10% 3.0%至4.75%

    机器设备 5-15 年 5%至10% 6.0%至19.0%

    运输设备 5-10 年 5%至10% 9.0%至19.0%

    其他设备 5-10 年 5%至10% 9.0%至19.0%

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备等。购置或新建的固定资产按取得时

    的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门

    确认的评估值作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计

    入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了

    减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减

    去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

    产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    14、在建工程核算方法

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态

    所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程

    在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。

    15、无形资产的核算方法

    无形资产指土地使用权，以成本计量。

    (a) 土地使用权

    土地使用权按使用年限20 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

    合理分配的，全部作为固定资产。

    (b) 定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    16、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

    合营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

    的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产

    为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    17、借款费用资本化的核算方法

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用状态之固定资产

    及投资性房地产购建、房地产开发项目购建及生产期间的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、

    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。

    当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到预定可销售状态后停止资

    本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间

    连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    18、收入确认原则

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公

    允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定

    收入确认标准时，确认相关的收入：

    (a) 销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销

    售收入的实现。

    出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所

    有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有

    对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。

    (b) 提供劳务

    收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。

    (c) 让渡资产使用权

    利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    19、确认递延所得税资产的依据

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)

    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税

    资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润

    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂

    时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延

    所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税

    所得额为限。

    对子公司及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差

    异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司及合营

    企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    * 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相

    关；

    * 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

    20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    借款

    借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计

    量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

    职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和

    职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支

    出。

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和

    费用。

    预计负债

    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金

    额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

    的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折

    现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认

    为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    政府补助

    政府补助为本集团收到的流转税税金返还，在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以

    确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    维修基金和质量保证金

    对2008 年2 月1 日前签订的商品住宅买卖合同的房屋，维修基金根据北京市京房地物(1999)1088

    号“关于归集住宅共用部位共用设施设备维修基金的通知”及京国土房管物(2002)561 号“关于印发《北

    京市住宅公共维修基金使用管理办法》的通知”的规定，按房价总额的2%代房地产管理部门向购房者收

    取，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。

    对2008 年2 月1 日后签订的商品住宅买卖合同的房屋，维修基金根据2008 年8 月15 日北京市建

    设委员会京建函(2008)302 号“关于住宅专项维修资金交存标准有关问题的复函”，2008 年2 月1 日起

    签订的商品住宅买卖合同(包括其他转让协议)的房屋，均应按照多层(六层及六层以下)100 元/建筑平方

    米、高层(六层以上)200 元/建筑平方米代房地产管理部门向购房者收取，在办理立契过户手续时上交房

    地产管理部门。

    质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保

    证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    企业合并

    (a) 同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的

    合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    (b) 非同一控制下的企业合并

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

    并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (c) 购买子公司少数股权

    在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持

    股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益

    (资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并财务报表的编制方法

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止

    纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入

    本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

    政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

    日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益

    及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中

    股东权益及净利润项下单独列示。

    主要会计估计和判断

    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判

    断进行持续的评价。

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要

    风险：

    (a) 房地产开发成本

    本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开

    发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。

    (b) 税项

    本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理

    都存在不确定性。在计提土地增值税等税金时，本集团需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认

    定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。

    (c) 存货减值准备

    本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值是的计算需要利用假设

    和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现

    净值的估计，该差异将对计提的存货减值准备产生影响。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    (d) 长期资产减值准备

    根据会计政策，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产组的

    可收回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用假设和估计。

    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订，修订后的毛利

    率低于目前采用的毛利率，本集团需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。

    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用

    的折现率，本集团需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。

    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的长期资产减值

    损失。

    (e) 收入确认

    在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷

    款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户需支付

    至少购房款总额的20%－30%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带

    责任保证担保，担保时限一般为6 个月至2 年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理

    完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。

    在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银

    行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。

    根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购

    房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户

    追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可

    以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保

    对开发产品的销售收入确认没有影响。

    分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定分部并

    披露分部信息。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、

    发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经

    营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部进行披露。

    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税

    率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

    17%、13%

    营业税 应纳税营业额 5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%-60%

    2、其他说明北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(以下称“新所得

    税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司及所有子公司适用的企业所得税率自2008 年1

    月1 日从33%调整为25%。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    北京北辰房

    地产开发股

    份有限公司

    控股子公司 北京市

    房地产开

    发

    500,180,000 房地产开发

    北京天成天

    房地产开发

    有限公司

    控股子公司 北京市

    房地产开

    发

    11,000,000 房地产开发

    北京兴荣基

    房地产开发

    有限公司

    控股子公司 北京市

    房地产开

    发

    30,000,000 房地产开发

    北京五洲美

    乐啤酒餐厅

    有限公司

    控股子公司 北京市 餐饮 美元1346000 餐饮

    北京康乐宫

    有限公司

    控股子公司 北京市

    娱乐及餐

    饮

    美元8500000 娱乐及餐饮

    北京北辰绿

    洲商贸有限

    公司

    控股子公司 北京市 商贸 1,000,000 商贸

    北京北辰信

    诚物业管理

    有限公司

    控股子公司 北京市 物业管理 5,000,000 物业管理

    北京北辰信

    和物业管理

    有限公

    控股子公司 北京市 物业管理 5,000,000 物业管理

    北京姜庄湖

    园林别墅开

    发有限公司

    控股子公司 北京市

    房地产开

    发

    美元16000000 房地产开发

    北京北辰会

    议中心发展

    有限公司

    控股子公司 北京市

    房地产开

    发

    1,700,000,000 房地产开发

    北京北辰信

    通网络技术

    服务有限公

    司

    控股子公司 北京市

    多媒体电

    子商务信

    息网络开

    发

    36,000,000

    多媒体电子商务信息网络

    开发

    长沙北辰房

    地产开发有

    限公司

    控股子公司 长沙市

    房地产开

    发

    500,000,000 房地产开发

    北京北辰超

    市连锁有限

    公司

    控股子公司 北京市 商贸 10,000,000 商贸

    单位:元 币种:人民币北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    北京北辰房地

    产开发股份有

    限公司

    527,239,107 97.06 97.06 是

    北京天成天房

    地产开发有限

    公司

    550,000 100 100 是

    北京兴荣基房

    地产开发有限

    公司

    51 51 是

    北京五洲美乐

    啤酒餐厅有限

    公司

    4,780,595 59.81 59.81 是

    北京康乐宫有

    限公司

    14,640,689 72.35 72.35 是

    北京北辰绿洲

    商贸有限公司

    800,000 100 100 是

    北京北辰信诚

    物业管理有限

    公司

    4,000,000 100 100 是

    北京北辰信和

    物业管理有限

    公

    4,000,000 95 95 是

    北京姜庄湖园

    林别墅开发有

    限公司

    51 51 是

    北京北辰会议

    中心发展有限

    公司

    1,700,103 100 100 是

    北京北辰信通

    网络技术服务

    有限公司

    20,785,851 100 100 是

    长沙北辰房地

    产开发有限公

    司

    480,000,000 96 96 是

    北京北辰超市

    连锁有限公司

    10,000,000 100 100 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： / / / /

    人民币 / / 805,766 / / 720,958

    银行存款： / / / /

    人民币 / / 6,166,351,360 / / 5,005,818,311

    美元 537,712 6.8319 3,673,595 669,511 6.8346 4,575,840

    港元 1,813,759 0.8815 1,598,829 1,813,533 0.8819 1,599,355

    合计 / / 6,172,429,550 / / 5,012,714,464

    于2009 年6 月30 日，银行存款中包括38,002,684 元的房地产项目工程建设合同履约担保金(2008

    年12 月31 日：38,164,679 元)，31,243,422 元的住户按揭贷款保证金(2008 年12 月31 日：33,920,600

    元)，以及到期日在三个月以上的定期存款1,000,000 元(2008 年12 月31 日：11,000,000 元)。

    2、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    24,040,034 40 979,000 4 20,481,352 31 1,440,000 7

    其他不

    重大应

    收账款

    36,348,364 60 7,413,479 20 45,750,503 69 8,855,336 19

    合计 60,388,398 100 8,392,479 14 66,231,855 100 10,295,336 16

    于2009 年06 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为24,040,034 元(2008 年12 月31 日：

    20,481,352 元)，占应收账款总额的40%(2008 年12 月31 日：7 %)。

    应收账款及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额占总额比例

    (%)

    坏账准备金额占总额比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 47,887,188 79 (31,404) 50,564,044 76 -

    一到二年 2,852,294 5 (203,426) 3,512,728 5 -

    二到三年 917,573 2 (648,854) 941,525 2 (97,000)

    三年以上 8,731,343 14 (7,508,795) 11,213,558 17 (10,198,336)

    合计 60,388,398 100 (8,392,479) 66,231,855 100 (10,295,336)

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    3、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    223,219,796 78 12,280,000 6 164,078,609 82 12,280,000 7

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    61,298,584 22 4,718,664 9 35,187,128 18 4,718,664 13

    合计 284,518,380 100 16,998,664 6 199,265,737 100 16,998,664 9

    于2009 年6 月30 日，应收账款及其他应收款中无外币余额。

    其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例

    (%)

    坏账准备金额占总额比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 218,172,600 76 - 136,481,481 68 -

    一到二年 40,367,970 15 - 37,588,496 19 (300,000)

    二到三年 3,230,709 1 (300,000) 5,055,120 3 (188)

    三年以上 22,747,101 8 (16,698,664) 20,140,640 10 (16,698,476)

    合计 284,518,380 100 (16,998,664) 199,265,737 100 (16,998,664)

    于2009 年6 月30 日，账龄为三年以上的其他应收款主要包含因购买电脑而预付给北京金恒生科技发展

    有限公司(以下称“金恒生”)的货款12,280,000 元(2008 年12 月31 日：12,280,000 元)，因金恒生的

    经营及资金问题，导致款项回收出现困难，本公司对此计提了全额坏账准备。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    2008 年

    12 月31 日

    2009 年

    6 月30 日

    应收奥运会款项 112,242,000 -

    投标保证金(i) - 181,123,100

    代垫投资款 21,458,000 22,602,248

    押金 14,976,630 17,561,369

    预付货款 12,280,000 12,280,000

    工程专项基金 5,398,066 5,993,997

    备用金 2,459,494 3,654,621

    代垫款项 14,066,485 18,203,659

    其他 16,385,062 23,099,386

    合计 199,265,737 284,518,380

    本期增加本期减少

    减：坏账准备 (16,998,664) - - (16,998,664)

    净额 182,267,073 267,519,716

    (i)于2009 年6 月30 日，其他应收款包括存出投标保证金181,000,000 元，用于竞拍相关土地，由于

    最终未竞得地块，该款项已于2009 年7 月收回。

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    4、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 272,748,232 98.3 264,646,282 96

    一至二年 565,136 0.2 10,086,163 4

    二至三年 4,068,951 1.5 - -

    合计 277,382,319 100 274,732,445 100

    于2009 年6 月30 日，预付款项中无外币余额。

    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    5、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额

    跌价准

    备

    账面价值 账面余额

    跌价准

    备

    账面价值

    原材

    料

    9,074,362 9,074,362 9,402,797 9,402,797

    开发

    成本

    11,475,982,950 11,475,982,950 10,882,796,484 10,882,796,484

    库存

    商品

    36,679,319 547,953 36,131,366 42,918,301 547,953 42,370,348

    周转

    材料

    60,438,112 60,438,112 59,697,231 59,697,231

    其他 4,114 4,114 24,813 24,813

    开发

    产品

    1,373,213,198 1,373,213,198 2,797,452,772 2,797,452,772

    合计 12,955,392,055 547,953 12,954,844,102 13,792,292,398 547,953 13,791,744,445

    项目名称 开工时间 竣工/预计

    竣工时间

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    清琴山庄 2005 年2009 年338,731,645 256,460,454

    长河花园余期 待定待定481,007,603 478,363,906

    西三旗土地 待定待定3,501,636 3,501,636

    姜庄湖别墅北区 待定待定147,935,790 146,603,265

    北辰香麓(温泉镇项目) 2007 年2009 年1,662,619,996 1,543,471,013

    北辰福第(常营项目) 2007 年2010 年1,515,027,965 1,410,602,218

    绿色家园B5 区 2005 年2009 年573,106,968 491,245,469

    长沙新河三角洲项目 2008 年待定6,754,051,347 6,552,548,523

    合计 11,475,982,950 10,882,796,484

    (b) 开发产品：

    项目名称 竣工时间

    2008 年

    12 月31 日 本年增加本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    汇欣大厦 2001 年 271,491 - - 271,491

    绿色家园二期 2003 年 2,296,075 - 2,296,075

    绿色家园三期(B1) 2004 年 1,747,991 1,747,991

    绿色家园四期(C2) 2005 年 8,172,776 8,172,776

    绿色家园B3 区 2005 年 163,151,269 - 163,151,269

    绿色家园C1 区 2007 年 45,661,427 - 45,661,427

    绿色家园C3 区 2006 年 86,680,754 - 86,680,754

    媒体村((i) 2008 年 2,239,693,161 (31,218,130) (12,468,399) 959,793,632

    清琴山庄(i) 2007 年 238,372,017 (6,242,570) (138,097,476) 94,031,971

    长河花园一期 2007 年 11,405,811 - 11,405,811

    合计 2,797,452,772 (37,460,700) (1,386,778,875) 1,373,213,197北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    存货本年增加中的金额主要为本集团对开发项目的原工程预算按决算情况调整所致。

    绿色家园B3 区土地使用权及在建项目已作为200,000,000 元(2008 年12 月31 日：200,000,000 元)

    长期借款的抵押物。

    于2009 年6 月30 日，本集团认为除部分库存商品外，其他存货的可变现净值均不低于其账面价值，

    故除对该部分库存商品计提了547,953 元(2008 年12 月31 日：547,953 元)的存货跌价准备外，并无计

    提其他存货跌价准备。

    6、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位名称

    注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    北京北辰

    嘉权时代

    名门商业

    有限公司

    北京市 零售商业 36 33.3 52,492,256 125 -6,024,639

    7、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 2,792,817,831 697,760 2,792,120,071

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    837,132,767 47,376,265 884,509,032

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    净值合计

    1,955,685,064 -47,376,265 697,760 1,907,611,039

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    1,955,685,064 -47,376,265 697,760 1,907,611,039

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    本集团的投资性房地产包括服务式公寓、写字楼、会议中心及商业出租等，均依照各投资性房地产

    的特点按商业条款对外进行出租，并签署租赁合约约定相应的租赁期限、租金、付款方式、租赁双方的

    权利和义务以及违约责任等内容。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    于2009 年6 月30 日，本集团的投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，故未对其计提减值

    准备(2008 年12 月31 日：无)。

    8、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 2,106,951,973 35,471,719 3,796,610 2,138,627,082

    其中：房屋及建筑

    物

    1,448,995,946 40,000 1,449,035,946

    机器设备 419,843,712 19,062,176 1,994,190 436,911,698

    运输工具 31,796,321 97,928 212,000 31,682,249

    其他设备 206,315,994 16,271,615 1,590,420 220,997,189

    二、累计折旧合计 719,602,058 49,084,312 2,926,689 765,759,681

    其中：房屋及建筑

    物

    351,640,007 25,310,306 376,950,313

    机器设备 255,911,882 12,501,479 1,889,547 266,523,814

    运输工具 13,362,068 1,467,308 190,800 14,638,576

    其他设备 98,688,101 9,805,219 846,342 107,646,978

    三、固定资产净值

    合计

    1,387,349,915 -13,612,593 869,921 1,372,867,401

    其中：房屋及建筑

    物

    1,097,355,939 -25,270,306 1,072,085,633

    机器设备 163,931,830 6,560,697 104,643 170,387,884

    运输工具 18,434,253 -1,369,380 21,200 17,043,673

    其他设备 107,627,893 6,466,396 744,078 113,350,211

    四、减值准备合计 61,614 61,614

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备 45,697 45,697

    运输工具 10,767 10,767

    其他设备 5,150 5,150

    五、固定资产净额

    合计

    1,387,288,301 -13,612,593 869,921 1,372,805,787

    其中：房屋及建筑

    物

    1,097,355,939 -25,270,306 1,072,085,633

    机器设备 163,886,133 6,560,697 104,643 170,342,187

    运输工具 18,423,486 -1,369,380 21,200 17,032,906

    其他设备 107,622,743 6,466,396 744,078 113,345,061

    截至2009 年6 月30 日止6 个月期间计入营业成本、营业费用和管理费用的折旧费用分别为

    29,306,355 元、3,636,174 元和16,141,783 元(截至2008 年6 月30 日止6 个月期间计入营业成本：

    17,443,634 元，1,868,481 元和16,353,840 元) 。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    9、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工

    程

    3,315,132,828 3,315,132,828 2,916,765,903 2,916,765,903

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数

    国家会议中心

    项目

    5,000,000 2,899,559,658 412,463,195 3,312,022,853

    零星更新改造 17,206,245 7,328,510 21,424,780 3,109,975

    合计 5,000,000 2,916,765,903 419,791,705 21,424,780 3,315,132,828

    (2) 在建工程的说明

    于2009 年6 月30 日，本集团的在建工程可收回金额不低于帐面价值，故未对其计提减值准备(2008

    年12 月31 日：无)。

    截至2009 年6 月30 日止6 个月期间资本化率为年利率5.60%(截至2008 年6 月30 日期间：4.96%)。

    10、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 1,370,518 1,370,518

    二、累计摊销合计 604,831 34,804 639,635

    三、无形资产净值

    合计

    765,687 -34,804 730,883

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额

    合计

    765,687 -34,804 730,883

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，本集团的无形资产无减值迹象，故未对其计提减值准

    备。

    11、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 6,376,456 6,975,892

    可转回亏损 8,815,687 7,079,127

    未实现内部利润 4,168,459 4,305,039

    其他 1,941,577 1,969,343

    合计 21,302,179 20,329,401

    (i) 本集团于资产负债表日，对2009 年6 月30 日累计经营亏损的子公司未来的经营作出预计，对未来

    可转回亏损确认为递延税款所得税资产。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    (ii) 本集团将部分自有资金提供给子公司用于房地产开发项目建设并按照同期贷款利率收取利息，子

    公司将利息支出资本化计入开发成本，在本集团合并报表时作为未实现内部利润抵消，相应确认为递延

    所得税资产，于开发项目销售时转回。

    12、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 27,294,000 527,692 2,430,549 2,430,549 25,391,143

    二、存货跌价

    准备

    547,953 547,953

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    四、持有至到

    期投资减值准

    备

    五、长期股权

    投资减值准备

    六、投资性房

    地产减值准备

    七、固定资产

    减值准备

    61,614 61,614

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备

    其中：成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    十三、商誉减

    值准备

    十四、其他

    合计 27,903,567 527,692 2,430,549 2,430,549 26,000,710北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    13、短期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 950,000,000 650,000,000

    合计 950,000,000 650,000,000

    14、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为120,690,026 元 (2008 年12 月31 日：210,331,083

    元)，主要为尚未结算的应付工程款及按合同约定尚未支付的质量保证金。

    于2009 年6 月30 日，应付账款中无外币余额。

    15、预收账款

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    开发项目预收款(b) 3,522,699,410 4,506,075,288

    其他 138,263,534 141,100,306

    合计 3,660,962,944 4,647,175,594

    预收账款中的其他主要包括商业、物业管理、酒店以及投资物业的预收款项。

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股

    份的股东的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，预收款项中帐龄超过一年的预收主要为尚未办理入住手

    续的销售开发项目的预收房款。

    (a) 预收账款账龄分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    账龄

    一年以内 3,272,563,433 89.39 3,767,121,423 81.06

    一到二年 335,088,151 9.15 869,146,851 18.70

    二到三年 45,469,040 1.24 4,705,721 0.10

    三年以上 7,842,320 0.22 6,201,599 0.14

    合计 3,660,962,944 100 4,647,175,594 100

    于2009 年6 月30 日，预收款项中无外币余额。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    (b) 预收账款中包含的开发项目收款分析如下：

    项目名称

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日竣工时间

    预售比例

    2009 年

    6 月30 日

    加利大厦 493,576 - 1998 年不适用

    汇欣大厦 1,620,499 3,637,263 2001 年不适用

    绿色家园一期 19,949 - 2001 年不适用

    绿色家园二期 4,513,484 5,113,484 2003 年不适用

    绿色家园三期(B1) 5,158,409 5,178,409 2004 年不适用

    绿色家园四期(C2) 26,028,501 26,028,501 2005 年不适用

    绿色家园 B3 区 522,346 522,346 2005 年不适用

    绿色家园 C3 区 159,774,518 79,936,303 2006 年不适用

    长河花园 3,822,795 3,822,795 2007 年不适用

    绿色家园 C1 区 44,071,267 40,457,785 2007 年不适用

    媒体村 931,904,209 2,514,124,540 2008 年不适用

    绿色家园 B5 区 239,196,894 154,900,678 2009 年20%

    北辰福第(常营项目) 1,189,293,898 682,478,958 2010 年77%

    北辰香麓(温泉镇项目) 87,272,182 6,330,948 2009 年11%

    清琴山庄 826,375,683 980,912,078 2009 年不适用

    土地转让 2,631,200 2,631,200 不适用不适用

    合计 3,522,699,410 4,506,075,288

    16、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 27,610,709 129,517,316 138,819,501 18,308,524

    二、职工福利费 12,738,718 12,738,718

    三、社会保险费 11,929,411 38,084,048 44,702,554 5,310,905

    其中：医疗保险费 5,452,625 8,035,532 12,870,520 617,637

    基本养老保险 6,107,391 27,404,781 29,282,293 4,229,879

    失业保险费 202,563 1,186,836 1,162,665 226,734

    工伤保险费 47,287 367,127 358,110 56,304

    生育保险费 119,545 1,089,772 1,028,966 180,351

    四、住房公积金 446,946 17,901,320 17,863,311 484,955

    五、其他

    六、工会经费和职工教育经费 7,934,847 3,999,020 4,012,347 7,921,520

    合计 47,921,913 202,240,422 218,136,431 32,025,904北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    17、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -521,577 2,389,348

    应纳税增值额(应纳税

    额按应纳税销售额乘以

    适用税率扣除当期允计

    抵扣的进项税后的余额

    计算)

    营业税 5,048,402 6,485,099 应纳税营业额

    所得税 45,777,328 62,322,040 应纳税所得额

    城建税 244,006 268,316

    纳税人实际交纳的增值

    税、营业税、消费税税

    额

    土地增值税 443,774,074 355,662,123

    转让房地产所取得的应

    纳税增值额

    其他 9,574,613 10,734,585

    合计 503,896,846 437,861,511 /

    18、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    应付子公司少数股东的股利 1,162,190 1,162,190

    合计 1,162,190 1,162,190 /

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，应付股利为股东尚未领取的现金股利。

    19、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    于2009 年6 月30 日，其他应付款中除应付北辰集团40,284,785 元(2008 年12 月31 日：33,131,936

    元)以外，无欠其他持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项。

    (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    北辰集团往来款 40,284,785 33,131,936

    物业维修基金 44,086,263 42,917,256

    押金 75,346,125 75,034,611

    应付能源费 12,030,835 7,951,625

    拆迁安置费 3,294,151 8,395,882

    代收售房契税、公共维修基金 86,813,585 52,723,411

    代收能源费 19,866,395 22,880,579

    其他 99,031,721 62,831,109

    合计 380,753,860 305,866,409

    于2009 年6 月30 日，账龄超过1 年的其他应付款为69,820,173 元(2008 年12 月31 日：129,876,940

    元)，主要为代收的物业维修基金和公共维修基金。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    20、一年到期的长期负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 600,000,000

    信用借款 1,700,000,000 1,200,000,000

    合计 2,300,000,000 1,200,000,000

    上述借款利率从4.86%至6.75%。

    21、长期借款

    （1）长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 3,350,000,000 2,640,000,000

    信用借款 1,300,000,000 1,800,000,000

    合计 4,650,000,000 4,440,000,000

    （2）长期借款情况

    以上抵押借款主要由本公司的存货、经营性物业、在建工程作为抵押。

    上述借款利率从5.184%至7.56%。

    22、应付债券

    单位：元 币种：人民币

    债券名称 面值 期末余额

    10 年公司债券(a) 1,500,000,000 1,484,553,941

    5 年期公司债券(b) 1,700,000,000 1,671,935,988

    (a) 经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2800 号文件核准及发改财字【2006】952 号同意本

    公司发债的批复，本公司于2006 年5 月29 日发行公司债券，发行总额为1,500,000,000 元，期限为10

    年，此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.1%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本

    金的兑付一起支付。2009 年度应付利息30,750,000 元，于2009 年6 月30 日，应付利息已支付完毕。

    本公司发行该债券所得资金主要为本集团的国家会议中心建设项目使用。

    上述10 年公司债券由中国银行股份有限公司(以下称“中国银行”)提供为期12 年的全额连带责任

    保证担保。从发债担保函生效之日至国家会议中心项目竣工后，到本公司办妥抵押登记手续之日之期间，

    北辰集团向中国银行提供连带责任反担保。

    (b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008] 887 号“关于核准北京北辰实业股份有限公司公

    开发行公司债券的批复”，本公司于2008 年7 月18 日发行公司债券，发行总额为1,700,000,000 元，

    期限为5 年，此债券采用单利按年计息，固定年利率为8.2%，每年付息一次。该债券持有人有权在第3

    个付息日将其持有的全部或部分本期债券按票面金额回售给本公司。若投资者放弃回售选择权，则至

    2013 年7 月18 日本公司将一次兑付本金；若投资者部分或全部行使回售选择权，则回售部分债券的

    本金本公司将在2011 年7 月18 日兑付，未回售部分债券的本金至2013 年7 月18 日兑付。2009 年

    度应付利息69,700,000 元，于2009 年6 月30 日，尚未支付的利息69,700,000 元已计入应付利息。本

    公司发行该债券募集资金中800,000,000 元用于偿还商业银行贷款，剩余资金用以补充公司营运资金。

    上述5 年公司债券由北辰集团提供该债券存续期间及该债券到期之日起两年的全额连带责任保证担

    保，担保费用为850 万元。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    23、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    北京兴荣基房地产开发有限公司

    收到的土地出让金返还

    96,092,612 96,311,499

    北辰会议中心收到北京市科学技

    术委员会的科研专项拨款

    7,010,000 7,010,000

    合计 103,102,612 103,321,499 /

    于2009 年6 月30 日，专项应付款中96,311,499 元(2008 年12 月31 日：96,092,612 元)是本公司

    之子公司北京兴荣基房地产开发有限公司根据北京市人民政府《关于北京兴荣基房地产开发有限公司

    “清琴山庄(门头新村二期工程)”建设用地的批复》(京政地【2004】第42 号)的规定，收到的土地出

    让金返还，用于相关房地产开发项目绿化隔离地区的大市政建设。

    于2009 年6 月30 日，专项应付款中7,010,000 元（2008 年12 月31 日：7,010,000 元）是本公司

    的子公司北辰会议中心收到北京市科学技术委员会的科研专项拨款，用于国家科技技术项目衔接-科技

    奥运项目-大型多功能公共建筑（国家会议中心）火灾安全综合技术的应用研究（课题编号：

    Z0006279040221）。

    24、少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    北辰房地产 24,110,270 22,427,156

    兴荣基 61,064,969 91,670,653

    姜庄湖 87,162,435 88,339,764

    信和物业 300,494 270,971

    长沙北辰 19,514,314 17,811,972

    合计 192,152,482 220,520,516

    25、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计数量

    比例

    (%)

    股份总数 3,367,020,000 3,367,020,000

    2008 年12 月31 日本年变动2009 年6 月30 日

    有限售条件股份－

    国有法人持股 1,161,000,031 - 1,161,000,031

    其他法人持股 - -

    有限售条件股份合计 1,161,000,031 - 1,161,000,031

    无限售条件股份－

    境内上市的人民币普通股 1,498,999,969 - 1,498,999,969

    境外上市的外资股 707,020,000 - 707,020,000

    无限售条件股份合计 2,206,019,969 - 2,206,019,969

    股份总额 3,367,020,000 - 3,367,020,000北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    本公司设立时注册股本为普通股1,867,020,000 股，每股面值人民币1 元，计人民币1,867,020,000

    元。本公司于2006 年10 月16 日获准发行A 股并在上海证券交易所挂牌上市。本公司共发行人民币普

    通股A 股1,500,000,000 股，每股发行价为人民币2.4 元，募集股款3,600,000,000 元。扣除相关发行

    费用82,930,000 元后，净募集资金总额3,517,070,000 元，其中股本1,500,000,000 元，增加资本公

    积2,017,070,000 元。发行后总股本增至3,367,020,000 元。

    26、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 3,685,580,956 2,582,975 3,682,997,981

    －权益法核算的被投

    资单位其他权益变动

    40,863 40,863

    －其他 760,665 760,665

    合计 3,686,382,484 2,582,975 3,683,799,509

    股本溢价本年减少是因为本公司向子公司长沙北辰单方增资，持有的股权比例由80%上升至96%。

    相应由于持股比例变动产生的损失2,582,975 元计入资本公积-股本溢价。

    27、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 380,956,018 380,956,018

    任意盈余公积 161,469,414 161,469,414

    合计 542,425,432 542,425,432

    28、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    年初未分配利润 990,451,291 /

    加：本期净利润 497,499,864 /

    应付普通股股利 101,010,600

    期末未分配利润 1,386,940,555 /

    29、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 3,106,412,630 1,481,373,481

    其他业务收入 10,155,314 6,582,338

    合计 3,116,567,944 1,487,955,819北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    出售开发产品 2,523,013,850 1,386,778,873 925,229,532 506,546,060

    租赁和酒店业务 332,354,117 162,060,160 319,399,082 132,726,830

    商业物业 192,291,898 131,144,233 185,391,634 114,786,504

    其他业务 58,752,765 43,266,884 51,353,233 13,162,548

    合计 3,106,412,630 1,723,250,150 1,481,373,481 767,221,942

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    绿色家园一期 721,168 600,151

    绿色家园三期(B1) 2,913,147 1,004,771

    绿色家园四期(C2) 796,000 319,844

    绿色家园B3 区 4,744,514 849,127

    绿色家园C1 区 9,892,833 6,653,882

    绿色家园C3 区 54,387,955 26,875,681

    长岛澜桥二期河西

    区

    -9,546,514

    媒体村C4 区 701,713,168 407,663,977

    媒体村D2 区 1,506,843,776 841,017,421

    姜庄湖别墅公寓 147,981,152 74,447,853

    汇欣大厦 4,889,514 637,363

    长河花园 25,826,207 22,122,852

    清琴山庄 314,456,906 138,097,475 673,077,042 382,581,050

    租赁和酒店业务 332,354,117 162,060,160 319,399,082 132,726,830

    商业物业 192,291,898 131,144,233 185,391,634 114,786,504

    其他业务 58,752,765 43,266,884 51,353,233 13,162,548

    合计 3,106,412,630 1,723,250,150 1,481,373,481 767,221,942

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：资产所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北京 3,106,412,630 1,723,250,150 1,481,373,481 767,221,942

    合计 3,106,412,630 1,723,250,150 1,481,373,481 767,221,942

    本集团的所有业务均在中国境内进行。

    本集团截至2009 年6 月30 日止6 个月期间前五名客户销售的收入总额为43,199,774 元(截至2008

    年6 月30 日止6 个月期间：111,643,044 元)，占本集团营业收入的1.4% (截至2008 年6 月30 日止6

    个月期间：7%)。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    30、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 1,190,196 1,093,818

    营业税 148,499,300 67,550,460 应纳税营业额

    城建税 1,663,876 2,242,843

    纳税人实际交纳的增值

    税、营业税、消费税税

    额

    教育费附加 699,894 972,287

    土地增值税及其他 192,607,252 42,772,107

    合计 344,660,518 114,631,515 /

    31、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -2,168,870

    合计 -2,168,870

    32、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -1,902,857 663,729

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -1,902,857 663,729北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    33、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 15,650 240,977

    其中：固定资产处置利得 15,650 240,977

    赔偿及违约金收入 91,480 9,330

    无需支付的负债 1,409,994

    其他 901,873 1,283,960

    合计 1,009,003 2,944,261

    34、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 152,314 1,124,673

    其中：固定资产处置损失 152,314 1,124,673

    对外捐赠 136,922 17,400,000

    罚款及滞纳金 3,313,451 271,065

    其他 258,303 235,311

    合计 3,860,990 19,031,049

    35、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    188,935,133 80,726,714

    递延所得税 -972,778 -378,958

    合计 187,962,355 80,347,756

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

    截至2009 年6 月30 日

    止6 个月期间

    截至2008 年6 月30 日

    止6 个月期间

    归属于母公司普通股股东的合并净利

    润

    497,499,864 132,264,995

    发行在外普通股的加权平均数 3,367,020,000 3,367,020,000

    基本每股收益 0.15 0.04

    本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    37、现金流量表项目注释

    (1) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的土地投标保证金 181,000,000

    办公及会议费 5,385,232

    差旅费 2,389,714

    交际应酬费 2,334,070

    其他 1,450,207

    合计 192,559,223

    38、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 555,153,407 246,592,122

    加：资产减值准备 -1,902,857 663,729

    固定资产折旧 49,084,312 35,665,955

    投资性房地产摊销 47,376,265 22,124,600

    无形资产摊销 34,804 34,804

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 136,664 883,696

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 95,318,946 5,678,557

    投资损失（收益以“－”号填列） 2,168,870

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -972,778 -378,958

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 973,783,386 -151,876,164

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,343,184 -80,584,823

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,191,153,405 810,183,420

    其他 2,839,173 -40,563,652

    经营活动产生的现金流量净额 470,523,603 848,423,286

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 6,102,183,444 3,519,505,242

    减：现金的期初余额 4,929,629,185 2,255,545,856

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,172,554,259 1,263,959,386北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6 9

    39、分部报告

    本公司管理层分别对发展物业、商业物业及投资物业和酒店的经营业绩进行评价。

    分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

    截至2009 年6 月30 日止6 个月期间及2009 年6 月30 日分部信息列示如下：

    发展物业 商业物业 投资物业和酒店其他 未分配金额 分部间抵销 合计

    营业收入 2,523,013,850 192,291,898 334,203,331 82,812,047 - (15,753,182) 3,116,567,944

    其中：对外交易收入 2,523,013,850 192,291,898 332,354,117 68,908,079 - - 3,116,567,944

    分部间交易收入 - - 1,849,214 13,903,968 - (15,753,182) -

    营业费用 (1,727,319,533) (182,965,872) (287,478,827) (92,090,983) (96,498,162) 15,753,182 (2,370,600,195)

    净营业外收入/(支出) 3,076 (93,503) 313,313 200,398 (3,275,271) - (2,851,987)

    利润总额 795,697,393 9,232,523 47,037,817 (9,078,538) (99,773,433) - 743,115,762

    资产 17,796,062,070 720,005,083 8,229,190,044 301,650,831 18,143,680,369 (18,829,936,863) 26,360,651,534

    负债 14,862,022,279 557,569,651 5,181,058,209 264,068,654 15,153,531,626 (18,829,936,863) 17,188,313,556

    折旧和摊销费用 1,184,779 12,629,920 78,843,017 3,409,745 427,920 - 96,495,381

    资产减值(冲回)/损失 (2,430,549) - 31,404 496,288 - - (1,902,857)

    资本性支出 233,397 4,946,888 427,108,454 767,115 54,790 - 433,110,644

    折旧和摊销等以外的其他

    非现金费用

    - - - - - - -北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 0

    截至2008 年6 月30 日止6 个月期间及2008 年12 月31 日分部信息列示如下：

    发展物业 商业物业 投资物业和酒店 其他 未分配金额 分部间抵销 合计

    营业收入 925,229,532 185,391,634 319,399,082 93,941,401 - (36,005,830) 1,487,955,819

    其中：对外交易收入 925,229,532 185,391,634 319,399,082 57,935,571 - - 1,487,955,819

    分部间交易收入 - - - 36,005,830 - (36,005,830) -

    营业费用 (628,357,284) (156,361,512) (274,428,427) (100,902,84

    8)

    (20,884,912) 36,005,830 (1,144,929,153)

    净营业外 (支出)/收入 (3,540,656) 1,260,518 337,109 (4,931) (14,138,828) - (16,086,788)

    利润总额 293,331,592 30,290,640 45,307,764 (6,966,378) (35,023,740) - 326,939,878

    (经重列)

    资产 18,199,989,697 391,530,410 8,145,449,175 342,069,187 17,466,915,643 (18,926,658,728) 25,619,295,384

    负债 16,354,541,279 237,054,297 4,992,635,187 294,088,802 13,860,834,824 (18,926,658,728) 16,812,495,661

    折旧和摊销费用 937,987 5,930,014 47,259,878 1,974,774 1,722,706 - 57,825,359

    资产减值损失 - - - 663,729 - - 663,729

    资本性支出 3,308,272 43,098,384 513,504,738 11,290,325 2,734,213 - 573,935,932

    折旧和摊销等以外的其他非

    现金费用

    - - - - - - -

    截至2009 年6 月30 日及2008 年6 月30 日止6 个月期间，本集团所有对外交易收入均产生于中国。于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日本集团

    所有除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产均位于中国。

    本集团有众多客户，截至截至2009 年6 月30 日及2008 年6 月30 日止6 个月期间并无来自特定外部客户的重大收入。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 1

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    24,393,962 63 979,000 4 19,668,211 44 2,640,000 13

    其他不

    重大应

    收账款

    14,254,631 37 6,275,284 44 24,740,295 56 7,013,430 28

    合计 38,648,593 100 7,254,284 19 44,408,506 100 9,653,430 22

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    10,329,521,745 100 12,280,000 0.1 10,069,287,696 100 16,698,476

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    24,175,289 4,718,663 20 27,913,376

    合计 10,353,697,034 100 16,998,663 0.2 10,097,201,072 100 16,698,476 0.2

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 2

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北

    京

    北

    辰

    房

    地

    产

    开

    发

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    527,239,107 527,239,107 527,239,107 96.7 96.7

    北

    京

    天

    成

    天

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    550,000 550,000 550,000 100 100

    北

    京

    五

    洲

    美

    乐

    啤

    酒

    餐

    厅

    有

    限

    公

    司

    4,780,595 4,780,595 4,780,595 4,780,595 59.81 59.81北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 3

    北

    京

    康

    乐

    宫

    有

    限

    公

    司

    14,640,689 14,640,689 14,640,689 14,640,689 72.35 72.35

    北

    京

    北

    辰

    绿

    洲

    商

    贸

    有

    限

    公

    司

    800,000 800,000 800,000 800,000 100 100

    北

    京

    北

    辰

    信

    和

    物

    业

    管

    理

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    4,000,000 4,000,000 4,000,000 95 95

    北

    京

    北

    辰

    信

    诚

    物

    业

    管

    理

    有

    限

    责

    任

    公

    4,000,000 4,000,000 4,000,000 100 100北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 4

    司

    北

    京

    北

    辰

    会

    议

    中

    心

    发

    展

    有

    限

    公

    司

    1,700,103,000 1,700,103,000 1,700,103,000 100 100

    长

    沙

    北

    辰

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    80,000,000 80,000,000 400,000,000 480,000,000 96 96

    北

    京

    北

    辰

    信

    通

    网

    络

    技

    术

    服

    务

    有

    限

    公

    司

    20,785,851 20,785,851 20,785,851 100 100北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 5

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 2,664,279,710 583,091,843

    其他业务收入 1,893,643 4,169,994

    合计 2,666,173,353 587,261,837

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    出售开发产品 2,208,556,944 1,248,681,399 78,345,131 36,940,820

    租赁和酒店业务 332,354,117 161,706,870 315,540,035 129,163,185

    商业物业 119,225,009 73,099,619 185,391,634 114,786,504

    其他 4,143,640 6,043,657 3,815,043 83,699

    合计 2,664,279,710 1,489,531,545 583,091,843 280,974,208

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    绿色家园一期 721,168 600,151

    绿色家园三期(B1) 2,913,147 1,004,771

    绿色家园四期(C2) 796,000 319,844

    绿色家园B3 区 4,744,514 849,127

    绿色家园C1 区 9,892,833 6,653,882

    绿色家园C3 区 54,387,955 26,875,681

    媒体村C4 区 701,713,168 407,663,977

    媒体村D2 区 1,506,843,776 841,017,422

    汇欣大厦 4,889,514 637,364

    租赁和酒店业务 332,354,117 161,706,870 315,540,035 129,163,185

    商业物业 119,225,009 73,099,619 185,391,634 114,786,504

    其他 4,143,640 6,043,657 3,815,043 83,699

    合计 2,664,279,710 1,489,531,545 583,091,843 280,974,208

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北京地区 2,664,279,710 1,489,531,545 583,091,843 280,974,208

    合计 2,664,279,710 1,489,531,545 583,091,843 280,974,208北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 6

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -2,168,870 -

    合计 -2,168,870 -

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 442,299,527 15,031,165

    加：资产减值准备 -1,260,951

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    45,474,676 33,379,907

    投资性房地产摊销 47,376,265 22,124,600

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 149,958 878,565

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 115,989,596 234,050,976

    投资损失（收益以“－”号填列） 2,168,870

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,678,953 796

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 1,205,827,295 -545,493,923

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,782,627 -1,588,058,348

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,456,886,333 2,481,846,064

    其他 80,326 22,277,942

    经营活动产生的现金流量净额 179,954,903 676,037,744

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 5,118,594,119 2,861,089,675

    减：现金的期初余额 4,159,642,525 1,380,486,159

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 958,951,594 1,480,603,516北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 7

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织

    机构

    代码

    北辰

    集团

    国有

    企业

    北京 沙万泉

    房地

    产开

    发、商

    品销

    售、餐

    饮、会

    议承

    接、旅

    游接

    待

    700,000,000 34.48 34.48

    北京

    市人

    民政

    府国

    有资

    产监

    督管

    理委

    员会

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织

    机构

    代码

    北京北辰房地产开

    发股份有限公司

    股份公

    司

    北京市 司海群

    房地产

    开发

    500,180,000

    97.0

    6

    97.06

    北京天成天房地产

    开发有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 司海群

    房地产

    开发

    11,000,000 100 100

    北京兴荣基房地产

    开发有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 赵尔东

    房地产

    开发

    30,000,000 51 51

    北京五洲美乐啤酒

    餐厅有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 刘建平餐饮 美元1346000

    59.8

    1

    59.81

    北京康乐宫有限公

    司

    有限责

    任公司

    北京市 赵惠芝

    娱乐及

    餐饮

    美元8500000

    72.3

    5

    72.35

    北京北辰绿洲商贸

    有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 吴自立商贸 1,000,000 100 100

    北京北辰信诚物业

    管理有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 刘焕波

    物业管

    理

    5,000,000 100 100

    北京北辰信和物业

    管理有限公

    有限责

    任公司

    北京市 刘焕波

    物业管

    理

    5,000,000 95 95

    北京姜庄湖园林别

    墅开发有限公司

    中外合

    资

    北京市 司海群

    房地产

    开发

    美元

    16000000

    51 51

    北京北辰会议中心

    发 展

    有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 赵惠芝

    房地产

    开发

    1,700,000,0

    00

    100 100

    北京北辰信通网络

    技术服务有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 刘焕波

    多媒体

    电子商

    务信息

    网络开

    发

    36,000,000 100 100

    长沙北辰房地产开有限责长沙市 贺江川房地产500,000,000 96 96北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 8

    发有限公司 任公司 开发

    北京北辰超市连锁

    有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 刘铁林商贸 10,000,000 100 100

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性质注册资本

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    北京北

    辰嘉权

    时代名

    门商业

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    北京市 刘铁林 零售商业 88,200,000 36 33.3

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称

    期末资产总

    额

    期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    北京北辰嘉权时

    代名门商业有限

    公司

    107,217,92

    3

    54,725,667 52,492,256 125 -6,024,639

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联

    方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    北辰

    集团

    土地租赁

    费(i)

    6,732,341 6,423,990

    北辰

    集团

    接受房屋

    租赁(ii)

    450,000 2,583,618

    北辰

    集团

    支付商标

    及标识许

    可使用费

    5,000

    北辰

    集团

    接受担保

    (iii)

    3,200,000,000 1,500,000,000

    北辰

    集团

    转让汇珍

    楼

    30,804,042

    北辰

    集团

    转让北辰

    饭店管理

    公司

    801,600

    北辰

    集团

    提供房屋

    租赁(iv)

    1,551,921 1,537,827

    北辰

    集团

    提供电

    力、电话

    78,317 37,044北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7 9

    费用

    (a) 与母公司北辰集团的交易

    (i) 土地租赁费

    根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本集团的部分出租物

    业及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000 平方米，租期由40 年至

    70 年不等，视该土地不同部分的用途而定。目前的年度租金为13,464,682 元。以后年度租金将参考

    国家统计局公布的上一年度消费物价指数的百分比升幅而作出调整。

    (ii) 接受房屋租赁

    2009 年本公司之子公司，北京北辰信诚物业管理有限责任公司(以下称“信诚物业”)与北辰集

    团之子公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，年租金为

    900,000 元，租赁期为1 年，自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。

    (iii) 接受担保

    根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团将就中国银行给本公司2006 年发行债券

    1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。

    北辰集团为本公司2008 年7 月18 日发行5 年期债券1,700,000,000 元提供该债券存续期间及该

    债券到期之日起两年的全额连带责任保证担保，并因此向本公司收取保证费用8,500,000 元。

    (vi) 提供房屋租赁

    根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁写字楼管理分公司房屋作为

    办公用房，年租金1,663,842 元，租赁期为2009 年1 月25 日至2010 年1 月24 日。

    根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁公寓管理分公司房屋作为办公

    用房，年租金1,440,000 元，租赁期为2009 年2 月1 日至2010 年1 月31 日。

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    其他或有负债及其财务影响

    于2009 年6 月30 日，本集团的或有负债主要为本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶

    段性担保而形成的。

    本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买其开发的商品房时，根据银行发放个人购房

    抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保。该项担保责任在购

    房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。

    本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 0

    于2009 年6 月30 日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保如下：

    按揭款担保余额

    项目名称

    绿色家园项目 85,210,198

    清琴山庄 100,548,483

    媒体村 821,513,916

    长岛澜桥一期、二期河西区及河东区 24,477,053

    姜庄湖 4,957,237

    汇欣大厦 73,002,612

    长河花园 69,575,269

    加利大厦 8,926,462

    兴辰大厦 1,737,580

    温泉镇 21,470,529

    合计 1,211,419,339

    (十一) 承诺事项

    (1) 资本性承诺事项

    以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    已签约，但尚不必确认在财务报表上

    固定资产和投资性房地产构建 1,155,567,034 367,006,889

    房地产开发项目 4,979,657,007 4,138,551,238

    合计 6,135,224,041 4,505,558,127

    (2) 经营租赁承诺事项

    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    一年以内 13,464,682 13,464,682

    一年至二年以内 13,464,682 13,464,682

    二年至三年以内 13,464,682 13,464,682

    三年以上 343,349,391 350,081,732

    合计 383,743,437 390,475,778

    (3) 根据2009 年5 月8 日召开的第四届董事会第七十一次会议决议，本公司同意按照原36%出资比

    例对合营企业北京北辰嘉权名门商业有限公司增资13,608,000 元，本公司将于获得商务主管部门批准

    后、办理工商营业执照变更登记前缴清增资部分的20%，其余在办理完成工商变更登记之日起两年内

    缴清。

    (十二)资产负债表日后事项

    本公司于2009 年7 月取得银行借款18.2 亿元,以公司经营性物业作为抵押。

    (十三)其他重要事项

    无北京北辰实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8 1

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 136,664

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,715,323

    少数股东权益影响额 112,772

    所得税影响额 -712,997

    合计 2,251,762

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    5.54 5.66 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    5.57 5.69 0.15 0.15

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 497,499,864 132,264,995 8,586,279,207 8,980,185,496

    按国际会计准则调整的分项及合计：

    1.冲回出租物业所

    计提折旧

    33,873,000.00 13,263,000.00 661,481,793.00 695,355,000.00

    2.出租物业评估值

    变化

    252,450,000.00 - 1,403,497,000.00 1,655,947,000.00

    3.部分资产的计量

    差异

    3,007,000.00 4,219,000.00 -266,974,000.00 -263,967,000.00

    按国际会计准则 786,829,864.00 149,746,995.00 10,384,284,000.00 11,067,520,496.00

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的2009 年中期报告文本。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、在香港交易所发布的2009 年中期业绩报告。

    董事长：贺江川

    北京北辰实业股份有限公司

    2009 年8 月19 日