证券代码：601588 证券简称：北 辰 实 业 公告编号：临 2022-035
债券代码：151419 债券简称：19 北辰 F1
债券代码：162972 债券简称：20 北辰 01
债券代码：188461 债券简称：21 北辰 G1
债券代码：185114 债券简称：21 北辰 G2
债券代码：185738 债券简称：22 北辰 G1
北京北辰实业股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
2022 年 6 月 16 日，北京北辰实业股份有限公司（以下简称“公司”、“本
公司”）召开第九届董事会第四十一次会议，会议审议通过《关于收购北京国际
展览中心有限公司 100%股权的议案》。公司控股子公司首都会展（集团）有限
公司（以下简称“首都会展集团”）收购本公司控股股东北京北辰实业集团有限
责任公司（以下简称“北辰集团”）全资持有的北京国际展览中心有限公司（以
下简称“北京国展”）100%股权。2022 年第二季度，公司完成上述股权的产权
交割手续，将北京国展纳入本公司合并报表范围。
由于公司与北京国展在其合并入本公司前后均受北辰集团控制且该控制并非
暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并后形
成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其
合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规
模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报
告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报
告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产
1
负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日
应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当
期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
1、对2021年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 影响数
追溯调整后 追溯调整前
流动资产：
货币资金 14,722,284,187 14,720,784,187 1,500,000
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 54,340,689 54,340,689
应收款项融资
预付款项 58,082,531 57,292,638 789,893
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,118,142,404 2,010,217,786 107,924,618
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 45,726,710,991 45,726,698,537 12,454
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 269,154,451 269,154,451
其他流动资产 2,401,164,807 2,399,924,092 1,240,715
流动资产合计 65,349,880,060 65,238,412,380 111,467,680
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,361,231,692 1,361,231,692
2
长期股权投资 635,735,803 635,735,803
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,035,674,213 8,035,674,213
固定资产 3,036,210,516 3,035,971,240 239,276
在建工程 6,476,930 6,476,930
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 47,389,013 47,389,013
无形资产 17,587,570 17,538,459 49,111
开发支出
商誉
长期待摊费用 32,427,960 32,105,193 322,767
递延所得税资产 1,246,148,280 1,246,143,216 5,064
其他非流动资产 48,291,985 48,291,985
非流动资产合计 14,467,173,962 14,466,557,744 616,218
资产总计 79,817,054,022 79,704,970,124 112,083,898
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,704,737,070 7,690,227,038 14,510,032
预收款项 236,089,004 236,089,004
合同负债 12,123,853,347 12,088,726,277 35,127,070
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 74,546,532 74,546,532
应交税费 2,254,229,880 2,253,773,821 456,059
其他应付款 4,242,880,122 4,243,329,628 -449,506
其中：应付利息
应付股利 398,162,190 398,162,190
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,631,174,176 11,631,174,176
其他流动负债 4,967,159 4,967,159
流动负债合计 38,272,477,290 38,222,833,635 49,643,655
非流动负债：
3
保险合同准备金
长期借款 16,178,115,407 16,178,115,407
应付债券 3,696,467,025 3,696,467,025
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,543,370 14,543,370
长期应付款 2,148,384,872 2,148,384,872
长期应付职工薪酬 107,507,409 107,507,409
预计负债
递延收益 27,747,587 27,747,587
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,172,765,670 22,172,765,670
负债合计 60,445,242,960 60,395,599,305 49,643,655
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,367,020,000 3,367,020,000
其他权益工具 1,018,241,096 1,018,241,096
其中：优先股
永续债 1,018,241,096 1,018,241,096
资本公积 3,790,005,368 3,752,542,560 37,462,808
减：库存股
其他综合收益 8,318,506 8,318,506
专项储备
盈余公积 1,069,219,290 1,069,219,290
一般风险准备
未分配利润 6,256,156,680 6,242,023,887 14,132,793
归属于母公司所有者权益
15,508,960,940 15,457,365,339 51,595,601
（或股东权益）合计
少数股东权益 3,862,850,122 3,852,005,480 10,844,642
所有者权益（或股东权
19,371,811,062 19,309,370,819 62,440,243
益）合计
负债和所有者权益（或
79,817,054,022 79,704,970,124 112,083,898
股东权益）总计
4
2、对2021年半年度报告合并利润表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
2021 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目 影响数
追溯调整后 追溯调整前
一、营业总收入 10,325,518,702 10,244,781,888 80,736,814
其中：营业收入 10,325,518,702 10,244,781,888 80,736,814
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,227,891,357 9,161,919,761 65,971,596
其中：营业成本 7,509,116,389 7,447,017,411 62,098,978
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 762,892,195 762,862,247 29,948
销售费用 236,001,734 234,152,363 1,849,371
管理费用 382,910,419 380,737,971 2,172,448
研发费用
财务费用 336,970,620 337,149,769 -179,149
其中：利息费用 389,319,985 389,319,985
利息收入 54,927,235 54,745,566 181,669
加：其他收益 21,667,251 21,664,479 2,772
投资收益（损失以“－”
115,141,160 115,141,160
号填列）
其中：对联营企业和合营
108,300,016 108,300,016
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-22,564,906 -22,554,575 -10,331
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-651,284,425 -651,284,425
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-4,096 - -4,096
“－”号填列）
5
三、营业利润（亏损以“－”号
560,582,329 545,828,766 14,753,563
填列）
加：营业外收入 11,892,227 11,892,176 51
减：营业外支出 7,487,928 7,487,928
四、利润总额（亏损总额以
564,986,628 550,233,014 14,753,614
“－”号填列）
减：所得税费用 322,873,416 320,882,055 1,991,361
五、净利润（净亏损以“－”号
242,113,212 229,350,959 12,762,253
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
242,113,212 229,350,959 12,762,253
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
277,383,044 264,620,791 12,762,253
润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-35,269,832 -35,269,832
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
2.将重分类进损益的其他综
合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
6
（二）归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 242,113,212 229,350,959 12,762,253
（一）归属于母公司所有者的
277,383,044 264,620,791 12,762,253
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合
-35,269,832 -35,269,832
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.06 0.06
（二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.06
7
3、对 2021 年半年度报告合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
2021 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目 影响数
追溯调整后 追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,149,429,863 9,128,774,434 20,655,429
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 188,838,219 188,458,938 379,281
收到其他与经营活动有关的现金 265,720,553 265,404,121 316,432
经营活动现金流入小计 9,603,988,635 9,582,637,493 21,351,142
购买商品、接受劳务支付的现金 3,789,064,658 3,764,729,730 24,334,928
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 537,295,004 533,795,216 3,499,788
支付的各项税费 1,182,716,469 1,182,686,521 29,948
支付其他与经营活动有关的现金 225,555,874 225,214,701 341,173
经营活动现金流出小计 5,734,632,005 5,706,426,168 28,205,837
经营活动产生的现金流量净额 3,869,356,630 3,876,211,325 -6,854,695
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,296,465 8,297,978 16,998,487
取得投资收益收到的现金 6,252,423 6,252,423
处置固定资产、无形资产和其他长
158,025 155,192 2,833
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
8,297,978 8,297,978
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,004,891 14,705,593 25,299,298
购建固定资产、无形资产和其他长
413,722,633 413,649,110 73,523
期资产支付的现金
投资支付的现金 153,423,989 134,750,000 18,673,989
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
8
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 567,146,622 548,399,110 18,747,512
投资活动产生的现金流量净额 -527,141,731 -533,693,517 6,551,786
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 8,749,299,981 8,749,299,981
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,757,326,391 1,757,326,391
筹资活动现金流入小计 10,506,626,372 10,506,626,372
偿还债务支付的现金 10,634,092,800 10,634,092,800
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,111,738,762 1,111,738,762
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,725,000,362 1,725,000,362
筹资活动现金流出小计 13,470,831,924 13,470,831,924
筹资活动产生的现金流量净额 -2,964,205,552 -2,964,205,552
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 378,009,347 378,312,256 -302,909
加：期初现金及现金等价物余额 10,832,104,864 10,830,539,445 1,565,419
六、期末现金及现金等价物余额 11,210,114,211 11,208,851,701 1,262,510
三、本次追溯调整对公司的影响
公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准
则》等的相关规定，追溯调整后财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，
不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。
北京北辰实业股份有限公司
董 事 会
2022 年 8 月 26 日
9
