中国银行股份有限公司
2023 年年度报告摘要
第一节 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文。为全面了解本行的经营成果、财务状况及未来发
展规划，投资者应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及本行
网站 www.boc.cn 的年度报告全文。
1.2 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.3 本行于 2024 年 3 月 28 日召开董事会会议，审议通过本行 2023 年年度报告及摘要。会
议应出席董事 14 名，亲自出席董事 14 名。14 名董事均行使表决权。本行监事及高级
管理人员列席了本次会议。
1.4 本行按照中国会计准则和国际财务报告会计准则编制的 2023 年度财务报告已经普华永
道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国注册
会计师审计准则和国际审计准则审计，并出具无保留意见的审计报告。
1.5 本行董事会建议派发 2023 年度末期普通股股利每 10 股 2.364 元人民币（税前），须待
本行 2023 年年度股东大会批准后生效。本次分配不实施资本公积金转增股本。
第二节 公司简介
A股 H股 境内优先股 境外优先股
中行优 3
证券简称 中国银行 中国银行 BOC 20USDPREF
中行优 4
360033
证券代码 601988 3988 4619
360035
上市证券交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司
联系人和联系方式 董事会秘书、公司秘书 证券事务代表
姓名 卓成文 姜卓
电话 （86）10-66592638 （86）10-66592638
电子信箱 ir@bankofchina.com ir@bankofchina.com
1
第三节 主要会计数据和财务指标
3.1 主要会计数据和指标
单位：百万元人民币（百分比除外）
本报告期比
项目 2023年 2022年(重述) 2021年
上年同期增减(%)
营业收入 622,889 585,367 6.41% 605,559
营业利润 294,073 283,778 3.63% 276,131
利润总额 295,608 283,641 4.22% 276,620
归属于母公司所有者的净利润 231,904 226,522 2.38% 216,559
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
230,928 226,415 1.99% 215,829
净利润
基本每股收益（元） 0.74 0.72 1.64% 0.70
稀释每股收益（元） 0.74 0.72 1.64% 0.70
基本每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.73 0.72 1.24% 0.70
稀释每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.73 0.72 1.24% 0.70
净资产收益率（%，加权平均） 10.12 10.77 下降 0.65 个百分点 11.28
净资产收益率（%，加权平均，扣除非经常性
损益后） 10.08 10.77 下降 0.69 个百分点 11.24
经营活动产生的现金流量净额 816,446 (21,855) 不适用 843,258
2022 年
2023 年 本报告期末比 2021 年
项目 12 月 31 日
12 月 31 日 上年末增减(%) 12 月 31 日
(重述)
资产总计 32,432,166 28,893,548 12.25% 26,722,408
归属于母公司所有者权益合计 2,629,510 2,423,973 8.48% 2,225,153
3.2 分季度主要会计数据
单位：百万元人民币
项目 2023 年 10-12 月 2023 年 7-9 月 2023 年 4-6 月 2023 年 1-3 月
营业收入 152,263 151,419 153,394 165,813
归属于母公司所有者的净利润 57,046 54,763 62,432 57,663
扣除非经常性损益后归属于母公司所
56,398 54,657 62,298 57,575
有者的净利润
经营活动收到/（支付）的现金流量
330,287 (149,123) 146,523 488,759
净额
2
第四节 股本及股东情况
4.1 普通股股东数量和持股情况
2023年12月31日普通股股东总数为604,343名，其中包括435,870名A股股东及168,473名H股股东。
本报告披露日前上一月末普通股股东总数为584,500名，其中包括416,514名A股股东及167,986名H股股东。
2023 年 12 月 31 日，前十名普通股股东持股情况 单位：股
序号 普通股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 持有有限 质押、标记或 股东性质 普通股股
售条件股 冻结的股份数 份种类
份数量 量
1 中央汇金投资有限责任公司 330,372,926 188,791,906,533 64.13% - 无 国家 A股
香港中央结算（代理人）有限公
2
司 （17,876,469） 81,741,180,414 27.77% - 未知 境外法人 H股
3 中国证券金融股份有限公司 - 7,941,164,885 2.70% - 无 国有法人 A股
4 中央汇金资产管理有限责任公司 - 1,810,024,500 0.61% - 无 国有法人 A股
5 香港中央结算有限公司 79,408,488 1,490,349,817 0.51% - 无 境外法人 A股
6 MUFG Bank,Ltd. - 520,357,200 0.18% - 未知 境外法人 H股
中国太平洋人寿保险股份有限公
司－中国太平洋人寿股票红利型
7
产品（寿自营）委托投资（长江
养老） - 333,000,000 0.11% - 无 其他 A股
中国工商银行－上证 50 交易型开
8
放式指数证券投资基金 256,936,000 256,936,000 0.09% - 无 其他 A股
中国工商银行股份有限公司－华
9 泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指
数证券投资基金 70,592,300 157,050,769 0.05% - 无 其他 A股
10 阿布达比投资局 123,285,217 123,285,217 0.04% - 无 境外法人 A股
注：
1.H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
2.香港中央结算（代理人）有限公司的持股数量是该公司以代理人身份，代表截至2023年12月31日止，在该公司开户登记
的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数。
3.中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。
4.香港中央结算有限公司的持股数量是该公司以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有本行A股股票合计数，其中包
括中国香港及海外投资者持有的沪股通股票。
5.除上述情况外，本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
6.2023年10月11日，本行接到控股股东汇金公司通知，其于当日通过上海证券交易所交易系统增持本行股份并将在未来六
个月内继续增持（“本次增持”）。截至2023年12月31日，本次增持项下，汇金公司已增持本行330,372,926股，共持有本
行188,791,906,533股。
4.2 控股股东情况
中央汇金投资有限责任公司
中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《公司法》
由国家出资设立的国有独资公司，法定代表人彭纯。汇金公司是中国投资有限责任公司
（“中投公司”）的全资子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以
出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有
金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金
融企业的日常经营活动。
关于中投公司，请参见中投公司网站（www.china-inv.cn）的相关信息。中投公司有关情况
请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公
告》。
3
4.3 优先股股东数量和持股情况
2023 年 12 月 31 日优先股股东总数为 75 名，其中包括 74 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东。
本报告披露日前上一月末优先股股东总数为 78 名，其中包括 77 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东。
2023 年 12 月 31 日，前十名优先股股东持股情况 单位：股
质押或冻结 优先股
序号 优先股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 的股份数量 股东性质 股份种类
博时基金－工商银行－博时－
1 工行－灵活配置 5 号特定多个
客户资产管理计划 - 200,000,000 16.70% 无 其他 境内优先股
2 美国纽约梅隆银行有限公司 - 197,865,300 16.52% 未知 境外法人 境外优先股
华宝信托有限责任公司－华宝
3 信托－宝富投资 1 号集合资金
信托计划 - 136,065,000 11.36% 无 其他 境内优先股
建信信托有限责任公司－"乾
4 元－日新月异"开放式理财产
品单一资金信托 （7,000,000） 105,000,000 8.77% 无 其他 境内优先股
中国人寿保险股份有限公司－
5 传统－普通保险产品－005L－
CT001 沪 - 70,000,000 5.84% 无 其他 境内优先股
江苏省国际信托有限责任公司
6 －江苏信托－禾享添利 1 号集
合资金信托计划 - 54,540,000 4.55% 无 其他 境内优先股
交银施罗德资管－交通银行－
7 交银施罗德资管卓远 2 号集合
资产管理计划 （16,400,000） 38,000,000 3.17% 无 其他 境内优先股
中国邮政储蓄银行股份有限公
8
司 （5,700,000） 34,300,000 2.86% 无 国有法人 境内优先股
9 上海烟草集团有限责任公司 - 30,000,000 2.50% 无 国有法人 境内优先股
中国平安人寿保险股份有限公
9
司－万能－个险万能 - 30,000,000 2.50% 无 其他 境内优先股
注：
1. 美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至2023年12月31日，在清算系统Euroclear和Clearstream中的所有
投资者持有197,865,300股境外优先股，占境外优先股总数的100%。
2. 本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与上述前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
4
第五节 重要事项
5.1 利润表主要项目分析
本行紧紧围绕集团“十四五”规划要求，坚持统筹推进业务规模增长和结构质量改善，服务
实体经济成效明显，全球化、综合化贡献提升，稳健经营能力有效增强，经营业绩稳中有进、
稳中向好。2023年，集团实现净利润2,463.71亿元，同比增加96.46亿元，增长4.07%；实现
归属于母公司所有者的净利润2,319.04亿元，同比增加53.82亿元，增长2.38%。平均总资产
回报率(ROA)0.80%，净资产收益率(ROE)10.12%。
集团利润表主要项目及变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2023 年 2022 年 变动 变动比率
利息净收入 466,545 459,266 7,279 1.58%
非利息收入 156,344 126,101 30,243 23.98%
其中：手续费及佣金净收入 78,865 74,890 3,975 5.31%
营业收入 622,889 585,367 37,522 6.41%
营业支出 (328,816) (301,589) (27,227) 9.03%
其中：业务及管理费 (177,503) (169,313) (8,190) 4.84%
资产减值损失 (106,562) (103,959) (2,603) 2.50%
营业利润 294,073 283,778 10,295 3.63%
利润总额 295,608 283,641 11,967 4.22%
所得税费用 (49,237) (46,916) (2,321) 4.95%
净利润 246,371 236,725 9,646 4.07%
归属于母公司所有者的净利润 231,904 226,522 5,382 2.38%
利息净收入与净息差
2023年，集团实现利息净收入4,665.45亿元，同比增加72.79亿元，增长1.58%。其中，利息
收入10,488.51亿元，同比增加1,680.03亿元，增长19.07%；利息支出5,823.06亿元，同比
增加1,607.24亿元，增长38.12%。
利息收入
2023年，客户贷款利息收入7,506.01亿元，同比增加979.46亿元，增长15.01%，主要是客户
贷款规模增加带动。
投资利息收入1,922.93亿元，同比增加276.90亿元，增长16.82%，主要是投资规模与收益率
双升带动。
存放中央银行及存拆放同业利息收入1,059.57亿元，同比增加423.67亿元，增长66.63%，主
要是收益率提升带动。
利息支出
2023年，客户存款利息支出4,508.51亿元，同比增加1,389.28亿元，增长44.54%，主要是客
户存款规模增加和付息率上升所致。
同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出856.78亿元，同比增加203.00亿元，增长
31.05%，主要是付息率上升所致。
发行债券利息支出457.77亿元，同比增加14.96亿元，增长3.38%，主要是发行债券规模增加
所致。
5
净息差
2023年，集团净息差为1.59%，同比下降16个基点。在人民币贷款市场报价利率(LPR)下行、
存量房贷利率调整等导致人民币贷款收益率下降的背景下，集团通过加强主动管理，息差降
幅相对较小。一是坚持量价协同发展策略，优化人民币资产负债结构，人民币客户存、贷款
在付息负债和生息资产中的占比提升，其中，中国内地人民币中长期贷款平均余额在中国内
地人民币客户贷款中的占比达到74.14%；二是抓住美联储加息时机，发挥本行外币业务优势，
外币息差进一步改善。
集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额 1、平均利率以及利息收支受规模因素和利率
因素2变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 2022 年 对利息收支变动的因素分析
项目
平均余额 利息收支 平均利率 平均余额 利息收支 平均利率 规模因素 利率因素 合计
生息资产
客户贷款 18,924,693 750,601 3.97% 16,748,644 652,655 3.90% 84,866 13,080 97,946
投资 6,083,691 192,293 3.16% 5,576,816 164,603 2.95% 14,953 12,737 27,690
存放中央银行及存拆放同业 4,258,069 105,957 2.49% 3,878,780 63,590 1.64% 6,220 36,147 42,367
小计 29,266,453 1,048,851 3.58% 26,204,240 880,848 3.36% 106,039 61,964 168,003
付息负债
客户存款 21,551,296 450,851 2.09% 18,854,117 311,923 1.65% 44,503 94,425 138,928
同业及其他金融机构存放
3,644,179 85,678 2.35% 3,831,831 65,378 1.71% (3,209) 23,509 20,300
和拆入款项
发行债券 1,496,091 45,777 3.06% 1,440,787 44,281 3.07% 1,698 (202) 1,496
小计 26,691,566 582,306 2.18% 24,126,735 421,582 1.75% 42,992 117,732 160,724
利息净收入 466,545 459,266 63,047 (55,768) 7,279
净息差 1.59% 1.75% (16)Bps
注：
1 投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券、以摊余成本计量的债券、信托投资及资产管理计划等。
2 存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金、超额存款准备金、其他存放中央银行款项以及存拆放同业。
3 同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。
1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。
2 规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的，利率变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和
付息负债平均利率的变化计算的，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。
6
中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：
2023 年 2022 年 变动
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
中国内地人民币业务 单位：百万元人民币（百分比除外）
客户贷款
公司贷款 9,195,316 3.48% 7,492,173 3.86% 1,703,143 (38)Bps
个人贷款 5,705,867 4.43% 5,554,541 4.84% 151,326 (41)Bps
贴现 589,967 1.41% 445,560 1.80% 144,407 (39)Bps
小计 15,491,150 3.75% 13,492,274 4.20% 1,998,876 (45)Bps
其中：
中长期贷款 11,484,415 4.09% 10,045,168 4.59% 1,439,247 (50)Bps
1 年以内短期贷款及其他 4,006,735 2.78% 3,447,106 3.05% 559,629 (27)Bps
客户存款
公司活期存款 4,435,053 1.06% 3,978,931 0.92% 456,122 14Bps
公司定期存款 3,462,415 2.60% 2,871,172 2.77% 591,243 (17)Bps
个人活期存款 2,807,327 0.23% 2,570,715 0.30% 236,612 (7)Bps
个人定期存款 5,300,099 2.68% 4,220,928 2.93% 1,079,171 (25)Bps
其他存款 698,105 2.88% 738,426 3.11% (40,321) (23)Bps
小计 16,702,999 1.83% 14,380,172 1.88% 2,322,827 (5)Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
客户贷款 50,364 4.42% 52,880 1.88% (2,516) 254Bps
客户存款
公司活期存款 54,006 1.90% 70,372 0.27% (16,366) 163Bps
公司定期存款 48,277 4.27% 38,048 1.19% 10,229 308Bps
个人活期存款 23,276 0.02% 27,024 0.02% (3,748) 持平
个人定期存款 18,647 1.71% 15,829 0.40% 2,818 131Bps
其他存款 1,818 2.04% 3,146 1.68% (1,328) 36Bps
小计 146,024 2.36% 154,419 0.50% (8,395) 186Bps
注：其他存款包含结构性存款。
非利息收入
2023年，集团实现非利息收入1,563.44亿元，同比增加302.43亿元，增长23.98%。非利息收
入在营业收入中的占比为25.10%。
手续费及佣金净收入
集团实现手续费及佣金净收入788.65亿元，同比增加39.75亿元，增长5.31%，在营业收入中
的占比为12.66%。主要是本行加大业务拓展力度，顾问和咨询、受托及银行卡等业务收入增
长。
7
手续费及佣金净收入变动情况如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2023 年 2022 年 变动 变动比率
集团
代理业务手续费 21,134 22,319 (1,185) (5.31%)
银行卡手续费 13,585 12,256 1,329 10.84%
结算与清算手续费 16,672 15,994 678 4.24%
信用承诺手续费及佣金 11,412 11,368 44 0.39%
顾问和咨询费 8,051 5,651 2,400 42.47%
外汇买卖价差收入 5,751 5,788 (37) (0.64%)
托管和其他受托业务佣金 8,581 6,844 1,737 25.38%
其他 7,183 6,882 301 4.37%
手续费及佣金收入 92,369 87,102 5,267 6.05%
手续费及佣金支出 (13,504) (12,212) (1,292) 10.58%
手续费及佣金净收入 78,865 74,890 3,975 5.31%
中国内地
代理业务手续费 17,834 17,702 132 0.75%
银行卡手续费 10,652 10,078 574 5.70%
结算与清算手续费 14,850 14,370 480 3.34%
信用承诺手续费及佣金 4,982 5,400 (418) (7.74%)
顾问和咨询费 6,920 4,780 2,140 44.77%
外汇买卖价差收入 5,310 5,520 (210) (3.80%)
托管和其他受托业务佣金 7,841 6,194 1,647 26.59%
其他 4,254 5,435 (1,181) (21.73%)
手续费及佣金收入 72,643 69,479 3,164 4.55%
手续费及佣金支出 (9,791) (10,400) 609 (5.86%)
手续费及佣金净收入 62,852 59,079 3,773 6.39%
其他非利息收入
集团实现其他非利息收入774.79亿元，同比增加262.68亿元，增长51.29%。主要是市场价格
波动，以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券估值由负转正，带动公允价值变动收益
同比增长。同时，贵金属销售收入、保费收入和飞机租赁收入增加，带动其他业务收入同比
增长。
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2023 年 2022 年 变动 变动比率
投资收益 25,172 25,497 (325) (1.27%)
公允价值变动收益 (708) (17,873) 17,165 不适用
汇兑收益 9,934 8,947 987 11.03%
其他业务收入 43,081 34,640 8,441 24.37%
合计 77,479 51,211 26,268 51.29%
8
营业支出
本行坚持厉行节约、勤俭办行，持续提升精细化管理水平，提高资源投入产出效率。2023年，
集团营业支出3,288.16亿元，同比增加272.27亿元，增长9.03%。
集团营业支出如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2023 年 2022 年 变动 变动比率
税金及附加 6,098 6,072 26 0.43%
业务及管理费 177,503 169,313 8,190 4.84%
资产减值损失 106,562 103,959 2,603 2.50%
贵金属销售成本 13,939 9,090 4,849 53.34%
保险服务费用 9,020 7,814 1,206 15.43%
保险财务费用/(收益) 6,994 (3,279) 10,273 不适用
其他 8,700 8,620 80 0.93%
合计 328,816 301,589 27,227 9.03%
业务及管理费
本行持续加强成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新
和数字化经营，集团成本收入比为28.50%，同比下降0.42个百分点，继续保持良好水平。集
团业务及管理费1,775.03亿元，同比增加81.90亿元，增长4.84%。
资产减值损失
本行不断增强风险管理的主动性和前瞻性，信贷资产质量保持基本稳定。同时，严格遵循审
慎稳健的拨备政策，保持充足的风险抵御能力。2023年，集团资产减值损失1,065.62亿元，
同比增加26.03亿元，增长2.50%。其中，集团贷款减值损失1,061.14亿元，同比增加133.21
亿元，增长14.36%。
所得税费用
2023年，集团所得税费用492.37亿元，同比增加23.21亿元，增长4.95%。实际税率16.66%。
5.2 资产负债表项目分析
本行坚持高质量发展要求，动态调整业务策略，持续优化业务结构，资产负债保持平稳增长。
2023年末，集团资产总计324,321.66亿元，比上年末增加35,386.18亿元，增长12.25%；集
团负债合计296,753.51亿元，比上年末增加33,451.04亿元，增长12.70%。
集团资产负债表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
资产
客户贷款净额 19,476,871 60.05% 17,116,005 59.24%
投资 7,158,717 22.07% 6,435,244 22.27%
存放中央银行 2,941,043 9.07% 2,313,859 8.01%
存拆放同业 1,351,792 4.17% 1,595,941 5.52%
其他资产 1,503,743 4.64% 1,432,499 4.96%
资产总计 32,432,166 100.00% 28,893,548 100.00%
9
负债
客户存款 22,907,050 77.19% 20,201,825 76.72%
同业存拆入及对央行负债 3,868,966 13.04% 3,484,622 13.23%
其他借入资金 1,838,622 6.20% 1,565,840 5.95%
其他负债 1,060,713 3.57% 1,077,960 4.10%
负债合计 29,675,351 100.00% 26,330,247 100.00%
注：其他借入资金包括应付债券、长期借款。
客户贷款
本行切实履行国有大行责任，优化资金供给，加大对国家重大战略、国民经济重点领域和薄
弱环节的支持力度，信贷结构持续优化，贷款总量实现较好增长。2023 年末，集团客户贷款
总额 199,617.79 亿元，比上年末增加 24,090.18 亿元，增长 13.72%。其中，人民币贷款总
额 167,036.60 亿元，比上年末增加 23,606.90 亿元，增长 16.46%；外币贷款总额折合
4,600.11 亿美元，比上年末减少 8.61 亿美元，下降 0.19%。
本行持续完善全面风险管理架构，密切关注宏观经济形势变化，切实加强重点领域风险识别
和管控，着力加大不良资产清收化解力度，资产质量保持基本稳定。2023年末，集团贷款减
值准备余额4,852.98亿元，比上年末增加480.57亿元；不良重组贷款总额589.68亿元，比上
年末增加305.51亿元。
按地区划分的客户贷款
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
公司贷款
中国内地：人民币 10,655,067 53.38% 8,523,463 48.56% 7,161,416 45.58%
各外币折人民币 353,163 1.77% 295,121 1.68% 329,463 2.10%
中国香港澳门台湾及其他国
家和地区： 2,289,792 11.47% 2,280,239 12.99% 2,090,365 13.30%
各货币折人民币
小计 13,298,022 66.62% 11,098,823 63.23% 9,581,244 60.98%
个人贷款
中国内地：人民币 5,827,122 29.19% 5,681,110 32.36% 5,461,645 34.76%
各外币折人民币 1,532 0.01% 1,089 0.01% 735 0.00%
中国香港澳门台湾及其他国
家和地区： 781,311 3.91% 724,771 4.13% 631,370 4.02%
各货币折人民币
小计 6,609,965 33.11% 6,406,970 36.50% 6,093,750 38.78%
应计利息 53,792 0.27% 46,968 0.27% 37,580 0.24%
客户贷款总额 19,961,779 100.00% 17,552,761 100.00% 15,712,574 100.00%
注：2021 年数据未根据国际保险合同准则进行重述。
科学、准确评估信用风险，真实反映金融资产质量。按照《商业银行金融资产风险分类办法》
要求，本行将金融资产按照风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类
合称不良资产。对非零售资产坚持实质性风险判断，以评估客户履约能力为核心，重点考察
客户的财务状况、偿付意愿、偿付记录，并考虑金融资产的逾期天数、风险缓释情况、违约
概率等因素，确定资产风险分类结果；对零售资产主要采用脱期法，综合评估客户履约能力、
交易特征、担保情况等定性和定量因素，进行风险分类管理。
10
贷款五级分类状况
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
集团
正常 19,364,544 97.27% 17,038,462 97.33%
关注 290,238 1.46% 235,654 1.35%
次级 67,246 0.34% 104,331 0.60%
可疑 105,261 0.53% 60,569 0.35%
损失 80,698 0.40% 66,777 0.37%
合计 19,907,987 100.00% 17,505,793 100.00%
不良贷款总额 253,205 1.27% 231,677 1.32%
中国内地
正常 16,399,066 97.40% 14,112,677 97.32%
关注 230,521 1.37% 185,702 1.28%
次级 39,969 0.24% 85,155 0.59%
可疑 96,171 0.57% 53,216 0.37%
损失 71,157 0.42% 64,033 0.44%
合计 16,836,884 100.00% 14,500,783 100.00%
不良贷款总额 207,297 1.23% 202,404 1.40%
集团贷款五级分类迁徙率
单位：%
项目 2023 年 2022 年 2021 年
正常 1.20 1.03 0.81
关注 26.41 20.63 27.85
次级 47.40 31.80 66.11
可疑 33.09 10.43 22.76
注：根据中国银保监会 2022 年发布的《关于修订银行业非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》规
定计算，往期数据同步调整。
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，本行结合前瞻性信息进行预
期信用损失评估并计提相关的减值准备。其中，第一阶段资产按未来 12 个月预期信用损失
计提减值，第二、三阶段资产按整个存续期预期信用损失计提减值。2023 年末，集团第一阶
段贷款余额 192,650.99 亿元，占比为 96.79%；第二阶段贷款余额 3,860.45 亿元，占比为
1.94%；第三阶段贷款余额 2,531.68 亿元，占比为 1.27%。
2023年末，集团减值贷款总额2,532.05亿元，比上年末增加215.28亿元，减值贷款率1.27%，
比上年末下降0.05个百分点。其中，中国内地机构减值贷款总额2,072.97亿元，比上年末增
加48.93亿元，减值贷款率1.23%，比上年末下降0.17个百分点。中国香港澳门台湾及其他国
家和地区机构减值贷款总额459.08亿元，比上年末增加166.35亿元，减值贷款率1.49%，比
上年末上升0.52个百分点。
11
减值贷款变化情况
单位：百万元人民币
项目 2023 年 2022 年 2021 年
集团
期初余额 231,677 208,792 207,273
增加额 96,844 86,831 86,583
减少额 (75,316) (63,946) (85,064)
期末余额 253,205 231,677 208,792
中国内地
期初余额 202,404 193,030 189,985
增加额 66,760 68,527 77,098
减少额 (61,867) （59,153） (74,053)
期末余额 207,297 202,404 193,030
按货币划分的贷款和减值贷款
单位：百万元人民币
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款
集团
人民币 16,672,058 200,330 14,311,147 195,658 12,727,437 170,103
外币 3,235,929 52,875 3,194,646 36,019 2,947,557 38,689
合计 19,907,987 253,205 17,505,793 231,677 15,674,994 208,792
中国内地
人民币 16,482,189 200,330 14,204,573 195,658 12,623,061 170,102
外币 354,695 6,967 296,210 6,746 330,198 22,928
合计 16,836,884 207,297 14,500,783 202,404 12,953,259 193,030
本行按照真实、前瞻的原则，根据预期信用损失模型及时、足额地计提贷款减值准备。
2023年，集团贷款减值损失1,061.14亿元，同比增加133.21亿元；信贷成本0.57%，同比增
加0.01个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失896.81亿元，同比增加48.25亿元；信
贷成本0.57%，同比下降0.05个百分点。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。
单位：%
2023 年 2022 年 2021 年
指标 监管标准
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.0 2.2 2.3
最大十家客户贷款比例 ≤50 13.0 12.7 12.8
注：
1 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额。
2 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。
12
下表列示2023年末本行十大单一借款人。
单位：百万元人民币（百分比除外）
行业 是否关联方 贷款余额 占贷款总额百分比
客户 A 交通运输、仓储和邮政业 否 66,113 0.33%
客户 B 金融业 否 60,257 0.30%
客户 C 商业及服务业 否 47,526 0.24%
客户 D 交通运输、仓储和邮政业 否 38,533 0.19%
客户 E 交通运输、仓储和邮政业 否 38,424 0.19%
客户 F 交通运输、仓储和邮政业 否 37,344 0.19%
客户 G 电力、热力、燃气及水生产和供应业 否 36,900 0.19%
客户 H 金融业 否 36,126 0.18%
客户 I 金融业 否 35,701 0.18%
客户 J 交通运输、仓储和邮政业 否 33,157 0.17%
投资
本行密切跟踪金融市场动态，合理把握投资时机，动态调整组合结构。2023年末，集团投资
总额71,587.17亿元，比上年末增加7,234.73亿元，增长11.24%。其中，人民币投资总额
54,417.77亿元，比上年末增加4,355.99亿元，增长8.70%；外币投资总额折合2,424.13亿美
元，比上年末增加372.23亿美元，增长18.14%。
集团投资结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 550,421 7.69% 613,105 9.53%
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 3,248,113 45.37% 2,500,216 38.85%
以摊余成本计量的金融资产 3,360,183 46.94% 3,321,923 51.62%
合计 7,158,717 100.00% 6,435,244 100.00%
按发行人划分的投资
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
债券
中国内地发行人
政府 3,764,329 52.58% 3,382,240 52.56%
公共实体及准政府 167,171 2.34% 168,182 2.61%
政策性银行 714,013 9.98% 609,586 9.47%
金融机构 396,789 5.54% 411,511 6.40%
公司 199,070 2.78% 247,677 3.85%
东方资产管理公司 152,433 2.13% 152,433 2.37%
小计 5,393,805 75.35% 4,971,629 77.26%
中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
政府 820,426 11.46% 684,529 10.64%
公共实体及准政府 202,019 2.82% 124,638 1.94%
金融机构 267,218 3.73% 204,373 3.17%
公司 138,133 1.93% 130,322 2.02%
小计 1,427,796 19.94% 1,143,862 17.77%
权益工具及其他 337,116 4.71% 319,753 4.97%
合计 7,158,717 100.00% 6,435,244 100.00%
注：权益工具及其他包含应计利息。
13
按货币划分的投资
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
人民币 5,441,777 76.02% 5,006,178 77.79%
美元 1,023,152 14.29% 832,757 12.94%
港币 372,320 5.20% 295,346 4.59%
其他 321,468 4.49% 300,963 4.68%
合计 7,158,717 100.00% 6,435,244 100.00%
集团持有规模最大的十只金融债券情况
单位：百万元人民币（百分比除外）
债券名称 面值 年利率 到期日 减值准备
2019 年政策性银行债券 22,947 3.48% 2029-01-08 -
2019 年政策性银行债券 21,328 3.65% 2029-05-21 -
2022 年政策性银行债券 15,620 2.82% 2027-06-17 -
2023 年政策性银行债券 15,573 2.87% 2028-02-06 -
2018 年政策性银行债券 15,269 4.88% 2028-02-09 -
2019 年政策性银行债券 14,461 3.74% 2029-07-12 -
2022 年政策性银行债券 13,435 2.50% 2027-08-24 -
2019 年政策性银行债券 13,325 3.75% 2029-01-25 -
2018 年政策性银行债券 12,710 4.98% 2025-01-12 -
2019 年政策性银行债券 12,642 3.86% 2029-05-20 -
注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的
债券，但不包括重组债券及央行票据。
客户存款
本行以高质量发展为主题，加快产品和服务创新，坚持存款量价协同，持续优化金融服务。
一方面稳步拓宽活期存款来源，积极拓展代发薪、现金管理、快捷支付、社保卡等存款重点
业务；另一方面持续提升存款发展质量，有序压降结构性存款、协议存款等成本较高产品的
规模，人民币存款成本保持稳中有降。2023 年末，集团客户存款总额 229,070.50 亿元，比
上年末增加 27,052.25 亿元，增长 13.39%。其中，人民币客户存款总额 182,824.70 亿元，
比上年末增加 24,030.36 亿元，增长 15.13%；外币客户存款总额折合 6,529.40 亿美元，比
上年末增加 323.17 亿美元，增长 5.21%。
集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
集团
公司存款
活期存款 5,639,238 24.62% 5,370,057 26.58%
定期存款 5,592,463 24.41% 4,462,328 22.09%
结构性存款 298,621 1.30% 328,602 1.63%
小计 11,530,322 50.33% 10,160,987 50.30%
个人存款
活期存款 3,782,330 16.51% 3,757,373 18.60%
定期存款 6,662,417 29.09% 5,384,034 26.65%
结构性存款 235,724 1.03% 255,289 1.26%
小计 10,680,471 46.63% 9,396,696 46.51%
发行存款证 310,212 1.35% 290,082 1.44%
其他 386,045 1.69% 354,060 1.75%
合计 22,907,050 100.00% 20,201,825 100.00%
14
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
中国内地
公司存款
活期存款 4,848,957 25.56% 4,614,933 27.88%
定期存款 4,274,946 22.53% 3,246,549 19.62%
结构性存款 273,167 1.44% 299,839 1.81%
小计 9,397,070 49.53% 8,161,321 49.31%
个人存款
活期存款 3,203,911 16.89% 3,097,561 18.72%
定期存款 5,813,425 30.64% 4,713,810 28.48%
结构性存款 210,940 1.11% 246,813 1.49%
小计 9,228,276 48.64% 8,058,184 48.69%
其他 348,871 1.83% 331,027 2.00%
合计 18,974,217 100.00% 16,550,532 100.00%
注：其他项目包含应付利息。
按地区划分的客户存款
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
公司存款
中国内地：人民币 8,734,967 38.13% 7,532,878 37.29% 6,949,089 38.30%
各外币折人民币 662,103 2.89% 628,443 3.11% 746,501 4.12%
中国香港澳门台湾及其他国家
和地区： 2,133,252 9.31% 1,999,666 9.90% 1,899,896 10.47%
各货币折人民币
小计 11,530,322 50.33% 10,160,987 50.30% 9,595,486 52.89%
个人存款
中国内地：人民币 8,926,078 38.97% 7,752,565 38.38% 6,635,794 36.58%
各外币折人民币 302,198 1.32% 305,619 1.51% 293,935 1.62%
中国香港澳门台湾及其他国家
和地区： 1,452,195 6.34% 1,338,512 6.62% 1,157,382 6.38%
各货币折人民币
小计 10,680,471 46.63% 9,396,696 46.51% 8,087,111 44.58%
发行存款证 310,212 1.35% 290,082 1.44% 160,419 0.88%
其他 386,045 1.69% 354,060 1.75% 299,871 1.65%
客户存款总额 22,907,050 100.00% 20,201,825 100.00% 18,142,887 100.00%
注：其他项目包含应付利息。
按货币划分的客户存款
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
人民币 18,282,470 79.81% 15,879,434 78.60%
美元 2,131,110 9.30% 2,028,393 10.04%
港币 1,475,624 6.44% 1,360,104 6.73%
其他 1,017,846 4.45% 933,894 4.63%
合计 22,907,050 100.00% 20,201,825 100.00%
所有者权益
2023 年末，集团所有者权益合计 27,568.15 亿元，比上年末增加 1,935.14 亿元，增长 7.55%。
主要影响因素有：(1) 2023 年，集团实现净利润 2,463.71 亿元，其中归属于母公司所有者
的净利润 2,319.04 亿元。(2)本行积极稳妥推进外部资本补充工作，成功发行 300 亿元无固
定期限资本债券。(3)根据股东大会审议批准的 2022 年度利润分配方案，派发年度普通股现
15
金股利 682.98 亿元。(4)本行派发优先股股息 51.62 亿元、无固定期限资本债券利息 100.58
亿元。
5.3 分部信息
从地区角度，本集团主要在三大地区开展业务活动，包括中国内地、中国香港澳门台湾及其
他国家和地区；从业务角度，本集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、
个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务及其他业务。
集团三大地区的利润贡献及资产负债总体情况如下表所示：
单位：百万元人民币
中国内地 中国香港澳门台湾 其他国家和地区 抵销 集团
项目
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
利息净收入 393,064 401,927 48,903 38,658 22,451 18,385 2,127 296 466,545 459,266
非利息收入 100,036 83,872 55,608 38,525 7,304 6,944 (6,604) (3,240) 156,344 126,101
其中：手续费及佣金净收入 62,852 59,079 13,096 13,385 5,223 4,278 (2,306) (1,852) 78,865 74,890
营业支出 (264,163) (255,545) (51,460) (37,937) (16,168) (10,675) 2,975 2,568 (328,816) (301,589)
其中：资产减值损失 (88,124) (89,949) (11,086) (11,360) (7,352) (2,650) - - (106,562) (103,959)
利润总额 229,858 230,637 53,669 38,679 13,583 14,701 (1,502) (376) 295,608 283,641
于年底
资产 26,470,195 23,377,029 5,228,040 4,949,867 2,372,795 2,347,203 (1,638,864) (1,780,551) 32,432,166 28,893,548
负债 24,246,297 21,329,365 4,777,839 4,509,283 2,288,051 2,271,615 (1,636,836) (1,780,016) 29,675,351 26,330,247
2023年末，中国内地资产总额 3264,701.95亿元，比上年末增加30,931.66亿元，增长13.23%，
占集团资产总额的77.69%。2023年，实现利润总额2,298.58亿元，同比减少7.79亿元，下降
0.34%，对集团利润总额的贡献为77.37%。
2023年末，中国香港澳门台湾地区资产总额52,280.40亿元，比上年末增加2,781.73亿元，
增长5.62%，占集团资产总额的 15.34%。2023年，实现利润总额536.69亿元，同比增加
149.90亿元，增长38.75%，对集团利润总额的贡献为18.06%。
2023年末，其他国家和地区资产总额23,727.95亿元，比上年末增加255.92亿元，增长1.09%，
占集团资产总额的6.97%。2023年，实现利润总额135.83亿元，同比减少11.18亿元，下降
7.60%，对集团利润总额的贡献为4.57%。
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2023 年 2022 年
项目
金额 占比 金额 占比
商业银行业务 576,627 92.57% 558,001 95.32%
其中：公司金融业务 254,507 40.86% 223,159 38.12%
个人金融业务 271,576 43.60% 244,598 41.78%
资金业务 50,544 8.11% 90,244 15.42%
投资银行及保险业务 28,541 4.58% 12,094 2.07%
其他业务及抵销项目 17,721 2.85% 15,272 2.61%
合计 622,889 100.00% 585,367 100.00%
3 分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。
16
5.4 资本管理
本行资本管理的目标是确保资本合理充足，支持集团战略实施，抵御信用风险、市场风险及
操作风险等各类风险，确保集团及相关机构资本监管合规，推动轻资本转型发展，改善集团
资本使用效率和价值创造能力。
本行贯彻落实“十四五”资本管理规划，围绕高质量发展要求，坚持内生积累与外源补充并
重原则，注重战略规划、资本补充、绩效考核之间的衔接，不断优化管理措施，做好集团资
本管理工作，持续增强风险抵御能力，更好支持实体经济发展。完善经济资本预算与考核机
制，强化价值创造指标在资源分配中的应用，提高集团资本节约和价值创造意识，增强内生
资本积累能力；扩大资本计量高级方法运用，优化表内外资产结构，努力节约资本占用，积
极开展轻资本业务，合理控制风险权重；定期开展并持续改进内部资本充足评估程序，推动
完善风险评估和压力测试，不断优化资本管理治理结构；稳步开展外源资本补充，夯实资本
基础；推动总损失吸收能力达标，做好《商业银行资本管理办法》实施准备工作。
2023年，本行在资本市场成功发行300亿元无固定期限资本债券和2,200亿元二级资本债券，
资本实力进一步增强。加强存量资本工具管理，赎回800亿元境内二级资本债券，有效降低
资本成本。股东大会审议批准了4,500亿元资本工具和1,500亿元总损失吸收能力非资本债务
工具补充方案。持续强化内部管理，风险加权资产增速慢于资产增速。2023年末集团资本充
足率达到17.74%，比上年末提升0.22个百分点，保持在稳健合理水平，符合“十四五”规划
目标。
资本充足率情况
2023年末，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
中国银行集团 中国银行
项目 2023 年 2022 年 2021 年 2023 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本净额 2,161,825 1,991,342 1,843,886 1,811,259 1,667,405 1,563,789
一级资本净额 2,570,272 2,372,990 2,173,731 2,210,766 2,036,912 1,883,294
资本净额 3,297,408 2,946,471 2,698,839 2,928,122 2,590,185 2,391,365
风险加权资产 18,591,278 16,818,275 16,323,713 16,526,513 14,659,455 14,142,899
核心一级资本充足
11.63% 11.84% 11.30% 10.96% 11.37% 11.06%
率
一级资本充足率 13.83% 14.11% 13.32% 13.38% 13.89% 13.32%
资本充足率 17.74% 17.52% 16.53% 17.72% 17.67% 16.91%
资本充足率满足系统重要性银行附加监管要求。
杠杆率情况
2023年末，本行根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》和《商业银行资本管理办法（试
行）》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一级资本净额 2,570,272 2,372,990
调整后的表内外资产余额 34,785,923 31,001,982
杠杆率 7.39% 7.65%
杠杆率满足系统重要性银行附加监管要求。
17
5.5 展望
2024年，全球发展和安全仍然面临着多重风险和挑战，不确定不稳定因素交织。全球经济增
长动能趋缓，主要经济体表现将继续分化。全球产业链加速重构，新兴市场在全球经济中的
贡献有望提升。中国经济将继续回升向好，经济活力持续增强，社会预期持续改善，实现质
的有效提升和量的合理增长。
在机遇与挑战并存的外部环境中，本行将全面落实中央金融工作会议和中央经济工作会议决
策部署，以服务实体经济为宗旨，以防控风险为永恒主题，以巩固扩大全球化优势、提升全
球布局能力为首要任务，以提高市场竞争力、服务国家战略为核心关键，找准落实党中央决
策部署和实现自身高质量发展的结合点、发力点、支撑点，增强战略韧性，稳中求进、以进
促稳、先立后破，坚定走好中国特色金融发展之路，在服务中国式现代化、助力金融强国建
设中，不断开创中国银行高质量发展新局面。
一是，围绕做好五篇大文章，优化金融供给、提升服务质效。以落实国家战略为出发点，加
快科技领域客户拓展和产品服务升级，持续巩固绿色金融竞争优势，深化普惠金融惠民利民
建设，不断扩大养老金融市场影响力，依托数字金融促进变革发展，致力优化资金供给结构，
形成推动经济社会高质量发展的合力。同时加强对五篇大文章的统筹谋划和协调推进，为客
户提供多样化、综合化、专业化、一体化的金融产品和服务体系，提升产品服务竞争力和可
及性。
二是，支持扩大有效需求，推动经济稳健增长。认真履行服务实体经济天职，聚焦重点领域
和薄弱环节，积极助力现代化产业体系建设，扩大有效投资，支持基础设施建设，高质量服
务国家区域协调发展战略，助力巩固增强经济回升向好态势；更好满足人民群众的金融服务
需求，构建统一的客户信息视图、分层分类的客户管理体系、协同高效的客户综合服务机制、
集约便捷的经营管理平台，全方位提升一体化客户服务水平，助力扩大消费。2024年，本行
中国内地人民币贷款预计增长10%左右。
三是，巩固扩大全球化优势，助力金融高水平开放。提升全球业务能力，完善覆盖全球的服
务网络，加大对共建“一带一路”的金融支持，助力稳慎扎实推进人民币国际化，在提升全
球布局能力上走在前列；打造中行产品服务的国际口碑，着力提升境外风险管控能力，在构
建国际竞争力上走在前列；发挥对外经贸金融主渠道作用，把握自贸区提升战略和高质量共
建“一带一路”机遇，提升内外贸一体化服务水平，助力国际大循环。
四是，发挥综合化经营特色，积极构建协同顺畅的高质量综合服务体系。继续完善协同机制，
加强资源互通，将综合经营进一步融入“一点接入、全球响应”营销体系，满足实体经济多
元化金融服务需求；推进规范发展，强化合规经营和集团治理；聚焦主责主业，推动保险公
司规范健康发展，建设高水平投行资管机构，发挥租赁、债转股机构作用，构建综合化高质
量发展新格局。
五是，统筹好发展和安全，有效防范化解金融风险，当好维护金融稳定的压舱石。提高在发
展中解决问题的能力，增强风险管理有效性，完善风险源头防控机制，实现高质量发展和高
水平安全的良性互动；坚持系统观念，持续深化全面风险管理体系改革，健全内控合规长效
机制，提升传统风险管理质效，全面防范非传统风险，构筑集团安全生产防线，牢牢守住安
全底线。
中国银行股份有限公司董事会
2024年3月28日
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