中国银行股份有限公司

    A 股股票代码：601988

    2009 年半年度报告目 录

    财务摘要 1

    重要提示 2

    公司基本情况 3

    经营情况概览 4

    发展战略规划 6

    管理层讨论与分析 7

    财务回顾 7

    业务回顾 18

    风险管理 23

    渠道建设 26

    展望 27

    股本变动和主要股东持股情况 28

    董事、监事、高级管理人员及员工情况 32

    公司治理 35

    重要事项 39

    董事、高级管理人员关于2009 年半年度报告的确认意见 47

    中期会计报表的审阅报告 48

    中期会计报表 48

    释义 491

    财务摘要

    注：本报告根据《企业会计准则2006》编制。

    单位：百万元人民币

    注释 2009年1－6月 2008年1－6月

    报告期业绩

    利息净收入 74,722 81,523

    非利息收入 1 33,134 37,554

    营业收入 107,856 119,077

    业务及管理费 (33,885) (33,035)

    资产减值损失 (10,081) (17,144)

    营业利润 55,842 57,160

    利润总额 56,053 57,170

    净利润 43,234 44,501

    归属于母公司所有者的净利润 41,005 42,037

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 40,611 41,647

    每股收益(基本与稀释，元) 0.16 0.17

    主要财务比率

    总资产净回报率(%) 2 1.14 1.43

    股本净回报率(不含少数股东权益，%) 3 17.39 19.55

    股本净回报率(含少数股东权益，%) 4 17.35 19.37

    净利差(%) 5 1.93 2.55

    净息差(%) 6 2.04 2.72

    非利息收入占比(%) 7 30.72 31.54

    成本收入比(%) 8 32.13 29.22

    信贷成本(%) 9 0.37 0.43

    2009年6月30日 2008年12月31日

    资产负债情况

    资产总计 8,211,259 6,955,694

    发放贷款净额 4,205,797 3,189,652

    证券投资 10 1,890,780 1,646,208

    负债合计 7,708,278 6,461,793

    吸收存款 6,301,658 5,173,352

    归属于母公司所有者权益合计 474,694 468,272

    贷存比(%) 11 68.45 63.71

    每股净资产(元) 12 1.87 1.84

    资本充足指标

    核心资本充足率(%) 9.43 10.81

    资本充足率(%) 11.53 13.43

    资产质量

    不良贷款率(%) 13 1.80 2.65

    不良贷款拨备覆盖率(%) 14 138.96 121.72

    注释详见本报告《释义－财务摘要注释》2

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    公司董事会会议于2009 年8 月26 日至27 日审议通过了公司《2009 年半年度报

    告》正文及摘要。会议应出席董事15 名，实际亲自出席董事14 名。梁定邦独立

    董事委托Alberto Togni 独立董事代为出席会议并表决。公司5 名监事列席了本

    次会议。

    公司2009 年半年度报告中按照《企业会计准则2006》编制的会计报表经普华永

    道中天会计师事务所有限公司审阅，按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗

    兵咸永道会计师事务所审阅。

    公司董事长肖钢、行长李礼辉、主管会计工作副行长朱民及会计机构负责人张金

    良，保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况，不存在违

    反规定决策程序对外提供重大担保的情况。3

    公司基本情况

    法定中文名称：

    中国银行股份有限公司

    （简称“中国银行”）

    法定英文名称：

    BANK OF CHINA LIMITED

    （简称“Bank of China”）

    法定代表人、董事长：

    肖钢

    副董事长、行长：

    李礼辉

    董事会秘书：

    张秉训

    地址：中国北京市复兴门内大街1号

    电话：(86) 10-6659 2638

    传真：(86) 10-6659 4568

    电子信箱：bocir@bank-of-china.com

    公司秘书：

    杨长缨

    证券事务代表：

    罗楠

    地址：中国北京市复兴门内大街1号

    电话：(86) 10-6659 2638

    传真：(86) 10-6659 4568

    电子信箱：bocir@bank-of-china.com

    注册地址：

    中国北京市复兴门内大街1号

    办公地址：

    中国北京市复兴门内大街1号

    邮政编码：100818

    电话：(86) 10-6659 6688

    传真：(86) 10-6659 3777

    国际互联网网址：http://www.boc.cn

    电子信箱：bocir@bank-of-china.com

    香港营业地点：

    香港花园道1号中银大厦8楼

    选定的信息披露报纸（A股）：

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    刊登半年度报告的中国证监会指定网站：

    http://www.sse.com.cn

    刊登中期报告的香港交易及结算所有限公司网

    站：

    http://www.hkexnews.hk

    半年度报告备置地点：

    主要营业场所

    股份信息：

    A股： 上海证券交易所

    股票简称：中国银行

    股票代码：601988

    H股： 香港联合交易所有限公司

    股票简称：中国银行

    股票代码：3988

    A股股份过户登记处：

    中国证券登记结算有限公司上海分公司

    上海市浦东新区陆家嘴东路166号

    中国保险大厦36楼

    电话：(86) 21-3887 4800

    H股股份过户登记处：

    香港中央证券登记有限公司

    香港湾仔皇后大道东183号

    合和中心18楼1806-1807室

    电话：(852) 2862 85554

    经营情况概览

    2009年以来，面对错综复杂的市场环境，本行坚持以科学发展观统领全局，认真

    贯彻中央保增长、扩内需、调结构的战略部署，坚决执行适度宽松的货币政策，

    发展战略规划执行取得阶段性成果，扩规模、调结构取得重大进展，业务发展和

    风险管理取得明显成效。上半年，集团实现归属于母公司所有者的净利润410.05

    亿元，其中，二季度为224.96亿元，较一季度环比增长21.54%。股本净回报率

    （不含少数股东权益，ROE）为17.39%，总资产净回报率（ROA）为1.14%，

    资本充足率为11.53%。

    坚持扩规模、调结构，业务发展势头良好

    资产负债规模扩大，结构进一步优化。 截至09年6月末，本行资产总额8.21万亿

    元1，负债总额7.71万亿元，较上年末分别增长1.26万亿元和1.25万亿元，增幅分

    别为18.05%和19.29%。生息资产在总资产中的占比为96.86%，较上年末提高

    0.70个百分点；人民币资产占比为73.28%，较上年末提高8.02个百分点；人民币

    证券在证券投资中的占比为71.82%，较上年末提高9.20个百分点；活期存款占比

    达到44.45%，较上年末提高0.45个百分点。

    存贷款业务迅速增长，市场份额明显提高。本行抓住国家扩大内需、刺激经济的

    历史机遇，充分发挥集团整体优势，加大客户营销力度，积极争揽优质客户和项

    目。上半年，境内行人民币存贷款余额较上年末分别增长26%和38%，市场份额

    较上年末分别提高0.46和0.88个百分点。境内行外币存贷款业务继续保持市场领

    先，业务增量跃居首位，市场份额较上年末分别提高1.86和2.62个百分点。

    中间业务发展平稳，手续费收入上升。本行积极应对经济下行的不利影响，大力

    加强产品创新，促进中间业务持续增长。上半年，集团实现手续费及佣金净收入

    229.55亿元，同比增长2.64%，在营业收入中的占比为21.28%，同比上升2.50个

    百分点；保持国际结算业务优势，市场份额上升并继续领先同业；国内结算、咨

    询顾问和银行卡业务收入较快增长，贡献度提升。

    海外业务发展良好，多元化经营优势巩固。充分依托集团整体优势，进一步加强

    海内外业务联动，全力满足国内“走出去”企业的金融服务需求，积极开展跨境

    贸易人民币结算业务试点。加快推进以亚太地区为重点的机构延伸和中后台集中

    工作。投行、基金、保险、投资、租赁等业务条线充分发挥各自优势，积极寻找

    市场机会，大力拓展优质业务，市场竞争力不断增强。上半年，海外机构实现税

    后利润15.02亿美元，同比增长28%。

    1 在“经营情况概览”及“管理层讨论与分析”中，如无特殊说明，货币均为人民币，人民币业务均为中国内地人民

    币业务，市场份额根据中国人民银行统计口径计算。5

    加强主动风险管理，业务发展质量提升

    风险政策不断完善，差异化管理水平提高。坚持适中的风险偏好，动态调整信贷

    政策，有进有退、有保有压，合理摆布信贷资产；坚持集中管理原则，优化授信

    管理流程，提高信贷审批效率；完善多维度差异化授权体系，实施地区、客户、

    行业、产品等多维度授权方案，对优质重点客户和项目加大授权力度；加快推进

    新资本协议实施工作；加强不良资产的清收和处置，上半年共化解不良资产226

    亿元。

    信贷资产结构优化，贷款质量持续改善。上半年，境内行公司贷款的行业投向、

    期限结构、客户结构更加合理，国家重点支持行业贷款占比明显上升。6月末，

    本行重点行业贷款占比较上年末上升7.27个百分点，产能过剩行业贷款占比下降

    3.41个百分点，BB级及以上客户贷款占比上升0.96个百分点。6月末，集团不良

    贷款余额为774.87亿元，较上年末下降100.03亿元；不良贷款率为1.80%，较上

    年末下降0.85个百分点；不良贷款拨备覆盖率为138.96%，较上年末上升17.24

    个百分点。

    内控建设扎实推进，风险防范能力增强。继续完善内部控制三道防线体系，进一

    步提高内部控制能力，严防各类案件发生。积极开展各类现场和非现场检查，密

    切监控业务发展中的风险状况，促进全行内控长效机制的建立。进一步改进操作

    风险治理框架，逐步建立有效识别、评估、监控操作风险的管理机制。

    大力推进基础建设，业务发展后劲增强

    IT蓝图实施进程加快，运营服务水平提升。核心银行系统开发完成，集成测试进

    展顺利，试点投产准备工作全面推进；财务管理系统在河北省分行成功投产；内

    地与香港外币清算系统实现对接，外币清算业务优势进一步巩固。

    渠道建设取得新进展，服务功能明显增强。深化网点转型，从操作、服务销售、

    管理、内控等方面优化网点流程，提高运营效率；后台集中操作、远程授权试点

    顺利进行；成功推出网上银行3.0版本，服务功能显著提高，网银客户较上年末

    增长118%。

    下半年，国内经济回升基础将得到进一步巩固，国民经济有望继续向好。同时，

    国际国内经济金融形势仍然存在许多不利因素，银行经营管理仍然面临严峻挑

    战。本行将继续坚持以科学发展观为指导，认真贯彻国家宏观经济政策，全面落

    实“扩规模、调结构、做品牌、练内功、降成本、上水平”的战略方针，适时把

    握节奏，平稳增加规模，加大结构调整，加强风险管控，夯实发展基础，坚持可

    持续发展。6

    发展战略规划

    本行制定了新的发展战略规划，于2009 年3 月经董事会审议通过。

    战略定位

    以商业银行为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国经营银行集团。

    其主要内涵是：

    商业银行为核心，多元化发展

    本行以商业银行作为集团发展的核心与基础，拓展业务网络，扩大客户基础，增

    强产品创新能力，提升品牌知名度，提高核心竞争力。同时，发挥多元化服务的

    比较竞争优势，按照统一战略、统一品牌、统一客户、统一渠道的要求，大力发

    展投行、基金、保险、投资、租赁等业务，发挥多元化平台的协同效应，为客户

    提供全面优质的金融服务。

    立足本土，海内外一体化发展

    中国是全球经济发展最快的地区之一，本行资产、网点和人力资源主要配置在境

    内，本行将加快国内业务发展，做大做强本土业务。同时，跨国经营是本行区别

    于国内同业的最主要特色，是不可复制的优势与品牌。本行将抓住经济全球化、

    中国经济与世界经济联系日益紧密的机遇，积极扩大跨国跨境经营，业务跟着客

    户走，延长服务链条，拓宽服务领域，构建海内外一体化发展的新格局。

    做大型银行集团，长期可持续发展

    本行将在调结构、做品牌的基础上，扩大业务规模，提高市场份额，掌握市场主

    动权，实现跨越式发展。同时，加强风险管理，优化内部流程，提高运营效率，

    加快渠道建设，夯实发展后劲，增强长期盈利能力和可持续发展能力。

    战略目标

    追求卓越，持续增长，建设国际一流银行。

    实现战略目标大体上分两步走：到2012年本行成立100周年之际，经营效益、市

    场竞争力、品牌知名度和美誉度稳步提升，体制机制和企业文化建设进一步完

    善；到2020年，力争进入国际一流银行行列。

    发展战略规划提出了经营绩效、资产质量、市场份额等具体量化目标，从企业文

    化建设、人力资源管理、业务架构与流程整合、信息科技建设、风险内控等方面

    提出了实施目标的配套措施。为提高战略执行效果，本行制定了系统的战略评价

    和管理体系，并强化绩效管理与战略落实的协同性，发挥绩效考核的战略导向作

    用。7

    管理层讨论与分析

    财务回顾

    经济与金融环境

    2009年上半年，全球经济深度衰退。第一季度，美国、欧盟和日本三大经济体

    GDP下降幅度均超过5%，部分新兴经济体GDP下降幅度超过8%。第二季度全球

    经济衰退幅度有所缓和，局部呈现复苏迹象。国际大宗商品价格虽有较大反弹，

    但各经济体总体价格水平持续下行。在各主要央行持续低利率、大规模量化宽松

    货币政策的推动下，通胀预期有所强化。

    国际金融市场有所回稳。2009年1-3月，由于全球经济衰退加剧、东欧深陷危机

    和各国救市政策具有不确定性，金融市场一度紧张，全球主要股指进一步下滑，

    美元加快升值。3月中旬以后，受美国银行业盈利增长、主要央行继续放松货币

    政策和G20会议达成重要成果等因素的影响，国际金融市场逐步回暖。其中，各

    主要货币兑美元汇率有较大回升，主要股指较年内最低点大幅上涨，主要经济体

    国债收益率持续走高，国际原油价格涨幅较大。

    中国经济企稳回升。在应对国际金融危机、保持经济平稳较快发展的一揽子计划

    的推动下，经济运行中积极因素不断增多，经济增长企稳回升。2009年上半年，

    中国内地GDP同比增长7.1%，CPI同比下降1.1%；全社会固定资产投资同比增

    长33.5%，社会消费品零售总额同比增长15.0%；外贸总额下降23.5%，贸易顺

    差略有减少。香港地区GDP在大幅下降后有所企稳。

    国内金融市场较为活跃。2009年上半年，中国内地实施了积极的财政政策和适度

    宽松的货币政策，人民币存贷款基准利率和法定存款准备金率维持不变，人民币

    兑美元汇率保持稳定。广义货币供应量同比增长28.5%，金融机构人民币贷款增

    长34.4%，人民币存款增长29.0%。资本市场大幅反弹，6月末上证指数较上年末

    上涨62.5%。债券市场发行规模扩大，交易活跃，6月末债券市值较上年末增长

    21.2%。8

    利润表主要项目分析

    2009年以来，集团积极应对国际金融危机蔓延的不利影响，通过扩规模、调结

    构、降成本等政策措施，努力提高经营业绩。上半年，集团实现归属于母公司所

    有者的净利润410.05亿元，同比下降2.45%；每股收益0.16元，略低于上年同期

    水平；总资产净回报率1.14%，股本净回报率（不含少数股东权益）17.39%，分

    别较上年同期下降0.29和2.16个百分点。

    利息净收入与净息差

    2009年上半年，集团实现利息净收入747.22亿元，同比减少68.01亿元，降幅

    8.34%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额2、平均利率以及利息收支

    受规模因素和利率因素变动3而引起的变化如下表所示：

    2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审阅。

    3 计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利

    息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归

    结为利率因素变动。9

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 对利息收支变动的因素分析

    项目 平均余额 利息收支 平均利率平均余额利息收支平均利率规模因素 利率因素合计

    集团

    生息资产

    发放贷款 3,728,565 89,478 4.84% 3,089,832 94,232 6.13% 19,416 (24,170) (4,754)

    债券投资1 1,836,550 24,996 2.74% 1,700,287 31,017 3.67% 2,480 (8,501) (6,021)

    存放中央银行 1,055,013 6,435 1.23% 675,063 5,696 1.70% 3,203 (2,464) 739

    存拆放同业 758,123 6,423 1.71% 562,299 10,460 3.74% 3,632 (7,669) (4,037)

    小计 7,378,251 127,332 3.48% 6,027,481 141,405 4.72% 28,731 (42,804) (14,073)

    付息负债

    吸收存款2 5,744,340 45,535 1.60% 4,723,555 50,408 2.15% 10,883 (15,756) (4,873)

    同业存拆入3 1,031,136 5,561 1.09% 736,175 7,523 2.06% 3,013 (4,975) (1,962)

    其他借入资金4 67,040 1,514 4.55% 80,049 1,951 4.90% (316) (121) (437)

    小计 6,842,516 52,610 1.55% 5,539,779 59,882 2.17% 13,580 (20,852) (7,272)

    利息净收入 74,722 81,523 15,151 (21,952) (6,801)

    净利差 1.93% 2.55%

    净息差 2.04% 2.72%

    中国内地人民币业务

    生息资产

    发放贷款 2,786,409 76,530 5.54% 2,082,491 72,338 6.99% 24,400 (20,208) 4,192

    债券投资 1,213,492 16,884 2.81% 984,720 15,712 3.21% 3,642 (2,470) 1,172

    存放中央银行 746,508 5,609 1.52% 597,088 5,325 1.79% 1,326 (1,042) 284

    存拆放同业 427,147 3,793 1.79% 264,749 4,894 3.72% 2,996 (4,097) (1,101)

    小计 5,173,556 102,816 4.01% 3,929,048 98,269 5.03% 32,364 (27,817) 4,547

    付息负债

    吸收存款 4,476,498 41,620 1.87% 3,529,226 39,056 2.23% 10,475 (7,911) 2,564

    同业存拆入 515,351 3,725 1.46% 413,738 3,964 1.93% 973 (1,212) (239)

    其他借入资金 66,000 1,486 4.54% 63,000 1,523 4.86% 72 (109) (37)

    小计 5,057,849 46,831 1.87% 4,005,964 44,543 2.24% 11,520 (9,232) 2,288

    利息净收入 55,985 53,726 20,844 (18,585) 2,259

    净利差 2.14% 2.79%

    净息差 2.18% 2.75%

    中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）

    生息资产

    发放贷款 48,483 795 3.31% 54,825 1,385 5.08% (160) (430) (590)

    债券投资 32,327 493 3.08% 52,475 1,097 4.20% (420) (184) (604)

    存拆放同业及存放中央银行 64,384 353 1.11% 41,912 753 3.61% 402 (802) (400)

    小计 145,194 1,641 2.28% 149,212 3,235 4.36% (178) (1,416) (1,594)

    付息负债

    吸收存款 58,556 299 1.03% 50,119 536 2.15% 90 (327) (237)

    同业存拆入 41,198 183 0.90% 32,136 332 2.08% 93 (242) (149)

    其他借入资金 100 4 8.07% 100 4 8.25% - - -

    小计 99,854 486 0.98% 82,355 872 2.13% 183 (569) (386)

    利息净收入 1,155 2,363 (361) (847) (1,208)

    净利差 1.30% 2.23%

    净息差 1.60% 3.18%

    注：

    1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券；

    2 吸收存款包括活期存款、定期存款、存入保证金、发行存款证、转贷款资金及结构性存款。结构性存款在“交易性金融负债”之“指定以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债”项目中反映；

    3 同业存拆入包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资产款；

    4 其他借入资金包括应付债券。10

    中国内地按业务类型划分的发放贷款、吸收存款的平均余额和平均利率如下表所

    示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动

    项 目

    平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率

    中国内地人民币业务

    发放贷款

    公司贷款 1,819,794 6.00% 1,384,972 7.01% 434,822 -101 Bps

    个人贷款 699,781 5.62% 611,113 6.86% 88,668 -124 Bps

    票据贴现 266,834 2.16% 86,406 7.46% 180,428 -530 Bps

    小计 2,786,409 5.54% 2,082,491 6.99% 703,918 -145 Bps

    其中：

    中长期贷款 1,674,666 6.01% 1,266,657 7.00% 408,009 -99 Bps

    1 年以内短期贷款及其他 1,111,743 4.82% 815,834 6.96% 295,909 -214 Bps

    吸收存款

    公司活期存款 1,210,744 0.65% 1,002,024 1.01% 208,720 -36 Bps

    公司定期存款 729,973 2.66% 550,815 3.33% 179,158 -67 Bps

    活期储蓄存款 622,954 0.36% 532,183 0.73% 90,771 -37 Bps

    定期储蓄存款 1,604,334 3.02% 1,202,109 3.33% 402,225 -31 Bps

    其他存款 308,493 1.90% 242,095 2.55% 66,398 -65 Bps

    小计 4,476,498 1.87% 3,529,226 2.23% 947,272 -36 Bps

    中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）

    发放贷款 48,483 3.31% 54,825 5.08% (6,342) -177 Bps

    吸收存款

    公司活期存款 17,068 0.06% 12,941 1.06% 4,127 -100 Bps

    公司定期存款 5,597 1.48% 5,470 3.49% 127 -201 Bps

    活期储蓄存款 9,259 0.07% 6,986 0.72% 2,273 -65 Bps

    定期储蓄存款 18,925 1.63% 15,643 2.25% 3,282 -62 Bps

    其他存款 7,707 2.56% 9,079 3.83% (1,372) -127 Bps

    小计 58,556 1.03% 50,119 2.15% 8,437 -112 Bps

    2009年上半年，集团净息差为2.04%，较上年同期下降0.68个百分点，较上年全

    年下降0.59个百分点。影响集团净息差的主要因素包括：

    人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008年9月以来，中国人民银行连续降

    息，一年期存贷款基准利率分别下降1.89和2.16个百分点，贷款利率下调幅度大

    于存款利率；与此同时，市场利率亦大幅下行。2009年上半年，人民币七天

    SHIBOR利率平均值为0.9570%，较上年同期和上年全年分别下降2.1032和

    1.9596个百分点。

    外币市场利率大幅下降。为

    应对国际金融危机，全球主

    要经济体连续大幅降息，市

    场利率持续走低。2009年上

    半年，美元三个月LIBOR 利

    率平均值为1.0437%，较上

    年同期和上年全年分别下降

    1.9747和1.8841个百分点。

    3个月美元LIBOR走势图（数据来源：汤森路透，Thomson Reuters）

    0.00%

    1.00%

    2.00%

    3.00%

    4.00%

    5.00%

    6.00%

    7.00%

    2007年7月1日2008年1月1日2008年7月1日2009年1月1日2009年7月1日11

    非利息收入

    2009年上半年，集团实现非利息收入331.34亿元，同比减少44.20亿元，降幅

    11.77%。

    手续费及佣金净收入

    2009年上半年，集团实现手续费及佣金净收入229.55亿元，同比增加5.90亿元，

    增幅2.64%，在营业收入中的占比为21.28%，同比上升2.50个百分点。为克服外

    部经营环境的不利影响，本行通过夯实客户基础，加大产品创新、推进渠道建设

    和提升服务质量等措施，继续保持国际结算优势地位，同时积极寻找新的业务增

    长点，国内结算、咨询顾问和银行卡等业务手续费收入增长较快。详见会计报表

    注释三、20。

    其他非利息收入

    2009年上半年，集团实现其他非利息收入101.79亿元，同比减少50.10亿元。其

    中，中银集团人寿主动调整经营策略和产品结构，保费收入同比下降；本行奥运

    特许商品销售工作于2009年一季度结束，销售收入同比下降。详见会计报表注释

    三、21、22、23和24。

    营业支出

    2009年上半年，集团营业支出为520.14亿元，同比减少99.03亿元，降幅

    15.99%。

    信贷资产质量进一步改善，不良贷款与不良贷款率保持“双降”。集团贷款减值

    损失70.27亿元，信贷成本为0.37%，同比下降0.06个百分点。有关贷款质量和贷

    款减值准备的情况，详见“风险管理－信用风险”部分和会计报表注释三、7、

    26，四、1。

    其他资产减值损失30.54亿元，同比减少75.97亿元，主要是由于国际金融市场有

    所回稳，集团为外币证券投资计提的减值准备同比减少。详见会计报表注释三、

    26，四、1。

    其他业务成本23.98亿元，同比减少36.37亿元，主要是由于中银集团人寿保险索

    偿支出同比下降，本行奥运特许商品销售成本同比减少。详见会计报表注释三、

    27。12

    资产负债主要项目分析

    集团资产负债表主要项目如下表所示：

    单位：百万元人民币

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    资产

    发放贷款和垫款 4,205,797 3,189,652

    证券投资1 1,890,780 1,646,208

    存放中央银行 968,788 1,061,982

    存拆放同业 499,481 422,792

    其他资产 646,413 635,060

    资产总计 8,211,259 6,955,694

    负债

    吸收存款 6,301,658 5,173,352

    同业存拆入2 914,334 856,643

    其他借入资金3 77,052 77,982

    其他负债 415,234 353,816

    负债合计 7,708,278 6,461,793

    注：

    1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产；

    2 同业存拆入包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金；

    3 其他借入资金包括应付债券、长期借款及其他借款。

    截至2009年6月30日，集团资产总计82,112.59亿元，较上年末增加12,555.65亿

    元，增幅18.05%；负债合计77,082.78亿元，较上年末增加12,464.85亿元，增幅

    19.29%。其中：

    发放贷款和垫款

    发放贷款和垫款总额为43,134.74亿元，较上年末增加10,173.28亿元，增幅

    30.86%。2009年上半年，本行抓住国家出台应对金融危机一揽子计划、大型优

    质项目增多的历史机遇，充分发挥多元化经营的独特优势，加强客户营销，争揽

    优质客户和项目，在有效控制风险的前提下，加大信贷投放。截至2009年6月

    末，人民币贷款较上年末增加8,962.54亿元，增幅38.32%，在全部金融机构中的

    市场份额提高0.88个百分点；集团贷存比为68.45%，较上年末上升4.74个百分

    点。

    证券投资

    证券投资余额为18,907.80亿元，较上年末增加2,445.72亿元，增幅14.86%。

    2009年上半年，根据国际金融市场形势变化，集团继续压缩外币债券规模，增加

    收益率较高的人民币债券投资，债券投资组合的风险水平大幅降低。截至2009年

    6月末，集团人民币证券投资余额为13,578.83亿元，较上年末增加3,269.58亿

    元，增幅31.72%；外币证券投资余额折合780.01亿美元，较上年末减少120.23

    亿美元，降幅13.36%。13

    集团证券投资结构如下表所示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    账面余额占比(%) 账面余额 占比(%)

    交易性金融资产 61,009 3.23 87,814 5.33

    可供出售金融资产 850,911 45.00 752,602 45.72

    持有至到期投资 624,524 33.03 365,838 22.22

    应收款项债券投资 354,336 18.74 439,954 26.73

    合计 1,890,780 100.00 1,646,208 100.00

    集团外币债券按发行人分类情况 单位：亿美元

    357

    82

    208

    112

    政府债券公共实体及准政府债券金融机构债券公司债券

    172

    100 218

    389

    政府债券公共实体及准政府债券金融机构债券公司债券

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    截至2009年6月30日，集团持有美国次级住房贷款抵押债券的账面价值为19.38

    亿美元（折人民币132.44亿元），占集团证券投资总额的0.70%。该类债券2009

    年6月30日的减值准备余额为23.82亿美元（折人民币162.76亿元）。此外，集团

    还针对该类债券公允价值的下降，在所有者权益之“资本公积”项目中累计确认

    了3.16亿美元（折人民币21.56亿元）的公允价值变动储备。

    截至2009年6月30日，集团持有美国Alt-A住房贷款抵押债券的账面价值为9.32亿

    美元（折人民币63.70亿元），占集团证券投资总额的0.34%。该类债券2009年6

    月30日的减值准备余额为7.48亿美元（折人民币51.13亿元）。

    截至2009年6月30日，集团持有美国Non-Agency住房贷款抵押债券的账面价值

    为27.49亿美元（折人民币187.84亿元），占集团证券投资总额的0.99%。该类

    债券2009年6月30日的减值准备余额为15.41亿美元（折人民币105.25亿元）。

    截至2009年6月30日，集团持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司

    （Fannie Mae）发行债券的账面价值为16.92亿美元（折人民币115.58亿元）；

    “两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值为26.58亿美元（折人民币181.59亿

    元）。目前以上两类债券还本付息正常。

    本集团将持续跟踪国际金融市场的进展，并根据会计准则的要求审慎评估相关资

    产减值准备。14

    吸收存款

    吸收存款余额为63,016.58亿元，较上年末增加11,283.06亿元，增幅21.81%。

    2009年上半年，集团加大存款营销力度，加强整体联动，扩大客户基础，客户存

    款快速增加。截至2009年6月末，人民币吸收存款较上年末增加10,432.19亿元，

    余额达到49,980.53亿元，增幅26.38%；存款市场份额为9.28%，较上年末上升

    0.46个百分点。

    所有者权益

    截至2009年6月30日，集团所有者权益合计5,029.81亿元，较上年末增加90.80亿

    元，增幅1.84%。主要是由于：(1) 2009年上半年实现净利润432.34亿元；(2) 根

    据股东大会审议批准的2008年度利润分配方案，本行宣告派发年度现金股利

    329.99亿元。有关所有者权益变动的情况详见会计报表之“合并所有者权益变动

    表”。

    有关集团地区分部、业务分部的经营业绩与财务状况，详见会计报表注释三、

    33。15

    按照监管要求披露的其他相关数据

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

    3号<半年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（证监公司字【2007】100

    号）的要求编制。

    主要会计数据及财务指标

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    项目 2009年1-6月2008年1-6月

    本报告期比

    上年同期增减(%)

    营业利润 55,842 57,160 (2.31)

    利润总额 56,053 57,170 (1.95)

    归属于母公司所有者的净利润 41,005 42,037 (2.45)

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 40,611 41,647 (2.49)

    每股收益(基本与稀释，元) 0.16 0.17 (2.45)

    扣除非经常性损益后每股收益(基本与稀释，元) 0.16 0.16 (2.49)

    净资产收益率(%,加权平均) 16.89 19.06 下降2.17个百分点

    净资产收益率(%,全面摊薄) 17.28 19.32 下降2.04个百分点

    净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损益后) 16.73 18.89 下降2.16个百分点

    净资产收益率(%,全面摊薄,扣除非经常性损益后) 17.11 19.14 下降2.03个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 (16,527) (25,271) (34.60)

    每股经营活动产生的现金流量净额(元) (0.07) (0.10) (34.60)

    项目 2009年6月30日2008年12月31日

    本报告期末比

    上年末增减(%)

    资产总计 8,211,259 6,955,694 18.05

    归属于母公司所有者权益合计 474,694 468,272 1.37

    每股净资产(元) 1.87 1.84 1.37

    非经常性损益项目

    详见会计报表注释五。

    境内外会计准则差异

    详见会计报表附件一。16

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号－

    商业银行信息披露特别规定》的要求编制。

    主要会计数据

    单位：百万元人民币

    项目 2009年6月30日2008年12月31日2007年12月31日

    资产合计 8,211,259 6,955,694 5,995,553

    负债合计 7,708,278 6,461,793 5,540,560

    存款总额 6,301,658 5,173,352 4,480,585

    其中：企业活期存款 1,726,615 1,375,251 1,174,722

    企业定期存款 1,026,453 786,896 694,995

    活期储蓄存款 1,074,169 901,188 810,720

    定期储蓄存款 2,015,943 1,822,323 1,545,001

    贷款总额 4,313,474 3,296,146 2,850,561

    其中：正常贷款 4,235,987 3,208,656 2,761,759

    不良贷款 77,487 87,490 88,802

    重组贷款 20,882 19,949 14,366

    逾期贷款 91,665 97,930 96,601

    同业拆入 210,342 197,654 141,382

    资本净额 573,269 532,793 500,640

    其中：核心资本 490,524 443,980 410,588

    附属资本 124,541 117,395 108,569

    扣减项 41,796 28,582 18,517

    加权风险资产及市场风险资本调整 4,971,226 3,966,943 3,754,108

    贷款减值准备 107,677 106,494 96,068

    注：

    1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款；

    2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款；

    3 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员

    会令【2004】第2号）的规定计算。

    主要财务指标

    单位：%

    项目 标准值2009年1-6月2008年2007年

    总资产净回报率 1.14 1.00 1.09

    股本净回报率（含少数股东权益） 17.35 13.72 14.22

    成本收入比 32.13 33.55 35.59

    2009年6月30日2008年12月31日2007年12月31日

    资本充足率 ≥8 11.53 13.43 13.34

    核心资本充足率 ≥4 9.43 10.81 10.67

    资产流动性比率

    其中：人民币 ≥25 51.5 48.8 32.6

    外 币 ≥25 68.4 76.6 75.9

    贷存比（本外币合计） ≤75 67.3 61.3 64.0

    单一最大客户贷款比率 ≤10 3.9 3.4 3.4

    最大十家客户贷款比率 ≤50 25.5 17.6 16.1

    不良贷款拨备覆盖率 138.96 121.72 108.18

    不良贷款率 1.80 2.65 3.12

    注：

    1 股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发【2006】22号）的规

    定计算，总资产净回报率及股本净回报率（含少数股东权益）以年化形式列示；

    2 流动性比率＝流动资产÷流动负债。流动性比率为集团口径指标，按照中国人民银行及银监会的相关规定计算；

    3 贷存比＝贷款余额÷存款余额，为中国内地机构口径指标；

    4 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额；

    5 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。17

    证券投资

    集团持有最大的十支金融债券情况

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    债券名称 面值 年利率 到期日 减值

    2005年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015年8月2日 -

    2006年政策性银行债券 5,000

    1年期定期存款

    利率＋0.60%

    2016年12月12日 -

    2006年政策性银行债券 5,000 2.77% 2011年4月26日 -

    2009年政策性银行债券 4,500 贴现发行 2009年10月23日 -

    2005年政策性银行债券 4,430 2.62% 2011年1月19日 -

    2009年6月境外同业商业票据 4,338 贴现发行 2009年7月23日 -

    2005年政策性银行债券 4,180 2.66% 2010年12月30日 -

    2005年政策性银行债券 4,150 2.82% 2010年12月15日 -

    2005年政策性银行债券 3,920 3.58% 2010年6月1日 -

    2005年政策性银行债券 3,790 2.86% 2010年8月22日 -

    注：金融机构债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债

    券，但不包括重组债券及央行票据。18

    业务回顾

    2009年上半年，集团贯彻落实发展战略规划，各项业务健康发展。集团主要业务

    分部的税前利润情况如下表所示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    金额占总额百分比(%) 金额占总额百分比(%)

    商业银行业务

    其中：公司金融业务 35,760 63.80 33,373 58.38

    个人金融业务 12,057 21.51 13,803 24.14

    资金业务 5,003 8.92 8,166 14.28

    投资银行及保险业务 1,256 2.24 558 0.98

    其他业务及抵消项目 1,977 3.53 1,270 2.22

    税前利润合计 56,053 100.00 57,170 100.00

    商业银行业务

    2009年上半年，集团商业银行业务快速发展，市场份额明显上升。截至2009年6

    月末，集团主要存贷款业务余额及变动情况如下表所示：

    单位：百万元人民币

    项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日变动

    公司存款

    中国内地：人民币 2,264,056 1,712,083 551,973

    各外币折人民币 160,590 139,177 21,413

    境外机构：各货币折人民币 328,422 310,887 17,535

    小计 2,753,068 2,162,147 590,921

    储蓄存款

    中国内地：人民币 2,332,729 2,020,900 311,829

    各外币折人民币 197,659 175,403 22,256

    境外机构：各货币折人民币 559,724 527,208 32,516

    小计 3,090,112 2,723,511 366,601

    其他客户存款

    中国内地：人民币 401,268 221,851 179,417

    各外币折人民币 44,450 53,678 (9,228)

    境外机构：各货币折人民币 12,760 12,165 595

    小计 458,478 287,694 170,784

    金融机构存款

    中国内地：人民币 514,363 308,701 205,662

    各外币折人民币 195,846 188,327 7,519

    小计 710,209 497,028 213,181

    公司贷款

    中国内地：人民币 2,445,606 1,684,690 760,916

    各外币折人民币 445,132 323,881 121,251

    境外机构：各货币折人民币 475,425 484,143 (8,718)

    小计 3,366,163 2,492,714 873,449

    个人贷款

    中国内地：人民币 789,332 653,994 135,338

    各外币折人民币 233 239 (6)

    境外机构：各货币折人民币 157,746 149,199 8,547

    小计 947,311 803,432 143,879

    注：

    1 本表所述金融机构存款在会计报表之“同业及其他金融机构存放款项”项目中反映，公司存款、储蓄存款和其他客

    户存款在“吸收存款”项目中反映；

    2 其他客户存款包括存入保证金、转贷款资金、发行存款证等。19

    中国内地商业银行业务

    2009年上半年，本行抓住国家出台经济刺激政策的机遇，扩规模、调结构、争市

    场，取得明显成效。中国内地商业银行业务实现税前利润438.66亿元，如下表所

    示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    金额占总额百分比(%) 金额占总额百分比(%)

    公司金融业务 31,650 72.15 29,944 63.39

    个人金融业务 9,811 22.37 10,181 21.55

    资金业务 2,405 5.48 7,112 15.06

    税前利润合计 43,866 100.00 47,237 100.00

    公司金融业务

    本行积极配合国家扩大内需、产业振兴规划和重点项目投资战略，优化客户结构

    与行业结构，不断完善重点客户营销服务体系，加大产品创新力度，巩固贸易金

    融服务优势，努力提高公司金融核心竞争力。2009年上半年，中国内地公司金融

    业务实现税前利润316.50亿元，同比增加17.06亿元，增幅5.70%。

    加大业务营销力度，存贷款市场份额显著提升。2009年上半年，人民币和外币公

    司存款余额分别增加5,520亿元和31亿美元，较上年末增长32%和15%，市场份

    额分别上升0.80和2.76个百分点；人民币和外币公司贷款余额分别增加7,609亿

    元和178亿美元，较上年末增长45%和37%，市场份额分别上升1.00和2.62个百

    分点。

    严格控制贷款投向，信贷结构持续优化。截至2009年6月末，本行重点行业贷款

    占比较上年末上升7.27个百分点，产能过剩行业贷款占比下降3.41个百分点，BB

    级及以上客户贷款占比上升0.96个百分点。

    发挥贸易金融专业优势，国际结算业务跑赢大市。2009年上半年，在进出口贸易

    下滑的市场环境下，完成国际贸易结算量2,873亿美元，市场份额上升；人民币

    和外币贸易融资较上年末分别增加188亿元和103亿美元，增幅59%和67%。跨境

    贸易人民币结算业务取得先发优势。

    加快发展中小企业业务，客户数量及业务规模明显增长。截至2009年6月末，新

    增中小企业客户6,202户，贷款余额增加2,937亿元，较上年末分别增长25%和

    51%。20

    个人金融业务

    本行不断扩大个人金融客户基础，加快服务模式的转变和产品创新，努力提升个

    人金融核心竞争力。2009年上半年，中国内地个人金融业务实现税前利润98.11

    亿元。

    加大业务拓展力度，储蓄存款和个人贷款全面发展。截至2009年6月末，人民币

    和外币储蓄存款较上年末分别增加3,118亿元和33亿美元，增幅15%和13%，市

    场份额较上年末分别上升0.09和1.23个百分点。人民币个人贷款较上年末增加

    1,353亿元，增幅21%，市场份额较上年末上升0.51个百分点。

    加强财富管理体系建设，中高端客户基础进一步扩大。截至2009年6月末，理财

    中心数量超过590家，财富管理中心数量超过50家，在中国内地13个城市设立了

    私人银行分部。本行中高端客户较上年末增长17%，中高端客户金融资产规模较

    上年末增长25%。

    全力拓展银行卡业务。2009年6月末，本行在中国内地累计发行银行卡1.56亿

    张，较上年末增加1,278万张；上半年银行卡消费额2,343亿元，同比增长66%；

    内地签约商户达到23万户，外卡商户收单量保持市场份额第一。

    金融市场业务

    本行继续推进金融市场业务结构调整，优化投资结构，推进产品创新，合理控制

    风险，努力提高综合收益。2009年上半年，中国内地金融市场业务实现税前利润

    24.05亿元。

    调整本外币投资结构，债券组合风险水平降低，收益率提高。截至2009年6月

    末，中国内地机构人民币债券投资余额为13,480亿元，较上年末增长33%；外币

    债券投资余额折合292亿美元，较上年末下降22%。

    优势业务得到巩固，新兴业务发展加速。本行继续以做市报价交易为重点，保持

    并扩大资金交易品牌优势。2009年上半年，本行结售汇业务量和黄金交易业务量

    均居市场首位；外币理财产品继续领先同业；人民币理财产品销量2,405亿元，

    其中，人民币对私理财产品市场份额及排名均较上年末上升，产品竞争力明显提

    高；主承销短期融资券及中期票据25支，发行总量1,237亿元，市场份额11.2%，

    较上年末提高5.11个百分点；托管资产净值7,430亿元，较上年末增长17.7%；新

    增个人年金账户31万户，新增年金托管资金29亿元，较上年末分别增长78.5%和

    31.1%。21

    海外商业银行业务

    中银香港

    2009年上半年，中银香港妥善应对金融危机，积极拓展业务，加强管理，主要业

    务市场份额提高，实现股东应享税后利润44.23亿港币（折人民币38.99亿元）。

    不断丰富产品服务，客户存款稳步增长；不断优化存款结构，低成本资金占比上

    升；抓住业务机会，稳步发展贷款业务，市场份额上升；继续开拓亚太地区银团

    贷款业务，保持港澳地区市场领先地位；推进业务创新，支持中小企业发展；积

    极推广楼宇按揭业务，成交量居市场前列；信用卡客户增长良好，卡户消费额及

    商户收单额均上升。加强主动风险管理，信贷业务预警能力持续提升。与集团内

    地机构通力合作，跨境贸易人民币结算业务成功启动。

    （读者欲进一步了解中银香港经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报

    告。）

    其他地区

    2009年上半年，本行发挥集团整体优势，海内外一体化发展取得新进展，其他地

    区商业银行业务发展良好。本行加快构建全球金融服务体系，试行全球客户经理

    制，积极营销中资企业海外业务及其关联海外客户，为“走出去”企业提供全方

    位金融服务；借助跨境贸易人民币结算业务带来的发展机遇，进一步拓展海外人

    民币业务。通过建立新加坡为中心的亚洲财富管理服务架构、瑞士子行为基地的

    离岸金融服务中心和卢森堡分行为中心的国际基金代销平台，搭建全球财富管理

    服务平台，推动海外财富管理业务发展。建立亚太地区个人金融产品中心，研发

    推广银行卡、外汇交易、结构性存款等个人金融产品；充分利用全球网点资源，

    加快落实银行卡海外发展战略。

    多元化业务平台

    本行附属公司结合集团战略规划和自身业务特点，明确发展定位和发展措施，积

    极落实集团扩规模、调结构的战略决策。

    中银国际加强市场营销，股票承销配售、证券经纪业务及内地债券承销等各项业

    务发展良好，在香港强积金市场和澳门退休金市场继续保持领先。2009年上半

    年，中银国际实现税后利润10.49亿港元，同比增长49.00%。

    中银投资大力拓展股权投资、不良资产投资和不动产投资等主营业务，利用直接

    投资平台支持集团商业银行业务发展。2009年上半年实现税后利润13.13亿港

    币，同比增长86.59%。22

    中银集团保险立足银行保险定位，充分利用集团网络资源和客户资源扩大产品销

    售，推进产品创新，市场份额提升。2009年上半年，实现毛保费收入19.64亿港

    币（折人民币17.31亿元）。

    中银航空租赁有效应对航空市场持续疲软的不利环境，扩大资产规模，优化资产

    组合，促进效益提升。2009年上半年，实现税后利润6,500万美元，同比增长

    10%。

    中银基金资产管理规模稳步增长，产品组合不断丰富。截止2009 年6 月末，公

    司资产管理规模达到246 亿元，较上年末增长10%。23

    风险管理

    本行风险管理深入贯彻发展战略规划，按照“全面、主动、专业、差异”的原则，

    落实各项风险管理措施，支持全行业务健康发展。

    信用风险

    本行坚持集中管理原则，继续实施授信审批、信用评级和风险分类的集中化管

    理；在加快发展信贷业务的同时，按照适中的风险偏好要求，坚持授信审批的原

    则和标准不放松，保证新增授信质量。

    公司金融业务方面，结合国家的产业调整和振兴规划，本行制定了2009年行业授

    信指引，进一步明确授信投向，积极支持基础设施建设、重点工业项目、灾后重

    建、自主创新等重点领域，积极支持大型资源型企业“走出去”，对于“两高一

    资”和一般加工业中落后产能以及国家明令限制和淘汰的其他项目和行业，严格

    限制授信。完善集团客户授信管理模式，研究推进行业授信限额管理。加快推广

    中小企业授信管理新模式，支持优质中小企业的发展。优化公司客户授信审查决

    策流程，对优质重点客户和重点项目推进业务部门与风险管理部门平行作业，提

    高信贷审查和决策的质量和效益。制定对重点监控客户的贷后管理和风险监控措

    施，严格执行重大风险事项报告制度，加强对逾期贷款的监控管理。

    个人金融业务方面，本行进一步完善个人贷款管理办法，加强个人贷款资产质量

    监控分析，继续落实预警叫停机制；推行个人金融业务管理达标工程，统一规范

    个人授信业务各环节的管理要求；加强对个人住房贷款的管理，监测和分析各地

    区房地产市场信息并建立相应的预警机制；在个人信贷和银行卡业务授信决策中

    积极探索使用评分卡等工具，有效识别风险，提高审批效率。

    根据银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理授信资产质量。截至2009年

    6月末，集团不良贷款总额774.87亿元，较上年末减少100.03亿元，不良贷款率

    1.80%，较上年末下降0.85个百分点。

    贷款五级分类状况 单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额占比（%） 金额占比（%）

    集团

    正常 4,080,567 94.60 3,048,668 92.50

    关注 155,420 3.60 159,988 4.85

    次级 33,760 0.79 39,411 1.20

    可疑 32,070 0.74 35,212 1.06

    损失 11,657 0.27 12,867 0.39

    合计 4,313,474 100.00 3,296,146 100.00

    不良贷款总额 77,487 1.80 87,490 2.6524

    中国内地

    正常 3,469,331 94.27 2,436,838 91.51

    关注 136,834 3.72 142,661 5.36

    次级 31,631 0.86 36,585 1.38

    可疑 31,227 0.85 34,354 1.29

    损失 11,280 0.30 12,366 0.46

    合计 3,680,303 100.00 2,662,804 100.00

    不良贷款总额 74,138 2.01 83,305 3.13

    贷款迁徙率

    单位：%

    2009 年1－6 月2008 年2007 年

    正常 1.28 3.65 2.62

    关注 4.99 8.02 10.79

    次级 11.77 33.51 32.62

    可疑 2.68 7.89 5.00

    注：

    1 迁徙率根据银监会《商业银行风险监管核心指标（试行）》中贷款迁徙率计算公式计算；

    2 2009 年1-6 月份数据为非年化数据。

    根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明

    贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已

    减值，并计提减值准备。截至2009年6月30日，集团已识别减值贷款总额790.78

    亿元，较上年末减少118.01亿元，减值贷款率1.83%，较上年末下降0.93个百分

    点。

    本行注意对贷款客户的集中风险控制。目前，本行符合有关借款人集中度的监管

    要求。

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    贷款余额 贷款比例(%) 贷款余额 贷款比例(%)

    单一最大客户 22,600 3.9 17,990 3.4

    最大十家客户 146,308 25.5 93,235 17.6

    注：

    1 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额，监管规定要求不大于10%；

    2 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额，监管规定要求不大于50%。

    有关贷款地区分布、已识别减值贷款分类等其他信息，详见会计报表注释三、

    7，四、1。

    市场风险

    本行继续加强集团层面市场风险监控预警，调整投资组合结构，完善银行账户利

    率和汇率风险管理，推进巴塞尔新资本协议实施，进一步提高集团的市场风险管

    理水平。交易账户市场风险管理方面，按照统一管理的原则，加强对集团总体交

    易业务的风险监控和分析；银行账户利率风险管理方面，主要通过利率重定价缺

    口分析来评估银行账户所承受的利率风险。进一步加强集团债券统一管理，定期

    召开证券投资委员会，审议和调整债券投资策略。汇率风险管理方面，力求资金

    来源与运用达到货币匹配，同时通过对冲交易等方式管理汇率风险，外汇敞口得

    到有效控制。有关市场风险的情况，详见会计报表注释四、2。25

    流动性风险

    2009年上半年，在适度宽松的货币政策环境下，人民币存款增长迅速，贷款和债

    券投资增长势头良好，资本市场较为稳定，本行人民币流动性状况基本平稳，处

    于较为宽松的水平。国际金融市场有所回稳，避险资金转出，外汇贷款快速增

    长，本行外币流动性状况整体由宽松趋于适中。

    截至2009年6月30日，本行各项流动性指标达到监管要求，具体如下表：

    单位：%

    监管标准2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    人民币 ≥25 51.5 48.8 32.6

    流动性比率

    外 币 ≥25 68.4 76.6 75.9

    贷存比 本外币合计 ≤75 67.3 61.3 64.0

    人民币 - 2.2 3.5 3.1

    超额备付率

    外 币 - 9.5 20.5 20.7

    拆入资金比例 ≤4 1.83 1.91 1.3

    拆借资金比例

    拆出资金比例 ≤8 3.31 1.67 0.7

    注：

    1 流动性比率为集团口径指标；贷存比、超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标；

    2 流动性比率＝流动资产÷流动负债；流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算；

    3 贷存比＝贷款余额÷存款余额；

    4 人民币超额备付率＝(超过法定存款准备金的备付金+库存现金)÷(存款余额+应解汇款)；

    5 外币超额备付率＝(超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行)÷存款余额；

    6 拆入资金比例＝在短期融资市场上拆入的人民币资金余额÷各项人民币存款；

    7 拆出资金比例＝在短期融资市场上拆出的人民币资金余额÷各项人民币存款。

    内部控制与操作风险

    本行充分发挥三道防线在内部控制中的作用。加强对网点日常管理和重点业务活

    动的风险控制，加大现场和非现场检查力度，重点关注受经济金融形势影响显

    著、与战略实施密切相关的各项业务。2009年上半年，组织开展了对集团授信、

    贸易融资、代客业务、财务管理等四个重点业务条线的稽核，加大了对基层机构

    内控状况的检查与评价，重点关注新的风险趋势及苗头。

    根据银监会监管要求，本行继续推进巴塞尔新资本协议操作风险项目，全面实施

    新协议标准法达标的各项工作，进一步完善和落实操作风险治理框架，逐步建立

    有效识别、评估、监控、报告操作风险的管理机制；密切监控各项业务中的操作

    风险和控制状况，着手进行标准法操作风险监管资本的计量工作；大力培养专业

    化管理人才，推进本行操作风险管理水平的提升。26

    渠道建设

    截至2009年6月30日，本行境内外机构共有10,845家，较上年末增加56家，并在

    中国内地初步建立三级财富管理体系，通过客户经理、网点服务、自助银行和电

    子银行服务平台，为广大客户提供便捷、优质的银行服务。

    大力加强渠道建设，加快推进网点转型。本行完成标准化改造的网点已达到

    7,500家。在提升网点形象、完善功能区域的同时，致力于全面优化业务操作和

    服务销售流程，加快管理流程创新，不断提高网点的产品销售能力、业务处理能

    力和客户关系管理能力，网点的服务质量、运营效率和盈利能力进一步提升。截

    至2009年6月末，中国内地ATM设备和多功能自助终端设备总量分别达到16,131

    台和10,678台，较上年末分别增长10%和18%；2009年上半年，中国内地ATM

    存取款业务交易金额同比增长35%。

    网银服务全面升级，系统功能不断完善，服务品质持续提升。本行不断扩展全球

    网银服务，已在七个国家和地区提供网银服务，并完成与中银香港网银系统对

    接。网上银行已经为海外企业客户和个人客户提供多种金融服务，并支持集团客

    户跨境全球现金管理。2009年上半年，本行企业网银交易额接近10万亿元，海关

    税费网上支付服务的市场份额持续位列同业第一。截至2009年6月末，网上银行

    服务的海内外个人客户较上年末增长112%。

    呼叫中心平台建设取得阶段性成果，集团内客服联动初见成效。本行统一的呼叫

    中心客服平台建设项目已在部分省份投产，实现了运营管理、服务标准的统一及

    资源共享，运营成本进一步降低；建立了客户一点接入、全程联动的金融服务平

    台，客户服务体验进一步改善。

    本行资产、分支机构和员工的地区分布情况

    资产总额情况 机构情况 人员情况

    项目 资产总计

    (百万元人民币)

    占比（%）

    机构总数

    （家）

    占比（%）

    员工总数

    （人）

    占比（%）

    华北地区 3,617,696 35.98 1,451 13.38 40,197 16.16

    东北地区 420,851 4.19 890 8.21 22,159 8.90

    华东地区 2,207,462 21.96 3,384 31.20 72,334 29.07

    中南地区 1,521,671 15.13 2,686 24.77 59,590 23.95

    西部地区 657,672 6.54 1,565 14.43 28,438 11.43

    港澳地区 1,241,617 12.35 805 7.42 24,080 9.68

    其他海外地区 387,385 3.85 64 0.59 2,016 0.81

    抵销 (1,843,095)

    合计 8,211,259 10,845 100.00 248,814 100.00

    注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。27

    展望

    展望2009年下半年，全球经济仍将面临诸多挑战和不确定性，国际金融市场还将

    持续动荡。中国经济处在企稳回升的关键时期，政府将进一步巩固经济回升基

    础，保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实行积极的财政政策和适度宽松

    的货币政策，国民经济有望继续向好，银行经营环境总体向着有利的局面发展。

    本行将继续坚持以科学发展观为指导，认真贯彻国家宏观经济政策，全面落实

    “扩规模、调结构、做品牌、练内功、降成本、上水平”的战略方针，适时把握

    节奏，平稳增加规模，加大结构调整，加强风险管控，夯实发展基础，坚持可持

    续发展。28

    股本变动和主要股东持股情况

    按照A股监管规定披露的持股情况

    报告期内股份变动情况表

    单位：股

    2009 年1 月1 日 报告期内增减 2009 年6 月30 日

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股其他 小计 数量 比例

    一、 有限售条件股份 179,702,746,069 70.79% - - - （8,377,341,329） （8,377,341,329） 171,325,404,740 67.49%

    1、国家持股 179,702,746,069 70.79% - - - （8,377,341,329） （8,377,341,329） 171,325,404,740 67.49%

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、 无限售条件股份 74,136,415,940 29.21% - - - 8,377,341,329 8,377,341,329 82,513,757,269 32.51%

    1、人民币普通股 6,493,506,000 2.56% - - - - - 6,493,506,000 2.56%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股 67,642,909,940 26.65% - - - 8,377,341,329 8,377,341,329 76,020,251,269 29.95%

    4、其他

    三、 股份总数 253,839,162,009 100.00% - - - - - 253,839,162,009 100.00%

    注：

    1 截至2009 年6 月30 日， 本行股份总额为253,839,162,009 股， 其中包括

    177,818,910,740股A股和76,020,251,269股H股。

    2 截至2009年6月30日，本行有限售条件股份中国家持股全部为中央汇金投资有限责任

    公司持有的有限售条件的171,325,404,740股A股。上述股份已于7月5日限售期满解

    冻，并于7月6日上市流通。此次解冻后，本行177,818,910,740股A股全部为无限售条

    件股份。

    3 2009年3月13日，本行全国社会保障基金理事会所持有的8,377,341,329股H股限售期

    满解冻。此次解冻后，本行76,020,251,269股H股股份全部为无限售条件股份。

    4 有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。29

    截至2009年6月30日，有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量 限售条件 股份种类

    1 中央汇金投资有限责任公司 171,325,404,740 2009年7月6日 171,325,404,740 公司承诺 A股

    注：

    1 中央汇金投资有限责任公司承诺，自本行A股股票上市之日起3年内，不会转让或者委

    托他人管理汇金公司已直接和间接持有的本行A股股份，也不由本行收购汇金公司持

    有的本行A股股份，但汇金公司获得中国证监会或国务院授权的任何证券审批机构批

    准转为H股的除外。就任何现有出售或转让汇金公司股份的限制，将不会因该等股份从

    中国证券登记结算有限责任公司撤回并将之重新登记入本行香港股份登记册受影响。

    2 中央汇金投资有限责任公司持有本行的有限售条件的171,325,404,740股A股股份已于

    2009年7月5日限售期满解冻，并于7月6日上市交易（5日为非交易日），有关详情请

    见本行于2009年7月1日发布的《关于中央汇金投资有限责任公司持有股份上市流通的

    提示性公告》。

    股东数量和持股情况

    股东总数：1,464,461名（其中包括1,198,766名A股股东及265,695名H股股东）

    截至2009年6月30日，前十名股东持股情况

    单位：股

    序号 股东名称 期末持股数量持股比例

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量 股东性质股份种类

    1 中央汇金投资有限责任公司 171,407,012,157 67.53% 171,325,404,740 无 国家 A 股

    2 香港中央结算（代理人）有限公司 62,534,733,625 24.64% - 未知 境外法人H 股

    3 全国社会保障基金理事会 8,377,341,329 3.30% - 未知 国家 H 股

    4 Li Ka Shing 3,066,790,989 1.21% - 未知 境外自然人H 股

    5 亚洲开发银行 506,679,102 0.20% - 未知 境外法人H 股

    6 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 473,052,000 0.19% - 未知 境外法人H 股

    7 博时新兴成长股票型证券投资基金 129,999,891 0.05% - 无

    境内非国有

    法人 A 股

    8

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保

    险产品－005L－CT001 沪 99,000,000 0.04% - 无 国有法人A 股

    9 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 0.04% - 无 国有法人A 股

    9 中国铝业公司 90,909,000 0.04% - 无 国有法人A 股

    9 神华集团有限责任公司 90,909,000 0.04% - 无 国有法人A 股30

    H股股东持有情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份

    数目统计。全国社会保障基金理事会所持有的H股股数不包含其登记于香港中央

    结算（代理人）有限公司名下的股份。

    报告期内，中央汇金投资有限责任公司增持本行A股共计5,000,000股。根据上海

    证券交易所《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》规定，汇金公司

    自2008年9月首次增持起未来12个月内，不减持其持有的本行股份。

    RBS China Investments S.à.r.l.于2008年12月31日持有本行20,942,736,236股H

    股，占本行总发行股本8.25%。根据RBS China Investments S.à.r.l.于2009年1月

    15日签署的《简式权益变动报告书》，其原持有的20,942,736,236股本行H股股

    份已分别于2009年1月7日及1月14日被转让或出售。

    本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

    截至2009年6月30日，前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    序号 股东名称

    持有无限售条件

    股份数量

    股份

    种类

    1 香港中央结算（代理人）有限公司 62,534,733,625 H 股

    2 全国社会保障基金理事会 8,377,341,329 H 股

    3 Li Ka Shing 3,066,790,989 H 股

    4 亚洲开发银行 506,679,102 H 股

    5 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 473,052,000 H 股

    6 博时新兴成长股票型证券投资基金 129,999,891 A 股

    7 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪 99,000,000 A 股

    8 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 A 股

    8 中国铝业公司 90,909,000 A 股

    8 神华集团有限责任公司 90,909,000 A 股

    H股股东持有情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份

    数目统计。

    本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。31

    按照H股监管规定披露的持股情况

    主要股东权益

    于2009年6月30日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记

    册，载录下列公司作为主要股东拥有本行的权益（按照该条例所定义者）如下：

    单位：股

    股东名称 持股数量/相关股份数目

    股份

    种类

    占已发行A

    股股本总额

    的百分比

    占已发行H

    股股本总额

    的百分比

    占已发行

    股本总额

    的百分比 身份

    中央汇金投资有限责任公司 171,325,404,740 A 股96.35% – 67.49% 实益拥有人

    全国社会保障基金理事会 11,317,729,129 H 股– 14.89% 4.46% 实益拥有人

    淡马锡控股(私人)有限公司 10,481,591,118 H 股– 13.79% 4.13% 应占权益

    注：

    1 淡马锡控股（私人）有限公司（“淡马锡”）持有Fullerton Management Pte. Ltd.

    （“Fullerton Management”）全部已发行股本，而Fullerton Management持有富登金

    融控股私人有限公司（“富登金融”）全部已发行股本。因此，根据香港《证券及期货条

    例》，淡马锡及Fullerton Management均被视为拥有与富登金融相同的本行权益。富登金

    融持有本行10,471,575,118股H股。另外，淡马锡亦透过其他其所控制的法团持有本行共

    10,016,000股H股的权益。

    2 淡马锡上述持有股份未在H股股份过户登记处设置的本行股东名册中以淡马锡名义列示。

    上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于2009 年6 月30 日，本行根据香港《证

    券及期货条例》第336 条而设之登记册并无载录其他权益或淡仓。32

    董事、监事、高级管理人员及员工情况

    董事、监事和高级管理人员情况

    名誉董事1

    姓名 职务

    陈慕华 名誉董事长

    董事会

    姓名 职务 姓名 职务

    肖钢 董事长 王刚 非执行董事

    李礼辉 副董事长、行长 林永泽 非执行董事

    李早航 执行董事、副行长 佘林发 非执行董事

    周载群 执行董事、副行长 梁定邦 独立非执行董事

    张景华 非执行董事 Alberto TOGNI 独立非执行董事

    洪志华 非执行董事 黄世忠 独立非执行董事

    黄海波 非执行董事 黄丹涵 独立非执行董事

    蔡浩仪 非执行董事

    注：

    1 根据中国法律，名誉董事不属于董事会成员。名誉董事对于本行董事会考虑的任

    何事宜均无权投票。

    2 Frederick Anderson GOODWIN 爵士自2009 年1 月22 日起不再担任本行非

    执行董事。

    3 报告期内，上述董事均不持有本行股份。

    监事会

    姓名 职务 姓名 职务

    刘自强 监事会主席 李春雨 职工监事

    王学强 监事 蒋魁伟 职工监事

    刘万明 监事

    注：报告期内，上述监事均不持有本行股份。33

    高级管理层

    姓名 职务 姓名 职务

    李礼辉 行长 王永利 副行长

    李早航 副行长 陈四清 副行长

    周载群 副行长 詹伟坚 信贷风险总监

    张燕玲 副行长 黃定坚 总稽核

    张林 纪委书记 张秉训 董事会秘书

    朱民 副行长

    注： 报告期内，上述高级管理人员均不持有本行股份。

    机构管理、人力资源开发与管理

    机构管理

    截至2009 年6 月30 日，本行境内外机构共有10,845 家，较年初增加56 家，其

    中，中国内地机构9,976 家，港澳及境外机构869 家。内地商业银行部分，一级分

    行、直属分行37 家，二级分行285 家，基层分支机构9,650 家。

    2009 年上半年，本行继续推进业务架构整合工作，完成了公司金融、个人金融、金

    融市场和运营服务四个总部的建设工作，以客户为中心的新型服务模式和扁平化、

    集约化的银行经营管理机制基本形成，进一步提高了本行的组织效率和效能；对财

    务管理和信息科技体系的职能进行了整合，提高了集团财务管理和信息科技管理的

    集约化水平，集团管控能力进一步增强。内地一级分行的业务架构整合实施工作有

    序进行。

    人力资源开发与管理

    截至2009 年6 月30 日，本行共有各类员工248,814 人（含中国内地机构中的劳务

    派遣用工56,458 人），其中海外及附属机构员工26,206 人。

    2009年上半年，本行围绕集团发展战略规划，进一步深化人力资源管理改革，推进

    专业人才队伍建设；着手建立战略导向、业绩导向的人力资源配置机制，适度加大

    人员招聘力度，增加人才储备，加强网点人员配置，促进网点转型；继续强化工效

    挂钩的人工成本管理机制，加强战略激励；根据不同岗位的产出特点，研究差异化

    的薪酬分配制度, 不断优化海外及附属机构的薪酬激励机制；继续完善绩效管理制

    度，有效传导全行发展战略规划，建立了以客户为中心的考核模式和分层分类的员

    工考核评价机制，强化绩效过程管理，明确各级管理者和员工在战略实施中的责

    任。34

    2009 年上半年，本行全面落实《2009-2012 年培训与开发规划》，围绕集团战略要

    求，对各级各类员工实施针对性地培训，突出核心人才培养；全面开通了“中国银

    行培训在线”， 优化了电子化培训系统。2009 年上半年，本行共举办2 天以上面授

    培训班1,848 期，培训员工80,418 人次。35

    公司治理

    公司治理基本情况

    报告期内，本行严格遵守国家法律、法规及相关监管机构制定的各项公司治理制

    度、政策和要求，总结经验，借鉴最佳实践，在公司治理建设方面做了大量积极工

    作：

    1、明确战略、积极部署

    董事会认真研究和分析国际国内形势及本行现状，在“追求卓越，持续增长，建设

    国际一流银行”的战略目标下，明确本行战略定位为“以商业银行为核心、多元化

    服务、海内外一体化发展的大型跨国经营银行集团”，为集团发展指引方向。在国

    家一系列“保增长、扩内需、调结构”的政策指引下，高级管理层积极落实董事会

    决议，细化战略目标，制定具体措施。

    2、继续完善公司治理相关制度

    报告期内，根据监管机构有关要求，本行2008 年年度股东大会批准修订《公司章

    程》，明确“本行利润分配政策应保持连续性和稳定性”。此外，本行通过了《中

    国银行股份有限公司股东大会对董事会的补充授权方案》，修订了《中国银行股份

    有限公司投资审批管理办法》，明确股东大会、董事会和高级管理层的职责边界，

    进一步提升本行科学决策的效率和水平。本行根据两地上市规则的修订及时修订完

    善《中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》，强化

    对董事、监事和高级管理人员行为及履职的规范。

    3、努力实现股东权益、积极履行社会责任

    本行努力提高经营业绩，创造股东价值最大化。同时，积极采取各项措施保障和实

    现股东的知情权、参与决策权和收益权。报告期内，本行修订了股息分配政策，将

    按照集团净利润45%～60%的比率派发2009 年至2012 年度股息，提高对股东的现

    金回报，稳定股东收益预期。报告期内，本行筹备召开了2009 年第一次临时股东

    大会和2008 年年度股东大会，其中2008 年年度股东大会在北京和香港两地以视像

    会议形式召开，实现两地股东参与议事、决策及与董事会和高级管理层充分交流的

    权利。此外，本行重视其他利益相关者，积极履行企业责任，致力创造社会和谐，

    于2009 年3 月发布《企业社会责任报告》。

    4、加强信息披露管理、提高透明度

    报告期内，本行继续加强信息披露制度的建设与完善，确保公告信息的及时、公

    平、真实、准确和完整。本行已建立完整的信息披露制度，包括信息披露政策、管

    理办法及操作手册，确立了信息披露工作的监督检查和考核机制。在本行各部门和

    分支机构明确信息披露的职责分工以及信息归集、识别和报告程序，将信息披露工

    作绩效与内部控制考核挂钩，通过激励约束机制强化管理效果。报告期内，本行发

    布2008 年年度报告、2009 年第一季度报告以及临时报告19 项。36

    股东大会召开情况

    报告期内，本行于2009 年3 月23 日在北京召开了2009 年第一次临时股东大会，

    会议审议批准了调整向H 股股东发送定期报告方式以及发行次级债券的议案。本行

    于2009 年6 月18 日在北京和香港两地以视像会议形式召开了2008 年年度股东大

    会，会议审议批准了2008 年年度报告、2008 年度利润分配方案、重新选举董事等

    十一项议案。其中，以特别决议案方式通过了《公司章程》修订、于2010 年底前

    在香港发行总规模不超过100 亿元人民币债券的议案。上述两次股东大会均严格按

    照两地上市规则召集、召开。本行董事、监事及高级管理层成员出席并就股东关心

    的问题进行了交流。

    董事和董事会

    Frederick Anderson Goodwin 爵士自2009 年1 月22 日起不再担任本行非执行

    董事。 经2008 年年度股东大会审议批准，本行重新选举了佘林发先生为本行非执

    行董事，重新选举了Alberto TOGNI 先生为本行独立非执行董事。佘林发先生和

    Alberto TOGNI 先生的任期均为三年，自2009 年6 月1 日起算，至2012 年本行

    年度股东大会之日止。

    报告期内，本行董事会共召开三次现场会议，对调整定期报告发送方式、2008 年年

    度报告、2008 年度利润分配方案、2009 年第一季度报告、市场风险限额、《公司

    章程》修订、股东大会对董事会的补充授权方案、修订股息分配政策、董事提名及

    聘任等议案进行了审议，还听取了外部审计师对本行2009 年第一季度财务报告执

    行商定程序相关事项的报告。此外，报告期内，本行董事会以通讯表决方式通过了

    修订《中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》、授

    权高级管理层办理发行次级债券相关事宜等十一项决议。

    本行董事会下设五个专业委员会：战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员

    会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会。五个委员会直接对董事会负责。报

    告期内，各专业委员会工作情况如下：

    专业委员会 工作情况

    战略发展委员会

    召开三次会议，主要审议了中国银行发展战略规划、关于

    修改《投资审批管理办法》的议案、关于在2010 年底前

    在香港发行总规模不超过100 亿元人民币债券的报告等；

    与董事会联合审议了中国银行中长期资本规划、关于增持

    中银香港股份的议案等；与稽核委员会联合审议了2008

    年度利润分配方案、关于修订股息分配政策的议案等。

    稽核委员会

    召开两次正式会议和三次沟通会议，主要审议了2008 年

    度财务报告、2009 年度一季度报告、高级管理层对外部

    审计师管理建议书提出问题整改情况的报告、2008 年内

    控自我评估报告、IT 蓝图项目推进情况、2008 年案件情况

    报告、内部稽核2008 年工作总结及对内控情况的评价意37

    见、中国银行内控评价标准等；审议批准了稽核委员会年

    报监督工作规程、内部稽核2009 年检查计划及预算、总

    稽核2008 年度绩效完成情况及2009 年度绩效目标；与

    战略发展委员会联合审议了2008 年度利润分配方案和修

    订股息分配政策的议案；与风险政策委员会联合审议了中

    国银行证券投资组合现状及金融危机的应对、银团贷款有

    关情况。

    风险政策委员会

    召开三次正式会议和三次审批小组会议，定期审阅中国银

    行风险管理重点工作进展、核心风险管理指标及风险偏好

    指标状况；审议了2009 年中国银行市场风险限额、海外

    银团贷款业务情况、中国银行2008 年风险管理工作汇报

    及2009 年风险管理重点工作规划等议案。

    人事和薪酬委员会

    召开两次会议，主要审议了2008 年度董事长、监事长、

    监事、执行董事及高级管理人员绩效考核结果及绩效奖金

    分配方案；2009 年度高级管理层绩效目标；董事长、行

    长和其他高级管理人员2009 年度绩效目标；董事年度履

    职情况及换届方案等议案。

    关联交易控制委员会

    召开一次会议，主要审议了2008 年度控股股东及其他关

    联方占用资金情况专项说明、与中国银行(香港)有限公司

    进行资金拆借业务所涉及关连交易事宜的报告、2008 年

    度持续关连交易声明等议案。

    监事和监事会

    本行监事会现有监事5 名，其中3 名股东代表监事（包括监事会主席），2 名职工

    代表监事。

    监事会通过定期召开会议、审阅各类文件、听取高级管理层工作报告和专题汇报等

    方式，对公司的经营状况、财务活动进行检查和监督。报告期内，股东大会审议和

    批准了监事会提交的2008 年度监事会工作报告。

    高级管理层

    2009 年上半年，本行高级管理层在《公司章程》及董事会授权范围内实施本行的经

    营管理，按照董事会审批的年度绩效目标，认真执行《中国银行发展战略规划》，

    紧紧抓住国家出台扩大内需一揽子计划的机遇，争市场，扩规模，调结构，防风

    险，各项业务健康发展，市场地位有效提升。

    报告期内，本行高级管理层共召开14 次执行委员会会议，研究决定集团本外币债券

    统一管理、股权投资业务发展、IT 蓝图建设、新资本协议实施、理财产品准入、产

    品创新管理等重大事项。38

    本行高级管理层下设公司金融委员会、个人金融委员会、金融市场委员会、运营服

    务委员会、内部控制委员会、证券投资管理委员会、采购评审委员会、资产处置委

    员会、反洗钱工作委员会。报告期内，各委员会在《委员会章程》规定的授权范围

    内及集团执行委员会授权范围内勤勉工作，认真履责，努力推动本行各项工作健康

    发展。

    投资者关系与信息披露

    2009 年上半年，本行及时掌握市场及同业动态，认真分析市场关注的热点问题，积

    极主动与海内外投资者及分析机构进行沟通交流。2009 年初，本行通过及时地信息

    披露和有效地市场沟通，妥善应对了战略投资者减持本行股份的压力。2009 年3 月

    底至4 月中旬，本行组织举行了2008 年年度业绩发布会和全球路演，高级管理层先

    后走访了内地、香港、欧洲、北美等国家和地区12 个城市的超过110 家机构投资

    者，介绍本行各项业务的发展情况及战略重点，受到投资者的普遍欢迎，取得了良

    好的效果。此外，本行通过组织投资者研讨会及接待投资者来访活动，加强了与投

    资界的日常沟通。报告期内，本行高级管理人员及主要业务部门代表与来自国内外

    的机构投资者及分析师累计召开各种形式的会见、会谈超过150 场，有效增进了投

    资界对本行投资价值的了解。同时本行不断完善投资者关系网站内容，提高投资者

    关系热线及信箱的沟通效率，探索多种交流形式，方便广大机构及个人投资者及时

    了解本行情况。

    本行根据上市地颁布的证券监管规定履行持续信息披露义务，按照及时、公平、真

    实、准确、完整的原则对外发布定期报告及临时报告，以增进投资者对本行财务状

    况、经营管理、公司治理等的了解。2009 年上半年，本行认真贯彻落实本行信息披

    露有关规章制度各项要求，定期组织分支机构开展信息披露培训，确保本行股价敏

    感信息披露的及时性和完整性。2009 年上半年，本行精心制作了2008 年年度报

    告，在确保披露充分翔实的前提下，本着环保节约的原则，根据最新修订的香港上

    市规则，尽量缩减版面、节约纸张，减少印刷量，体现本行社会责任。本行的努力

    得到了市场的广泛认可，本行2008 年年度报告获得了美国通讯公关职业联盟

    (League of American Communications Professionals)的年报评比金奖及美国

    ARC（Annual Report Competition)的多个奖项。

    今后本行将继续完善信息披露管理及加强投资者关系工作，提升公司透明度，努力

    推介本行发展战略及投资价值。39

    重要事项

    报告期内本行股息分配政策及利润分配情况

    本行的股息分配政策符合有关监管规定。报告期内，本行修订了股息分配政策，将

    按照集团净利润45%～60%的比率派发2009 年至2012 年度股息。此外，本行按照

    监管要求修订《公司章程》，明确“本行利润分配政策应保持连续性和稳定性”，

    已获2009 年6 月18 日召开的2008 年年度股东大会审议批准。

    经2008 年年度股东大会审议批准，本行提取法定盈余公积金77.18 亿元人民币，根

    据当地监管要求，海外机构提取公积金及法定储备金0.22 亿元人民币，本行提取一

    般准备金158.06 亿元人民币，不提取任意公积金，按照每股0.13 元人民币（含

    税）分派股息，分派股息总额约为329.99 亿元人民币。该分配方案于2009 年7 月

    20 日实施完毕。本行不派发截至2009 年6 月30 日止期间的中期股息。报告期内本

    行不实施资本公积金转增股本方案。

    公司治理状况

    本行公司治理状况请详见本报告公司治理一节。

    收购及出售资产、企业合并事项的简要情况

    报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。

    重大诉讼、仲裁事项

    本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项，经向专业法律顾问咨询后，

    本行高级管理层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果

    产生重大影响。

    重大关联交易

    报告期内，本行无重大关联交易。报告期末，有关会计准则下的关联交易可参见会

    计报表注释三、42。

    重大合同及其履行情况

    重大托管、承包、租赁事项

    报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资

    产的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。40

    重大担保事项

    本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，属

    于本行常规的表外项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对

    担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业

    务。除此之外，报告期内，本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。

    报告期内，本行不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。

    重大委托他人进行现金资产管理事项

    报告期内，本行未发生或存续有需披露的委托他人进行重大现金资产管理事项。

    承诺事项

    报告期内，据本行所知，本行或持有本行股份5%以上（含5%）的股东不存在违反

    承诺事项的行为。

    截至半年度报告披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺或注入

    资产、资产整合承诺

    不适用。

    本行持股5%以上股东追加股份限售承诺的情况

    不适用。

    本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况

    报告期内，本行及本行董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处

    罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行

    经营有重大影响的处罚。

    经营计划的修改情况

    报告期内，本行未修改经营计划。

    预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同

    期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

    不适用。41

    控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。

    募集资金的使用情况

    本行于2006 年首次公开发行募集的资金全部用于补充本行资本金。2004、2005 年

    本行共计发行人民币次级债券600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流

    动性风险，优化资产负债期限结构，提升资本充足程度。

    为满足本行战略发展需要，本行拟于2012 年12 月31 日前发行不超过人民币1,200

    亿元次级债券。有关议案于2009 年3 月23 日召开的临时股东大会批准通过。在获

    得中国银行业监督管理委员会以及中国人民银行的批准后，本行已于2009 年7 月6

    日在全国银行间债券市场公开发行人民币400 亿元的次级债券。有关详情请见上述

    临时股东大会会议资料、股东大会决议公告以及本行于2009 年6 月29 日及2009

    年7 月7 日发布的公告及会计报表注释三、32。

    购回、出售或赎回本行股份

    截至2009 年6 月30 日，本行库存股总数约为234 万股。本行购买、出售或赎回本

    行股份情况详见会计报表。

    股权激励计划在本报告期内的具体实施情况

    本行于2005 年11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括高

    级管理层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前，本行高级管理层股票增值权

    计划和员工持股计划尚未具体实施。42

    公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    证券投资情况

    本行及本行子公司在其正常业务经营中持有证券投资情况如下：

    序

    号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （单位：元） 持有数量

    期末账面价值

    （单位：元）

    占期末证

    券总投资

    比例

    报告期

    收益/

    （损失）

    （单位：元）

    1 基金 -

    富通宏策基金（盈

    峰2035）基金

    （美元） 556,008,950 1,622,407 532,580,979 13.41% (114,274,920)

    2 股票 5 HK 汇丰控股 144,416,952 2,068,837 119,724,580 3.01% 50,613,516

    3

    可转换公

    司债券 XS0313803321 新宇亨得利 94,908,250 100 91,998,077 2.32% 25,999,457

    4 股票 941 HK 中国移动 85,859,156 1,285,920 87,962,586 2.21% 7,312,784

    5 股票 321 HK 德永佳集团 89,913,000 15,000,000 81,847,275 2.06% 531,894

    6 基金 - 华泰增值投资产品69,840,804 51,869,551 73,802,940 1.86% 3,962,136

    7 股票 11 HK 恒生银行 69,728,835 718,538 69,039,631 1.74% 3,737,259

    8 股票 MA MasterCard Inc. - 55,679 63,642,283 1.60% 9,274,147

    9 股票 939 HK 建设银行 54,268,743 11,585,044 61,359,540 1.54% 3,202,519

    10 基金 070008 嘉实货币 50,335,368 51,673,020 51,556,016 1.30% 1,220,648

    期末持有的其他证券投资 2,532,648,499 - 2,738,553,517 68.95% 290,111,881

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 484,247,736

    合计 3,747,928,557 - 3,972,067,423 100.00% 765,939,057

    注：

    1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况。

    2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算的股票、权证、可转换公司债券以及开放式基金或封闭式基

    金等证券投资。

    3 “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资。

    4 持有数量单位分别为股（股票）、份（基金）、张（可转换公司债券）。43

    持有其他上市公司股权情况

    证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （单位：元）

    占该公

    司股权

    比例

    期末账面价值

    （单位：元）

    报告期收益

    （单位：元）

    报告期所有者

    权益增加

    （单位：元）

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    600591 CH 上海航空 87,758,661 11.04% 850,308,798 - 222,982,067

    可供出售

    股权投资 股改

    2008 HK 凤凰卫视 343,565,978 8.30% 377,705,120 6,900,382 127,112,300

    可供出售

    股权投资 股改

    189 HK 东岳集团 207,711,190 5.18% 64,737,360 - 34,288,272

    可供出售

    股权投资 IPO

    549 HK 吉林奇峰化纤60,937,612 10.95% 28,592,220 - 18,058,244

    可供出售

    股权投资 股改

    合计 - 699,973,441 - 1,321,343,498 6,900,382 402,440,883 - -

    注：

    1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为5%及以上的其他上市公司股权情况。

    2 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。

    持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资成本

    （单位：元）

    持有数量

    (单位：股)

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    （单位：元）

    报告期收益

    （单位：元）

    报告期所有

    者权益增加/

    （减少）

    (单位:元） 会计核算科目

    股份

    来源

    东风标致雪铁龙汽

    车金融有限公司 211,862,778 - 50% 260,973,673 335,823 (324,908)

    投资联营企业

    和合营企业 投资

    江西铜业集团财务

    公司 51,412,950 - 20% 61,572,509 5,460,256 -

    投资联营企业

    和合营企业 投资

    湖南华菱财务有限

    公司 25,624,873 - 10% 30,792,876 2,249,079 -

    投资联营企业

    和合营企业 投资

    中华保险顾问有限

    公司 4,081,445 2,000,000 22% 3,305,625 596,491 -

    投资联营企业

    和合营企业 投资

    负债管理有限公司 14,633 1,660 11% 14,633 - -

    可供出售股权

    投资 投资

    合计 292,996,679 - - 356,659,316 8,641,649 (324,908) - -

    注：

    1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。

    2 本表列示本集团持股比例为5%及以上的非上市金融企业股权情况。

    3 本表按照期末账面价值排序，期末账面价值已扣除计提的减值准备。

    4 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。44

    稽核委员会

    本行稽核委员会全部由非执行董事组成，包括3 名非执行董事和4 名独立非执行董

    事。主席由独立非执行董事黄世忠担任，委员包括黄海波、王刚、佘林发、梁定

    邦、Alberto TOGNI 和黄丹涵。该委员会按照独立性的原则，协助董事会对本集团

    的财务报告、内部控制、内部审计及外部审计等方面实施监督。

    本行稽核委员会已审阅本行半年度业绩，本行外部审计师已按照《中国注册会计师

    审阅准则第2101 号——财务报表审阅》对此半年度报告进行审阅。稽核委员会已就

    财务报表采用的会计准则及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨。

    聘用、解聘会计师事务所情况

    本行聘请普华永道中天会计师事务所及罗兵咸永道会计师事务所作为2009 年外部审

    计师。

    董事、监事认购股份的权益

    于2002 年7 月5 日，中银香港（控股）的直接控股公司中银香港(BVI)根据上市前

    认股权计划向下列董事授予认股权，该等董事可根据此认股权向中银香港(BVI)购入

    中银香港（控股）现有已发行股份，行使价为每股8.50 港元。中银香港（控股）为

    本行附属公司，已于香港联交所上市。该类认股权自2002 年7 月25 日起的4 年内

    归属，有效行使期为10 年。

    截至2009 年6 月30 日，根据上述上市前认股权计划向本行董事授予的尚未行使认

    股权的情况列示如下：

    认股权数量

    董事姓名 授出日期

    每股行使价

    （港元） 行使期限

    于2002年 期内 期内 期内

    7月5日授出 于2009年 已行使之 已放弃之 已作废之 于2009年

    之认股权 1月1日 认股权 认股权 认股权 6月30日

    李早航 2002年7月5日 8.50 2003年7月25日

    至2012年7月4日

    1,446,000 1,446,000 - - - 1,446,000

    周载群 2002年7月5日 8.50 2003年7月25日

    至2012年7月4日

    1,446,000 1,084,500 - - - 1,084,500

    除上文披露外，截至2009 年6 月30 日，本行的董事、监事及其各自的配偶或未满

    18 岁的子女概无根据本行或其附属公司的任何计划（如有）被授予权利或期权以认

    购本行或其附属公司的股份或其他证券。45

    董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益

    除上述披露内容外，截至2009 年6 月30 日，周载群董事拥有中银香港（控股 ）

    500 股股份的个人权益，该等权益为根据香港《证券及期货条例》第352 条须予备

    存的登记册所记录之权益或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交

    易的标准守则》（“《标准守则》”）须知会本行及香港联交所之权益。

    除上述披露内容外，截至2009 年6 月30 日，本行董事、监事概无在本行或其相联

    法团（按香港《证券及期货条例》第XV 部所指的定义）的股份、相关股份或债券中

    拥有任何权益或淡仓，该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第352 条须

    予备存的登记册所记录或根据《标准守则》须知会本行及香港联交所之权益。

    符合香港上市规则《企业管治常规守则》

    根据载列于香港上市规则附录十四的《企业管治常规守则》，本行已全面遵守该守

    则所载的守则条文，同时符合其中所列明的绝大多数建议最佳常规。

    董事、监事的证券交易

    根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定并实施了《中国银行股份有限公司

    董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》（“《管理办法》”），以规范本

    行董事、监事和高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》比《标准守则》中的

    强制性规定更加严格。报告期内，根据监管规则的最新修订，经董事会审议批准，

    本行修订和完善了《管理办法》。经本行查询，所有董事及监事均已确认其于报告

    期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规定。

    符合《企业会计准则2006》

    本行2009 年半年度报告符合《企业会计准则2006》的要求。

    半年度报告

    阁下可致函本行H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔

    皇后大道东183 号合和中心18 楼1806-1807 室）索取按照国际财务报告准则编制

    的中期报告，或于本行内地主要营业场所索取按照《企业会计准则2006》编制的半

    年度报告（中文）。阁下亦可在下列网址www.boc.cn，www.sse.com.cn，

    www.hkexnews.hk 阅览本行中期/半年度报告中文和/或英文版本。

    倘阁下对如何索取本半年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致

    电本行热线(852)2846 2700 及(86)10-6659 2638。46

    备查文件目录

    载有本行董事长、行长、主管会计工作的副行长、会计机构负责人签名的会计报

    表。

    载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。

    报告期内本行在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所

    有文件正本及公告原件。

    在其他证券市场公布的半年度报告文本。47

    董事、高级管理人员关于2009 年半年度报告

    的确认意见

    根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则

    第3 号 <半年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）相关规定和要求，作为中国

    银行股份有限公司（简称“公司”）的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审

    核公司2009 年半年度报告及摘要后，出具意见如下：

    一、公司严格按照《企业会计准则2006》规范运作，公司2009 年半年度报告公允

    地反映了公司2009 年上半年的财务状况和经营成果。

    二、公司2009 年半年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事

    务所分别根据国内和国际审阅准则审阅，经稽核委员会及董事会审批后，出具标准

    无保留意见的审阅报告。

    我们认为公司2009 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

    大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事及高级管理人员签名：

    姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名

    肖 钢 董事长 李礼辉

    副董事长、

    行长

    李早航

    执行董事、

    副行长

    周载群

    执行董事、

    副行长

    张景华

    非执行

    董事

    洪志华

    非执行

    董事

    黄海波

    非执行

    董事

    蔡浩仪

    非执行

    董事

    王 刚

    非执行

    董事

    林永泽

    非执行

    董事

    佘林发

    非执行

    董事

    梁定邦

    独立非

    执行董事

    Alberto

    TOGNI

    独立非

    执行董事

    黄世忠

    独立非

    执行董事

    黄丹涵

    独立非

    执行董事

    张燕玲 副行长 张 林 纪委书记 朱 民 副行长

    王永利 副行长 陈四清副行长 詹伟坚

    信贷风险

    总监

    黄定坚 总稽核 张秉训

    董事会

    秘书48

    中期会计报表的审阅报告（见附件）

    中期会计报表（见附件）49

    释义

    在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义：

    本行／公司／中国银行／

    集团／本集团

    指 中国银行 股份有限公司或其前身及（除文义

    另有所指外）中国银行股份有限公司的所有

    子公司

    财政部 指 中华人民共和国财政部

    东北地区 指 就本报告而言，黑龙江省、吉林省及辽宁省

    分行

    《公司章程》 指 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》

    华北地区 指 就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、

    山西省、内蒙古自治区分行及总行本部

    华东地区 指 就本报告而言，包括上海市、江苏省、苏州市、

    浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山

    东省分行

    汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司

    SHIBOR 指 Shanghai Inter-Bank Offered Rate

    西部地区 指 就本报告而言，包括重庆市 、四川省、贵州

    省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治

    区、青海省、西藏自治区及新疆维吾尔自治区分

    行

    香港联交所 指 香港联合交易所有限公司

    香港上市规则 指 《香港联 合交易所 有限公司证 券上市规 则》

    香港《证券及期货条例》 指 香港特别行政区法例《证券及期货条例》

    银监会 指 中国银行业监督管理委员会

    元 指 人民币元

    中国银行香港集团 指 中银香港（控股）及其中间控股公司中银香港

    （集团）及中银香港（BVI）

    中国证监会 指 中国证券监督管理委员会50

    中南地区 指 就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、

    广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行

    中投 指 中国投资有限责任公司

    中银国际控股集团 指 中银国际控股有限公司、其子公司及联营公

    司

    中银航空租赁 指 中银航空租赁私人有限公司 （前称新加坡飞机

    租赁有限公司）

    中银基金 指 中银基金管理有限公司

    中银集团保险 指 中银集团保险有限公司

    中银集团人寿 指 中银集团人寿保险有限公司

    中银投资 指 中银集团投资有限公司

    中银香港 指 中 国 银行（香港）有限 公 司 ，一 家 根 据香 港

    法律注册成 立的持牌银行，并为中银香港

    （控股）的全资子公司

    中银香港（BVI） 指 BOC Hong Kong (BVI) Limited

    中银香港（集团） 指 中银香港（集团）有限公司

    中银香港（控股） 指 中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法

    律注册成立的公司，并于香港联交所上市51

    财务摘要注释

    1、非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益+汇兑收益＋其他业务收

    入；

    2、总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝（期初资产总计＋期末资产总

    计）÷2，以年化形式列示；

    3、股本净回报率（不含少数股东权益）＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者

    权益平均余额，归属于母公司所有者权益平均余额＝（期初归属于母公司所有者权益合计＋

    期末归属于母公司所有者权益合计）÷2，以年化形式列示；

    4、股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发

    【2006】22号）的规定计算，以年化形式列示；

    5、净利差＝生息资产平均利率－付息负债平均利率，生息资产平均利率＝利息收入÷生息资产

    平均余额，付息负债平均利率＝利息支出÷付息负债平均余额，以年化形式列示，平均余额

    为本行管理账目未经审阅的日均余额；

    6、净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，以年化形式列示，平均余额为本行管理账目未经

    审阅的日均余额；

    7、非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入；

    8、成本收入比＝业务及管理费÷（营业收入－其他业务成本）；

    9、信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝（期初发放贷款总额＋

    期末发放贷款总额）÷2，以年化形式列示；

    10、证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资

    产；

    11、贷存比＝期末发放贷款总额÷期末吸收存款余额；

    12、每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数；

    13、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关

    监管指引》（银监发【2006】22号）的规定计算；

    14、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，根据《国有商业银行公司治

    理及相关监管指引》（银监发【2006】22号）的规定计算。附件：

    中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间

    会计报表(未经审计)及审阅报告目录

    会计报表

    资产负债表.......................................................................................................................................... 3

    利润表................................................................................................................................................. 5

    所有者权益变动表................................................................................................................................ 7

    现金流量表.......................................................................................................................................... 13

    会计报表注释

    一、会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明.............................................................................. 15

    二、投资子公司................................................................................................................................... 15

    三、会计报表主要项目注释 16

    1．现金及存放中央银行款项................................................................................................................ 16

    2．存放同业款项................................................................................................................................. 16

    3．拆出资金........................................................................................................................................ 17

    4．交易性金融资产............................................................................................................................... 18

    5．衍生金融工具................................................................................................................................. 19

    6．买入返售金融资产........................................................................................................................... 20

    7．发放贷款和垫款............................................................................................................................... 21

    8．可供出售金融资产........................................................................................................................... 27

    9．持有至到期投资............................................................................................................................... 27

    10．应收款项债券投资......................................................................................................................... 28

    11．其他资产....................................................................................................................................... 29

    12．交易性金融负债............................................................................................................................. 29

    13．吸收存款....................................................................................................................................... 30

    14．应付债券....................................................................................................................................... 32

    15．递延所得税................................................................................................................................... 32

    16．其他负债....................................................................................................................................... 34

    17．股票期权计划................................................................................................................................ 34

    18．股利分配....................................................................................................................................... 35

    19．利息净收入................................................................................................................................... 35

    20．手续费及佣金净收入...................................................................................................................... 37

    21．投资收益....................................................................................................................................... 37

    22．公允价值变动收益.......................................................................................................................... 38

    23．汇兑收益....................................................................................................................................... 38

    24．其他业务收入................................................................................................................................ 38

    25．业务及管理费................................................................................................................................ 39

    26．资产减值损失................................................................................................................................ 41

    27．其他业务成本................................................................................................................................ 42

    28．所得税费用.................................................................................................................................... 43

    29．每股收益........................................................................................................................................ 44

    30．其他综合收益................................................................................................................................ 45

    31．现金流量表注释.............................................................................................................................. 46

    32．期后事项........................................................................................................................................ 47

    33．分部报告........................................................................................................................................ 48

    34．法律诉讼........................................................................................................................................ 54

    35．质押资产........................................................................................................................................ 54

    36．接受的抵质押物.............................................................................................................................. 54

    37．资本性承诺.................................................................................................................................... 55

    38．经营租赁........................................................................................................................................ 55

    39．凭证式国债兑付承诺....................................................................................................................... 55

    40．信用承诺........................................................................................................................................ 56

    41．证券承销承诺................................................................................................................................. 56

    42．关联交易........................................................................................................................................ 57

    四、金融风险管理

    1．信用风险.......................................................................................................................................... 61

    2．市场风险.......................................................................................................................................... 76

    3．流动性风险...................................................................................................................................... 87

    4．资本管理.......................................................................................................................................... 91

    五、扣除非经常性损益的净利润............................................................................................................. 93

    附件一、中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明.............................................................. 94

    附件二、净资产收益率和每股收益计算表.............................................................................................. 95普华永道中天会计师事务所有限公司

    中国上海市湖滨路202 号

    普华永道中心11 楼

    邮政编码 200021

    电话 +86 (21) 2323 8888

    传真 +86 (21) 2323 8800

    pwccn.com

    普华永道中天 注册会计师

    会计师事务所有限公司 ————————

    朱 宇

    注册会计师

    ————————

    中国·上海市 王 伟

    2009年8月27日

    审阅报告

    普华永道中天阅字(2009)第047 号

    中国银行股份有限公司全体股东：

    我们审阅了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下简称“贵集

    团”)的会计报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年1 月

    1 日至2009 年6 月30 日止期间的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者

    权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及会计报表注释。按照《企业会计准则第32

    号—中期财务报告》的规定编制这些会计报表是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施

    审阅工作的基础上对这些会计报表出具审阅报告。

    我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工

    作。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保

    证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。

    我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

    根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信会计报表在所有重大方面没有按照

    《企业会计准则第32 号—中期财务报告》的规定编制。中国银行股份有限公司

    2009 年6 月30 日资产负债表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    3

    中国银行集团 中国银行

    资产 注释 2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    2009 年

    6 月30 日 2008 年

    12 月31 日

    未经审计经审计未经审计 经审计

    现金及存放中央银行款项 三、1 1,005,197 1,097,471 951,035 1,032,673

    存放同业款项 三、2 73,904 37,044 74,374 47,257

    贵金属 50,482 42,479 48,707 41,290

    拆出资金 三、3 425,577 385,748 385,758 368,570

    交易性金融资产 三、4 61,009 87,814 30,729 45,323

    衍生金融资产 三、5 37,643 76,124 21,859 58,565

    买入返售金融资产 三、6 262,624 248,348 262,624 248,348

    应收利息 33,225 34,690 29,838 30,978

    发放贷款和垫款 三、7 4,205,797 3,189,652 3,751,297 2,751,482

    可供出售金融资产 三、8 850,911 752,602 673,086 590,196

    持有至到期投资 三、9 624,524 365,838 541,494 268,389

    应收款项债券投资 三、10 354,336 439,954 334,216 426,488

    长期股权投资 7,639 7,376 70,249 69,637

    投资性房地产 10,219 9,637 1,233 1,239

    固定资产 96,428 88,898 50,983 52,227

    无形资产 12,137 12,250 11,033 11,132

    商誉 1,878 1,877 - -

    递延所得税资产 三、15 22,328 16,067 21,994 16,425

    其他资产 三、11 75,401 61,825 17,501 13,628

    资产总计 8,211,259 6,955,694 7,278,010 6,073,847

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2009 年6 月30 日资产负债表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    4

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长：

    副董事长、行长： 财务管理部总经理：

    中国银行集团中国银行

    负债 注释 2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    2009 年

    6 月30 日 2008 年

    12 月31 日

    未经审计经审计未经审计 经审计

    向中央银行借款 72,488 55,596 64,413 55,590

    同业及其他金融机构存放款项 631,504 603,393 605,668 571,235

    拆入资金 210,342 197,654 263,906 276,564

    交易性金融负债 三、12 43,987 67,549 30,879 45,287

    衍生金融负债 三、5 24,365 59,482 12,714 41,512

    卖出回购金融资产款 96,136 1,402 91,838 1,402

    吸收存款 三、13 6,301,658 5,173,352 5,531,442 4,425,034

    应付职工薪酬 15,994 18,394 15,440 17,642

    应交税费 22,671 24,827 20,800 23,928

    应付利息 52,205 52,999 51,710 52,329

    预计负债 1,423 2,503 1,027 1,961

    应付债券 三、14 64,655 65,393 66,151 66,152

    递延所得税负债 三、15 2,711 2,093 34 54

    其他负债 三、16 168,139 137,156 69,304 39,120

    负债合计 7,708,278 6,461,793 6,825,326 5,617,810

    所有者权益

    股本 253,839 253,839 253,839 253,839

    资本公积 81,273 83,409 78,996 83,604

    减：库存股 (8) (17) - -

    盈余公积 23,351 23,429 22,084 22,080

    一般风险准备 41,079 40,973 37,833 37,839

    未分配利润 三、18 87,233 79,349 61,411 60,256

    外币报表折算差额 (12,073) (12,710) (1,479) (1,581)

    归属于母公司所有者权益合计 474,694 468,272 452,684 456,037

    少数股东权益 28,287 25,629 - -

    所有者权益合计 502,981 493,901 452,684 456,037

    负债和所有者权益总计8,211,259 6,955,694 7,278,010 6,073,847中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间利润表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    5

    中国银行集团 中国银行

    注释 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    未经审计未经审计未经审计 未经审计

    一、营业收入 107,856 119,077 90,164 101,820

    利息净收入 三、19 74,722 81,523 66,223 72,205

    利息收入 三、19 127,332 141,405 117,330 125,815

    利息支出 三、19 (52,610) (59,882) (51,107) (53,610)

    手续费及佣金净收入 三、20 22,955 22,365 19,660 18,959

    手续费及佣金收入 三、20 24,850 24,113 20,162 19,474

    手续费及佣金支出 三、20 (1,895) (1,748) (502) (515)

    投资收益 三、21 13,464 17,794 12,636 20,023

    其中：对联营企业及

    合营企业投

    资收益

    258 516 - 7

    公允价值变动收益 三、22 (4,169) 11,686 (8,267) 12,597

    汇兑收益 三、23 (5,204) (23,749) (1,189) (25,057)

    其他业务收入 三、24 6,088 9,458 1,101 3,093

    二、营业支出 (52,014) (61,917) (43,991) (50,925)

    营业税金及附加 (5,650) (5,703) (5,588) (5,652)

    业务及管理费 三、25 (33,885) (33,035) (28,741) (27,814)

    资产减值损失 三、26 (10,081) (17,144) (9,046) (15,118)

    其他业务成本 三、27 (2,398) (6,035) (616) (2,341)中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间利润表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    6

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长：

    副董事长、行长： 财务管理部总经理：

    中国银行集团 中国银行

    注释 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    未经审计未经审计未经审计 未经审计

    三、营业利润 55,842 57,160 46,173 50,895

    加：营业外收入 244 282 145 152

    减：营业外支出 (33) (272) (6) (174)

    四、利润总额 56,053 57,170 46,312 50,873

    减：所得税费用 三、28 (12,819) (12,669) (12,163) (9,813)

    五、净利润 43,234 44,501 34,149 41,060

    归属于母公司所有者

    的净利润 41,005 42,037 34,149 41,060

    少数股东损益 2,229 2,464 - -

    43,234 44,501 34,149 41,060

    六、每股收益 (以人民币元

    /股表示) 三、29

    (一) 基本每股收益 0.16 0.17

    (二) 稀释每股收益 0.16 0.17

    七、其他综合收益 三、30 (386) (8,310) (4,503) 1,568

    八、综合收益 42,848 36,191 29,646 42,628

    归属于母公司所有者

    的综合收益 39,522 35,847 29,646 42,628

    归属于少数股东的综

    合收益 3,326 344 - -

    42,848 36,191 29,646 42,628中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间合并所有者权益变动表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    7

    未经审计

    归属于母公司所有者权益

    注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计

    一、2009 年1 月1 日余额 253,839 83,409 (17) 23,429 40,973 79,349 (12,710) 25,629 493,901

    二、本期增减变动金额 - (2,136) 9 (78) 106 7,884 637 2,658 9,080

    (一)净利润 - - - - - 41,005 - 2,229 43,234

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - (2,120) - - - - - 1,103 (1,017)

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - (3,284) - - - - - 1,223 (2,061)

    (1)计入所有者权益的金额 - (3,999) - - - - - 1,026 (2,973)

    (2)转入当期损益的金额 - 715 - - - - - 197 912

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响 - (169) - - - - - - (169)

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 1,239 - - - - - (170) 1,069

    4.其他 - 94 - - - - - 50 144

    上述(一)和(二)小计 - (2,120) - - - 41,005 - 3,332 42,217

    (三)所有者投入和减少资本 - - 9 - - (110) - (381) (482)

    (四)利润分配 - - - 148 97 (33,244) - (287) (33,286)

    1.提取盈余公积 - - - 148 - (148) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 97 (97) - - -

    3.股利分配三、18 - - - - - (32,999) - (287) (33,286)

    (五)所有者权益内部结转 - (16) - (226) 9 233 - - -

    1.其他 - (16) - (226) 9 233 - - -

    (六)外币报表折算差额 - - - - - - 637 (6) 631

    三、2009 年6 月30 日余额 253,839 81,273 (8) 23,351 41,079 87,233 (12,073) 28,287 502,981

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长：

    副董事长、行长： 财务管理部总经理：中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间合并所有者权益变动表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    8

    未经审计

    归属于母公司所有者权益

    注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差少数股东权益 合计

    一、2008 年1 月1 日余额 253,839 74,295 (45) 15,448 24,911 65,223 (8,905) 30,227 454,993

    二、本期增减变动金额 - (1,606) 34 243 324 16,095 (4,593) (1,628) 8,869

    (一)净利润 - - - - - 42,037 - 2,464 44,501

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - (1,606) - - - 9 - (475) (2,072)

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - (1,899) - - - - - (584) (2,483)

    (1)计入所有者权益的金额 - (10,476) - - - - - (937) (11,413)

    (2)转入当期损益的金额 - 8,577 - - - - - 353 8,930

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响 - 148 - - - - - - 148

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 211 - - - - - 54 265

    4.其他 - (66) - - - 9 - 55 (2)

    上述(一)和(二)小计 - (1,606) - - - 42,046 - 1,989 42,429

    (三)所有者投入和减少资本 - - 34 - - - - 20 54

    1.库存股净变动 - - 34 - - - - - 34

    2.其他 - - - - - - - 20 20

    (四)利润分配 - - - 243 324 (25,951) - (1,992) (27,376)

    1.提取盈余公积 - - - 243 - (243) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 324 (324) - - -

    3.股利分配 - - - - - (25,384) - (1,992) (27,376)

    (五)外币报表折算差额 - - - - - - (4,593) (1,645) (6,238)

    三、2008 年6 月30 日余额 253,839 72,689 (11) 15,691 25,235 81,318 (13,498) 28,599 463,862

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间合并所有者权益变动表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    9

    未经审计

    归属于母公司所有者权益

    注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计

    一、2008 年7 月1 日余额 253,839 72,689 (11) 15,691 25,235 81,318 (13,498) 28,599 463,862

    二、本期增减变动金额 - 10,720 (6) 7,738 15,738 (1,969) 788 (2,970) 30,039

    (一)净利润 - - - - - 21,502 - (930) 20,572

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 10,720 - - - 5 - (559) 10,166

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 14,049 - - - - - (693) 13,356

    (1)计入所有者权益的金额 - 3,817 - - - - - (2,717) 1,100

    (2)转入当期损益的金额 - 10,232 - - - - - 2,024 12,256

    2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (3,491) - - - - - 123 (3,368)

    3.其他 - 162 - - - 5 - 11 178

    上述(一)和(二)小计 - 10,720 - - - 21,507 - (1,489) 30,738

    (三)所有者投入和减少资本 - - (6) - - - - 11 5

    1.所有者投入资本 - - - - - - - 11 11

    2.库存股净变动 - - (6) - - - - - (6)

    (四)利润分配 - - - 7,738 15,738 (23,476) - (1,777) (1,777)

    1.提取盈余公积 - - - 7,738 - (7,738) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 15,738 (15,738) - - -

    3.股利分配 - - - - - - - (1,777) (1,777)

    (五)外币报表折算差额 - - - - - - 788 285 1,073

    三、2008 年12 月31 日余额 253,839 83,409 (17) 23,429 40,973 79,349 (12,710) 25,629 493,901

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    10

    未经审计

    中国银行

    注释股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计

    一、2009 年1 月1 日余额 253,839 83,604 22,080 37,839 60,256 (1,581) 456,037

    二、本期增减变动金额 - (4,608) 4 (6) 1,155 102 (3,353)

    (一)净利润 - - - - 34,149 - 34,149

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - (4,608) - - 3 - (4,605)

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - (6,204) - - - - (6,204)

    (1)计入所有者权益的金额 - (7,070) - - - - (7,070)

    (2)转入当期损益的金额 - 866 - - - - 866

    2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 1,596 - - - - 1,596

    3.其他 - - - - 3 - 3

    上述(一)和(二)小计 - (4,608) - - 34,152 - 29,544

    (三)利润分配 - - 4 5 (33,008) - (32,999)

    1.提取盈余公积 - - 4 - (4) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 5 (5) - -

    3.股利分配 - - - - (32,999) - (32,999)

    (四)所有者权益内部结转 - - - (11) 11 - -

    1.其他 - - - (11) 11 - -

    (五)外币报表折算差额 - - - - - 102 102

    三、2009 年6 月30 日余额 253,839 78,996 22,084 37,833 61,411 (1,479) 452,684

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长：

    副董事长、行长： 财务管理部总经理：中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    11

    未经审计

    中国银行

    注释股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计

    一、2008 年1 月1 日余额 253,839 69,668 14,348 22,025 32,004 (1,042) 390,842

    二、本期增减变动金额 - 1,864 12 3 15,662 (297) 17,244

    (一)净利润 - - - - 41,060 - 41,060

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,864 - - 1 - 1,865

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 1,590 - - - - 1,590

    (1)计入所有者权益的金额 - (6,447) - - - - (6,447)

    (2)转入当期损益的金额 - 8,037 - - - - 8,037

    2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 278 - - - - 278

    3.其他 - (4) - - 1 - (3)

    上述(一)和(二)小计 - 1,864 - - 41,061 - 42,925

    (三)利润分配 - - 12 3 (25,399) - (25,384)

    1.提取盈余公积 - - 12 - (12) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 3 (3) - -

    3.股利分配 - - - - (25,384) - (25,384)

    (四)外币报表折算差额 - - - - - (297) (297)

    三、2008 年6 月30 日余额 253,839 71,532 14,360 22,028 47,666 (1,339) 408,086

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    12

    未经审计

    中国银行

    注释股本资本公积盈余公积 一般风险准备未分配利润外币报表折算差额合计

    一、2008 年7 月1 日余额 253,839 71,532 14,360 22,028 47,666 (1,339) 408,086

    二、本期增减变动金额 - 12,072 7,720 15,811 12,590 (242) 47,951

    (一)净利润 - - - - 36,122 - 36,122

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 12,072 - - (1) - 12,071

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 15,979 - - - - 15,979

    (1)计入所有者权益的金额 - 10,152 - - - - 10,152

    (2)转入当期损益的金额 - 5,827 - - - - 5,827

    2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (3,973) - - - - (3,973)

    3.其他 - 66 - - (1) - 65

    上述(一)和(二)小计 - 12,072 - - 36,121 - 48,193

    (三)利润分配 - - 7,720 15,811 (23,531) - -

    1.提取盈余公积 - - 7,720 - (7,720) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 15,811 (15,811) - -

    (四)外币报表折算差额 - - - - - (242) (242)

    三、2008 年12 月31 日余额 253,839 83,604 22,080 37,839 60,256 (1,581) 456,037

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间现金流量表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    13

    中国银行集团 中国银行

    注释

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    未经审计 未经审计 未经审计 未经审计

    一、经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额 1,156,417 532,793 1,140,841 528,554

    向中央银行借款净增加额 16,892 1,064 8,823 1,067

    向其他金融机构拆入资金净增加额 - 12,151 - -

    收取利息、手续费及佣金的现金 129,505 131,830 118,219 117,091

    收到其他与经营活动有关的现金 129,257 61,409 100,693 32,559

    经营活动现金流入小计 1,432,071 739,247 1,368,576 679,271

    向其他金融机构拆入资金净减少额 (72,176) - (71,707) (15,244)

    发放贷款和垫款净增加额 (1,023,172) (393,972) (1,006,874) (357,101)

    存放中央银行和同业款项净增加额 (142,317) (160,534) (142,160) (159,611)

    支付利息、手续费及佣金的现金 (53,731) (51,173) (50,661) (42,247)

    支付给职工及为职工支付的现金 (22,053) (21,786) (19,025) (17,651)

    支付的各项税费 (25,600) (22,618) (25,122) (21,823)

    支付其他与经营活动有关的现金 (109,549) (114,435) (97,575) (110,747)

    经营活动现金流出小计 (1,448,598) (764,518) (1,413,124) (724,424)

    经营活动产生的现金流量净额 三、31 (16,527) (25,271) (44,548) (45,153)

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 865,117 859,330 713,358 698,479

    取得投资收益收到的现金 23,863 29,821 20,049 26,032

    处置子公司、联营企业及合营企业

    投资收到的现金 - 71 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产所收到的现金 521 1,158 144 128

    投资活动现金流入小计 889,501 890,380 733,551 724,639

    投资支付的现金 (993,420) (890,705) (836,292) (763,714)

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产所支付的现金 (11,918) (7,268) (1,926) (1,823)

    取得子公司、联营企业及合营企业

    投资支付的现金 (87) (78) (615) (338)

    投资活动现金流出小计 (1,005,425) (898,051) (838,833) (765,875)

    投资活动产生的现金流量净额 (115,924) (7,671) (105,282) (41,236)

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间现金流量表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    14

    中国银行集团 中国银行

    注释

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    未经审计 未经审计 未经审计 未经审计

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 - 49 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金 - 29 - -

    少数股东行使认股权时收到的

    现金 - 20 - -

    发行债券收到的现金 - 635 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 17 34 - -

    筹资活动现金流入小计 17 718 - -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,855) (3,489) (1,567) (1,468)

    其中：子公司支付给少数股东的股利 (287) (1,992) - -

    偿还债务支付的现金 (798) - - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 (499) - - -

    筹资活动现金流出小计 (3,152) (3,489) (1,567) (1,468)

    筹资活动产生的现金流量净额 (3,135) (2,771) (1,567) (1,468)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响额 4,204 (20,188) 3,337 (12,660)

    五、现金及现金等价物净减少额 (131,382) (55,901) (148,060) (100,517)

    加：期初现金及现金等价物余额 921,407 528,937 830,170 407,184

    六、期末现金及现金等价物余额 三、31 790,025 473,036 682,110 306,667

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长：

    副董事长、行长： 财务管理部总经理：中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    15

    一 会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32 号—中期财务报告》和中国证券监督

    管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号—半年度报告

    的内容与格式》(2007 年修订)编制。本会计报表应与本集团2008 年度会计报表一并阅

    读。

    本集团未经审计的中期会计报表所采用的会计政策与编制2008 年度会计报表所采用的会

    计政策一致，并按照企业会计准则解释第三号的要求披露了综合收益及分部信息。在业

    务分部信息中，本集团按照内部报告的口径，将部分业务从公司金融业务重分类至资金

    业务，并对去年同期数据做了同口径调整。

    本中期会计报表符合《企业会计准则第32 号—中期财务报告》的要求，真实、完整地反

    映了本集团于2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1 至6 月会计期间的经营成果

    和现金流量等有关信息。

    二 投资子公司

    2009 年1 至6 月，本行无重大购买或处置子公司的情况。投资子公司相关信息请见2008

    年度会计报表。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    16

    三 会计报表主要项目注释

    1 现金及存放中央银行款项

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    库存现金 36,409 35,489

    存放中央银行法定准备金(1) 738,877 600,911

    存放中央银行超额存款准备金(2) 105,921 136,969

    存放中央银行的其他款项(3) 123,990 324,102

    合计 1,005,197 1,097,471

    (1) 本集团将法定准备金存放在中国人民银行及境外经营所在地国家和地区的中央银行。于

    2009年6月30日，境内机构人民币及外币存款准备金缴存比例分别为15.5%(2008年12月

    31日：15.5%)及5%(2008年12月31日：5%)。存放在境外中央银行的法定准备金比例由

    当地监管部门确定。

    (2) 主要为集团境内机构存放在中国人民银行的备付金。

    (3) 主要为集团境外机构存放在当地中央银行的款项。

    2 存放同业款项

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    存放境内其他银行 61,258 6,661

    存放境内非银行金融机构 296 268

    存放境外其他银行 12,334 30,115

    存放境外非银行金融机构 16 -

    合计 73,904 37,044中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    17

    三 会计报表主要项目注释(续)

    3 拆出资金

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    拆放境内其他银行 194,587 85,164

    拆放境内非银行金融机构 7,621 7,529

    拆放境外其他银行 222,946 293,454

    拆放境外非银行金融机构 819 -

    小计 425,973 386,147

    减：减值准备 (396) (399)

    拆出资金账面价值 425,577 385,748

    减值拆出资金 396 399

    减值拆出资金占拆出资金总额的百分比0.09% 0.10%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    18

    三 会计报表主要项目注释(续)

    4 交易性金融资产

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    交易性金融资产

    交易性债券

    政府债券 15,537 23,780

    公共实体及准政府债券 415 30

    金融机构债券 8,111 15,949

    公司债券 1,339 1,302

    25,402 41,061

    其他交易性金融资产

    基金 417 508

    权益工具 1,031 1,485

    小计 26,850 43,054

    指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产

    指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的债券

    政府债券 2,114 3,146

    公共实体及准政府债券 1,458 2,454

    金融机构债券 22,464 28,118

    公司债券 4,774 7,599

    30,810 41,317

    其他指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产

    基金 1,899 1,912

    贷款 1,306 1,422

    权益工具 144 109

    小计 34,159 44,760

    合计 61,009 87,814中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    19

    三 会计报表主要项目注释(续)

    5 衍生金融工具

    本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、贵金属及

    其他商品相关的衍生金融工具。

    资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债

    的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因此也不反映本集团所面临的

    信用风险或市场风险。

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年12月31日

    公允价值 公允价值

    名义金额资产 负债 名义金额 资产 负债

    货币衍生工具

    货币远期合同、

    货币掉期合同

    及交叉货币利

    率互换合同(1) 1,237,591 29,793 (12,823) 1,510,772 62,814 (40,111)

    货币期权 7,750 40 (29) 9,285 110 (94)

    小计 1,245,341 29,833 (12,852) 1,520,057 62,924 (40,205)

    利率衍生工具

    利率互换 389,420 6,731 (10,278) 430,473 10,668 (16,159)

    利率期权 3,660 - (36) 21,521 93 (708)

    利率期货 2,797 1 (6) 8,016 17 (19)

    小计 395,877 6,732 (10,320) 460,010 10,778 (16,886)

    权益衍生工具5,381 235 (214) 7,794 1,199 (988)

    贵金属及其他商品

    衍生工具 17,761 685 (541) 20,101 1,025 (924)

    信用衍生工具 3,826 158 (438) 5,272 198 (479)

    合计 1,668,186 37,643 (24,365) 2,013,234 76,124 (59,482)

    (1) 此类货币衍生工具主要包括：与客户叙做的外汇衍生交易，用以管理与客户交易产生的外汇风

    险而叙做的外汇衍生交易，以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    20

    三 会计报表主要项目注释(续)

    6 买入返售金融资产

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    证券

    —政府债券 245,793 197,566

    —金融机构债券 16,831 50,753

    票据 - 29

    合计 262,624 248,348中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    21

    三 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款

    7.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    企业贷款和垫款

    —贷款 3,025,304 2,353,896

    —贴现 340,859 138,818

    小计 3,366,163 2,492,714

    个人贷款

    —住房抵押 739,285 635,000

    —信用卡 20,805 16,495

    —其他 187,221 151,937

    小计 947,311 803,432

    贷款和垫款总额 4,313,474 3,296,146

    减：贷款减值准备

    其中：单项计提数 (43,817) (51,146)

    组合计提数 (63,860) (55,348)

    贷款减值准备总额 (107,677) (106,494)

    贷款和垫款账面价值 4,205,797 3,189,652中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    22

    三 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下(续)：

    中国银行

    2009年6月30日2008年12月31日

    企业贷款和垫款

    —贷款 2,714,682 2,053,109

    —贴现 340,630 138,626

    小计 3,055,312 2,191,735

    个人贷款

    —住房抵押 617,468 514,973

    —信用卡 15,167 10,808

    —其他 168,383 137,277

    小计 801,018 663,058

    贷款和垫款总额 3,856,330 2,854,793

    减：贷款减值准备

    其中：单项计提数 (42,699) (49,615)

    组合计提数 (62,334) (53,696)

    贷款减值准备总额 (105,033) (103,311)

    贷款和垫款账面价值 3,751,297 2,751,482中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    23

    三 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下(续)：

    中国内地 2009年6月30日 2008年12月31日

    企业贷款和垫款

    —贷款 2,552,872 1,870,883

    —贴现 337,866 137,688

    小计 2,890,738 2,008,571

    个人贷款

    —住房抵押 608,356 507,571

    —信用卡 14,952 10,649

    —其他 166,257 136,013

    小计 789,565 654,233

    贷款和垫款总额 3,680,303 2,662,804

    减：贷款减值准备

    其中：单项计提数 (42,302) (49,087)

    组合计提数 (60,414) (51,670)

    贷款减值准备总额 (102,716) (100,757)

    贷款和垫款账面价值 3,577,587 2,562,047中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    24

    三 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款的情况列示详见注释四、1.1。

    7.3 贷款和垫款按评估方式列示如下：

    中国银行集团

    已识别的减值贷款和垫款(2)

    组合计提减值准备

    的贷款和垫款(1)

    组合计提

    减值准备

    单项计提

    减值准备小计合计

    已识别的

    减值贷款和垫款

    占贷款和垫款总额

    的百分比

    2009年6月30日

    贷款和垫款总额 4,234,396 16,942 62,136 79,078 4,313,474 1.83%

    贷款减值准备 (52,803) (11,057) (43,817) (54,874) (107,677)

    贷款和垫款账面价值 4,181,593 5,885 18,319 24,204 4,205,797

    2008年12月31日

    贷款和垫款总额 3,205,267 18,340 72,539 90,879 3,296,146 2.76%

    贷款减值准备 (43,192) (12,156) (51,146) (63,302) (106,494)

    贷款和垫款账面价值 3,162,075 6,184 21,393 27,577 3,189,652中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    25

    三 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.3 贷款和垫款按评估方式列示如下(续)：

    中国内地 已识别的减值贷款和垫款(2)

    组合计提减值准备

    的贷款和垫款(1)

    组合计提

    减值准备

    单项计提

    减值准备 小计 合计

    已识别的

    减值贷款和垫款

    占贷款和垫款总额

    的百分比

    2009年6月30日

    贷款和垫款总额 3,603,967 16,746 59,590 76,336 3,680,303 2.07%

    贷款减值准备 (49,469) (10,945) (42,302) (53,247) (102,716)

    贷款和垫款账面价值 3,554,498 5,801 17,288 23,089 3,577,587

    2008年12月31日

    贷款和垫款总额 2,575,452 18,207 69,145 87,352 2,662,804 3.28%

    贷款减值准备 (39,608) (12,062) (49,087) (61,149) (100,757)

    贷款和垫款账面价值 2,535,844 6,145 20,058 26,203 2,562,047

    (1) 以组合方式计提减值准备的贷款和垫款是指尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。

    (2) 已识别的减值贷款和垫款是指有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值

    准备以个别方式评估计提(主要针对一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款)，或以组合方式评估计提(包括单笔金额不重大的

    减值企业贷款和垫款，及所有减值个人贷款和垫款)。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    26

    三 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.4 贷款减值准备变动情况列示如下：

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年

    期初/年初余额 106,494 96,068

    本期/年计提 29,328 34,460

    本期/年回拨 (22,301) (17,668)

    本期/年核销及转出 (5,696) (5,575)

    本期/年转回

    —收回原转销贷款和垫款导致的转回 278 902

    —已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (358) (766)

    —汇率变动导致的转回 (68) (927)

    期末/年末余额 107,677 106,494

    中国内地

    2009 年1-6 月 2008 年

    期初/年初余额 100,757 93,283

    本期/年计提 28,552 31,107

    本期/年回拨 (21,555) (16,851)

    本期/年核销及转出 (4,697) (5,430)

    本期/年转回

    —收回原转销贷款和垫款导致的转回 77 27

    —已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (338) (704)

    —汇率变动导致的转回 (80) (675)

    期末/年末余额 102,716 100,757中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    27

    三 会计报表主要项目注释(续)

    8 可供出售金融资产

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    可供出售债券

    政府债券 439,137 393,081

    公共实体及准政府债券 43,588 67,421

    金融机构债券 256,575 222,178

    公司债券 101,028 60,745

    小计 840,328 743,425

    基金 1,232 1,079

    权益工具 9,351 8,098

    合计 850,911 752,602

    本集团持有的已减值可供出售金融资产的公允价值变动已转入利润表。于2009年6月30

    日，本集团为上述可供出售金融资产累计计提了人民币335.13亿元(2008年12月31日：

    人民币314.37亿元)的减值准备。

    9 持有至到期投资

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    政府债券 438,789 181,218

    公共实体及准政府债券 28,937 37,035

    金融机构债券 141,292 127,591

    公司债券 19,551 24,321

    小计 628,569 370,165

    减：持有至到期投资减值准备 (4,045) (4,327)

    持有至到期投资账面价值 624,524 365,838中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    28

    三 会计报表主要项目注释(续)

    10 应收款项债券投资

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    中国东方资产管理公司债券 160,000 160,000

    中国人民银行专项票据(1) 82 73,512

    中国人民银行定向票据 72,000 72,000

    财政部特别国债 42,500 42,500

    长期债券－金融机构债券 14,545 14,545

    短期票据

    －公共实体及准政府债券 15,333 12,627

    －金融机构债券 25,812 37,125

    凭证式国债及其他 24,236 27,771

    小计 354,508 440,080

    减：应收款项债券投资减值准备 (172) (126)

    应收款项债券投资账面价值 354,336 439,954

    (1) 本行已全额收回中国人民银行于2004年6月30日发行的面值为人民币734.30亿元的专

    项中央银行票据。上述票据的到期日为2009年6月30日。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    29

    三 会计报表主要项目注释(续)

    11 其他资产

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    存出发钞基金 34,398 32,039

    应收及暂付款项 33,652 22,643

    抵债资产(1) 2,529 2,412

    其他 4,822 4,731

    合计 75,401 61,825

    (1) 抵债资产

    本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息列示如下：

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    商业用房地产 3,057 3,065

    居住用房地产 669 678

    其他 1,246 1,224

    4,972 4,967

    减值准备 (2,443) (2,555)

    抵债资产净值 2,529 2,412

    2009年1至6月本集团共处置抵债资产原值人民币2.53亿元(2008年：人民币18.40亿

    元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对2009年6月30日的抵债

    资产进行处置。

    12 交易性金融负债

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    交易性金融负债—外币证券卖

    空 7,245 10,995

    指定以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债(1)

    —结构性存款 36,012 55,809

    —发行存款证 730 745

    合计 43,987 67,549

    (1) 2009年1至6月以及2008年，本集团的信用风险没有发生重大变化，因此指定以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债也未发生任何重大的因本集团信用风险变

    化而导致的损益。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    30

    三 会计报表主要项目注释(续)

    13 吸收存款

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年12月31日

    活期存款

    —公司客户 1,726,615 1,375,251

    —个人客户 1,074,169 901,188

    小计 2,800,784 2,276,439

    定期存款

    —公司客户 1,026,453 786,896

    —个人客户 2,015,943 1,822,323

    小计 3,042,396 2,609,219

    存入保证金 409,634 216,453

    转贷款资金(1) 27,791 30,249

    发行存款证 - 1,298

    其他存款 21,053 39,694

    合计 6,301,658 5,173,352

    (1) 转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府贷款、混合贷款等方式，向外国政府或国

    外同业借入的多币种长期款项。转贷款资金通常有特定商业用途，借款偿付责任由本

    行承担。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    31

    三 会计报表主要项目注释(续)

    13 吸收存款(续)

    中国银行

    2009年6月30日2008年12月31日

    活期存款

    —公司客户 1,566,757 1,237,153

    —个人客户 764,905 651,620

    小计 2,331,662 1,888,773

    定期存款

    —公司客户 922,004 652,828

    —个人客户 1,829,912 1,605,272

    小计 2,751,916 2,258,100

    存入保证金 400,570 207,770

    转贷款资金 27,791 30,249

    发行存款证 - 1,298

    其他存款 19,503 38,844

    合计 5,531,442 4,425,034中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    32

    三 会计报表主要项目注释(续)

    14 应付债券

    2009年1至6月，本集团无重大的债券发行、回购和偿还情况。

    有关资产负债表日后本集团发行及提前赎回次级债券的事项，请参见注释三、32“期

    后事项”。

    15 递延所得税

    递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互抵，

    而且属同一税务征收管辖区时才可以互抵。本集团经互抵后的递延所得税资产及负债

    列示如下

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    递延所得税资产 22,328 16,067

    递延所得税负债 (2,711) (2,093)

    合计 19,617 13,974

    递延所得税的变动情况列示如下：

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年

    期初/年初余额 13,974 13,308

    计入当期/当年利润表

    (注释三、28) 4,641 3,608

    计入所有者权益 1,069 (3,103)

    并购子公司 - (73)

    外币折算差额 (67) 234

    期末/年末余额 19,617 13,974中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    33

    三 会计报表主要项目注释(续)

    15 递延所得税(续)

    互抵前的递延所得税资产及负债的组成项目列示如下：

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    可抵扣/(应纳税)

    暂时性差异

    递延所得税资产/

    (负债)

    可抵扣/(应纳税)

    暂时性差异

    递延所得税资产/

    (负债)

    递延所得税资产

    资产减值准备 92,270 23,060 89,351 22,303

    交易性金融工具、

    衍生金融工具的

    估值 11,953 2,987 39,729 9,934

    计入资本公积的可

    供出售金融资产

    公允价值变动 2,067 440 6,625 1,066

    退休员工福利负债 4,516 1,129 4,805 1,201

    其他暂时性差异 10,515 2,397 7,474 1,061

    小计 121,321 30,013 147,984 35,565

    递延所得税负债

    交易性金融工具、

    衍生金融工具的

    估值 (21,604) (5,392) (58,286) (14,570)

    计入资本公积的可

    供出售金融资产

    公允价值变动 (5,160) (1,289) (12,840) (2,984)

    固定资产折旧 (6,035) (1,112) (6,622) (1,087)

    固定资产及投资性

    房地产估值 (12,744) (2,112) (12,162) (2,006)

    其他暂时性差异 (3,920) (491) (7,623) (944)

    小计 (49,463) (10,396) (97,533) (21,591)

    净额 71,858 19,617 50,451 13,974中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    34

    三 会计报表主要项目注释(续)

    15 递延所得税(续)

    计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    资产减值准备 757 2,335

    交易性金融工具、衍生金融工

    具的估值 2,231 (3,391)

    退休员工福利负债 (72) (86)

    其他暂时性差异 1,725 (1,487)

    合计 4,641 (2,629)

    16 其他负债

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    发行货币债务 34,512 32,064

    应付股利(注释三、18) 32,997 -

    应付待结算及清算款项 26,453 30,206

    保险负债

    —寿险合同 24,413 24,935

    —非寿险合同 3,922 3,524

    长期借款及其他借款 12,397 12,589

    其他 33,445 33,838

    合计 168,139 137,156

    17 股票期权计划

    (1) 本行股票增值权计划

    本行没有根据股票增值权计划授予任何股票增值权。

    (2) 中银香港(控股)有限公司认股权计划和股份储蓄计划

    中银香港(控股)有限公司没有根据认股权计划及股份储蓄计划授予任何股票期权。

    (3) 中银香港(控股)有限公司的上市前认股权计划

    2009年1至6月，本集团董事及关键管理人员均未行使认股权(2008年：361,500股)。

    于2009年6月30日，本集团董事及关键管理人员尚未行使的认股权数量为4,215,500股

    (2008年12月31日：4,215,500股)。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    35

    19 利息净收入

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息收入 127,332 141,405

    —发放贷款和垫款 89,478 94,232

    其中：个人贷款 21,277 22,933

    企业贷款和垫款 65,323 68,061

    票据贴现 2,878 3,238

    —债券投资 24,996 31,017

    —拆出资金及买入返售金融资产 6,257 9,919

    —存放中央银行 6,435 5,696

    —存放同业 166 541

    其中：已减值金融资产利息收入 1,008 955

    利息支出 (52,610) (59,882)

    —吸收存款 (45,535) (50,408)

    —拆入资金及卖出回购金融资产 (2,646) (4,571)

    —同业存放 (2,676) (2,924)

    —发行债券 (1,514) (1,578)

    —向中央银行借款 (1) (28)

    —其他 (238) (373)

    利息净收入 74,722 81,523

    除“交易性金融工具”类別外的金融资产的利息收入和金融负债的利息支出分别为人

    民币1,260.15亿元和人民币522.21亿元(2008年1至6月：人民币1,391.97亿元和人民币

    588.08亿元)。

    三 会计报表主要项目注释(续)

    18 股利分配

    本行于2009年6月18日召开的年度股东大会审议批准了2008年度股利分配方案。本行

    宣告派发2008年度现金股利人民币329.99亿元。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    36

    三 会计报表主要项目注释(续)

    19 利息净收入(续)

    中国银行

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息收入 117,330 125,815

    —发放贷款和垫款 84,176 85,854

    其中：个人贷款 19,454 20,826

    企业贷款和垫款 61,846 61,800

    票据贴现 2,876 3,228

    —债券投资 20,876 24,276

    —拆出资金及买入返售金融资产 5,987 9,924

    —存放中央银行 6,182 5,363

    —存放同业 109 398

    其中：已减值金融资产利息收入 715 924

    利息支出 (51,107) (53,610)

    —吸收存款 (44,053) (43,628)

    —拆入资金及卖出回购金融资产 (2,988) (5,678)

    —同业存放 (2,544) (2,730)

    —发行债券 (1,513) (1,552)

    —向中央银行借款 - (22)

    —其他 (9) -

    利息净收入 66,223 72,205中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    37

    三 会计报表主要项目注释(续)

    20 手续费及佣金净收入

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    代理业务手续费 4,649 5,330

    信用承诺手续费及佣金 4,565 3,730

    外汇买卖价差收入 3,676 4,700

    结算与清算手续费 3,673 4,341

    顾问和咨询费 2,999 1,525

    银行卡手续费 2,772 2,149

    托管和其他受托业务佣金 612 840

    其他 1,904 1,498

    手续费及佣金收入 24,850 24,113

    手续费及佣金支出 (1,895) (1,748)

    手续费及佣金净收入 22,955 22,365

    21 投资收益

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    交易性金融工具 537 378

    指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融工具 (759) 39

    可供出售金融资产 1,597 867

    衍生金融工具 11,813 15,912

    长期股权投资 258 549

    其他 18 49

    合计 13,464 17,794中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    38

    三 会计报表主要项目注释(续)

    22 公允价值变动收益

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    交易性金融工具 (292) (2,334)

    指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融工具 (559) (336)

    衍生金融工具 (3,789) 13,674

    投资性房地产 471 682

    合计 (4,169) 11,686

    23 汇兑收益

    汇兑收益为外币货币性资产和负债折算产生的损益。2009年1至6月，集团该项目损失

    为人民币52.04亿元(2008年1至6月：损失人民币237.49亿元)。集团外汇衍生金融工

    具(包括为资产负债管理和融资需要叙做的交易)产生的已实现收益人民币117.87亿元

    (2008年1至6月：收益人民币162.15亿元)确认在“投资收益”中，未实现损失人民币

    56.47亿元(2008年1至6月：收益人民币137.96亿元)确认在“公允价值变动收益”

    中。

    24 其他业务收入

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    保险业务收入

    —寿险合同 1,993 4,054

    —非寿险合同 1,195 750

    飞行设备租赁收入 1,245 978

    其他 1,655 3,676

    合计 6,088 9,458中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    39

    三 会计报表主要项目注释(续)

    25 业务及管理费

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    员工费用(1) 19,651 19,753

    业务费用(2) 10,040 9,491

    折旧和摊销 4,194 3,791

    合计 33,885 33,035

    (1) 员工费用具体列示如下：

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    工资、奖金、津贴和补贴 14,514 14,899

    职工福利费 720 675

    退休福利 (26) 139

    社会保险费 2,388 2,088

    其中：医疗保险费 545 449

    基本养老保险费 1,361 1,198

    年金缴费 318 272

    失业保险费 98 106

    工伤保险费 30 31

    生育保险费 36 32

    住房公积金 1,000 877

    工会经费和职工教育经费 405 535

    因解除劳动关系给予的补偿 10 -

    其他 640 540

    合计 19,651 19,753

    (2) 2009年1至6月本集团的业务费用中包括经营租赁费用人民币14.82亿元(2008年1至6

    月：人民币13.01亿元)。本集团与房屋及设备相关开支为人民币27.83亿元(2008年1至

    6月：人民币23.04亿元)。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    40

    三 会计报表主要项目注释(续)

    25 业务及管理费(续)

    中国银行

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    员工费用(3) 16,820 16,766

    业务费用 8,634 8,057

    折旧和摊销 3,287 2,991

    合计 28,741 27,814

    (3) 员工费用具体列示如下：

    中国银行

    2009 年1-6 月 2008年1-6月

    工资、奖金、津贴和补贴 12,112 12,339

    职工福利费 663 580

    退休福利 (26) 139

    社会保险费 2,387 2,088

    其中：医疗保险费 545 449

    基本养老保险费 1,360 1,198

    年金缴费 318 272

    失业保险费 98 106

    工伤保险费 30 31

    生育保险费 36 32

    住房公积金 1,000 877

    工会经费和职工教育经费 405 535

    因解除劳动关系给予的补偿 8 -

    其他 271 208

    合计 16,820 16,766中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    41

    三 会计报表主要项目注释(续)

    26 资产减值损失

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    发放贷款和垫款减值损失(1)

    —单项计提减值准备 (2,529) (470)

    —组合计提减值准备 9,556 6,963

    小计 7,027 6,493

    可供出售金融资产减值损失(2)

    —可供出售债券 2,437 9,526

    —可供出售股权及基金 - 6

    小计 2,437 9,532

    持有至到期投资减值损失(2) 477 1,100

    应收款项债券投资减值损失(2) 51 -

    其他资产减值损失 89 19

    合计 10,081 17,144

    (1) 发放贷款和垫款准备金当期变动信息见注释三、7。

    (2) 证券减值损失如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    美国次级住房贷款抵押债券 1,104 4,610

    美国Alt-A住房贷款抵押债券 377 2,544

    美国Non-Agency住房贷款抵押

    债券 1,353 3,367

    其他证券 131 111

    合计 2,965 10,632中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    42

    三 会计报表主要项目注释(续)

    27 其他业务成本

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    保险索偿支出

    —寿险合同 810 3,245

    —非寿险合同 791 445

    其他 797 2,345

    合计 2,398 6,035中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    43

    三 会计报表主要项目注释(续)

    28 所得税费用

    中国银行集团

    2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税

    —中国内地所得税 15,829 8,323

    —中国香港利得税 1,104 1,211

    —其他境外地区所得税 527 506

    小计 17,460 10,040

    递延所得税(注释三、15) (4,641) 2,629

    合计 12,819 12,669

    中国内地所得税包括：(1)根据相关中国所得税法规，按照25%的法定税率和包括本行

    内地分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税；和(2)为境外机

    构应纳税所得计算和补提的中国内地的所得税。

    境外地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当地适用的税率计算的所得

    税。

    本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要调节事项列示如

    下：

    中国银行集团

    2009 年1-6 月 2008年1-6月

    税前利润 56,053 57,170

    按税前利润乘以适用税率计算之当期所得税 14,013 14,292

    其他国家和地区采用不同税率所产生的影响 (896) (750)

    境外机构所得在境内补缴所得税 677 512

    免税收入(1) (1,266) (1,124)

    不可税前抵扣的项目(2) 465 646

    其他 (174) (907)

    所得税支出 12,819 12,669中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    44

    三 会计报表主要项目注释(续)

    28 所得税费用(续)

    (1) 免税收入主要包括中国国债利息收入。

    (2) 不可税前抵扣的项目主要为不可税前抵扣的贷款核销损失、超过税法抵扣限额的业务宣传

    费及招待费等。

    29 每股收益

    基本每股净收益按照归属于普通股股东的当期税后利润除以当期发行在外普通股股数的加

    权平均数计算。

    2009年上半年和去年同期，本行并无潜在稀释普通股。

    2009年1-6月 2008年1-6月

    归属于母公司所有者的当期净利润 41,005 42,037

    当期发行在外的普通股股数的加权平均数(百万股) 253,832 253,834

    基本每股收益和稀释每股收益(人民币元/股) 0.16 0.17

    发行在外的加权平均普通股本数(百万股)

    期初已发行的普通股 253,839 253,839

    库存股加权数 (7) (5)

    当期发行在外的普通股股数的加权平均数 253,832 253,834中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    45

    三 会计报表主要项目注释(续)

    30 其他综合收益

    中国银行集团

    2009年1-6月 2008 年1-6 月

    折算海外业务的汇兑差额 631 (6,238)

    可供出售金融资产

    —直接计入权益的公允价值变动 (2,973) (11,413)

    —转入利润表的公允价值变动 912 8,930

    权益法核算享有联营企业的份额 (169) 148

    其他 144 (2)

    其他综合收益组成部分相关的所得税 1,069 265

    本期其他综合收益(税后净额) (386) (8,310)中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    46

    三 会计报表主要项目注释(续)

    31 现金流量表注释

    在现金流量表中现金及现金等价物包括以下项目(到期日均在3个月以内)：

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年6月30日

    现金及存放中央银行款项 255,366 175,980

    存放同业款项 72,837 23,868

    拆出资金 197,847 140,118

    买入返售金融资产 69,893 111,692

    短期债券投资 194,082 21,378

    合计 790,025 473,036

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    中国银行集团

    2009年1-6月 2008 年1-6 月

    净利润 43,234 44,501

    调整：

    资产减值损失 10,081 17,144

    固定资产折旧 3,495 2,974

    无形资产及长期待摊费用摊销 699 817

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产净收益 (30) (121)

    证券投资利息收入 (23,696) (28,809)

    投资收益 (1,864) (1,574)

    公允价值变动损益 4,169 (11,686)

    发行债券利息支出 1,514 1,578

    递延所得税资产(增加)/减少 (5,022) 2,572

    递延所得税负债增加/(减少) 618 (397)

    经营性应收项目的增加 (1,261,820) (500,878)

    经营性应付项目的增加 1,212,095 448,608

    经营活动产生的现金流量净额 (16,527) (25,271)中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    47

    三 会计报表主要项目注释(续)

    32 期后事项

    (1) 2009 年7 月22 日，中银香港集团与证券及期货事务监察委员会、香港金融管理局和十三

    家分销银行达成协议，向合资格客户提出要约，购回他们经中银香港集团认购及持有的所

    有未到期雷曼兄弟迷你债券(“回购计划”)。回购计划之详情，包括合资格客户及未到期雷

    曼兄弟迷你债券的定义，已载于中银香港(控股)有限公司2009 年7 月22 日的公告中(“公

    告”)。

    于公告中，根据回购计划，中银香港集团在没有承认责任的情况下，已向合资格客户提出

    购回，价格相当于合资格客户所投资的本金面值的60％(对在2009 年7 月1 日年龄为65

    岁以下的合资格客户)或70％(对在2009 年7 月1 日年龄为65 岁或以上的合资格客户)。若

    某一系列所持有的抵押品在被执行后收回任何款项，中银香港集团将再向接纳了回购计划

    的合资格客户支付额外款项。对于已经与中银香港集团达成和解协议且本应成为合资格客

    户的客户，中银香港集团亦会自愿性地支付一笔恩恤金，让该等客户与回购计划要约看

    齐。中银香港集团会再拨出约港币1.6 亿元(折人民币1.41 亿元，相等于作为雷曼兄弟迷你

    债券分销商所得的总佣金收入)予雷曼兄弟迷你债券受托人，用于变现迷你债券的抵押品的

    开支。此金额预计会于下半年拨备予受托人作提取之用。

    中银香港集团估计，除了对在投诉处理过程中已达成或将会达成和解的客户已支付或承诺

    会支付的款额外，将须再支付约港币31.08 亿元(折人民币27.40 亿元)，以配合回购计划及

    向已与中银香港集团和解的客户自愿性支付的补足款项。就回购计划及自愿性要约，中银

    香港集团将根据会计政策，考虑其已付及须付的款项估计港币36.26 亿元(折人民币31.96

    亿元)、已计提的拨备港币8.67 亿元(折人民币7.64 亿元)及可从雷曼兄弟迷你债券抵押品

    收回的款项净额等，于下半年计提额外拨备。现阶段未能确定从雷曼兄弟迷你债券可收回

    的款项净额。

    (2) 经银监会和中国人民银行批准，本行于2009 年7 月在中国银行间债券市场发行了次级债

    券，总规模为人民币400 亿元。

    (3) 于2009年7月20日，本行对2004年发行的第一期次级债券人民币140.70亿元，按面值提前

    赎回全部债券。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    48

    三 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告

    本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团内部管

    理和报告一致的方式进行列报。

    本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在三大地区开展业

    务活动，包括中国内地、港澳地区及其他境外地区；从业务角度，本集团主要通过六大分

    部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业

    务及其他业务。

    分部资产、负债、收入、经营成果和资本性支出是以集团的会计政策为基础进行计量的。

    在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分部的相关项

    目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务

    分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以存贷款利率和市场利率为基准，参照不同

    产品及其期限确定转移价格，相关内部交易的影响在编制合并报表时业已抵销。

    经营分部按以下地区和行业进行列报：

    地区分部

    中国内地—在中国内地提供公司金融业务、个人金融业务和资金业务。

    港澳地区—在港澳地区提供公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务及

    保险服务。此分部的核心是中银香港(集团)有限公司。

    其他境外地区—在其他境外地区提供公司和个人金融业务。重要的其他海外地区包括纽

    约、伦敦、新加坡和东京。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    49

    三 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    业务分部

    公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和

    服务包括活期账户、存款、透支、贷款、托管、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外

    币业务及衍生产品等。

    个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、储

    蓄存款、投资性储蓄产品、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款等。

    资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场交

    易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和

    付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。

    投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资研究

    及资产管理服务，以及私人资本投资服务。

    保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。

    其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    50

    三 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2009年6月30日及2009年1-6月 港澳地区

    中国内地中银香港集团其他港澳地区 小计其他境外地区抵销合计

    一、营业收入 86,801 12,640 5,556 18,196 3,009 (150) 107,856

    利息净收入 63,880 8,139 532 8,671 2,171 - 74,722

    其中：分部间利息净收入 1,196 (387) 40 (347) (849) - -

    手续费及佣金净收入 19,045 2,614 698 3,312 677 (79) 22,955

    其中：分部间手续费及佣金净收入 25 52 (53) (1) 55 (79) -

    投资收益 13,113 (73) 1,155 1,082 (731) - 13,464

    其中：联营企业及合营企业投资收益 - - 258 258 - - 258

    公允价值变动收益 (9,143) 3,881 296 4,177 797 - (4,169)

    汇兑收益 (1,216) (4,061) (3) (4,064) 76 - (5,204)

    其他业务收入 1,122 2,140 2,878 5,018 19 (71) 6,088

    二、营业支出(43,006) (5,418) (2,760) (8,178) (980) 150 (52,014)

    营业税金及附加 (5,600) (34) (16) (50) - - (5,650)

    业务及管理费 (27,848) (3,413) (1,922) (5,335) (852) 150 (33,885)

    资产减值损失 (8,930) (983) (55) (1,038) (113) - (10,081)

    其他业务成本 (628) (988) (767) (1,755) (15) - (2,398)

    三、营业利润43,795 7,222 2,796 10,018 2,029 - 55,842

    营业外收支净额 144 33 (15) 18 49 - 211

    四、利润总额43,939 7,255 2,781 10,036 2,078 - 56,053

    所得税费用 (10,969) (1,180) (264) (1,444) (406) - (12,819)

    五、净利润32,970 6,075 2,517 8,592 1,672 - 43,234

    分部资产6,893,817 1,003,464 230,514 1,233,978 387,385 (311,560) 8,203,620

    投资联营企业及合营企业 - 50 7,589 7,639 - - 7,639

    六、资产总额6,893,817 1,003,514 238,103 1,241,617 387,385 (311,560) 8,211,259

    七、负债总额6,520,525 927,224 198,235 1,125,459 373,693 (311,399) 7,708,278

    八、补充信息

    资本性支出 1,897 131 9,797 9,928 93 - 11,918

    折旧和摊销费用 3,157 376 596 972 65 - 4,194

    信用承诺 1,993,697 205,611 23,486 229,097 103,346 (41,138) 2,285,002中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    51

    三 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2008年12月31日及2008年1-6月 港澳地区

    中国内地中银香港集团其他港澳地区 小计其他境外地区抵销合计

    一、营业收入 96,125 16,465 4,344 20,809 2,298 (155) 119,077

    利息净收入 70,310 9,097 564 9,661 1,552 - 81,523

    其中：分部间利息净收入 2,072 320 (290) 30 (2,102) - -

    手续费及佣金净收入 18,395 2,692 712 3,404 566 - 22,365

    其中：分部间手续费及佣金净收入 32 10 (7) 3 (35) - -

    投资收益 15,546 767 1,381 2,148 221 (121) 17,794

    其中：联营企业及合营企业投资收益 - - 596 596 - (80) 516

    公允价值变动收益 12,567 (335) (565) (900) 19 - 11,686

    汇兑收益 (23,820) 17 136 153 (82) - (23,749)

    其他业务收入 3,127 4,227 2,116 6,343 22 (34) 9,458

    二、营业支出 (48,805) (8,807) (2,507) (11,314) (1,832) 34 (61,917)

    营业税金及附加 (5,664) (40) 2 (38) (1) - (5,703)

    业务及管理费 (26,957) (3,517) (1,804) (5,321) (791) 34 (33,035)

    资产减值损失 (13,854) (2,004) (258) (2,262) (1,028) - (17,144)

    其他业务成本 (2,330) (3,246) (447) (3,693) (12) - (6,035)

    三、营业利润 47,320 7,658 1,837 9,495 466 (121) 57,160

    营业外收支净额 (38) (28) 61 33 15 - 10

    四、利润总额 47,282 7,630 1,898 9,528 481 (121) 57,170

    所得税费用 (10,884) (1,144) (229) (1,373) (412) - (12,669)

    五、净利润 36,398 6,486 1,669 8,155 69 (121) 44,501

    分部资产 5,575,006 1,004,479 238,454 1,242,933 585,365 (454,986) 6,948,318

    投资联营企业及合营企业 - 54 7,322 7,376 - - 7,376

    六、资产总额 5,575,006 1,004,533 245,776 1,250,309 585,365 (454,986) 6,955,694

    七、负债总额 5,198,840 936,878 207,896 1,144,774 573,004 (454,825) 6,461,793

    八、补充信息

    资本性支出 1,792 190 5,306 5,496 36 - 7,324

    折旧和摊销费用 2,942 348 445 793 56 - 3,791

    信用承诺 1,323,648 223,463 22,033 245,496 94,817 (49,898) 1,614,063中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    52

    三 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2009 年6 月30 日及2009 年1-6 月

    公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 总计

    一、营业收入 59,945 29,115 12,550 1,586 2,011 3,400 (751) 107,856

    利息净收入 45,720 22,286 6,376 181 536 (377) - 74,722

    其中：分部间利息净收入 2,207 27,878 (29,895) (14) 14 (190) - -

    手续费及佣金净收入 13,992 5,684 2,874 717 (430) 156 (38) 22,955

    其中：分部间手续费及佣金净收入 2 22 - - (153) 167 (38) -

    投资收益 (301) (74) 13,441 512 (486) 372 - 13,464

    其中：联营企业及合营企业投资收益- - - 298 (36) (4) - 258

    公允价值变动收益 397 79 (4,615) 177 (905) 698 - (4,169)

    汇兑收益 102 188 (5,490) (1) (1) (2) - (5,204)

    其他业务收入 35 952 (36) - 3,297 2,553 (713) 6,088

    二、营业支出 (24,320) (17,066) (7,555) (398) (1,962) (1,464) 751 (52,014)

    营业税金及附加 (3,082) (1,000) (1,531) (8) - (29) - (5,650)

    业务及管理费 (15,460) (14,245) (3,059) (390) (355) (1,127) 751 (33,885)

    资产减值损失 (5,964) (1,026) (2,965) - (13) (113) - (10,081)

    其他业务成本 186 (795) - - (1,594) (195) - (2,398)

    三、营业利润 35,625 12,049 4,995 1,188 49 1,936 - 55,842

    营业外收支净额 135 8 8 14 5 41 - 211

    四、利润总额 35,760 12,057 5,003 1,202 54 1,977 - 56,053

    所得税费用 (12,819)

    五、净利润 43,234

    分部资产 3,387,921 983,231 3,697,605 30,766 34,923 132,169 (62,995) 8,203,620

    投资联营企业及合营企业 - - - 1,760 279 5,639 (39) 7,639

    六、资产总额 3,387,921 983,231 3,697,605 32,526 35,202 137,808 (63,034) 8,211,259

    七、负债总额 4,013,492 3,092,278 504,297 27,162 31,882 102,001 (62,834) 7,708,278

    八、补充信息

    资本性支出 623 686 33 34 15 10,527 - 11,918中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    53

    三 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2008 年12 月31 日及2008 年1-6 月

    公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 总计

    一、营业收入 56,742 30,773 25,026 1,223 3,724 2,451 (862) 119,077

    利息净收入 43,750 21,064 16,869 180 552 (892) - 81,523

    其中：分部间利息净收入 541 24,726 (24,775) (126) 14 (380) - -

    手续费及佣金净收入 12,303 5,805 3,835 816 (382) 46 (58) 22,365

    其中：分部间手续费及佣金净收入 43 7 3 - (201) 205 (58) (1)

    投资收益 348 912 15,532 888 (189) 430 (127) 17,794

    其中：联营企业及合营企业投资收益 - - - 262 11 329 (86) 516

    公允价值变动收益 35 11 12,916 (672) (1,126) 522 - 11,686

    汇兑收益 251 (7) (24,127) 11 (2) 125 - (23,749)

    其他业务收入 55 2,988 1 - 4,871 2,220 (677) 9,458

    二、营业支出 (23,382) (16,989) (16,871) (360) (4,036) (1,014) 735 (61,917)

    营业税金及附加 (2,980) (1,007) (1,667) (8) - (41) - (5,703)

    业务及管理费 (14,365) (13,184) (4,566) (352) (338) (965) 735 (33,035)

    资产减值损失 (6,057) (449) (10,629) - (8) (1) - (17,144)

    其他业务成本 20 (2,349) (9) - (3,690) (7) - (6,035)

    三、营业利润 33,360 13,784 8,155 863 (312) 1,437 (127) 57,160

    营业外收支净额 13 19 11 - 7 (40) - 10

    四、利润总额 33,373 13,803 8,166 863 (305) 1,397 (127) 57,170

    所得税费用 (12,669)

    五、净利润 44,501

    分部资产 2,513,441 881,373 3,484,805 79,910 34,286 120,193 (165,690) 6,948,318

    投资联营企业及合营企业 - - - 1,673 283 5,462 (42) 7,376

    六、资产总额 2,513,441 881,373 3,484,805 81,583 34,569 125,655 (165,732) 6,955,694

    七、负债总额 3,044,416 2,756,166 642,236 77,190 31,380 69,994 (159,589) 6,461,793

    八、补充信息

    资本性支出 595 656 31 44 20 5,978 - 7,324中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    54

    三 会计报表主要项目注释(续)

    34 法律诉讼

    于2009年6月30日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于2009年6月30

    日，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币6.13亿元

    (2008年12月31日：人民币13.58亿元)。经向专业法律顾问咨询后，本集团管理层认为

    该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

    35 质押资产

    下表列示了本集团部分资产被用作同业间回购、卖空业务、衍生交易和当地监管要求的

    质押资产的情况。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    债券投资 129,006 36,185

    36 接受的抵质押物

    本集团在与同业进行的相关买入返售业务中接受了现金和证券等抵质押物。于2009 年

    6 月30 日，本集团从同业接受的且可以出售或再次向外抵押的现金或证券等抵质押物公

    允价值为人民币125.91 亿元(2008 年12 月31 日：人民币235.65 亿元)。于2009 年6

    月30 日，本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵押物的公允价值为

    人民币17.11 亿元(2008 年12 月31 日：无)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进

    行。

    本集团在与中国人民银行进行的买入返售业务中接受了国债作为抵质押物，接受的该等

    抵质押物不允许出售或再次向外抵押。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    55

    三 会计报表主要项目注释(续)

    37 资本性承诺

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008 年12 月31 日

    固定资产

    已签订但未履行合同 39,523 43,555

    已批准但未签订合同 3,095 2,602

    无形资产

    已签订但未履行合同 379 1,149

    已批准但未签订合同 13 14

    合计 43,010 47,320

    38 经营租赁

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来应支付的最低租金总额列示如

    下：

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一年以内 2,712 2,609

    一年至二年 2,099 2,000

    二年至三年 1,681 1,518

    三年以上 4,459 4,030

    合计 10,951 10,157

    39 凭证式国债兑付承诺

    本行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求提前

    兑付持有的凭证式国债，而本行亦有义务履行兑付责任。本行的凭证式国债提前兑付金

    额为本行承销并卖出的凭证式国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

    于2009年6月30日和2008年12月31日本行具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额分

    别为人民币514.50亿元和人民币516.50亿元，原始期限为三至五年不等。本行管理层认

    为在该等凭证式国债到期日前，本行所需提前兑付的凭证式国债金额并不重大。

    财政部对本行提前兑付的凭证式国债会在到期时一次性兑付本金和利息。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    56

    三 会计报表主要项目注释(续)

    40 信用承诺

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    贷款承诺(1)

    —原到期日在1年以内 357,569 274,078

    —原到期日在1年或以上 847,197 467,949

    开出保函(2) 550,363 532,845

    银行承兑汇票 357,050 195,082

    开出信用证 131,059 109,636

    信用证下承兑汇票 38,375 32,855

    其他 3,389 1,618

    合计 2,285,002 1,614,063

    (1) 贷款承诺是本集团向客户提供的信用额度，该信用额度可以通过贷款、垫款、开立信用

    证、承兑汇票或保函等形式实现。

    (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等，本集团将根据未来事项的结果而承担付款责

    任。

    信用承诺的信用风险加权金额

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    信用承诺 712,987 573,950

    信用风险加权金额根据银监会发布的指引计算，金额的大小取决于交易对手的信用能力

    和合同到期期限等因素。或有负债及信用承诺采用的风险权重为0%至100%不等。

    41 证劵承销承诺

    本集团未到期的证劵承销承诺如下。

    中国银行集团

    2009年6月30日2008年12月31日

    证券承销承诺 57,071 17,440中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    57

    三 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易

    如果一方有能力控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响，或一方与另一

    方或多方同受一方控制，均被视为存在关联关系。个人或企业均可能成为关联方。中华

    人民共和国国务院通过中国投资有限责任公司(“中投公司”)及其子公司中央汇金投资

    有限责任公司(“汇金公司”)对本集团实施控制。

    42.1 与母公司及母公司控制的其他公司的交易

    (1) 母公司的一般信息

    中央汇金投资有限责任公司

    法定代表人 楼继伟

    注册资本 人民币5,521.17亿元

    注册地 北京

    持股比例 67.53%(2008年12月31日：67.52%)

    表决权比例 67.53%(2008年12月31日：67.52%)

    经济性质 国有独资公司

    业务性质 根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资

    组织机构代码 71093296－1

    汇金公司为中投公司的全资子公司。中投公司是从事外汇资金投资管理业务的国有独资

    公司。

    (2) 与母公司的交易

    汇金公司存入款项

    2009年1-6月2008年

    期/年初余额 44,668 21,592

    当期/年增加 39,316 112,503

    当期/年减少 (59,895) (89,427)

    期/年末余额 24,089 44,668

    2009年1至6月，本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    58

    三 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易(续)

    42.1 与母公司及母公司控制的其他公司的交易(续)

    (3) 与母公司控制的其他公司的交易

    本集团的母公司亦对部分其他机构拥有控股权。本集团在日常业务过程中按一般商业条

    款与该等机构交易，包括买卖交易性资产和证券及进行货币市场往来。

    42.2 与联营企业及合营企业的交易

    本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款及其

    他常规银行业务。与联营企业及合营企业的交易余额列示如下：

    2009年6月30日2008年12月31日

    拆出资金 1,258 1,010

    买入返售金融资产 - 1,295

    发放贷款和垫款 273 277

    吸收存款 (7,630) (5,577)中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    59

    三 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易(续)

    42.3 与本行年金计划的交易

    于2009年6月30日，员工设定提存计划(“年金计划”)在本行的存款余额为人民币

    20.15亿元(2008年12月31日：人民币43.70亿元)。

    42.4 与关键管理人员的交易

    关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，其中包

    括董事及高级管理人员。

    本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2009年1至6月和2008

    年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。

    42.5 与子公司的余额

    本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下：

    2009年6月30日2008年12月31日

    存放同业款项 2,498 11,677

    拆出资金 68,966 115,272

    同业及其他金融机构存放款项 (8,591) (5,519)

    拆入资金 (57,577) (91,629)中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    60

    三 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易(续)

    42.6 主要关联方交易占比

    与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销，因此在计算关联方交易占比

    时，关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。

    2009 年6 月30 日

    关联方交易 集团同类交易 占比

    存放同业款项 5,910 73,904 8.00%

    拆出资金 56,177 425,577 13.20%

    交易性金融资产及证券投资 14,943 1,890,780 0.79%

    买入返售金融资产 - 262,624 -

    发放贷款和垫款总额 273 4,313,474 0.01%

    同业及其他金融机构存放款项(66,721) (631,504) 10.57%

    拆入资金 (72,246) (210,342) 34.35%

    卖出回购金融资产款 (11,980) (96,136) 12.46%

    吸收存款 (9,645) (6,301,658) 0.15%

    2008 年12 月31 日

    关联方交易 集团同类交易 占比

    存放同业款项 904 37,044 2.44%

    拆出资金 12,162 385,748 3.15%

    交易性金融资产及证券投资 5,428 1,646,208 0.33%

    买入返售金融资产 1,295 248,348 0.52%

    发放贷款和垫款总额 277 3,296,146 0.01%

    同业及其他金融机构存放款项(45,558) (603,393) 7.55%

    拆入资金 (58,865) (197,654) 29.78%

    卖出回购金融资产款 - (1,402) 0.00%

    吸收存款 (9,947) (5,173,352) 0.19%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    61

    四 金融风险管理

    1 信用风险

    1.1 发放贷款和垫款

    (1) 贷款和垫款风险集中度

    本集团的发放贷款和垫款的总额列示如下。

    (i) 贷款和垫款按地区分布情况：

    2009年6月30日 2008年12月31日

    中国银行集团 金额 占比 金额 占比

    中国内地 3,680,303 85.32% 2,662,804 80.79%

    港澳地区 486,095 11.27% 466,893 14.16%

    其他境外地区 147,076 3.41% 166,449 5.05%

    贷款和垫款总额 4,313,474 100.00% 3,296,146 100.00%

    2009年6月30日 2008年12月31日

    中国内地 金额 占比金额 占比

    华北地区 662,844 18.01% 459,249 17.25%

    东北地区 224,235 6.09% 165,279 6.21%

    华东地区 1,492,370 40.55% 1,088,512 40.88%

    中南部地区 912,038 24.78% 669,521 25.14%

    西部地区 388,816 10.57% 280,243 10.52%

    贷款和垫款总额 3,680,303 100.00% 2,662,804 100.00%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    62

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况

    中国银行集团 2009年6月30日 2008年12月31日

    中国内地

    企业贷款和垫款

    其中：贴现及贸易融资 566,327 275,110

    其他 2,324,411 1,733,461

    个人贷款 789,565 654,233

    小计 3,680,303 2,662,804

    港澳地区

    企业贷款和垫款

    其中：贴现及贸易融资 30,001 31,234

    其他 301,262 288,627

    个人贷款 154,832 147,032

    小计 486,095 466,893

    其他境外地区

    企业贷款和垫款

    其中：贴现及贸易融资 18,294 44,411

    其他 125,868 119,871

    个人贷款 2,914 2,167

    小计 147,076 166,449

    贷款和垫款总额 4,313,474 3,296,146中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    63

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (iii) 贷款和垫款按行业分布情况

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日 2008年12月31日

    金额 占比 金额 占比

    企业贷款和垫款

    制造业 993,186 23.03% 778,219 23.61%

    商业及服务业 563,387 13.06% 410,830 12.46%

    运输业及物流业 426,822 9.89% 318,328 9.66%

    电力、燃气及水的生产和供应业 354,832 8.23% 310,806 9.43%

    房地产业 339,255 7.87% 271,484 8.24%

    水利、环境和公共设施管理业 206,611 4.79% 54,448 1.65%

    采矿业 134,657 3.12% 103,938 3.15%

    金融业 123,461 2.86% 74,321 2.25%

    公共事业 91,530 2.12% 68,589 2.08%

    建筑业 67,917 1.57% 51,606 1.57%

    其他 64,505 1.50% 50,145 1.53%

    小计 3,366,163 78.04% 2,492,714 75.63%

    个人贷款

    住房抵押 739,285 17.14% 635,000 19.26%

    信用卡 20,805 0.48% 16,495 0.50%

    其他 187,221 4.34% 151,937 4.61%

    小计 947,311 21.96% 803,432 24.37%

    贷款和垫款总额 4,313,474 100.00% 3,296,146 100.00%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    64

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (iii) 贷款和垫款按行业分布情况(续)

    中国内地

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额 占比 金额 占比

    企业贷款和垫款

    制造业 946,605 25.72% 706,734 26.54%

    商业及服务业 466,064 12.67% 307,219 11.54%

    运输业及物流业 363,204 9.87% 264,005 9.91%

    电力、燃气及水的生产和供应业 341,257 9.27% 297,173 11.16%

    房地产业 217,695 5.92% 154,416 5.80%

    水利、环境和公共设施管理业 206,606 5.61% 54,448 2.04%

    采矿业 85,519 2.32% 55,251 2.07%

    金融业 108,213 2.94% 53,150 2.00%

    公共事业 87,520 2.38% 66,278 2.49%

    建筑业 58,012 1.58% 42,278 1.59%

    其他 10,043 0.27% 7,619 0.29%

    小计 2,890,738 78.55% 2,008,571 75.43%

    个人贷款

    住房抵押 608,356 16.53% 507,571 19.06%

    信用卡 14,952 0.40% 10,649 0.40%

    其他 166,257 4.52% 136,013 5.11%

    小计 789,565 21.45% 654,233 24.57%

    贷款和垫款总额 3,680,303 100.00% 2,662,804 100.00%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    65

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额占比 金额占比

    信用贷款 1,244,705 28.86% 970,737 29.45%

    保证贷款 784,742 18.19% 789,641 23.96%

    附担保物贷款

    其中：抵押贷款 1,541,265 35.73% 1,117,159 33.89%

    质押贷款 742,762 17.22% 418,609 12.70%

    贷款和垫款总额 4,313,474 100.00% 3,296,146 100.00%

    中国内地

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额占比 金额占比

    信用贷款 997,437 27.10% 706,588 26.54%

    保证贷款 702,553 19.09% 710,702 26.69%

    附担保物贷款

    其中：抵押贷款 1,330,299 36.15% 915,589 34.38%

    质押贷款 650,014 17.66% 329,925 12.39%

    贷款和垫款总额 3,680,303 100.00% 2,662,804 100.00%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    66

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款按减值情况

    (i) 减值贷款和垫款按地区分布情况

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额 占比减值比率金额 占比减值比率

    中国内地 76,336 96.53% 2.07% 87,352 96.12% 3.28%

    港澳地区 1,848 2.34% 0.38% 2,813 3.09% 0.60%

    其他境外地区 894 1.13% 0.61% 714 0.79% 0.43%

    合计 79,078 100.00% 1.83% 90,879 100.00% 2.76%

    中国内地

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额 占比减值比率金额 占比减值比率

    华北地区 19,438 25.46% 2.93% 19,395 22.20% 4.22%

    东北地区 7,313 9.58% 3.26% 9,867 11.30% 5.97%

    华东地区 20,043 26.26% 1.34% 22,413 25.66% 2.06%

    中南部地区 18,069 23.67% 1.98% 20,574 23.55% 3.07%

    西部地区 11,473 15.03% 2.95% 15,103 17.29% 5.39%

    合计 76,336 100.00% 2.07% 87,352 100.00% 3.28%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    67

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款按减值情况(续)

    (ii) 减值贷款和垫款按个人和企业分布情况

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额占比减值比率金额 占比减值比率

    企业贷款和垫款 68,736 86.92% 2.04% 80,300 88.36% 3.22%

    个人贷款 10,342 13.08% 1.09% 10,579 11.64% 1.32%

    合计 79,078 100.00% 1.83% 90,879 100.00% 2.76%

    中国内地

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额占比减值比率金额 占比减值比率

    企业贷款和垫款 66,121 86.62% 2.29% 76,906 88.04% 3.83%

    个人贷款 10,215 13.38% 1.29% 10,446 11.96% 1.60%

    合计 76,336 100.00% 2.07% 87,352 100.00% 3.28%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    68

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款减值情况(续)

    (iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度

    2009年6月30日 2008年12月31日

    金额占比减值比率金额 占比 减值比率

    中国内地

    企业贷款和垫款

    制造业 31,034 39.25% 3.28% 33,614 36.99% 4.76%

    商业及服务业 14,651 18.53% 3.14% 17,443 19.19% 5.68%

    运输业及物流业 7,672 9.70% 2.11% 9,522 10.48% 3.61%

    电力、燃气及水的生产

    和供应业 4,788 6.05% 1.40% 4,804 5.29% 1.62%

    房地产业 4,121 5.21% 1.89% 5,870 6.46% 3.80%

    水利、环境和公共设施

    管理业 824 1.04% 0.40% 1,298 1.43% 2.38%

    采矿业 342 0.43% 0.40% 423 0.46% 0.77%

    金融业 3 0.00% 0.00% 66 0.07% 0.12%

    公共事业 1,671 2.11% 1.91% 2,152 2.37% 3.25%

    建筑业 519 0.66% 0.89% 1,026 1.13% 2.43%

    其他 496 0.63% 4.94% 688 0.75% 9.03%

    小计 66,121 83.61% 2.29% 76,906 84.62% 3.83%

    个人贷款

    住房抵押 5,039 6.37% 0.83% 5,031 5.54% 0.99%

    信用卡 636 0.81% 4.25% 445 0.49% 4.18%

    其他 4,540 5.74% 2.73% 4,970 5.47% 3.65%

    小计 10,215 12.92% 1.29% 10,446 11.50% 1.60%

    中国内地合计 76,336 96.53% 2.07% 87,352 96.12% 3.28%

    境外地区 2,742 3.47% 0.43% 3,527 3.88% 0.56%

    合计 79,078 100.00% 1.83% 90,879 100.00% 2.76%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    69

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款减值情况(续)

    (iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下

    2009年6月30日 2008年12月31日

    减值准备 减值准备

    减值贷款

    个别方式

    评估

    组合方式

    评估减值贷款

    个别方式

    评估

    组合方式

    评估

    中国内地 76,336 42,302 10,945 87,352 49,087 12,062

    港澳地区 1,848 1,169 57 2,813 1,637 53

    其他境外地区 894 346 55 714 422 41

    合计 79,078 43,817 11,057 90,879 51,146 12,156

    减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释三、7.3(2).中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    70

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (3) 重组贷款

    于2009年6月30日，重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款，故本集团无归类为“未逾期

    且未减值的贷款和垫款”的重组贷款(2008年12月31日：无)。

    在减值贷款和垫款中，逾期尚未超过90天的重组贷款列示如下。

    中国银行集团

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额

    占全部贷款

    和垫款金额

    占全部贷

    款和垫款

    逾期尚未超过90 天的减值重组

    贷款和垫款 391 0.01% 151 0.00%

    中国内地

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额

    占全部贷款

    和垫款金额

    占全部贷

    款和垫款

    逾期尚未超过90 天的减值重组

    贷款和垫款 358 0.01% 144 0.01%中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    71

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (4) 逾期贷款和垫款

    逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下。

    2009年6月30日 2008年12月31日

    中国内地 86,003 90,471

    港澳地区 5,416 6,880

    其他境外地区 246 579

    小计 91,665 97,930

    减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (31,719) (38,717)

    逾期超过3个月的贷款和垫款 59,946 59,213

    以个别方式评估的减值准备-逾期超过3个月的贷款

    和垫款 (31,909) (35,566)中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    72

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.2 债券资产

    下表按照债券的信用评级和信用风险性质列示出债券资产的账面价值。

    2009年6 月30 日

    AAA AA A A以下未评级(1) 合计

    中国政府

    及其机构

    其他国家政府

    及其机构其他

    中国银行集团

    债券投资

    美国次级住房贷款抵押债券 2,502 2,628 786 7,270 - 58 - 13,244

    美国Alt-A 住房贷款抵押债券 1,068 312 413 4,577 - - - 6,370

    美国Non-Agency 住房贷款抵押债券 3,641 1,283 921 12,939 - - - 18,784

    美国房地美及房利美

    —发行的债券 11,186 140 - - - - - 11,326

    —担保的住房贷款抵押债券 439 - - - - 17,720 - 18,159

    其他债券 85,248 81,162 55,149 7,558 1,264,454 127,193 130,541 1,751,305

    小计 104,084 85,525 57,269 32,344 1,264,454 144,971 130,541 1,819,188

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券

    美国房地美及房利美

    —发行的债券 232 - - - - - - 232

    其他债券 1,390 7,809 18,564 2,399 16,132 6,556 3,130 55,980

    小计 1,622 7,809 18,564 2,399 16,132 6,556 3,130 56,212

    合计 105,706 93,334 75,833 34,743 1,280,586 151,527 133,671 1,875,400中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    73

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.2 债券资产(续)

    2008年12 月31 日

    AAA AA A A 以下 未评级(1) 合计

    中国政府

    及其机构

    其他国家政府

    及其机构其他

    中国银行集团

    债券投资

    美国次级住房贷款抵押债券 6,874 4,670 1,880 4,209 - 69 - 17,702

    美国Alt-A 住房贷款抵押债券 3,714 728 764 2,639 - - - 7,845

    美国Non-Agency 住房贷款抵押债券 14,557 2,441 3,350 3,652 - - - 24,000

    美国房地美及房利美

    —发行的债券 33,944 141 - - - 147 - 34,232

    —担保的住房贷款抵押债券 529 - - - - 24,831 - 25,360

    其他债券 95,357 100,090 47,287 5,503 981,670 119,372 90,799 1,440,078

    小计 154,975 108,070 53,281 16,003 981,670 144,419 90,799 1,549,217

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券

    美国房地美及房利美

    —发行的债券 251 - - - - - - 251

    其他债券 2,931 16,824 18,570 2,391 22,721 15,418 3,272 82,127

    小计 3,182 16,824 18,570 2,391 22,721 15,418 3,272 82,378

    合计 158,157 124,894 71,851 18,394 1,004,391 159,837 94,071 1,631,595中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    74

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.2 债券资产(续)

    (1) 本集团持有的未评级债券的发行人包括中国政府及其所属机构，如财政部，中国人

    民银行，政策性银行和财政部直接投资的资产管理公司，以及其他国家政府及其所

    属机构。

    本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以个别方式进行评估。于2009年6

    月30日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计计提了人民币

    300.28亿元和人民币40.45亿元的减值准备(2008年12月31日：人民币282.88亿元和

    人民币43.27亿元)，对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价值分别为人民币

    289.38亿元和人民币64.68亿元(2008年12月31日：人民币327.20亿元和人民币

    75.24亿元)。

    1.3 抵债资产

    本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、11(1)。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    75

    四 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.4 衍生金融工具

    信用风险加权金额体现了本行及其子公司与衍生交易相关的交易对手的信用风险，参

    照相关监管机构发布的指引计算。其中，本行按照银监会的指引计算，本行海外子公

    司按照当地监管机构的指引计算。信用风险加权金额大小取决于交易对手的信用程度

    及各项合同的到期期限等因素。

    衍生金融工具的信用风险加权金额列示如下。

    中国银行集团

    2009年6月30日 2008年12月31日

    货币衍生工具

    —货币远期合同、货币掉期和交

    叉货币利率互换合同 8,535 11,245

    —货币期权 24 61

    利率衍生工具

    —利率互换 4,903 8,447

    —利率期权 1 35

    —利率期货 2 10

    权益衍生工具 76 102

    贵金属及其他商品衍生工具 342 665

    信用衍生工具 35 44

    13,918 20,609

    上述信用风险加权金额并未考虑任何净额结算协议的影响。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    76

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险

    2.1 市场风险的计量技术和限额设置

    (1) 交易账户

    本集团设定市场风险限额管理交易账户市场风险。本集团通过风险价值估算在特定持有期

    和置信水平下由于市场不利变动而导致的最大潜在损失。

    每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定

    持有期和置信水平下的最大潜在损失。各个风险价值的累加并不能得出总体风险价值，因

    为各风险因素之间会产生风险分散效应。

    本行及承担市场风险的主要子公司中银香港和中银国际分别采用风险价值分析管理市场风

    险。与2008年度一致，本行及主要子公司采用99%的置信水平和历史模拟法计算风险价

    值。本集团计算风险价值的持有期为1天。

    下表按照不同的风险类型列示了交易账户的风险价值：

    单位：百万美元

    2009年1-6月 2008年1-6月

    平均最高最低 平均 最高最低

    本行交易账户风险价值

    利率风险 5.18 9.22 1.59 5.52 13.45 0.94

    汇率风险(i) 0.81 5.27 0.20 0.79 2.53 0.13

    波动风险 0.45 2.82 0.03 0.36 0.91 0.07

    本行交易账户风险价值总额 5.28 9.51 1.68 5.87 14.10 1.13

    中银香港交易账户风险价值

    利率风险 0.43 0.69 0.28 0.27 0.48 0.13

    汇率风险 1.61 2.04 1.18 0.59 0.94 0.36

    权益风险 0.04 0.32 0.01 0.08 0.36 0.02

    商品风险 0.00 0.01 0.00 0.01 0.06 0.00

    中银香港交易账户风险价值总额1.59 2.11 1.16 0.66 1.00 0.38

    中银国际交易账户风险价值(ii)

    权益性衍生业务 1.65 2.74 0.89 2.62 5.51 1.79

    固定收入业务 1.87 2.46 1.17 3.36 4.23 2.86中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    77

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续)

    (1) 交易账户(续)

    (i) 本行2009年1至6月和2008年1至6月的风险价值计量包括总行及境内分行除结售汇业务外

    的外币和人民币交易头寸。

    (ii) 中银国际将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务和固定收入业务分别进行计算，该风

    险价值包括利率风险、汇率风险和权益风险。

    本集团商品性金融工具的敞口受潜在价格波动的影响及其对集团利润表的潜在影响不重

    大。

    (2) 银行账户

    银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不相匹

    配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通过利率重定价缺口分析来

    管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析见注释四、2.2。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    78

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析

    本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团的资产与负债的账面值分类列

    示。

    中国银行集团

    2009年6月30日

    1个月以内 1个月至3个月3 个月至1 年 1 年至5 年5 年以上非计息 合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 929,154 196 - - - 75,847 1,005,197

    存放同业款项 73,394 - - - - 510 73,904

    贵金属 - - - - - 50,482 50,482

    拆出资金 142,759 97,638 185,109 71 - - 425,577

    交易性金融资产 7,294 9,076 8,971 17,676 14,501 3,491 61,009

    衍生金融资产 - - - - - 37,643 37,643

    买入返售金融资产 50,613 121,260 90,751 - - - 262,624

    应收利息 153 - - - - 33,072 33,225

    发放贷款和垫款 793,815 725,329 2,628,967 28,493 12,652 16,541 4,205,797

    可供出售金融资产 83,946 131,043 159,723 353,612 112,004 10,583 850,911

    持有至到期投资 104,761 123,421 128,508 188,677 79,157 - 624,524

    应收款项债券投资 12,266 17,586 42,853 238,680 42,951 - 354,336

    长期股权投资 - - - - - 7,639 7,639

    投资性房地产 - - - - - 10,219 10,219

    固定资产 - - - - - 96,428 96,428

    无形资产 - - - - - 12,137 12,137

    商誉 - - - - - 1,878 1,878

    递延所得税资产 - - - - - 22,328 22,328

    其他资产 91 - - - - 75,310 75,401

    资产合计 2,198,246 1,225,549 3,244,882 827,209 261,265 454,108 8,211,259中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    79

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析(续)

    中国银行集团

    2009年6月30日

    1 个月以内1 个月至3 个月3 个月至1 年 1年至5年5年以上非计息 合计

    负债

    向中央银行借款 61,048 219 10,768 - - 453 72,488

    同业及其他金融机构存放款项 585,603 - - - - 45,901 631,504

    拆入资金 73,790 49,816 85,034 1,223 - 479 210,342

    交易性金融负债 21,724 13,862 3,115 - 1,731 3,555 43,987

    衍生金融负债 - - - - - 24,365 24,365

    卖出回购金融资产款 94,773 1,363 - - - - 96,136

    吸收存款 3,586,351 649,178 1,608,699 366,389 8,047 82,994 6,301,658

    应付职工薪酬 - - - - - 15,994 15,994

    应交税费 - - - - - 22,671 22,671

    应付利息 - - - - - 52,205 52,205

    预计负债 - - - - - 1,423 1,423

    应付债券 14,122 10,756 27,930 2,847 9,000 - 64,655

    递延所得税负债 - - - - - 2,711 2,711

    其他负债 10,157 5,056 5,114 - - 147,812 168,139

    负债合计 4,447,568 730,250 1,740,660 370,459 18,778 400,563 7,708,278

    利率重定价缺口 (2,249,322) 495,299 1,504,222 456,750 242,487 53,545 502,981中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    80

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析(续)

    中国银行集团

    2008年12月31日

    1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5 年 5 年以上 非计息 合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 1,020,756 - - - - 76,715 1,097,471

    存放同业款项 36,567 - - - - 477 37,044

    贵金属 - - - - - 42,479 42,479

    拆出资金 148,428 160,055 76,889 376 - - 385,748

    交易性金融资产 6,909 11,335 11,708 25,178 28,469 4,215 87,814

    衍生金融资产 - - - - - 76,124 76,124

    买入返售金融资产 119,842 42,725 85,781 - - - 248,348

    应收利息 226 - - - - 34,464 34,690

    发放贷款和垫款 843,445 507,398 1,789,527 24,172 10,421 14,689 3,189,652

    可供出售金融资产 70,177 86,823 190,587 294,676 101,162 9,177 752,602

    持有至到期投资 65,617 45,578 88,635 127,289 38,719 - 365,838

    应收款项债券投资 11,194 33,302 95,153 257,705 42,600 - 439,954

    长期股权投资 - - - - - 7,376 7,376

    投资性房地产 - - - - - 9,637 9,637

    固定资产 - - - - - 88,898 88,898

    无形资产 - - - - - 12,250 12,250

    商誉 - - - - - 1,877 1,877

    递延所得税资产 - - - - - 16,067 16,067

    其他资产 5 - - - - 61,820 61,825

    资产合计 2,323,166 887,216 2,338,280 729,396 221,371 456,265 6,955,694中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    81

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析(续)

    中国银行集团

    2008年12月31日

    1 个月以内 1个月至3 个月3 个月至1 年 1年至5 年5 年以上非计息 合计

    负债

    向中央银行借款 17,336 3,555 34,634 - - 71 55,596

    同业及其他金融机构存放款项 545,139 - - - - 58,254 603,393

    拆入资金 80,499 47,405 64,753 1,776 - 3,221 197,654

    交易性金融负债 33,087 21,342 9,785 11 289 3,035 67,549

    衍生金融负债 - - - - - 59,482 59,482

    卖出回购金融资产款 382 1,020 - - - - 1,402

    吸收存款 2,983,180 578,013 1,206,620 296,560 16,986 91,993 5,173,352

    应付职工薪酬 - - - - - 18,394 18,394

    应交税费 - - - - - 24,827 24,827

    应付利息 - - - - - 52,999 52,999

    预计负债 - - - - - 2,503 2,503

    应付债券 405 9,130 28,142 18,565 9,151 - 65,393

    递延所得税负债 - - - - - 2,093 2,093

    其他负债 2,100 5,744 4,937 - - 124,375 137,156

    负债合计 3,662,128 666,209 1,348,871 316,912 26,426 441,247 6,461,793

    利率重定价缺口 (1,338,962) 221,007 989,409 412,484 194,945 15,018 493,901中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    82

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险

    下表按币种列示了2009年6月30日和2008年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产

    和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。

    中国银行集团

    2009年6月30日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 885,668 88,993 6,296 11,428 4,637 423 7,752 1,005,197

    存放同业款项 60,057 8,689 455 3,280 620 103 700 73,904

    贵金属 - - 1,775 - - - 48,707 50,482

    拆出资金 164,717 100,572 55,748 60,350 171 13,547 30,472 425,577

    交易性金融资产 18,201 19,187 21,010 543 - - 2,068 61,009

    衍生金融资产 10,809 10,038 14,070 571 329 657 1,169 37,643

    买入返售金融资产 252,619 1,664 - 1,015 - 7,251 75 262,624

    应收利息 25,296 4,352 1,347 1,400 95 168 567 33,225

    发放贷款和垫款 3,155,863 557,015 385,460 47,207 25,026 7,646 27,580 4,205,797

    可供出售金融资产 554,050 155,989 37,704 35,445 41,324 1,586 24,813 850,911

    持有至到期投资 472,390 94,022 34,685 10,886 4,515 332 7,694 624,524

    应收款项债券投资 313,242 6,226 13,418 5,104 - - 16,346 354,336

    长期股权投资 2,581 1,044 3,990 - - - 24 7,639

    投资性房地产 1,314 - 7,672 - - - 1,233 10,219

    固定资产 49,654 32,519 11,363 168 1,137 369 1,218 96,428

    无形资产 11,049 881 97 4 - 15 91 12,137

    商誉 96 1,645 77 - - - 60 1,878

    递延所得税资产 21,768 305 199 - - 36 20 22,328

    其他资产 17,529 4,911 48,472 400 321 517 3,251 75,401

    资产合计 6,016,903 1,088,052 643,838 177,801 78,175 32,650 173,840 8,211,259中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    83

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    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险(续)

    中国银行集团

    2009年6月30日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币合计

    负债

    向中央银行借款 - 66,041 5,991 - - - 456 72,488

    同业及其他金融机构存放款项 415,044 138,802 7,864 12,121 9,414 632 47,627 631,504

    拆入资金 115,654 84,611 1,578 7,002 75 766 656 210,342

    交易性金融负债 15,832 10,568 11,536 1,778 38 280 3,955 43,987

    衍生金融负债 1,066 11,018 10,590 814 33 474 370 24,365

    卖出回购金融资产款 70,705 23,328 - - 1,422 - 681 96,136

    吸收存款 5,027,294 457,762 561,658 82,828 20,661 29,591 121,864 6,301,658

    应付职工薪酬 15,246 21 380 29 - 52 266 15,994

    应交税费 20,165 227 1,550 157 - 114 458 22,671

    应付利息 48,174 2,820 556 261 9 91 294 52,205

    预计负债 712 165 409 48 49 - 40 1,423

    应付债券 64,384 219 52 - - - - 64,655

    递延所得税负债 297 638 1,756 - - - 20 2,711

    其他负债 51,080 33,699 77,889 803 231 736 3,701 168,139

    负债合计 5,845,653 829,919 681,809 105,841 31,932 32,736 180,388 7,708,278

    资产负债表内敞口净额 171,250 258,133 (37,971) 71,960 46,243 (86) (6,548) 502,981

    资产负债表外敞口净额 230,565 (210,446) 85,533 (63,224) (44,368) 600 16,408 15,068

    信用承诺 1,478,358 525,126 162,905 79,430 12,514 6,375 20,294 2,285,002中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    84

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险(续)

    中国银行集团

    2008年12月31日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 782,135 225,012 18,384 60,790 5,492 353 5,305 1,097,471

    存放同业款项 6,113 28,077 324 1,210 403 56 861 37,044

    贵金属 - - 1,188 - - - 41,291 42,479

    拆出资金 64,041 189,504 62,686 28,697 946 12,932 26,942 385,748

    交易性金融资产 25,413 26,238 32,576 722 - - 2,865 87,814

    衍生金融资产 38,290 19,066 16,471 889 97 423 888 76,124

    买入返售金融资产 239,439 4,118 - 2,188 - 2,569 34 248,348

    应收利息 22,448 7,707 1,849 1,719 130 190 647 34,690

    发放贷款和垫款 2,264,695 461,158 354,765 50,330 28,898 4,963 24,843 3,189,652

    可供出售金融资产 404,853 206,380 40,468 40,297 42,125 1,580 16,899 752,602

    持有至到期投资 210,457 95,214 36,680 11,398 1,604 680 9,805 365,838

    应收款项债券投资 390,202 25,548 7,970 1,061 - 97 15,076 439,954

    长期股权投资 2,485 951 3,915 - - - 25 7,376

    投资性房地产 1,263 - 7,135 - - - 1,239 9,637

    固定资产 50,237 23,804 11,899 163 1,213 345 1,237 88,898

    无形资产 11,123 925 79 4 - 16 103 12,250

    商誉 96 1,646 77 - - - 58 1,877

    递延所得税资产 15,477 232 232 - - 59 67 16,067

    其他资产 10,654 5,531 41,316 660 389 366 2,909 61,825

    资产合计 4,539,421 1,321,111 638,014 200,128 81,297 24,629 151,094 6,955,694中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    85

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险(续)

    中国银行集团

    2008年12月31日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币 合计

    负债

    向中央银行借款 - 50,243 5,321 - - - 32 55,596

    同业及其他金融机构存放款项 241,243 296,521 8,054 5,948 7,568 796 43,263 603,393

    拆入资金 96,300 86,332 1,336 10,086 2,404 249 947 197,654

    交易性金融负债 24,226 14,933 20,468 3,555 - 266 4,101 67,549

    衍生金融负债 1,362 39,165 17,181 1,056 34 233 451 59,482

    卖出回购金融资产款 1,140 - - - - - 262 1,402

    吸收存款 3,983,720 438,342 519,181 77,761 20,244 24,438 109,666 5,173,352

    应付职工薪酬 17,284 43 621 43 - 49 354 18,394

    应交税费 23,257 295 622 142 23 49 439 24,827

    应付利息 48,152 3,011 889 396 13 117 421 52,999

    预计负债 1,614 170 557 49 44 - 69 2,503

    应付债券 64,324 281 745 - - - 43 65,393

    递延所得税负债 240 620 1,186 - 13 - 34 2,093

    其他负债 27,868 33,969 64,034 1,017 7,197 552 2,519 137,156

    负债合计 4,530,730 963,925 640,195 100,053 37,540 26,749 162,601 6,461,793

    资产负债表内敞口净额 8,691 357,186 (2,181) 100,075 43,757 (2,120) (11,507) 493,901

    资产负债表外敞口净额 422,058 (336,970) 69,435 (93,283) (40,870) 2,992 14,830 38,192

    信用承诺 796,585 535,680 178,771 71,184 13,215 3,380 15,248 1,614,063中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    86

    四 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.4 价格风险

    本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2009年6月30日，该部分

    上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影响为人民币1.95亿

    元(2008年12月31日：人民币1.53亿元)。对于已确认减值的可供出售权益工具，其减值转

    入利润表。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    87

    四 金融风险管理(续)

    3 流动性风险

    下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。

    中国银行集团

    2009年6月30日

    逾期即期偿还1 个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5 年以上合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 - 192,307 812,375 245 270 - - 1,005,197

    存放同业款项 - 73,904 - - - - - 73,904

    贵金属 - 50,482 - - - - - 50,482

    拆出资金 - - 142,401 97,754 185,351 71 - 425,577

    交易性金融资产 - 1,362 5,866 7,405 8,948 18,783 18,645 61,009

    衍生金融资产 - 9,762 4,285 11,724 4,086 4,300 3,486 37,643

    买入返售金融资产 - - 50,613 121,260 90,751 - - 262,624

    应收利息 166 784 2,623 9,820 4,761 11,765 3,306 33,225

    发放贷款和垫款 22,376 39,669 200,398 400,217 1,158,244 1,206,856 1,178,037 4,205,797

    可供出售金融资产 55 - 41,630 98,051 141,131 415,884 154,160 850,911

    持有至到期投资 - - 82,374 89,654 113,771 241,669 97,056 624,524

    应收款项债券投资 - - 12,266 17,586 36,708 238,680 49,096 354,336

    长期股权投资 - - - - - 1,415 6,224 7,639

    投资性房地产 - - - - - - 10,219 10,219

    固定资产 - - - - - - 96,428 96,428

    无形资产 - - - 164 287 246 11,440 12,137

    商誉 - - - - - - 1,878 1,878

    递延所得税资产 - - - - 39 22,289 - 22,328

    其他资产 - 42,475 16,733 1,522 9,626 1,076 3,969 75,401

    资产合计 22,597 410,745 1,371,564 855,402 1,753,973 2,163,034 1,633,944 8,211,259中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    88

    四 金融风险管理(续)

    3 流动性风险(续)

    中国银行集团

    2009年6月30日

    逾期 即期偿还 1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计

    负债

    向中央银行借款 - 52,051 9,450 219 10,768 - - 72,488

    同业及其他金融机构存放款项 - 631,504 - - - - - 631,504

    拆入资金 - 85 69,766 50,648 88,635 1,208 - 210,342

    交易性金融负债 - - 22,139 13,163 5,302 1,612 1,771 43,987

    衍生金融负债 - 6,038 3,108 1,410 3,263 5,824 4,722 24,365

    卖出回购金融资产款 - - 94,773 1,363 - - - 96,136

    吸收存款 - 2,851,798 743,548 673,177 1,647,385 373,510 12,240 6,301,658

    应付职工薪酬 - 649 284 180 8,936 2,841 3,104 15,994

    应交税费 - - 22 - 22,649 - - 22,671

    应付利息 - 1,464 8,371 8,534 25,995 6,339 1,502 52,205

    预计负债 - 1,062 361 - - - - 1,423

    应付债券 - 1 51 1,756 - 2,847 60,000 64,655

    递延所得税负债 - - - - - 2,711 - 2,711

    其他负债 - 72,695 45,766 398 10,459 24,953 13,868 168,139

    负债合计 - 3,617,347 997,639 750,848 1,823,392 421,845 97,207 7,708,278

    流动性净额 22,597 (3,206,602) 373,925 104,554 (69,419) 1,741,189 1,536,737 502,981中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    89

    四 金融风险管理(续)

    3 流动性风险(续)

    中国银行集团

    2008年12月31日

    逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5 年以上合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 - 283,861 813,610 - - - - 1,097,471

    存放同业款项 - 37,044 - - - - - 37,044

    贵金属 - 42,479 - - - - - 42,479

    拆出资金 - - 148,165 160,149 77,032 402 - 385,748

    交易性金融资产 4 1,921 6,090 9,113 11,977 26,879 31,830 87,814

    衍生金融资产 - 27,151 2,305 14,247 20,789 5,972 5,660 76,124

    买入返售金融资产 - - 119,842 42,725 85,781 - - 248,348

    应收利息 235 808 3,955 15,625 9,770 3,357 940 34,690

    发放贷款和垫款 26,037 24,912 161,036 297,196 885,270 926,058 869,143 3,189,652

    可供出售金融资产 - - 24,025 57,731 169,976 351,167 149,703 752,602

    持有至到期投资 - - 41,059 12,749 64,304 184,694 63,032 365,838

    应收款项债券投资 - - 11,195 33,302 88,708 258,004 48,745 439,954

    长期股权投资 - - - - - 1,330 6,046 7,376

    投资性房地产 - - - - - - 9,637 9,637

    固定资产 - - - - - - 88,898 88,898

    无形资产 - - - 41 328 451 11,430 12,250

    商誉 - - - - - - 1,877 1,877

    递延所得税资产 - - - - 28 16,039 - 16,067

    其他资产 - 39,459 11,679 527 5,504 892 3,764 61,825

    资产合计 26,276 457,635 1,342,961 643,405 1,419,467 1,775,245 1,290,705 6,955,694中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    90

    四 金融风险管理(续)

    3 流动性风险(续)

    中国银行集团

    2008年12月31日

    逾期即期偿还 1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5 年以上合计

    负债

    向中央银行借款 - 13,550 3,858 3,555 34,633 - - 55,596

    同业及其他金融机构存放款项 - 603,393 - - - - - 603,393

    拆入资金 - 180 83,000 47,024 65,674 1,776 - 197,654

    交易性金融负债 - - 33,020 15,335 16,675 1,789 730 67,549

    衍生金融负债 - 22,207 3,627 12,904 4,169 8,055 8,520 59,482

    卖出回购金融资产款 - - 382 1,020 - - - 1,402

    吸收存款 - 2,342,632 692,049 590,875 1,223,272 302,997 21,527 5,173,352

    应付职工薪酬 - 604 546 6,687 4,056 2,995 3,506 18,394

    应交税费 - - 50 - 24,777 - - 24,827

    应付利息 - 1,375 9,113 10,965 25,338 6,065 143 52,999

    预计负债 - 1,996 13 - 494 - - 2,503

    应付债券 - - 405 130 2,071 2,635 60,152 65,393

    递延所得税负债 - - - - - 2,093 - 2,093

    其他负债 - 66,277 16,035 863 14,174 22,671 17,136 137,156

    负债合计 - 3,052,214 842,098 689,358 1,415,333 351,076 111,714 6,461,793

    流动性净额 26,276 (2,594,579) 500,863 (45,953) 4,134 1,424,169 1,178,991 493,901中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    91

    四 金融风险管理(续)

    4 资本管理

    下表列示了2009年6月30日和2008年12月31日本集团的资本充足率和监管资本的组成。

    本集团遵守了监管部门规定的资本要求。

    2009年6月30日 2008年12月31日

    资本充足率 11.53% 13.43%

    核心资本充足率 9.43% 10.81%

    上述资本充足率按照银监会《商业银行资本充足率管理办法》和中国会计准则计算。

    2009年6月30日2008年12月31日

    资本基础组成部分

    核心资本：

    股本 253,831 253,822

    储备(1) 208,406 164,529

    少数股东权益 28,287 25,629

    核心资本小计 490,524 443,980

    附属资本：

    一般准备金 52,803 43,192

    已发行长期次级债券 60,000 60,000

    其他(1) 11,738 14,203

    附属资本小计 124,541 117,395

    扣减前资本基础合计 615,065 561,375

    扣减：

    商誉 (1,878) (1,877)

    对未并表银行及未并表非银行

    金融机构的资本投资 (7,091) (5,677)

    对非自用不动产的投资 (10,219) (9,637)

    对工商企业的资本投资 (11,074) (11,391)

    其他扣减项 (11,534) -

    扣减后资本基础合计 573,269 532,793

    扣减后核心资本基础(2) 468,687 428,751

    加权风险资产及市场风险资本调整4,971,226 3,966,943中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    92

    四 金融风险管理(续)

    4 资本管理(续)

    (1) 根据银监会2007年11月发布的《中国银监会关于银行业金融机构执行企业会计准则后计

    算资本充足率有关问题的通知》，对未实现的公允价值在考虑税收影响后从核心资本中

    扣除，即计入利润表的交易性金融工具公允价值利得计入附属资本，计入权益中的公允

    价值按一定比例计入附属资本。

    (2) 根据有关规定，计算核心资本基础时需扣除全部商誉，以及对未并表银行、未并表非银

    行金融机构、非自用不动产、工商企业资本投资和其他需要从资本中扣减项目的50%。中国银行股份有限公司

    2009 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    93

    五 扣除非经常性损益的净利润

    本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

    (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属

    于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。

    2009年1-6月 2008年1-6月

    归属于母公司所有者的净利润 41,005 42,037

    非经常性损益 (394) (390)

    其中：

    —固定资产处置损益 (32) (119)

    —投资性房地产处置损益 1 (22)

    —单独进行减值测试的应收款项减值准备

    转回 (7) (9)

    —投资性房地产公允价值变动产生的损益 (471) (682)

    —其他营业外收支(1) (179) 109

    —相应税项调整 151 157

    —少数股东损益 143 176

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的

    净利润 40,611 41,647

    (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出

    纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款

    损失和非常损失等。

    本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动

    收益(金额见注释三、22)，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益(金额见注释三、21)，未作为非经常性损益披露。中国银行股份有限公司

    附件一中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异调节表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    94

    (1) 冲回资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用

    在中国会计准则下，本集团将股份公司设立过程中资产评估增值人民币104.32亿元

    作为资本公积计入2003年12月31日的会计报表。增值的资产主要为土地使用权。经

    重估的土地使用权在预计使用年限内摊销。根据国际财务报告准则的相关规定，在

    中国会计准则下确认的该等资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用应予以冲回。

    (2) 递延所得税影响

    如上所述，在中国会计准则下和国际财务报告准则下相关资产的账面价值存在差

    异。在国际财务报告准则下，本集团亦采用重估后的相关资产成本作为计税基础，

    并相应确认了递延所得税资产。

    所有者权益 归属于母公司所有者

    的净利润

    2009年

    6月30日

    2008年

    12月31日

    2009年

    1-6月

    2008年

    1-6月

    按中国会计准则呈报 502,981 493,901 41,005 42,037

    会计准则差异调整：

    —冲回资产评估增值及其相关

    的折旧/摊销费用及其他(1) (5,196) (5,352) 157 192

    —递延所得税影响(2) 1,299 1,338 (39) (48)

    小计 (3,897) (4,014) 118 144

    按国际财务报告准则呈报 499,084 489,887 41,123 42,181中国银行股份有限公司

    附件二 净资产收益率及每股收益计算表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    95

    本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号–净资产收益率和每股收益

    计算及披露》(2007年修订)的规定编制。

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    期末归属于本行普通股股东的净资产 474,694 435,263

    当期归属于本行普通股股东的净资产(加权平均) 485,612 441,033

    当期本行发行在外普通股股数(百万股，加权平均) 253,832 253,834

    当期归属于本行普通股股东的净利润 41,005 42,037

    当期非经常性损益 394 390

    当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润40,611 41,647

    净资产收益率(%，加权平均) 16.89% 19.06%

    净资产收益率(%，全面摊薄) 17.28% 19.32%

    每股收益(人民币元/股) 0.16 0.17

    净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益后) 16.73% 18.89%

    净资产收益率(%，全面摊薄，扣除非经常性损益后) 17.11% 19.14%

    每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0.16 0.16