中 国 银 行 股 份 有 限 公 司

    2009 年年度报告摘要

    第一节 重要提示

    1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于本行网站www.boc.cn 、

    上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及香港联合交易所有限公司网站

    www.hkexnews.hk，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

    1.2 公司于2010 年3 月17 日至23 日期间召开了董事会专业委员会及董事会会议。董事

    会会议应出席董事15 名，实际亲自出席董事14 名，李早航执行董事委托肖钢董事长

    代为出席会议并表决，15 名董事均行使表决权。公司5 名监事列席了本次会议。董事

    会于2010 年3 月23 日审议通过了公司《2009 年年度报告》正文及摘要。

    1.3 公司2009 年度按照《企业会计准则2006》编制的会计报表经普华永道中天会计师事

    务所有限公司审计，按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务

    所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

    1.4 报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。

    1.5 报告期内，本行不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。

    1.6 公司董事长肖钢、行长李礼辉、主管会计工作副行长周载群及会计机构负责人肖伟，

    保证年度报告中财务报告的真实、完整。2

    第二节 公司基本情况简介

    2.1 基本情况简介

    A 股 股票简称 中国银行

    股票代码 601988

    上市证券交易所 上海证券交易所

    H 股 股票简称 中国银行

    股票代码 3988

    上市证券交易所 香港联合交易所有限公司

    注册地址和办公地址 中国北京市复兴门内大街1 号

    邮政编码 100818

    国际互联网网址 http://www.boc.cn

    电子信箱 bocir@bank-of-china.com

    2.2 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名 张秉训

    联系地址 中国北京市复兴门内大街1 号

    电话 (86)10-66592638

    传真 (86)10-66594568

    电子信箱 bocir@bank-of-china.com

    证券事务代表

    姓名 罗楠

    联系地址 中国北京市复兴门内大街1 号

    电话 (86)10-66592638

    传真 (86)10-66594568

    电子信箱 bocir@bank-of-china.com3

    第三节 会计数据和业务数据摘要

    3.1 主要会计数据

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    项目 2009 年2008 年

    本年比上年增减

    （%）

    2007 年

    营业收入 232,198 228,288 1.71 194,195

    利润总额 111,097 86,251 28.81 89,955

    归属于母公司所有者的净利润 80,819 63,539 27.20 56,229

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 79,050 65,255 21.14 58,330

    经营活动产生的现金流量净额 (120,093) 424,767 - (144,816)

    项目 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    本年末比上

    年末增减

    （%）

    2007 年12 月31 日

    资产总计 8,751,943 6,955,694 25.82 5,995,553

    归属于母公司所有者权益合计 514,992 468,272 9.98 424,766

    3.2 主要财务指标

    单位：人民币元（百分比除外）

    项目 2009 年2008 年

    本年比上年增减

    （%）

    2007 年

    每股收益（基本与稀释） 0.32 0.25 27.20 0.22

    扣除非经常性损益后每股收益（基本与稀释） 0.31 0.26 21.14 0.23

    净资产收益率(%，加权平均) 16.48 14.26 上升2.22 个百分点 13.85

    净资产收益率(%，全面摊薄) 15.69 13.57 上升2.12 个百分点 13.24

    净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益后) 16.12 14.64 上升1.48 个百分点 14.37

    净资产收益率(%，全面摊薄，扣除非经常性损益后) 15.35 13.94 上升1.41 个百分点 13.73

    每股经营活动产生的现金流量净额 (0.47) 1.67 - (0.57)

    项目 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    本年末比上

    年末增减

    （%）

    2007 年12 月31 日

    每股净资产(元) 2.03 1.84 9.98 1.674

    3.2.1 非经常性损益

    本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》的

    规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净

    利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。

    单位：百万元人民币

    2009年 2008年

    归属于母公司所有者的净利润 80,819 63,539

    非经常性损益 (1,769) 1,716

    其中：

    —固定资产处置损益 (152) (273)

    —投资性房地产处置损益 (391) (518)

    —因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失1 - 2,878

    —单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (20) (29)

    —投资性房地产公允价值变动产生的损益 (1,933) (44)

    —其他营业外收支2 (387) 175

    —相应税项调整 690 (482)

    —少数股东损益 424 9

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 79,050 65,255

    注：

    1 因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失包括因汶川地震造成的贷款及固定资产减值损失。

    2 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出纳长款收入、结算罚款收入、预计

    诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等。

    3 本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露

    3.2.2 与公允价值计量相关的项目

    单位：百万元人民币

    中国银行集团 2008 年

    12 月31 日

    余额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期转回

    的减值

    2009 年

    12 月31 日

    余额

    交易性金融资产 87,814 370 - - 61,897

    可供出售金融资产 752,602 - 7,701 271 622,307

    衍生金融资产 76,124 - - 28,514

    衍生金融负债 (59,482)

    (11,642)

    - - (23,223)

    投资性房地产 9,637 1,933 - - 15,952

    非衍生金融负债 (67,549) 95 - - (44,234)5

    3.2.3 持有外币金融资产、金融负债情况

    单位：百万元人民币

    中国银行集团 2008 年

    12 月31 日

    余额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累

    计公 允价值

    变动

    本期(计

    提)/转回

    的减值

    2009 年

    12 月31 日

    余额

    交易性金融资产 62,401 731 - - 53,924

    可供出售金融资产 347,750 - 8,069 271 332,351

    持有至到期投资 155,381 - - 583 130,463

    贷款和应收款项 1,679,747 - - (1,880) 1,693,200

    衍生金融资产 37,833 - - 27,517

    衍生金融负债 (58,120)

    25,260

    - - (22,733)

    非衍生金融负债 (1,806,500) 95 - - (1,915,261)

    注：上述“贷款和应收款项”包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、拆出资金及应收款项债券投资等。上述“非衍生

    金融负债”包括吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及交易性金融负债等。

    3.3 境内外会计准则差异

    单位：百万元人民币

    注：

    1 冲回资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用：在中国会计准则下，本集团将股份公司设立过程中资产评估增值人民

    币104.32 亿元作为资本公积计入2003 年12 月31 日的会计报表。增值的资产主要为土地使用权，经重估的土地使

    用权在预计使用年限内摊销。根据国际财务报告准则的相关规定，在中国会计准则下确认的该等资产评估增值及其相

    关的折旧/摊销费用应予以冲回。

    2 递延所得税影响：如上所述，在中国会计准则下和国际财务报告准则下相关资产的账面价值存在差异。在国际财务报

    告准则下，本集团亦采用重估后的相关资产成本作为计税基础，并相应确认了递延所得税资产。

    3 会计准则差异将随相关资产的折旧、摊销及处置而逐步消除。

    所有者权益

    归属于母公司所有者

    的净利润

    2009年

    12月31日

    2008年

    12月31日2009年 2008年

    按中国会计准则呈报 545,394 493,901 80,819 63,539

    会计准则差异调整：

    —冲回资产评估增值及其相关的

    折旧/摊销费用及其他1 (5,021) (5,352) 332 428

    —将年金计划启动资金返还汇金

    公司 - - - 500

    —递延所得税影响2 1,255 1,338 (83) (107)

    小计 (3,766) (4,014) 249 821

    按国际财务报告准则呈报 541,628 489,887 81,068 64,3606

    3.4 其他

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26 号—商业银行

    信息披露特别规定》的要求编制。

    主要会计数据

    单位：百万元人民币

    项目

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2007 年

    12 月31 日

    资产合计 8,751,943 6,955,694 5,995,553

    负债合计 8,206,549 6,461,793 5,540,560

    存款总额 6,685,049 5,173,352 4,480,585

    其中：企业活期存款 1,948,036 1,375,251 1,174,722

    企业定期存款 1,125,487 786,896 694,995

    活期储蓄存款 1,194,533 901,188 810,720

    定期储蓄存款 1,985,352 1,822,323 1,545,001

    贷款总额 4,910,358 3,296,146 2,850,561

    其中：正常贷款 4,835,640 3,208,656 2,761,759

    不良贷款 74,718 87,490 88,802

    重组贷款 16,076 19,949 14,366

    逾期贷款 77,271 97,930 96,601

    同业拆入 104,796 76,819 80,364

    资本净额 575,024 532,793 500,640

    其中：核心资本 503,011 443,980 410,588

    附属资本 139,645 117,395 108,569

    扣减项 67,632 28,582 18,517

    加权风险资产及市场风险资本调整 5,163,848 3,966,943 3,754,108

    贷款减值准备 112,950 106,494 96,068

    注：

    1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款；

    2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款；

    3 根据行业做法，本行对同业拆入项目进行了重分类，2008 年和2007 年数据相应予以调整；

    4 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会

    令[2004]第2 号）的规定计算。7

    主要财务指标

    单位：%

    项目 标准值 2009 年2008 年2007 年

    总资产净回报率 1.09 1.00 1.09

    股本净回报率（含少数股东权益） 16.42 13.72 14.22

    成本收入比 37.15 33.55 35.59

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2007 年

    12 月31 日

    资本充足率 ≧8 11.14 13.43 13.34

    核心资本充足率 ≧4 9.07 10.81 10.67

    资产流动性比率

    其中：人民币 ≧25 45.3 48.8 32.6

    外币 ≧25 55.6 76.6 75.9

    贷存比（本外币合计） ≦75 70.3 61.3 64.0

    单一最大客户贷款比例 ≦10 3.8 3.4 3.4

    最大十家客户贷款比例 ≦50 28.0 17.6 16.1

    不良贷款拨备覆盖率 151.17 121.72 108.18

    不良贷款率 1.52 2.65 3.12

    注：

    1 股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发【2006】22 号）的规

    定计算；

    2 流动性比率=流动资产╱流动负债。流动性比率为集团口径指标，按照中国人民银行及银监会的相关规定计算；

    3 贷存比＝贷款余额╱存款余额，为中国内地机构口径指标；

    4 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额╱资本净额；

    5 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额╱资本净额。

    证券投资

    集团持有最大的十支金融债券情况

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    债券名称 面值 年利率 到期日 减值

    2005 年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015-08-02 -

    2009 年政策性银行债券 5,830 2.04% 2010-10-28 -

    2006 年政策性银行债券 5,000 1 年期定期存款利率+0.60% 2016-12-12 -

    2006 年政策性银行债券 5,000 2.77% 2011-04-26 -

    2009 年政策性银行债券 4,660 1 年期定期存款利率+0.54% 2016-09-01 -

    2005 年政策性银行债券 4,430 2.62% 2011-01-19 -

    2005 年政策性银行债券 4,180 2.66% 2010-12-30 -

    2005 年政策性银行债券 4,150 2.82% 2010-12-15 -

    2005 年政策性银行债券 3,920 3.58% 2010-06-01 -

    2005 年政策性银行债券 3,790 2.86% 2010-08-22 -

    注：金融机构债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行

    的债券，但不包括重组债券及央行票据。8

    第四节 股本变动和主要股东持股情况

    4.1 报告期内股份变动情况表

    单位：股

    注：

    1 截至2009 年12 月31 日，本行股份总额为253,839,162,009 股，其中包括177,818,910,740 股A

    股和76,020,251,269 股H 股。

    2 2009 年7 月5 日，中央汇金投资有限责任公司持有本行的171,325,404,740 股A 股限售期满解

    冻，并于7 月6 日上市流通。此次解冻后，本行全部177,818,910,740 股A 股为无限售条件股

    份。

    3 2009 年3 月13 日，全国社会保障基金理事会持有本行的8,377,341,329 股H 股限售期满解冻。此

    次解冻后，本行全部76,020,251,269 股H 股为无限售条件股份。

    4 有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。

    4.2 限售股份变动情况表

    序号 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股份年末限售股数解除限售日期 限售原因股份种类

    1 中央汇金投资有限责任公司 171,325,404,740 171,325,404,740 - 2009 年7 月5 日 公司承诺A 股

    2 全国社会保障基金理事会 8,377,341,329 8,377,341,329 - 2009 年3 月13 日 锁定期H 股

    注：

    1 中央汇金投资有限责任公司承诺，自本行A 股股票上市之日起3 年内，不会转让或者委托他人管理汇

    金公司已直接和间接持有的本行A 股股份，也不由本行收购汇金公司持有的本行A 股股份，但汇金公

    司获得中国证监会或国务院授权的任何证券审批机构批准转为H 股的除外。就任何现有出售或转让汇

    金公司股份的限制，将不会因该等股份从中国证券登记结算有限责任公司撤回并将之重新登记入本行

    香港股份登记册受影响。

    2009 年1 月1 日 报告期内增减 2009 年12 月31 日

    数量比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量比例

    一、有限售条件股份 179,702,746,069 70.79% - - - (179,702,746,069) (179,702,746,069） - -

    1、国家持股 179,702,746,069 70.79% (179,702,746,069) (179,702,746,069) - -

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 74,136,415,940 29.21% - - - 179,702,746,069 179,702,746,069 253,839,162,009 100.00%

    1、人民币普通股 6,493,506,000 2.56% 171,325,404,740 171,325,404,740 177,818,910,740 70.05%

    2、境内上市的外资

    3、境外上市的外资67,642,909,940 26.65% 8,377,341,329 8,377,341,329 76,020,251,269 29.95%

    4、其他

    三、股份总数 253,839,162,009 100.00% - - - - - 253,839,162,009 100.00%9

    2 中央汇金投资有限责任公司持有本行的有限售条件的171,325,404,740 股A 股股份已于2009 年7 月

    5 日限售期满解冻，并于7 月6 日上市交易（5 日为非交易日），有关详情请见本行于2009 年7 月

    1 日发布的《关于中央汇金投资有限责任公司持有股份上市流通的提示性公告》。

    4.3 股东数量和持股情况

    股东总数：1,311,744（其中包括1,059,838 名A 股股东及251,906 名H 股股东）

    截至2009 年12 月31 日止，前十名股东持股情况 单位：股

    序号 股东名称 股东性质

    股份

    种类持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    1 中央汇金投资有限责任公司 国家 A 股67.53% 171,412,138,186 - 无

    2

    香港中央结算（代理人）有

    限公司 境外法人 H 股 24.69% 62,680,658,150 - 未知

    3 全国社会保障基金理事会 国家 H 股 3.30% 8,377,341,329 - 未知

    4 Li Ka Shing 境外自然人 H 股 1.21% 3,066,790,989 - 未知

    5 亚洲开发银行 境外法人 H 股 0.20% 506,679,102 - 未知

    6

    The Bank of Tokyo-

    Mitsubishi UFJ Ltd 境外法人 H 股 0.19% 473,052,000 - 未知

    7

    汇添富上证综合指数证券投

    资基金 境内非国有法人A 股0.04% 101,913,091 - 无

    8

    华夏红利混合型开放式证券

    投资基金 境内非国有法人A 股0.04% 100,074,426 - 无

    9 中国南方电网有限责任公司 国有法人 A 股0.04% 90,909,000 - 无

    9 中国铝业公司 国有法人 A 股0.04% 90,909,000 - 无

    9 神华集团有限责任公司 国有法人 A 股0.04% 90,909,000 - 无

    H 股股东持有情况乃根据H 股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。

    全国社会保障基金理事会所持有的H 股股数不包含其登记于香港中央结算（代理人）有限

    公司名下的股份。

    报告期内，中央汇金投资有限责任公司增持本行A 股共计10,126,029 股。本行于2009 年

    10 月11 日公布了中央汇金投资有限责任公司拟于未来12 个月内以自身名义继续在二级市

    场增持本行股份的公告。

    RBS China Investments S.à.r.l.于2008 年12 月31 日持有本行20,942,736,236 股H 股，

    占本行总发行股本8.25%。根据RBS China Investments S.à.r.l.于2009 年1 月15 日签署

    的《简式权益变动报告书》，其原持有的20,942,736,236 股本行H 股股份已分别于2009

    年1 月7 日及1 月14 日被转让或出售。

    本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

    4.4 控股股东及实际控制人情况介绍

    4.4.1 控股股东及实际控制人变更情况

    □适用 .. 不适用

    4.4.2 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司10

    □适用 .. 不适用

    4.4.3 股东及实际控制人具体情况介绍

    中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于2003 年12 月16 日，是依据《中华人

    民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本5,521.17 亿元人民币，实收

    资本5,521.17 亿元人民币，法定代表人楼继伟。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资

    子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法

    对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值，汇金

    公司不开展其他任何商业性经营活动。

    关于中国投资有限责任公司，请参见本行于2007 年10 月9 日对外发布的《关于中国投资

    有限责任公司成立有关事宜的公告》。

    于2009 年12 月31 日，本行无其他持股在10%或以上的法人股东（不包括香港中央结算

    （代理人）有限公司）。11

    第五节 董事、监事和高级管理人员情况

    5.1 基本情况

    姓名 年龄 性别 职务 任期

    肖钢 51 男 董事长 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    李礼辉 57 男 副董事长、行长 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    李早航 54 男 执行董事、副行长2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    周载群 57 男 执行董事、副行长2008 年2 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    张景华 53 男 非执行董事 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    洪志华 57 女 非执行董事 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    黄海波 57 女 非执行董事 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    蔡浩仪 55 男 非执行董事 2007 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    王刚 56 男 非执行董事 2007 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    林永泽 58 男 非执行董事 2008 年1 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    佘林发 63 男 非执行董事 2006 年6 月起至2012 年本行年度股东大会之日止

    梁定邦 63 男 独立非执行董事 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    Alberto TOGNI 71 男 独立非执行董事 2006 年6 月起至2012 年本行年度股东大会之日止

    黄世忠 47 男 独立非执行董事 2007 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    黄丹涵 60 女 独立非执行董事 2007 年11 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    李军 53 男 监事长 2010 年3 月起至2013 年本行年度股东大会之日止

    王学强 52 男 监事 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    刘万明 51 男 监事 2004 年8 月起至2010 年本行年度股东大会之日止

    李春雨 50 男 职工监事 2004 年12 月起至2011 年职工代表会议之日止

    蒋魁伟 41 男 职工监事 2008 年5 月起至2011 年职工代表会议之日止

    张燕玲 58 女 副行长 2004 年8 月起

    张林 53 女 纪委书记 2004 年8 月起

    王永利 45 男 副行长 2006 年8 月起

    陈四清 49 男 副行长 2008 年6 月起

    詹伟坚 49 男 信贷风险总监 2007 年3 月至2011 年3 月

    黄定坚 54 男 总稽核 2007 年4 月至2011 年4 月

    张秉训 60 男 董事会秘书 2008 年5 月起12

    注：

    1 董事由股东大会选举，任期三年，从中国银行业监督管理委员会核准之日起计算。

    2 李军先生的任职资格有待中国银行业监督管理委员会核准。

    3 报告期内，上述董事、监事及高级管理人员均不持有本行股份。

    4 上述为本行现任董事、监事及高级管理人员情况。13

    2009 年度本行董事、监事及高级管理人员薪酬情况

    单位：千元人民币

    姓名 酬金 已支付薪酬

    各类社会保

    险、住房公积

    金的单位缴费

    等

    税前合计

    是否在控

    股股东单

    位或其他

    关联单位

    领取

    肖钢 - 495 264 759 无

    李礼辉 - 491 264 755 无

    李早航 - 464 259 723 无

    周载群 - 464 255 719 无

    张景华 - - - - 是

    洪志华 - - - - 是

    黄海波 - - - - 是

    蔡浩仪 - - - - 是

    王刚 - - - - 是

    林永泽 - - - - 是

    佘林发 300 - - 300 无

    梁定邦 550 - - 550 无

    Alberto TOGNI 450 - - 450 无

    黄世忠 550 - - 550 无

    黄丹涵 350 - - 350 无

    刘自强 - 464 283 747 无

    王学强 - 316 193 509 无

    刘万明 - 314 193 507 无

    李春雨 - 211 179 390 无

    蒋魁伟 - 263 169 432 无

    张燕玲 - 441 256 697 无

    张林 - 441 246 687 无

    朱民 - 367 212 579 无

    王永利 - 441 236 677 无

    陈四清 - 441 271 712 无

    詹伟坚 - 5,804 708 6,512 无

    黄定坚 - 1,805 483 2,288 无

    张秉训 - 392 222 614 无

    根据国家有关部门的最新规定，本行董事长、监事长、执行董事及高级管理人员的最终薪酬

    正在确认过程中，其余部分待确认之后再行披露。14

    本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、各项社会

    保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立非执行董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事

    不在本行领取任何工资。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行及本行附属机构

    领取酬金。

    注：

    1 非执行董事的报酬根据2007 年度股东大会决议确定；独立董事和股东代表监事薪酬事项的审批程序为

    由董事会人事和薪酬委员会提出初步意见，由董事会审议，报股东大会审批决定。职工监事作为本行员

    工，其报酬按照本行员工薪酬管理制度确定。

    2 非执行董事张景华、洪志华、黄海波、蔡浩仪、王刚、林永泽已于2009 年签署了放弃本年度董事酬金

    的有关说明。

    3 朱民先生的薪酬情况以其本人2009 年于本行实际任期时间为基准计算。

    4 报告期内，Frederic Anderson GOODWIN 爵士服务于本行而取得的14.5 千元人民币已全额支付苏格兰皇

    家银行集团有限公司。

    5 报告期内，监事长李军于本行未领取任何薪酬。

    2009 年上述本行已支付董事、监事及高级管理人员的报酬总额为20,507 千元人民币。15

    第六节 管理层讨论与分析

    6.1 综合财务回顾

    6.1.1 经济与金融环境

    2009 年，在国际金融危机的冲击下，美国、欧元区、日本等主要发达经济体深陷衰退，新

    兴经济体与发展中国家经济增速放缓，世界经济出现了二战以来的首次负增长，根据国际货

    币基金组织报告，全球经济增长从2008 年的增长3.0%转为2009 年的下降0.8%。2009 年

    下半年以来，在各国政府大规模经济刺激政策的作用下，世界经济出现企稳迹象，主要经济

    指标好转，市场信心有所恢复，全球股市强劲反弹。但全球贸易规模持续萎缩，主要经济体

    失业率居高不下，财政赤字水平令人担忧，金融危机的影响尚未消除，全球经济复苏仍面临

    较大的不确定性。

    2009 年，面对国际金融危机的严峻挑战和极其复杂的国内外形势，中国政府全面实施并不

    断完善应对金融危机的一揽子计划，较快扭转了经济增速明显下滑的局面，保增长、调结

    构、促改革、惠民生取得了明显成效，国民经济总体回升向好。国内生产总值增长8.7%，

    居民消费价格下降0.7%，全社会固定资产投资增长30.1%，社会消费品零售总额增长

    15.5%，进出口在下半年快速回升，工业生产明显恢复。与此同时，房地产价格上涨较快，

    通胀预期有所增强。

    2009 年，中国坚持实施适度宽松的货币政策，引导金融机构在控制风险的前提下，加大对

    经济发展的支持力度，银行体系流动性合理充裕，货币信贷较快增长，金融市场平稳运行。

    全年广义货币供应量（M2）增长27.7%，金融机构人民币各项贷款新增9.6 万亿元，同比

    多增4.7 万亿元；股票市场震荡上行，上证综合指数累计上涨80%，股票市值增长101%，

    市场交易量明显放大；债券市场快速发展，发行规模大幅增加，年末人民币债券市值达到

    17.9 万亿元，增长11.4%；人民币对美元汇率保持基本稳定。

    2009 年，我国进一步加大金融监管力度，监管部门出台了一系列有利于银行业稳健发展的

    政策措施，督促商业银行坚守风险底线、提高拨备水平、夯实资本基础，推动商业银行实现

    不良贷款低位双降和风险抵御能力高位提升，成功经受住了国际金融危机的考验。2009 年

    末，国内商业银行不良贷款余额为4,973.3 亿元，较上年末减少629.8 亿元；不良率为

    1.58%，较上年末下降0.84 个百分点；拨备覆盖率达到155.02%，较上年末大幅上升38.57

    个百分点。

    展望2010 年，预计国内外经济金融环境将好于2009 年，但经济金融运行中的不确定因素

    仍不容忽视。中国政府将保持宏观经济政策的连续性和稳定性，着力增强政策的针对性和灵

    活性，加快推动经济发展方式转变和经济结构调整，努力实现国民经济又好又快发展。

    6.1.2 利润表主要项目分析

    2009 年，面对百年一遇的国际金融危机，本行深入贯彻科学发展观，认真落实发展战略规

    划，各项业务较快发展，经营绩效持续进步。集团实现归属于母公司所有者的净利润

    808.19 亿元人民币，较上年增加172.80 亿元人民币，增幅27.20%。总资产净回报率16

    （ROA）为1.09%、股本净回报率（不含少数股东权益，ROE）为16.44%，分别较上年提

    高0.09 和2.21 个百分点。

    利息净收入与净息差

    2009 年，集团实现利息净收入1,588.81 亿元人民币，较上年减少40.55 亿元人民币，降幅

    2.49%。其中，中国内地人民币业务利息净收入1,227.97 亿元，较上年增加137.23 亿元，

    增幅12.58%。利息净收入主要受生息资产及付息负债平均余额和利率水平的影响。2009

    年，规模因素推动利息净收入增长458.25 亿元人民币，利率因素使利息净收入减少498.80

    亿元人民币。

    集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资产和付息负债项目的平均余额

    1和平均利率如下表所示：

    1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。17

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年 2008 年 变动

    项 目

    平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率

    集 团

    生息资产

    发放贷款 4,208,830 4.44% 3,185,227 6.12% 1,023,603 (168)BPs

    债券投资1 1,828,354 2.73% 1,649,727 3.63% 178,627 (90)BPs

    存放中央银行 1,022,719 1.31% 807,841 1.61% 214,878 (30)BPs

    存拆放同业 731,776 1.52% 548,459 3.48% 183,317 (196)BPs

    小计 7,791,679 3.36% 6,191,254 4.63% 1,600,425 (127)BPs

    付息负债

    吸收存款2 6,118,777 1.44% 4,866,677 2.17% 1,252,100 (73)BPs

    同业存拆入及对央

    行负债

    1,054,676 1.06% 736,422 1.96% 318,254 (90)BPs

    其他借入资金3 78,010 4.29% 83,771 4.61% (5,761) (32)BPs

    小计 7,251,463 1.41% 5,686,870 2.18% 1,564,593 (77)BPs

    净息差 2.04% 2.63% (59)BPs

    中国内地人民币业务

    生息资产

    发放贷款 3,093,483 5.22% 2,148,649 7.01% 944,834 (179)BPs

    债券投资 1,245,095 2.79% 986,710 3.28% 258,385 (49)BPs

    存放中央银行 783,337 1.55% 645,147 1.77% 138,190 (22)BPs

    存拆放同业 445,421 1.65% 264,326 3.56% 181,095 (191)BPs

    小计 5,567,336 3.88% 4,044,832 5.04% 1,522,504 (116)BPs

    付息负债

    吸收存款 4,797,307 1.70% 3,657,761 2.30% 1,139,546 (60)BPs

    同业存拆入及对央

    行负债

    553,047 1.46% 364,608 2.06% 188,439 (60)BPs

    其他借入资金 77,004 4.27% 63,828 4.82% 13,176 (55)BPs

    小计 5,427,358 1.72% 4,086,197 2.32% 1,341,161 (60)BPs

    净息差 2.21% 2.70% (49)BPs

    中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）

    生息资产

    发放贷款 67,990 2.25% 54,660 5.07% 13,330 (282)BPs

    债券投资 29,713 2.92% 47,399 4.13% (17,686) (121)BPs

    存拆放同业及存放

    中央银行

    47,891 1.04% 49,513 2.96% (1,622) (192)BPs

    小计 145,594 1.99% 151,572 4.09% (5,978) (210)BPs

    付息负债

    吸收存款 59,554 0.81% 52,247 2.12% 7,307 (131)BPs

    同业存拆入及对央

    行负债

    44,527 0.70% 35,355 1.99% 9,172 (129)BPs

    其他借入资金 100 8.00% 100 8.00% - -

    小计 104,181 0.77% 87,702 2.07% 16,479 (130)BPs

    净息差 1.44% 2.89% (145)BPs

    注：

    1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    债券；

    2 吸收存款包括活期存款、定期存款、存入保证金、发行存款证、转贷款资金及结构性存款。结构性存款在“交易性金融负债”之“指

    定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目中反映；

    3 其他借入资金包括应付债券。18

    集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支，及其受规模因素和利率因素

    变动而引起的变化如下表所示：

    单位：百万元人民币

    对利息收支变动的因素分析注

    项 目 2009 年2008 年变动

    规模因素 利率因素

    集 团

    利息收入

    发放贷款 186,982 194,916 (7,934) 62,645 (70,579)

    债券投资 49,966 59,915 (9,949) 6,484 (16,433)

    存放中央银行 13,368 13,036 332 3,460 (3,128)

    存拆放同业 11,108 19,060 (7,952) 6,379 (14,331)

    小计 261,424 286,927 (25,503) 78,968 (104,471)

    利息支出

    吸收存款 88,025 105,704 (17,679) 27,171 (44,850)

    同业存拆入及对央行负

    债

    11,170 14,428 (3,258) 6,238 (9,496)

    其他借入资金 3,348 3,859 (511) (266) (245)

    小计 102,543 123,991 (21,448) 33,143 (54,591)

    利息净收入 158,881 162,936 (4,055) 45,825 (49,880)

    中国内地人民币业务

    利息收入

    发放贷款 161,634 150,652 10,982 66,233 (55,251)

    债券投资 34,759 32,382 2,377 8,475 (6,098)

    存放中央银行 12,143 11,434 709 2,446 (1,737)

    存拆放同业 7,347 9,419 (2,072) 6,447 (8,519)

    小计 215,883 203,887 11,996 83,601 (71,605)

    利息支出

    吸收存款 81,730 84,210 (2,480) 26,210 (28,690)

    同业存拆入及对央行负

    债

    8,065 7,527 538 3,882 (3,344)

    其他借入资金 3,291 3,076 215 635 (420)

    小计 93,086 94,813 (1,727) 30,727 (32,454)

    利息净收入 122,797 109,074 13,723 52,874 (39,151)

    中国内地外币业务 单位：百万美元

    利息收入

    发放贷款 1,528 2,772 (1,244) 676 (1,920)

    债券投资 867 1,959 (1,092) (730) (362)

    存拆放同业及存放中央

    银行

    499 1,466 (967) (48) (919)

    小计 2,894 6,197 (3,303) (102) (3,201)

    利息支出

    吸收存款 482 1,107 (625) 155 (780)

    同业存拆入及对央行负

    债

    311 703 (392) 183 (575)

    其他借入资金 8 8 - - -

    小计 801 1,818 (1,017) 338 (1,355)

    利息净收入 2,093 4,379 (2,286) (440) (1,846)

    注：计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利息收支影响的

    基准是报告期生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。19

    2009 年，集团净息差为2.04%，较上年下降0.59 个百分点，但下半年以来呈现出较为明显

    的企稳回升态势。其中，中国内地人民币业务净息差为2.21%，较上年下降0.49 个百分

    点，但自年中以来持续上升，较上半年提高0.03 个百分点；中国内地外币业务净息差为

    1.44%，较上年下降1.45 个百分点，但与上半年相比降幅明显收窄。

    净息差下降的主要因素包括：

    （1）人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008 年9 月~12 月，中国人民银行连续降息，

    一年期存贷款基准利率累计分别下降了1.89 和2.16 个百分点，贷款利率下调幅度大于存款

    利率，存贷款利差收窄。基准利率下调对生息资产和付息负债利率水平的影响在2009 年充

    分体现。与此同时，市场利率大幅下行。2009 年，人民币七天SHIBOR 利率平均值为

    1.24%，较上年下降1.68 个百分点。一年期央票收益率平均值为1.50%，较上年下降2.17

    个百分点。

    （2）外币市场利率大幅下降。为应对国际金融危机，全球主要经济体利率维持在历史低

    位，市场利率震荡走低。2009 年，美联储联邦基金利率维持在0～0.25%的目标区间，欧洲

    中央银行基准利率维持在1%的水平，英国中央银行基准利率维持在0.5%的水平。截至

    2009 年末，六个月美元LIBOR 为0.43%，较上年末下降1.32 个百分点，六个月EURIBOR

    为0.99%，较上年末下降1.98 个百分点。

    （3）境内小额外币存款利率基本维持年初水平，全年外币付息负债平均利率降幅低于外币

    生息资产平均收益率降幅，利差收窄。2009 年，境内机构外币生息资产平均收益率同比下

    降2.10 个百分点，外币付息负债平均利率同比下降1.30 个百分点。外币业务净利差为

    1.22%，同比下降0.80 个百分点。

    2009 年，本行积极应对外部经营环境变化，加强资产负债表的主动管理，进一步优化资产

    负债结构，努力提高利息净收入、改善净息差：

    （1）不断扩大生息资产规模，积极促进利息净收入增长。2009 年，本行信贷规模持续扩

    大，集团生息资产平均余额同比增长25.85%，有力推动利息净收入增长，一定程度上抵销

    了利率下降对利息净收入的影响。

    （2）合理调整资产币种结构，着力提高人民币资产占比。2009 年，本行根据国际国内金融

    市场形势变化，及时调整外汇业务发展策略，主动减持部分风险较高的外币债券，适当控制

    外币资产规模。同时，本行根据集团发展战略要求，抓住国内重大市场机遇，大力发展人民

    币业务，人民币资产规模和占比明显上升。截至2009 年末，集团人民币资产规模为6.34 万

    亿元人民币，较上年末增长39.69%，在资产总额中的占比为72.45%，较上年末上升7.19

    个百分点。

    （3）积极改善生息资产结构，适当提高信贷资产占比。2009 年，本行坚决执行积极的财政

    政策和适度宽松的货币政策，在加强风险管理的前提下，适当加大有效信贷投放，贷款总额

    和占比有所上升，资金运用效率明显提高。截至2009 年末，集团发放贷款总额为4.91 万亿20

    元人民币，较上年末增加1.61 万亿元人民币，增幅48.97%，在资产总额中的占比为

    56.11%，较上年末上升8.72 个百分点。

    （4）努力扩大低息存款规模，主动降低付息负债成本。2009 年，本行利用国内经济回升向

    好、企业和居民投资意愿增强的有利时机，积极拓展人民币活期存款，主动降低存款资金成

    本。截至2009 年末，中国内地机构人民币活期存款占比为44.09%，较上年末上升1.53 个

    百分点。

    非利息收入

    2009 年，集团实现非利息收入733.17 亿元人民币，较上年增加79.65 亿元人民币，增幅

    12.19%。非利息收入在营业收入中的占比为31.58%，较上年上升2.95 个百分点。非利息

    收入主要构成项目如下：

    手续费及佣金净收入

    2009 年，集团实现手续费及佣金净收入460.13 亿元人民币，较上年增加60.66 亿元人民

    币，增幅15.19%。2009 年，本行加大产品创新力度，进一步巩固传统优势业务，国际结

    算、结售汇、贵金属销售、外币理财等继续保持市场领先地位。同时，本行积极发展人民币

    业务，努力开拓新的业务增长点，不断优化收入结构，银行卡、财务顾问、代理业务等手续

    费收入较快增长，贡献度不断提高。

    其他非利息收入

    2009 年，集团实现其他非利息收入273.04 亿元人民币，同比增加18.99 亿元人民币，增幅

    7.47%。

    根据《企业会计准则－应用指南2006》，衍生金融工具产生的已实现损益和未实现损益分

    别在“投资收益”和“公允价值变动收益”中反映。2009 年，人民币汇率基本稳定，升值

    预期下降，集团外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损失同比大幅减少，有效弥补了集团

    为资产负债管理和融资需要叙做的外汇衍生金融工具产生的已实现收益的减少和未实现损失

    的增加。

    营业支出

    2009 年，集团营业支出为1,216.40 亿元人民币，较上年减少204.95 亿元人民币，降幅

    14.42%。其中：

    （1）业务及管理费810.76 亿元人民币，较上年增加91.19 亿元人民币，增幅12.67%。主

    要原因：一是本行着眼于长远发展，合理补充专业人才队伍和一线经营网点人员，人员费用

    相应增加；同时，根据国家社保相关缴纳规定，社会保险费用相应增加。二是为落实发展战

    略规划，本行加大了基础建设、市场拓展和重点业务领域的费用投入，业务费用、折旧和摊

    销相应增加。2009 年，在业务持续增长的同时，本行继续倡导勤俭办行，严格控制行政开

    支，境内机构行政费用、运营费用、交通工具相关费用等较上年减少3.44 亿元人民币。21

    （2）资产减值损失149.87 亿元人民币，较上年减少300.44 亿元人民币，降幅66.72%。

    其中：集团贷款减值损失为154.45 亿元人民币，较上年减少13.47 亿元人民币；信贷成本

    为0.38%，较上年下降0.17 个百分点；集团实现其它资产减值损失回拨4.58 亿元人民币，

    主要是受外币债券价格回升等因素影响，集团债券减值准备回拨8.65 亿元人民币。

    （3）其他业务成本139.32 亿元人民币，较上年增加1.52 亿元人民币，增幅1.10%。主要

    原因：一是由于中银香港集团为雷曼兄弟迷你债券计提拨备折合人民币28.89 亿元；二是由

    于本行奥运特许商品销售工作于2009 年一季度结束，相关成本同比大幅减少。

    所得税费用

    2009 年，集团所得税费用为257.48 亿元人民币，较上年增加45.70 亿元人民币，增幅

    21.58%；实际税率23.18%。所得税费用的增加主要是由于营业利润实现较快增长。

    6.1.3 资产负债项目分析

    截至2009 年末，集团资产总计87,519.43 亿元人民币，较上年末增加17,962.49 亿元人民

    币，增幅25.82%。集团负债合计82,065.49 亿元人民币，较上年末增加17,447.56 亿元人

    民币，增幅27.00%。

    发放贷款和垫款

    截至2009 年末，发放贷款和垫款总额为49,103.58 亿元人民币，较上年末增加16,142.12

    亿元人民币，增幅48.97%。其中，人民币贷款35,250.18 亿元人民币，较上年末增加

    11,705.64 亿元人民币，增幅49.72%；外币贷款13,853.40 亿元人民币，较上年末增加

    4,436.48 亿元人民币，增幅47.11%。

    2009 年，本行根据国家扩大内需、促进经济增长的政策调整，应对市场，积极争揽优质客

    户和项目，不断优化客户与业务结构，在有效控制风险的前提下，适当增加有效信贷投放，

    充分发挥银行信贷对经济增长的支持作用。2009 年下半年以来，本行根据经济金融形势的

    变化，及时调节信贷投放节奏，重点加大结构调整力度，促进贷款业务平稳健康发展。

    2009 年，本行进一步加强主动风险管理，贷款质量继续改善。截至2009 年末，集团不良

    贷款率为1.52%，较上年末下降1.13 个百分点；不良贷款拨备覆盖率为151.17%，较上年

    末上升29.45 个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理－信用风险”部分。

    证券投资

    截至2009 年末，证券投资18,166.79 亿元人民币，较上年末增加1,704.71 亿元人民币，增

    幅10.36%。其中，人民币证券投资12,803.37 亿元人民币，较上年末增加2,494.12 亿元人

    民币，增幅24.19%；外币证券投资5,363.42 亿元人民币，较上年末减少789.41 亿元人民

    币，降幅12.83%。

    人民币证券投资方面，在人民币流动性总体较为宽松的情况下，本行积极寻找市场投资机

    会，适当加大人民币债券投资力度，重点投资国债、央票以及高信用等级信用产品，努力提22

    高资金运用效率。外币证券投资方面，本行根据国际金融市场形势变化，主动压缩外币债券

    规模，优化外币债券结构，外币债券投资组合风险进一步降低。

    按发行人划分的证券投资

    单位：百万元人民币

    项目 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    中国内地发行人

    政府 743,721 672,199

    公共实体及准政府 15,021 2,307

    政策性银行 240,884 185,926

    金融机构 42,239 12,532

    公司 109,480 22,516

    东方资产管理公司 160,000 160,000

    小计 1,311,345 1,055,480

    海外发行人

    政府 138,030 144,683

    公共机构及准政府 71,643 117,260

    金融机构 231,753 246,800

    公司 43,335 67,372

    小计 484,761 576,115

    权益性证券 19,325 13,191

    其他 1,248 1,422

    合计 1,816,679 1,646,208

    2009 年，美国住房贷款抵押债券市场出现企稳迹象。截至2009 年末，集团持有美国次

    级、Alt-A 及Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计41.06 亿美元（折人民币

    280.40 亿元），相关的减值准备余额为34.75 亿美元（折人民币237.28 亿元）。

    2009 年末，部分欧洲国家出现债务危机，引起了国际金融市场对葡萄牙、爱尔兰、意大

    利、希腊、西班牙等国家发行债券风险的普遍关注。截至2009 年末，集团持有以上五国各

    类机构发行的债券情况如下表所示，债券投资估值情况良好。本集团将持续跟踪相关事项的

    进展。23

    单位：百万元人民币

    发行人

    国家

    政府 公共实体及准政府金融机构 公司 合计

    意大利 2,360 - 2,064 - 4,424

    西班牙 - 280 202 110 592

    爱尔兰 - - 1,633 279 1,912

    葡萄牙 - - 92 - 92

    希腊 - - - - -

    合计 2,360 280 3,991 389 7,020

    吸收存款

    截至2009 年末，吸收存款总额为66,850.49 亿元人民币，较上年末增加15,116.97 亿元人

    民币，增幅29.22%。其中，人民币吸收存款53,739.65 亿元人民币，较上年末增加

    13,902.45 亿元人民币，增幅34.90%；外币吸收存款13,110.84 亿元人民币，较上年末增加

    1,214.52 亿元人民币，增幅10.21%。

    2009 年，本行大力拓展客户基础，加快推进机构网点和电子渠道建设，着力提升网点效

    能，不断完善电子渠道体系，进一步巩固客户服务载体，有效促进吸收存款的持续快速增

    长，为资产业务发展提供有力的资金支持。

    所有者权益

    截至2009 年末，集团所有者权益合计5,453.94 亿元人民币，较上年末增加514.93 亿元人

    民币，增幅10.43%。影响因素主要有：（1）2009 年，集团实现净利润853.49 亿元人民

    币，其中归属于母公司所有者的净利润808.19 亿元人民币；（2）根据股东大会审议批准的

    2008 年度利润分配方案，本行宣告派发年度现金股利329.99 亿元人民币。有关所有者权益

    变动的具体情况详见会计报表之“2009 年度合并所有者权益变动表”。

    6.1.4 资产负债表表外项目

    集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。

    集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括外汇衍生金融工具、

    利率衍生金融工具、权益衍生金融工具、贵金属及其他商品衍生金融工具等。

    集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼、质押资产、接受的抵质押物、资本性承诺、

    经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中，信用承诺是最主要组成部分，截至

    2009 年末，余额为18,753.99 亿元人民币。

    6.1.5 现金流量分析

    截至2009 年末，集团现金及现金等价物余额为5,863.19 亿元人民币，较上年末净减少

    3,350.88 亿元人民币。主要是由于2009 年集团适当增加了有效信贷投放，加大了人民币债

    券投资力度。有关流动性管理的具体情况详见“风险管理”部分。24

    6.1.6 地区分部报告

    集团主要在中国内地、港澳地区以及其他境外地区开展业务活动。截至2009 年末，中国内

    地资产总额2为73,640.64 亿元人民币，较上年末增加17,890.58 亿元人民币，增幅

    32.09%，占集团资产总额的80.74%。2009 年，中国内地机构实现净利润643.82 亿元人民

    币，较上年增加44.24 亿元人民币，增幅7.38%，对集团净利润的贡献为75.43%。

    港澳地区资产总额为13,300.04 亿元人民币，较上年末增加796.95 亿元人民币，增幅

    6.37%，占集团资产总额的14.58%。2009 年，港澳地区实现净利润178.95 亿元人民币，

    较上年大幅增长286.08%。详见“业务回顾—港澳地区及海外商业银行业务”部分。

    其他境外地区资产总额为4,267.99 亿元人民币，较上年末有所减少。2009 年，该地区实现

    净利润30.72 亿元人民币，较上年大幅增长379.25%。

    有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。

    6.1.7 主要会计估计和判断

    本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值，本集团根

    据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会不断地对其进行

    后续评估。集团管理层相信，本集团作出的估计和判断，均已适当地反映了本集团面临的经

    济状况。

    6.1.8 公允价值计量

    集团针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、

    《企业会计准则2006》及《国际财务报告准则》，参照《巴塞尔新资本协议》，并借鉴国

    际同业在估值方面的实践经验，制定了《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管

    理办法》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。

    风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值；财务管理部门根据会计准则要

    求，获取市场报价或采用估值技术，对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量；风险管

    理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价

    格及模型参数等，经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究，报管理层审

    批。公允价值计量过程中建立了严格的经办复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部

    门与公允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。

    对于存在活跃市场的金融工具，采用活跃市场中的报价确定公允价值；对于不存在活跃市场

    的金融工具，采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同，且

    被以往市场实际交易价格验证具有可靠性，所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其

    中：

    （1）本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值；

    （2）外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值；

    2 分部资产总额、净利润，以及在集团中的占比均为抵销前数据。25

    （3）利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础，采用未来现金流量折现模型计量评

    估日的公允价值；

    （4）利率及货币期权业务采用期权估值模型（例如Black－Scholes 模型等），计量评估

    日的公允价值。

    对复杂结构性资金产品，如复杂结构性债券，风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专

    业价格服务机构等渠道获取多个价格，对公允价值进行分析和评估，若存在减值迹象，测算

    减值准备；风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进

    行再评估和验证。

    6.2 业务回顾

    2009 年，集团深入贯彻科学发展观，认真落实发展战略规划，开拓进取，扎实工作，各项

    业务快速健康发展，主动风险管理成效显著，基础建设扎实推进，核心竞争力不断提高。

    6.2.1 商业银行业务

    6.2.1.1 中国内地商业银行业务

    2009 年，国家果断实施并不断完善应对国际金融危机、保持经济平稳较快发展的一揽子计

    划。本行紧紧抓住这一重大历史机遇，争客户，争业务，争市场，扩规模、调结构取得重大

    进展，业务发展取得显著成效，经营绩效持续进步。2009 年，中国内地商业银行业务实现

    利润总额859.00 亿元人民币，较上年增加67.39 亿元人民币，增幅8.51%。具体如下表所

    示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年 2008 年

    项目 金额占比金额 占比

    公司金融业务 60,137 70.01% 50,366 63.62%

    个人金融业务 19,746 22.99% 18,097 22.86%

    资金业务 5,951 6.93% 11,220 14.17%

    其他 66 0.07% (522) -

    合计 85,900 100.00% 79,161 100.00%

    公司金融业务

    本行积极配合国家扩大内需、产业振兴规划和重点项目投资战略，加快业务发展，改善业务

    结构，加大创新力度，巩固与扩大客户基础，努力提高公司金融核心竞争力。2009 年，本

    行中国内地机构公司金融业务实现利润总额601.37 亿元人民币，较上年增加97.71 亿元人

    民币，增幅19.40%。

    资产业务扩展与结构调整有机统一。2009 年，本行内地机构人民币公司贷款增加8,464.74

    亿元，外币公司贷款增加3,312.03 亿元人民币，分别增长50.25%和102.26%，全金融机构

    市场份额为7.54%和25.27%，较上年末分别上升1.00 和5.82 个百分点。高信用等级客户

    信贷支持力度加大，BB 级及以上客户贷款占比上升2.71 个百分点。行业结构进一步调整，26

    与基础设施建设相关的交通、水利、租赁及商务服务等行业贷款余额占比上升，制造业以及

    钢铁、水泥等产能过剩行业贷款余额占比下降。

    负债业务与中间业务协调发展。2009 年，本行内地机构人民币公司存款增加8,426.59 亿

    元，外币公司存款增加271.64 亿元人民币，分别增长49.22%和19.52%，全金融机构市场

    份额为9.60%和23.02%，较上年末分别上升1.20 和3.77 个百分点；人民币金融机构存款

    增加2,368.93 亿元，外币金融机构存款增加862.86 亿元人民币，分别增长76.74%和

    45.82%；公司金融业务实现中间业务收入223.77 亿元人民币，同比增长8.06%。

    大公司与小企业业务较快增长。2009 年，本行持续拓展大型优质公司客户，扩大优质客户

    群体。大型公司信贷客户数量较上年末增长32.99%，贷款余额较上年末增长46.60%，不良

    贷款率较上年末减少0.18 个百分点；总行级重点客户数量突破1000 家，较上年末实现倍

    增。大力加强重点项目营销，成功取得突破，成为港珠澳大桥、沪宁城际铁路等一大批国内

    重大项目的主要合作银行，在中石化、中海油、华能、兖州煤业等多家企业“走出去”大型

    项目中担任主导银行。小企业业务快速发展，信贷客户数达1.67 万户，较上年末增长

    50.09%；贷款余额为1,771.57 亿元人民币，较上年末增长129.91%，不良贷款余额为

    98.13 亿元人民币，较上年末减少9.13 亿元人民币。

    金融机构业务稳步推进。2009 年，本行率先开办了人民币计价货物贸易结算、人民币预结

    汇等多项新业务，与6 家境外代理行签署了服务“走出去”中资企业的一揽子合作协议，深

    化与国外代理行的合作，代理行来委业务量达4,477 亿美元，位居市场首位，全球1000 家

    大银行代理行客户覆盖率86%。B 股清算合作券商达86 家，位居市场首位，第三方存管业

    务规模不断扩大，上线客户达666 万户，较上年末增加145 万户。大型银行、保险公司、

    证券公司客户覆盖率达65%，与中小银行合作步伐进一步加快。

    国际结算与贸易金融巩固领先优势。2009 年，本行完成国际结算量1.43 万亿美元，继续保

    持全球领先地位，其中，内地机构国际贸易结算量6,400 亿美元，国家外汇管理局统计口径

    市场份额为30.36%，保持国内第一。保函保理业务优势突出，内地机构开出外币保函223

    亿美元，继续保持市场领先，人民币保函发生额同比增长近两成，经国家外汇管理局核准的

    融资性对外担保余额位居国内首位；叙做国际保理103 亿美元，其中进口双保理、出口双

    保理均实现同比增长。

    跨境贸易人民币结算业务取得先发优势。2009 年，本行办理全国首笔跨境贸易人民币结算

    业务，与40%的试点企业建立了主报告银行的合作关系，境外代理行在本行共开立人民币清

    算账户80 个，开户数居市场首位。内地机构累计完成结算业务147 笔，总金额约16 亿

    元，市场份额居同业之首。

    产品服务体系进一步完善。2009 年，本行继续加强产品创新，成功叙做国内首笔融资租赁

    结构的出口买方信贷和中国出口信用保险公司承保的船舶买方信贷项目。大力拓展国内结算

    产品范围，形成包含7 类近50 款产品的国内结算产品体系。加快国际结算优势产品推广力

    度，“达”系列贸易融资产品组合发展迅猛，银团保函、海事担保、租赁保理、无信保项下

    保理池融资等产品不断拓展，供应链融资“1+N”模式加快推进，“TSU 领军银行计划”持

    续开展。深入与国际金融组织的合作，与亚洲开发银行成功办理了中资银行首笔贸易融资业27

    务，与泛美开发银行签署《全面业务合作备忘录》，并成功完成国内首笔出口前贸易融资业

    务，与荷兰欧洲信贷银行成功叙做国内首笔银行本票项下融资性风险参与业务。

    品牌形象不断提升。2009 年，本行荣获《21 世纪经济报道》“2009 年度亚洲最佳公司业

    务银行”、《第一财经日报》“2009 年度公司金融品牌-全球公司金融”、《财资》“中国

    最佳贸易融资银行”、《金融亚洲》“中国最佳贸易融资银行”等多个奖项。

    个人金融业务

    本行着力提升服务品质，以中高端客户为重点大力拓展客户基础，加快服务模式转变和产品

    创新，实现个人金融业务快速发展。2009 年，中国内地个人金融业务实现利润总额197.46

    亿元人民币，较上年增加16.49 亿元人民币，增幅9.11%。

    依托科技建设与产品创新，加强业务联动，持续提升储蓄存款核心竞争力，人民币储蓄存款

    稳步增长。积极应对人民币汇率波动，以汇入汇款产品、外汇交易类产品为重点，巩固外币

    储蓄存款优势。2009 年，本行内地机构人民币储蓄存款增加3,870.31 亿元，增幅

    19.15%，全金融机构市场份额为9.26%，与上年末基本持平；外币储蓄存款增加227.36 亿

    元人民币，增幅12.96%，全金融机构市场份额为51.41%，较上年末上升2.93 个百分点。

    不断推进“理想之家”品牌建设，深入推广“直客式”业务模式，优化营销流程，创新管理

    模式，个人贷款业务稳步增长。2009 年，本行内地机构人民币个人贷款增加3,250.78 亿

    元，增幅49.71%，全金融机构市场份额为16.33%，较上年末上升0.27 个百分点。其中，

    个人购房贷款较快增长，个人汽车贷款和国家教育助学贷款市场份额持续提升，位居同业首

    位。

    大力发展个人中间业务，努力增加收入来源。积极推进个人客户国内结算、代发工资、第三

    方存管业务，进一步巩固国际结算传统优势。全面拓宽国际汇款渠道，与全球第二大汇款公

    司“速汇金”签署全面合作协议。推进网银渠道个人结售汇功能开发，在试点基础上加快推

    广。积极开展财富管理业务，全年个人理财产品销售量同比大幅增长。

    实施客户分层管理，完善网点与三级财富管理体系差异化的服务模式。本行积极拓展个人客

    户资源，持续优化客户结构，围绕重点发展中高端客户群的目标定位，增强财富管理三级服

    务体系的协同效应，全力打造“中银财富管理”品牌。2009 年，中高端客户数和资产规模

    分别增长30.30%和39.18%，累计建成理财中心700 余家，财富管理中心70 余家。本行私

    人银行依托独有的全球服务网络，通过“私人银行家+投资顾问”金融管家服务模式，为高

    端客户提供多方位、多元化、个性化的在岸及离岸增值服务。截至2009 年末，私人银行已

    完成全国15 个重点地区的业务发展布局，客户增长率达到88.9%，客户资产规模超过

    1,500 亿元人民币。

    完善银行卡功能和服务，推动银行卡业务跨越式发展。本行进一步完善银行卡产品体系，发

    行各类联名卡、校园卡和主题卡等借记卡，针对特定时期推出生肖卡、全民健身卡、国庆

    60 周年纪念卡等特色借记卡，在法兰克福、东京等海外分行成功发行借记卡；做大做强长

    城信用卡等基础产品，成功实现新一代长城信用卡产品功能升级；联动推广白金卡、公务

    卡，开发推出“中央预算单位公务卡支持系统”、“网银渠道信用卡企业服务平台”及“公

    务卡审核报销系统”，支持客户全方位的公务卡管理需求；针对个人客户推出中银钛金女士28

    信用卡、中银全民健身卡、中银招财猫信用卡及长城国庆60 周年纪念版信用卡等多种主题

    信用卡。积极拓展卡户分期、商户分期、大额专向分期三类分期付款业务，提升高收益类收

    单业务市场份额，推动银行卡中间业务收入快速增长。以公司化模式发展预付卡及消费金融

    业务，中银通支付商务有限公司在沪成立，中银消费金融有限公司已获银监会批准。2009

    年，本行实现银行卡消费额5,678.52 亿元人民币，同比增长81.28%；人民币卡商户收单交

    易量6,168.21 亿元，同比增长96.38%；代理外卡商户收单交易额144.06 亿元人民币，外

    卡商户收单量继续保持市场第一。

    金融市场业务

    本行积极推进结构调整，继续巩固优势业务，加速拓展新兴业务，金融市场业务健康持续发

    展。2009 年，本行结售汇业务、黄金交易、人民币债券交易、外币理财等业务继续保持市

    场领先，人民币理财取得明显进展，托管业务规模持续快速增长，企业短期融资券及中期票

    据承销量、年金账管户数及年金托管金额市场排名晋升一位。

    证券投资业务

    本行证券投资业务主要包括人民币投资和外币投资。截至2009 年末，本行债券投资余额为

    17,961.06 亿元人民币，较上年末增加1,645.11 亿元人民币。

    本行本币投资主要包括国债、央票、金融机构债券以及信用债券等。2009 年，本行继续加

    大人民币投资力度，不断优化投资结构，着力改善投资管理模式，努力促进“盈利性”与

    “流动性”的有机结合，专业化管理水平持续提升。截至2009 年末，人民币债券投资余额

    12,792.32 亿元，较上年末增加2,483.20 亿元，增幅24.09%，在全部债券投资中的占比为

    71.22%，较上年末上升8.04 个百分点。

    本行外币投资主要包括政府债券、信用债券、结构类债券等。面对动荡的外部金融环境，本

    行按照“调整结构、降低风险、压缩规模、加强管理”的原则，动态调整、不断优化外币投

    资结构，进一步减持结构类和信用类债券，外币债券投资余额较上年末减少838.09 亿元人

    民币。逐步增加西方主要国家国债、国际金融组织和大型金融机构债券投资，外币投资结构

    进一步优化。伴随市场环境的逐步好转，本行结构类、信用类债券风险有所下降，价格出现

    回升，减值准备回拨，外币投资整体风险进一步降低。

    交易业务

    本行交易业务包括自营交易和报价交易。

    交易业务是本行的传统优势业务。2009 年，本行进一步巩固结售汇交易、贵金属交易、人

    民币债券交易等国内行业领先地位。提升报价水平，提高报价业务对本行交易业务的利润贡

    献。正式开展美元对卢布自营业务，并着手研究其他新兴市场国家货币报价方案。配合“跨

    境贸易人民币结算”业务，开展购售人民币和人民币拆借业务。

    本行致力于将多年积累的自营业务优势向报价业务转化。黄金租赁等贵金属保值业务显著增

    长，先后推出双向外汇（黄金）宝、实体金交易业务，为培育新的利润增长点奠定基础。为

    “走出去”大企业提供避险方案及交易服务，节约客户换汇成本，支持企业实施“走出去”

    战略。29

    代客业务

    本行以创新机制建设为动力，继续保持外币理财业务优势，重点拓展人民币理财业务，着力

    提升市场竞争力。2009 年，本行本外币理财销售量折合人民币1.54 万亿元，同比增长

    56.76%；发行理财产品824 款，同比增长55.18%。在原有“汇聚宝”、“搏弈”两个品

    牌基础上，整合推出“中银安稳”、“中银进取”两大新理财品牌，成功打造“周末理

    财”、“七日有约”、“日积月累”等明星产品，全新推出中银精选基金等理财系列；秉承

    以客户为中心的创新理念，加强产品信息的梳理归集，针对不同客户提供差异化产品开发、

    服务和报价模式，加大定制类产品发行力度，发售定制产品240 款。

    2009 年，本行继续优化债务资本市场业务客户结构。积极拓展大型客户，承接铁道部、中

    石油、国家电网、中粮集团等一批中央企业的短期融资券和中期票据发行业务，为中石油集

    团成功发行金额达10 亿美元的国内第一支美元中期票据。主承销及联主承销短期融资券及

    中期票据44 支，承销量1,026.5 亿元人民币，市场份额为8.93%，较上年上升3.13 个百分

    点，市场排名晋升一位。

    在严格控制业务风险的前提下，本行抓住市场时机，推广普通利率掉期交易，为客户提供利

    率风险管理服务。积极拓展业务模式，开展金融风险管理顾问服务，与客户建立长期合作。

    托管业务

    本行积极营销优质客户，大力推进产品创新，资产托管和基金代销业务持续增长。2009

    年，本行与多家基金公司合作推出逾20 只“一对多”专户理财产品，实现了首创和份额的

    双领先；与易方达基金公司合作开发了联结基金创新产品，研发并叙做了证券公司专户理财

    托管、保险资金基础设施投资托管和独立监督、银行理财产品托管等新兴托管业务，促进了

    托管资产规模较快增长；进一步加大托管和代销业务市场拓展力度，与优质基金公司、社保

    基金、保险公司及其他大型机构投资者的业务合作进一步巩固和深化。通过持续的产品创新

    及大客户拓展，基金代销和资产托管业务发展良好，全年代销基金等集合类产品合计449

    只，代销交易总额逾2,340 亿元人民币，托管基金、证券、保险、社保、年金等客户合计

    224 家，总资产净值约8,900 亿元人民币，较上年末增长40.8%。

    年金业务

    本行年金业务发展提速。截至2009 年末，本行年金累计个人账户数达88.85 万户，较上年

    末增长249.6%；年金托管总金额为174.9 亿元人民币，较上年末增长77.7%；年金账管户

    数及年金托管金额市场排名均较上年晋升一位，年金账管业务在银行同业中增速第一。

    6.2.1.2 港澳地区及海外商业银行业务

    2009 年，港澳地区及海外机构紧紧依托集团整体优势，积极应对金融危机，业务逆势增

    长。信贷业务稳步增长，市场份额显著提升；大力拓展人民币业务，跨境贸易人民币结算量

    快速增长；加强集团合作，全球客户经理制、跨境现金管理、个人金融产品、金融市场产

    品、银行卡等业务联动取得实质进展。中银香港成功经受住金融危机的严峻考验，营业收入

    恢复至较高水平；其他地区机构各项业务快速发展，海外人民币业务在东盟地区全面展开，

    机构延伸进程加快，全年取得良好业绩。30

    中银香港业务

    中银香港积极应对金融危机，充分发挥自身优势，抓住市场机遇，及时调整经营策略，不断

    巩固市场地位，经营效益明显提升。2009 年，中银香港实现净利润125.82 亿元人民币，较

    上年大幅增长345.22%。

    积极拓展核心银行业务，巩固市场领导地位。2009 年，中银香港贷款业务较快增长，市场

    占有率明显提升，继续保持港澳地区银团贷款市场及香港私人楼宇按揭业务的领先地位。在

    贸易融资、人民币债券承销、信用卡、股票代理等金融服务领域表现优于市场。成功代理首

    笔人民币国债在港发行，与香港中国企业协会及中国银联携手推出“中银中企协双币信用

    卡”。荣获“2009 中小企业最佳拍档奖”、“2009 香港客户中心协会大奖”等多个奖项。

    实施主动风险管理，资产质量保持良好。2009 年，中银香港继续严格、有效地管理风险，

    根据金融市场形势变化，有针对性地减持高风险债券，优化债券投资组合，降低整体信用风

    险。贷款质量持续改善，继续保持同业领先。

    发展海外人民币业务，保持市场领先。中银香港抓住跨境贸易人民币结算试点的机遇，充分

    发挥人民币清算行优势，大力拓展海外人民币业务，业务范围已扩展至东盟国家等海外地

    区，率先办理香港首笔人民币贸易结算业务以及首笔跨境人民币贸易融资业务，在香港吸收

    的人民币存款继续保持市场领先，并承销了大部分在香港地区发行的人民币债券。

    整合内地网络平台，内地业务全面推进。中银香港扩大内地网络延伸，新增设5 家分支行，

    分支行数量达到23 家，网点业务拓展能力不断增强。完成内地分支机构整合，南洋商业银

    行(中国)有限公司作为内地主要业务平台，在内地开展全面银行服务，积极开展跨境贸易、

    两地见证开户服务、特色按揭、理财产品、借记卡等各项业务。

    加强与集团业务合作，服务能力持续提升。作为“亚太银团贷款中心”的主办行，中银香港

    积极承担亚太地区银团贷款统筹工作，推行全球客户经理制与全球统一授信，提升对高端企

    业客户的全球金融服务能力，与本行内地机构共同开展“财富通”业务，改善对内地高端个

    人客户的服务水平，实现现金管理网上平台与境内行系统的双向联通，开通了跨境资金调拨

    功能及账户查询功能。

    （读者欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报告。）

    其他地区商业银行业务

    集团其他地区商业银行业务持续发展，客户结构和产品结构明显改善，资金自给能力提高。

    2009 年，存款新增501.44 亿元人民币，贷款新增586.95 亿元人民币，同比分别增长

    36.80%和27.21%，实现净利润43.53 亿元人民币，同比增长105.83%。

    海外人民币业务取得积极进展，海内外一体化的全球金融服务成效显著。澳门分行、曼谷分

    行、巴西中行等海外机构成功办理当地跨境贸易首笔人民币结算业务。设立全球客户经理服

    务模式，建立海内外垂直营销管理体系，确定了首批38 家全球客户经理制试点企业。重点

    做好大项目的跟踪与服务，以钢铁及有色金属、石油石化和电力等资源型行业为重点，积极31

    争揽项目，获得重要角色。建立亚太地区个人金融产品研发中心，成功投产11 款创新产

    品。

    亚太地区机构网络快速发展，欧美地区稳步布局。2009 年，集团新设海外机构10 家（香港

    地区除外），其中，中国银行（巴西）有限公司开业标志着本行完成了在世界五大洲设立经

    营性分支机构的布局，填补了南美洲无中资金融机构的空白。目前，本行海外机构网点已覆

    盖香港、澳门以及29 个国家。

    集团积极推进海内外一体化经营管理，全球客户经理制、跨境现金管理、个人金融产品、金

    融市场产品、银行卡等业务联动取得实质进展。建立系统的“走出去”客户信息和项目信息

    管理库，完善全球统一授信管理办法，从机制上推动海内外联动发展。建设亚太区域资金中

    心，为海外机构配置了多项专项费用。加大对海外业务发展的资本金和固定资产等专项投

    入，多渠道筹集外币资金，支持和保证海外业务发展需要。

    6.2.2 多元化业务平台

    2009 年，本行各附属机构坚持集团利益最大化，充分发挥专业优势，服务全行战略规划，

    投资银行、保险、直接投资等全方位金融业务平台为本行持续提供多元化的收入来源，非商

    业银行业务营业收入对集团营业收入的贡献进一步提高。

    6.2.2.1 投资银行业务

    中银国际控股

    本行通过中银国际控股经营投资银行业务。中银国际控股通过其在中国内地、香港、美国、

    英国及新加坡设立的分支机构为境内外客户提供包括股本融资、债务融资、收购兼并、财务

    顾问、证券销售和交易、定息收益、直接投资、资产管理、杠杆与结构融资、私人财富管理

    等范围广泛的投资银行产品和服务。

    2009 年，在急剧波动的资本市场和白热化的市场竞争中，中银国际控股把握市场机会，积

    极展开营销，不断提升产品创新能力，加强风险管理，各项业务保持了快速、健康发展势

    头，实现净利润16.77 亿元人民币，较上年大幅增加12.15 亿元人民币。

    股票融资和证券销售业务健康发展，代客定息收益和新债发行业务持续增长，杠杆及结构融

    资业务积极推进。2009 年，中银国际控股以账簿管理人、主承销商等角色，成功完成民生

    银行等多个首次公开发行项目以及保利(香港)等多个配股及供股项目。按承销金额计算，中

    银国际控股名列香港首次公开发行和配售市场第五位，在香港中资投行中名列第一位。港股

    现货交易市场份额稳居前列，是香港首家向私人银行客户提供高端财富管理服务的中资金融

    机构。2009 年，中银国际控股股票衍生产品日益丰富，在港中资投行中率先推出牛熊证，

    全年共发行16 只牛熊证产品，市场份额稳步提升。中银国际控股成功为澳优乳业等多家企

    业提供上市、杠杆收购及兼并融资等方面的专业协助及融资服务，并担任了多个大型煤化

    工、石油化工融资项目的财务顾问。

    资产管理业务取得突破。下属合资资产管理公司中银国际保诚在香港强积金市场继续保持前

    五位，在澳门退休金业务市场则继续高居榜首。由中银国际保诚与台湾宝来投信共同推出的32

    “宝来标智沪深300ETF”成为首只获台湾证券交易所核准上市的跨境交易所买卖基金，实

    现了跨境ETF 业务的突破。

    内地业务稳步扩展。中银国际控股通过中银国际证券经营内地业务。2009 年，各项业务实

    现平稳健康发展，股票和债券承销金额位居行业第三，国债承销量位居证券公司第一，企业

    债、政策性金融债以及银行间债券现券交易量均排名证券公司前列，零售经纪部均交易量行

    业排名名列前茅，牵头主承销了当年发行规模最大的中交公司债，成功设立中国红1 号(混

    合型)、中国红基金宝等两只集合资产管理计划。进一步完善网点布局，新设青岛、南昌、

    福州等地营业部。设立全资子公司中银国际投资有限责任公司，开展股权投资业务。

    中银基金

    2009 年，中银基金积极应对剧烈波动的市场环境及基金行业整体赎回压力，成功发行中银

    行业优选和中银中证100 两只新基金，大力拓展下属基金的持续营销工作，取得了较好的

    经营业绩。截至2009 年末，资产管理规模突破300 亿元人民币。

    业务创新工作取得领先，成功争取首单专户“一对多”业务，成为国内首家管理“一对多”

    产品的基金管理公司。连续三次蝉联中国“最佳风险管理公司”称号，并荣获第六届中国基

    金业金牛奖之年度新秀奖等荣誉，下属中银中国基金荣获年度同业领先开放式混合型基金，

    三年优胜“金基金——积极配置型基金奖”等多项荣誉。

    6.2.2.2 保险业务

    本行通过在香港注册的全资子公司中银集团保险经营保险业务。中银集团保险主要经营一般

    保险业务，通过与中银香港（控股）共同持有的中银集团人寿经营人寿保险业务，通过内地

    全资子公司中银保险在内地经营财险业务。中银集团保险目前在香港拥有6 家分公司，在香

    港财险市场处于主导地位。

    中银集团保险不断加强市场营销，积极采取措施促进保费收入持续增长。2009 年，实现毛

    保费收入15.18 亿港币（折人民币13.37 亿元），较上年增长7.20%。

    继续深化与代理银行合作，加大银行驻行推销力度，强化银行对产险业务的销售意识，大力

    推销低风险、高回报的个人保险业务。继续推进“一户多保”营销工作，深入挖掘关联业

    务，积极引导优质客户续保。大力推广低风险的下限业务产品，促进各类下限业务稳步增

    长。采用直销形式推广个人产品业务，扩大业务覆盖范围。开发专业保险业务，努力拓展分

    保渠道，成功争取大额工程专业责任险业务，着力开展中医医疗责任计划，积极推进香港中

    医学会、香港注册中医学会等业务计划。密切关注中资企业在港动向，充分发掘代理银行客

    户资源，积极交叉销售保险产品，进一步巩固驻港中资机构的保险业务，并成功开发了越秀

    企业集团、中国水利电力对外公司、中国路桥工程有限责任公司等一批优质中资企业客户。

    中银集团人寿采取积极进取的销售策略，加大公司产品市场推广力度，推动业务大幅增长。

    建立专业性财务策划专队，推行“客户需求导向销售模式”，为客户提供人生不同阶段的人

    寿保障。2009 年，实现新造业务标准保费收入21.77 亿港币，较上年增长117%。33

    中银保险进一步加快发展战略和发展模式转型，完善银行保险发展的政策体系，加大银保产

    品开发力度，创新银保联动营销模式和机制，加快推进银行保险发展。进一步加大业务结构

    调整力度，大力发展效益型险种和非车险业务，业务结构处于行业内较好水平。大力支持

    “走出去”企业，成功承保了中国石油工程建设（集团）公司、中国铁建股份有限公司等一

    批大型国企在非洲、中东、中亚、中南美洲的投资项目，参与承保了我国最大的境外天然气

    项目——土库曼斯坦到我国的中亚天然气管道项目。2009 年，实现毛保费收入20.24 亿元

    人民币，较上年增长17.54%，市场份额在全国52 家产险公司中排名第18 位。

    6.2.2.3 投资业务

    中银集团投资

    本行通过全资子公司中银集团投资开展直接投资和投资管理业务。中银集团投资立足香港，

    深入内地，面向全球，主要从事企业股权投资、不良资产投资、不动产投资与管理等业务。

    2009 年，中银集团投资紧紧围绕集团发展战略，不断拓宽投资领域，丰富投资品种，各项

    业务健康发展，经营效益显著改善，实现净利润24.76 亿元人民币，较上年大幅增加22.27

    亿元人民币。

    针对全球经济缓慢复苏、金融市场信心逐渐恢复、资本市场趋于活跃的经济形势，中银集团

    投资审慎把握机遇，积极拓展股权投资业务，加大不良资产处置力度，不断扩大不动产投资

    规模。2009 年，中银集团投资完成股权投资约70 亿港币；完成不良资产投资约10 亿港

    币，回收投资约18 亿港币；不动产投资规模较上年有所增长。

    中银航空租赁

    2009 年以来，中银航空租赁针对全球经济形势，采取反周期策略，积极发展财务状况良好

    的航空公司客户，经营绩效持续进步，资产组合信用质量不断改善。2009 年，中银航空租

    赁实现净利润1.37 亿美元，较上年增长28%，再创历史新高。机队规模不断扩大，新增飞

    机48 架，机队组合飞机数量达142 架，公司自1993 年成立以来拥有飞机数量首次超过

    100 架，其中自有飞机118 架，代第三方管理飞机24 架，资产总额首次超过50 亿美元。

    购机回租业务持续发展，与法国航空，阿拉斯加航空，香港国泰航空及美国西南航空等六家

    航空公司签署了总值超过20 亿美元共包含29 架飞机的购机回租业务。

    6.2.3 渠道管理

    2009 年，本行紧紧围绕发展战略规划，着力打基础，练内功，稳步推进渠道建设，传统网

    点与电子渠道均衡协调发展，服务效率与服务质量显著提升。

    继续实施网点转型，全面提升网点价值创造能力和市场竞争能力。2009 年，本行大力加强

    网点渠道建设，进一步优化机构布局，新设机构44 个，升格872 个，搬迁822 个。加快推

    进网点转型，全年完成2,339 个网点标准化改造。大力加强网点大堂经理等专业化营销队伍

    建设，全辖专职大堂经理7,793 人，网点配备率达78%，较上年末上升25 个百分点。在继

    续完善个人金融服务功能的基础上，正式启动网点公司金融业务转型工作，推动营业网点综

    合绩效产能进一步提升。34

    完善以网上银行、电话银行、手机银行、自助银行为主的电子银行渠道体系，为客户提供安

    全、便捷、全面的在线金融服务。截至2009 年末，电子银行客户数达5,384 万户，较上年

    末增长39%；电子银行业务笔数占比达42%。

    网上银行全面升级，3.2 版本成功上线，服务功能进一步丰富，业务规模显著提升。截至

    2009 年末，本行企业网银交易额逾26 万亿元，海关税费网上支付服务的市场份额继续保持

    市场第一；个人网银客户突破千万，达1,255 万户，较上年末增长271%。改进集团客户全

    球现金管理，新增跨境汇款、批量代收、他行卡批量代发、定期账户查询、剩余透支额度查

    询、积数清零等服务功能，推出B2B 支付产品，满足企业客户需求。推出VIP 版个人网

    银，为中高端客户提供专属网银服务，完善大额跨行汇款、卡折转账、小额结售汇、理财产

    品网上销售等产品功能，优化网上支付业务流程，为个人客户提供方便、快捷、安全的网上

    支付业务平台。不断完善网银海外服务功能，拓展网银服务覆盖范围，2009 年末，海外本

    地和跨境查询服务覆盖全球19 个国家和地区，并与中银香港网银系统成功对接，本行跨境

    网银服务优势进一步巩固。

    积极推进电话银行系统建设，提供24 小时服务支持，开辟专门通道解决客户网上银行疑

    问，提高服务质量。截至2009 年末，本行电话银行累计签约客户数达4,111 万户，交易总

    额达1,700 亿元人民币。

    2010 年1 月全新推出WAP 方式手机银行服务，为客户提供账户管理、转账汇款、信用

    卡、账单缴付、投资理财和手机远程支付等金融服务。与中国移动、中国联通和中国电信等

    主要运营商全面合作，国内首家支持客户使用手机号码作为默认用户名，率先使用动态口令

    作为安全认证工具，有效提升手机银行服务的便捷性与安全性。

    加大自助设备投放力度，加速自助设备功能升级，平稳推进业务迁移。截至2009 年末，全

    辖运行中ATM 设备18,061 台，较上年末增长22.46%，自助终端设备11,722 台，较上年

    末增长29.77%；年内建成离行式自助银行120 余家，自助银行累计5,400 余家。 ATM 存

    款转账项目于年内成功投产，实现全辖范围内ATM 渠道银行卡转账、存款、还款等功能；

    积极推广中银自助通，主要分行多功能自助终端功能基本覆盖柜台非现金业务，实现银行柜

    台业务的有效延伸。

    2009 年，本行荣获电子金融产业联盟颁发的“2009 年度最具安全性产品奖”和“2009 年

    度十佳网上银行奖”、中国金融认证中心颁发的“2009 年度网上银行综合发展奖”、和讯

    网颁发的“2009 年网上银行最佳用户价值奖”以及“2009 年度网上银行最佳全球服务奖”

    等多个重要奖项。

    6.2.4 IT 蓝图建设

    本行IT 蓝图建设取得突破性进展，2009 年10 月初，IT 蓝图1.0 版本（包含核心银行系统及

    配套的外围改造项目）在河北省分行成功上线。对外营业几个月来，核心银行系统及所有配

    套外围应用系统均运行平稳，各项业务开展顺利，客户反响良好。新的核心银行系统是一个

    面向客户、交易驱动的业务处理系统，采用集中、统一的客户、账户及交易信息的处理和管

    理，为客户提供更加便捷、高效的金融服务，进一步体现了“以客户为中心”的服务理念。35

    2009 年下半年，IT 蓝图2.0 版本实施工作启动，并于2010 年一季度在河北分行成功升级，

    为IT 蓝图项目在后续分行的推广奠定了坚实的基础。

    IT 蓝图项目的实施，不仅是对本行IT 系统的改造，也是本行通过核心系统变革全面推动业务

    流程再造、实现经营模式和管理理念由“以账户为中心”到“以客户为中心”的根本性转

    变。IT 蓝图项目全面推广后，更加规范的操作、简化的流程、便捷的服务、严格的风险控

    制，将使本行能够更好地履行为客户提供可靠金融产品和高效金融服务的承诺。

    本行制定了后续分行推广计划，目前正按计划稳步推进IT 蓝图推广工作。

    6.3 风险管理

    2009 年，本行按照“全面、主动、专业、差异”的要求，不断提高风险管理和内部控制的

    整体性、集约性、针对性和有效性，主动风险管理取得明显成效。

    本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前

    提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。本行遵循“适中型”的风险偏好，

    并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。

    本行董事会及其下属风险政策委员会，管理层下设的风险管理与内部控制委员会、反洗钱工

    作委员会和资产处置委员会，风险管理、授信执行、财务管理、法律合规等相关部门共同构

    成本行风险管理的主要组织架构。本行通过垂直管理模式管理分行的风险状况，通过窗口管

    理模式管理业务部门的风险状况，通过委任附属公司的董事会或风险管理委员会的若干成

    员，对附属公司的风险进行管理。本行将稳步推进风险管理架构整合，成立集团风险管理与

    内部控制委员会，全面统筹集团风险管理与内部控制工作，整合风险管理部、授信执行部、

    法律与合规部职能，组建风险管理总部。

    6.3.1 信用风险

    信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而产生的风险。本行的信用风险

    主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。

    2009 年，本行坚持集中管理原则，继续实施信贷审批、信用评级和风险分类的集中化管

    理。在加快发展信贷业务的同时，坚持信贷审批的原则和标准不放松，保证新增信贷资产质

    量。

    公司金融业务方面，本行密切跟进宏观经济形势变化和国家产业政策调整，及时明确风险偏

    好和行业投向，主动调整客户和产品政策，扩大行业指导范围。实施境内公司信贷资产行业

    组合管理，试行行业限额监控，控制高风险行业信贷资产规模和行业集中度，促进行业结构

    调整。坚持“有进有退、有保有压”，大力支持基础设施建设、灾后重建、企业并购、企业

    自主创新等领域项目，加大对中小企业信贷支持，严格控制对“两高一资”及产能过剩行业

    的信贷投放。积极支持企业“走出去”，为“走出去”企业提供全方位金融服务，落实全球

    风险经理制，研究制订对“走出去”企业信贷的风险管理模式。完善多维度差异化授权体

    系，加强风险监控预警，强化重大风险事项报告制度，加大高风险客户评级频率，进一步规

    范集团客户识别、信贷管理和风险监控，建立客户风险预警信息库，加大对地方政府融资平36

    台、房地产行业、产能过剩行业的信贷监控力度。加强客户主动退出管理，有序退出在财务

    效益、经营管理、银企合作以及节能环保方面存在较高风险的客户。认真组织专题调研，对

    新增信贷业务进行全面自查，排查风险隐患，积极落实整改。

    个人金融业务方面，本行继续健全个人信贷风险管理政策，进一步完善个人贷款管理办法。

    加强对个人中高端客户信贷的差异化管理，促进中高端客户资产业务的发展。在个人信贷决

    策中积极探索引入评分卡等工具，有效识别风险，提高审批效率。推行个人金融风险管理达

    标工程，统一规范个人信贷业务各环节的管理要求。加强个人贷款资产质量监控分析，继续

    落实预警叫停机制，严密监控个人客户风险状况，加强对个人住房贷款的监测、分析和管

    理。

    本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分

    类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三

    类被视为不良贷款。就本行海外业务而言，若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》

    更严谨，则本行按当地规则及要求进行信贷资产分类。2009 年，本行中国内地机构继续执

    行信贷资产风险分类的集中化管理，由总行和中国内地一级分行集中审核认定公司贷款风险

    分类。对信贷资产进行分类时，本行充分考虑影响信贷资产质量的各项因素，按照“资产回

    收的可能性和损失程度”这一核心标准进行判断，经过初分、复核、专业审阅、认定等环节

    最终认定分类级别，对风险状况发生重大变化的实施动态调整。

    截至2009 年末，集团不良贷款总额为747.18 亿元人民币，较上年末减少127.72 亿元人民

    币，不良贷款率1.52%, 较上年末下降1.13 个百分点。集团贷款减值准备余额1,129.50 亿

    元人民币，较上年末增加64.56 亿元人民币。不良贷款拨备覆盖率151.17％，较上年末上

    升29.45 个百分点。中国内地机构不良贷款总额为717.93 亿元人民币，较上年末减少

    115.12 亿元人民币，不良贷款率1.72%，较上年末下降1.41 个百分点。集团关注类贷款余

    额1,390.67 亿元人民币，较上年末减少209.21 亿元人民币，占贷款余额的2.83%，较上年

    末下降2.02 个百分点。

    贷款五级分类状况 单位：百万元人民币（百分比除外）

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2007 年

    12 月31 日

    金额 占比金额占比金额 占比

    集团

    正常 4,696,573 95.65% 3,048,668 92.50% 2,616,768 91.80%

    关注 139,067 2.83% 159,988 4.85% 144,991 5.08%

    次级 35,858 0.73% 39,411 1.20% 35,105 1.23%

    可疑 26,148 0.53% 35,212 1.06% 40,897 1.43%

    损失 12,712 0.26% 12,867 0.39% 12,800 0.46%

    合计 4,910,358 100.00% 3,296,146 100.00% 2,850,561 100.00%

    不良贷款总额 74,718 1.52% 87,490 2.65% 88,802 3.12%

    中国内地

    正常 3,965,698 95.20% 2,436,838 91.51% 2,089,139 90.21%

    关注 128,222 3.07% 142,661 5.36% 139,555 6.03%

    次级 33,752 0.81% 36,585 1.38% 34,216 1.48%

    可疑 25,655 0.62% 34,354 1.29% 40,308 1.74%

    损失 12,386 0.30% 12,366 0.46% 12,487 0.54%

    合计 4,165,713 100.00% 2,662,804 100.00% 2,315,705 100.00%

    不良贷款总额 71,793 1.72% 83,305 3.13% 87,011 3.76%37

    集团贷款五级分类迁徙率（%）

    2009 年2008 年2007 年

    正常 2.40 3.65 2.62

    关注 10.07 8.02 10.79

    次级 25.60 33.51 32.62

    可疑 9.76 7.89 5.00

    根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的

    预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值

    准备。截至2009 年末，集团已识别减值贷款总额为760.06 亿元人民币，较上年末减少

    148.73 亿元人民币，减值贷款率1.55%，较上年末下降1.21 个百分点。中国内地机构减值

    贷款总额736.80 亿元人民币，较上年末减少136.72 亿元人民币，减值贷款率1.77%，较上

    年末下降1.51 个百分点。境外机构已识别减值贷款总额为23.26 亿元人民币，较上年末减

    少12.01 亿元人民币，减值贷款率0.31%，较上年末下降0.25 个百分点。

    已识别减值贷款年内变化情况

    单位：百万元人民币

    2009 年2008 年 2007 年

    集团

    期初余额 90,879 90,317 103,232

    增加额 28,676 32,352 33,006

    减少额 (43,549) (31,790) (45,921)

    期末余额 76,006 90,879 90,317

    中国内地

    期初余额 87,352 89,437 98,649

    增加额 27,519 30,478 31,814

    减少额 (41,191) (32,563) (41,026)

    期末余额 73,680 87,352 89,437

    按货币划分的贷款和已识别减值贷款

    单位：百万元人民币

    2009 年 2008 年2007 年

    贷款总额 减值贷款贷款总额减值贷款贷款总额 减值贷款

    集团

    人民币 3,525,018 65,506 2,354,454 76,599 1,968,119 80,209

    外币 1,385,340 10,500 941,692 14,280 882,442 10,108

    合计 4,910,358 76,006 3,296,146 90,879 2,850,561 90,317

    中国内地

    人民币 3,510,236 64,950 2,338,684 75,035 1,955,638 80,209

    外币 655,477 8,730 324,120 12,317 360,067 9,228

    合计 4,165,713 73,680 2,662,804 87,352 2,315,705 89,437

    本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括两部分，

    即按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。38

    2009 年，集团贷款减值损失为154.45 亿元人民币，较上年减少13.47 亿元人民币，信贷成

    本为0.38%，较上年下降0.17 个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失为150.61 亿元

    人民币，较上年增加8.05 亿元人民币，信贷成本0.44%，较上年下降0.13 个百分点。

    本行继续加强贷款客户的集中风险控制。目前，本行符合有关借款人集中度的监管要求。

    主要监管指标 监管标准

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2007 年

    12 月31 日

    单一最大客户贷款比例(%) ≤10 3.8 3.4 3.4

    最大十家客户贷款比例(%) ≤50 28.0 17.6 16.1

    注：

    1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额

    2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额

    下表列示截至2009 年末本行十大单一借款人。

    单位：百万元人民币

    行业贷款余额 占贷款总额百分比

    客户A 水利、环境和公共设施管理业22,000 0.45%

    客户B 水利、环境和公共设施管理业20,000 0.41%

    客户C 采矿业18,887 0.38%

    客户D 采矿业17,380 0.35%

    客户E 采矿业16,251 0.33%

    客户F 运输业及物流业15,051 0.31%

    客户G 公共事业13,101 0.27%

    客户H 运输业及物流业12,800 0.26%

    客户I 运输业及物流业12,794 0.26%

    客户J 商业及服务业12,488 0.25%

    6.3.2 市场风险

    本行承担由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动使银行表内和表外

    业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中。交易账户包括为

    交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包

    括除交易账户外的金融工具（包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户）。

    本行董事会负责审批市场风险管理的政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层

    负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹

    配。风险管理部门负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对

    所管理账户的市场风险进行监控和报告。

    2009 年，国际国内金融市场震荡，金融机构面临较大市场风险。为此，本行继续采取积极

    措施，加强集团市场风险管理，主要包括：对集团交易和投资业务市场风险统一监控，进一

    步加强集团债券投资业务的统一管理，并逐步提高集团交易和投资业务监控频率和信息报告

    质量。继续完善各类投资政策和流程，充分发挥证券投资管理委员会作用，加强对债券投资

    的主动风险管理，并根据市场变化适时调整投资策略，努力降低市场风险。根据不同机构业

    务性质和产品特点，推进市场风险管理的专业化和差异化。进一步完善市场风险限额体系，

    并根据市场变动及时对限额进行调整。稳步推进巴塞尔新资本协议市场风险模块建设，完善39

    集团市场风险限额体系和压力测试情景设计，对市场风险监管资本范围内的模型进行全面验

    证。持续积累数据，不断完善事后检验工作。

    在交易账户市场风险管理方面，本行针对金融市场变动，增设了交易账户压力测试限额指

    标，监测市场价格和波动率同时变化对交易市值的影响，提高市场风险抵御能力。本行每日

    监控交易账户整体风险价值、压力测试和敞口限额、跟踪交易台和交易员各类限额执行情

    况。本行及中银香港、中银国际均采用99%的置信水平（即损失超过风险价值的统计概率为

    1%）和历史模拟法计算风险价值。

    银行账户市场风险主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是银行账户面临的主要风险，主

    要源于银行账户资产及负债到期日或重新定价期限不匹配，以及资产负债所依据的基准利率

    变动不一致。本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险，并利用

    缺口数据进行敏感性分析、情景分析和压力测试，为调整生息资产与付息负债的重新定价结

    构提供建议。设定境内业务利息净收入变动对利息净收入预算的比例限额，由董事会审批，

    风险管理部定期进行监测。密切关注本外币利率走势，紧跟基准利率及市场利率变化，适时

    调整本外币存贷款利率。

    假设各主要货币收益率曲线向上或向下平行移动25 个基点，集团主要货币的收益敏感性状

    况如下3：

    中国银行集团 单位：百万元人民币

    2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    人民币 美元港币人民币美元 港币

    上升25 基点 (2,179) 177 (251) (1,084) (304) (85)

    下降25 基点 2,179 (177) 251 1,084 304 85

    汇率风险管理涵盖交易性和非交易性汇率风险管理。交易性汇率风险主要来自自营或报价外

    汇交易业务，非交易性汇率风险主要来自外币盈亏以及境外附属机构投资等。本行力求资金

    来源与运用达到货币匹配，以此减少外汇敞口，同时通过采取结汇或对冲交易等方式管理和

    控制汇率风险，将外汇敞口控制在限额之内。

    6.3.3 流动性风险

    流动性风险是指本行不能在一定的时间内以合理的成本取得资金来偿还债务或者满足资产增

    长需求的风险。本行流动性风险管理的目标是：根据本行业务发展战略，将流动性保持在合

    理水平，确保本行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增

    长和到期债务偿还的需要。

    2009 年，中国人民银行继续执行适度宽松的货币政策，引导金融机构扩大信贷投放，优化

    信贷结构，加大金融支持经济发展的力度，银行体系流动性充裕。银监会发布了《商业银行

    流动性风险管理指引》，进一步加强对商业银行流动性监管。

    3 上述分析采用中国银监会规定的方法，包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途，并基于2009 年末的静态缺口计算，未将

    客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。由于当前主要货币利率处于历史较低水平，在此仅列示各利率向上或

    向下平行移动25 个基点对集团收益的潜在影响。40

    2009 年，本行改进了流动性压力测试方案，区分自身危机和市场危机两种独立假设情景，

    分析压力情景下的现金流缺口和最短生存期，制定了应对措施，确保本行具有压力情况下的

    支付能力；根据国际、国内金融形势变化，适时修订了《中国银行集团流动性管理应急预

    案》和《中国银行股份有限公司流动性组合指引》；提高流动性管理的前瞻性和主动性，完

    善头寸预报准确度的计量与考核，控制资金大幅波动对流动性的冲击。

    2009 年，本行加强对海外机构的资金管理，逐步建立起海外集中、统一的资金池，成立了

    澳门资金调度中心，承接了大量港澳地区的剩余资金，有力支持集团资产业务的发展。

    2009 年，本行努力扩大核心存款，提高负债的稳定性；大力压缩低息无息资产，提高资金

    使用效益，降低流动性成本，实现流动性与盈利性的综合平衡。

    截至2009 年末，本行反映流动性状况的有关指标达到监管要求，具体如下表（流动性比率

    为集团口径指标；贷存比、超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标）。

    主要监管指标 监管标准

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2007 年

    12 月31 日

    流动性比率(%) 人民币 ≥25 45.3 48.8 32.6

    外币 ≥25 55.6 76.6 75.9

    贷存比 (%) 本外币合计 ≤75 70.3 61.3 64.0

    人民币 ---- 2.7 3.5 3.1

    超额备付率(%)

    外币 ---- 10.3 20.5 20.7

    拆入资金比例 ≤4 1.04 1.91 1.3

    拆借资金比例(%)

    拆出资金比例 ≤8 2.82 1.67 0.7

    注：

    1 流动性比率=流动资产/流动负债；流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算；

    2 贷存比=贷款余额/存款余额；

    3 人民币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金）/（存款余额+应解汇款）；

    4 外币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行）/存款余额；

    5 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款；

    6 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款。

    缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口，利用缺

    口数据进行敏感性分析和压力测试。截至2009 年末，本行流动性缺口状况如下：

    中国银行集团 单位：百万元人民币

    已逾期 即期偿还

    1 个月

    及以下

    1 个月至

    3 个月

    （含）

    3 个月至

    1 年

    （含）

    1 年至5

    年（含）

    5 年以上合计

    2009 年12 月31 日 14,912 (3,357,812) 307,603 (70,044) 132,759 1,744,538 1,773,438 545,394

    2008 年12 月31 日 26,276 (2,594,579) 500,863 (45,953) 4,134 1,424,169 1,178,991 493,901

    注：流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债

    6.3.4 内部控制与操作风险管理

    本行继续贯彻从严治行的方针，按照“合理、必要、严密、高效”的原则，整合内控措施，

    改进监控方式，持续提升三道防线体系的运行效率和风险防控能力。41

    本行各级机构、业务经营部门及员工是内部控制的第一道防线，在承担业务发展任务的同时

    也承担内部控制的责任。2009 年，本行切实提高基层机构的内控执行力，强化基层日常监

    控力度，提升内部控制第一道防线的自我控制能力。

    法律合规部门与业务管理部门是内部控制的第二道防线，统筹内控制度建设，指导、检查、

    监督和评估一道防线的工作。2009 年，本行二道防线运用操作风险与控制评估、关键风险

    指标监控等管理工具，提升操作风险的识别、评估、监控能力，执行清晰的操作风险管理报

    告框架体系，推广运用统一的风险语言，加强不同层面操作风险管理信息的沟通与整合。优

    化检查方式，规范检查流程，加大非现场检查力度，提升检查技术手段，不断提高检查质

    效。梳理内控规章制度，整合优化内控措施，提高内控效率。规范整改跟进机制，加强对整

    改工作进程和效果的监督。

    稽核部门是内部控制的第三道防线，负责评价并协助改进本行风险管理、内部控制和公司治

    理的适当性和有效性。2009 年，本行进一步强化风险导向，以受宏观经济形势影响显著、

    与发展战略实施密切相关的领域为重点开展稽核工作，检查重点涵盖全行风险管理政策及执

    行情况、资产质量的变化和迁徙、集团投资的策略和效益、基层机构内控的改进和完善、海

    外机构风险的管理和控制、IT 蓝图和巴塞尔新资本协议实施以及信息系统安全状况。先后组

    织开展了对集团信贷、贸易融资、代客业务、财务管理、个人贷款、网点转型、公司客户账

    户和清算账户等8 个重点业务条线的稽核，进一步促进内控措施的可行性和有效性。积极参

    与账户管理风险排查，关注新的风险趋势及苗头，促进全行稳健经营长效机制的建立。

    本行根据《企业内部控制基本规范》的要求，结合巴塞尔新资本协议项目实施、IT 蓝图建设

    及推广工作，建立全面、系统、动态、主动和可证实的内部控制框架，建设方案主要包括：

    进一步优化内部控制环境，完善内控管理组织架构，促进内控管理的整体化和集约性，加强

    各风险领域的培训和管理队伍建设。进一步整合各项内控措施，规范基层机构业务流程，优

    化检查手段和方式，提升内部控制的执行力。进一步完善对信用、市场、操作、流动性等各

    风险领域的管理机制，强化对内外部风险因素的识别、评估和监控能力。

    在反洗钱方面，本行积极推进实施《中国银行反洗钱和反恐怖融资客户尽职调查和风险分类

    管理办法》，境内分行根据规定对2007 年8 月1 日后开户客户进行风险评级，并视情况开

    展客户重新识别以更新客户身份资料，对2009 年1 月1 日以后开户客户及时进行风险评级

    和客户身份识别，境外分支机构也按照要求进行以风险为本的客户尽职调查。针对重点关注

    的客户尽职调查和风险分类工作开展专项大检查，在全辖范围内通报检查发现问题，并督促

    各级分支机构进行整改。增强信息系统对客户尽职调查和风险分类工作的支持，相继对境内

    分行反洗钱系统和新旧业务系统提出改造需求，在现有反洗钱系统中增加了“高风险客户处

    理模块”。实现了海外机构BOC2000 反洗钱系统升级版的投产，新增和优化了客户风险分

    类、交易监控等系统功能。更新2007 版反洗钱工作手册，并印发全行使用，为员工获取相

    关知识提供了便利。开展以客户尽职调查和风险分类为重点的多层次反洗钱培训，提高员工

    反洗钱意识和业务操作能力。42

    6.3.5 新资本协议实施

    本行贯彻“适应适用”原则，按照新资本协议实施规划，进一步加快新资本协议实施进程，

    并以此为契机，及时将项目实施成果转化为生产力，不断优化风险管理制度和流程，改进风

    险管理技术和工具，全面提升风险管理能力。

    信用风险领域，建立了全行统一的内部评级体系框架，相关政策和流程不断完善，信用风险

    政策制度体系进一步健全，独立验证体系初步建立。公司客户信用评级完成模型优化，债项

    评级系统成功投产上线，两维内部评级体系初步建立。内部评级结果在审批决策、风险监

    控、限额设定、信贷政策及风险报告等领域落地实施和运用推广。

    市场风险管理和操作风险管理体系建设按既定规划顺利推进。市场风险内部模型法不断优

    化，完成大部分模型验证工作。操作风险治理框架进一步完善，管理工具进一步优化并在集

    团内逐步推广和应用，建立了符合巴塞尔新资本协议标准法要求的资本计量政策。风险识别

    和计量工作开始在分行试点。加权风险资产（RWA）引擎建设加快推进。第二、三支柱工

    作全面展开，资本管理不断改进。

    6.3.6 资本管理

    本行资本管理遵循如下原则：

    （一）保持较高的资本质量和充足的资本水平，支持发展战略规划实施，满足监管要求。

    （二）充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，确保资本水平与面临的风险及风

    险管理水平相适应。

    （三）优化资产结构，合理配置经济资本，保障银行可持续健康发展。

    综合考虑监管要求、发展战略规划、风险偏好以及新资本协议实施的影响，并参考国际先进

    银行资本充足率状况，本行确定了2010－2012 年集团资本管理目标，并将根据监管要求，

    建立并完善内部资本评估程序，对资本充足率目标定期进行重检和评估。

    2009 年，集团资本充足率有所下降，主要原因：一是，本行全面实施发展战略规划，抓住

    机遇加大业务拓展力度，风险加权资产规模扩大；二是，本行于2004-2005 年发行的600

    亿元人民币次级债券于7 月份起陆续进入可赎回期，为避免付息成本提高以及计入附属资本

    比例逐年下降，本行于7 月20 日和11 月16 日分别赎回140.7 亿元人民币的2004 年第一

    期债券和120 亿元人民币的2004 年第二期债券；三是，10 月18 日，银监会下发了《中国

    银监会关于完善商业银行资本补充机制的通知》（银监发[2009]90 号），要求商业银行在

    计算资本充足率时全额扣减本行2009 年7 月1 日以后持有的其他银行长期次级债务的额

    度。

    为有效缓解资本压力，夯实资本基础，本行采取了一系列资本管理措施：一方面，从内部积

    累和结构优化入手，按照 “优化结构、节约资本、精细管理、提高效益”的原则，持续优

    化表内外资产结构，减少资本占用规模，并通过强化资本预算和考核，引导全行树立资本约

    束意识，自觉优化业务结构；另一方面，积极争取国家有关部门的支持，探索通过多种渠道

    和方式补充资本，并于2009 年7 月在全国银行间债券市场成功发行了400 亿元人民币次级

    债（其中260.7 亿元人民币用于置换前述到期行权赎回部分）。43

    6.4 机构管理、人力资源开发与管理

    6.4.1 机构管理

    截至2009 年末，本行境内外机构共有10,961 家，较上年末增加172 家。其中，中国内地

    机构9,988 家，港澳及境外机构973 家。内地商业银行部分，拥有一级分行、直属分行37

    家，二级分行285 家，基层分支机构9,663 家；港澳及境外部分，拥有营业性机构684 家

    （含设在境内的营业性分支机构161 家），非营业性机构289 家。

    2009 年，本行进一步深入推进业务架构整合工作。完成了公司金融、个人金融、金融市

    场、运营服务四个总部的建设和优化工作，对财务管理、风险管理与内部控制和信息科技职

    能进行整合，管理效能持续提升。一级分行业务架构整合工作基本完成，本行以客户为中心

    的新型服务模式和扁平化、集约化的经营管理机制初步形成。

    本行分支机构和员工的地区分布情况：

    资产总额情况 机构情况 人员情况

    资产总计

    （百万元人

    民币）

    占比

    （%）

    机构总量

    （家）

    占比

    （%）

    员工总数

    （人）

    占比（%）

    华北地区 3,654,113 34.69 1,451 13.24 42,324 16.12

    东北地区 455,052 4.32 890 8.12 23,118 8.80

    华东地区 2,295,188 21.79 3,388 30.92 77,811 29.64

    中南地区 1,638,878 15.56 2,688 24.52 62,134 23.67

    西部地区 734,580 6.97 1,571 14.33 30,669 11.68

    港澳地区 1,330,004 12.62 862 7.86 24,297 9.25

    其他国家和地区 426,799 4.05 111 1.01 2,213 0.84

    抵销 (1,782,671)

    总计 8,751,943 100.00 10,961 100.00 262,566 100.00

    注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。

    6.4.2 人力资源开发与管理

    截至2009 年末，本行共有各类员工262,566 人（含中国内地商业银行部分中的劳务派遣用

    工57,748 人），其中港澳、海外及附属机构员工26,633 人（含设在境内的营业性分支机构

    的员工9,108 人）。截至2009 年末，本行需承担费用的离退休人员数为6,923 人。

    内地商业银行劳动合同关系员工的年龄结构：

    类别 人数 占比

    30 岁以下 34,000 19.08%

    31-40 岁 76,484 42.92%

    41-50 岁 58,209 32.67%

    50 岁以上 9,492 5.33%

    合计 178,185 100.00%44

    内地商业银行劳动合同关系员工的学历结构：

    类别 人数 占比

    研究生或以上学历 6,810 3.82%

    大学本科 83,932 47.11%

    大学专科 63,495 35.63%

    其他 23,948 13.44%

    合计 178,185 100.00%

    2009 年，本行紧紧围绕集团发展战略规划，进一步深化人力资源管理改革。建立战略导向

    的资源配置机制，加大对重点地区、重点业务领域的机构、人员、人事费用等资源的投入，

    充分保障战略重点工作的各项人力资源需求；继续优化人力资源管理基础制度，市场化的激

    励约束机制不断完善，员工满意度和敬业度持续提升；完善海外及附属机构的人力资源管理

    体系，进一步加强集团人力资源管理。

    2009 年，本行针对战略实施、业务发展和人才成长需要，全面加强三支队伍的培养开发，

    加大人才工作的投入。进一步优化境内外分行领导班子结构，不断充实后备人才队伍，着重

    增强经营管理人员的战略管理能力和战略执行力；加强公司金融、个人金融、风险管理等重

    点业务条线专业序列建设，深入推进专业序列任职资格培训，培养了一批中高级专业人才；

    加大基层网点的人员配置力度，重点开展IT 蓝图上线培训，加强一线员工的综合技能培训，

    提升网点营销与服务水平，促进网点转型。全年共举办各类培训班45,328 期，培训员工

    1,585,087 人次。

    2009 年，本行e-HR 二期顺利投产，“中国银行培训在线”全面开通，建立了覆盖境内外

    机构的电子化培训平台，人力资源管理信息化水平进一步提升。

    6.5 社会责任

    2009 年，本行继续全面贯彻落实科学发展观，认真履行企业社会责任，积极参与和谐社会

    建设，在应对金融危机、“保增长、保稳定”、抗灾救灾、扶贫帮困、支持艺术体育科技事

    业发展、帮助青年创业就业、保护生态环境、促进经济研究交流等方面做出了积极贡献。

    积极贯彻落实国家宏观经济政策要求，适当增加有效信贷投放，加大对实体经济的信贷支持

    力度，全年新增贷款1.61 万亿元人民币，增幅48.97%。强化海内外一体化服务网络，发挥

    多业并举优势，积极支持国内企业“走出去”业务，全年完成国际结算量1.43 万亿美元，

    继续保持全球领先地位。为小企业量身定做金融产品和服务，小企业贷款余额较上年末增长

    129.91％，满足小企业的融资需求。

    坚持参与抗灾救灾和扶贫帮困事业。开办“爱心存款”业务，募集善款1,000 万元人民币，

    为四川地震灾区青川县金子山乡修建可抵抗八级地震的现代化爱心小学，让因地震失学的孩

    子重返校园；通过海峡两岸关系协会向台湾“莫拉克”台风灾区捐款500 万元人民币，与

    台湾同胞携手同心，共克时艰；捐资为西藏贫困牧区修建机动车修理部，切实解决牧区藏民

    农牧机车维修问题，为藏民增产增收创造有利条件。45

    继续支持艺术体育科技事业发展。与国家大剧院开展全方位合作，在北京50 家网点开办代

    售大剧院演出票业务，举办“让艺术走近每一个人”活动，推动艺术向公众的普及；支持联

    合国开发计划署和中国著名音乐人朱哲琴发起“世界看见——中国少数民族文化保护与发展

    亲善行动”，推动中国少数民族文化走向世界；赞助北京大学与《财经》杂志社共同主办的

    优秀记者奖学金项目，为中国优秀财经记者和编辑提供学习交流平台；与国家体育总局结成

    战略合作伙伴，共同开展全国首个“全民健身日”宣传推广活动，捐赠500 万元人民币支

    持全民健身运动的推广和普及；与中国科学院共同举办“陈嘉庚科学奖报告会”，向社会公

    众普及科技知识。

    不断加大对社会公益事业的投入。作为发起单位向中国青年创业就业基金会捐款1,000 万元

    人民币用于帮助青年创业就业；向湖北西部生态健康基金会捐赠500 万元人民币用于丹江

    口生态环境示范区建设，保护北京水源地和用水安全；向中国国际经济研究交流基金捐款

    500 万元人民币，支持开展国家重大发展战略课题研究。

    大力支持海外社会公益活动和中外文化交流活动。中银香港拨出9,000 万港币设立“中银香

    港暖心爱港计划”，供香港公益金及香港社会服务联会下属300 多家会员机构申请资助。

    纽约分行出资捐助当地华人及留学生组织的社会活动，澳门分行创立中国银行澳门慈善基金

    会，伦敦分行与宋庆龄基金会联合举办“中英邮票集庆”展，首尔分行承办韩国孔子学院组

    织的“中国银行杯”中文演讲赛事，加拿大中行赞助中国文联艺术团在多伦多大学艺术剧场

    举办的专场演出，为中加文化交流贡献一份力量。

    6.6 展望

    目前，世界经济衰退基本见底，国内经济继续回升向好，预计2010 年国内外经济金融环境

    将好于2009 年，银行业发展仍然处于重要的战略机遇期。

    与此同时，经济金融运行中的不确定因素不容忽视。第一，世界经济复苏的基础仍然比较脆

    弱，金融领域风险没有完全消除，大宗商品价格和主要货币汇率可能加剧波动，贸易保护主

    义明显抬头，外部环境不稳定、不确定因素依然很多。第二，国内经济增长内生动力仍然不

    足，部分行业产能过剩矛盾突出，结构调整难度加大，财政金融领域潜在的风险增加，经济

    发展中仍然存在一些突出矛盾和问题。

    面对错综复杂的经营环境，2010 年本行将深入贯彻科学发展观，认真落实中央经济工作会

    议精神，坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，继续推进战略规划实施，调结

    构，扩规模，防风险，上水平，提高市场竞争能力和盈利能力，实现又好又快持续发展。

    加快结构调整，确保持续发展 2010 年本行将牢牢把握国家加快转变发展方式带来的重大机

    遇，正确处理结构调整、业务发展与风险防控的关系，着眼全局，统筹兼顾，实现调结构、

    扩规模与防风险相互促进、综合平衡。以拓展核心存款为重点，优化负债结构，实现存款超

    常增长。以优化贷款投向为重点，把握好信贷投放的速度、节奏和力度，保持信贷业务平稳

    增长。2010 年本行人民币贷款预计增长17%左右。以产品创新和服务创新为重点，加快中

    间业务发展，提高中间业务市场竞争力。以加强和改进客户关系管理为重点，加快转变服务

    模式，切实做到以客户为中心，进一步扩大客户基础。46

    加强集团统筹，确保海外业务加快发展 2010 年本行将继续坚持立足本土市场、海内外一体

    化发展的方针，加大对海外业务发展的战略性资源投入，着力转变海外经营模式，逐步进入

    主流企业，推动海外业务跨越式发展。以亚太地区为重点，拓宽海外资金来源，支持业务持

    续发展。以服务“走出去”客户为重点，促进海内外联动发展。以跨境贸易人民币结算业务

    为契机，大力拓展海外人民币业务。

    加强风险管理，确保发展质量 2010 年本行将坚持以提高整体性、集约性、针对性和有效性

    为目标，提升风险管理和内部控制能力，为业务持续健康发展提供支持与保障。以行业信贷

    组合管理为重点，加强主动风险管理。以贷后管理为核心，加强全程风险管理。以并表管理

    为切入点，加强全面风险管理，实行集团并表管理。以实施新资本协议为契机，完善风险管

    理技术和流程。进一步完善内部控制体系，切实防范大案要案。

    加强基础建设，确保发展后劲 2010 年本行将正确处理业务发展和基础建设的关系，多做打

    基础、利长远的大事，为持续发展夯实基础。周密组织好IT 蓝图2.0 投产工作，确保成功上

    线。加快推进网点转型，提高网点综合效能。加强电子渠道建设，扩大网上银行客户规模。

    进一步完善运营服务平台，提升运营服务能力。

    加强队伍建设，确保战略执行 2010 年本行将以人才开发为重点，加强各级领导班子建设和

    员工队伍建设，提高全行战略执行能力，为战略实施和持续发展提供人才支持和资源保障。

    积极推进专业序列建设，实施符合专业人才特点的聘任标准、薪酬机制和考核激励模式。充

    分利用海外机构和代理行资源，加快培养国际化人才。

    6.7 募集资金的使用情况

    本行于2006 年首次公开发行募集的资金全部用于补充本行资本金。2004、2005 年本行共

    计发行人民币次级债券600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流动性风险，优

    化资产负债期限结构，提升资本充足程度。

    为满足本行战略发展需要，本行拟于2012 年12 月31 日前发行不超过人民币1,200 亿元次

    级债券。有关议案于2009 年3 月23 日召开的临时股东大会批准通过。在获得中国银行业

    监督管理委员会以及中国人民银行的批准后，本行于2009 年7 月6 日在全国银行间债券市

    场公开发行人民币400 亿元的次级债券。有关详情请见上述临时股东大会补充通知、股东

    大会决议公告以及本行于2009 年6 月29 日及2009 年7 月7 日发布的公告。

    2009 年7 月20 日和2009 年11 月16 日，本行发行的2004 年第一期次级债券人民币

    140.7 亿元和2004 年第二期次级债券人民币120 亿元分别进入可赎回期，本行行使赎回

    权，按照面值赎回全部债券。

    本行股东于2010 年3 月19 日临时股东大会上批准发行新股一般性授权议案，授予董事会

    无条件一般性授权，以配发、发行及/或处理不超过该一般性授权获股东批准之日本行已发

    行A 股及/或H 股各自总股份的20%，以及就该等事项订立或授予发售建议、协议或购股权

    或转股权（包括可转换公司债券等）；并批准了本行公开发行总额不超过人民币400 亿元

    的A 股可转换公司债券。本次发行A 股可转换公司债券募集资金扣除发行费用后将用于补

    充本行的资本金与营运资金，提高资本充足率。有关详情请参见本行于2010 年1 月27 日

    刊发的通函及于2010 年3 月19 日发布的有关2010 年第一次临时股东大会表决结果的公

    告。47

    6.8 非募集资金项目

    2007 年9 月本行作为内地第一家商业银行在香港发行了30 亿元人民币债券，并于2008 年

    9 月在香港再次发行了30 亿元人民币债券。

    6.9 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

    □适用 .. 不适用

    6.10 业绩及分配

    本集团2009 年度业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发末期股息每股0.14 元人民币

    （税前），股息总额约355.37 亿元人民币，须待股东于2010 年5 月27 日（星期四）举行

    之年度股东大会批准后生效。如获批准，本行所派2009 年末期股息将以人民币计值和宣

    布，以人民币或等值港币支付，港币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日（即2010

    年5 月27 日）前一周（包括年度股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换港币平均

    基准汇率计算。

    本行于2009 年6 月18 日召开的2008 年度股东大会上批准按照每股0.13 元人民币（含

    税）分派股息。该分配方案已于2009 年7 月实施完毕，实际派发股息总额为329.99 亿元

    人民币。本行没有派发截至2009 年6 月30 日止期间的中期股息。2009 年度本行不实施资

    本公积金转增股本方案。

    6.11 前三年现金分红情况

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    项目 2008 年 2007 年 2006 年

    股息总额 32,999 25,384 10,154

    派息率 52% 45% 24%

    注：

    1 股息总额为含税金额，当年中期派息金额计入相关年度；

    2 派息率＝股息总额÷归属于母公司所有者的净利润；

    3 2006 年股息总额乃就2006 年7 月1 日起至2006 年12 月31 日止期间的净利润派发的股息。48

    第七节 重要事项

    7.1 重大诉讼、仲裁事项

    本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项，经向专业法律顾问咨询后，本行管理

    层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

    7.2 收购及出售资产、企业合并事项的简要情况

    报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。

    7.3 重大关联交易

    报告期内，本行无重大关联交易。

    7.4 重大合同及其履行情况

    7.4.1 重大托管、承包、租赁事项

    报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存

    在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。

    7.4.2 重大担保事项

    本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行常规的表外项目之

    一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定了具体的管理办

    法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期内，本行未发生或存续有

    需披露的其他重大担保事项。

    7.4.3 重大委托他人进行现金资产管理事项

    报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大委托他人进行现金资产管理事项。

    7.5 控股股东及其关联方占用资金情况

    报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经常性占用本行资金的情况。

    7.6 承诺事项

    报告期内，据本行所知，本行或持有本行股份5%以上（含5%）的股东不存在违反承诺事项的

    行为。

    7.7 其他重大事项49

    7.7.1 证券投资情况

    序号

    证券品种

    证券代码

    证券简称

    初始投资金额

    （单位：元）

    持有数量期末账面价值

    （单位：元）

    占期末证券

    总投资比例

    报告期收益╱

    （损失）

    （单位：元）

    1 基金

    - 富通宏策基金

    [盈峰2035]基

    金 (美元)

    555,405,394 1,621,493 589,908,679 10.91% (56,245,047)

    2 基金

    – Fortis-Flex III

    China Fund I

    299,370,000 34,000 299,212,262 5.54% (78,869)

    3 股票 823 HK 领汇房地产 219,961,763 14,962,467 260,063,719 4.81% 40,104,701

    4 基金

    2823 HK iShare 安硕新华

    富时A50 中国指

    数

    171,767,084 14,254,645 187,264,127 3.46% 13,870,451

    5 股票 552 HK 中国通信服务股份167,856,239 43,576,537 146,570,118 2.71% 1,614,297

    6 股票 5 HK 汇丰控股 137,924,742 1,782,853 140,340,305 2.60% 79,561,519

    7 基金

    2828 HK 恒生H 股指数上

    市基金

    130,054,866 1,133,666 127,469,470 2.36% (2,823,330)

    8 基金

    – 华泰增值投资产品99,659,393 72,906,623 104,686,076 1.94% 5,026,683

    9 股票 MA MasterCard

    Inc.

    – 55,679 97,320,207 1.80% 43,013,748

    10 基金

    2800 HK 盈富基金 91,965,753 4,763,161 92,267,192 1.71% 10,912,630

    期末持有的其他证券投资 3,170,996,330 – 3,359,886,260 62.16% (804,986,480)

    报告期已出售证券投资损益 – – – – (6,694,878)

    合计 5,044,961,564 – 5,404,988,414 100.00% (670,029,696)

    注：

    1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况;

    2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算股票、权证、可转换债券以及开放式基金或封闭式基金等证券投资;

    3 "期末持有的其他证券投资"指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资;

    4 持有数量单位分别为股（股票）、份（基金）、张（可转换公司债券）;

    5 根据MasterCard Inc.首次上市安排，本集团分别获赠部分股份，其初始投资成本均为零。

    7.7.2 持有其他上市公司股权情况

    证券代码

    证券简称

    初始投资金额

    (单位：元)

    占该公司

    股权比例

    期末账面价值

    (单位：元)

    报告期收

    益/(损失)

    (单位：元)

    报告期

    所有者权益

    增加/(减少)

    (单位：元） 会计核算科目股份来源

    189 HK 东岳集团 207,475,557 5.20% 136,935,360 2,377,350 106,505,280 可供出售股权投资IPO

    2009 HK 北京金隅 344,635,390 5.20% 452,428,011 – 107,792,621 可供出售股权投资IPO

    2008 HK 凤凰卫视 343,176,227 8.30% 711,021,360 6,892,554 460,712,820 可供出售股权投资股改

    549 HK 吉林奇峰化纤 60,868,482 10.95% 47,349,115 – 36,827,090 可供出售股权投资股改

    600591 CH 上海航空 87,659,105 11.04% 1,034,773,349 – 408,158,276 可供出售股权投资股改

    合计 － 1,043,814,760 – 2,382,507,195 9,269,904 1,119,996,086 － －50

    注：

    1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为5%及以上的其他上市公司股权情况;

    2 "报告期收益/(损失) "指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。

    7.7.3 持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资成本

    （单位：元）

    持有数量

    （单位：股）

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    （单位：元）

    报告期收益

    （单位：元）

    报告期所有

    者权益增加

    ╱（减少）

    （单位:元） 会计核算科目股份来源

    东风标致雪铁龙汽车金

    融有限公司 211,526,450 250,000,000 50% 260,534,547 (123,320) (2,602,534)

    投资联营企业

    和合营企业投资

    江西铜业集团财务公司 51,354,625 – 20% 83,312,346 27,263,747 –

    投资联营企业

    和合营企业

    投资

    中债信用增进投资股份有

    限公司 989,809,673 – 17% 989,809,673 – –可供出售股权投资投资

    负债管理公司 14,616 1,660 11% 14,616 – –可供出售股权投资投资

    宁夏银行股份有限公司 440,009,995 – 11% 440,009,995 – –

    投资联营企业

    和合营企业

    投资

    湖南华菱财务有限公司 635,376,983 – 10% 71,952,818 7,545,725 –

    投资联营企业

    和合营企业

    投资

    合计 1,756,092,342 – – 1,845,633,994 34,686,152 (2,602,534) － －

    注：

    1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等；

    2 本表列示本集团持股比例为5%及以上的非上市金融企业股权情况；

    3 本表按照期末占该公司股权比例排序，期末账面价值已扣除计提的减值准备；

    4 报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响；

    5 投资宁夏银行股份有限公司事项有待监管部门审批。

    7.7.4 买卖其他上市公司股份的情况

    期初股份数量

    （单位：股）

    报告期买入

    股份数量

    （单位：股）

    报告期卖出

    股份数量

    （单位：股）

    期末股份数量

    （单位：股）

    使用的

    资金数量

    （单位：元）

    产生的投资收益

    （单位：元）

    买卖其他上市公司股份 1,251,949,930 620,855,534 869,895,561 1,493,569,623 6,078,628,563 1,710,444,540第八节 财务报告

    (除特别注明外，金额单位为百万元人民币)

    8.1 审计意见

    本行2009 年年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所分别根据

    国内和国际审计准则审计，经稽核委员会及董事会审批后，出具标准无保留意见的审计报

    告。

    8.2 会计报表编制基础

    自2007 年1 月1 日起，本集团执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下

    简称“企业会计准则”)。

    本会计报表中，除可供出售金融资产、交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)和投

    资性房地产按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。

    根据财政部于2009 年6 月11 日颁布的《企业会计准则解释第3 号》(“企业会计准则解释

    第3 号”)中有关企业综合收益的规定，本集团及本行在利润表“每股收益”项下增列“其

    他综合收益”项目和“综合收益”项目，反映根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项

    利得和损失扣除所得税影响后的净额。本集团及本行同时在注释中详细披露其他综合收益各

    项目及其所得税影响，以及当期转入损益的金额。

    根据企业会计准则解释第3 号中有关企业改进报告分部信息的规定，自2009 年1 月1 日

    起，本集团不再以地区分部和业务分部作为主要报告形式、次要报告形式披露分部信息，而

    是改按内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以经营分部为基础

    确定报告分部、披露分部信息。

    2008 年度相关信息已经按照上述规定进行重新列报。

    在按照企业会计准则要求编制会计报表时，管理层需要做出某些估计。同时，在执行本集团

    会计政策的过程中，管理层还需要做出某些判断。

    5152

    8.3 比较式合并及母公司会计报表

    8.3.1 资产负债表

    中国银行集团 中国银行

    资产

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    现金及存放中央银行款项 1,086,037 1,097,471 1,005,182 1,032,673

    存放同业款项 394,755 111,220 398,703 119,286

    贵金属 59,655 42,479 57,514 41,290

    拆出资金 138,933 311,572 153,839 296,541

    交易性金融资产 61,897 87,814 20,134 45,323

    衍生金融资产 28,514 76,124 12,512 58,565

    买入返售金融资产 149,422 248,348 148,884 248,348

    应收利息 34,390 34,690 31,258 30,978

    发放贷款和垫款 4,797,408 3,189,652 4,297,885 2,751,482

    可供出售金融资产 622,307 752,602 407,856 590,196

    持有至到期投资 744,693 365,838 674,861 268,389

    应收款项债券投资 387,782 439,954 374,132 426,488

    长期股权投资 10,668 7,376 71,582 69,637

    投资性房地产 15,952 9,637 1,384 1,239

    固定资产 109,954 88,898 58,739 52,227

    无形资产 11,910 12,250 11,117 11,132

    商誉 1,929 1,877 - -

    递延所得税资产 23,518 16,067 24,126 16,425

    其他资产 72,219 61,825 21,445 13,628

    资产总计 8,751,943 6,955,694 7,771,153 6,073,84753

    中国银行集团中国银行

    负债

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    向中央银行借款 61,615 55,596 59,089 55,590

    同业及其他金融机构存放款项 904,166 724,228 866,792 695,740

    拆入资金 104,796 76,819 153,204 152,059

    交易性金融负债 44,234 67,549 27,258 45,287

    衍生金融负债 23,223 59,482 10,573 41,512

    卖出回购金融资产款 81,847 1,402 81,847 1,402

    吸收存款 6,685,049 5,173,352 5,887,843 4,425,034

    应付职工薪酬 21,006 18,394 19,380 17,642

    应交税费 17,801 24,827 15,474 23,928

    应付利息 49,555 52,999 49,282 52,329

    预计负债 1,510 2,503 1,227 1,961

    应付债券 76,798 65,393 78,081 66,152

    递延所得税负债 3,386 2,093 138 54

    其他负债 131,563 137,156 33,770 39,120

    负债合计 8,206,549 6,461,793 7,283,958 5,617,810

    所有者权益

    股本 253,839 253,839 253,839 253,839

    资本公积 81,460 83,409 77,239 83,604

    减：库存股 (43) (17) - -

    盈余公积 30,391 23,429 29,107 22,080

    一般风险准备 60,328 40,973 57,402 37,839

    未分配利润 100,758 79,349 70,863 60,256

    外币报表折算差额 (11,741) (12,710) (1,255) (1,581)

    归属于母公司所有者权益合计 514,992 468,272 487,195 456,037

    少数股东权益 30,402 25,629 - -

    所有者权益合计 545,394 493,901 487,195 456,037

    负债和所有者权益总计8,751,943 6,955,694 7,771,153 6,073,84754

    8.3.2 利润表

    中国银行集团 中国银行

    2009 年2008 年 2009 年2008 年

    一、营业收入 232,198 228,288 191,504 206,752

    利息净收入 158,881 162,936 141,660 144,146

    利息收入 261,424 286,927 241,758 257,953

    利息支出 (102,543) (123,991) (100,098) (113,807)

    手续费及佣金净收入 46,013 39,947 37,682 33,815

    手续费及佣金收入 50,234 43,712 39,119 34,951

    手续费及佣金支出 (4,221) (3,765) (1,437) (1,136)

    投资收益 21,357 34,438 22,459 45,433

    其中：对联营企业及合营

    企业投资收益 821 726 2 11

    公允价值变动收益 (9,244) (529) (15,052) 1,424

    汇兑收益 (1,938) (25,695) 1,153 (24,242)

    其他业务收入 17,129 17,191 3,602 6,176

    二、营业支出 (121,640) (142,135) (98,989) (109,826)

    营业税金及附加 (11,645) (11,367) (11,494) (11,256)

    业务及管理费 (81,076) (71,957) (68,649) (61,189)

    资产减值损失 (14,987) (45,031) (15,971) (32,504)

    其他业务成本 (13,932) (13,780) (2,875) (4,877)55

    中国银行集团 中国银行

    2009 年2008 年 2009 年2008 年

    三、营业利润 110,558 86,153 92,515 96,926

    加：营业外收入 1,194 1,243 992 959

    减：营业外支出 (655) (1,145) (554) (1,167)

    四、利润总额 111,097 86,251 92,953 96,718

    减：所得税费用 (25,748) (21,178) (22,759) (19,536)

    五、净利润 85,349 65,073 70,194 77,182

    归属于母公司所有者

    的净利润 80,819 63,539 70,194 77,182

    少数股东损益 4,530 1,534 - -

    85,349 65,073 70,194 77,182

    六、每股收益 (以人民币元/

    股表示)

    (一) 基本每股收益 0.32 0.25

    (二) 稀释每股收益 0.32 0.25

    七、其他综合收益 838 2,929 (6,037) 13,397

    八、综合收益 86,187 68,002 64,157 90,579

    归属于母公司所有者

    的综合收益 79,854 68,862 64,157 90,579

    归属于少数股东的综

    合收益 6,333 (860) - -

    86,187 68,002 64,157 90,57956

    8.3.3 所有者权益变动表

    中国银行集团

    归属于母公司所有者权益

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计

    一、2009 年1 月1 日余额 253,839 83,409 (17) 23,429 40,973 79,349 (12,710) 25,629 493,901

    二、本期增减变动金额 - (1,949) (26) 6,962 19,355 21,409 969 4,773 51,493

    (一)净利润 - - - - - - 80,819 - 4,530 85,349

    (二)其他综合收益 - (1,933) - (2) - 1 969 1,803 838

    上述(一)和(二)小计 - (1,933) - (2) - 80,820 969 6,333 86,187

    (三)所有者投入和减少资本 - - (26) - - (109) - (347) (482)

    (四)利润分配 - - - 7,190 19,347 (59,536) (1,213) (34,212)

    1.提取盈余公积 - - - 7,190 - (7,190) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 19,347 (19,347) - - -

    3.股利分配 - - - - - (32,999) - (1,213) (34,212)

    (五)所有者权益内部结转 - (16) - (226) 8 234 - - -

    1.其他 - (16) - (226) 8 234 - - -

    三、2009 年12 月31 日余额 253,839 81,460 (43) 30,391 60,328 100,758 (11,741) 30,402 545,39457

    中国银行集团

    归属于母公司所有者权益

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计

    一、2008 年1 月1 日余额 253,839 74,295 (45) 15,448 24,911 65,223 (8,905) 30,227 454,993

    二、本期增减变动金额 - 9,114 28 7,981 16,062 14,126 (3,805) (4,598) 38,908

    (一)净利润 - - - - - 63,539 - 1,534 65,073

    (二)其他综合收益 - 9,114 - - - 14 (3,805) (2,394) 2,929

    上述(一)和(二)小计 - 9,114 - - - 63,553 (3,805) (860) 68,002

    (三)所有者投入和减少资本 - - 28 - - - - 31 59

    1.所有者投入资本 - - - - - - - 11 11

    2.库存股净变动 - - 28 - - - - - 28

    3.其他 - - - - - - - 20 20

    (四)利润分配 - - - 7,981 16,062 (49,427) - (3,769) (29,153)

    1.提取盈余公积 - - - 7,981 - (7,981) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 16,062 (16,062) - - -

    3.股利分配 - - - - - (25,384) - (3,769) (29,153)

    三、2008 年12 月31 日余额 253,839 83,409 (17) 23,429 40,973 79,349 (12,710) 25,629 493,90158

    中国银行

    股本资本公积盈余公积 一般风险准备未分配利润外币报表折算差额合计

    一、2009 年1 月1 日余额 253,839 83,604 22,080 37,839 60,256 (1,581) 456,037

    二、本期增减变动金额 - (6,365) 7,027 19,563 10,607 326 31,158

    (一)净利润 - - - - 70,194 - 70,194

    (二) 其他综合收益 - (6,365) - - 2 326 (6,037)

    上述(一)和(二)小计 - (6,365) - - 70,196 326 64,157

    (三)利润分配 - - 7,027 19,573 (59,599) - (32,999)

    1.提取盈余公积 - - 7,027 - (7,027) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 19,573 (19,573) - -

    3.股利分配 - - - - (32,999) - (32,999)

    (四)所有者权益内部结转 - - - (10) 10 - -

    1.其他 - - - (10) 10 - -

    三、2009 年12 月31 日余额 253,839 77,239 29,107 57,402 70,863 (1,255) 487,19559

    中国银行

    股本资本公积盈余公积 一般风险准备未分配利润外币报表折算差额合计

    一、2008 年1 月1 日余额 253,839 69,668 14,348 22,025 32,004 (1,042) 390,842

    二、本期增减变动金额 - 13,936 7,732 15,814 28,252 (539) 65,195

    (一)净利润 - - - - 77,182 - 77,182

    (二) 其他综合收益 - 13,936 - - - (539) 13,397

    上述(一)和(二)小计 - 13,936 - - 77,182 (539) 90,579

    (三)利润分配 - - 7,732 15,814 (48,930) - (25,384)

    1.提取盈余公积 - - 7,732 - (7,732) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 15,814 (15,814) - -

    3.股利分配 - - - - (25,384) - (25,384)

    三、2008 年12 月31 日余额 253,839 83,604 22,080 37,839 60,256 (1,581) 456,03760

    8.3.4 现金流量表

    中国银行集团 中国银行

    2009 年2008 年2009 年 2008 年

    一、经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额 1,691,635 1,031,129 1,633,861 1,050,882

    向中央银行借款净增加额 6,019 5,111 3,499 5,136

    向其他金融机构拆入资金净增加额 56,471 - 21,346 27,739

    收取利息、手续费及佣金的现金 266,675 272,511 242,624 244,201

    收到其他与经营活动有关的现金 184,268 106,025 149,015 63,031

    经营活动现金流入小计 2,205,068 1,414,776 2,050,345 1,390,989

    向其他金融机构拆入资金净减少额 - (8,027) - -

    发放贷款和垫款净增加额 (1,623,045) (451,951) (1,561,685) (431,033)

    存放中央银行和同业款项净增加额 (427,385) (159,324) (425,011) (159,961)

    支付利息、手续费及佣金的现金 (107,126) (109,489) (101,501) (95,167)

    支付给职工及为职工支付的现金 (42,862) (39,059) (36,468) (31,775)

    支付的各项税费 (50,889) (33,250) (49,095) (30,590)

    支付其他与经营活动有关的现金 (73,854) (188,909) (49,012) (186,207)

    经营活动现金流出小计 (2,325,161) (990,009) (2,222,772) (934,733)

    经营活动产生的现金流量净额 (120,093) 424,767 (172,427) 456,256

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 1,563,880 1,274,336 1,227,217 1,028,095

    取得投资收益收到的现金 44,955 55,454 39,834 57,606

    处置子公司、联营企业及合营企业投

    资收到的现金 128 34 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产所收到的现金 2,415 4,855 545 355

    投资活动现金流入小计 1,611,378 1,334,679 1,267,596 1,086,056

    投资支付的现金 (1,770,894) (1,287,405) (1,414,210) (1,045,224)

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产所支付的现金 (34,627) (21,778) (12,877) (10,418)

    取得子公司、联营企业及合营企业投

    资支付的现金 (2,773) (456) (1,946) (20,398)

    投资活动现金流出小计 (1,808,294) (1,309,639) (1,429,033) (1,076,040)

    投资活动产生的现金流量净额 (196,916) 25,040 (161,437) 10,01661

    中国银行集团 中国银行

    2009 年2008 年2009 年 2008 年

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 49 60 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金 30 40 - -

    少数股东行使认股权时收到

    的现金 19 20 - -

    发行债券收到的现金 40,000 3,160 40,000 3,000

    收到其他与筹资活动有关的现金 17 28 - -

    筹资活动现金流入小计 40,066 3,248 40,000 3,000

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (37,294) (32,290) (36,080) (28,463)

    其中：向本行股东分配股利支付的现金 (32,999) (25,384) (32,999) (25,384)

    子公司支付给少数股东的股利 (1,213) (3,769) - -

    偿还债务支付的现金 (28,676) (2,103) (28,070) -

    支付其他与筹资活动有关的现金 (548) (16) - (16)

    筹资活动现金流出小计 (66,518) (34,409) (64,150) (28,479)

    筹资活动产生的现金流量净额 (26,452) (31,161) (24,150) (25,479)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响额 8,373 (26,176) 6,993 (17,807)

    五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (335,088) 392,470 (351,021) 422,986

    加：年初现金及现金等价物余额 921,407 528,937 830,170 407,184

    六、年末现金及现金等价物余额 586,319 921,407 479,149 830,17062

    8.4 分部报告

    8.4.1 业务分部报告

    2009 年12 月31 日及2009 年

    公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 总计

    一、营业收入 123,673 65,470 23,311 3,786 9,151 8,361 (1,554) 232,198

    利息净收入 97,918 48,672 11,196 398 1,204 (507) - 158,881

    其中：分部间利息净收入 6,742 52,808 (59,332) (20) 36 (234) - -

    手续费及佣金净收入 25,185 13,108 5,989 2,264 (895) 411 (49) 46,013

    其中：分部间手续费及佣金净收入 4 35 - - (423) 433 (49) -

    投资收益 491 1,989 16,600 661 (462) 2,080 (2) 21,357

    其中：联营企业及合营企业投资收

    益 - - - 508 (3) 318 (2) 821

    公允价值变动收益 749 283 (11,225) 463 (339) 825 - (9,244)

    汇兑收益 (769) (1,788) 627 - 3 (11) - (1,938)

    其他业务收入 99 3,206 124 - 9,640 5,563 (1,503) 17,129

    二、营业支出 (56,017) (40,948) (9,517) (1,648) (9,033) (6,029) 1,552 (121,640)

    营业税金及附加 (6,417) (2,158) (2,992) (19) - (59) - (11,645)

    业务及管理费 (34,830) (35,016) (7,270) (1,646) (828) (3,038) 1,552 (81,076)

    资产减值损失 (14,654) (1,095) 880 17 (9) (126) - (14,987)

    其他业务成本 (116) (2,679) (135) - (8,196) (2,806) - (13,932)

    三、营业利润 67,656 24,522 13,794 2,138 118 2,332 (2) 110,558

    营业外收支净额 59 77 374 (4) 18 15 - 539

    四、利润总额 67,715 24,599 14,168 2,134 136 2,347 (2) 111,097

    所得税费用 (25,748)

    五、净利润 85,349

    分部资产 3,440,245 1,232,867 3,907,125 38,321 40,232 173,901 (91,416) 8,741,275

    投资联营企业及合营企业 - - - 1,962 281 8,467 (42) 10,668

    六、资产总额 3,440,245 1,232,867 3,907,125 40,283 40,513 182,368 (91,458) 8,751,943

    七、负债总额 4,061,462 3,192,073 885,077 34,486 35,754 88,952 (91,255) 8,206,549

    八、补充信息

    资本性支出 4,085 4,500 216 102 32 26,689 - 35,624

    折旧和摊销费用 2,951 3,511 725 75 22 1,407 - 8,69163

    2008 年12 月31 日及2008 年

    公司金融业务 个人金融业务资金业务 投资银行业务保险业务其他业务抵销总计

    一、营业收入 109,884 61,918 44,095 1,630 7,612 4,817 (1,668) 228,288

    利息净收入 86,750 44,681 31,194 387 1,143 (1,219) - 162,936

    其中：分部间利息净收入 (3,394) 53,832 (49,750) (189) 36 (535) - -

    手续费及佣金净收入 22,110 10,948 6,105 1,704 (919) 99 (100) 39,947

    其中：分部间手续费及佣金净收入 - - - - (341) 441 (100) -

    投资收益 340 749 31,935 1,021 (443) 1,007 (171) 34,438

    其中：联营企业及合营企业投资收

    益 - - - 443 16 384 (117) 726

    公允价值变动收益 (436) (124) 1,384 (1,487) 204 (70) - (529)

    汇兑收益 1,028 (232) (26,528) 5 (1) 33 - (25,695)

    其他业务收入 92 5,896 5 - 7,628 4,967 (1,397) 17,191

    二、营业支出 (52,472) (38,443) (36,136) (919) (8,959) (6,703) 1,497 (142,135)

    营业税金及附加 (5,978) (2,032) (3,229) (14) - (114) - (11,367)

    业务及管理费 (31,402) (29,417) (8,430) (887) (709) (2,609) 1,497 (71,957)

    资产减值损失 (14,337) (2,320) (24,373) (18) (7) (3,976) - (45,031)

    其他业务成本 (755) (4,674) (104) - (8,243) (4) - (13,780)

    三、营业利润 57,412 23,475 7,959 711 (1,347) (1,886) (171) 86,153

    营业外收支净额 474 (257) 173 18 35 (345) - 98

    四、利润总额 57,886 23,218 8,132 729 (1,312) (2,231) (171) 86,251

    所得税费用 (21,178)

    五、净利润 65,073

    分部资产 2,513,441 881,373 3,484,805 79,910 34,286 120,193 (165,690) 6,948,318

    投资联营企业及合营企业 - - - 1,673 283 5,462 (42) 7,376

    六、资产总额 2,513,441 881,373 3,484,805 81,583 34,569 125,655 (165,732) 6,955,694

    七、负债总额 3,044,416 2,756,166 642,236 77,190 31,380 69,994 (159,589) 6,461,793

    八、补充信息

    资本性支出 3,285 3,619 174 109 77 14,510 - 21,774

    折旧和摊销费用 3,215 2,989 831 102 (26) 1,049 - 8,16064

    8.4.2 地区分部报告

    2009年12月31日及2009年 港澳地区

    中国内地中银香港集团 其他小计其他境外地区抵销 合计

    一、营业收入 182,479 30,650 13,057 43,707 6,443 (431) 232,198

    利息净收入 137,107 16,420 1,216 17,636 4,138 - 158,881

    其中：分部间利息净收入 1,675 (642) 18 (624) (1,051) - -

    手续费及佣金净收入 36,247 5,769 2,454 8,223 1,781 (238) 46,013

    其中：分部间手续费及佣金净收入 103 108 (119) (11) 146 (238) -

    投资收益 21,238 (579) 1,833 1,254 (1,135) - 21,357

    其中：联营企业及合营企业投资

    收益 - 3 818 821 - - 821

    公允价值变动收益 (16,925) 4,829 1,139 5,968 1,713 - (9,244)

    汇兑收益 1,184 (3,022) (5) (3,027) (95) - (1,938)

    其他业务收入 3,628 7,233 6,420 13,653 41 (193) 17,129

    二、营业支出 (96,279) (15,724) (7,546) (23,270) (2,522) 431 (121,640)

    营业税金及附加 (11,518) (65) (61) (126) (1) - (11,645)

    业务及管理费 (66,569) (7,428) (5,451) (12,879) (2,059) 431 (81,076)

    资产减值损失 (15,545) 1,048 (34) 1,014 (456) - (14,987)

    其他业务成本 (2,647) (9,279) (2,000) (11,279) (6) - (13,932)

    三、营业利润 86,200 14,926 5,511 20,437 3,921 - 110,558

    营业外收支净额 (105) 34 465 499 145 - 539

    四、利润总额 86,095 14,960 5,976 20,936 4,066 - 111,097

    所得税费用 (21,713) (2,378) (663) (3,041) (994) - (25,748)

    五、净利润 64,382 12,582 5,313 17,895 3,072 - 85,349

    分部资产 7,364,064 1,056,048 263,288 1,319,336 426,799 (368,924) 8,741,275

    投资联营企业及合营企业 - 51 10,617 10,668 - - 10,668

    六、资产总额 7,364,064 1,056,099 273,905 1,330,004 426,799 (368,924) 8,751,943

    非流动资产68,872 19,751 49,811 69,562 5,224 (161) 143,497

    七、负债总额 6,960,958 973,250 230,274 1,203,524 410,830 (368,763) 8,206,549

    八、补充信息

    资本性支出 12,592 496 21,276 21,772 1,260 - 35,624

    折旧和摊销费用 6,459 729 1,380 2,109 123 - 8,691

    信用承诺 1,565,265 243,367 28,634 272,001 111,848 (73,715) 1,875,399

    注：非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。65

    2008年12月31日及2008年 港澳地区

    中国内地中银香港集团 其他 小计其他境外地区抵销 合计

    一、营业收入 185,629 29,500 8,702 38,202 4,847 (390) 228,288

    利息净收入 139,412 18,062 1,367 19,429 4,095 - 162,936

    其中：分部间利息净收入 4,662 335 (351) (16) (4,646) - -

    手续费及佣金净收入 32,791 4,760 1,325 6,085 1,175 (104) 39,947

    其中：分部间手续费及佣金净收入 (3) 103 (93) 10 97 (104) -

    投资收益 30,980 1,684 1,851 3,535 84 (161) 34,438

    其中：联营企业及合营企业投资

    收益 - 4 829 833 - (107) 726

    公允价值变动收益 2,763 (670) (1,315) (1,985) (1,307) - (529)

    汇兑收益 (26,525) 4 72 76 754 - (25,695)

    其他业务收入 6,208 5,660 5,402 11,062 46 (125) 17,191

    二、营业支出 (105,904) (25,724) (6,871) (32,595) (3,865) 229 (142,135)

    营业税金及附加 (11,279) (85) (2) (87) (1) - (11,367)

    业务及管理费 (59,325) (6,937) (4,118) (11,055) (1,806) 229 (71,957)

    资产减值损失 (30,357) (11,184) (1,461) (12,645) (2,029) - (45,031)

    其他业务成本 (4,943) (7,518) (1,290) (8,808) (29) - (13,780)

    三、营业利润 79,725 3,776 1,831 5,607 982 (161) 86,153

    营业外收支净额 (372) 49 351 400 70 - 98

    四、利润总额 79,353 3,825 2,182 6,007 1,052 (161) 86,251

    所得税费用 (19,395) (999) (373) (1,372) (411) - (21,178)

    五、净利润 59,958 2,826 1,809 4,635 641 (161) 65,073

    分部资产 5,575,006 1,004,479 238,454 1,242,933 585,365 (454,986) 6,948,318

    投资联营企业及合营企业 - 54 7,322 7,376 - - 7,376

    六、资产总额 5,575,006 1,004,533 245,776 1,250,309 585,365 (454,986) 6,955,694

    非流动资产* 63,081 18,638 30,531 49,169 3,418 (161) 115,507

    七、负债总额 5,198,840 936,878 207,896 1,144,774 573,004 (454,825) 6,461,793

    八、补充信息

    资本性支出 10,113 722 10,765 11,487 174 - 21,774

    折旧和摊销费用 6,349 701 992 1,693 118 - 8,160

    信用承诺 1,323,648 223,463 22,033 245,496 94,817 (49,898) 1,614,063

    注：非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。66

    第九节 备查文件目录

    一、 载有本行董事长、行长、主管会计工作的副行长、会计机构负责人签名的会计报表。

    二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    三、 报告期内本行在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有

    文件正本及公告原件。

    四、 在其他证券市场公布的年度报告文本。

    中国银行股份有限公司

    董事长：肖钢

    2010年3月23日