中国银行股份有限公司

    A 股股票代码：601988

    2010 年半年度报告目 录

    财务摘要 1

    重要提示 2

    公司基本情况 3

    经营情况概览 4

    管理层讨论与分析 6

    财务回顾 6

    业务回顾 18

    风险管理 25

    渠道建设 30

    IT蓝图建设 31

    社会责任 31

    展望 32

    股本变动和主要股东持股情况 33

    董事、监事、高级管理人员及员工情况 37

    公司治理 40

    重要事项 44

    董事、高级管理人员关于2010 年半年度报告的确认意见 50

    中期会计报表的审阅报告 51

    中期会计报表 52

    释义 1481

    财务摘要

    注：本报告根据《企业会计准则2006》编制。

    单位：百万元人民币

    注释 2010年1－6月2009年1－6月

    报告期业绩

    利息净收入 91,864 74,722

    非利息收入 1 41,146 33,134

    营业收入 133,010 107,856

    业务及管理费 (39,628) (33,885)

    资产减值损失 (9,951) (10,081)

    营业利润 70,127 55,842

    利润总额 70,287 56,053

    净利润 54,375 43,234

    归属于母公司所有者的净利润 52,022 41,005

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 51,504 40,611

    每股收益(基本与稀释，元) 0.20 0.16

    主要财务比率

    总资产净回报率(%) 2 1.18 1.14

    股本净回报率(不含少数股东权益，%) 3 19.79 17.39

    股本净回报率(含少数股东权益，%) 4 19.55 17.35

    净息差(%) 5 2.04 2.04

    非利息收入占比(%) 6 30.93 30.72

    成本收入比(%) 7 29.79 31.42

    信贷成本(%) 8 0.44 0.37

    2010年6月30日2009年12月31日

    资产负债情况

    资产总计 9,685,812 8,751,943

    发放贷款净额 5,270,161 4,797,408

    证券投资 9 1,966,655 1,816,679

    负债合计 9,118,496 8,206,549

    吸收存款 7,262,064 6,685,049

    归属于母公司所有者权益合计 536,384 514,992

    每股净资产(元) 10 2.11 2.03

    资本充足指标

    核心资本充足率(%) 9.33 9.07

    资本充足率(%) 11.73 11.14

    资产质量

    不良贷款率(%) 11 1.20 1.52

    不良贷款拨备覆盖率(%) 12 188.44 151.17

    注释详见本报告《释义－财务摘要注释》2

    重要提示

    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    本行董事会会议于2010 年8 月26 日审议通过了本行《2010 年半年度报告》正文

    及摘要。会议应出席董事15 名，实际亲自出席董事15 名。本行6 名监事列席了本

    次会议。

    本行2010 年半年度报告中按照《企业会计准则2006》编制的会计报表经普华永道

    中天会计师事务所有限公司审阅，按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸

    永道会计师事务所审阅。

    本行董事长肖钢、行长李礼辉、主管会计工作副行长周载群及会计机构负责人肖

    伟，保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反

    规定决策程序对外提供重大担保的情况。3

    公司基本情况

    法定中文名称：

    中国银行股份有限公司

    （简称“中国银行”）

    法定英文名称：

    BANK OF CHINA LIMITED

    （简称“Bank of China”）

    法定代表人、董事长：

    肖钢

    副董事长、行长：

    李礼辉

    董事会秘书：

    张秉训

    地址：中国北京市复兴门内大街1号

    电话：(86) 10-6659 2638

    传真：(86) 10-6659 4568

    电子信箱：bocir@bank-of-china.com

    公司秘书：

    杨长缨

    证券事务代表：

    罗楠

    地址：中国北京市复兴门内大街1号

    电话：(86) 10-6659 2638

    传真：(86) 10-6659 4568

    电子信箱：bocir@bank-of-china.com

    注册地址：

    中国北京市复兴门内大街1号

    办公地址：

    中国北京市复兴门内大街1号

    邮政编码：100818

    电话：(86) 10-6659 6688

    传真：(86) 10-6601 6871

    国际互联网网址：http://www.boc.cn

    电子信箱：bocir@bank-of-china.com

    香港营业地点：

    香港花园道1号中银大厦8楼

    选定的信息披露报纸（A股）：

    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券

    时报》

    刊登半年度报告的中国证监会指定网站：

    http://www.sse.com.cn

    刊登中期报告的香港交易及结算所有限公司

    网站：

    http://www.hkexnews.hk

    半年度报告备置地点：

    主要营业场所

    证券信息：

    A股： 上海证券交易所

    股票简称：中国银行

    股票代码：601988

    H股： 香港联合交易所有限公司

    股票简称：中国银行

    股份代号：3988

    A 股可转换公司债券：

    上海证券交易所

    可转换公司债券简称：中行转债

    可转换公司债券代码：113001

    A股股份过户登记处：

    中国证券登记结算有限公司上海分公司

    上海市浦东新区陆家嘴东路166号

    中国保险大厦36楼

    电话：(86) 21-3887 4800

    H股股份过户登记处：

    香港中央证券登记有限公司

    香港湾仔皇后大道东183号

    合和中心17楼1712-1716室

    电话：(852) 2862 8555

    A股可转换公司债券联席保荐人：

    中银国际证券有限责任公司

    中信证券股份有限公司4

    经营情况概览

    2010年以来，面对错综复杂的经营环境，本行深入贯彻科学发展观，继续推进战

    略规划实施，认真执行“调结构、扩规模、防风险、上水平”的工作方针，取得

    了良好的经营业绩。截至2010年6月末，全行资产总额96,858.12亿元1，负债总额

    91,184.96亿元，所有者权益5,673.16亿元，分别比上年末增长10.67%、11.11%和

    4.02%。实现净利润543.75亿元，同比增长25.77%；实现归属于母公司所有者的

    净利润520.22亿元，同比增长26.87%。总资产净回报率（ROA）1.18%、股本净

    回报率(不含少数股东权益，ROE）19.79%，同比分别提高0.04和2.40个百分点。

    不良贷款余额645.91亿元，比上年末减少101.27亿元，不良贷款率1.20%，比上年

    末下降0.32个百分点。不良贷款拨备覆盖率188.44%，比上年末大幅提高37.27个

    百分点。

    各项业务较快发展

    上半年，本行积极应对宏观形势变化，不断完善资产负债综合平衡管理措施，统

    筹处理结构调整、业务发展与风险防控的关系，实现存贷款业务、境内外业务、

    多元化业务的均衡增长。截至2010 年6 月末，集团存、贷款余额分别比上年末增

    长8.63%和9.81%，境内、外机构净利润同比分别增长30.57%和10.35%；非商业

    银行业务利润总额占比为6.49%2，比上年同期提高0.73 个百分点。

    资产结构进一步优化。截至6 月末，集团生息资产在总资产中的占比为96.61%，

    比上年末提高0.12 个百分点；集团人民币资产占比为74.75%，比上年末提高

    2.30 个百分点；集团人民币证券在证券投资中的占比为73.14%，比上年末提高

    2.66 个百分点。

    风险管理全面加强

    以地方政府融资平台、房地产及产能过剩行业为重点，加强信贷资产风险管控。

    提高三个热点领域的信贷准入及审批标准，严格控制信贷总量。全面排查地方政

    府融资平台贷款，做好整改增信工作。坚决执行国家加强房地产市场调控的各项

    政策，及时调整信贷准入标准和定价措施。对今年以来新发放的房地产贷款和产

    能过剩行业贷款开展专项自查。加强贷款全流程管理，实行“实贷实付”。

    1 在“经营情况概览”及“管理层讨论与分析”中，如无特殊说明，货币均为人民币，人民币业务均为中国内地人民币

    业务，市场份额根据中国人民银行统计口径计算。

    2 分部利润总额在集团中的占比为抵销前数据。5

    密切关注市场变化，加强市场风险主动管理。对高风险国家主权风险实行动态评

    估和风险分级。加强债券市场风险监控，重点关注本外币债券利率风险及证券化

    产品结构性风险。

    组织开展“内控和案防制度执行年”活动，加强对基层机构案件风险的识别与监

    控。加强案件防查联动，以账户和现金为重点，全面排查案件风险。积极运用非

    现场稽核手段，探索建立风险预警长效机制。

    基础建设扎实推进

    IT蓝图建设取得重大进展，核心银行系统2.0版本在境内17家一级分行成功上线。

    加快重点项目实施，信息科技体系对业务发展的支持力度明显加大，科技基础进

    一步巩固。

    新资本协议实施进程加快，投产资本充足率计算引擎等10个系统，积极推进项目

    阶段性成果转化为生产力。

    进一步深化网点转型，提高网点综合效能。网上银行功能持续完善，客户数和交

    易量大幅增长，客户覆盖率及业务替代率稳步提高。海外网银和跨境集团服务范

    围扩大到27个国家和地区。手机银行成功投产。

    下半年，本行将进一步加强对国内外经济金融形势、监管动态、产业发展以及客

    户和同业的研究分析，密切关注我国经济、金融体制改革的新思路新举措，加强

    核心能力建设，深化结构调整，加快业务转型，努力实现又好又快持续发展。6

    管理层讨论与分析

    财务回顾

    经济与金融环境

    2010年上半年，全球经济继续保持脆弱复苏趋势。新兴市场内需旺盛，特别是亚

    洲强劲复苏。受此拉动，环太平洋发达国家经济实现较快增长。欧元区少数国家

    发生主权债务危机，欧洲经济复苏步伐放缓。国际大宗商品价格稳中有涨，发达

    经济体通胀温和，新兴市场价格水平上涨压力较大。除少数国家启动加息外，各

    主要国家央行保持低利率水平基本不变。为实现财政持续发展，一些国家开始考

    虑压缩赤字规模。

    受到经济刺激政策退出预期与希腊债务危机的影响，国际金融市场再次陷入动

    荡。全球主要股指较大幅度下滑。欧洲主要货币大幅贬值，美元指数加快上扬。

    国际黄金价格再创新高。国际原油价格震荡加大。主要经济体国债收益率下行，

    银行间市场流动性总体平稳。国际银行业盈利水平有所改善，发达国家货币信贷

    增长依旧低迷。

    中国政府加快推进经济结构调整和增长方式转变，国民经济沿着宏观调控的预期

    方向发展。2010 年上半年，中国内地GDP 同比增长11.1%，CPI 上涨2.6%；全

    社会固定资产投资同比增长25.0%，社会消费品零售总额同比增长18.2%；外贸总

    额同比增长43.1%，国际收支更趋平衡。

    国内金融体系保持平稳运行。2010 年上半年，人民币存贷款基准利率保持不变，

    法定存款准备金率上调三次。人民币兑美元汇率保持稳定，汇率形成机制改革进

    一步推进。广义货币供应量M2 同比增长18.5%，金融机构人民币贷款同比增长

    18.2%，人民币存款同比增长19.0%。受外部经济金融环境变化、国内房地产调控

    政策等因素影响，6 月末上证指数比上年末下跌26.8%。债券市场发行规模扩大，

    交易活跃，6 月末债券市值比上年末增长11.3%。7

    利润表主要项目分析

    2010年上半年，集团实现净利润543.75亿元，同比增长25.77%；实现归属于母公

    司所有者的净利润520.22亿元，同比增长26.87%；每股收益0.20元，同比增加

    0.04元；总资产净回报率（ROA）1.18%，股本净回报率（不含少数股东权益，

    ROE）19.79%，同比分别提高0.04和2.40个百分点。

    集团利润表主要项目如下表所示：

    单位：百万元人民币

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    利息净收入 91,864 74,722

    非利息收入 41,146 33,134

    其中：手续费及佣金净收入 28,306 22,955

    营业收入 133,010 107,856

    营业支出 (62,883) (52,014)

    其中：业务及管理费 (39,628) (33,885)

    资产减值损失 (9,951) (10,081)

    营业利润 70,127 55,842

    利润总额 70,287 56,053

    所得税费用 (15,912) (12,819)

    净利润 54,375 43,234

    归属于母公司所有者的净利润 52,022 41,005

    利息净收入与净息差

    2010年上半年，集团实现利息净收入918.64亿元，同比增加171.42亿元，增幅

    22.94%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额3、平均利率以及利息收支

    受规模因素和利率因素变动4而引起的变化如下表所示：

    3 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审阅。

    4 计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利息

    收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为

    利率因素变动。8

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 对利息收支变动的因素分析

    项目 平均余额利息收支平均利率平均余额利息收支平均利率规模因素利率因素合计

    集团

    生息资产

    发放贷款 5,265,040 107,676 4.12% 3,728,565 89,478 4.84% 36,877 (18,679) 18,198

    债券投资1 1,930,793 26,115 2.73% 1,836,550 24,996 2.74% 1,281 (162) 1,119

    存放中央银行 1,186,493 8,224 1.40% 1,055,013 6,435 1.23% 802 987 1,789

    存拆放同业 720,556 6,010 1.68% 758,123 6,423 1.71% (319) (94) (413)

    小计 9,102,882 148,025 3.28% 7,378,251 127,332 3.48% 38,641 (17,948) 20,693

    付息负债

    吸收存款 7,065,730 44,813 1.28% 5,744,340 45,535 1.60% 10,484 (11,206) (722)

    同业存拆入及对央行负债 1,373,903 9,362 1.37% 1,031,136 5,561 1.09% 1,853 1,948 3,801

    其他借入资金2 94,229 1,986 4.25% 67,040 1,514 4.55% 613 (141) 472

    小计 8,533,862 56,161 1.33% 6,842,516 52,610 1.55% 12,950 (9,399) 3,551

    利息净收入 91,864 74,722 25,691 (8,549) 17,142

    净息差 2.04% 2.04%

    中国内地人民币业务

    生息资产

    发放贷款 3,757,689 93,952 5.04% 2,786,409 76,530 5.54% 26,683 (9,261) 17,422

    债券投资 1,391,783 19,087 2.77% 1,213,492 16,884 2.81% 2,484 (281) 2,203

    存放中央银行 1,060,071 7,815 1.49% 746,508 5,609 1.52% 2,363 (157) 2,206

    存拆放同业 563,390 5,419 1.94% 427,147 3,793 1.79% 1,209 417 1,626

    小计 6,772,933 126,273 3.76% 5,173,556 102,816 4.01% 32,739 (9,282) 23,457

    付息负债

    吸收存款 5,712,592 42,180 1.49% 4,476,498 41,620 1.87% 11,462 (10,902) 560

    同业存拆入及对央行负债 746,395 7,495 2.02% 515,351 3,725 1.46% 1,673 2,097 3,770

    其他借入资金 82,675 1,655 4.04% 66,000 1,486 4.54% 375 (206) 169

    小计 6,541,662 51,330 1.58% 5,057,849 46,831 1.87% 13,510 (9,011) 4,499

    利息净收入 74,943 55,985 19,229 (271) 18,958

    净息差 2.23% 2.18%

    中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）

    生息资产

    发放贷款 100,117 815 1.64% 48,483 795 3.31% 848 (828) 20

    债券投资 24,999 332 2.68% 32,327 493 3.08% (112) (49) (161)

    存拆放同业及存放中央银行 26,467 96 0.73% 64,384 353 1.11% (209) (48) (257)

    小计 151,583 1,243 1.65% 145,194 1,641 2.28% 527 (925) (398)

    付息负债

    吸收存款 59,287 173 0.59% 58,556 299 1.03% 4 (130) (126)

    同业存拆入及对央行负债 61,450 199 0.65% 41,198 183 0.90% 90 (74) 16

    其他借入资金 100 4 8.07% 100 4 8.07% - - -

    小计 120,837 376 0.63% 99,854 486 0.98% 94 (204) (110)

    利息净收入 867 1,155 433 (721) (288)

    净息差 1.15% 1.60%

    注：

    1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券；

    2 其他借入资金包括应付债券。9

    中国内地按业务类型划分的发放贷款、吸收存款的平均余额和平均利率如下表所

    示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动

    项目

    平均余额 平均利率平均余额平均利率平均余额 平均利率

    中国内地人民币业务

    发放贷款

    公司贷款 2,522,690 5.33% 1,819,794 6.00% 702,896 (67)BPs

    个人贷款 1,070,527 4.72% 699,781 5.62% 370,746 (90)BPs

    票据贴现 164,472 2.69% 266,834 2.16% (102,362) 53 BPs

    小计 3,757,689 5.04% 2,786,409 5.54% 971,280 (50)BPs

    其中：

    中长期贷款 2,675,170 5.16% 1,674,666 6.01% 1,000,504 (85)BPs

    1 年以内短期贷款及其他 1,082,519 4.75% 1,111,743 4.82% (29,224) (7)BPs

    吸收存款

    公司活期存款 1,676,471 0.70% 1,210,744 0.65% 465,727 5 BPs

    公司定期存款 1,048,773 2.16% 729,973 2.66% 318,800 (50)BPs

    活期储蓄存款 775,366 0.37% 622,954 0.36% 152,412 1 BP

    定期储蓄存款 1,758,768 2.29% 1,604,334 3.02% 154,434 (73)BPs

    其他存款 453,214 1.70% 308,493 1.90% 144,721 (20)BPs

    小计 5,712,592 1.49% 4,476,498 1.87% 1,236,094 (38)BPs

    中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）

    发放贷款 100,117 1.64% 48,483 3.31% 51,634 (167)BPs

    吸收存款

    公司活期存款 19,876 0.13% 17,068 0.06% 2,808 7 BPs

    公司定期存款 5,171 0.94% 5,597 1.48% (426) (54)BPs

    活期储蓄存款 9,654 0.09% 9,259 0.07% 395 2 BPs

    定期储蓄存款 18,338 0.83% 18,925 1.63% (587) (80)BPs

    其他存款 6,248 1.81% 7,707 2.56% (1,459) (75)BPs

    小计 59,287 0.59% 58,556 1.03% 731 (44)BPs

    2010年上半年，集团净息差为2.04%，与上年同期持平。境内人民币净息差同比上

    升，外币净息差有所下降。与上年同期相比，影响集团净息差的主要因素包括：

    (1) 本行进一步加强资产负债管理，及时调整资产业务结构，提高高收益资产比

    重，压缩低息资产；大力发展人民币业务，提高人民币资产规模和占比。截至

    2010年6月末，贷款在生息资产平均余额中的占比为57.84%，比上年同期上升

    7.31个百分点；集团人民币资产7.24万亿元，比上年末增长14.19%，在资产总额

    中的占比为74.75%，比上年末上升2.30个百分点。

    (2) 人民币市场利率上升，外币市场利率下降。2010年上半年，人民币流动性逐步

    由充裕向适度过渡，人民币市场利率稳中有升；同时，随着全球经济逐步复苏，

    流动性压力缓解，美元市场利率较上年同期降低。2010年上半年，人民币三个月10

    SHIBOR利率平均值为2.0117%，比上年同期上升0.7273个百分点；美元三个月

    LIBOR利率平均值为0.3463%，比上年同期下降0.6974个百分点。

    三个月人民币SHIBOR走势图

    0.00%

    1.00%

    2.00%

    3.00%

    4.00%

    5.00%

    2008-7-1 2009-1-1 2009-7-1 2010-1-1 2010-7-1

    三个月美元LIBOR走势图

    0.00%

    1.00%

    2.00%

    3.00%

    4.00%

    5.00%

    2008-7-1 2009-1-1 2009-7-1 2010-1-1 2010-7-1

    (3) 境内小额外币存款利率与上年同期基本持平，外币付息负债平均利率降幅低于

    外币生息资产平均收益率降幅，利差收窄。2010年上半年，境内机构外币生息资

    产平均收益率同比下降0.63个百分点，外币付息负债平均利率同比下降0.35个百分

    点。

    非利息收入

    2010年上半年，集团实现非利息收入411.46亿元，同比增加80.12亿元，增幅

    24.18%，在营业收入中的占比为30.93%，同比提高0.21个百分点。

    手续费及佣金净收入

    2010年上半年，集团实现手续费及佣金净收入283.06亿元，同比增加53.51亿元，

    增幅23.31%，在营业收入中的占比为21.28%，与上年同期持平。

    2010年以来，本行继续加大产品创新力度，进一步巩固传统业务优势，国际结算

    等继续保持市场领先地位。同时，本行积极发展人民币业务，努力开拓新的业务

    增长点，不断优化收入结构，银行卡、贷款承诺、代理等业务手续费收入增长较

    快。详见会计报表注释四、20。

    其他非利息收入

    2010年上半年，集团实现其他非利息收入128.40亿元，同比增加26.61亿元，增幅

    26.14%。其中，贵金属产品业务收入、保险业务收入、飞机租赁收入、投资性房

    地产收入等项目实现大幅增长。详见会计报表注释四、21，22，23和24。11

    营业支出

    2010年上半年，集团营业支出为628.83亿元，同比增加108.69亿元，增幅

    20.90%。其中：

    （1）业务及管理费396.28亿元，同比增加57.43亿元，增幅16.95%。主要原因：

    一是本行着眼长远发展，有计划地补充专业人才和一线经营网点人员，人员费用

    相应增加。二是继续加大了对基础建设、市场拓展和重点业务的费用投入。集团

    成本收入比29.79%，比上年同期下降1.63个百分点。详见会计报表注释四、25。

    （2）资产减值损失99.51亿元，同比减少1.30亿元，降幅1.29%。2010年上半年，

    集团信贷资产质量进一步改善，不良贷款与不良贷款率保持“双降”；集团贷款

    减值损失114.41亿元，信贷成本为0.44%。其他资产减值损失为回拨14.90亿元，

    主要是债券减值准备回拨13.93亿元。详见“风险管理—信用风险”部分和会计报

    表注释四、7，26，五、1。

    （3）其他业务成本63.96亿元，同比增加39.98亿元，主要是保险业务和贵金属产

    品业务快速发展，相关成本支出增加。详见会计报表注释四、27。

    （4）营业税金及附加69.08亿元，同比增加12.58亿元，增幅22.27%，主要是营业

    收入增长带动营业税金相应增加。12

    资产负债项目分析

    截至2010年6月30日，集团资产总计96,858.12亿元，比上年末增加9,338.69亿

    元，增幅10.67%；负债合计91,184.96亿元，比上年末增加9,119.47亿元，增幅

    11.11%。

    集团资产负债表主要项目如下表所示：

    单位：百万元人民币

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资产

    发放贷款和垫款 5,270,161 4,797,408

    证券投资1 1,966,655 1,816,679

    存放中央银行 1,228,440 1,046,441

    存拆放同业 641,499 533,688

    其他资产 579,057 557,727

    资产总计 9,685,812 8,751,943

    负债

    吸收存款 7,262,064 6,685,049

    同业存拆入及对央行负债 1,358,582 1,070,577

    其他借入资金２ 141,888 88,055

    其他负债 355,962 362,868

    负债合计 9,118,496 8,206,549

    注：

    1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产；

    2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。

    发放贷款和垫款

    截至2010年6月30日，集团发放贷款和垫款总额为53,918.79亿元，比上年末增加

    4,815.21亿元，增幅9.81%。其中，集团人民币贷款余额39,090.35亿元，比上年

    末增加3,840.17亿元，增幅10.89%。截至2010年6月末，集团不良贷款率为

    1.20%，比上年末下降0.32个百分点；不良贷款拨备覆盖率为188.44%，比上年末

    大幅上升37.27个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理－信用风险”

    部分。

    证券投资

    截至2010年6月30日，集团证券投资19,666.55亿元，比上年末增加1,499.76亿

    元，增幅8.26%。其中，集团人民币证券投资14,383.42亿元，比上年末增加

    1,580.05亿元，增幅12.34%；外币证券投资折合777.97亿美元，比上年末减少13

    7.51亿美元，降幅0.96%。集团人民币证券投资占比73.14%，比上年末上升2.66个

    百分点。

    集团证券投资结构如下表所示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2010年6月30日 2009年12月31日 项目

    余额 占比(%) 余额 占比(%)

    交易性金融资产 81,793 4.16 61,897 3.40

    可供出售金融资产 597,020 30.36 622,307 34.26

    持有至到期投资 918,288 46.69 744,693 40.99

    应收款项债券投资 369,554 18.79 387,782 21.35

    合计 1,966,655 100.00 1,816,679 100.00

    按货币划分的证券投资

    单位：百万元人民币

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    人民币 1,438,342 1,280,337

    美元 306,280 292,117

    港币 118,938 113,342

    其他 103,095 130,883

    合计 1,966,655 1,816,679

    截至2010年6月30日，集团持有美国次级、Alt-A及Non-Agency住房贷款抵押债

    券账面价值合计36.90亿美元（折合人民币250.58亿元），相关的减值准备余额

    30.72亿美元（折合人民币208.62亿元）。

    截至2010年6月30日，集团持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司

    （Fannie Mae）发行债券的账面价值为8.19亿美元（折合人民币55.59亿元）；

    “两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值为16.64亿美元（折合人民币113.02亿

    元）。目前以上两类债券还本付息正常。

    截至2010年6月30日，集团持有葡萄牙、爱尔兰、意大利、希腊、西班牙等欧洲五

    国各类机构发行债券账面价值折合人民币33.95亿元，比上年末减少36.25亿元，

    主要是本行择机减持了部分政府机构及金融机构发行的债券。债券投资估值情况

    良好。

    本行将持续跟踪国际金融市场的进展，并根据会计准则的要求审慎评估相关资产

    减值准备。14

    吸收存款

    截至2010 年6 月30日，集团吸收存款余额为72,620.64亿元，比上年末增加

    5,770.15亿元，增幅8.63%。其中，集团人民币吸收存款59,002.68亿元，比上年

    末增加5,263.03亿元，增幅9.79%。

    2010年以来，本行加大存款营销力度，大力拓展客户基础，加快推进机构网点和

    电子渠道建设，着力提升网点效能，进一步巩固客户服务载体，有效促进吸收存

    款的持续快速增长，为资产业务发展提供有力的资金支持。

    所有者权益

    截至2010年6月30日，集团所有者权益合计5,673.16亿元，比上年末增加219.22亿

    元，增幅4.02%。主要是由于：(1) 2010年上半年实现净利润543.75亿元；(2) 根

    据股东大会审议批准的2009年度利润分配方案，本行宣告派发年度现金股利

    355.37亿元。有关所有者权益变动的情况详见会计报表之“合并所有者权益变动

    表”。

    有关集团地区分部、业务分部的经营业绩与财务状况，详见会计报表注释四、

    33。

    单位：百万元人民币

    发行人

    国家 政府

    公共实体

    及准政府

    金融机构 公司 合计

    意大利 907 - 1,007 - 1,914

    西班牙 - - 104 - 104

    爱尔兰 - - 1,034 268 1,302

    葡萄牙 - - 75 - 75

    希腊 - - - - -

    合计 907 - 2,220 268 3,39515

    按照监管要求披露的其他相关数据

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3

    号<半年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（证监公司字【2007】100号）

    的要求编制。

    主要会计数据及财务指标

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    项目 2010年1－6月 2009年1－6月

    本报告期比

    上年同期增减(%)

    营业利润 70,127 55,842 25.58

    利润总额 70,287 56,053 25.39

    归属于母公司所有者的净利润 52,022 41,005 26.87

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 51,504 40,611 26.82

    基本每股收益(元) 0.20 0.16 26.87

    稀释每股收益(元) 0.20 0.16 26.22

    扣除非经常性损益后基本每股收益（元） 0.20 0.16 26.83

    扣除非经常性损益后稀释每股收益（元） 0.20 0.16 26.18

    净资产收益率（%，加权平均） 19.39 16.89 上升2.50个百分点

    净资产收益率（%，全面摊薄） 19.40 17.28 上升2.12个百分点

    净资产收益率（%，加权平均，扣除非经常性损益后） 19.20 16.73 上升2.47个百分点

    净资产收益率（%，全面摊薄，扣除非经常性损益后） 19.20 17.11 上升2.09个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 163,570 (16,527) -

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.64 (0.07) -

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    本报告期末比

    上年末增减(%)

    资产总计 9,685,812 8,751,943 10.67

    归属于母公司所有者权益合计 536,384 514,992 4.15

    每股净资产(元) 2.11 2.03 4.15

    非经常性损益项目

    详见会计报表注释六。

    境内外会计准则差异

    详见会计报表附件一。16

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号－

    商业银行信息披露特别规定》的要求编制。

    主要会计数据

    单位：百万元人民币

    项目 2010年6月30日2009年12月31日 2008年12月31日

    资产合计 9,685,812 8,751,943 6,955,694

    负债合计 9,118,496 8,206,549 6,461,793

    存款总额 7,262,064 6,685,049 5,173,352

    其中：企业活期存款 2,055,842 1,948,036 1,375,251

    企业定期存款 1,281,571 1,125,487 786,896

    活期储蓄存款 1,281,411 1,194,533 901,188

    定期储蓄存款 2,139,174 1,985,352 1,822,323

    贷款总额 5,391,879 4,910,358 3,296,146

    其中：正常贷款 5,327,288 4,835,640 3,208,656

    不良贷款 64,591 74,718 87,490

    重组贷款 17,549 16,076 19,949

    逾期贷款 72,091 77,271 97,930

    同业拆入 129,117 104,796 76,819

    资本净额 657,694 575,024 532,793

    其中：核心资本 552,404 503,011 443,980

    附属资本 174,891 139,645 117,395

    扣减项 69,601 67,632 28,582

    加权风险资产及市场风险资本调整 5,606,587 5,163,848 3,966,943

    贷款减值准备 121,718 112,950 106,494

    注：

    1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款；

    2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款；

    3 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委

    员会令【2004】第2 号）的规定计算。17

    主要财务指标

    单位：%

    项目 标准值2010年1-6月 2009年 2008年

    总资产净回报率 1.18 1.09 1.00

    股本净回报率（含少数股东权益） 19.55 16.42 13.72

    成本收入比 29.79 34.92 31.52

    2010年6月30日 2009年12月31日 2008年12月31日

    资本充足率 ≥8 11.73 11.14 13.43

    核心资本充足率 ≥4 9.33 9.07 10.81

    资产流动性比率

    其中：人民币 ≥25 42.7 45.3 48.8

    外币 ≥25 56.5 55.6 76.6

    贷存比（本外币合计） ≤75 70.6 70.3 61.3

    单一最大客户贷款比率 ≤10 3.3 3.8 3.4

    最大十家客户贷款比率 ≤50 23.4 28.0 17.6

    不良贷款拨备覆盖率 188.44 151.17 121.72

    不良贷款率 1.20 1.52 2.65

    注：

    1 股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发【2006】22

    号）的规定计算，总资产净回报率及股本净回报率（含少数股东权益）以年化形式列示；

    2 流动性比率＝流动资产÷流动负债。流动性比率为集团口径指标，按照中国人民银行及银监会的相关规定

    计算；

    3 贷存比＝贷款余额÷存款余额，为中国内地机构口径指标；

    4 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额；

    5 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。

    证券投资

    集团持有最大的十支金融债券情况

    单位：百万元人民币

    （百分比除外）

    债券名称 面值 年利率 到期日 减值

    2005年政策性银行债券 6,800 3.42 2015-08-02 -

    2010年政策性银行债券 6,070 1年期固定利率+0.52% 2017-01-26 -

    2009年政策性银行债券 5,410 2.04 2010-10-28 -

    2006年政策性银行债券 5,000 1年期固定利率+0.60% 2016-12-12 -

    2006年政策性银行债券 5,000 2.77 2011-04-26 -

    2010年政策性银行债券 4,780 1年期固定利率+0.59% 2020-02-25 -

    2009年政策性银行债券 4,660 1年期固定利率+0.54% 2016-09-01 -

    2005年政策性银行债券 4,430 2.62 2011-01-19 -

    2005年政策性银行债券 4,180 2.66 2010-12-30 -

    2005年政策性银行债券 4,150 2.82 2010-12-15 -

    注：金融机构债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非

    银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。18

    业务回顾

    2010年上半年，集团贯彻落实发展战略规划，各项业务健康发展。集团主要业务

    分部的利润总额情况如下表所示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    金额

    占总额

    百分比(%)

    金额

    占总额

    百分比(%)

    商业银行业务

    其中：公司金融业务 42,632 60.65 37,225 66.41

    个人金融业务 19,049 27.10 12,645 22.56

    资金业务 4,046 5.76 2,955 5.27

    投资银行及保险业务 1,231 1.75 1,256 2.24

    其他业务及抵销项目 3,329 4.74 1,972 3.52

    利润总额合计 70,287 100.00 56,053 100.00

    注：本集团按照内部报告的口径，将部分业务在公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务

    间进行了重分类，并对2009 年1-6 月的对比数字进行了重述。

    商业银行业务

    2010年上半年，集团商业银行业务快速发展。截至2010年6月末，集团主要存贷

    款业务余额及变动情况如下表所示：

    单位：百万元人民币

    项目

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    公司存款

    中国内地：人民币 2,759,061 2,554,742 1,712,083

    各外币折人民币 181,235 166,341 139,177

    境外机构：各货币折人民币 397,117 352,440 310,887

    小计 3,337,413 3,073,523 2,162,147

    储蓄存款

    中国内地：人民币 2,659,505 2,407,931 2,020,900

    各外币折人民币 192,938 198,139 175,403

    境外机构：各货币折人民币 568,142 573,815 527,208

    小计 3,420,585 3,179,885 2,723,511

    其他客户存款

    中国内地：人民币 423,973 375,014 221,851

    各外币折人民币 41,477 42,612 53,678

    境外机构：各货币折人民币 38,616 14,015 12,16519

    小计 504,066 431,641 287,694

    金融机构存款

    中国内地：人民币 837,030 545,594 308,701

    各外币折人民币 271,543 274,613 188,327

    小计 1,108,573 820,207 497,028

    公司贷款

    中国内地：人民币 2,767,465 2,531,164 1,684,690

    各外币折人民币 657,442 655,084 323,881

    境外机构：各货币折人民币 665,720 576,628 484,143

    小计 4,090,627 3,762,876 2,492,714

    个人贷款

    中国内地：人民币 1,122,162 979,072 653,994

    各外币折人民币 695 393 239

    境外机构：各货币折人民币 178,395 168,017 149,199

    小计 1,301,252 1,147,482 803,432

    注：本表所述金融机构存款在会计报表之“同业及其他金融机构存放款项”项目中反映，公司存款、

    储蓄存款和其他客户存款在“吸收存款”项目中反映。

    中国内地商业银行业务

    2010年上半年，中国内地商业银行业务实现利润总额566.32亿元，同比增长

    29.09%。如下表所示：

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    金额

    占总额

    百分比(%)

    金额

    占总额

    百分比(%)

    公司金融业务 38,436 67.87 33,116 75.49

    个人金融业务 16,536 29.20 10,397 23.70

    资金业务 1,660 2.93 357 0.81

    利润总额合计 56,632 100.00 43,870 100.00

    注：本集团按照内部报告的口径，将部分业务在公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务

    间进行了重分类，并对2009 年1-6 月的对比数字进行了重述。

    公司金融业务

    2010年上半年，中国内地公司金融业务实现利润总额384.36亿元，同比增加53.20

    亿元，增幅16.06%。

    信贷投放与优化结构有机统一。本行合理把握信贷投放进度和节奏，加大结构调

    整力度，严格控制贷款投向，信贷结构进一步优化。2010年上半年，人民币公司20

    贷款增加2,363.01亿元，外币公司贷款增加8.74亿美元，分别比上年末增长9.34%

    和0.91%。交通、水利及电力等重点行业贷款占比较上年末上升近1个百分点，制

    造业行业贷款占比下降1个百分点，产能过剩行业贷款占比持续下降。

    负债业务与中间业务协调发展。2010年上半年，本行加大公司存款拓展力度，人

    民币公司存款增加2,043.19亿元，外币公司存款增加23.27亿美元，分别比上年末

    增长8.00%和9.55%。人民币金融机构存款增加2,914.36亿元，比上年末增长

    53.42%；养老金新增账户管理和托管业务分别比上年同期增长50%和280%，账户

    管理数累计达116万户，托管金额近200亿元。公司金融实现中间业务净收入

    153.99亿元，比上年同期增长20.78%。

    贸易金融业务保持市场领先优势。本行积极把握中国进出口回暖有利时机，大力

    发展贸易金融业务，进一步巩固市场优势。完成国际贸易结算量3,981.15亿美元，

    同比增长38.58%，市场份额较年初上升。人民币贸易融资余额增加359.43亿元，

    比上年末增长45.82%。外币贸易融资平稳发展，出口双保理业务继续保持全球第

    一。2010年上半年，办理跨境贸易人民币结算1,324笔，金额232.68亿元，继续领

    跑市场。加快国内结算产品研发，产品达到8类65款，产品体系进一步完善。

    大公司业务与中小企业业务平稳增长。本行持续推进重点客户服务体系建设，启

    动大客户营销服务试点工作，建立分行级重点客户管理体系。重大项目营销取得

    突出进展，成为油气资源收购、核电项目融资及海外矿产资源并购等一系列大型

    项目中的牵头行及代理行。获得《证券时报》“最佳并购服务银行”及“最佳并

    购项目”奖项。小企业业务平稳发展。截至2010年6月末，小企业授信客户数为

    1.82万户，比上年末增长8.85%；小企业贷款余额为2,145.56亿元人民币，增长

    21.11%；不良贷款余额为83.11亿元，减少15.02亿元人民币，不良率下降1.67个

    百分点。

    金融机构业务全面发展。积极扩大与金融机构客户的全面合作，拓展存放同业、

    信贷资产转让等业务。大力推广海外人民币业务，本行为境外代理行开立的人民

    币账户总量居市场首位。创新“中国业务柜台”海外经营模式，在没有分支机构

    的海外地区为当地“走出去”中资企业提供贴身服务。

    个人金融业务

    2010年上半年，中国内地个人金融业务实现利润总额165.36亿元，同比增加61.39

    亿元，增幅59.05%。21

    储蓄存款业务稳步发展。大力加强个人基本户建设，开展代发工资产品组合营

    销，推出小额外币优惠利率存款产品，提高传统业务竞争力，推进储蓄快速增

    长。6 月末，人民币储蓄存款比上年末增加2,515.74 亿元，增幅10.45%；外币储

    蓄存款余额市场份额比上年末上升0.60 个百分点，继续保持市场首位。

    个人贷款结构不断优化。积极贯彻国家房地产调控政策，优化个人贷款结构，实

    施差异化利率定价，再次成为中央部属高校国家助学贷款独家承办银行。6 月末，

    人民币个人贷款比上年末增加1,430.90 亿元，增幅14.61%，人民币个人贷款利息

    收入同比增长28.59%。

    财富管理体系加快建设。6月末，共建成理财中心1,275家，财富管理中心85家，

    在15个城市设立了私人银行分部。建立全行投资顾问信息平台，率先推出私募基

    金精英汇（TOT）产品。中高端客户数比上年末增长22.74%，管理中高端客户金

    融资产规模比上年末增长16.79%。

    银行卡业务持续发展。6 月末，本行在中国内地累计发行银行卡1.76 亿张，比上

    年末增加1,892.61 万张。银行卡消费额3,724.51 亿元，同比增长58.55%。人民

    币卡商户收单增幅居同业第一，外卡商户收单量保持市场份额第一。分期付款发

    展迅速，成为新的业务增长点。

    中间业务快速增长。推进出国金融服务，与教育部留学服务中心签订全面战略合

    作协议。与速汇金公司合作开展个人国际汇款业务。率先开办网上银行和自助终

    端结售汇业务。正式开办新台币双向兑换业务。对私结售汇收入保持市场领先地

    位。个人金融业务实现中间业务净收入66.60亿元，比上年同期增长41.25%。

    金融市场业务

    本行继续深化金融市场业务战略转型，强化以客户为中心的创新理念，着力将外

    币及自营业务优势向人民币及代客业务转化，推动金融市场业务持续健康发展。

    投资业务。本行适时把握人民币证券投资的力度和进度，改进投资管理模式，优

    化决策流程，加强信用风险分析能力，持续提升专业化管理水平。动态调整外币

    证券投资，择机减持风险较高的结构类债券，在欧洲主权债务危机恶化之前，减

    持风险较高的南欧国家债券及其他风险较高的欧洲金融机构债券。

    交易业务。本行进一步巩固在结售汇、贵金属、人民币债券等领域的市场领先地

    位。持续提升报价能力。成立贵金属交易中心，实施专业化管理。开展卢布现汇22

    结售汇报价业务。继续拓展双向外汇宝/黄金宝业务，增加人民币金交易品种开办

    自有品牌实体金交易业务。积极为“走出去”企业提供避险方案及交易服务。

    代客业务。本行继续保持外币理财业务优势，努力提高人民币理财业务竞争力。

    继续优化“周末理财”、“七日有约”、“日积月累”等重点产品，推出中银债

    市通理财计划。加大定制类产品发行力度。承接铁道部、中石油股份、中粮集

    团、五矿集团、神华集团、华能集团等客户的短期融资券和中期票据发行业务。

    在银行间债券市场成功发行首支外资法人银行人民币金融债券。为公司客户提供

    创新的长期债务的汇率、利率风险管理方案和产品。2010年上半年，主承销及联

    合主承销短期融资券及中期票据31支，承销量485.00亿元，市场份额为7.50%。

    托管业务。本行积极拓展重点客户的跨境托管业务，全力推进全球托管网络建设

    和系统建设。加强托管增值服务研发工作，开发并完成具有业内领先水平的投资

    组合VAR周预测产品（托管绩效评估服务），一对多专户理财业务继续保持业内

    领先。6月末，托管基金、证券、保险、社保、年金等客户合计267家，比上年末

    增长18.76%。托管各类产品917个，增长20.03%，托管总资产净值约8,899亿元。

    海外商业银行业务

    中银香港

    2010年上半年，中银香港实现净利润64.61亿元人民币，比上年同期增长6.35%。

    中银香港积极把握市场信贷需求，客户贷款增势良好，港澳银团贷款及香港新造

    按揭笔数保持市场首位。抓住香港人民币业务扩大的机遇，率先在扩大试点地区

    办理了多笔跨境贸易人民币结算业务；于2010年7月13日获得中国人民银行授权，

    成为台湾人民币现钞业务清算行。创新推出以港币结算的人民币保险产品，人民

    币－港币双币信用卡发卡量持续上升，在港人民币存款增长强劲。面对激烈的市

    场竞争，采取多项措施促进客户存款持续增长。继续加强渠道建设，为客户提供

    差异化、量身打造的服务，信用卡消费及商户收单量持续增长。加强主动风险管

    理，积极采取管控措施，保证资产质量。（中银香港经营业绩及相关情况详见同

    期中银香港业绩报告。）

    其他地区商业银行业务

    2010年上半年，本行发挥集团整体优势，海内外一体化发展取得新进展。23

    加快构建全球金融服务体系，建立对海外大型客户和重点项目的管理机制，拓宽

    海外公司金融目标客户。继续完善“全球客户经理制”，积极营销中资企业海外

    业务及其关联客户，为“走出去”企业提供全方位金融服务。

    加快海外个人金融产品中心建设，服务区域已从亚太地区逐步扩展至欧洲和美洲

    地区。加快海外银行卡业务发展，在菲律宾推出首张银联品牌人民币比索双币种

    借记卡，在马来西亚推出国内首家于境外发行的人民币、马币预付卡。

    大力拓展海外人民币业务。进一步丰富业务品种，扩大区域范围，综合效益逐步

    显现。

    继续加快海外机构网络布局，2010年上半年，澳大利亚布里斯班分行、印尼椰风

    新村支行、珊瑚新村支行、东方大厦支行相继试营业。

    多元化业务平台

    本行各附属机构坚持集团利益最大化原则，充分发挥专业优势，服务集团发展战

    略，非商业银行业务营业收入对集团营业收入的贡献进一步提高。

    中银国际控股全力推进市场营销和项目执行工作，股票和债券融资业务持续增

    长，资产管理业务保持领先，证券销售业务平稳发展。2010年上半年，中银国际

    控股实现净利润7.54亿元人民币。

    中银集团投资继续围绕集团发展战略，审慎把握市场走势，加强与集团联动合

    作，巩固发展业务渠道，加大探索创新力度，提高经营效益。2010年上半年，中

    银集团投资实现净利润21.66亿元人民币，比上年同期大幅增长87.21%。

    中银集团保险继续大力发展优质业务，充分利用集团银行网络和客户资源推广产

    品，毛保费收入持续增长。2010年上半年，中银集团保险产险业务实现毛保费收

    入8.93亿港币，比上年同期增加0.66亿港币，增幅8.02%。

    中银航空租赁把握经济形势变化，机队规模不断扩大，投资收益持续增长。2010

    年上半年，中银航空租赁实现净利润7,687万美元，比上年同期增加1,150万美

    元，增幅17.59%。24

    中银基金积极应对剧烈波动的市场环境，不断丰富产品组合，继续拓展“一对

    多”业务，资产管理规模持续增长。截至2010年6月末，公司资产管理规模达到

    311亿元，比上年末增长3.67%。25

    风险管理

    本行以提高风险管理“整体性、集约性、针对性、有效性”为目标，以加强信贷

    资产管控、提升市场风险统一管控能力和推进巴塞尔新资本协议实施为重点，主

    动防范化解风险，积极支持业务发展，促进结构优化调整。

    信用风险

    本行继续坚持授信审批、信用评级和风险分类的集中化管理，密切跟进国际国内

    形势变化，增强风险研判能力，适时调整授信政策，加强信贷管控，提升风险管

    理的主动性、前瞻性。

    公司金融业务方面，结合国家宏观调控措施，及时制定2010年行业授信指引，提

    升行业授信指引的覆盖面和精细化水平，推进行业组合管理，落实有进有退、有

    保有压的信贷方针。积极支持节能减排，明确重点支持的行业、客户、项目、工

    艺和产品，引导信贷资源向节能减排效应显著的地区和企业倾斜，加快退出落后

    产能项目。进一步加强地方政府融资平台贷款管理，组织全行对地方政府融资平

    台贷款进行重检，对存在潜在风险的贷款采取增加偿债主体、增加担保主体、增

    加抵押品、主动压缩退出等措施缓释和化解风险。认真落实国务院房地产调控政

    策及银监会要求，强化房地产开发贷款管理，严格执行房地产项目资本金要求，

    动态调整房地产客户准入标准及信贷条件，提高贷款抵押品标准。严格执行开发

    贷款封闭管理，加强销售资金回笼的监控，严格按项目销售和时间进度还款。加

    强产能过剩行业贷款风险管理，继续坚持较高的准入标准，对新增贷款严格掌握

    贷款条件，同时加大存量贷款结构优化调整力度，对于不符合国家产业政策的企

    业实施主动退出。加强实贷实付管理，强化贷款全流程控制。加强贷后管控措

    施，明确贷后管控方案和管控机制。加强客户风险预警管理，实时跟踪政策、行

    业、企业、环保等方面的风险信息，及时发布预警。强化集团客户授信组合监控

    及重点监控。

    个人金融业务方面，严格执行银监会个人贷款管理暂行办法要求，防范个人贷款

    业务风险。坚决贯彻落实国务院政策和金融监管部门要求，严格执行动态、差别

    化的个人住房贷款政策，促进房地产按揭业务健康发展。加强对个人贷款和银行

    卡授信风险分析监控，制定个人贷款监控工具模板和操作手册。

    加强集团并表管理，完善跨境跨业机构并表管理方式。稳步推进国别风险管理，

    试行国别风险限额管理，积极引导地区投向。26

    本行按照中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理授信资产质量。截

    至2010年6月末，集团不良贷款总额645.91亿元，比上年末减少101.27亿元，不良

    贷款率1.20%，比上年末下降0.32个百分点。

    贷款五级分类状况

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    金额 占比（%） 金额 占比（%）

    集团

    正常 5,181,057 96.09 4,696,573 95.65

    关注 146,231 2.71 139,067 2.83

    次级 27,930 0.52 35,858 0.73

    可疑 23,957 0.44 26,148 0.53

    损失 12,704 0.24 12,712 0.26

    合计 5,391,879 100.00 4,910,358 100.00

    不良贷款总额 64,591 1.20 74,718 1.52

    中国内地

    正常 4,349,461 95.64 3,965,698 95.20

    关注 135,901 2.99 128,222 3.07

    次级 26,484 0.58 33,752 0.81

    可疑 23,532 0.52 25,655 0.62

    损失 12,386 0.27 12,386 0.30

    合计 4,547,764 100.00 4,165,713 100.00

    不良贷款总额 62,402 1.37 71,793 1.72

    贷款迁徙率

    单位：%

    2010 年1－6 月 2009 年 2008 年

    正常 0.85 2.40 3.65

    关注 3.15 10.07 8.02

    次级 13.64 25.60 33.51

    可疑 6.13 9.76 7.89

    注：2010 年1-6 月份数据为非年化数据。

    根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明

    贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已

    减值，并计提减值准备。截至2010年6月30日，集团已识别减值贷款总额661.92亿

    元，比上年末减少98.14亿元，减值贷款率1.23%，比上年末下降0.32个百分点。27

    本行注意对贷款客户的集中风险控制。目前，本行符合有关借款人集中度的监管

    要求。

    单位：百万元人民币（百分比除外）

    主要监管指标 监管标准 2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    单一最大客户贷款比例(%) ≤10 3.3 3.8 3.4

    最大十家客户贷款比例(%) ≤50 23.4 28.0 17.6

    注：

    1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额；

    2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额。

    有关贷款地区分布、已识别减值贷款分类等其他信息，详见会计报表注释四、7，

    五、1。

    市场风险

    本行继续加强集团层面市场风险监控预警，调整投资组合结构，完善银行账户利

    率和汇率风险管理，通过巴塞尔新资本协议实施不断优化限额结构及风险监控流

    程，进一步提高集团的市场风险管理水平。交易账户市场风险管理方面，按照统

    一管理的原则，加强对集团总体交易业务的风险监控和分析。银行账户利率风险

    管理方面，主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险。进

    一步加强集团债券统一管理，定期召开证券投资委员会，审议和调整债券投资策

    略。汇率风险管理方面，力求资金来源与运用实现货币匹配，同时通过对冲交易

    等方式管理汇率风险，外汇敞口得到有效控制。有关市场风险的情况，详见会计

    报表注释五、2。

    流动性风险

    2010 年上半年，中国人民银行三次提高法定准备金率，并通过公开市场操作等货

    币政策工具调节流动性。本行努力扩大核心存款，提高负债稳定性，同时保持适

    量流动性资产，保障贷款投放、债券投资等业务的均衡发展。

    2010 年上半年，受人民币升值预期影响，境内市场外币流动性紧张。本行继续推

    进海外集中资金池建设，提高集团外币资金使用效率，并多渠道筹措外币资金，

    拓宽资金来源，促进本外币、境内外业务的协调发展。28

    截至2010 年6 月30 日，本行各项流动性指标达到监管要求，具体如下表（流动

    性比率为集团口径指标；贷存比、超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口

    径指标）：

    单位：%

    监管

    标准

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    人民币 ≥25 42.7 45.3 48.8

    流动性比率

    外 币 ≥25 56.5 55.6 76.6

    贷存比 本外币合计 ≤75 70.6 70.3 61.3

    人民币 - 2.4 2.7 3.5

    超额备付率

    外 币 - 5.7 10.3 20.5

    拆入资金比例 ≤4 0.13 1.04 1.91

    拆借资金比例

    拆出资金比例 ≤8 1.95 2.82 1.67

    注：

    1 流动性比率＝流动资产÷流动负债；流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算；

    2 贷存比＝贷款余额÷存款余额；

    3 人民币超额备付率＝(超过法定存款准备金的备付金＋库存现金)÷(存款余额＋应解汇款)；

    4 外币超额备付率＝(超过法定存款准备金的备付金＋库存现金＋存放同业与海外联行)÷存款余额；

    5 拆入资金比例＝在短期融资市场上拆入的人民币资金余额÷各项人民币存款；

    6 拆出资金比例＝在短期融资市场上拆出的人民币资金余额÷各项人民币存款。

    内部控制与操作风险

    2010年上半年，本行充分发挥内部控制三道防线的作用，提高内控效率。在全行

    统一组织开展了对重点业务条线的稽核检查，检查评价内部控制的适当性和有效

    性。开展系统性和重大风险稽核检查，促进集团管控和落实监管要求。实现稽核

    工作与IT蓝图投产同步对接。

    继续完善操作风险管理框架，着力提升操作风险管理能力。认真落实银监会要

    求，推进巴塞尔新资本协议操作风险标准法达标的各项工作。进一步完善集团操

    作风险治理架构、规范报告机制。运用多种管理工具，主动识别、动态监控操作

    风险。通过现场和非现场检查，密切监控业务活动中的操作风险控制状况。通过

    多层次培训，提升全员风险意识和专业技能，建立操作风险管理文化。

    不断提升反洗钱系统支持能力、可疑交易识别能力和恐怖及制裁名单监控能力。

    稳步推广反洗钱应急系统，优化系统程序和功能，提升系统效能。启动可疑交易

    筛选模型新建和优化工作，将电子银行业务作为重点关注领域，积极配合国家打

    击网络赌博活动。29

    巴塞尔新资本协议实施情况

    本行全力推进巴塞尔新资本协议实施工作，按照“适应适用”原则，采取分阶段

    实施策略，稳步实施、扎实推进。目前第一阶段监管达标各项工作进展顺利，多

    个项目成果开始应用。

    信用风险领域，建立了统一的内部评级体系框架，信用风险政策制度体系进一步

    健全，独立验证体系初步建立。对公客户信用评级完成模型优化，债项评级系统

    成功投产上线，两维内部评级体系初步建立。内部评级结果在审批决策、风险监

    控、限额设定、信贷政策及风险报告等领域落地实施并运用推广，在组合管理、

    贷款定价、减值准备等领域也成为相关管理的重要基础。市场风险管理和操作风

    险管理体系建设按既定规划顺利推进。市场风险内部模型法不断优化，持续进行

    模型验证。巴塞尔新资本协议市场风险内部模型法（IMA）项下的IT实施系统正式

    投产上线，并建立了市场风险数据集市。操作风险领域完成8大业务条线划分和资

    本计量，三大管理工具按巴塞尔新资本协议要求在分行试点推广。风险加权资产

    （RWA）系统正式投产上线，实现对公司、个人住房抵押贷款资产RWA计算的覆

    盖，以及相应监管报表的自动生成。巴塞尔新资本协议第二、三支柱工作全面推

    进，资本规划不断改进。30

    渠道建设

    深入推进网点公司金融业务转型，提升基层网点公司客户营销服务功能，强化专

    业销售服务队伍建设，逐步完善公司金融客户经理、产品经理与网点负责人、柜

    员、大堂经理密切配合的营销服务体系，实现网点外营销与网点内营销的有机结

    合，初步形成公司金融和个人金融等业务相互促进、协调发展的良好局面。

    健全网点统筹管理机制，推进标准化改造。截至2010年6月末，本行完成标准化改

    造网点9,439家。根据网点价值贡献进行动态等级管理，提高全功能型网点占比。

    中国内地ATM设备和多功能自助终端设备总量分别达到20,189台和12,454台，分

    别比上年末增长11.78%和5.39%，ATM存取款业务交易笔数和交易金额同比分别

    增长33.39%和42.82%。

    积极扩展和完善电子银行渠道，丰富产品功能，加强市场推广。截至2010年6月

    末，电子银行客户数6,668.95万，比上年末增长23.86%，电子银行渠道业务笔数

    占全行业务笔数的51.59%，同比提高10.45个百分点。网上银行功能持续改进，个

    人转账汇划、投资理财、企业集团服务、现金管理等网上银行重点产品功能竞争

    力明显提升，海外网银服务范围持续扩展，跨境服务优势进一步巩固。截至2010

    年6月末，海内外个人网上银行客户数达1,842.56万户，比上年末增长46.78%，企

    业网银交易额达17.80万亿元。推出手机银行，提供账户管理、转账汇款、信用

    卡、代缴费、投资理财（外汇、第三方存管）和手机支付等多种金融服务。电话

    银行系统建设取得阶段性成果，截至2010年6月末，电话银行累计签约客户数达

    4,779万户。

    本行分支机构和员工的地区分布情况

    资产总额情况 机构情况 人员情况

    项目 资产总计

    (百万元人民币)

    占比(%)

    机构总数

    （家）

    占比(%)

    员工总数

    （人）

    占比(%)

    华北地区 3,959,331 33.85 1,454 13.22 42,383 16.17

    东北地区 517,908 4.43 894 8.13 23,237 8.86

    华东地区 2,589,300 22.13 3,399 30.91 77,369 29.52

    中南地区 1,873,782 16.02 2,696 24.52 61,760 23.56

    西部地区 827,007 7.07 1,581 14.38 30,739 11.73

    港澳地区 1,425,229 12.18 855 7.78 24,367 9.30

    其他海外地区 505,850 4.32 117 1.06 2,259 0.86

    抵销 (2,012,595)

    合计 9,685,812 100.00 10,996 100.00 262,114 100.00

    注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。31

    IT 蓝图建设

    2010年上半年，本行IT蓝图建设取得突破性进展。2月初，IT蓝图2.0版本在河北省

    分行成功投产。随后，以IT蓝图2.0版本作为基准版，分三批次在西北五行（陕西

    省分行、甘肃省分行、宁夏区分行、新疆区分行、青海省分行）、西南五行（云

    南省分行、贵州省分行、四川省分行、重庆市分行、西藏区分行）、黑吉蒙晋赣

    皖六行（黑龙江省分行、吉林省分行、内蒙古区分行、山西省分行、江西省分

    行、安徽省分行）共计16家分行成功上线投产。已投产的17家分行系统运行平

    稳，业务开展顺利。目前，本行正按计划逐步推进IT蓝图推广工作。

    社会责任

    2010年春，我国西南地区发生旱灾。本行各级机构及全辖员工累计捐款990余万

    元，支持云南、广西、贵州等重灾省区人民抗旱救灾，恢复生产。

    2010年4月14日，青海玉树藏族自治州玉树县发生7.1级强烈地震。本行迅速启动

    应急预案，组织员工开展抗震救灾工作，全力保障灾区网点正常运营。在海内外

    营业网点开通捐款“绿色通道”，优先并免费受理地震灾区捐款汇款业务。本行

    海内外各级机构及全体员工向灾区捐款3,700余万元人民币。

    2010年，本行继续大力支持文化教育事业。成为首家加入美国林肯艺术中心董事

    会的中国企业，促进中美文化交流与合作。继续全程支持联合国开发计划署和朱

    哲琴女士共同发起的“世界看见——中国少数民族文化保护与发展亲善行动”。

    向中国国际问题研究基金会、南京大学、浙江大学等公益组织和高校实施捐赠。

    成功中标2010至2014年中央部属院校国家助学贷款独家承办银行，帮助经济困难

    的学子完成学业。32

    展望

    下半年，全球经济复苏仍将面临诸多不确定因素。我国经济正朝着宏观调控的预

    期方向发展，国家将继续坚持处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管

    理通胀预期的关系，保持宏观经济政策连续性和稳定性，增强宏观调控的针对

    性、灵活性，进一步巩固和发展好的经济形势。

    本行将继续深入贯彻科学发展观，认真执行宏观经济政策，大力加强核心能力建

    设，进一步深化结构调整和业务转型，加强资产负债管理，创新业务发展方式，

    提升风险管理能力，夯实发展基础，加快人才开发，不断提高竞争能力，实现又

    好又快持续发展。33

    股本变动和主要股东持股情况

    按照A股监管规定披露的持股情况

    报告期内股份变动情况表

    单位：股

    2010 年1 月1 日 报告期内增减 2010 年6 月30 日

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、 有限售条件股份 - - - - - - - - -

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、 无限售条件股份 253,839,162,009 100.00% - - - - - 253,839,162,009 100.00%

    1、人民币普通股 177,818,910,740 70.05% 177,818,910,740 70.05%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股 76,020,251,269 29.95% 76,020,251,269 29.95%

    4、其他

    三、 股份总数 253,839,162,009 100.00% - - - - - 253,839,162,009 100.00%

    注：

    1 截至2010年6月30日，本行股份总额为253,839,162,009股，其中包括177,818,910,740

    股A股和76,020,251,269股H股。

    2 截至2010年6月30日，本行177,818,910,740股A股和76,020,251,269股H股全部为无限

    售条件股份。

    3 有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。34

    股东数量和持股情况

    股东总数：1,281,193 名（其中包括1,033,353 名A 股股东及247,840 名H 股股东）

    截至2010 年6 月30 日，前十名股东持股情况 单位：股

    序号 股东名称 期末持股数量持股比例

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量 股东性质股份种类

    1 中央汇金投资有限责任公司 171,412,138,186 67.53% - 无 国家 A 股

    2 香港中央结算（代理人）有限公司 70,905,387,987 27.93% - 未知 境外法人 H 股

    3 Li Ka Shing 3,066,790,989 1.21% - 未知 境外自然人H 股

    4 亚洲开发银行 506,679,102 0.20% - 未知 境外法人 H 股

    5 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 473,052,000 0.19% - 未知 境外法人 H 股

    6

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人

    分红－005L－FH002 沪 240,055,583 0.09% - 无 国有法人 A 股

    7 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 0.04% - 无 国有法人 A 股

    7 中国铝业公司 90,909,000 0.04% - 无 国有法人 A 股

    7 神华集团有限责任公司 90,909,000 0.04% - 无 国有法人 A 股

    10

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通

    保险产品－005L－CT001 沪 78,999,871 0.03% - 无 国有法人 A 股

    H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目

    统计。

    报告期内，中央汇金投资有限责任公司在我行持有股份未发生变动。

    “中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪” 与“中国人

    寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪”同属中国人寿保

    险股份有限公司名下产品。除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一

    致行动关系。

    香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至2010年6月30日止，

    在该公司开户登记的所有机构和个人投资者的H股股份合计数。其中包括全国社会

    保障基金理事会及淡马锡控股（私人）有限公司所持股份。

    可转换公司债券情况

    发行情况

    经中国银监会银监复[2010]148号和中国证监会证监许可[2010]723号文核准，本

    行于2010年6月2日公开发行了400亿元人民币可转换公司债券（“可转换公司债

    券/可转债”）。经上交所上证发字[2010]17号文同意，本行400亿元可转换公司

    债券已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。

    可转债持有人及担保人情况

    报告期末可转债持有人数 42,303 名

    可转债的担保人 无

    截至2010 年6 月30 日，前十名可转债持有人情况

    序号 可转债持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例

    1 新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L － 2,378,427,000 5.95%35

    FH001 沪

    2 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L －

    FH002 沪 1,278,506,000 3.20%

    3 Morgan Stanley & Co. Iternational PLC. 1,119,706,000 2.80%

    4 中信证券股份有限公司 966,226,000 2.42%

    5 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005LCT001

    沪 674,548,000 1.69%

    6 中信信托有限责任公司－双盈10 号 600,000,000 1.50%

    7 兴业可转债混合型证券投资基金 395,623,000 0.99%

    8 国信证券股份有限公司 393,298,000 0.98%

    9 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 378,298,000 0.95%

    9 中油财务有限责任公司 378,298,000 0.95%

    9 中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 378,298,000 0.95%

    9 新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－018L －

    FH002 沪 378,298,000 0.95%

    9 中海石油财务有限责任公司 378,298,000 0.95%

    9 安邦财产保险股份有限公司－传统保险产品 378,298,000 0.95%

    9 安邦财产保险股份有限公司－资本金账户 378,298,000 0.95%

    9 广发证券股份有限公司 378,298,000 0.95%

    9 中船重工财务有限责任公司 378,298,000 0.95%

    9 中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L －

    FH001 沪 378,298,000 0.95%

    9 中国太平洋财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－

    013C－CT001 沪 378,298,000 0.95%

    9 国泰君安证券股份有限公司 378,298,000 0.95%

    报告期内可转债变动情况

    单位:元

    可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动增减

    转股 赎回 回售 其它

    本次变动后

    中国银行A 股可转换公司债券 40,000,000,000 - - - - 40,000,000,000

    报告期内可转债累计转股情况

    本行可转债的转股期限自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可

    转债到期日止（即2010年12月2日起至2016年6月2日止）。截至报告期末，本行

    可转债尚未进入转股期。

    转股价格历次调整情况

    2010 年5 月27 日，本行2009 年年度股东大会审议批准2009 年度利润分配方

    案，并于2010 年5 月31 日在指定信息披露报刊《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》及上交所网站刊登了2009 年度A 股派息实施公告。根据本行

    可转债“转股价格的确定及其调整”条款，2010 年6 月3 日（分红派息股权登记

    日）后，本行可转债的转股价格相应由人民币4.02 元/股调整为人民币3.88 元/

    股。可转债上市首日的转股价格为人民币3.88 元/股。详见刊登于上交所网站的

    《中国银行股份有限公司公开发行A 股可转换公司债券募集说明书》。

    本行的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

    大公国际资信评估有限公司（“大公国际”）对本行发行的可转债进行了信用评

    级，出具了信用评级报告，确定本行的主体信用等级为AAA 级，可转债的信用等36

    级为AAA 级。大公国际的评级观点为：中国银行能够对本期债券的偿还提供极强

    的保障。

    本行是中国大型国有控股商业银行之一。本行的业务范围涵盖商业银行、投资银

    行和保险等领域，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。

    本行不断强化的资本实力和整体营运能力，使本行抵抗风险的能力进一步提高；

    本行充裕的资金实力、稳定的资产负债结构和良好的盈利能力将为本行各项债务

    的偿付提供有力保障。

    本行法人治理结构完善，财务透明，管理状况良好，经营稳健，有较好的流动

    性，经营历史上未发生过债务违约纪录。本行未来将进一步加强管理，发展业

    务，不断提升经营效益，有能力确保按期兑付。

    按照H股监管规定披露的持股情况

    主要股东权益

    于2010年6月30日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册，

    载录下列公司作为主要股东拥有本行的权益（按照该条例所定义者）如下：

    单位:股

    股东名称 身份

    持股数量/

    相关股份数目 股份种类

    占已发行A

    股股本总额

    的百分比

    占已发行H

    股股本总额

    的百分比

    占已发行股

    本总额的百

    分比

    中央汇金投资有限责任公司 实益持有人 171,325,404,740 A 股 96.35% – 67.49%

    全国社会保障基金理事会 实益持有人 10,641,776,129 H 股 – 13.99% 4.19%

    淡马锡控股(私人)有限公司 受控制法团权益 10,481,591,118 H 股 – 13.79% 4.13%

    注： 淡马锡控股（私人）有限公司（“淡马锡”）持有Fullerton Management Pte. Ltd.

    （“Fullerton Management”）全部已发行股本，而Fullerton Management持有富登金

    融控股私人有限公司（“富登金融”）全部已发行股本。因此，根据香港《证券及期货条

    例》，淡马锡及Fullerton Management均被视为拥有与富登金融相同的本行权益。富登金融

    持有本行10,471,575,118股H股。另外，淡马锡亦透过其他其所控制的法团持有本行共

    10,016,000股H股的权益。

    上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于2010年6月30日，本行根据香港《证券

    及期货条例》第336条而设之登记册并无载录其他权益或淡仓。37

    董事、监事、高级管理人员及员工情况

    董事、监事和高级管理人员情况

    名誉董事1

    姓名 职务

    陈慕华 名誉董事长

    董事会

    姓名 职务 姓名 职务

    肖钢 董事长 王刚 非执行董事

    李礼辉 副董事长、行长 林永泽 非执行董事

    李早航 执行董事、副行长 佘林发 非执行董事

    周载群 执行董事、副行长 梁定邦 独立非执行董事

    张景华 非执行董事 Alberto TOGNI 独立非执行董事

    洪志华 非执行董事 黄世忠 独立非执行董事

    黄海波 非执行董事 黄丹涵 独立非执行董事

    蔡浩仪 非执行董事

    注：

    1 根据中国法律，名誉董事不属于董事会成员。名誉董事对于本行董事会考虑的任何事宜均

    无权投票。

    2 本行于2010 年8 月20 日召开的2010 年第二次临时股东大会审议通过重新选举洪志华女

    士、黄海波女士、蔡浩仪先生为本行非执行董事，选举孙志筠女士、刘丽娜女士、姜岩松

    女士为本行非执行董事，选举周文耀先生为本行独立非执行董事。孙志筠女士、刘丽娜女

    士、姜岩松女士及周文耀先生的任职资格须待中国银监会核准。

    3 报告期内，上述董事均不持有本行股份。

    监事会

    姓名 职务 姓名 职务

    李军 监事长 蒋魁伟 职工监事

    王学强 监事 秦荣生 外部监事

    刘万明 监事 白景明 外部监事

    李春雨 职工监事

    注：38

    1 2010年3月19日，经本行2010年第一次临时股东大会审议通过，选举李军先生为本行监

    事，任期至2013年本行年度股东大会之日止。2010年3月19日，经本行第二届监事会

    2010年第一次会议审议通过，选举李军先生为本行监事长。

    2 基于有关规定和年龄原因，刘自强先生辞去本行监事及监事会主席职务，该辞任自2010 年

    3月19日起生效。

    3 报告期内，本行监事会新增监事2名。2010年5月27日，经本行2009年年度股东大会审议

    通过，选举秦荣生先生、白景明先生为本行外部监事，任期为三年，自2010年5月27日至

    2013年本行召开年度股东大会之日止。

    4 报告期内，上述监事均不持有本行股份。

    高级管理层

    姓名 职务 姓名 职务

    李礼辉 行长 祝树民 副行长

    李早航 副行长 岳毅 副行长

    周载群 副行长 詹伟坚 信贷风险总监

    张林 纪委书记 黃定坚 总稽核

    王永利 副行长 张秉训 董事会秘书

    陈四清 副行长

    注：

    1 2010年7月23日董事会聘任祝树民先生为副行长，其任职资格已获中国银监会核准。

    2 2010年7月23日董事会聘任岳毅先生为副行长，其任职资格已获中国银监会核准。

    3 张燕玲女士于2010年7月23日辞任本行副行长。

    4 报告期内，上述高级管理人员均不持有本行股份。39

    机构管理、人力资源开发与管理

    机构管理

    截至2010 年6 月30 日，本行境内外机构共有10,996 家，比年初增加35 家。其

    中，中国内地机构10,024 家，港澳及境外机构972 家。内地商业银行部分，一级

    分行、直属分行37 家，二级分行285 家，基层分支机构9,699 家；港澳及境外部

    分，营业性机构691 家（含设在境内的营业性分支机构166 家），非营业性机构

    281 家。

    2010 年上半年，本行继续推进业务架构整合，组建风险管理总部，提升风险管理

    与内部控制的整体性、集约性、针对性和有效性；进一步优化总行个人金融、金

    融市场总部内部业务架构，提升对客户的服务能力；继续加大对重点地区、重点

    业务的机构资源投入，促进业务发展。

    人力资源开发与管理

    截至2010 年6 月30 日，本行共有各类员工262,114 人（含中国内地商业银行部

    分中的劳务派遣用工57,832 人），其中港澳、海外及附属机构员工26,756 人

    （含设在境内的营业性分支机构的员工8,962 人）。截至2010 年上半年，本行需

    承担费用的离退休人员数为6,859 人。

    2010年上半年，本行围绕集团发展战略，推进面向未来的人才培养开发战略，以

    加大人才培养开发力度、优化战略导向的资源配置机制和加快推进人力资源服务

    转型为重点，进一步完善市场化、战略型、服务型的人力资源管理体系。在人才

    培养开发方面，重点加强经营管理人才、专业技术人才、国际化人才、后备人才

    的培训工作。在资源配置机制建设方面，完善工效挂钩机制，实行内地分行人员

    配置专项倾斜政策，保障重点地区、重点业务发展对机构、人员、人事费用等资

    源的需要。在人力资源服务转型方面，推进人事服务共享中心建设。在人力资源

    管理体系建设方面，优化绩效管理体系，加强战略传导，深入推进专业技术序列

    建设工作，以银团贷款、国际结算等序列为重点，制定相关管理办法，优化薪

    酬、福利制度，探索差异化的激励约束机制，持续优化海外及附属机构人力资源

    管理体系，促进海外、附属机构业务发展。

    2010年上半年，本行继续落实《2009-2012年培训与开发规划》，围绕集团战略

    要求与人才成长需要，针对IT蓝图上线等重点工作，加强各级各类员工培训。截至

    2010年6月30日，全辖共举办各类培训班29,905期，培训员工997,536人次。40

    公司治理

    报告期内，本行进一步完善公司治理机制，修订了《公司章程》，调整了股东大会对

    董事会若干事项的授权，制定实施了《中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办

    法（试行）》。组织董事换届工作，重新选举了执行董事及部分非执行董事，新选聘

    了一名独立董事，进一步提高了独立董事在董事会中的占比。新选聘了两名外部监

    事，完善了监事会成员的构成, 监事会监督工作的独立性不断加强。监事会设立了履

    职尽职监督委员会、财务与内部控制监督委员会，以便监事会更好地履行职责。进一

    步调整利润分配实施方案，尽早向股东派发股息，切实保障了股东利益的实现。

    为全面落实发展战略，推动业务发展，本行董事会组织召开临时董事会议及临时股东

    大会，审议批准本行在资本市场融资的相关方案。本行400亿元人民币可转债已于

    2010年6月18日起在上交所挂牌交易，A股和H股配股方案已于2010年8月20日获本行

    2010年第二次临时股东大会、2010年第一次A股类别股东会议及2010年第一次H股类

    别股东会议审议批准。

    股东大会召开情况

    本行于2010年3月19日在北京召开2010年第一次临时股东大会，会议审议批准了选举

    李军先生为本行监事、本行资本管理规划（2010-2012年）、发行新股一般性授权以

    及公开发行可转债的相关议案。本行于2010年5月27日在北京和香港两地以视像会议

    形式召开2009年年度股东大会，审议批准了2009年度董事会工作报告、2009年度监

    事会工作报告、2009年度利润分配方案、选举董事、调整股东大会对董事会若干事项

    的授权、选举外部监事、《公司章程》修订及发行新股一般性授权等议案。本行于

    2010年8月20日在北京召开2010年第二次临时股东大会、2010年第一次A股类别股东

    会议及2010年第一次H股类别股东会议。2010年第二次临时股东大会审议批准了本行

    A股和H股配股方案、选举非执行董事、董事监事薪酬分配方案等议案，其中本行A股

    和H股配股方案也分别由本行2010年第一次A股类别股东会议及2010年第一次H股类

    别股东会议审议批准。上述股东大会均严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、

    召开，本行董事、监事及高级管理层成员出席并就股东关心的问题进行了交流。

    董事和董事会

    经2009年年度股东大会审议批准，本行重新选举肖钢先生、李礼辉先生、李早航先生

    和周载群先生为本行执行董事，重新选举梁定邦先生、黄世忠先生和黄丹涵女士为本

    行独立非执行董事。前述董事的任期均为三年，自2010年5月27日起至2013年本行召

    开的年度股东大会之日止。

    经2010年第二次临时股东大会审议批准，本行重新选举洪志华女士、黄海波女士和蔡

    浩仪先生为本行非执行董事，选举孙志筠女士、刘丽娜女士和姜岩松女士为本行非执

    行董事，选举周文耀先生为本行独立非执行董事。前述董事的任期均为三年，其中洪

    志华女士、黄海波女士和蔡浩仪先生的任期自2010年5月27日起至2013年召开的本行

    年度股东大会之日止，孙志筠女士、刘丽娜女士、姜岩松女士和周文耀先生的任期自

    中国银监会核准之日起至2013年召开的本行年度股东大会之日止。非执行董事张景华41

    先生、王刚先生、林永泽先生已任期届满，根据本行《公司章程》，董事任期届满未

    及时改选的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当履行董事职务，行使董事权利。

    报告期内，本行董事会共召开五次现场会议，对发行可转债、2009年年度报告、

    2009年度利润分配方案、2010年第一季度报告、市场风险限额、《公司章程》修

    订、董事提名及聘任、A股和H股配股方案等议案进行了审议。此外，报告期内，本

    行董事会以通讯表决方式审议批准了《中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办

    法（试行）》、关于向青海地震灾区捐款等十项议案。

    本行董事会下设五个专业委员会：战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、

    人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会。五个委员会直接对董事会负责。报告期

    内，各专业委员会工作情况如下：

    专业委员会 工作情况

    战略发展委员会

    召开两次会议，主要审议了《2009 年度利润分配方案建

    议》，发行可转债相关议案。

    稽核委员会

    召开两次正式会议和三次沟通会议，主要审议了2009 年

    度财务报告、2010 年第一季度报告、2009 年年度内部控

    制评价报告、内部稽核落实巴塞尔新资本协议工作汇报、

    2009 年案件情况报告、落实“企业内控基本规范”进展

    情况的报告等；审议批准了内部稽核2009 年工作总结、

    2010 年工作计划及预算、《中国银行集团内部稽核中长

    期发展规划》、总稽核2010 年绩效承诺及考核评价；与

    战略发展委员会联合审议批准了2009 年度利润分配方案

    及相关事项。

    风险政策委员会

    召开三次会议，定期审阅我行风险管理重点工作进展、核

    心风险管理指标、风险偏好指标及听取集团外币债券投资

    情况汇报；审批《2010 年中国银行市场风险限额》、

    《中国银行流动性风险管理政策（2010 年）》、《中国

    银行集团声誉风险管理政策（2010 年版）》、超管理层

    审批权限大额授信以及巴塞尔新资本协议实施相关项目等

    议案。

    人事和薪酬委员会

    召开四次会议，主要审议了2009 年度董事长、监事长、

    监事、执行董事及高级管理人员考核结果及薪酬分配方

    案；外部监事薪酬议案；2010 年集团绩效目标；董事

    长、行长和其他高级管理人员2010 年度绩效目标；中国

    银行非执行董事提名与聘任的议案。

    关联交易控制委员会

    召开一次会议，主要审议了2009 年度控股股东及其他关

    联方占用资金情况专项说明、2009 年度持续关连交易的

    声明等议案。

    监事和监事会

    本行监事会现有监事7 名，其中3 名股东代表监事（包括监事长），2 名职工代表监

    事和2 名外部监事。42

    本行2009 年年度股东大会批准通过了监事会对《公司章程》的修订议案，监事会下

    设履职尽职监督委员会、财务与内部控制监督委员会。监事会可以根据需要另设其他

    专门委员会和调整现有委员会。履职尽职监督委员会负责监督本行董事会、高级管理

    层及其成员的履职尽职情况；财务与内部控制监督委员会由外部监事担任主任委员，

    负责监督本行财务、内部控制、风险管理及合规管理等情况。本行监事会同时制定了

    《中国银行股份有限公司监事会履职尽职监督委员会工作细则》、《中国银行股份有

    限公司监事会财务与内部控制监督委员会工作细则》和《中国银行股份有限公司监事

    会办公室工作制度》等制度。通过以上举措，进一步完善了本行监事会组织架构，强

    化了监督工作的专业化分工，规范了日常监督的工作程序。

    监事会通过定期召开会议、审阅各类文件、听取高级管理层工作报告和专题汇报等方

    式，对本行的经营状况、财务活动进行检查和监督。报告期内，股东大会审议和批准

    了监事会提交的2009 年度监事会工作报告。

    高级管理层

    2010 年上半年，本行高级管理层在《公司章程》及董事会授权范围内实施本行的经

    营管理，按照董事会审批的年度绩效目标，认真落实发展战略规划，坚决执行“调结

    构、扩规模、防风险、上水平”的工作方针，取得了良好的经营业绩。

    报告期内，本行高级管理层共召开18 次执行委员会会议，研究决定集团风险管理、IT

    蓝图和信息科技建设、产品创新等重大事项。召开46 次专题会议，部署公司金融、

    个人金融、金融市场等业务发展具体工作。

    本行高级管理层下设公司金融委员会、个人金融委员会、金融市场委员会、运营服务

    委员会、风险管理和内部控制委员会、证券投资管理委员会、采购评审委员会、资产

    处置委员会、反洗钱工作委员会。报告期内，各委员会在《委员会章程》规定的授权

    范围及集团执行委员会授权范围内勤勉工作，认真履责，努力推动本行各项工作健康

    发展。

    投资者关系与信息披露

    2010年上半年，本行本着及时、主动、公开、公平的原则，结合本行定期业绩披露及

    其他重大事项，积极开展投资者关系工作。3月至4月期间，本行相继公布2009年年度

    业绩及2010年第一季度业绩，召开业绩发布会和分析员电话沟通会，积极向市场传递

    本行经营信息，认真听取市场关注与反馈。按照惯例，本行组织了2009年年度业绩全

    球路演，高级管理层先后走访了香港、内地、欧洲、北美等国家和地区13个城市的约

    110家机构投资者，主动与海内外投资者进行沟通交流，受到投资者的普遍欢迎。

    2010年上半年，围绕集团资本管理规划，本行积极开展再融资方案投资者沟通工作。

    1月22日，本行董事会审议通过关于新股发行一般性授权及公开发行A股可转债的议

    案。随后，本行在第一时间组织召开了分析员电话会，就本行再融资方案及相关问题

    进行了解释和说明。5月底，本行启动400亿元人民币可转债发行工作，高级管理层参

    加了包括网下、网上路演在内的多种形式的投资者沟通活动。本行可转债的发行获得

    了投资者的广泛支持和踊跃认购，发行工作获得成功。7月2日，本行董事会审议通过43

    A股和H股配股方案的议案。随后本行组织了电话沟通会，及时解答了A股及H股分析

    员提出的相关问题。

    本行十分注重与投资界保持良好的日常沟通，积极开展各种形式的投资者关系活动，

    进行及时的信息披露和有效的市场沟通。报告期内，本行高级管理层及主要业务部门

    代表与来自国内外的机构投资者及分析师召开各种形式的会见、会谈累计超过130

    场，有效增进了投资界对本行投资价值的了解。同时，本行致力于不断完善投资者关

    系网站内容，提高投资者关系热线及信箱的沟通效率，探索多种交流形式，方便广大

    机构及个人投资者及时了解本行情况。

    本行根据上市地颁布的证券监管规定履行持续信息披露义务，按照及时、公平、真

    实、准确、完整的原则对外发布定期报告及临时公告，以增进投资者对本行财务状

    况、经营管理、公司治理等的了解。2010 年上半年，本行严格执行信息披露有关规

    章制度，确保本行包括可转债发行上市等在内的信息披露的及时性和完整性。同时，

    本行不断加强信息披露内部控制和考核工作，促进集团信息披露合规文化建设。2010

    年上半年，本行2009 年年度报告在设计方面取得创新和突破，通过缩减版面及压缩

    印刷量，节约了纸张，有效履行了本行社会责任。报告期内，本行2009 年年度报告

    获得了美国通讯公关职业联盟（ League of American Communications

    Professionals）的年报评比白金奖和最佳财务报告金奖。

    今后本行将继续完善信息披露管理，加强投资者关系工作，提升公司透明度，进一步

    丰富投资者关系活动的形式，为广大投资者和分析师提供更好的服务。44

    重要事项

    报告期内本行股息分配政策及利润分配情况

    经2009 年年度股东大会审议批准，本行实施了如下利润分配方案：提取法定盈余公

    积金70.19 亿元人民币；境外机构根据当地监管要求提取或回拨公积金及法定储备

    金，以及部分对未分配利润产生影响的事项，2009 年共回拨1.73 亿元人民币；提取

    一般准备195.66 亿元人民币；不提取任意公积金；按照每股0.14 元人民币（税前）

    向本行股东分配股息，股息总额约为355.37 亿元人民币。该分配方案于2010 年6 月

    22 日实施完毕。本行不派发截至2010 年6 月30 日止期间的中期股息，报告期内本

    行不实施资本公积金转增股本方案。

    公司治理状况

    本行公司治理状况请详见本报告公司治理一节。

    收购及出售资产、企业合并事项的简要情况

    报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。

    重大诉讼、仲裁事项

    本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项，经向专业法律顾问咨询后，本

    行高级管理层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生

    重大影响。

    重大关联交易

    报告期内，本行未发生重大关联交易。报告期末，有关会计准则下的关联交易可参见

    会计报表注释四、42 。

    重大合同及其履行情况

    重大托管、承包、租赁事项

    报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产

    的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。

    重大担保事项

    本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行常规的表外

    项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定

    了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期

    内，本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。

    重大委托他人进行现金资产管理事项

    报告期内，本行未发生或存续有需披露的委托他人进行重大现金资产管理事项。45

    承诺事项

    报告期内，据本行所知，本行或持有本行股份5%以上（含5%）的股东不存在违反承

    诺事项的行为。

    截至半年度报告披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺或注入

    资产、资产整合承诺

    不适用。

    本行持股5%以上股东追加股份限售承诺的情况

    不适用。

    本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况

    报告期内，本行及本行董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、

    通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营有

    重大影响的处罚。

    经营计划的修改情况

    报告期内，本行未修改经营计划。

    预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同

    期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

    不适用。

    控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。

    募集资金的使用情况

    本行于2006 年首次公开发行募集的资金全部用于补充本行资本金。2004、2005 年

    本行共计发行人民币次级债券600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流动

    性风险，优化资产负债期限结构，提升资本充足程度。

    在获得中国银监会以及中国人民银行的批准后，本行已分别于2009 年7 月6 日和

    2010 年3 月9 日在全国银行间债券市场公开发行人民币400 亿元和人民币249.3 亿

    元次级债券。其中，2010 年3 月9 日发行的人民币249.3 亿元次级债券是在中国银

    监会已批准额度内循环发行，用于替换2005 年发行的次级债券已赎回部分。有关详

    情请见本行2009 年第一次临时股东大会决议公告、本行于2009 年6 月29 日、2009

    年7 月7 日、2010 年3 月12 日发布的公告及会计报表注释四、14。

    经中国银监会和中国证监会批准，本行于2010 年6 月2 日公开发行人民币400 亿元

    可转债，扣除发行费用后募集资金净额为人民币39,776,221,747 元，已全部用于补

    充本行附属资本，并在可转债持有人转股后用于补充本行核心资本。有关详情请见本46

    行2010 年第二次临时股东大会、2010 年第一次A 股类别股东会议及2010 年第一次

    H 股类别股东会议资料、《中国银行股份有限公司公开发行A 股可转换公司债券募集

    说明书》及会计报表注释四、14。

    本行可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变

    化的情况

    本行发行的可转债未提供担保。

    购回、出售或赎回本行股份

    截至2010 年6 月30 日，本行库存股总数约为1,731 万股。

    股权激励计划在本报告期内的具体实施情况

    本行于2005 年11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括管理

    层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前，本行管理层股票增值权计划和员工持

    股计划尚未具体实施。

    持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    证券投资情况

    本行及本行子公司在其正常业务经营中持有证券投资情况如下：

    序

    号

    证券

    品种 证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （单位：元） 持有数量

    期末账面价值

    （单位：元）

    占期末

    证券总

    投资比

    例

    报告期

    收益/

    （损失）

    （单位：元）

    1 基金 -

    Fortis-Flex III China

    Fund I 1,160,916,631 133,176 1,169,298,254 17% 8,459,767

    2 基金 -

    富通宏策基金（ 盈峰

    2035）基金（美元） 552,105,323 1,620,690 575,067,227 8% (11,336,338)

    3 股票 823 HK 领汇房地产 348,098,678 22,812,914 385,700,500 6% (2,160,059)

    4 股票 1398 HK 工商银行 300,321,774 59,855,106 299,114,351 4% (8,475,760)

    5 基金 2823 HK

    iShare 安硕新华富时

    A50 中国指数 236,000,402 20,212,145 202,427,704 3% (45,392,370)

    6 股票 939 HK 建设银行 142,296,958 25,159,936 139,160,009 2% (16,784,749)

    7 基金 2800 HK 盈富基金 141,338,750 7,521,340 134,527,710 2% (6,322,186)

    8 股票 5 HK 汇丰控股 142,927,201 2,055,128 130,253,725 2% (8,633,021)

    9 基金 2828 HK 恒生H 股指数上市基金 130,472,351 1,149,666 115,842,846 2% (12,304,528)

    10 股票 552 HK 中国通信服务股份 129,502,479 34,002,783 112,723,306 2% (302,495)

    期末持有的其他证券投资 3,824,783,557 - 3,691,094,479 52% 105,765,793

    报告期已出售证券投资损益 - - - - (345,427,327)

    合计 7,108,764,104 - 6,955,210,111 100% (342,913,273)

    注：

    1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况。47

    2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算的股票、权证、可转换公司债券以及开放式基金或封闭式基

    金等证券投资。

    3 “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资。

    4 持有数量单位分别为股（股票）、份（基金）。

    持有其他上市公司股权情况

    证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （单位：元）

    占该公

    司股权

    比例

    期末账面价值

    （单位：元）

    报告期收益

    （单位：元）

    报告期所有

    者权益增加

    /(减少)

    （单位：元）

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    189 HK 东岳集团 205,566,923 5.20% 149,808,528 3,297,672 14,132,880

    可供出售

    股权投资IPO

    2009 HK 北京金隅 341,464,979 5.20% 428,660,968 - (19,605,013)

    可供出售

    股权投资IPO

    2008 HK 凤凰卫视 340,019,239 8.30% 650,566,128 7,188,576 (53,914,320)

    可供出售

    股权投资股改

    549 HK 吉林奇峰化纤 60,308,534 10.95% 60,317,403 - 13,403,867

    可供出售

    股权投资股改

    合计 - 947,359,675 - 1,289,353,027 10,486,248 (45,982,586) - -

    注：

    1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为5%及以上的其他上市公司股权情况。

    2 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。

    持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资成本

    （单位：元）

    持有数量

    (单位：股)

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    （单位：元）

    报告期收益

    （单位：元）

    报告期所有者

    权益增加 (单

    位:元）

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    江西铜业集团

    财务有限公司 50,882,198 - 20% 89,338,727 6,792,798 -

    投资联营

    企业和合

    营企业

    投資

    中债信用增进

    投资股份有限

    公司 989,859,064 - 17% 1,004,708,170 - 14,849,107

    可供出售

    股权投资

    投資

    负债管理有限

    公司 14,482 1,660 11% 14,482 - -

    可供出售

    股权投资

    投資

    宁夏银行股份

    有限公司 435,962,202 - 11% 435,962,202 - -

    投资联营

    企业和合

    营企业

    投資

    湖南华菱财务

    有限公司 62,793,958 - 10% 75,994,498 4,703,597 -

    投资联营

    企业和合

    营企业

    投資

    合计 1,539,511,904 - - 1,606,018,079 11,496,395 14,849,107 - -

    注：

    1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。

    2 本表列示本集团持股比例为5%及以上的非上市金融企业股权情况。

    3 期末账面价值已扣除计提的减值准备。

    4 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。48

    稽核委员会

    本行稽核委员会全部由非执行董事组成，包括3 名非执行董事和4 名独立非执行董

    事。主席由独立非执行董事黄世忠担任，委员包括黄海波、王刚、佘林发、梁定邦、

    Alberto TOGNI 和黄丹涵。该委员会按照独立性的原则，协助董事会对本集团的财务

    报告、内部控制、内部审计及外部审计等方面实施监督。

    本行稽核委员会已审阅本行半年度业绩，本行外部审计师已按照《中国注册会计师审

    阅准则第2101 号——财务报表审阅》对此半年度报告进行审阅。稽核委员会已就财

    务报表采用的会计准则及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨。

    聘用、解聘会计师事务所情况

    本行聘请普华永道中天会计师事务所及罗兵咸永道会计师事务所作为2010 年外部审

    计师。

    董事、监事认购股份的权益

    于2002 年7 月5 日，中银香港（控股）的直接控股公司中银香港(BVI)根据上市前认

    股权计划向下列董事授予认股权，该等董事可根据此认股权向中银香港(BVI)购入中银

    香港（控股）现有已发行普通股股份，行使价为每股8.50 港元。中银香港（控股）

    为本行附属公司，已于香港联交所上市。该类认股权自2002 年7 月25 日起的4 年

    内归属，有效行使期为10 年。

    于2010 年6 月30 日，根据上述上市前认股权计划向本行董事授予的尚未行使认股

    权的情况列示如下：

    认股权数量

    董事姓名 授出日期

    每股行使价

    （港元） 行使期限

    于2002年 期内 期内 期内

    7月5日授出 于2010年 已行使之 已放弃之 已作废之 于2010年

    之认股权 1月1日 认股权 认股权 认股权 6月30日

    李早航 2002年7月5日 8.50 2003年7月25日

    至2012年7月4日

    1,446,000 1,446,000 - - - 1,446,000

    周载群 2002年7月5日 8.50 2003年7月25日

    至2012年7月4日

    1,446,000 1,084,500 - - - 1,084,500

    除上文披露外，在本报告期内，本行、本行控股股东、附属公司或各同系附属公司概

    无订立任何安排，使董事、监事或其配偶或18 岁以下子女可以购买本行或任何其他

    法人团体的股份或债券而获益。

    董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益

    除上述披露内容外，于2010 年6 月30 日，本行董事、监事或其各自的联系人概无

    在本行或其相联法团（按香港《证券及期货条例》第XV 部所指的定义）的股份、相

    关股份或债券中拥有任何权益或淡仓，而该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条49

    例》第352 条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人进行证

    券交易的标准守则》（“《标准守则》”）须知会本行及香港联交所的权益。

    符合香港上市规则《企业管治常规守则》

    报告期内，本行已全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治常规守则》中的所有守

    则条文，同时达到了其中所列的绝大多数建议最佳常规。

    董事、监事的证券交易

    根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定并实施《中国银行股份有限公司董

    事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》（“《管理办法》”），以规范本行董

    事、监事和高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》比《标准守则》中的强制性

    规定更加严格。经专门查询，本行所有董事及监事均已确认其于报告期内遵守了《管

    理办法》相关规定。

    符合《企业会计准则2006》

    本行2010 年半年度报告符合《企业会计准则2006》的要求。

    半年度报告

    阁下可致函本行H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇

    后大道东183 号合和中心17M 楼）索取按照国际财务报告准则编制的中期报告，或

    于本行内地主要营业场所索取按照《企业会计准则2006》编制的半年度报告（中

    文） 。阁下亦可在下列网址www.boc.cn ， www.sse.com.cn ，

    www.hkexnews.hk 阅览本行中期/半年度报告中文和/或英文版本。

    倘 阁下对如何索取本半年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致

    电本行股份过户登记处(852)2862 8688 及(86)10-6659 2638。

    备查文件目录

    载有本行董事长、行长、主管会计工作的副行长、会计机构负责人签名的会计报表。

    载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。

    报告期内本行在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有

    文件正本及公告原件。

    在其他证券市场公布的半年度报告文本。50

    董事、高级管理人员关于2010 年半年度报告

    的确认意见

    根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

    3 号 <半年度报告的内容与格式>》（2007 年修订） 相关规定和要求，作为中国银行

    股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2010 年半年度报

    告及摘要后，出具意见如下：

    一、本行严格按照《企业会计准则2006》规范运作，本行2010 年半年度报告公允地

    反映了本行2010 年上半年的财务状况和经营成果。

    二、本行2010 年半年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事

    务所分别根据国内和国际审阅准则审阅，出具了标准无保留意见的审阅报告。

    我们认为本行2010 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

    大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事及高级管理人员签名：

    姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名

    肖 钢 董事长 李礼辉

    副董事长、

    行长

    李早航

    执行董事、

    副行长

    周载群

    执行董事、

    副行长

    张景华 非执行董事 洪志华 非执行董事

    黄海波 非执行董事 蔡浩仪 非执行董事 王 刚 非执行董事

    林永泽 非执行董事 佘林发 非执行董事 梁定邦

    独立非执行

    董事

    Alberto

    TOGNI

    独立非执行

    董事

    黄世忠

    独立非执行

    董事

    黄丹涵

    独立非执行

    董事

    张 林 纪委书记 王永利 副行长 陈四清 副行长

    祝树民 副行长 岳毅 副行长 詹伟坚

    信贷风险总

    监

    黄定坚 总稽核 张秉训 董事会秘书51

    中期会计报表的审阅报告

    普华永道中天会计师事务所有限公司

    中国上海市卢湾区湖滨路202 号

    企业天地2 号楼

    普华永道中心11 楼

    邮政编码 200021

    电话 +86 (21) 2323 8888

    传真 +86 (21) 2323 8800

    pwccn.com

    审阅报告

    普华永道中天阅字(2010)第023 号

    中国银行股份有限公司全体股东：

    我们审阅了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下合称“贵集

    团”)的2010 年上半年度会计报表，包括2010 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债

    表、2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日止期间的利润表和合并利润表、所有者权益变

    动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及会计报表注释。按照

    《企业会计准则第32 号—中期财务报告》的规定编制2010 年上半年度会计报表是贵行管

    理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对2010 年上半年度会计报表出具审

    阅报告。

    我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工

    作。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对2010 年上半年度会计报表是否不存在重

    大错报获取有限保证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保

    证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

    根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信2010 年上半年度会计报表在所有

    重大方面没有按照《企业会计准则第32 号—中期财务报告》的规定编制。

    普华永道中天 注册会计师 王 伟

    会计师事务所有限公司 ————————

    中国·上海市 注册会计师 胡 亮

    2010年8月26日 ————————52

    中期会计报表

    目录

    会计报表(未经审计)

    资产负债表.......................................................................................................................................... 53

    利润表................................................................................................................................................. 55

    合并所有者权益变动表......................................................................................................................... 57

    母公司所有者权益变动表...................................................................................................................... 59

    现金流量表.......................................................................................................................................... 61

    会计报表主要项目注释

    一、会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明.............................................................................. 63

    二、在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断.......................................................................... 64

    三、投资子公司................................................................................................................................... 64

    四、会计报表注释.................. .................. .................. .................. .................. .................. .............. 65

    1．现金及存放中央银行款项................................................................................................................ 65

    2．存放同业款项................................................................................................................................. 65

    3．拆出资金........................................................................................................................................ 66

    4．交易性金融资产............................................................................................................................... 67

    5．衍生金融工具................................................................................................................................. 69

    6．买入返售金融资产........................................................................................................................... 70

    7．发放贷款和垫款............................................................................................................................... 70

    8．可供出售金融资产........................................................................................................................... 76

    9．持有至到期投资............................................................................................................................... 77

    10．应收款项债券投资......................................................................................................................... 78

    11．其他资产....................................................................................................................................... 79

    12．交易性金融负债............................................................................................................................. 79

    13．吸收存款....................................................................................................................................... 80

    14．应付债券....................................................................................................................................... 82

    15．递延所得税................................................................................................................................... 85

    16．其他负债....................................................................................................................................... 87

    17．股票期权计划................................................................................................................................ 87

    18．股利分配....................................................................................................................................... 88

    19．利息净收入................................................................................................................................... 88

    20．手续费及佣金净收入...................................................................................................................... 90

    21．投资收益....................................................................................................................................... 90

    22．公允价值变动收益.......................................................................................................................... 91

    23．汇兑收益....................................................................................................................................... 91

    24．其他业务收入................................................................................................................................ 91

    25．业务及管理费................................................................................................................................ 92

    26．资产减值损失................................................................................................................................ 94

    27．其他业务成本................................................................................................................................ 95

    28．所得税费用.................................................................................................................................... 96

    29．每股收益........................................................................................................................................ 97

    30．其他综合收益................................................................................................................................ 98

    31．现金流量表注释.............................................................................................................................. 99

    32．期后事项........................................................................................................................................ 100

    33．分部报告........................................................................................................................................ 101

    34．法律诉讼........................................................................................................................................ 107

    35．质押资产........................................................................................................................................ 107

    36．接受的抵质押物.............................................................................................................................. 107

    37．资本性承诺.................................................................................................................................... 108

    38．经营租赁........................................................................................................................................ 108

    39．国债兑付承诺................................................................................................................................. 108

    40．信用承诺........................................................................................................................................ 109

    41．证券承销承诺................................................................................................................................. 109

    42．关联交易........................................................................................................................................ 110

    五、金融风险管理

    1．信用风险.......................................................................................................................................... 114

    2．市场风险.......................................................................................................................................... 128

    3．流动性风险...................................................................................................................................... 139

    4．资本管理.......................................................................................................................................... 143

    六、扣除非经常性损益的净利润............................................................................................................. 145

    附件一、中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明.............................................................. 146

    附件二、净资产收益率和每股收益计算表.............................................................................................. 147中国银行股份有限公司

    2010 年6 月30 日资产负债表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    53

    中国银行集团 中国银行

    资产 注释 2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2010 年

    6 月30 日 2009 年

    12 月31 日

    未经审计经审计未经审计 经审计

    现金及存放中央银行款项 四、1 1,271,999 1,086,037 1,187,664 1,005,182

    存放同业款项 四、2 508,080 394,755 509,807 398,703

    贵金属 66,476 59,655 64,366 57,514

    拆出资金 四、3 133,419 138,933 135,746 153,839

    交易性金融资产 四、4 81,793 61,897 18,177 20,134

    衍生金融资产 四、5 35,313 28,514 18,361 12,512

    买入返售金融资产 四、6 142,144 149,422 142,144 148,884

    应收利息 39,329 34,390 35,740 31,258

    发放贷款和垫款 四、7 5,270,161 4,797,408 4,713,673 4,297,885

    可供出售金融资产 四、8 597,020 622,307 377,172 407,856

    持有至到期投资 四、9 918,288 744,693 858,072 674,861

    应收款项债券投资 四、10 369,554 387,782 357,531 374,132

    长期股权投资 11,032 10,668 71,580 71,582

    投资性房地产 15,877 15,952 1,377 1,384

    固定资产 111,569 109,954 57,216 58,739

    无形资产 11,502 11,910 11,012 11,117

    商誉 1,899 1,929 - -

    递延所得税资产 四、15 22,559 23,518 22,808 24,126

    其他资产 四、11 77,798 72,219 18,947 21,445

    资产总计 9,685,812 8,751,943 8,601,393 7,771,153

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2010 年6 月30 日资产负债表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    54

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长：肖钢 主管财会工作副行长：周载群

    副董事长、行长：李礼辉 财务管理部总经理：肖伟

    中国银行集团中国银行

    负债 注释 2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2010 年

    6 月30 日 2009 年

    12 月31 日

    未经审计经审计未经审计 经审计

    向中央银行借款 70,075 61,615 63,932 59,089

    同业及其他金融机构存放款项 1,159,390 904,166 1,113,817 866,792

    拆入资金 129,117 104,796 182,772 153,204

    交易性金融负债 四、12 52,236 44,234 26,325 27,258

    衍生金融负债 四、5 29,923 23,223 16,080 10,573

    卖出回购金融资产款 47,937 81,847 38,569 81,847

    吸收存款 四、13 7,262,064 6,685,049 6,423,342 5,887,843

    应付职工薪酬 17,162 21,006 16,234 19,380

    应交税费 12,571 17,801 9,244 15,474

    应付利息 57,772 49,555 57,114 49,282

    预计负债 1,496 1,510 1,177 1,227

    应付债券 四、14 130,420 76,798 113,785 78,081

    递延所得税负债 四、15 3,757 3,386 131 138

    其他负债 四、16 144,576 131,563 32,495 33,770

    负债合计 9,118,496 8,206,549 8,095,017 7,283,958

    所有者权益

    股本 253,839 253,839 253,839 253,839

    资本公积 88,275 81,460 84,034 77,239

    减：库存股 (60) (43) - -

    盈余公积 30,518 30,391 29,114 29,107

    一般风险准备 60,700 60,328 57,406 57,402

    未分配利润 四、18 116,166 100,758 83,563 70,863

    外币报表折算差额 (13,054) (11,741) (1,580) (1,255)

    归属于母公司所有者权益合计 536,384 514,992 506,376 487,195

    少数股东权益 30,932 30,402 - -

    所有者权益合计 567,316 545,394 506,376 487,195

    负债和所有者权益总计9,685,812 8,751,943 8,601,393 7,771,153中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间利润表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    55

    中国银行集团 中国银行

    注释 2010 年1-6 月2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    未经审计未经审计未经审计 未经审计

    一、营业收入 133,010 107,856 115,602 90,164

    利息净收入 四、19 91,864 74,722 83,250 66,223

    利息收入 四、19 148,025 127,332 137,877 117,330

    利息支出 四、19 (56,161) (52,610) (54,627) (51,107)

    手续费及佣金净收入 四、20 28,306 22,955 24,245 19,660

    手续费及佣金收入 四、20 30,505 24,850 24,965 20,162

    手续费及佣金支出 四、20 (2,199) (1,895) (720) (502)

    投资收益 四、21 (2,014) 13,464 47 12,636

    其中：对联营企业及

    合营企业投

    资收益

    453 258 - -

    公允价值变动收益 四、22 606 (4,169) 591 (8,267)

    汇兑收益 四、23 5,676 (5,204) 5,091 (1,189)

    其他业务收入 四、24 8,572 6,088 2,378 1,101

    二、营业支出 (62,883) (52,014) (52,218) (43,991)

    营业税金及附加 (6,908) (5,650) (6,779) (5,588)

    业务及管理费 四、25 (39,628) (33,885) (33,420) (28,741)

    资产减值损失 四、26 (9,951) (10,081) (10,034) (9,046)

    其他业务成本 四、27 (6,396) (2,398) (1,985) (616)中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间利润表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    56

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长：肖钢 主管财会工作副行长：周载群

    副董事长、行长：李礼辉 财务管理部总经理：肖伟

    中国银行集团 中国银行

    注释 2010 年1-6 月2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    未经审计未经审计未经审计 未经审计

    三、营业利润 70,127 55,842 63,384 46,173

    加：营业外收入 322 244 259 145

    减：营业外支出 (162) (33) (135) (6)

    四、利润总额 70,287 56,053 63,508 46,312

    减：所得税费用 四、28 (15,912) (12,819) (14,683) (12,163)

    五、净利润 54,375 43,234 48,825 34,149

    归属于母公司所有者

    的净利润 52,022 41,005 48,825 34,149

    少数股东损益 2,353 2,229 - -

    54,375 43,234 48,825 34,149

    六、每股收益 (以人民币元

    /股表示) 四、29

    (一) 基本每股收益 0.20 0.16

    (二) 稀释每股收益 0.20 0.16

    七、其他综合收益 四、30 835 (386) 1,745 (4,503)

    八、综合收益 55,210 42,848 50,570 29,646

    归属于母公司所有者

    的综合收益 52,798 39,522 50,570 29,646

    归属于少数股东的综

    合收益 2,412 3,326 - -

    55,210 42,848 50,570 29,646中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间合并所有者权益变动表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    57

    未经审计

    归属于母公司所有者权益

    注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计

    一、2010 年1 月1 日余额 253,839 81,460 (43) 30,391 60,328 100,758 (11,7 30,4 545,394

    二、本期增减变动金额 - 6,815 (17) 127 372 15,408 (1,313) 5 21,922

    (一)净利润 - - - - - 52,022 - 2,3 54,375

    (二)其他综合收益四、30 - 2,08 - - - - (1,313) 835

    上述(一)和(二)小计 - 2,08 - - - 52,022 (1,313) 2,4 55,210

    (三)所有者投入和减少资本 - (17) - - - - 67 50

    (四)利润分配 - - 128 377 (36,042) - (1,949) (37,486)

    1.提取盈余公积 - - 128 - (128) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - 377 (377) - - -

    3.股利分配四、18 - - - - (35,537) - (1,949) (37,486)

    (五)所有者权益内部结转 - 57 - (1) (5) (572) - - -

    1.其他 - 57 - (1) (5) (572) - - -

    (六) 发行可转换公司债券 四、14 - 4,14 - - - - - - 4,148

    三、2010 年6 月30 日余额 253,839 88,27 (60) 30,518 60,700 116,166 (13,054) 30,9 567,316

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长：肖钢 主管财会工作副行长：周载群

    副董事长、行长：李礼辉 财务管理部总经理：肖伟中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间合并所有者权益变动表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    58

    未经审计

    归属于母公司所有者权益

    注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计

    一、2009 年1 月1 日余额 253,839 83,409 (17) 23,429 40,973 79,349 (12,710) 25,629 493,901

    二、本期增减变动金额 - (2,136) 9 (78) 106 7,884 637 2,658 9,080

    (一)净利润 - - - - - 41,005 - 2,229 43,234

    (二)其他综合收益四、30 - (2,120) - - - - 637 1,097 (386)

    上述(一)和(二)小计 - (2,120) - - - 41,005 637 3,326 42,848

    (三)所有者投入和减少资本 - - 9 - - (110) - (381) (482)

    (四)利润分配 - - - 148 97 (33,244) - (287) (33,286)

    1.提取盈余公积 - - - 148 - (148) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 97 (97) - - -

    3.股利分配- - - - - (32,999) - (287) (33,286)

    (五)所有者权益内部结转 - (16) - (226) 9 233 - - -

    1.其他- (16) - (226) 9 233 - - -

    三、2009 年6 月30 日余额 253,839 81,273 (8) 23,351 41,079 87,233 (12,073) 28,287 502,981

    一、2009 年7 月1 日余额 253,839 81,273 (8) 23,351 41,079 87,233 (12,073) 28,287 502,981

    二、本期增减变动金额 - 187 (35) 7,040 19,249 13,525 332 2,115 42,413

    (一)净利润 - - - - - 39,814 - 2,301 42,115

    (二) 其他综合收益 - 187 - (2) - 1 332 706 1,224

    上述(一)和(二)小计 - 187 - (2) - 39,815 332 3,007 43,339

    (三)所有者投入和减少资本 - - (35) - - 1 - 34 -

    (四)利润分配 - - - 7,042 19,250 (26,292) - (926) (926)

    1.提取盈余公积 - - - 7,042 - (7,042) - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - 19,250 (19,250) - - -

    3.股利分配 - - - - - - - (926) (926)

    (五)所有者权益内部结转 - - - - (1) 1 - - -

    1.其他 - - - - (1) 1 - - -

    三、2009 年12 月31 日余额 253,839 81,460 (43) 30,391 60,328 100,758 (11,741) 30,402 545,394

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    59

    未经审计

    中国银行

    注释股本资本公积盈余公积 一般风险准备未分配利润 外币报表折算差额 合计

    一、2010 年1 月1 日余额 253,839 77,239 29,107 57,402 70,863 487,1

    二、本期增减变动金额 - 6,795 7 4 12,700 (325) 19,181

    (一)净利润 - - - - 48,825 - 48,825

    (二) 其他综合收益 - 2,069 - - 1 (325) 1,745

    上述(一)和(二)小计 - 2,069 - - 48,826 (325) 50,570

    (三)利润分配 - - 7 10 (35,554) - (35,537)

    1.提取盈余公积 - - 7 - (7) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 10 (10) - -

    3.股利分配四、18 - - - - (35,537) - (35,537)

    (四)所有者权益内部结转 - 578 - (6) (572) - -

    1.其他 - 578 - (6) (572) - -

    (五) 发行可转换公司债券 四、14 - 4,148 - - - - 4,148

    三、2010 年6 月30 日余额 253,839 84,034 29,114 57,406 83,563 (1,580) 506,376

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长：肖钢 主管财会工作副行长：周载群

    副董事长、行长：李礼辉 财务管理部总经理：肖伟中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    60

    未经审计

    中国银行

    注释股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计

    一、2009 年1 月1 日余额 253,839 83,604 22,080 37,839 60,256 (1,581) 456,037

    二、本期增减变动金额 - (4,608) 4 (6) 1,155 102 (3,353)

    (一)净利润 - - - - 34,149 - 34,149

    (二) 其他综合收益 - (4,608) - - 3 102 (4,503)

    上述(一)和(二)小计 - (4,608) - - 34,152 102 29,646

    (三)利润分配 - - 4 5 (33,008) - (32,999)

    1.提取盈余公积 - - 4 - (4) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 5 (5) - -

    3.股利分配 - - - - (32,999) - (32,999)

    (四)所有者权益内部结转 - - - (11) 11 - -

    1.其他 - - - (11) 11 - -

    三、2009 年6 月30 日余额 253,839 78,996 22,084 37,833 61,411 (1,479) 452,684

    一、2009 年7 月1 日余额 253,839 78,996 22,084 37,833 61,411 (1,479) 452,684

    二、本期增减变动金额 - (1,757) 7,023 19,569 9,452 224 34,511

    (一)净利润 - - - - 36,045 - 36,045

    (二) 其他综合收益 - (1,757) - - (1) 224 (1,534)

    上述(一)和(二)小计 - (1,757) - - 36,044 224 34,511

    (三)利润分配 - - 7,023 19,568 (26,591) - -

    1.提取盈余公积 - - 7,023 - (7,023) - -

    2.提取一般风险准备 - - - 19,568 (19,568) - -

    (四)所有者权益内部结转 - - - 1 (1) - -

    1.其他 - - - 1 (1) - -

    三、2009 年12 月31 日余额 253,839 77,239 29,107 57,402 70,863 (1,255) 487,1

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间现金流量表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    61

    中国银行集团 中国银行

    注释

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6

    未经审计 未经审计未经审计 未经审计

    一、经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额 832,239 1,194,522 782,524 1,179,618

    向中央银行借款净增加额 8,460 16,892 4,843 8,823

    向其他金融机构拆入资金净增加额 46,474 - 33,063 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 147,800 129,505 136,070 118,219

    收到其他与经营活动有关的现金 33,615 129,257 51,228 100,693

    经营活动现金流入小计 1,068,588 1,470,176 1,007,728 1,407,353

    向其他金融机构拆入资金净减少额 - (5,660 - (6,755)

    发放贷款和垫款净增加额 (483,973) (1,023,172 (427,077) (1,006,874)

    存放中央银行和同业款项净增加额 (247,540) (246,938 (249,753) (245,889)

    支付利息、手续费及佣金的现金 (48,606) (53,731 (45,978) (50,661)

    支付给职工及为职工支付的现金 (26,605) (22,053 (22,478) (19,025)

    支付的各项税费 (27,913) (25,600 (27,298) (25,122)

    支付其他与经营活动有关的现金 (70,381) (109,549 (69,481) (97,575)

    经营活动现金流出小计 (905,018) (1,486,703 (842,065) (1,451,901)

    经营活动产生的现金流量净额 四、31 163,570 (16,527) 165,663 (44,548)

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 582,321 865,117 420,767 713,358

    取得投资收益收到的现金 25,686 23,863 26,276 20,049

    处置子公司、联营企业及合营企业

    投资收到的现金 475 - - -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产所收到的现金 879 521 175 144

    投资活动现金流入小计 609,361 889,501 447,218 733,551

    投资支付的现金 (672,504) (993,420) (543,166) (836,292)

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产所支付的现金 (4,438) (11,918) (2,238) (1,926)

    取得子公司、联营企业及合营企业

    投资支付的现金 (348) (87) - (615)

    投资活动现金流出小计 (677,290) (1,005,425) (545,404) (838,833)

    投资活动产生的现金流量净额 (67,929) (115,924) (98,186) (105,282)

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。中国银行股份有限公司

    2010 年1 月1 日至6 月30 日止期间现金流量表(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    62

    中国银行集团 中国银行

    注释

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    未经审计 未经审计 未经审计 未经审计

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 68 - - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金 65 - - -

    少数股东行使认股权时收到的

    现金 3 - - -

    发行债券收到的现金 81,509 - 64,706 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - 17 - -

    筹资活动现金流入小计 81,577 17 64,706 -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (38,949) (1,855) (36,999) (1,567)

    其中：向本行股东分配股利支付

    的现金 (35,537) - (35,537) -

    子公司支付给少数股东的股利 (1,949) (287) - -

    偿还债务支付的现金 (24,930) (798) (24,930) -

    支付其他与筹资活动有关的现金 (17) (499) - -

    筹资活动现金流出小计 (63,896) (3,152) (61,929) (1,567)

    筹资活动产生的现金流量净额 17,681 (3,135) 2,777 (1,567)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响额 (5,768) 4,204 (5,352) 3,337

    五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 107,554 (131,382) 64,902 (148,060)

    加：期初现金及现金等价物余额 586,319 921,407 480,463 830,170

    六、期末现金及现金等价物余额 四、31 693,873 790,025 545,365 682,110

    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

    法定代表人、董事长： 肖钢 主管财会工作副行长：周载群

    副董事长、行长： 李礼辉 财务管理部总经理：肖伟中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    63

    一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32 号—中期财务报告》和中国证券

    监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号—半年度

    报告的内容与格式》(2007 年修订)编制。本中期会计报表应与本集团2009 年度会计报表

    一并阅读。

    除下述会计政策的适用情况外，本集团未经审计的中期会计报表所采用的会计政策与编

    制2009 年度会计报表所采用的会计政策一致。

    企业会计准则解释第4 号

    财政部于2010 年7 月14 日颁布了《企业会计准则解释第4 号》，该解释公告的适用对

    本集团的经营成果、财务状况及现金流量不产生重大影响。

    可转换公司债券会计政策

    在初始确认时，可转换公司债券的负债组成部分按照同类未嵌入可转换期权的债券的市场

    利率计算确认其公允价值，并采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量；可转换公司债

    券的权益组成部分按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入资本

    公积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分别确认。

    当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，可

    转换债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积。

    本中期会计报表符合《企业会计准则第32 号—中期财务报告》的要求，真实、完整地反

    映了本集团于2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1 至6 月会计期间的经营成果

    和现金流量等有关信息。

    对比数字

    根据行业做法，本集团于2009 年底将定期存放同业款项从“拆出资金”重分类至“存放

    同业款项”列示，并将同业定期存款从“拆入资金”重分类至“同业及其他金融机构存

    放款项”列示。

    为与上述列报保持一致，2009 年上半年本集团合并现金流量表中人民币1,046.21 亿元的

    定期存放同业款项净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重

    分类至“存放中央银行和同业款项净增加额”；同时人民币381.05 亿元的同业定期存款

    净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“客户存款

    和同业存放款项净增加额”。2009 年6 月30 日，本集团人民币268.94 亿元的现金等价

    物从“拆出资金”重分类至“存放同业款项”。

    本集团按照内部报告的口径，将部分业务在公司金融业务、个人金融业务和资金业务间

    进行了重分类，并对2009 年12 月31 日及2009 年1 至6 月的对比数字进行了重分类。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    64

    二 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断

    本集团作出会计估计的实质和假设与编制2009 年度会计报表所作会计估计的实质和假设

    保持一致。

    正如本集团于截至2009 年12 月31 日的会计报表披露，中银香港集团于2009 年7 月

    22 日与证券及期货事务监察委员会、金管局和十三家分销银行达成协议，根据该协议，

    中银香港集团向合资格客户购回他们持有的未到期的雷曼兄弟迷你债券（“迷你债

    券”）。中银香港集团从迷你债券可收回的金额仍不确定，并且取决于一系列的因素，

    包括解决若干可导致不同可收回结果的法律问题。

    中银香港集团最终收回的金额可能与本集团会计报表内的评估不同，并可能导致

    在实现该收回金额的期间，在利润表内确认一定的收益。

    三 投资子公司

    2010 年1 至6 月，本行无重大购买或处置子公司的情况。投资子公司相关信息请见2009

    年度会计报表。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    65

    四 会计报表主要项目注释

    1 现金及存放中央银行款项

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    库存现金 43,559 39,596

    存放中央银行法定准备金(1) 974,707 793,698

    存放中央银行超额存款准备金(2) 140,203 135,951

    存放中央银行的其他款项(3) 113,530 116,792

    合计 1,271,999 1,086,037

    (1) 本集团将法定准备金存放在中国人民银行及境外经营所在地国家和地区的中央银行。于

    2010年6月30日，境内机构人民币及外币存款准备金缴存比例分别为17%(2009年12月31

    日：15.5%)及5%(2009年12月31日：5%)。存放在境外中央银行的法定准备金比例由当

    地监管部门确定。

    (2) 此项目主要为集团境内机构存放在中国人民银行的备付金。

    (3) 此项目主要为集团境外机构存放在当地中央银行的除法定存款准备金和超额存款准备金

    外的款项。

    2 存放同业款项

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    存放境内其他银行 496,418 355,849

    存放境内非银行金融机构 938 936

    存放境外其他银行 10,724 37,970

    合计 508,080 394,755中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    66

    四 会计报表主要项目注释(续)

    3 拆出资金

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    拆放境内其他银行 23,877 29,194

    拆放境内非银行金融机构 50,158 18,806

    拆放境外其他银行 59,393 90,489

    拆放境外非银行金融机构 280 810

    小计 133,708 139,299

    减：减值准备 (289) (366)

    拆出资金账面价值 133,419 138,933

    减值拆出资金 289 366

    减值拆出资金占拆出资金总额的百分比0.22% 0.26%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    67

    四 会计报表主要项目注释(续)

    4 交易性金融资产

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    交易性金融资产

    交易性债券

    中国内地发行人

    —政府 4,761 4,396

    —公共实体及准政府 100 30

    —政策性银行 3,624 2,849

    —金融机构 183 104

    —公司 822 115

    海外发行人

    —政府 32,168 17,591

    —公共实体及准政府 908 340

    —金融机构 937 1,267

    —公司 4,396 2,720

    47,899 29,412

    其他交易性金融资产

    基金 774 568

    权益工具 1,519 1,034

    小计(1) 50,192 31,014中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    68

    四 会计报表主要项目注释(续)

    4 交易性金融资产（续）

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年12月31日

    指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产

    指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的债券

    中国内地发行人

    —政府 169 233

    —政策性银行 1,743 1,730

    —金融机构 360 359

    海外发行人

    —政府 258 655

    —公共实体及准政府 741 1,377

    —金融机构 18,324 17,076

    —公司 4,212 4,580

    25,807 26,010

    其他指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产

    基金 3,102 2,427

    贷款 1,278 1,248

    权益工具 1,414 1,198

    小计 31,601 30,883

    合计 81,793 61,897

    (1) 上述交易性金融资产变现不存在重大限制。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    69

    四 会计报表主要项目注释(续)

    5 衍生金融工具

    本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、贵金属及

    其他商品相关的衍生金融工具。

    本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。资产负债表日各种衍生金融工

    具的名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未

    来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍

    生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或权益 / 商品价格的波动，衍生金融工具的估

    值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年12月31日

    公允价值 公允价值

    名义金额资产 负债 名义金额 资产 负债

    货币衍生工具

    货币远期合同、

    货币掉期合同

    及交叉货币利

    率互换合同(1) 2,094,011 25,501 (17,361) 1,629,325 20,810 (12,353)

    货币期权 7,011 60 (20) 4,331 16 (14)

    小计 2,101,022 25,561 (17,381) 1,633,656 20,826 (12,367)

    利率衍生工具

    利率互换 531,339 7,919 (10,859) 459,885 6,213 (9,404)

    利率期权 2,532 - (105) 839 - (4)

    利率期货 8,253 9 (7) 1,958 6 (3)

    小计 542,124 7,928 (10,971) 462,682 6,219 (9,411)

    权益衍生工具8,151 165 (137) 4,548 102 (106)

    商品衍生工具 31,609 1,656 (1,434) 20,611 1,224 (915)

    信用衍生工具 543 3 - 3,482 143 (424)

    合计 2,683,449 35,313 (29,923) 2,124,979 28,514 (23,223)

    (1) 此类货币衍生工具主要包括：与客户叙做的外汇衍生交易，用以管理与客户交易产生的外汇风

    险而叙做的外汇衍生交易，以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    70

    四 会计报表主要项目注释(续)

    6 买入返售金融资产

    买入返售金融资产按担保物列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日2009

    债券

    —政府债券 107,623 106,216

    —政策性银行债券 29,515 38,184

    —金融机构债券 5,006 5,022

    合计 142,144 149,422

    7 发放贷款和垫款

    7.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    企业贷款和垫款

    —贷款 3,924,871 3,534,685

    —贴现 165,756 228,191

    小计 4,090,627 3,762,876

    个人贷款

    —住房抵押 1,016,620 907,912

    —信用卡 43,898 31,336

    —其他 240,734 208,234

    小计 1,301,252 1,147,482

    贷款和垫款总额 5,391,879 4,910,358

    减：贷款减值准备

    其中：单项计提数 (37,948) (42,415)

    组合计提数 (83,770) (70,535)

    贷款减值准备总额 (121,718) (112,950)

    贷款和垫款账面价值 5,270,161 4,797,408中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    71

    四 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下(续)：

    中国银行

    2010年6月30日2009年12月31日

    企业贷款和垫款

    —贷款 3,525,781 3,185,339

    —贴现 165,096 227,927

    小计 3,690,877 3,413,266

    个人贷款

    —住房抵押 881,109 777,329

    —信用卡 37,664 24,968

    —其他 223,171 192,688

    小计 1,141,944 994,985

    贷款和垫款总额 4,832,821 4,408,251

    减：贷款减值准备

    其中：单项计提数 (37,290) (41,611)

    组合计提数 (81,858) (68,755)

    贷款减值准备总额 (119,148) (110,366)

    贷款和垫款账面价值 4,713,673 4,297,885中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    72

    四 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下(续)：

    中国内地 2010年6月30日 2009年12月31日

    企业贷款和垫款

    —贷款 3,263,102 2,961,094

    —贴现 161,805 225,154

    小计 3,424,907 3,186,248

    个人贷款

    —住房抵押 865,001 764,362

    —信用卡 37,371 24,702

    —其他 220,485 190,401

    小计 1,122,857 979,465

    贷款和垫款总额 4,547,764 4,165,713

    减：贷款减值准备

    其中：单项计提数 (37,053) (41,311)

    组合计提数 (78,905) (66,335)

    贷款减值准备总额 (115,958) (107,646)

    贷款和垫款账面价值 4,431,806 4,058,067中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    73

    四 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款的情况列示详见注释五、1.1。

    7.3 贷款和垫款按评估方式列示如下：

    中国银行集团

    已识别的减值贷款和垫款(2)

    组合计提减值准备

    的贷款和垫款(1)

    组合计提

    减值准备

    单项计提

    减值准备小计合计

    已识别的

    减值贷款和垫款

    占贷款和垫款总额

    的百分比

    2010年6月30日

    贷款和垫款总额 5,325,687 14,347 51,845 66,192 5,391,879 1.23%

    贷款减值准备 (74,349) (9,421) (37,948) (47,369) (121,718)

    贷款和垫款账面价值 5,251,338 4,926 13,897 18,823 5,270,161

    2009年12月31日

    贷款和垫款总额 4,834,352 16,218 59,788 76,006 4,910,358 1.55%

    贷款减值准备 (60,128) (10,407) (42,415) (52,822) (112,950)

    贷款和垫款账面价值 4,774,224 5,811 17,373 23,184 4,797,408中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    74

    四 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.3 贷款和垫款按评估方式列示如下(续)：

    中国内地 已识别的减值贷款和垫款(2)

    组合计提减值准备

    的贷款和垫款(1)

    组合计提

    减值准备

    单项计提

    减值准备 小计合计

    已识别的

    减值贷款和垫款

    占贷款和垫款总额

    的百分比

    2010年6月30日

    贷款和垫款总额 4,483,278 14,239 50,247 64,486 4,547,764 1.42%

    贷款减值准备 (69,561) (9,344) (37,053) (46,397) (115,958)

    贷款和垫款账面价值 4,413,717 4,895 13,194 18,089 4,431,806

    2009年12月31日

    贷款和垫款总额 4,092,033 16,104 57,576 73,680 4,165,713 1.77%

    贷款减值准备 (56,000) (10,335) (41,311) (51,646) (107,646)

    贷款和垫款账面价值 4,036,033 5,769 16,265 22,034 4,058,067

    (1) 该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合方式计提。

    (2) 该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以单项方式评估

    计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款)，或以组合方式评估计提(包括单笔金额不重大的减值企业贷款和垫款，

    及减值个人贷款和垫款)。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    75

    四 会计报表主要项目注释(续)

    7 发放贷款和垫款(续)

    7.4 贷款减值准备变动情况列示如下：

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年

    期初/年初余额 112,950 106,494

    本期/年计提 30,391 41,768

    本期/年回拨 (18,950) (26,323)

    本期/年核销及转出 (2,702) (9,038)

    本期/年转回

    —收回原转销贷款和垫款导致的转回 497 649

    —已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (221) (632)

    汇率变动影响 (247) 32

    期末/年末余额 121,718 112,950

    中国内地

    2010 年1-6 月 2009 年

    期初/年初余额 107,646 100,757

    本期/年计提 29,526 40,431

    本期/年回拨 (18,539) (25,370)

    本期/年核销及转出 (2,504) (7,709)

    本期/年转回

    —收回原转销贷款和垫款导致的转回 187 142

    —已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (210) (590)

    汇率变动影响 (148) (15)

    期末/年末余额 115,958 107,646中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    76

    四 会计报表主要项目注释(续)

    8 可供出售金融资产

    中国银行集团

    2010年6月30日

    可供出售债券

    中国内地发行人

    —政府 99,527 126,549

    —公共实体及准政府 2,364 5,659

    —政策性银行 107,496 111,362

    —金融机构 16,727 20,342

    —公司 61,217 51,262

    海外发行人

    —政府 73,637 79,664

    —公共实体及准政府 39,642 42,948

    —金融机构 154,405 142,091

    —公司 26,935 28,332

    小计 581,950 608,209

    权益工具 12,179 12,381

    基金投资及其他 2,891 1,717

    合计 597,020 622,307

    于2010年6月30日，本集团为上述可供出售债券及权益工具分别累计确认了人民币

    212.55亿元和人民币30.84亿元的减值(2009年12月31日：人民币243.26亿元和人民币

    31.35亿元)。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    77

    四 会计报表主要项目注释(续)

    9 持有至到期投资

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    中国内地发行人

    —政府 575,919 418,925

    —公共实体及准政府 11,698 9,332

    —政策性银行 129,013 111,943

    —金融机构 19,066 19,874

    —公司 78,293 58,103

    海外发行人

    —政府 35,586 40,120

    —公共实体及准政府 17,997 20,610

    —金融机构 45,379 58,304

    —公司 5,812 8,016

    小计 918,763 745,227

    减：持有至到期投资减值准备 (475 (534)

    持有至到期投资账面价值 918,288 744,693中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    78

    四 会计报表主要项目注释(续)

    10 应收款项债券投资

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    中国内地发行人

    －中国东方资产管理公司债券(1) 160,000 160,000

    －中国人民银行专项票据 82 82

    －中国人民银行定向票据(2) 97,845 113,484

    －财政部特别国债 42,500 42,500

    －金融机构债券 15,260 14,560

    －凭证式和储蓄式国债及其他 40,860 37,660

    海外发行人

    －公共实体及准政府 2,885 6,372

    －金融机构债券 10,202 13,232

    小计 369,634 387,890

    减：应收款项债券投资减值准备 (80) (108)

    应收款项债券投资账面价值 369,554 387,782

    (1) 于1999年和2000年，本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。作为对价，中国东

    方资产管理公司于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元、年利率为

    2.25%的金融债券。在本报告期间，该债券到期日已延至2020年6月30日，其他条款

    不变。财政部仍将根据《财政部关于中国银行和中国建设银行所持金融资产管理公司

    债券本息有关问题的通知》(财金[2004]87号)，继续对本行持有的该债券本息给予资

    金支持。

    (2) 本行已全额收回中国人民银行于2007年3月8日发行的面值为人民币160亿元的定向中

    央银行票据。上述票据的到期日为2010年3月9日。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    79

    四 会计报表主要项目注释(续)

    11 其他资产

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    存出发钞基金 39,047 36,099

    应收及暂付款项 31,100 28,776

    抵债资产(1) 1,741 1,950

    其他 5,910 5,394

    合计 77,798 72,219

    (1) 抵债资产

    本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    商业用房地产 2,274 2,476

    居住用房地产 392 497

    其他 1,157 1,145

    3,823 4,118

    减值准备 (2,082) (2,168)

    抵债资产净值 1,741 1,950

    2010年1至6月本集团共处置抵债资产原值人民币5.12亿元(2009年：人民币13.25亿

    元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对2010年6月30日的抵债

    资产进行处置。

    12 交易性金融负债

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    交易性金融负债

    —外币证券卖空 24,785 12,464

    指定以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债(1)

    —结构性存款 27,451 31,770

    合计 52,236 44,234

    (1) 2010年1至6月以及2009年，本集团的信用风险没有发生重大变化，因此指定以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债也未发生任何重大的因本集团信用风险变

    化而导致的损益。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    80

    四 会计报表主要项目注释(续)

    13 吸收存款

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    活期存款

    —公司客户 2,055,842 1,948,036

    —个人客户 1,281,411 1,194,533

    小计 3,337,253 3,142,569

    定期存款

    —公司客户 1,281,571 1,125,487

    —个人客户 2,139,174 1,985,352

    小计 3,420,745 3,110,839

    存入保证金 440,883 367,144

    转贷款资金(1) 22,738 25,929

    发行存款证 20,453 -

    其他存款 19,992 38,568

    合计 7,262,064 6,685,049

    (1) 转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府贷款、混合贷款等方式，向外国政府或国

    外同业借入的多币种长期款项。转贷款资金通常有特定商业用途，借款偿付责任由本

    行承担。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    81

    四 会计报表主要项目注释(续)

    13 吸收存款(续)

    中国银行

    2010年6月30日2009年12月31日

    活期存款

    —公司客户 1,884,798 1,770,173

    —个人客户 956,825 853,294

    小计 2,841,623 2,623,467

    定期存款

    —公司客户 1,127,403 1,023,315

    —个人客户 1,961,655 1,820,611

    小计 3,089,058 2,843,926

    存入保证金 427,627 356,886

    转贷款资金 22,738 25,929

    发行存款证 22,976 -

    其他存款 19,320 37,635

    合计 6,423,342 5,887,843中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    82

    四 会计报表主要项目注释(续)

    14 应付债券

    中国银行集团

    发行日到期日利率

    2010年

    6月30日

    2009年

    12月31日

    发行次级债券

    2005年人民币债券

    第一期(1) 2005年2015年

    2月18日3月4日4.83% - 15,930

    第二期

    (固定利率部分) 2005年2020年

    2月18日3月4日5.18% 9,000 9,000

    第二期

    (浮动利率部分) (1) 2005年2015年

    2月18日3月4日浮动利率 - 9,000

    2009年人民币债券

    第一期

    (固定利率部分) 2009年2019年

    7月6日7月8日3.28% 14,000 14,000

    2009年2024年

    7月6日7月8日4.00% 24,000 24,000

    第一期

    (浮动利率部分) 2009年2019年

    7月6日7月8日浮动利率 2,000 2,000

    2010年人民币债券(2) 2010年2025年

    3月9日3月11日4.68% 24,930 -

    2010年中银香港发行美元

    后偿票据

    2010年

    2月11日

    2020年

    2月11日5.55% 17,898 -

    小计 91,828 73,930中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    83

    四 会计报表主要项目注释(续)

    14 应付债券(续)

    中国银行集团

    发行日到期日利率

    2010年

    6月30日

    2009年

    12月31日

    发行可转换公司债券

    2010年人民币可转换公司

    债券(3) 2010年2016年

    6月2日6月2日递增利率 35,704 -

    发行其他债券

    1994年美元债券 1994年2014年

    3月10日3月15日8.25% 151 151

    2007年在香港发行人民币

    债券

    B部分债券 2007年2010年

    9月28日9月28日3.35% 701 692

    2008年在香港发行人民币

    债券

    A部分债券 2008年2010年

    9月22日9月22日3.25% 1,314 1,306

    B部分债券 2008年2011年

    9月22日9月22日3.40% 722 719

    小计 2,888 2,868

    应付债券合计 130,420 76,798中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    84

    四 会计报表主要项目注释(续)

    14 应付债券(续)

    (1) 2010年3月4日，本行对2005年发行的总值为人民币249.30亿元的第一期次级债券和第

    二期次级债券的浮息部分行使了以面值赎回的权利。

    (2) 本行有权选择在2020年3月11日按面值赎回全部或部分债券。如本行不行使赎回条

    款，则本债券后五年的票面利率为原有票面利率加3%，在债券存续期内固定不变。

    (3) 经中国相关监管机构的批准，本行于2010年6月2日公开发行人民币400亿元A股可转换

    公司债券。本次可转债存续期限为六年，即自2010年6月2日至2016年6月2日，第一年

    票面利率为0.5%，之后在剩余年限内逐年递增0.3%。可转债持有人可在可转债发行结

    束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间内按照转股价格行使将

    本次可转债转换为本行A股股票的权利。在本次可转债期满后5个交易日内，本行将以

    本次可转债票面面值的106%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。

    在本次发行的可转债转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交

    易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，本行有权按照债券面值加当期

    应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。任一计息年度本行在赎回条件首次

    满足后可以进行赎回，首次不实施赎回的，该计息年度不应再行使赎回权。此外，当

    本次发行的可转债未转股余额不足人民币3,000万元时，本行董事会有权决定按面值加

    当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。

    在本次可转债存续期间，当本行A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的

    收盘价低于当期转股价格的80%时，本行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提

    交本行股东大会审议表决。

    于2010年6月30日，本行可转换公司债券负债组成部分的账面价值为人民币357.04亿

    元，权益组成部分账面价值为人民币41.48亿元。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    85

    四 会计报表主要项目注释(续)

    15 递延所得税

    递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互抵，

    而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团经互抵后的递延所得

    税资产及负债列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    递延所得税资产 22,559 23,518

    递延所得税负债 (3,757) (3,386)

    净额 18,802 20,132

    递延所得税的变动情况列示如下：

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年

    期初/年初余额 20,132 13,974

    计入本期/本年利润表

    (注释四、28) (419) 5,198

    计入所有者权益 (922) 1,052

    并购子公司 (38) -

    外币折算差额 49 (92)

    期末/年末余额 18,802 20,132中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    86

    四 会计报表主要项目注释(续)

    15 递延所得税(续)

    互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

    中国银行集团

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    可抵扣/(应纳税)

    暂时性差异

    递延所得税资产/

    (负债)

    可抵扣/(应纳税)

    暂时性差异

    递延所得税资产/

    (负债)

    递延所得税资产

    资产减值准备 86,749 21,668 85,626 21,391

    交易性金融工具、

    衍生金融工具的

    估值 13,264 3,317 9,406 2,351

    计入资本公积的可

    供出售金融资产

    公允价值变动 96 31

    118 35

    退休员工福利负债 4,184 1,046 4,493 1,123

    其他暂时性差异 10,751 2,637 13,822 3,374

    小计 115,044 28,699 113,465 28,274

    递延所得税负债

    交易性金融工具、

    衍生金融工具的

    估值 (15,208) (3,803) (11,057) (2,766)

    计入资本公积的可

    供出售金融资产

    公允价值变动 (7,828) (1,819) (3,736) (901)

    固定资产折旧 (5,323) (1,180) (7,433) (1,204)

    固定资产及投资性

    房地产估值 (13,866) (2,448) (14,262) (2,300)

    其他暂时性差异 (5,154) (647) (6,369) (971)

    小计 (47,379) (9,897) (42,857) (8,142)

    净额 67,665 18,802 70,608 20,132

    于2010 年6 月30 日，本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性差异为人民币

    258.97 亿元 (2009 年12 月31 日：人民币209.39 亿元) 。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    87

    四 会计报表主要项目注释(续)

    15 递延所得税(续)

    计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    资产减值准备 277 757

    交易性金融工具、衍生金融工

    具的估值 (71) 2,231

    退休员工福利负债 (77) (72)

    其他暂时性差异 (548) 1,725

    合计 (419) 4,641

    16 其他负债

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    发行货币债务 39,072 36,154

    保险负债

    —寿险合同 30,578 29,416

    —非寿险合同 4,185 3,912

    应付待结算及

    清算款项 25,150 20,230

    长期借款 11,468 11,257

    其他 34,123 30,594

    合计 144,576 131,563

    17 股票期权计划

    (1) 本行股票增值权计划

    本行没有根据股票增值权计划授予任何股票增值权。

    (2) 中银香港(控股)有限公司认股权计划和股份储蓄计划

    中银香港(控股)有限公司没有根据认股权计划及股份储蓄计划授予任何股票期权。

    (3) 中银香港(控股)有限公司的上市前认股权计划

    2010年1至6月，本集团董事及关键管理人员均未行使认股权(2009年：239,000股)。

    于2010年6月30日及2009年12月31日，本集团董事及关键管理人员尚未行使的认股权

    数量为3,976,500股。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    88

    19 利息净收入

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 148,025 127,332

    —发放贷款和垫款 107,676 89,478

    其中：个人贷款 27,038 21,277

    企业贷款和垫款 78,408 65,323

    票据贴现 2,230 2,878

    —债券投资 26,115 24,996

    —拆出资金及买入返售金融资产 2,017 5,232

    —存放中央银行 8,224 6,435

    —存放同业 3,993 1,191

    其中：已减值金融资产利息收入 559 1,008

    利息支出 (56,161) (52,610)

    —吸收存款 (44,813) (45,535)

    —拆入资金及卖出回购金融资产 (587) (497)

    —同业存放 (8,583) (4,825)

    —发行债券 (1,986) (1,514)

    —向中央银行借款 (7) (1)

    —其他 (185) (238)

    利息净收入 91,864 74,722

    除“交易性金融工具”类別外的金融资产的利息收入和金融负债的利息支出分别为人

    民币1,469.94亿元和人民币556.41亿元(2009年1至6月：人民币1,260.15亿元和人民币

    522.21亿元)。

    四 会计报表主要项目注释(续)

    18 股利分配

    本行于2010年5月27日召开的年度股东大会审议批准了2009年度股利分配方案。本行

    宣告派发2009年度现金股利人民币355.37亿元，并已于2010年6月22日发放。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    89

    四 会计报表主要项目注释(续)

    19 利息净收入(续)

    中国银行

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 137,877 117,330

    —发放贷款和垫款 102,137 84,176

    其中：个人贷款 25,058 19,454

    企业贷款和垫款 74,860 61,846

    票据贴现 2,219 2,876

    —债券投资 21,766 20,876

    —拆出资金及买入返售金融资产 2,103 4,963

    —存放中央银行 7,902 6,182

    —存放同业 3,969 1,133

    其中：已减值金融资产利息收入 514 715

    利息支出 (54,627) (51,107)

    —吸收存款 (43,718) (44,053)

    —拆入资金及卖出回购金融资产 (784) (840)

    —同业存放 (8,427) (4,692)

    —发行债券 (1,683) (1,513)

    —向中央银行借款 (3) -

    —其他 (12) (9)

    利息净收入 83,250 66,223中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    90

    四 会计报表主要项目注释(续)

    20 手续费及佣金净收入

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    信用承诺手续费及佣金 5,947 4,565

    代理业务手续费 5,269 4,649

    结算与清算手续费 4,685 3,673

    银行卡手续费 4,455 2,772

    外汇买卖价差收入 3,404 3,676

    顾问和咨询费 3,075 2,999

    托管和其他受托业务佣金 869 612

    其他 2,801 1,904

    手续费及佣金收入 30,505 24,850

    手续费及佣金支出 (2,199) (1,895)

    手续费及佣金净收入 28,306 22,955

    21 投资收益

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融工具 (380) 537

    指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融工具 293 (759)

    可供出售金融资产 1,926 1,597

    衍生金融工具 (4,464) 11,813

    长期股权投资 581 258

    其他 30 18

    合计 (2,014) 13,464中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    91

    四 会计报表主要项目注释(续)

    22 公允价值变动收益

    中国银行集团

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    交易性金融工具 39 (292)

    指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融工具 498 (559)

    衍生金融工具 (435) (3,789)

    投资性房地产 504 471

    合计 606 (4,169)

    23 汇兑收益

    汇兑收益为外币货币性资产和负债折算产生的损益。2010年1至6月，集团该项目收益

    为人民币56.76亿元(2009年1至6月：损失人民币52.04亿元)。集团外汇衍生金融工具

    (包括为资产负债管理和融资需要叙做的交易)产生的已实现损失为人民币38.38亿元

    (2009年1至6月：收益人民币117.87亿元)确认在“投资收益”中，未实现损失人民币

    3.17亿元(2009年1至6月：损失人民币56.47亿元)确认在“公允价值变动收益”中。

    24 其他业务收入

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    保险业务收入

    —寿险合同 2,421 1,9

    —非寿险合同 1,409 1,

    贵金属销售收入 2,173 8

    飞行设备租赁收入 1,696 1,2

    其他 873 8

    合计 8,572 6,0中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    92

    四 会计报表主要项目注释(续)

    25 业务及管理费

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    员工费用(1) 22,761 19,651

    业务费用(2) 11,852 10,040

    折旧和摊销 5,015 4,194

    合计 39,628 33,885

    (1) 员工费用具体列示如下：

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    工资、奖金、津贴和补贴 16,425 14,514

    职工福利费 852 720

    退休福利 195 (26)

    社会保险费 2,795 2,388

    其中：医疗保险费 612 545

    基本养老保险费 1,638 1,361

    年金缴费 373 318

    失业保险费 94 98

    工伤保险费 35 30

    生育保险费 43 36

    住房公积金 1,217 1,000

    工会经费和职工教育经费 574 405

    因解除劳动关系给予的补偿 7 10

    其他 696 640

    合计 22,761 19,651

    (2) 2010年1至6月本集团的业务费用中包括经营租赁费用人民币17.15亿元(2009年1至6

    月：人民币14.82亿元)。本集团与房屋及设备相关开支为人民币31.28亿元(2009年1至

    6月：人民币27.83亿元)。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    93

    四 会计报表主要项目注释(续)

    25 业务及管理费(续)

    中国银行

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    员工费用(3) 19,332 16,820

    业务费用 10,293 8,634

    折旧和摊销 3,795 3,287

    合计 33,420 28,741

    (3) 员工费用具体列示如下：

    中国银行

    2010 年1-6 月 2009年

    工资、奖金、津贴和补贴 13,466 12,112

    职工福利费 781 663

    退休福利 195 (26)

    社会保险费 2,793 2,387

    其中：医疗保险费 611 545

    基本养老保险费 1,637 1,360

    年金缴费 373 318

    失业保险费 94 98

    工伤保险费 35 30

    生育保险费 43 36

    住房公积金 1,216 1,000

    工会经费和职工教育经费 574 405

    因解除劳动关系给予的补偿 6 8

    其他 301 271

    合计 19,332 16,820中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    94

    四 会计报表主要项目注释(续)

    26 资产减值损失

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    发放贷款和垫款减值损失(1)

    —单项计提减值准备 (2,641) (2,52

    —组合计提减值准备 14,082 9,55

    小计 11,441 7,02

    可供出售金融资产减值损失(2) (1,346) 2,43

    持有至到期投资减值损失(2) (47) 47

    应收款项债券投资减值损失(2) - 5

    小计 (1,393) 2,96

    其他 (97) 8

    合计 9,951 10,08

    (1) 发放贷款和垫款准备金当期变动信息见注释四、7。

    (2) 证券减值损失如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    美国次级住房贷款抵押债券 (704) 1,1

    美国Alt-A住房贷款抵押债券 (210) 3

    美国Non-Agency住房贷款抵押

    债券 (276) 1,3

    其他证券 (203) 1

    损失 (转回) /计提合计 (1,393) 2,9中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    95

    四 会计报表主要项目注释(续)

    27 其他业务成本

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    保险索偿支出

    —寿险合同 3,400 81

    —非寿险合同 827 79

    贵金属销售成本 1,958 71

    其他 211 8

    合计 6,396 2,39中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    96

    四 会计报表主要项目注释(续)

    28 所得税费用

    中国银行集团

    2010年1-6月 2009年1-6月

    当期所得税

    —中国内地所得税 13,530 15,829

    —中国香港利得税 1,266 1,104

    —其他境外地区所得税 697 527

    小计 15,493 17,460

    递延所得税(注释四、15) 419 (4,641)

    合计 15,912 12,819

    中国内地所得税包括：(1)根据相关中国所得税法规，按照25%的法定税率和包括本行

    内地分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税；和(2)为境外经

    营应纳税所得计算和补提的中国内地的所得税。

    境外地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当地适用的税率计算的所得

    税。

    本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要调节事项列示如

    下：

    中国银行集团

    2010 年1-6 月 2009年1-6月

    税前利润 70,287 56,053

    按税前利润乘以适用税率计算之当期所得税 17,572 14,013

    其他国家和地区采用不同税率所产生的影响 (1,086) (896)

    境外所得在境内补缴所得税 529 677

    免税收入(1) (1,804) (1,266)

    不可税前抵扣的项目(2) 748 465

    其他 (47) (174)

    所得税支出 15,912 12,819

    (1) 免税收入主要包括中国国债利息收入。

    (2) 不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前扣除的部分和超过税法抵扣限

    额的业务宣传费及招待费等。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    97

    四 会计报表主要项目注释(续)

    29 每股收益

    基本每股收益

    基本每股收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均

    数计算。

    2010年1-6月 2009年1-6月

    归属于母公司所有者的当期净利润 52,022 41,005

    当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 253,820 253,832

    基本每股收益 (人民币元/股) 0.20 0.16

    发行在外的普通股的加权平均数(百万股)

    2010年1-6月 2009年

    期初已发行的普通股 253,839 253,839

    库存股加权数 (19) (7)

    当期发行在外普通股的加权平均数 253,820 253,832

    稀释每股收益

    稀释每股收益的计算以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所

    有者的当期税后利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数。本行的可转换公司债

    券为稀释性潜在普通股。

    2010年1-6月 2009年1-6月

    归属于母公司所有者的当期净利润 52,022 41,005

    加：可转换公司债券的利息费用(税后) 69 -

    用以计算稀释每股收益的净利润 52,091 41,005

    当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 253,820 253,832

    加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的加

    权平均股数(百万股) 1,652 -

    用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的加

    权平均数(百万股) 255,472 253,832

    稀释每股收益 (人民币元/股) 0.20 0.16中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    98

    四 会计报表主要项目注释(续)

    30 其他综合收益

    中国银行集团

    2009年1-6 月

    可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 6,097 (2,973)

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (1,431) 1,394

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (2,659) 587

    — 前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 (3,170) 912

    — 前期计入其他综合收益当期转入损益的所得税

    影响 511

    (325)

    小计 2,007 (992)

    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额 107

    (169)

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额产生的所得税影响 (2)

    -

    小计 105 (169)

    外币报表折算差额 (1,601) 708

    减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 31 (77)

    小计 (1,570) 631

    其他 293 144

    合计 835 (386)中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    99

    四 会计报表主要项目注释(续)

    31 现金流量表注释

    在现金流量表中现金及现金等价物包括以下项目(到期日均在3个月以内)：

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年6月30日

    现金及存放中央银行款项 284,290 255,366

    存放同业款项 155,597 99,731

    拆出资金 97,825 170,953

    买入返售金融资产 81,064 69,893

    短期债券投资 75,097 194,082

    合计 693,873 790,025

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    中国银行集团

    2010年1-6月 2009 年1-6 月

    净利润 54,375 43,234

    调整：

    资产减值损失 9,951 10,081

    固定资产折旧 4,244 3,495

    无形资产及长期待摊费用摊销 771 699

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产净收益 (209) (30)

    证券投资利息收入 (25,050) (23,696)

    投资收益 (2,510) (1,864)

    公允价值变动损益 (606) 4,169

    发行债券利息支出 1,986 1,514

    递延所得税资产减少/ (增加) 959 (5,022)

    递延所得税负债(减少)/增加 (380) 618

    经营性应收项目的增加 (737,966) (1,299,925)

    经营性应付项目的增加 858,005 1,250,200

    经营活动产生的现金流量净额 163,570 (16,527)中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    100

    四 会计报表主要项目注释(续)

    32 期后事项

    于2010 年8 月20 日，本行2010 年第二次临时股东大会、2010 年第一次A 股类别股东会

    议及2010 年第一次H 股类别股东会议审议批准了董事会提出的按每10 股配售不超过1.1

    股的比例向全体股东配售A 股及H 股的方案。该配股方案尚待中国及香港监管机构的批

    准。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    101

    四 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告

    本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在三大地区开展业

    务活动，包括中国内地、港澳地区及其他境外地区；从业务角度，本集团主要通过六大分

    部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业

    务及其他业务。

    分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行计量。

    在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分部的相关项

    目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务

    分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基准，参照不同产品及其期限

    确定转移价格，相关内部交易的影响在编制合并报表时业已抵销。

    地区分部

    中国内地—在中国内地提供公司金融业务、个人金融业务和资金业务。

    港澳地区—在港澳地区提供公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务及保

    险服务。此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司。

    其他境外地区—在其他境外地区提供公司和个人金融业务。重要的其他境外地区包括纽

    约、伦敦、新加坡和东京。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    102

    四 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    业务分部

    公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和服

    务包括活期账户、存款、透支、贷款、托管、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业

    务及衍生产品等。

    个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、储蓄

    存款、投资性储蓄产品、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款等。

    资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、

    自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负

    债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。

    投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资研究及

    资产管理服务，以及私人资本投资服务。

    保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。

    其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    103

    四 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2010年6月30日及2010年1-6月 港澳地区

    中国内地中银香港集团其他港澳地区 小计其他境外地区抵销合计

    一、营业收入 107,526 14,911 7,642 22,553 3,159 (228) 133,010

    利息净收入 80,855 8,137 810 8,947 2,062 - 91,864

    其中：分部间利息净收入 225 13 (15) (2) (223) - -

    手续费及佣金净收入 23,556 3,000 1,061 4,061 837 (148) 28,306

    其中：分部间手续费及佣金净收入 242 54 40 94 (188) (148) -

    投资收益 (4,442) 228 2,185 2,413 15 - (2,014)

    其中：联营企业及合营企业投资收益 - (1) 454 453 - - 453

    公允价值变动收益 397 94 (144) (50) 259 - 606

    汇兑收益 4,757 745 198 943 (24) - 5,676

    其他业务收入 2,403 2,707 3,532 6,239 10 (80) 8,572

    二、营业支出(50,797) (7,225) (3,689) (10,914) (1,400) 228 (62,883)

    营业税金及附加 (6,793) (39) (76) (115) - - (6,908)

    业务及管理费 (32,478) (3,840) (2,568) (6,408) (970) 228 (39,628)

    资产减值损失 (9,566) 141 (183) (42) (343) - (9,951)

    其他业务成本 (1,960) (3,487) (862) (4,349) (87) - (6,396)

    三、营业利润56,729 7,686 3,953 11,639 1,759 - 70,127

    营业外收支净额 90 27 9 36 34 - 160

    四、利润总额56,819 7,713 3,962 11,675 1,793 - 70,287

    所得税费用 (13,770) (1,252) (323) (1,575) (567) - (15,912)

    五、净利润43,049 6,461 3,639 10,100 1,226 - 54,375

    分部资产8,116,297 1,122,777 291,420 1,414,197 505,850 (361,564) 9,674,780

    投资联营企业及合营企业 - 47 10,985 11,032 - - 11,032

    六、资产总额8,116,297 1,122,824 302,405 1,425,229 505,850 (361,564) 9,685,812

    非流动资产(1) 67,331 19,710 52,440 72,150 5,107 (161) 144,427

    七、负债总额 7,693,497 1,038,226 258,537 1,296,763 489,640 (361,404) 9,118,496

    八、补充信息

    资本性支出 2,166 143 4,270 4,413 47 - 6,626

    折旧和摊销费用 3,719 370 865 1,235 61 - 5,015

    信用承诺 1,620,144 276,335 27,375 303,710 121,877 (121,162) 1,924,569中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    104

    四 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2009年12月31日及2009年1-6月 港澳地区

    中国内地中银香港集团其他港澳地区 小计其他境外地区抵销合计

    一、营业收入 86,801 12,640 5,556 18,196 3,009 (150) 107,856

    利息净收入 63,880 8,139 532 8,671 2,171 - 74,722

    其中：分部间利息净收入 1,196 (387) 40 (347) (849) - -

    手续费及佣金净收入 19,045 2,614 698 3,312 677 (79) 22,955

    其中：分部间手续费及佣金净收入 25 52 (53) (1) 55 (79) -

    投资收益 13,113 (73) 1,155 1,082 (731) - 13,464

    其中：联营企业及合营企业投资收益 - - 258 258 - - 258

    公允价值变动收益 (9,143) 3,881 296 4,177 797 - (4,169)

    汇兑收益 (1,216) (4,061) (3) (4,064) 76 - (5,204)

    其他业务收入 1,122 2,140 2,878 5,018 19 (71) 6,088

    二、营业支出 (43,006) (5,418) (2,760) (8,178) (980) 150 (52,014)

    营业税金及附加 (5,600) (34) (16) (50) - - (5,650)

    业务及管理费 (27,848) (3,413) (1,922) (5,335) (852) 150 (33,885)

    资产减值损失 (8,930) (983) (55) (1,038) (113) - (10,081)

    其他业务成本 (628) (988) (767) (1,755) (15) - (2,398)

    三、营业利润 43,795 7,222 2,796 10,018 2,029 - 55,842

    营业外收支净额 144 33 (15) 18 49 - 211

    四、利润总额 43,939 7,255 2,781 10,036 2,078 - 56,053

    所得税费用 (10,969) (1,180) (264) (1,444) (406) - (12,819)

    五、净利润 32,970 6,075 2,517 8,592 1,672 - 43,234

    分部资产 7,364,064 1,056,048 263,288 1,319,336 426,799 (368,924) 8,741,275

    投资联营企业及合营企业 - 51 10,617 10,668 - - 10,668

    六、资产总额 7,364,064 1,056,099 273,905 1,330,004 426,799 (368,924) 8,751,943

    非流动资产(1) 68,872 19,751 49,811 69,562 5,224 (161) 143,497

    七、负债总额 6,960,958 973,250 230,274 1,203,524 410,830 (368,763) 8,206,549

    八、补充信息

    资本性支出 1,897 131 9,797 9,928 93 - 11,918

    折旧和摊销费用 3,157 376 596 972 65 - 4,194

    信用承诺 1,565,265 243,367 28,634 272,001 111,848 (73,715) 1,875,399

    (1)非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    105

    四 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2010 年6 月30 日及2010 年1-6 月

    公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 总计

    一、营业收入 76,164 38,888 7,285 1,530 4,864 5,099 (820) 133,010

    利息净收入 58,811 27,827 4,644 212 680 (310) - 91,864

    其中：分部间利息净收入 4,990 23,034 (27,824) 6 16 (222) - -

    手续费及佣金净收入 17,052 8,735 1,881 884 (470) 272 (48) 28,306

    其中：分部间手续费及佣金净收入 2 28 (1) - (201) 220 (48) -

    投资收益 158 25 (6,897) 480 238 3,982 - (2,014)

    其中：联营企业及合营企业投资收益- - - 226 - 227 - 453

    公允价值变动收益 (139) 111 2,250 (46) 431 (1,998) (3) 606

    汇兑收益 254 94 5,269 - 34 25 - 5,676

    其他业务收入 28 2,096 138 - 3,951 3,128 (769) 8,572

    二、营业支出 (33,550) (19,869) (3,266) (531) (4,632) (1,855) 820 (62,883)

    营业税金及附加 (4,060) (1,378) (1,392) (11) (51) (16) - (6,908)

    业务及管理费 (17,753) (16,919) (3,132) (520) (345) (1,806) 847 (39,628)

    资产减值损失 (11,713) 322 1,389 - (9) 60 - (9,951)

    其他业务成本 (24) (1,894) (131) - (4,227) (93) (27) (6,396)

    三、营业利润 42,614 19,019 4,019 999 232 3,244 - 70,127

    营业外收支净额 18 30 27 (9) 9 85 - 160

    四、利润总额 42,632 19,049 4,046 990 241 3,329 - 70,287

    所得税费用 (15,912)

    五、净利润 54,375

    分部资产 4,466,506 1,387,971 3,646,996 34,775 42,466 173,224 (77,158) 9,674,780

    投资联营企业及合营企业 - - - 1,973 19 9,081 (41) 11,032

    六、资产总额 4,466,506 1,387,971 3,646,996 36,748 42,485 182,305 (77,199) 9,685,812

    七、负债总额 4,879,452 3,493,635 660,949 31,501 37,615 92,340 (76,996) 9,118,496

    八、补充信息

    资本性支出 649 715 34 57 4 5,167 - 6,626

    折旧和摊销费用 1,666 2,043 317 44 6 939 - 5,015中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    106

    四 会计报表主要项目注释(续)

    33 分部报告(续)

    2009 年12 月31 日及2009 年1-6 月

    公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 总计

    一、营业收入 61,747 29,771 10,092 1,586 2,011 3,400 (751) 107,856

    利息净收入 47,034 22,273 5,075 181 536 (377) - 74,722

    其中：分部间利息净收入 651 27,878 (28,339) (14) 14 (190) - -

    手续费及佣金净收入 14,480 6,353 1,717 717 (430) 156 (38) 22,955

    其中：分部间手续费及佣金净收入 2 22 - - (153) 167 (38) -

    投资收益 (301) (74) 13,441 512 (486) 372 - 13,464

    其中：联营企业及合营企业投资收益 - - - 298 (36) (4) - 258

    公允价值变动收益 397 79 (4,615) 177 (905) 698 - (4,169)

    汇兑收益 102 188 (5,490) (1) (1) (2) - (5,204)

    其他业务收入 35 952 (36) - 3,297 2,553 (713) 6,088

    二、营业支出 (24,657) (17,134) (7,145) (398) (1,962) (1,469) 751 (52,014)

    营业税金及附加 (3,222) (1,027) (1,364) (8) - (29) - (5,650)

    业务及管理费 (15,659) (14,287) (2,818) (390) (355) (1,127) 751 (33,885)

    资产减值损失 (5,964) (1,026) (2,965) - (13) (113) - (10,081)

    其他业务成本 188 (794) 2 - (1,594) (200) - (2,398)

    三、营业利润 37,090 12,637 2,947 1,188 49 1,931 - 55,842

    营业外收支净额 135 8 8 14 5 41 - 211

    四、利润总额 37,225 12,645 2,955 1,202 54 1,972 - 56,053

    所得税费用 (12,819)

    五、净利润 43,234

    分部资产 3,994,300 1,208,265 3,377,731 38,321 40,232 173,842 (91,416) 8,741,275

    投资联营企业及合营企业 - - - 1,962 281 8,467 (42) 10,668

    六、资产总额 3,994,300 1,208,265 3,377,731 40,283 40,513 182,309 (91,458) 8,751,943

    七、负债总额 4,318,184 3,192,090 628,337 34,486 35,754 88,953 (91,255) 8,206,549

    八、补充信息

    资本性支出 623 686 33 34 15 10,527 - 11,918

    折旧和摊销费用 1,513 1,702 293 36 1 649 - 4,194中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    107

    四 会计报表主要项目注释(续)

    34 法律诉讼

    于2010年6月30日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于2010年6月30

    日，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币6.69亿元

    (2009年12月31日：人民币6.72亿元)。经向专业法律顾问咨询后，本集团管理层认为该

    等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

    35 质押资产

    本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监管要

    求的质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下：

    中国银行集团

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    债券投资 83,533 107,089

    贵金属 13,870 27,371

    合计 97,403 134,460

    36 接受的抵质押物

    本集团在与同业进行的相关拆出资金及买入返售业务中接受了可以出售或再次向外抵押

    的证券和贵金属作为抵质押物。于2010 年6 月30 日，本集团从同业接受的上述抵质押

    物公允价值为人民币338.67 亿元(2009 年12 月31 日：人民币171.31 亿元)。于2010

    年6 月30 日，本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物公允价

    值为人民币17.98 亿元(2009 年12 月31 日：无)。该等交易按相关业务的常规及惯常条

    款进行。

    本集团在与中国人民银行进行的买入返售业务中接受了国债作为抵质押物，接受的该等

    抵质押物不允许出售或再次向外抵押。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    108

    四 会计报表主要项目注释(续)

    37 资本性承诺

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009 年12 月31 日

    固定资产

    已签订但未履行合同 24,513 31,031

    已批准但未签订合同 6,615 3,491

    无形资产

    已签订但未履行合同 395 334

    已批准但未签订合同 15 1

    合计 31,538 34,857

    38 经营租赁

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来应支付的最低租金总额列示如

    下：

    中国银行集团

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一年以内 2,845 2,903

    一年至二年 2,487 2,309

    二年至三年 1,860 2,342

    三年以上 4,426 4,651

    合计 11,618 12,205

    39 国债兑付承诺

    本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有

    的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，

    但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的

    国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

    于2010年6月30日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币613.74亿元；

    (2009年12月31日：人民币551.93亿元)。上述国债的原始期限为一至五年不等。本行管

    理层认为在该等国债到期日前，本行所需提前兑付的金额并不重大。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    109

    四 会计报表主要项目注释(续)

    40 信用承诺

    中国银行集团

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    贷款承诺(1)

    —原到期日在1年以内 221,785 200,205

    —原到期日在1年或以上 520,496 620,645

    开出保函(2) 598,643 574,090

    银行承兑汇票 339,625 283,927

    开出信用证 164,730 147,726

    信用证下承兑汇票 74,648 45,708

    其他 4,642 3,098

    合计 1,924,569 1,875,399

    (1) 本集团贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供的贷款。

    (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。

    本集团将根据未来事项的结果而承担付款责任。

    信用承诺的信用风险加权金额

    中国银行集团

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    信用承诺 671,424 664,183

    信用风险加权金额根据银监会发布的指引计算，金额的大小取决于交易对手的信用能力

    和合同到期期限等因素。信用承诺采用的风险权重为0%至100%不等。

    41 证劵承销承诺

    本集团未到期的证劵承销承诺如下。

    中国银行集团

    2010年6月30日2009年12月31日

    证券承销承诺 44,805 45,502中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    110

    四 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易

    如果一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响，或

    一方与另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响，均被视为存在关联关系。个

    人或企业均可能成为关联方。

    42.1 中国投资有限责任公司(“中投公司”)于2007年9月29日成立，注册资本2,000亿美元。

    中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业，中华人民共和国国务院通过中

    投公司及其全资子公司汇金公司对本集团实施控制。

    本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。

    42.2 与汇金公司及其旗下公司的交易

    (1) 汇金公司的一般信息

    中央汇金投资有限责任公司

    法定代表人 楼继伟

    注册资本 人民币5,521.17亿元

    注册地 北京

    持股比例 67.53%

    表决权比例 67.53%

    经济性质 国有独资公司

    业务性质 根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资

    组织机构代码 71093296－1

    (2) 与汇金公司的交易

    汇金公司存入款项

    2010年1-6月2009年

    期初/年初余额 10,107 44,668

    本期/本年增加 37,703 33,938

    本期/本年减少 (27,042) (68,499)

    期末/年末余额 20,768 10,107

    本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    111

    四 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易(续)

    42.2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续)

    (3) 与汇金公司旗下公司的交易

    汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包括汇

    金公司子公司、合营公司及联营公司。本集团按一般商业条款在日常业务过程中与该等

    机构交易，主要包括买卖债券及进行货币市场往来。

    42.3 与联营企业及合营企业的交易

    本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款及其

    他常规银行业务。与联营企业及合营企业的交易余额列示如下：

    2010年6月30日2009年12月31日

    拆出资金 -

    买入返售金融资产 194

    发放贷款和垫款 474

    存款 (7,626) (中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    112

    四 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易(续)

    42.4 与本行年金计划的交易

    于2010年6月30日，本行企业年金计划在本行的存款余额为人民币14.77亿元(2009年

    12月31日：人民币24.84亿元)。

    42.5 与关键管理人员的交易

    关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，其中包

    括董事及高级管理人员。

    本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2010年1至6月和2009

    年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。

    42.6 与子公司的余额

    本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下：

    2010年6月30日2009年12月31日

    存放同业款项 8,473 9,035

    拆出资金(1) 48,380 98,423

    同业及其他金融机构存放款项 (13,383) (9,887)

    拆入资金 (57,528) (50,620)

    (1) 2010 年 6 月 30 日“拆出资金”中包括向中国银行(香港) 有限公司提供的后偿贷款人

    民币54.59 亿元(2009 年 12 月 31 日：人民币235.37 亿元)。本行对该资金的索偿权

    排在该子公司的其他负债之后，先于该子公司的股权资本。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    113

    四 会计报表主要项目注释(续)

    42 关联交易(续)

    42.7 主要关联方交易占比

    与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销，因此在计算关联方交易占比

    时，关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。

    2010 年6 月30 日

    关联方交易 占比

    存放同业款项 41,789 8.22%

    拆出资金 9,393 7.04%

    交易性金融资产及证券投资 198,702 10.10%

    买入返售金融资产 4,074 2.87%

    发放贷款和垫款总额 474 0.01%

    拆入资金 (7,633) 5.91%

    卖出回购金融资产款 (2,330) 4.86%

    存款 (139,134) 1.65%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    114

    五 金融风险管理

    1 信用风险

    1.1 发放贷款和垫款

    (1) 贷款和垫款风险集中度

    本集团的发放贷款和垫款的总额列示如下。

    (i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    中国银行集团 金额占比 金额 占比

    中国内地 4,547,764 84.34% 4,165,713 84.84%

    港澳地区 611,748 11.35% 536,097 10.92%

    其他境外地区 232,367 4.31% 208,548 4.24%

    贷款和垫款总额 5,391,879 100.00% 4,910,358 100.00%

    2010年6月30日 2009年12月31日

    中国内地 金额占比金额 占比

    华北地区 762,096 16.76% 709,698 17.03%

    东北地区 308,147 6.78% 279,162 6.70%

    华东地区 1,851,163 40.70% 1,673,645 40.18%

    中南地区 1,148,588 25.26% 1,065,836 25.59%

    西部地区 477,770 10.50% 437,372 10.50%

    贷款和垫款总额 4,547,764 100.00% 4,165,713 100.00%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    115

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下：

    中国银行集团 2010年6月30日 2009年12月31日

    中国内地 港澳地区其他境外地区 合计中国内地港澳地区其他境外地区合计

    企业贷款和垫款

    其中：贴现及贸易

    融资

    594,590 63,285 58,921 716,796 611,260 36,767 39,974 688,001

    其他 2,830,317 374,715 168,799 3,373,831 2,574,988 335,813 164,074 3,074,875

    个人贷款 1,122,857 173,748 4,647 1,301,252 979,465 163,517 4,500 1,147,482

    贷款和垫款总额 4,547,764 611,748 232,367 5,391,879 4,165,713 536,097 208,548 4,910,358中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    116

    五

    金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下：

    中国银行集团

    2010 年6 月30 日 2009年12月31日

    金额占比 金额占比

    企业贷款和垫款

    制造业 1,135,976 21.07% 1,059,185 21.57%

    商业及服务业 773,460 14.35% 725,227 14.77%

    运输业及物流业 525,158 9.74% 489,527 9.97%

    房地产业 425,051 7.88% 366,630 7.47%

    电力、燃气及水的生产和供应业 368,170 6.83% 353,284 7.19%

    水利、环境和公共设施管理业 263,468 4.89% 251,154 5.11%

    采矿业 229,750 4.26% 197,414 4.02%

    金融业 120,276 2.23% 111,515 2.27%

    公共事业 96,425 1.79% 84,329 1.72%

    建筑业 72,739 1.35% 60,558 1.23%

    其他 80,154 1.49% 64,053 1.31%

    小计 4,090,627 75.88% 3,762,876 76.63%

    个人贷款

    住房抵押 1,016,620 18.85% 907,912 18.49%

    信用卡 43,898 0.81% 31,336 0.64%

    其他 240,734 4.46% 208,234 4.24%

    小计 1,301,252 24.12% 1,147,482 23.37%

    贷款和垫款总额 5,391,879 100.00% 4,910,358 100.00%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    117

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续) ：

    中国内地

    2010年6月30日 2009年12月31日

    金额 占比 金额占比

    企业贷款和垫款

    制造业 1,052,301 23.14 996,856 23.92%

    商业及服务业 609,733 13.41 598,411 14.37%

    运输业及物流业 448,058 9.85 416,844 10.01%

    房地产业 288,910 6.35 241,824 5.81%

    电力、燃气及水的生产和供应业 352,650 7.75 339,938 8.16%

    水利、环境和公共设施管理业 263,457 5.79 250,235 6.01%

    采矿业 142,714 3.14 113,885 2.73%

    金融业 95,997 2.11 86,449 2.08%

    公共事业 92,984 2.05 81,606 1.96%

    建筑业 59,216 1.30 49,704 1.19%

    其他 18,887 0.42 10,496 0.25%

    小计 3,424,907 75.31 3,186,248 76.49%

    个人贷款

    住房抵押 865,001 19.02 764,362 18.35%

    信用卡 37,371 0.82 24,702 0.59%

    其他 220,485 4.85 190,401 4.57%

    小计 1,122,857 24.69 979,465 23.51%

    贷款和垫款总额 4,547,764 100.00 4,165,713 100.00%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    118

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (1) 贷款和垫款风险集中度(续)

    (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年12月31日

    金额占比 金额占比

    信用贷款 1,533,414 28.44% 1,431,414 29.15%

    保证贷款 1,325,923 24.59% 1,186,715 24.17%

    附担保物贷款

    其中：抵押贷款 1,766,912 32.77% 1,596,514 32.51%

    质押贷款 765,630 14.20% 695,715 14.17%

    贷款和垫款总额 5,391,879 100.00% 4,910,358 100.00%

    中国内地

    2010年6月30日 2009年12月31日

    金额占比 金额占比

    信用贷款 1,222,068 26.87% 1,152,167 27.66%

    保证贷款 1,153,908 25.37% 1,048,895 25.18%

    附担保物贷款

    其中：抵押贷款 1,522,072 33.47% 1,361,253 32.68%

    质押贷款 649,716 14.29% 603,398 14.48%

    贷款和垫款总额 4,547,764 100.00% 4,165,713 100.00%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    119

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款按减值情况

    (i) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年12月31日

    减值贷款 占比减值比率减值贷款 占比减值比率

    中国内地 64,486 97.42% 1.42% 73,680 96.94% 1.77%

    港澳地区 1,177 1.78% 0.19% 1,561 2.05% 0.29%

    其他境外地区 529 0.80% 0.23% 765 1.01% 0.37%

    合计 66,192 100. 1.23% 76,006 100.00% 1.55%

    中国内地

    2010年6月30日 2009年12月31日

    减值贷款 占比减值比率减值贷款 占比减值比率

    华北地区 13,907 21.56% 1.82% 16,636 22.58% 2.34%

    东北地区 5,745 8.91% 1.86% 6,352 8.62% 2.28%

    华东地区 16,773 26.01% 0.91% 18,708 25.39% 1.12%

    中南部地区 20,847 32.33% 1.82% 22,462 30.49% 2.11%

    西部地区 7,214 11.19% 1.51% 9,522 12.92% 2.18%

    合计 64,486 100.00% 1.42% 73,680 100.00% 1.77%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    120

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款按减值情况(续)

    (ii) 减值贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年12月31日

    减值贷款占比减值比率减值贷款 占比减值比率

    企业贷款和垫款 57,089 86.25% 1.40% 65,822 86.60% 1.75%

    个人贷款 9,103 13.75% 0.70% 10,184 13.40% 0.89%

    合计 66,192 100.00% 1.23% 76,006 100.00% 1.55%

    中国内地

    2010年6月30日 2009年12月31日

    减值贷款占比减值比率减值贷款 占比减值比率

    企业贷款和垫款 55,484 86.04% 1.62% 63,626 86.35% 2.00%

    个人贷款 9,002 13.96% 0.80% 10,054 13.65% 1.03%

    合计 64,486 100.00% 1.42% 73,680 100.00% 1.77%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    121

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款减值情况(续)

    (iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    减值贷款占比减值比率减值贷款 占比 减值比率

    中国内地

    企业贷款和垫款

    制造业 24,160 36.50% 2.30% 26,1 34.42%

    商业及服务业 10,527 15.90% 1.73% 13,5 17.80%

    运输业及物流业 10,489 15.85% 2.34% 11,9 15.73%

    房地产业 2,278 3.44% 0.79% 3,5 4.72%

    电力、燃气及水的生产

    和供应业 4,100 6.19% 1.16% 4,7 6.20%

    水利、环境和公共设施

    管理业 1,019 1.54% 0.39% 8 1.11%

    采矿业 220 0.33% 0.15% 2 0.36%

    金融业 3 0.01% 0.00% 0.03%

    公共事业 1,631 2.46% 1.75% 1,7 2.33%

    建筑业 783 1.18% 1.32% 4 0.58%

    其他 274 0.41% 1.45% 3 0.43%

    小计 55,484 83.81% 1.62% 63,6 83.71%

    个人贷款

    住房抵押 4,189 6.33% 0.48% 4,824 6.35% 0.63%

    信用卡 1,033 1.57% 2.76% 801 1.05% 3.24%

    其他 3,780 5.71% 1.71% 4,429 5.83% 2.33%

    小计 9,002 13.61% 0.80% 10,054 13.23% 1.03%

    中国内地合计 64,486 97.42% 1.42% 73,680 96.94% 1.77%

    境外地区 1,706 2.58% 0.20% 2,326 3.06% 0.31%

    合计 66,192 100.00% 1.23% 76,006 100.00% 1.55%中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    122

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (2) 贷款和垫款减值情况(续)

    (iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下：

    2010年6月30日

    减值

    贷款

    单项方式

    评估的

    减值准备

    组合方式

    评估的

    减值准备 合计

    中国内地 64,486 (37,053) (9,344) 18,089

    港澳地区 1,177 (764) (47) 366

    其他境外地区 529 (131) (30) 368

    合计 66,192 (37,948) (9,421) 18,823

    2009年12月31日

    减值

    贷款

    单项方式

    评估的

    减值准备

    组合方式

    评估的

    减值准备 合计

    中国内地 73,680 (41,311) (10,335) 22,034

    港澳地区 1,561 (917) (47) 597

    其他境外地区 765 (187) (25) 553

    合计 76,006 (42,415) (10,407) 23,184

    减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释四、7.3(2).中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    123

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.1 发放贷款和垫款(续)

    (3) 重组贷款

    重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序，本集团与借款人或其担保人(如

    有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如期还款而做

    出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不良贷款。此外，本

    集团在批准贷款重组前，通常还会要求增加担保或抵质押品，或要求将该贷款划转给较原

    借款人还款能力强的公司或个人承担。

    所有重组贷款均分类为“次级”或以下级别。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能

    证明其还款能力，有关贷款将重新分类为“可疑”或以下级别。所有重组贷款均须经过为

    期6个月的观察。在观察期间，重组贷款仍作为不良贷款呈报。同时，本集团密切关注重

    组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期结束后，若借款人达到了特定标准，则

    重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。

    于2010年6月30日及2009年12月31日，减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重组贷款

    金额不重大。

    (4) 逾期贷款和垫款

    逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下：

    2010年 2009年

    中国内地 65,684 72,081

    港澳地区 4,519 4,978

    其他境外地区 1,685 212

    小计 71,888 77,271

    减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (30,324 (28,328)

    逾期超过3个月的贷款和垫款 41,564 48,943

    以单项方式评估的减值准备-逾期超过3个月的贷

    款和垫款

    (26,922) (29,406)中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    124

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.2 债券资产

    下表按照债券的信用评级和信用风险性质列示出债券资产的账面价值。

    中国银行集团 2010 年6 月30 日

    未评级AAA AA A A 以下合计

    中国内地发行人

    -政府 857,155 - - 4,329 - 861,484

    -公共实体及准政府 14,162 - - - - 14,162

    -政策性银行 246,939 - - 7,937 - 254,876

    -金融机构 35,880 - - 1,152 1,565 38,597

    -公司 139,348 - - 553 531 140,432

    -东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000

    小计 1,453,484 - - 13,971 2,096 1,469,551

    海外发行人

    -政府 113,578 11,962 10,543 5,334 231 141,648

    -公共实体及准政府(2) 18,483 31,770 10,280 1,622 12 62,167

    -金融机构 25,706 81,197 65,959 47,925 8,246 229,033

    -公司 2,711 6,189 4,254 13,600 14,345 41,099

    小计(1) 160,478 131,118 91,036 68,481 22,834 473,947

    合计(3) 1,613,962 131,118 91,036 82,452 24,930 1,943,498

    (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2010 年6 月30 日

    未评级AAA AA A A 以下合计

    美国次级住房贷款抵押债券 50 1,755 2,220 787 7,955 12,767

    美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 - 265 246 337 3,394 4,242

    美国Non-Agency 住房贷款抵押债券 - 820 593 552 6,084 8,049

    合计 50 2,840 3,059 1,676 17,433 25,058中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    125

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.2 债券资产(续)

    中国银行集团 2009 年12 月31 日

    未评级AAA AA A A 以下合计

    中国内地发行人

    -政府 739,959 - - 3,762 - 743,721

    -公共实体及准政府 15,021 - - - - 15,021

    -政策性银行 233,056 - - 7,828 - 240,884

    -金融机构 39,296 - - 1,632 1,311 42,239

    -公司 108,644 - - 558 278 109,480

    -东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000

    小计 1,295,976 - - 13,780 1,589 1,311,345

    海外发行人

    -政府 111,015 14,519 7,807 4,367 322 138,030

    -公共实体及准政府(2) 25,082 34,970 10,160 1,431 - 71,643

    -金融机构 38,855 67,284 69,833 46,649 9,132 231,753

    -公司 1,308 7,822 6,663 11,156 16,386 43,335

    小计(1) 176,260 124,595 94,463 63,603 25,840 484,761

    合计(3) 1,472,236 124,595 94,463 77,383 27,429 1,796,106

    (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2009 年12 月31 日

    未评级AAA AA A A 以下合计

    美国次级住房贷款抵押债券 53 2,221 2,991 873 7,146 13,284

    美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 - 473 325 446 3,705 4,949

    美国Non-Agency 住房贷款抵押债券 - 1,275 1,003 1,061 6,468 9,807

    合计 53 3,969 4,319 2,380 17,319 28,040中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    126

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.2 债券资产(续)

    (2) 美国房地美及房利美发行的债券包括在公共实体及准政府类别当中。

    (3) 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估。截至

    2010年6月30日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计计提

    了人民币212.55亿元和人民币4.75亿元的减值准备(2009年12月31日：人民币

    243.26亿元和人民币5.34亿元)，对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价值分

    别为人民币227.30亿元和人民币16.13亿元(2009年12月31日：人民币245.68亿元和

    人民币18.99亿元)。

    1.3 抵债资产

    本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释四、11(1)。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    127

    五 金融风险管理(续)

    1 信用风险(续)

    1.4 衍生金融工具

    信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照中国银

    监会或香港金融管理局发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项

    合同的到期期限等因素。

    衍生金融工具的信用风险加权金额列示如下。

    中国银行集团

    2010年6月30日 2009年12月31日

    货币衍生工具

    货币远期合同、货币掉期合同和

    交叉货币利率互换合同 17,068 11,461

    货币期权 25 11

    利率衍生工具

    利率互换 5,014 4,575

    利率期权 1 -

    利率期货 5 2

    权益衍生工具 30 45

    商品衍生工具 650 489

    信用衍生工具 1 32

    22,794 16,615

    上述信用风险加权金额并未考虑任何净额结算协议的影响。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    128

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险

    2.1 市场风险的计量技术和限额设置

    (1) 交易账户

    在交易账户市场风险管理方面，本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试和敞口

    限额、跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。

    本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在损

    失。

    本行及承担市场风险的主要子公司中银香港和中银国际分别采用风险价值分析管理市场风

    险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数，本行、中银香港和中银国际采用99%的置

    信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。

    本集团计算风险价值的持有期为1天。

    本集团每日对市场风险计量模型进行事后检验，以检验风险计量模型的准确性和可靠性。

    事后检验结果定期报告高级管理层。

    本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团交易业

    务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别最不利的情

    况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景和计量方法，捕捉

    市场价格和波动率的变化对交易市值影响，提高市场风险识别能力。

    下表按照不同的风险类型列示了交易账户的风险价值：

    单位：百万美元

    2010年1-6月 2009年1-6月

    平均高低 平均 高低

    本行交易账户风险价值

    利率风险 5.00 9.88 2.19 5.18 9.22 1.59

    汇率风险 1.09 2.78 0.23 0.81 5.27 0.20

    波动风险 0.12 0.61 0.01 0.45 2.82 0.03

    本行交易账户风险价值总额 4.74 10.29 1.87 5.28 9.51 1.68

    本行2010年1-6月和2009年1-6月的风险价值计量包括总行及境内分行除结售汇业务外的交

    易头寸。

    本行商品性金融工具的敞口受潜在价格波动的影响及其对本行利润表的潜在影响不重大。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    129

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续)

    (1) 交易账户(续)

    单位：百万美元

    2010年1-6月 2009年1-6月

    平均高低 平均 高低

    中银香港交易账户风险价值

    利率风险 1.12 1.75 0.65 0.43 0.69 0.28

    汇率风险 0.67 1.44 0.30 1.61 2.04 1.18

    权益风险 0.04 0.22 0.00 0.04 0.32 0.01

    商品风险 0.00 0.02 0.00 0.00 0.01 0.00

    中银香港交易账户风险价值总额1.35 2.01 0.89 1.59 2.11 1.16

    中银国际交易账户风险价值(i)

    权益性衍生业务 1.28 1.92 0.88 1.65 2.74 0.89

    固定收入业务 0.85 1.38 0.51 1.87 2.46 1.17

    (i) 中银国际将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务和固定收入业务分别进行计算，该风

    险价值包括利率风险、汇率风险和权益风险。

    每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定

    持有期和置信水平下的最大潜在损失。各个子公司风险价值的累加并不能得出集团风险价

    值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。

    (2) 银行账户

    银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不相匹

    配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通过利率重定价缺口分析来

    管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析见注释五、2.2，该分析覆盖了银行

    账户和交易账户。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    130

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析

    本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团的资产与负债的账面值分类列

    示。

    中国银行集团

    2010年6月30日

    1个月1个月至3个月3 个月至1 年 1 年至5 年5 年以上非计息 合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 1,185,656 260 - - - 86,083 1,271,999

    存放同业款项 116,205 114,471 276,897 50 - 457 508,080

    贵金属 - - - - - 66,476 66,476

    拆出资金 65,569 25,819 38,729 3,302 - - 133,419

    交易性金融资产 12,378 21,134 5,629 20,782 14,913 6,957 81,793

    衍生金融资产 - - - - - 35,313 35,313

    买入返售金融资产 80,084 1,449 60,611 - - - 142,144

    应收利息 189 - - - - 39,140 39,329

    发放贷款和垫款 1,057,965 998,997 3,124,752 32,168 25,445 30,834 5,270,161

    可供出售金融资产 50,571 61,779 139,503 221,910 107,130 16,127 597,020

    持有至到期投资 85,704 69,407 332,175 266,344 164,658 - 918,288

    应收款项债券投资 16,071 88,735 27,348 27,640 209,760 - 369,554

    长期股权投资 - - - - - 11,032 11,032

    投资性房地产 - - - - - 15,877 15,877

    固定资产 - - - - - 111,569 111,569

    无形资产 - - - - - 11,502 11,502

    商誉 - - - - - 1,899 1,899

    递延所得税资产 - - - - - 22,559 22,559

    其他资产 182 - - - - 77,616 77,798

    资产合计 2,670,574 1,382,051 4,005,644 572,196 521,906 533,441 9,685,812中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    131

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析(续)

    中国银行集团

    2010年6月30日

    1 个月以内1 个月至3 个月3 个月至1 年 1年至5年5年以上非计息 合计

    负债

    向中央银行借款 27,507 8,508 34,052 - - 8 70,075

    同业及其他金融机构存放款项 657,534 81,227 209,775 153,659 47,000 10,195 1,159,390

    拆入资金 76,343 41,427 11,024 - - 323 129,117

    交易性金融负债 20,389 16,695 10,832 104 1,798 2,418 52,236

    衍生金融负债 - - - - - 29,923 29,923

    卖出回购金融资产款 47,626 - 311 - - - 47,937

    吸收存款 4,283,696 715,979 1,806,996 366,895 6,982 81,516 7,262,064

    应付职工薪酬 - - - - - 17,162 17,162

    应交税费 - - - - - 12,571 12,571

    应付利息 - - - - - 57,772 57,772

    预计负债 - - - - - 1,496 1,496

    应付债券 2,000 2,015 - 23,873 102,532 - 130,420

    递延所得税负债 - - - - - 3,757 3,757

    其他负债 6,342 4,891 4,339 - - 129,004 144,576

    负债合计 5,121,437 870,742 2,077,329 544,531 158,312 346,145 9,118,496

    利率重定价缺口 (2,450,863) 511,309 1,928,315 27,665 363,594 187,296 567,316中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    132

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析(续)

    中国银行集团

    2009年12月31日

    1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年5 年非计息合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 988,143 194 - - - 97,700 1,086,037

    存放同业款项 138,348 65,657 140,549 50,030 - 171 394,755

    贵金属 - - - - - 59,655 59,655

    拆出资金 51,787 36,385 47,521 3,240 - - 138,933

    交易性金融资产 12,297 3,972 5,276 17,739 17,293 5,320 61,897

    衍生金融资产 - - - - - 28,514 28,514

    买入返售金融资产 89,222 - 60,200 - - - 149,422

    应收利息 121 - - - - 34,269 34,390

    发放贷款和垫款 1,156,544 956,396 2,630,854 21,976 10,819 20,819 4,797,408

    可供出售金融资产 63,405 94,715 120,401 243,524 86,164 14,098 622,307

    持有至到期投资 54,710 63,720 164,432 321,973 139,858 - 744,693

    应收款项债券投资 2,843 23,603 285,589 32,087 43,660 - 387,782

    长期股权投资 - - - - - 10,668 10,668

    投资性房地产 - - - - - 15,952 15,952

    固定资产 - - - - - 109,954 109,954

    无形资产 - - - - - 11,910 11,910

    商誉 - - - - - 1,929 1,929

    递延所得税资产 - - - - - 23,518 23,518

    其他资产 39 - - - - 72,180 72,219

    资产合计 2,557,459 1,244,642 3,454,822 690,569 297,794 506,657 8,751,943中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    133

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.2 利率重定价缺口分析(续)

    中国银行集团

    2009年12月31日

    1 个月以内 1个月至3 个月3 个月至1 年 1年至5 年5 年以上非计息合计

    负债

    向中央银行借款 19,886 7,345 34,384 - - - 61,615

    同业及其他金融机构存放款项 509,832 51,863 155,118 62,516 60,000 64,837 904,166

    拆入资金 70,622 22,235 11,651 - - 288 104,796

    交易性金融负债 31,422 6,419 3,673 82 - 2,638 44,234

    衍生金融负债 - - - - - 23,223 23,223

    卖出回购金融资产款 75,639 6,208 - - - - 81,847

    吸收存款 3,967,099 623,525 1,621,484 365,585 11,061 96,295 6,685,049

    应付职工薪酬 - - - - - 21,006 21,006

    应交税费 - - - - - 17,801 17,801

    应付利息 - - - - - 49,555 49,555

    预计负债 - - - - - 1,510 1,510

    应付债券 - 24,930 3,997 14,871 33,000 - 76,798

    递延所得税负债 - - - - - 3,386 3,386

    其他负债 6,745 4,797 4,255 - - 115,766 131,563

    负债合计 4,681,245 747,322 1,834,562 443,054 104,061 396,305 8,206,549

    利率重定价缺口 (2,123,786) 497,320 1,620,260 247,515 193,733 110,352 545,394中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    134

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险

    下表按币种列示了2010年6月30日和2009年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产

    和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。

    中国银行集团

    2010年6月30日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 1,186,138 37,389 8,462 22,211 8,236 487 9,076 1,271,999

    存放同业款项 477,616 16,097 2,139 6,850 1,470 147 3,761 508,080

    贵金属 - - 2,110 - - - 64,366 66,476

    拆出资金 62,493 45,927 13,715 3,597 42 1,510 6,135 133,419

    交易性金融资产 9,862 21,222 49,609 913 - - 187 81,793

    衍生金融资产 1,840 12,985 13,672 2,245 448 2,739 1,384 35,313

    买入返售金融资产 127,059 1,806 - - - 10,525 2,754 142,144

    应收利息 30,015 6,311 1,102 870 95 35 901 39,329

    发放贷款和垫款 3,805,202 901,406 428,920 42,316 25,360 4,022 62,935 5,270,161

    可供出售金融资产 262,455 209,597 42,092 30,845 4,967 1,576 45,488 597,020

    持有至到期投资 809,558 67,751 24,744 5,660 2,546 32 7,997 918,288

    应收款项债券投资 356,467 7,710 2,493 - - - 2,884 369,554

    长期股权投资 4,034 1,560 5,418 - - - 20 11,032

    投资性房地产 4,715 - 9,597 - - - 1,565 15,877

    固定资产 54,423 41,952 11,259 143 1,225 1,363 1,204 111,569

    无形资产 11,041 236 129 3 - 11 82 11,502

    商誉 96 1,634 169 - - - - 1,899

    递延所得税资产 22,100 216 155 - - - 88 22,559

    其他资产 15,421 3,964 53,535 364 468 886 3,160 77,798

    资产合计 7,240,535 1,377,763 669,320 116,017 44,857 23,333 213,987 9,685,812中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    135

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险(续)

    中国银行集团

    2010年6月30日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币合计

    负债

    向中央银行借款 381 60,157 7,707 1,820 - - 10 70,075

    同业及其他金融机构存放款项 840,030 221,304 11,028 10,066 4,870 1,766 70,326 1,159,390

    拆入资金 9,500 87,186 6,234 17,929 327 5,016 2,925 129,117

    交易性金融负债 12,901 7,961 25,768 1,729 - 143 3,734 52,236

    衍生金融负债 448 13,609 9,939 2,700 50 2,281 896 29,923

    卖出回购金融资产款 7,500 39,505 - 931 - - 1 47,937

    吸收存款 5,900,268 480,740 602,255 96,587 17,626 33,258 131,330 7,262,064

    应付职工薪酬 15,978 26 757 24 - 100 277 17,162

    应交税费 8,460 204 2,902 92 - 357 556 12,571

    应付利息 55,192 1,914 206 136 7 42 275 57,772

    预计负债 892 147 300 50 2 - 105 1,496

    应付债券 112,371 18,049 - - - - - 130,420

    递延所得税负债 477 688 2,462 10 - 8 112 3,757

    其他负债 24,981 34,394 79,041 1,102 359 1,019 3,680 144,576

    负债合计 6,989,379 965,884 748,599 133,176 23,241 43,990 214,227 9,118,496

    资产负债表内敞口净额 251,156 411,879 (79,279) (17,159) 21,616 (20,657) (240) 567,316

    资产负债表外敞口净额 206,255 (372,329) 150,956 18,244 (18,468) 21,713 3,872 10,243

    信用承诺 1,026,314 572,964 201,521 76,160 12,365 9,452 25,793 1,924,569中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    136

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险(续)

    中国银行集团

    2009年12月31日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 978,499 46,992 28,220 15,681 8,032 440 8,173 1,086,037

    存放同业款项 332,748 53,272 2,624 2,866 639 97 2,509 394,755

    贵金属 - - 2,141 - - - 57,514 59,655

    拆出资金 28,023 57,027 34,773 3,570 106 6,363 9,071 138,933

    交易性金融资产 7,973 22,915 30,205 419 - - 385 61,897

    衍生金融资产 997 9,250 13,956 984 391 1,390 1,546 28,514

    买入返售金融资产 144,336 2,084 - 2,420 - 538 44 149,422

    应收利息 26,557 4,886 1,022 1,000 64 71 790 34,390

    发放贷款和垫款 3,429,448 819,204 413,146 49,325 24,353 3,903 58,029 4,797,408

    可供出售金融资产 289,956 187,138 46,800 37,396 15,662 1,624 43,731 622,307

    持有至到期投资 614,230 74,846 30,472 12,333 3,275 306 9,231 744,693

    应收款项债券投资 368,178 7,218 5,865 - - - 6,521 387,782

    长期股权投资 4,128 1,568 4,951 - - - 21 10,668

    投资性房地产 4,692 - 9,687 - - - 1,573 15,952

    固定资产 55,787 38,909 11,183 171 1,182 1,449 1,273 109,954

    无形资产 11,134 540 126 4 - 15 91 11,910

    商誉 96 1,643 127 - - - 63 1,929

    递延所得税资产 23,102 206 152 1 - 1 56 23,518

    其他资产 21,165 3,289 43,550 189 274 648 3,104 72,219

    资产合计 6,341,049 1,330,987 679,000 126,359 53,978 16,845 203,725 8,751,943中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    137

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.3 外汇风险(续)

    中国银行集团

    2009年12月31日

    人民币

    美元折合

    人民币

    港币折合

    人民币

    欧元折合

    人民币

    日元折合

    人民币

    英镑折合

    人民币

    其他货币

    折合人民币 合计

    负债

    向中央银行借款 - 54,796 6,776 - - - 43 61,615

    同业及其他金融机构存放款项 543,968 263,186 23,998 8,126 3,845 5,761 55,282 904,166

    拆入资金 20,216 70,218 2,543 6,144 2,066 1,469 2,140 104,796

    交易性金融负债 19,414 4,232 16,133 1,385 - 122 2,948 44,234

    衍生金融负债 490 9,702 9,665 1,566 36 993 771 23,223

    卖出回购金融资产款 50,219 31,482 - - - - 146 81,847

    吸收存款 5,373,965 453,293 593,878 84,929 18,859 30,736 129,389 6,685,049

    应付职工薪酬 19,107 47 1,390 55 - 92 315 21,006

    应交税费 14,865 155 1,896 96 44 275 470 17,801

    应付利息 47,522 1,390 237 148 7 47 204 49,555

    预计负债 961 143 294 61 2 - 49 1,510

    应付债券 76,647 151 - - - - - 76,798

    递延所得税负债 400 639 2,224 12 14 - 97 3,386

    其他负债 24,252 28,745 72,186 1,567 272 958 3,583 131,563

    负债合计 6,192,026 918,179 731,220 104,089 25,145 40,453 195,437 8,206,549

    资产负债表内敞口净额 149,023 412,808 (52,220) 22,270 28,833 (23,608) 8,288 545,394

    资产负债表外敞口净额 254,097 (354,647) 118,109 (13,580) (27,110) 24,317 6,056 7,242

    信用承诺 1,024,279 536,776 181,014 88,468 11,828 9,613 23,421 1,875,399中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    138

    五 金融风险管理(续)

    2 市场风险(续)

    2.4 价格风险

    本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2010年6月30日，该部分

    上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影响为人民币3.16亿

    元(2009年12月31日：人民币3.21亿元)。对于已确认减值的可供出售权益工具，其减值转

    入利润表。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    139

    五 金融风险管理(续)

    3 流动性风险

    下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。

    中国银行集团

    2010年6月30日

    逾期即期偿还1 个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5 年以上合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 - 274,508 997,231 260 - - - 1,271,999

    存放同业款项 - 9,749 101,813 115,471 220,997 60,050 - 508,080

    贵金属 - 66,476 - - - - - 66,476

    拆出资金 - - 64,894 26,105 38,888 3,532 - 133,419

    交易性金融资产 - 2,200 11,040 17,764 6,045 23,895 20,849 81,793

    衍生金融资产 - 12,257 2,467 3,475 8,855 4,007 4,252 35,313

    买入返售金融资产 - - 80,084 1,449 60,611 - - 142,144

    应收利息 264 819 5,937 10,460 10,179 6,796 4,874 39,329

    发放贷款和垫款 12,770 54,221 239,183 486,426 1,330,214 1,496,304 1,651,043 5,270,161

    可供出售金融资产 - - 21,504 22,868 122,855 291,840 137,953 597,020

    持有至到期投资 - - 60,397 38,694 312,922 306,206 200,069 918,288

    应收款项债券投资 - - 16,069 88,735 27,349 27,641 209,760 369,554

    长期股权投资 - - - - - 4,583 6,449 11,032

    投资性房地产 - - - - - - 15,877 15,877

    固定资产 - - - - - - 111,569 111,569

    无形资产 - - 41 122 - - 11,339 11,502

    商誉 - - - - - - 1,899 1,899

    递延所得税资产 - - - - 15 22,544 - 22,559

    其他资产 - 45,101 15,516 828 10,709 1,598 4,046 77,798

    资产合计 13,034 465,331 1,616,176 812,657 2,149,639 2,248,996 2,379,979 9,685,812中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    140

    五 金融风险管理(续)

    3 流动性风险(续)

    中国银行集团

    2010年6月30日

    逾期 即期偿还 1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计

    负债

    向中央银行借款 - 21,244 4,621 10,158 34,052 - - 70,075

    同业及其他金融机构存放款项 - 540,722 120,977 57,227 170,955 194,509 75,000 1,159,390

    拆入资金 - - 77,000 42,135 9,982 - - 129,117

    交易性金融负债 - - 20,574 17,093 11,185 1,586 1,798 52,236

    衍生金融负债 - 8,106 2,096 2,499 6,804 6,223 4,195 29,923

    卖出回购金融资产款 - - 43,981 - 3,956 - - 47,937

    吸收存款 - 3,437,972 946,876 772,913 1,698,241 350,854 55,208 7,262,064

    应付职工薪酬 - - 187 4,170 6,999 2,830 2,976 17,162

    应交税费 - - 105 5 12,461 - - 12,571

    应付利息 - 2,889 10,063 10,338 26,641 6,612 1,229 57,772

    预计负债 - 1,258 238 - - - - 1,496

    应付债券 - - - 2,015 - 873 127,532 130,420

    递延所得税负债 - - - - 103 3,654 - 3,757

    其他负债 - 73,947 13,945 1,696 10,491 28,263 16,234 144,576

    负债合计 - 4,086,138 1,240,663 920,249 1,991,870 595,404 284,172 9,118,496

    流动性净额 13,034 (3,620,807) 375,513 (107,592) 157,769 1,653,592 2,095,807 567,316中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    141

    五 金融风险管理(续)

    3 流动性风险(续)

    中国银行集团

    2009年12月31日

    逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5 年以上合计

    资产

    现金及存放中央银行款项 - 258,576 827,267 194 - - - 1,086,037

    存放同业款项 - 54,819 83,700 65,657 140,549 50,030 - 394,755

    贵金属 - 59,655 - - - - - 59,655

    拆出资金 - - 51,787 36,385 47,521 3,240 - 138,933

    交易性金融资产 - 1,472 11,029 3,345 5,204 18,498 22,349 61,897

    衍生金融资产 - 12,173 2,090 1,814 5,739 3,639 3,059 28,514

    买入返售金融资产 - - 89,222 - 60,200 - - 149,422

    应收利息 124 798 4,589 12,690 12,423 3,161 605 34,390

    发放贷款和垫款 14,788 39,576 205,597 439,638 1,263,176 1,415,028 1,419,605 4,797,408

    可供出售金融资产 - - 19,557 58,046 97,731 315,180 131,793 622,307

    持有至到期投资 - - 38,054 32,431 143,435 363,180 167,593 744,693

    应收款项债券投资 - - 2,843 23,603 280,589 32,087 48,660 387,782

    长期股权投资 - - - - - 4,045 6,623 10,668

    投资性房地产 - - - - - - 15,952 15,952

    固定资产 - - - - - - 109,954 109,954

    无形资产 - - - 123 328 - 11,459 11,910

    商誉 - - - - - - 1,929 1,929

    递延所得税资产 - - - - 12 23,506 - 23,518

    其他资产 - 47,636 11,004 1,312 7,064 1,495 3,708 72,219

    资产合计 14,912 474,705 1,346,739 675,238 2,063,971 2,233,089 1,943,289 8,751,943中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    142

    五 金融风险管理(续)

    3 流动性风险(续)

    中国银行集团

    2009年12月31日

    逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5 年以上合计

    负债

    向中央银行借款 - 16,031 3,855 7,345 34,384 - - 61,615

    同业及其他金融机构存放款项 - 518,965 56,215 51,663 154,797 62,516 60,010 904,166

    拆入资金 - 550 70,426 22,334 11,481 5 - 104,796

    交易性金融负债 - - 31,713 5,897 5,047 1,577 - 44,234

    衍生金融负债 - 8,266 1,150 821 3,838 5,412 3,736 23,223

    卖出回购金融资产款 - - 75,493 6,208 146 - - 81,847

    吸收存款 - 3,218,220 779,764 632,934 1,667,595 372,612 13,924 6,685,049

    应付职工薪酬 - - 639 7,764 6,652 2,864 3,087 21,006

    应交税费 - 8 151 3 17,639 - - 17,801

    应付利息 - 1,700 9,325 8,859 23,605 5,924 142 49,555

    预计负债 - 1,263 247 - - - - 1,510

    应付债券 - - - - 1,998 870 73,930 76,798

    递延所得税负债 - - - - 27 3,359 - 3,386

    其他负债 - 67,514 10,158 1,454 4,003 33,412 15,022 131,563

    负债合计 - 3,832,517 1,039,136 745,282 1,931,212 488,551 169,851 8,206,549

    流动性净额 14,912 (3,357,812) 307,603 (70,044) 132,759 1,744,538 1,773,438 545,394中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    143

    五 金融风险管理(续)

    4 资本管理

    下表列示了2010年6月30日和2009年12月31日本集团的资本充足率和监管资本的组成。

    本集团遵守了监管部门规定的资本要求。

    2010年6月30日 2009年12月31日

    资本充足率 11.73% 11.14%

    核心资本充足率 9.33% 9.07%

    上述资本充足率按照银监会《商业银行资本充足率管理办法》和中国会计准则计算。

    2010年6月30日2009年12月31日

    资本基础组成部分

    核心资本：

    股本 253,779 253,796

    储备(1) 267,693 218,813

    少数股东权益 30,932 30,402

    核心资本小计 552,404 503,011

    附属资本：

    一般准备金 53,919 60,128

    已发行长期次级债券 73,930 73,930

    已发行可转换公司债券

    (注释四、14) 39,776 -

    其他(1) 7,266 5,587

    附属资本小计 174,891 139,645

    扣减前资本基础合计 727,295 642,656

    扣减：

    商誉 (1,899) (1,929)

    对未并表银行及未并表非银行

    金融机构的资本投资 (9,188) (9,260)

    对非自用不动产的投资 (15,877) (15,952)

    对工商企业的资本投资 (16,956) (16,021)

    其他扣减项(2) (25,681) (24,470)

    扣减后资本基础合计 657,694 575,024

    扣减后核心资本基础(3) 522,967 468,231

    加权风险资产及市场风险资本调整5,606,587 5,163,848中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    144

    五 金融风险管理(续)

    4 资本管理(续)

    (1) 根据银监会2007年11月发布的《中国银监会关于银行业金融机构执行企业会计准则后计

    算资本充足率有关问题的通知》，对未实现的公允价值利得在考虑税收影响后从核心资

    本中扣除，即计入利润表的交易性金融工具公允价值利得计入附属资本，计入权益中的

    公允价值利得按一定比例计入附属资本。

    (2) 其他扣减项为根据有关规定需扣除的资产支持证券投资和2009年7月1日以后持有的其他

    银行长期次级债。

    (3) 根据有关规定，计算核心资本基础时需扣除全部商誉，以及对未并表银行、未并表非银

    行金融机构、非自用不动产、工商企业资本投资和其他需要从资本中扣减项目的50%。中国银行股份有限公司

    2010 年上半年度会计报表注释(续)

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    145

    六 扣除非经常性损益的净利润

    本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

    (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属

    于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。

    2010年1-6月 2009年1-6月

    归属于母公司所有者的净利润 52,022 41,005

    非经常性损益 (518) (394)

    其中：

    —长期股权投资处置损益 (105) -

    —固定资产处置损益 (87) (32)

    —投资性房地产处置损益 (124) 1

    —因不可抗力因素而计提的各项资产减值

    损失(1) - -

    —单独进行减值测试的应收款项减值准备

    转回 (9) (7)

    —投资性房地产公允价值变动产生的损益 (504) (471)

    —其他营业外收支(1) (73) (179)

    —相应税项调整 187 151

    —少数股东损益 197 143

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的

    净利润 51,504 40,611

    (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出

    纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款

    损失和非常损失等。

    本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动

    收益(金额见注释四、22)，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益(金额见注释四、21)，未作为非经常性损益披露。中国银行股份有限公司

    附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    146

    本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财

    务报表中列示的2010 年和2009 年1 至6 月的经营成果和于2010 年6 月30 日及

    2009 年12 月31 日的所有者权益并无差异。中国银行股份有限公司

    附件二 净资产收益率及每股收益计算表

    (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

    147

    本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收

    益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    当期归属于本行普通股股东的净利润 52,022 41,005

    当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润51,504 40,611

    净资产收益率(%，加权平均) 19. 16.89%

    净资产收益率(%，全面摊薄) 19. 17.28%

    基本每股收益(人民币元/股) 0. 0.16

    稀释每股收益(人民币元/股) 0. 0.16

    净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益后) 19. 16.73%

    净资产收益率(%，全面摊薄，扣除非经常性损益后) 19. 17.11%

    基本每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0. 0.16

    稀释每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0. 0.16148

    释义

    在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义：

    本行／集团／本集团 指 中国银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指外）中国银行股份有

    限公司的所有子公司

    财政部 指 中华人民共和国财政部

    大公国际 指 大公国际资信评估有限公司

    东北地区 指 就本报告而言，黑龙江省、吉林省及辽宁省分行

    淡马锡 指 淡马锡控股（私人）有限公司

    富登金融 指 富登金融控股私人有限公司

    《公司章程》 指 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》

    华北地区 指 就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分

    行及总行本部

    华东地区 指 就本报告而言，包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、

    福建省、江西省及山东省分行

    可转换公司债券/可转

    债

    指 可转换为本行A 股股票的公司债券

    上交所 指 上海证券交易所

    西部地区 指 就本报告而言，包括重庆市、四川省、贵州省、云南省, 陕西省、甘肃

    省、宁夏回族自治区、青海省、西藏自治区及新疆维吾尔自治区分行

    香港联交所 指 香港联合交易所有限公司

    香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》

    香港《证券及期货条

    例》

    指 香港特别行政区法例《证券及期货条例》

    银监会/中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会

    元 指 人民币元

    中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

    中南地区 指 就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮

    族自治区及海南省分行

    中银国际控股 指 中国国际控股有限公司

    中银航空租赁 指 中银航空租赁私人有限公司

    中银基金 指 中银基金管理有限公司

    中银集团保险 指 中银集团保险有限公司

    中银集团投资 指 中银集团投资有限公司

    中银香港 指 中国银行（香港）有限公司，一家根据香港法律注册成立的持牌银行，并

    为中银香港（控股）的全资子公司

    中银香港（BVI） 指 BOC Hong Kong (BVI) Limited149

    中银香港（控股） 指 中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法律注册成立的公司，并于香

    港联交所上市

    Fullerton

    Management

    指 Fullerton Management Pte. Ltd.

    LIBOR 指 London Interbank Offered Rate 伦敦银行间同业拆放利率

    SHIBOR 指 Shanghai Interbank Offered Rate 上海银行间同业拆放利率

    财务摘要注释：

    1、非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益+其他业务收入；

    2、总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝（期初资产总计＋期末资产总计）÷

    2，以年化形式列示；

    3、股本净回报率（不含少数股东权益）＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益

    平均余额，归属于母公司所有者权益平均余额=（期初归属于母公司所有者权益合计＋期末归属

    于母公司所有者权益合计）÷2，以年化形式列示；

    4、股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发

    【2006】22号）的规定计算，以年化形式列示；

    5、净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，以年化形式列示，平均余额为本行管理账目未经审阅

    的日均余额；

    6、非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入；

    7、成本收入比根据财政部《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》（财金【2009】3号）

    的规定计算；

    8、信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝（期初发放贷款总额＋期末

    发放贷款总额）÷2，以年化形式列示；

    9、证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产；

    10、每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数；

    11、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关监

    管指引》（银监发【2006】22号）的规定计算；

    12、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，根据《国有商业银行公司治理

    及相关监管指引》（银监发【2006】22号）的规定计算。