中国银行股份有限公司
2013 年年度报告摘要
第一节 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于
上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 、 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 网 站
www.hkexnews.hk 及本行网站 www.boc.cn 的年度报告全文。
1.2 公司简介
A股 H股 A 股可转换公司债券
证券简称 中国银行 中国银行 中行转债
证券代码 601988 3988 113001
上市证券交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 上海证券交易所
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 范耀胜 罗楠
电话 （86）10-66592638 （86）10-66592638
传真 （86）10-66594568 （86）10-66594568
电子信箱 ir@bankofchina.com ir@bankofchina.com
第二节 主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：百万元人民币（百分比除外）
2013年 2012年 本报告期比 2011年
项目
上年同期增减(%)
营业收入 407,508 366,091 11.31% 328,166
营业利润 212,191 187,598 13.11% 168,942
利润总额 212,777 187,673 13.38% 169,047
归属于母公司所有者的净利润 156,911 139,656 12.36% 124,622
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
净利润 155,733 138,791 12.21% 123,443
基本每股收益（元） 0.56 0.50 12.34% 0.45
稀释每股收益（元） 0.54 0.48 11.48% 0.43
基本每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.56 0.50 12.20% 0.44
稀释每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.54 0.48 11.34% 0.43
净资产收益率（%，加权平均） 18.04% 18.13% 下降0.09个百分点 18.32%
净资产收益率（%，加权平均，扣除非经常
性损益后） 17.91% 18.02% 下降0.11个百分点 18.15%
经营活动产生的现金流量净额 222,840 263,924 -15.57% 214,357
2013年 2012年 本报告期末比 2011年
项目
12月31日 12月31日 上年末增减(%) 12月31日
资产总计 13,874,299 12,680,615 9.41% 11,829,789
归属于母公司所有者权益合计 923,916 824,677 12.03% 723,914
1
2.2 前10名股东持股情况
2013年12月31日股东总数：984,157（其中包括762,513名A股股东及221,644名H股股东）
本 报 告 披露 日 前 第五 个 交 易日 末 股 东总 数 ： 982,922 （ 其中 包 括 761,959 名 A 股股 东 及
220,963名H股股东）
2013年12月31日，前十名股东持股情况：
单位：股
持有有限 质押或冻
售条件股 结的股份 股份
序号 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 份数量 数量 股东性质 种类
1 中央汇金投资有限责任公司 126,840,522 189,179,033,607 67.72% - 无 国家 A股
香港中央结算（代理人）有限公
2 司 (40,981,660) 81,603,577,635 29.21% - 未知 境外法人 H 股
The Bank of Tokyo-Mitsubishi
3 UFJ Ltd. - 520,357,200 0.19% - 未知 境外法人 H 股
境内非国
4 华信信托股份有限公司 206,260,188 237,527,536 0.09% - 无 有法人 A 股
境内非国
5 博时价值增长证券投资基金 116,999,333 116,999,333 0.04% - 无 有法人 A 股
6 神华集团有限责任公司 - 99,999,900 0.04% - 无 国有法人 A股
6 中国铝业公司 - 99,999,900 0.04% - 无 国有法人 A股
8 中国南方电网有限责任公司 - 90,909,000 0.03% 无 国有法人 A股
9 中国证券金融股份有限公司 83,451,001 83,451,001 0.03% - 无 国有法人 A股
10 南方富时中国 A50ETF 24,366,017 76,101,689 0.03% - 无 境外法人 A股
2.3 控股股东情况
中央汇金投资有限责任公司
中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《公司
法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本 8,282.09 亿元人民币，实收资本 8,282.09
亿元人民币，法定代表人丁学东。组织机构代码为 71093296-1。汇金公司是中国投资有限
责任公司的全资子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为
限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产
保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的
日常经营活动。
截 至 2012 年 12 月 31 日 1 ， 汇 金 公 司 资 产 总 计 236,360,489.06 万 元 ， 负 债 合 计
14,976,924.28 万 元 ， 所 有 者 权 益 合 计 221,383,564.78 万 元 。 2012 年 度 净 利 润 为
39,839,581.34 万元。2012 年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为
3,939,111.84 万元。
关于中国投资有限责任公司，请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资
有限责任公司成立有关事宜的公告》和中国投资有限责任公司网站（www.china-inv.cn）
的相关信息。
1 汇金公司 2013 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。
2
第三节 管理层讨论与分析
3.1 利润表主要项目分析
2013 年，集团实现净利润 1,637.41 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 1,569.11 亿
元，分别比上年增长 12.35%和 12.36%。平均总资产回报率（ROA）1.23%，比上年提高
0.04 个百分点。净资产收益率（ROE）18.04%，比上年下降 0.09 个百分点。
集团利润表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 2012 年 变动 变动比率
利息净收入 283,585 256,964 26,621 10.36%
非利息收入 123,923 109,127 14,796 13.56%
其中：手续费及佣金净收入 82,092 69,923 12,169 17.40%
营业收入 407,508 366,091 41,417 11.31%
营业支出 (195,317) (178,493) (16,824) 9.43%
其中：业务及管理费 (124,747) (116,143) (8,604) 7.41%
资产减值损失 (23,510) (19,387) (4,123) 21.27%
营业利润 212,191 187,598 24,593 13.11%
利润总额 212,777 187,673 25,104 13.38%
所得税费用 (49,036) (41,927) (7,109) 16.96%
净利润 163,741 145,746 17,995 12.35%
归属于母公司所有者的净利润 156,911 139,656 17,255 12.36%
利息净收入与净息差
2013 年，集团实现利息净收入 2,835.85 亿元，比上年增加 266.21 亿元，增长 10.36%。其
中，中国内地人民币业务利息净收入 2,355.49 亿元，比上年增加 234.33 亿元，增长
11.05%。中国内地外币业务利息净收入 15.75 亿美元，比上年减少 3.31 亿美元，降低
17.37%。
集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额2、平均利率及其同比变动如下表所示：
2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。
3
单位：百万元人民币（百分比除外）
2013 年 2012 年 变动
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
集 团
生息资产
客户贷款 7,372,111 5.15% 6,707,626 5.54% 664,485 (39)Bps
债券投资 2,184,216 3.11% 2,108,955 3.08% 75,261 3Bps
存放中央银行 1,911,415 1.42% 2,104,028 1.28% (192,613) 14Bps
存拆放同业 1,169,944 3.80% 1,046,204 4.13% 123,740 (33)Bps
小计 12,637,686 4.11% 11,966,813 4.23% 670,873 (12)Bps
付息负债
客户存款 9,627,269 1.87% 9,095,330 2.05% 531,939 (18)Bps
同业存拆入及对央行负债 2,026,499 2.29% 2,034,919 2.73% (8,420) (44)Bps
发行债券 217,858 3.92% 184,943 3.98% 32,915 (6)Bps
小计 11,871,626 1.98% 11,315,192 2.21% 556,434 (23)Bps
净息差 2.24% 2.15% 9Bps
中国内地人民币业务
生息资产
客户贷款 5,357,204 6.17% 4,928,955 6.50% 428,249 (33)Bps
债券投资 1,544,170 3.51% 1,514,358 3.43% 29,812 8Bps
存放中央银行 1,657,632 1.58% 1,624,723 1.57% 32,909 1Bps
存拆放同业 882,374 4.28% 790,366 4.64% 92,008 (36)Bps
小计 9,441,380 4.75% 8,858,402 4.90% 582,978 (15)Bps
付息负债
客户存款 7,383,988 2.16% 7,097,825 2.34% 286,163 (18)Bps
同业存拆入及对央行负债 1,164,909 3.94% 1,101,976 4.51% 62,933 (57)Bps
发行债券 170,914 4.43% 150,537 4.31% 20,377 12Bps
小计 8,719,811 2.45% 8,350,338 2.66% 369,473 (21)Bps
净息差 2.49% 2.39% 10Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
生息资产
客户贷款 87,474 2.11% 82,030 3.42% 5,444 (131)Bps
债券投资 27,730 1.42% 22,348 1.72% 5,382 (30)Bps
存拆放同业及存放中央银行 48,913 1.03% 67,319 0.76% (18,406) 27Bps
小计 164,117 1.67% 171,697 2.16% (7,580) (49)Bps
付息负债
客户存款 79,562 0.80% 75,040 1.15% 4,522 (35)Bps
同业存拆入及对央行负债 71,355 0.74% 72,102 1.28% (747) (54)Bps
发行债券 100 8.00% 105 8.57% (5) (57)Bps
小计 151,017 0.78% 147,247 1.22% 3,770 (44)Bps
净息差 0.96% 1.11% (15)Bps
注：
1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的债券。
2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。
4
集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支，及其受规模因素和利率因素
变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币
对利息收支变动的因素分析
项目 2013 年 2012 年 变动
规模因素 利率因素
集 团
利息收入
客户贷款 379,570 371,394 8,176 36,812 (28,636)
债券投资 67,918 64,973 2,945 2,318 627
存放中央银行 27,094 26,996 98 (2,465) 2,563
存拆放同业 44,413 43,165 1,248 5,110 (3,862)
小计 518,995 506,528 12,467 41,775 (29,308)
利息支出
客户存款 180,479 186,667 (6,188) 10,905 (17,093)
同业存拆入及对央行负债 46,396 55,538 (9,142) (230) (8,912)
发行债券 8,535 7,359 1,176 1,310 (134)
小计 235,410 249,564 (14,154) 11,985 (26,139)
利息净收入 283,585 256,964 26,621 29,790 (3,169)
中国内地人民币业务
利息收入
客户贷款 330,732 320,237 10,495 27,836 (17,341)
债券投资 54,271 51,988 2,283 1,023 1,260
存放中央银行 26,145 25,540 605 517 88
存拆放同业 37,735 36,664 1,071 4,269 (3,198)
小计 448,883 434,429 14,454 33,645 (19,191)
利息支出
客户存款 159,804 166,177 (6,373) 6,696 (13,069)
同业存拆入及对央行负债 45,951 49,652 (3,701) 2,838 (6,539)
发行债券 7,579 6,484 1,095 878 217
小计 213,334 222,313 (8,979) 10,412 (19,391)
利息净收入 235,549 212,116 23,433 23,233 200
中国内地外币业务 单位：百万美元
利息收入
客户贷款 1,846 2,808 (962) 186 (1,148)
债券投资 395 384 11 93 (82)
存拆放同业及存放中央银行 506 512 (6) (140) 134
小计 2,747 3,704 (957) 139 (1,096)
利息支出
客户存款 637 866 (229) 52 (281)
同业存拆入及对央行负债 527 923 (396) (10) (386)
发行债券 8 9 (1) - (1)
小计 1,172 1,798 (626) 42 (668)
利息净收入 1,575 1,906 (331) 97 (428)
注：计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利
息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为
利率因素变动。
5
2013 年，集团净息差为 2.24%，比上年上升 9 个基点。其中，中国内地人民币净息差为
2.49%，比上年上升 10 个基点；中国内地外币净息差为 0.96%，比上年下降 15 个基点；境
外机构净息差为 1.28%，比上年上升 15 个基点。
2013 年，中国实施稳健的货币政策，并进一步推进人民币利率市场化改革；国际金融市场
整体维持低利率环境。面对国际国内经济金融形势的变化，本行深入实施内生动力机制，主
动优化业务结构，努力提高利息净收入，改善净息差。
第一，加强主动负债管理，提高客户存款稳定性，有效控制负债成本。2013 年末，集团客
户存款余额较上年增长 10.07%，在负债总额中占比较上年末提高 0.58 个百分点；集团客户
存款（剔除结构性存款）日均余额较上年增长 11.78%，高于集团客户存款余额的增长；集
团付息负债平均利率比上年下降 23 个基点。
第二，以节约资本为导向，加快客户结构调整。2013 年，中国内地人民币中型企业贷款和
“中银信贷工厂”模式中小企业贷款分别增长 18.19%和 32.00%，增速均高于整体公司贷
款；内地新增人民币贷款中个人贷款占比为 51.09%，年末个人贷款在全部贷款中的占比提
高 1.69 个百分点至 30.80%。
第三，持续优化境外业务结构，提高净息差。面对低利率国际金融市场环境，本行主动优化
境外资产结构，适度加大贷款投放力度，压缩低息资产，提升收益水平。2013 年境外机构
净息差比上年上升 15 个基点。
中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2013 年 2012 年 变动
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款 3,440,054 6.46% 3,271,931 6.77% 168,123 (31)Bps
个人贷款 1,779,163 5.66% 1,516,848 5.89% 262,315 (23)Bps
票据贴现 137,987 5.74% 140,176 6.65% (2,189) (91)Bps
小计 5,357,204 6.17% 4,928,955 6.50% 428,249 (33)Bps
其中：
中长期贷款 3,583,341 6.30% 3,347,769 6.39% 235,572 (9)Bps
1 年以内短期贷款及其他 1,773,863 5.92% 1,581,186 6.72% 192,677 (80)Bps
客户存款
公司活期存款 2,038,522 0.70% 1,918,084 0.83% 120,438 (13)Bps
公司定期存款 1,867,923 3.37% 1,624,196 3.31% 243,727 6Bps
个人活期存款 1,209,561 0.50% 1,036,587 0.52% 172,974 (2)Bps
个人定期存款 2,157,204 3.34% 1,954,651 3.42% 202,553 (8)Bps
其他存款 110,778 4.18% 564,307 4.28% (453,529) (10)Bps
小计 7,383,988 2.16% 7,097,825 2.34% 286,163 (18)Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
客户贷款 87,474 2.11% 82,030 3.42% 5,444 (131)Bps
客户存款
公司活期存款 25,173 0.08% 24,439 0.24% 734 (16)Bps
公司定期存款 21,082 2.10% 17,119 3.00% 3,963 (90)Bps
个人活期存款 13,981 0.04% 11,705 0.06% 2,276 (2)Bps
个人定期存款 15,488 0.59% 14,741 0.79% 747 (20)Bps
其他存款 3,838 2.01% 7,036 2.43% (3,198) (42)Bps
小计 79,562 0.80% 75,040 1.15% 4,522 (35)Bps
注：其他存款包含结构性存款。
6
非利息收入
2013 年，集团实现非利息收入 1,239.23 亿元，比上年增加 147.96 亿元，增长 13.56%。非
利息收入在营业收入中的占比为 30.41%，比上年上升 0.60 个百分点。
手续费及佣金净收入
集团实现手续费及佣金净收入 820.92 亿元，比上年增加 121.69 亿元，增长 17.40%。本行
深化业务转型，加大产品创新及推广力度，加强特色业务发展，提高差异化服务能力，不断
优化中间业务结构。
持续推动银行卡产品创新，推行客户升级计划，扩大中银信用卡品牌效应，银行卡发行量和
交易额快速增长，银行卡业务收入增长 15.78%。加强理财产品规划，稳健发展理财业务，
向客户提供优质增值服务，代理业务收入增长 23.82%。稳步发展财务顾问业务，有效拓宽
咨询顾问业务范围，研发推出结构化“投融通”、并购财务顾问等专项顾问产品，顾问和咨
询费收入增长 68.26%。全面提升托管服务能力，积极拓展资产管理业务，加快新兴托管业
务研发与推广，托管业务相关收入增长 21.21%。
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 2012 年 变动 变动比率
集团
代理业务手续费 17,546 14,171 3,375 23.82%
银行卡手续费 17,312 14,952 2,360 15.78%
结算与清算手续费 15,196 14,051 1,145 8.15%
信用承诺手续费及佣金 13,294 11,099 2,195 19.78%
顾问和咨询费 9,574 5,690 3,884 68.26%
外汇买卖价差收入 7,147 6,808 339 4.98%
托管和其他受托业务佣金 2,874 2,371 503 21.21%
其他 5,642 6,056 (414) (6.84%)
手续费及佣金收入 88,585 75,198 13,387 17.80%
手续费及佣金支出 (6,493) (5,275) (1,218) 23.09%
手续费及佣金净收入 82,092 69,923 12,169 17.40%
中国内地
代理业务手续费 12,497 10,013 2,484 24.81%
银行卡手续费 14,216 12,014 2,202 18.33%
结算与清算手续费 13,256 12,165 1,091 8.97%
信用承诺手续费及佣金 9,011 7,899 1,112 14.08%
顾问和咨询费 9,462 5,604 3,858 68.84%
外汇买卖价差收入 6,361 6,011 350 5.82%
托管和其他受托业务佣金 2,577 2,080 497 23.89%
其他 4,170 4,501 (331) (7.35%)
手续费及佣金收入 71,550 60,287 11,263 18.68%
手续费及佣金支出 (2,330) (1,715) (615) 35.86%
手续费及佣金净收入 69,220 58,572 10,648 18.18%
其他非利息收入
集团实现其他非利息收入 418.31 亿元，比上年增加 26.27 亿元，增长 6.70%。本行持续加
强银保合作，积极研发创新产品，大力拓宽销售渠道，保险业务收入比上年增加 33.19 亿
元，增长 36.37%。
营业支出
本行坚持勤俭办行、厉行节约，进一步优化费用配臵机制，投入产出效率持续提升。
7
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 2012 年 变动 变动比率
营业税金及附加 23,965 22,925 1,040 4.54%
业务及管理费 124,747 116,143 8,604 7.41%
资产减值损失 23,510 19,387 4,123 21.27%
其他业务成本 23,095 20,038 3,057 15.26%
合计 195,317 178,493 16,824 9.43%
2013 年，集团营业支出 1,953.17 亿元，比上年增加 168.24 亿元，增长 9.43%。其中：
业务及管理费
本行加大对网络银行建设、人民币国际化、海外市场拓展等重点领域的资源投入。2013
年，集团业务及管理费支出 1,247.47 亿元，比上年增加 86.04 亿元，增长 7.41%。集团成
本收入比为 30.61%，比上年下降 1.12 个百分点。
资产减值损失
本行持续完善全面风险管理体系，加强贷款风险防控，严格执行审慎稳健的拨备政策，不断
增强整体风险抵御能力。密切跟进经济金融形势和监管要求变化，及时调整优化信贷结构，
强化信贷资产质量管理，信贷资产质量保持稳定。
2013 年，集团贷款减值损失 229.38 亿元；信贷成本为 0.32%，比上年提高 0.03 个百分
点。其中，组合评估减值损失 168.71 亿元，比上年增加 20.33 亿元；单项评估减值损失
60.67 亿元，比上年增加 18.19 亿元。
本行继续减持外币结构类债券，有效防范主权债务风险。2013 年，集团其他资产减值损失
共计 5.72 亿元。
所得税费用
2013 年，集团所得税费用 490.36 亿元，比上年增加 71.09 亿元，增长 16.96%；实际税率
23.05%。所得税费用增加主要是由于营业利润增长。
3.2 资产负债项目分析
2013 年末，集团资产总计 138,742.99 亿元，比上年末增加 11,936.84 亿元，增长 9.41%。
集团负债合计 129,128.22 亿元，比上年末增加 10,937.49 亿元，增长 9.25%。
集团资产负债表主要项目如下表所示：
8
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
资产
客户贷款净额 7,439,742 53.62% 6,710,040 52.92%
证券投资 2,256,470 16.26% 2,210,524 17.43%
存放中央银行 2,032,001 14.65% 1,934,297 15.25%
存拆放同业 1,022,246 7.37% 1,052,350 8.30%
其他资产 1,123,840 8.10% 773,404 6.10%
资产总计 13,874,299 100.00% 12,680,615 100.00%
负债
客户存款 10,097,786 78.20% 9,173,995 77.62%
同业存拆入及对央行负债 2,020,468 15.65% 1,926,757 16.30%
其他借入资金 254,274 1.97% 233,178 1.97%
其他负债 540,294 4.18% 485,143 4.11%
负债合计 12,912,822 100.00% 11,819,073 100.00%
注：
1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。
2 其他借入资金包括发行债券、长期借款。
客户贷款
本行围绕实体经济需求，持续优化信贷结构，加快大型企业金融服务转型，加大对中小微企
业和个人客户的信贷资源倾斜，贷款规模保持平稳增长。
年末集团客户贷款总额 76,077.91 亿元，比上年末增加 7,430.95 亿元，增长 10.82%。其
中，人民币贷款总额 57,414.54 亿元，比上年末增加 4,945.10 亿元，增长 9.42%；外币贷
款总额折合 3,061.12 亿美元，比上年末增加 487.33 亿美元，增长 18.93%。
本行不断完善风险管理体系，加强风险管理的主动性和前瞻性，密切关注宏观经济形势变
化，进一步加大重点领域风险识别和管控，全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平。
年末集团贷款减值准备余额 1,680.49 亿元，比上年末增加 133.93 亿元。不良贷款拨备覆盖
率 229.35%，比上年末下降 6.95 个百分点。重组贷款总额为 81.06 亿元，比上年末下降
24.12 亿元。
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分
类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三
类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平，中国内地公司类贷款实施十三
级风险分类，对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。强化贷款期限管理，逾期
贷款实行名单式管理，定期排查、逐户监控，及时通报逾期贷款情况，调整风险分类结果，
如实反映资产质量，准确计提拨备。对本行海外业务，若当地适用规则及要求比《贷款风险
分类指引》更严格，则按当地规则及要求进行信贷资产分类。
9
贷款五级分类状况
单位：百万元人民币（百分比除外）
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
集团
正常 7,345,227 96.55% 6,591,713 96.03%
关注 189,293 2.49% 207,535 3.02%
次级 33,245 0.43% 28,643 0.42%
可疑 26,465 0.35% 24,276 0.35%
损失 13,561 0.18% 12,529 0.18%
合计 7,607,791 100.00% 6,864,696 100.00%
不良贷款总额 73,271 0.96% 65,448 0.95%
中国内地
正常 5,809,080 95.89% 5,300,574 95.36%
关注 178,735 2.95% 195,352 3.51%
次级 31,479 0.52% 27,210 0.49%
可疑 25,496 0.42% 23,254 0.42%
损失 13,390 0.22% 12,292 0.22%
合计 6,058,180 100.00% 5,558,682 100.00%
不良贷款总额 70,365 1.16% 62,756 1.13%
集团贷款五级分类迁徙率
单位：%
2013 年 2012 年 2011 年
正常 1.68 2.61 2.56
关注 10.52 15.31 12.94
次级 31.09 44.55 55.42
可疑 8.86 8.48 5.68
根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预
计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准
备。年末集团已识别减值贷款总额 731.19 亿元，比上年末增加 76.64 亿元，减值贷款率
0.96%，比上年末上升 0.01 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 704.33 亿元，比上年末
增加 75.89 亿元，减值贷款率 1.16%，比上年末上升 0.03 个百分点。香港澳门台湾及其他
国家机构已识别减值贷款总额 26.86 亿元，比上年末增加 0.75 亿元，减值贷款率 0.17%，
比上年末下降 0.03 个百分点。
已识别减值贷款年内变化情况
单位：百万元人民币
2013 年 2012 年 2011 年
集团
期初余额 65,455 63,306 63,876
增加额 31,658 28,246 20,804
减少额 (23,994) (26,097) (21,374)
期末余额 73,119 65,455 63,306
中国内地
期初余额 62,844 61,159 62,211
增加额 30,325 26,387 19,726
减少额 (22,736) (24,702) (20,778)
期末余额 70,433 62,844 61,159
10
按货币划分的贷款和已识别减值贷款
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款
集团
人民币 5,741,454 61,452 5,246,944 52,301 4,775,494 50,541
外币 1,866,337 11,667 1,617,752 13,154 1,567,320 12,765
合计 7,607,791 73,119 6,864,696 65,455 6,342,814 63,306
中国内地
人民币 5,553,630 61,184 5,069,127 52,226 4,634,915 50,056
外币 504,550 9,249 489,555 10,618 574,779 11,103
合计 6,058,180 70,433 5,558,682 62,844 5,209,694 61,159
本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方
式评估的准备和按组合方式评估的准备。
2013年，集团贷款减值损失229.38亿元，比上年增加38.52亿元，信贷成本0.32%，比上年
提高0.03个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失 206.33亿元，比上年增加28.21亿
元，信贷成本 0.36%，比上年上升0.03个百分点。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。
单位：%
2013 年 2012 年 2011 年
主要监管指标 监管标准
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.1 2.6 3.1
最大十家客户贷款比例 ≤50 14.2 16.9 18.9
注：
1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额
2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额
下表列示 2013 年末本行十大单一借款人。
单位：百万元人民币（百分比除外）
行业 贷款余额 占贷款总额百分比
客户 A 水利、环境和公共设施管理业 24,516 0.32%
客户 B 商业及服务业 18,006 0.24%
客户 C 制造业 17,263 0.23%
客户 D 商业及服务业 16,741 0.22%
客户 E 水利、环境和公共设施管理业 16,675 0.22%
客户 F 采矿业 16,449 0.22%
客户 G 交通运输、仓储和邮政业 16,274 0.21%
客户 H 采矿业 15,412 0.20%
客户 I 交通运输、仓储和邮政业 12,581 0.17%
客户 J 交通运输、仓储和邮政业 12,558 0.17%
证券投资
本行密切跟踪金融市场动态，主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力
度，充分利用创新工具丰富投资组合管理手段。持续优化外币投资结构，有效防范主权债务
风险。加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理，集团证券投资组合整体收益水平稳
步提高。
11
年末集团证券投资总额22,564.70亿元，比上年末增加459.46亿元，增长2.08%。其中，人
民币证券投资总额16,844.79亿元，比上年末增加981.43亿元，增长6.19%。外币证券投资
总额折合938.17亿美元，比上年末减少54.89亿美元，下降5.53%。
本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折
合人民币431.15亿元，其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民
币409.03亿元，占比94.87%。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政
府及各类机构发行的债券。
集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 7.87 亿美元，
相关减值准备余额 4.41 亿美元。持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司
（Fannie Mae）发行债券和担保债券的账面价值共计 0.33 亿美元。
集团证券投资结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
交易性金融资产 75,200 3.33% 71,590 3.24%
可供出售金融资产 701,196 31.07% 686,400 31.05%
持有至到期投资 1,210,531 53.65% 1,183,080 53.52%
应收款项债券投资 269,543 11.95% 269,454 12.19%
合计 2,256,470 100.00% 2,210,524 100.00%
按发行人划分的证券投资：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
债券
中国内地发行人
政府 775,366 34.36% 786,167 35.55%
公共实体及准政府 29,056 1.29% 20,810 0.94%
政策性银行 338,214 14.99% 350,077 15.84%
金融机构 140,582 6.23% 101,144 4.58%
公司 325,567 14.43% 244,223 11.05%
东方资产管理公司 160,000 7.09% 160,000 7.24%
小计 1,768,785 78.39% 1,662,421 75.20%
香港澳门台湾及其他国家发行人
政府 169,155 7.50% 253,232 11.45%
公共实体及准政府 55,442 2.46% 56,721 2.57%
金融机构 167,080 7.40% 162,388 7.35%
公司 48,222 2.14% 37,264 1.69%
小计 439,899 19.50% 509,605 23.06%
权益性证券 43,465 1.92% 33,932 1.53%
其他 4,321 0.19% 4,566 0.21%
合计 2,256,470 100.00% 2,210,524 100.00%
12
按货币划分的证券投资：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
人民币 1,684,479 74.65% 1,586,336 71.77%
美元 377,310 16.72% 356,597 16.13%
港币 129,796 5.75% 133,992 6.06%
其他 64,885 2.88% 133,599 6.04%
合计 2,256,470 100.00% 2,210,524 100.00%
集团持有规模最大的十支金融债券情况：
单位：百万元人民币（百分比除外）
债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2011 年政策性银行债券 7,840 3.58% 2014-11-17 -
2005 年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015-08-02 -
2010 年政策性银行债券 6,070 一年期定期存款利率+0.52% 2017-01-26 -
2006 年政策性银行债券 5,000 一年期定期存款利率+0.60% 2016-12-12 -
2011 年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016-12-06 -
2010 年政策性银行债券 4,770 一年期定期存款利率+0.59% 2020-02-25 -
2009 年政策性银行债券 4,660 一年期定期存款利率+0.54% 2016-09-01 -
2011 年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018-11-24 -
2005 年政策性银行债券 3,600 4.67% 2020-03-29 -
2012 年政策性银行债券 3,510 3.87% 2017-05-16 -
注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的
债券，但不包括重组债券及央行票据。
客户存款
本行持续优化负债结构，积极拓展供应链、产业链上下游客户，继续推动代发薪、代收付等
基础业务发展，不断扩大客户基础，客户存款稳步增长。
年末集团客户存款总额 100,977.86 亿元，比上年末增加 9,237.91 亿元，增长 10.07%。其
中，人民币客户存款总额 80,911.02 亿元，比上年末增加 8,230.98 亿元，增长 11.32%；外
币客户存款总额折合 3,291.32 亿美元，比上年末增加 258.96 亿美元，增长 8.54%。
13
集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
集团
公司存款
活期存款 2,635,353 26.10% 2,506,854 27.32%
定期存款 2,655,911 26.30% 2,216,104 24.16%
结构性存款 129,614 1.28% 90,567 0.99%
小计 5,420,878 53.68% 4,813,525 52.47%
个人存款
活期存款 1,835,753 18.18% 1,634,545 17.82%
定期存款 2,517,922 24.93% 2,373,145 25.87%
结构性存款 26,884 0.27% 73,450 0.80%
小计 4,380,559 43.38% 4,081,140 44.49%
发行存款证 238,264 2.36% 226,867 2.47%
其他存款 58,085 0.58% 52,463 0.57%
合计 10,097,786 100.00% 9,173,995 100.00%
中国内地
公司存款
活期存款 2,298,447 27.97% 2,197,757 29.25%
定期存款 2,045,509 24.90% 1,759,557 23.41%
结构性存款 119,554 1.46% 86,636 1.15%
小计 4,463,510 54.33% 4,043,950 53.81%
个人存款
活期存款 1,427,875 17.38% 1,235,417 16.44%
定期存款 2,245,404 27.34% 2,115,039 28.14%
结构性存款 23,874 0.29% 71,297 0.95%
小计 3,697,153 45.01% 3,421,753 45.53%
其他存款 54,181 0.66% 49,462 0.66%
合计 8,214,844 100.00% 7,515,165 100.00%
按货币划分的客户存款：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
人民币 8,091,102 80.13% 7,268,004 79.23%
美元 848,525 8.40% 739,364 8.06%
港币 701,985 6.95% 720,594 7.85%
其他 456,174 4.52% 446,033 4.86%
合计 10,097,786 100.00% 9,173,995 100.00%
所有者权益
年末集团所有者权益合计 9,614.77 亿元，比上年末增加 999.35 亿元，增长 11.60%。主要
影响因素有：（1）2013 年，集团实现净利润 1,637.41 亿元，其中归属于母公司所有者的
净利润 1,569.11 亿元；（2）根据股东大会审议批准的 2012 年度利润分配方案，本行派发
年度现金股利 488.51 亿元。
14
3.3 分部报告
地区分部报告
集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资
产负债总体情况如下表所示：
单位：百万元人民币
中国内地 港澳台 其他国家 抵 销 集 团
项目
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
利息净收入 245,298 224,622 27,407 23,024 10,880 9,318 - - 283,585 256,964
非利息收入 90,723 78,678 31,186 28,382 2,798 2,772 (784) (705) 123,923 109,127
其中：手续费及佣
金净收入 69,220 58,572 10,563 9,259 3,035 2,743 (726) (651) 82,092 69,923
营业支出 (164,613) (150,424) (26,560) (24,769) (4,932) (4,005) 788 705 (195,317) (178,493)
其中：资产减值损失 (20,562) (17,396) (1,895) (1,460) (1,053) (531) - - (23,510) (19,387)
利润总额 171,531 152,790 32,442 26,696 8,800 8,187 4 - 212,777 187,673
于年底
资产 11,082,460 10,196,577 2,404,270 2,048,370 1,441,923 1,087,203 (1,054,354) (651,535) 13,874,299 12,680,615
负债 10,328,324 9,531,288 2,230,851 1,882,619 1,407,841 1,056,540 (1,054,194) (651,374) 12,912,822 11,819,073
年末中国内地资产总额3110,824.60 亿元，比上年末增加 8,858.83 亿元，增长 8.69%，占集
团资产总额的 74.24%。2013 年，中国内地机构实现利润总额 1,715.31 亿元，比上年增加
187.41 亿元，增长 12.27%，对集团利润总额的贡献为 80.62%。
香港澳门台湾地区资产总额 24,042.70 亿元，比上年末增加 3,559.00 亿元，增长 17.37%，
占集团资产总额的 16.10%。2013 年实现利润总额 324.42 亿元，增长 21.52%，对集团利润
总额的贡献为 15.25%。
其他国家资产总额 14,419.23 亿元，比上年末增加 3,547.20 亿元，增长 32.63%，占集团资
产总额的 9.66%。2013 年实现利润总额 88.00 亿元，增长 7.49%，对集团利润总额的贡献
为 4.13%。
业务分部
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2013 年 2012 年
项目
金额 占比 金额 占比
商业银行业务
其中：公司金融业务 196,541 48.23% 186,536 50.95%
个人金融业务 118,761 29.14% 107,260 29.30%
资金业务 67,574 16.58% 50,486 13.79%
投资银行及保险业务 17,143 4.21% 13,990 3.82%
其他业务及抵销项目 7,489 1.84% 7,819 2.14%
合计 407,508 100.00% 366,091 100.00%
3分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。
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3.4 资本管理
本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》的最新资本监管规定，引导全行强化资本约束
意识，持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配臵力度，大力发展非利息
收入业务，合理控制表外风险资产增长，严格控制高风险权重资产规模，提高信贷业务保证
和抵质押风险缓释要求，节约资本占用。密切关注资本监管动态，加强创新资本工具研究，
积极探索符合新资本监管要求的外部资本补充渠道。2013 年，本行董事会及股东大会审议
通过了 600 亿减记型二级资本工具发行计划，本行将择机完成二级资本工具发行工作，提
升资本充足水平。
资本充足率情况表
本行依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》披露的信息见本行于 2014 年 3 月 26
日在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。年末本行根据《商业银行资本管
理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况列示如
下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算： 2013 年 12 月 31 日
中国银行集团 中国银行
核心一级资本净额 912,948 802,861
一级资本净额 913,646 802,861
资本净额 1,173,347 1,040,740
核心一级资本充足率 9.69% 9.55%
一级资本充足率 9.70% 9.55%
资本充足率 12.46% 12.38%
根据《商业银行资本充足率管理办法》计算： 2013 年 12 月 31 日
中国银行集团 中国银行
核心资本充足率 10.73% 10.92%
资本充足率 13.47% 13.43%
杠杆率情况表
本行根据《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行
资本充足率管理办法》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一级资本/核心资本 925,735 794,873
一级资本扣减项/核心资本扣减项 12,089 30,612
一级资本净额/核心资本净额 913,646 764,261
调整后表内资产余额 13,777,980 12,695,457
调整后表外项目余额 2,721,875 2,180,233
调整后的表内外资产余额 16,487,766 14,845,078
杠杆率 5.54% 5.15%
注：2013 年末一级资本、一级资本扣减项按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算，2012 年末核心资本、
核心资本扣减项按照《商业银行资本充足率管理办法》相关规定计算。
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第四节 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
2014 年 1 至 2 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号 — 公允价值计量》、《企业会计
准则第 40 号 — 合营安排》；修订印发了《企业会计准则第 9 号 — 职工薪酬》、《企业会
计准则第 30 号 — 财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号 — 合并财务报表》。上述 5
项会计准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本集团在编
制 2013 年度会计报表时，执行了上述 5 项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
于 2013 年，本集团采用了修订后的《企业会计准则第 9 号 — 职工薪酬》。本集团在财务
报告中对以前年度确认的精算利得和损失进行了追溯调整。该准则的采用导致 2012 年全年
净利润增加人民币 2.24 亿元，同时，2012 全年其他综合收益减少人民币 2.24 亿元。
于 2013 年，本集团采用了修订后的《企业会计准则第 30 号 — 财务报表列报》，该修订要
求将其他综合收益中的项目按照是否可在未来转入损益而分成两大类分别列示。采用该准则
修订对集团的经营成果、财务状况未产生影响。
其他准则和修订的采用对集团的经营成果、财务状况及综合收益不产生重大影响。
4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
不适用。
4.3 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的具体说明
无重大变化。
4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明
不适用。
中国银行股份有限公司董事会
2014年3月26日
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