3988 H
4601
2015
2015 9 2015
釋義 2
重要提示 5
公司基本情況 6
財務摘要 8
經營情況概覽 10
管理層討論與分析 13
財務回顧 13
業務回顧 23
風險管理 39
社會責任 47
展望 48
股本變動及股東情況 49
董 事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 及 員 工 情 況 55
公司治理 59
重要事項 63
中期財務資料審閱報告 71
中期財務資料 72
1
在 本 報 告 中 ，除 非 文 義 另 有 所 指 ，下 列 詞 語 具 有 如 下 涵 義 ：
A股 本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 1.00 元 的 內 資 股 ，有 關
股 份 於 上 交 所 上 市（股 票 代 碼 ：601988）
本行╱本集團╱集團 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 或 其 前 身 及（除 文 義 另 有 所 指 外）
中國銀行股份有限公司的所有子公司
財政部 中華人民共和國財政部
東北地區 就 本 報 告 而 言 ，包 括 黑 龍 江 省 、吉 林 省 及 遼 寧 省 分 行
獨立董事 上交所上市規則及公司章程下所指的獨立董事 ，及香港上
市規則下所指的獨立非執行董事
《公 司 法》 《中 華 人 民 共 和 國 公 司 法》
公司章程 本 行 現 行 的《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 章 程》
H股 本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 1.00 元 的 境 外 上 市 外
資 股 ，有 關 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市 及 以 港 幣 買 賣（股 份 代
號 ：3988）
華北地區 就本報告而言 ，包括北京市 、天津市 、河北省 、山西省 、
內蒙古自治區分行及總行本部
華東地區 就 本 報 告 而 言 ，包 括 上 海 市 、江 蘇 省 、蘇 州 、浙 江 省 、寧
波 市 、安 徽 省 、福 建 省 、江 西 省 及 山 東 省 分 行
基 點(Bp, Bps) 利 率 或 匯 率 改 變 量 的 計 量 單 位 。1 個 基 點 等 於 0.01 個 百 分
點。
境內優先股 本行優先股股本中每股面值人民幣 100 元的在境內發行的優
先股 ，有關股份於上交所掛牌轉讓（優先股代碼 360002、
360010）
境外優先股 本 行 優 先 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 100 元 的 在 境 外 發 行 的
優 先 股 ，有 關 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市 及 以 美 元 買 賣（股 份
代 號 ：4601）
2
可轉債 可 轉 換 為 本 行A股 股 票 的 公 司 債 券
上交所 上海證券交易所
西部地區 就本報告而言 ，包括重慶市 、四川省 、貴州省 、雲南省 、
陝西省 、甘肅省 、寧夏回族自治區 、青海省 、西藏自治區
及新疆維吾爾自治區分行
香港交易所 香港交易及結算所有限公司
香港聯交所 香港聯合交易所有限公司
香港上市規則 《香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》
香 港《證 券 及 期 貨 條 例》《證 券 及 期 貨 條 例》（香 港 法 例 第 571 章）
銀監會╱中國銀監會 中國銀行業監督管理委員會
元 人民幣元
中國證監會 中國證券監督管理委員會
中南地區 就本報告而言 ，包括河南省 、湖北省 、湖南省 、廣東省 、
深 圳 市 、廣 西 壯 族 自 治 區 及 海 南 省 分 行
中銀保險 中銀保險有限公司
中銀國際控股 中銀國際控股有限公司
中銀國際證券 中銀國際證券有限責任公司
中銀航空租賃 中銀航空租賃私人有限公司
中銀基金 中銀基金管理有限公司
中銀集團保險 中銀集團保險有限公司
中銀集團人壽 中銀集團人壽保險有限公司
中銀集團投資 中銀集團投資有限公司
3
中銀香港 中國銀行（香港）有限公司 ，一家根據香港法律註冊成立的
持 牌 銀 行 ，並 為 中 銀 香 港（控 股）的 全 資 子 公 司
中 銀 香 港（控 股） 中銀香港（控股）有限公司 ，一家根據香港法律註冊成立的
公 司 ，並 於 香 港 聯 交 所 上 市
4
本行董事會 、監事會及董事 、監事 、高級管理人員保證本報告內容的真實 、準確 、
完整 ，不存在虛假記載 、誤導性陳述或重大遺漏 ，並承擔個別和連帶的法律責任 。
本 行 於 2015 年 8 月 28 日 召 開 董 事 會 會 議 ，審 議 通 過 了 本 行 2015 年 中 期 報 告 及 中 期 業
績公告 。會議應出席董事 12 名 ，實際親自出席董事 12 名 ，12 名董事均行使表決權 。
本 行7名 監 事 列 席 了 本 次 會 議 。
本 行 按 照 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 2015 年 中 期 財 務 報 告 已 經 安 永
華 明 會 計 師 事 務 所（特 殊 普 通 合 夥）和 安 永 會 計 師 事 務 所 分 別 根 據 中 國 和 國 際 審 閱
準則審閱。
本 行 董 事 長 田 國 立 、行 長 陳 四 清 、主 管 財 務 會 計 工 作 副 行 長 張 金 良 及 會 計 信 息 部
負 責 人 張 建 游 ，保 證 本 報 告 中 財 務 報 告 的 真 實 、準 確 、完 整 。
報 告 期 內 ，本 行 不 存 在 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 非 經 營 性 佔 用 資 金 的 情 況 ，不 存 在
違反規定決策程序對外提供重大擔保的情況。
本 報 告 可 能 包 含 涉 及 風 險 和 未 來 計 劃 等 的 前 瞻 性 陳 述 。這 些 前 瞻 性 陳 述 的 依 據 是
本 行 自 己 的 信 息 和 來 自 本 行 認 為 可 靠 的 其 他 來 源 的 信 息 。該 等 前 瞻 性 陳 述 與 日 後
事 件 或 本 行 日 後 財 務 、業 務 或 其 他 表 現 有 關 ，並 受 若 干 可 能 會 導 致 實 際 結 果 出 現
重 大 差 異 的 不 確 定 因 素 的 影 響 。投 資 者 不 應 過 分 依 賴 此 等 前 瞻 性 陳 述 ，其 中 可 能
涉 及 的 未 來 計 劃 等 亦 不 構 成 本 行 對 投 資 者 的 實 質 承 諾 ，請 投 資 者 注 意 投 資 風 險 。
5
中國銀行股份有限公司 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號
（簡 稱「中 國 銀 行」） 郵 政 編 碼 ：100818
電 話 ：(86) 10-6659 6688
傳 真 ：(86) 10-6601 6871
BANK OF CHINA LIMITED 國 際 互 聯 網 網 址 ：http://www.boc.cn
（簡 稱「Bank of China」） 電 子 信 箱 ：ir@bankofchina.com
客 服 及 投 訴 電 話 ：(86) 區 號-95566
田國立
香 港 花 園 道1號 中 銀 大 廈
陳四清 A
《中 國 證 券 報》《上 海 證 券 報》
《證 券 時 報》《證 券 日 報》
耿偉
地 址 ： 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號 http://www.sse.com.cn
電 話 ：(86) 10-6659 2638
傳 真 ：(86) 10-6659 4568
電 子 信 箱 ：ir@bankofchina.com http://www.hkexnews.hk
楊長纓 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號
羅楠 人民幣貳仟柒佰玖拾壹億肆仟柒佰貳拾
貳萬叁仟壹佰玖拾伍元整
地 址 ： 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號
電 話 ：(86) 10-6659 2638
傳 真 ：(86) 10-6659 4568 A 上海證券交易所
電 子 信 箱 ：ir@bankofchina.com 股票簡稱：中國銀行
股 票 代 碼 ：601988
H 香港聯合交易所有限公司
中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號 股票簡稱：中國銀行
股 份 代 號 ：3988
6
A
上海證券交易所 中國證券登記結算有限責任公司
第一期 上海分公司
優 先 股 簡 稱 ： 中 行 優1 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 166 號
優 先 股 代 碼 ：360002 中 國 保 險 大 廈 36 樓
電 話 ：(86) 21-3887 4800
第二期
優 先 股 簡 稱 ： 中 行 優2 H
優 先 股 代 碼 ：360010 香港中央證券登記有限公司
香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號
合 和 中 心 17M樓
香港聯合交易所有限公司 電 話 ：(852) 2862 8555
股 票 簡 稱 ：BOC 2014 PREF 傳 真 ：(852) 2865 0990
股 份 代 號 ：4601
中國證券登記結算有限責任公司
中信証券股份有限公司 上海分公司
辦公地址：中國廣東省深圳市福田區 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 166 號
中 心 三 路 8 號 卓 越 時 代 廣 場（二 期）北 座 中 國 保 險 大 廈 36 樓
簽 字 保 薦 代 表 人 ： 馬 小 龍 、朱 潔 電 話 ：(86) 21-3887 4800
中銀國際證券有限責任公司
辦公地址：中國上海市浦東新區
銀 城 中 路 200 號 中 銀 大 廈 39 層
簽 字 保 薦 代 表 人 ： 郭 立 宏 、梁 彬 聖
持續督導期間
2014 年 12 月 8 日 至 2015 年 12 月 31 日
（第 一 期）
2015 年 3 月 31 日 至 2016 年 12 月 31 日
（第 二 期）
7
註 ： 本 報 告 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 。除 特 別 註 明 外 ，為 本 集 團 數 據 ，以 人 民 幣 列 示 。
單位：百萬元人民幣
2015 1–6 2014 1–6 2013 1–6
淨利息收入 163,391 156,675 137,288
非利息收入 1 75,487 78,197 68,963
營業收入 238,878 234,872 206,251
營業費用 (87,234) (85,897) (82,209)
資產減值損失 (28,576) (27,782) (14,142)
營業利潤 123,068 121,193 109,900
稅前利潤 124,482 121,950 110,251
稅後利潤 94,986 93,409 84,172
本行股東應享稅後利潤 90,746 89,724 80,721
基本每股收益（元） 0.31 0.32 0.29
平均總資產回報率（%） 2 1.20 1.27 1.30
淨資產收益率（%） 3 16.31 18.57 18.93
淨息差（%） 4 2.18 2.27 2.23
非利息收入佔比（%） 5 31.60 33.29 33.44
成本收入比（中國內地監管
口徑，%） 6 24.85 25.54 27.67
信貸成本（%） 7 0.63 0.69 0.39
2015 6 30 2014 12 31 2013 12 31
資產總計 16,298,593 15,251,382 13,874,299
客戶貸款總額 8,897,154 8,483,275 7,607,791
貸款減值準備 (196,794) (188,531) (168,049)
投資 8 3,288,382 2,710,375 2,403,631
負債合計 15,031,444 14,067,954 12,912,822
客戶存款 11,536,547 10,885,223 10,097,786
本行股東應享權益合計 1,220,085 1,140,859 923,916
股本 294,388 288,731 279,365
每股淨資產（元） 9 3.81 3.70 3.31
貸存比（%） 10 72.83 72.97 72.52
11
核心一級資本 1,114,297 1,068,706 925,037
其他一級資本 102,759 72,923 698
二級資本 213,645 250,714 262,768
核心一級資本充足率（%） 10.63 10.61 9.69
一級資本充足率（%） 11.62 11.35 9.70
資本充足率（%） 13.69 13.87 12.46
減值貸款率（%） 12 1.40 1.18 0.96
不良貸款率（%） 13 1.41 1.18 0.96
不良貸款撥備覆蓋率（%） 14 157.37 187.60 229.35
貸款撥備率（%） 15 2.68 2.68 2.62
8
註釋
1 非利息收入＝手續費及佣金收支淨額＋淨交易收益 ╱（損失）＋金融投資淨收益 ╱（損失）＋其他
營業收入。
2 平 均 總 資 產 回 報 率 ＝ 稅 後 利 潤÷資 產 平 均 餘 額 ，以 年 化 形 式 列 示 。資 產 平 均 餘 額 ＝（期 初 資 產
總 計 ＋ 期 末 資 產 總 計）÷2。
3 淨資產收益率＝本行股東應享稅後利潤÷本行普通股股東應享權益加權平均餘額 ，以年化形式
列 示 。根 據 中 國 證 監 會《公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第9號 — 淨 資 產 收 益 率 和 每 股
收 益 的 計 算 及 披 露（2010年 修 訂）》（證 監 會 公 告[2010]2號）的 規 定 計 算 。
4 淨 息 差 ＝ 淨 利 息 收 入÷生 息 資 產 平 均 餘 額 ，以 年 化 形 式 列 示 。平 均 餘 額 為 本 行 管 理 賬 目 未 經 審
閱的日均餘額。
5 非 利 息 收 入 佔 比 ＝ 非 利 息 收 入÷營 業 收 入 。
6 成 本 收 入 比 根 據 財 政 部《金 融 企 業 績 效 評 價 辦 法》 財 金[2011]50號）的 規 定 計 算 。
7 信 貸 成 本 ＝ 貸 款 減 值 損 失÷客 戶 貸 款 平 均 餘 額 ，以 年 化 形 式 列 示 。客 戶 貸 款 平 均 餘 額 ＝（期 初
客 戶 貸 款 總 額 ＋ 期 末 客 戶 貸 款 總 額）÷2。
8 投資包括可供出售證券 、持有至到期債券 、分類為貸款及應收款的金融投資 、以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產。
9 每 股 淨 資 產 ＝（期 末 本 行 股 東 應 享 權 益 合 計 – 其 他 權 益 工 具）÷期 末 普 通 股 股 本 總 數 。
10 貸 存 比 ＝ 貸 款 餘 額÷存 款 餘 額 ，貸 存 比 按 照 中 國 內 地 監 管 機 構 的 相 關 規 定 計 算 。其 中 ，存 款 餘
額包括客戶存款以及保險公司和金融控股公司等同業存款。
11 資 本 指 標 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》 銀 監 會 令[2012]1號）等 相 關 規 定 計 算 ，其 中 ，
2015年6月30日 和2014年12月31日 採 用 高 級 方 法 計 算 ，2013年12月31日 採 用 非 高 級 方 法 計 算 。
2015年 和2014年 數 據 不 應 與2013年 數 據 作 直 接 比 較 。
12 減 值 貸 款 率 ＝ 期 末 已 識 別 減 值 貸 款 餘 額÷期 末 客 戶 貸 款 總 額 。
13 不 良 貸 款 率 ＝ 期 末 不 良 貸 款 餘 額÷期 末 客 戶 貸 款 總 額 。
14 不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 ＝ 期 末 貸 款 減 值 準 備÷期 末 不 良 貸 款 餘 額 。
15 貸 款 撥 備 率 ＝ 期 末 貸 款 減 值 準 備÷期 末 客 戶 貸 款 總 額 ，根 據 本 行 中 國 內 地 機 構 數 據 計 算 。
9
2015 年 以 來 ，本 行 堅 持「擔 當 社 會 責 任 ，做 最 好 的 銀 行」的 戰 略 目 標 ，堅 持 國 際 化
發展方向 ，深耕藍海 、突出特色 ，深化轉型 、提升效益 ，強化風控 、確保質量 ，關
注 基 層 、夯 實 基 礎 ，推 動 新 常 態 下 中 國 銀 行 的 新 發 展 ，經 營 業 績 穩 步 提 高 。上 半
年 ，集 團 實 現 稅 後 利 潤 949.86 億 元 ，實 現 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 907.46 億 元 ，同 比
分 別 增 長 1.69%和 1.14% 。淨 資 產 收 益 率(ROE)為 16.31% ，平 均 總 資 產 回 報 率(ROA)
為 1.20% 。
本 行 堅 持 擔 當 社 會 責 任 ，自 覺 將 自 身 發 展 與 國 家 戰 略 緊 密 結 合 ，在 支 持 國 家 戰 略
推 進 落 地 的 同 時 ，也 進 一 步 加 強 本 行 的 國 際 化 、多 元 化 優 勢 。一 是 構 建「一 帶 一
路」金融大動脈開局良好 。制定《支持「一帶一路」建設工作規劃》，完善頂層設計 ，
統 籌 推 進 實 施 。成 功 發 行 首 支「一 帶 一 路」債 券 ，規 模 創 中 資 銀 行 境 外 債 券 發 行 新
紀 錄 ，並 首 次 實 現 四 種 貨 幣 同 步 發 行 ，五 地 同 步 上 市 。積 極 支 持「一 帶 一 路」重 點
項目建設 ，跟進境外重點建設項目近 300 個 。在中國內地首家開辦人民幣對哈薩克
斯 坦 堅 戈 、人 民 幣 對 俄 羅 斯 盧 布 遠 期 和 掉 期 交 易 業 務 。加 快 服 務 網 絡 延 伸 ，老 撾
萬 象 分 行 等 機 構 正 式 營 業 。二 是 自 由 貿 易 試 驗 區 業 務 領 先 地 位 進 一 步 鞏 固 。中 國
（上 海）自 由 貿 易 試 驗 區 重 點 業 務 平 台 順 利 運 行 ，自 由 貿 易 賬 戶 數 、存 貸 款 規 模 均
居 市 場 首 位 。率 先 推 出 分 賬 核 算 境 外 融 資 、人 民 幣 期 權 交 易 、國 際 板 黃 金 進 口 及
銅 溢 價 掉 期 結 算 等 業 務 。在 廣 東 、天 津 、福 建 等 新 設 自 由 貿 易 試 驗 區 內 確 立 市 場
領 先 地 位 ，成 功 辦 理 區 內 多 項 金 融 業 務「第 一 單」。三 是 人 民 幣 國 際 化 業 務 優 勢 持
續擴大 。6 月末 ，本行在港澳台及其他國家機構的人民幣資產規模為 9,787 億元 ，人
民 幣 客 戶 存 款 和 貸 款 餘 額 分 別 為 4,199 億 元 和 2,596 億 元 。上 半 年 ，集 團 跨 境 人 民 幣
結 算 量 2.63 萬 億 元 ，跨 境 人 民 幣 清 算 量 148 萬 億 元 ，保 持 全 球 領 先 。成 功 獲 得 匈 牙
利 人 民 幣 清 算 行 資 格 ，順 利 啟 動 悉 尼 、吉 隆 坡 人 民 幣 清 算 行 服 務 。包 攬 所 有 發 達
國 家 政 府 機 構 離 岸 人 民 幣 債 券 發 行 唯 一 主 承 銷 資 格 。四 是 服 務「走 出 去」水 平 持 續
提 升 。成 功 敘 做 多 家 境 內 企 業 跨 境 併 購 業 務 。在 全 球 創 新 推 出 中 小 企 業 跨 境 投 資
撮 合 服 務 ，先 後 在 中 國 河 北 以 及 德 國 、法 國 、馬 來 西 亞 、荷 蘭 舉 辦 中 小 企 業 跨 境
投 資 與 貿 易 洽 談 會 ，支 持 中 小 企 業「走 出 去」「引 進 來」，實 現 全 球 中 小 企 業 互 聯 互
通 ，受到國內外中小企業廣泛歡迎 。中國內地首家推出澳元 、加元外幣留學貸款 ，
創 新 推 出 長 城 環 球 旅 行 卡 等 產 品 。五 是 多 元 化 業 務 快 速 發 展 。中 銀 國 際 控 股 、中
銀 國 際 證 券 經 紀 業 務 佣 金 收 入 大 幅 提 升 。中 銀 基 金 投 資 業 績 居 行 業 前 列 ，資 產 管
理 規 模 持 續 增 長 。保 險 板 塊 加 大 銀 保 聯 動 力 度 ，保 費 收 入 實 現 較 快 增 長 。中 銀 航
空 租 賃 融 資 業 務 持 續 穩 定 增 長 ，外 部 信 用 評 級 上 調 至「A-」級 。
10
本 行 堅 決 落 實 國 家 關 於 金 融 支 持 經 濟 結 構 調 整 和 轉 型 升 級 的 政 策 措 施 ，優 化 盤 活
存 量 ，高 效 配 置 增 量 ，在 轉 型 變 革 和 服 務 大 局 中 實 現 主 要 業 務 平 穩 健 康 發 展 。一
是 堅 持 服 務 實 體 經 濟 ，公 司 金 融 業 務 穩 健 發 展 。積 極 支 持 經 濟 結 構 調 整 和 產 業 轉
型 升 級 ，高 端 裝 備 製 造 等 行 業 貸 款 佔 比 提 升 。大 力 拓 展 資 金 來 源 ，加 快 吸 收 行 政
事 業 單 位 存 款 ，積 極 爭 攬 代 發 薪 業 務 ，努 力 開 拓 第 三 方 存 管 業 務 ，全 面 營 銷 跨 國
企 業 現 金 管 理 業 務 ，成 功 中 標 多 個 客 戶 企 業 年 金 託 管 資 格 ，提 升 本 行 資 金 沉 澱 效
率 。國 際 貿 易 結 算 量 和 對 外 擔 保 餘 額 市 場 份 額 中 國 內 地 排 名 第 一 。大 力 支 持 中 小
企 業 發 展 ，「中 銀 信 貸 工 廠」累 計 服 務 客 戶 超 過 32 萬 戶 ，中 型 企 業 授 信 餘 額 持 續 增
長 。成 功 發 行 2015 年 第 一 期 信 貸 資 產 證 券 化 和 首 批 大 額 存 單 。二 是 積 極 服 務 民 生
消費 ，個人金融效能持續增長 。大力營銷商貿 、跨境 、高校等客戶群 ，個人客戶規
模 和 金 融 資 產 持 續 增 長 。積 極 適 應 利 率 市 場 化 ，加 強 負 債 產 品 創 新 。結 售 匯 和 國
際 匯 款 業 務 繼 續 保 持 市 場 領 先 。加 快 產 品 創 新 ，發 展 消 費 金 融 業 務 。財 富 管 理 業
務 實 現 快 速 增 長 ，銀 行 卡 業 務 規 模 快 速 擴 大 。三 是 順 應 市 場 改 革 步 伐 ，金 融 市 場
影 響 力 逐 步 提 升 。深 度 參 與 全 球 金 融 市 場 業 務 ，交 易 業 務 快 速 發 展 ，成 為 亞 洲 首
家直接參與洲際交易所倫敦金定價的銀行 。貴金屬交易量大幅增長 ，完成「黃金滬
港通」首筆交易 。持續鞏固人民幣國際化業務主渠道地位 ，香港離岸人民幣交易中
心 正 式 運 營 。中 國 內 地 結 售 匯 業 務 市 場 份 額 保 持 第 一 ，資 本 項 下 結 售 匯 業 務 快 速
增 長 。獲 得 銀 行 間 市 場 清 算 所 股 份 有 限 公 司 綜 合 清 算 會 員 和 美 元 結 算 銀 行 資 格 ，
成 為 上 海 證 券 交 易 所 首 批 股 票 期 權 資 金 結 算 銀 行 。發 佈「中 銀 國 際 原 油 指 數」，成
為 第 一 家 發 佈 國 際 性 基 準 商 品 指 數 的 中 資 金 融 機 構 。完 善 理 財 業 務 管 理 架 構 ，理
財產品集約化運作規模快速增長。
本 行 進 一 步 強 化 全 面 風 險 管 理 理 念 和 主 動 管 控 風 險 意 識 ，把 握 實 質 風 險 ，增 強 責
任 擔 當 ，在 防 範 風 險 中 促 進 業 務 發 展 ，在 發 展 過 程 中 化 解 風 險 ，風 險 成 本 得 到 有
效 控 制 。一 是 全 面 加 強 信 用 風 險 管 理 。持 續 加 強 全 口 徑 信 貸 業 務 風 險 管 控 、跨 區
域 集 團 客 戶 限 額 核 定 ，以 及 產 能 嚴 重 過 剩 行 業 、地 方 政 府 融 資 平 台 等 重 點 領 域 風
險 管 控 。進 一 步 強 化 貿 易 融 資 業 務 全 流 程 風 險 管 控 。加 強 海 內 外 聯 動 業 務 風 險 管
理 。加強押品管理 。綜合採用多種方式 ，加大不良資產化解力度 。二是全面加強流
動 性 風 險 和 市 場 風 險 管 理 。上 半 年 ，本 外 幣 流 動 性 安 全 平 穩 ，賬 戶 頭 寸 保 持 在 合
理 水 平 ，經 受 住 資 本 市 場 大 幅 波 動 的 考 驗 。積 極 參 與 貨 幣 市 場 操 作 ，有 效 降 低 集
團 流 動 性 風 險 。加 強 債 券 投 資 統 一 風 險 管 控 ，對 表 內 外 債 券 投 資 進 行 統 一 管 理 ，
市 場 風 險 管 理 水 平 穩 步 提 升 。三 是 全 面 加 強 內 部 控 制 。優 化 內 控 三 道 防 線 ，提 升
協同效果 。強化中國內地二級分行對基層機構的管控職責 。扎實推進「兩個加強 、
兩個遏制」專項檢查 ，全面覆蓋本行商業銀行機構 。發揮操作風險監控分析平台作
用 ，加 強 非 現 場 監 控 ，進 一 步 提 升 識 別 和 緩 釋 風 險 的 能 力 。強 化 外 匯 業 務 合 規 管
理 ，重 檢 相 關 規 章 制 度 。積 極 履 行 反 洗 錢 義 務 和 責 任 ，持 續 提 升 各 項 業 務 中 反 洗
11
錢 管 控 水 平 。加 強 派 駐 業 務 經 理 准 入 與 考 核 管 理 ，全 面 開 展 派 駐 業 務 經 理 履 職 排
查 。加 強 授 權 與 轉 授 權 管 理 ，優 化 關 聯 交 易 監 控 系 統 。建 立 重 大 風 險 事 件 零 報 告
制 度 ，完 善 風 險 事 件 應 急 處 理 流 程 。堅 持 問 題 導 向 ，加 大 稽 核 督 查 力 度 ，加 大 非
現 場 檢 查 投 入 ，持 續 提 高 稽 核 發 現 問 題 、揭 示 風 險 的 能 力 。
本 行 堅 持 打 牢 基 礎 練 內 功 ，多 措 並 舉 持 續 加 強 雙 基 建 設 ，夯 實 發 展 根 基 ，構 建 穩
健 發 展 良 好 格 局 。一 是 持 續 提 升 資 本 實 力 。成 功 發 行 新 一 期 280 億 元 優 先 股 ，順 利
完 成 可 轉 債 轉 股 及 贖 回 工 作 ，一 級 資 本 規 模 在 全 球 1,000 家 大 銀 行 中 排 名 第 四 ，較
上 年 提 升 三 位 。二 是 持 續 提 升 渠 道 效 能 。加 快 推 進 網 點 智 能 化 建 設 ，網 點 效 能 穩
步 提 高 ，網 點 客 戶 存 貸 款 規 模 持 續 增 長 。電 子 渠 道 客 戶 數 及 活 躍 度 穩 步 提 升 ，電
子 渠 道 在 全 渠 道 業 務 中 的 佔 比 持 續 提 高 。三 是 持 續 提 升 網 絡 金 融 競 爭 力 。網 絡 金
融 客 戶 數 量 和 交 易 金 額 大 幅 增 長 。在 線 跨 境 服 務 體 系 逐 步 完 善 ，跨 境 貿 易 稅 費 支
付交易規模和電子支付稅費保函餘額列中國內地同業首位 。智能E社區建設初見成
效 ，接 入 社 區 突 破 1 萬 家 ，註 冊 用 戶 120 萬 戶 ，社 區 微 貸 、養 老 寶 等 專 屬 產 品 交 易
規 模 持 續 增 加 。四 是 持 續 提 升 信 息 科 技 水 平 。完 善 信 息 科 技 治 理 架 構 ，設 立 信 息
科 技 管 理 委 員 會 ，推 動 業 務 與 科 技 深 入 融 合 。大 力 推 動 重 點 應 用 項 目 建 設 ，持 續
提 升 信 息 科 技 產 出 效 能 ，着 力 改 善 內 外 部 客 戶 體 驗 。穩 步 推 進 海 外 信 息 系 統 整 合
轉 型 項 目 實 施 ，強 化 全 球 一 體 化 信 息 科 技 服 務 能 力 ，支 持 全 球 化 業 務 發 展 戰 略 。
五 是 持 續 提 升 運 營 服 務 能 力 。制 定 櫃 面 風 險 立 體 化 防 控 措 施 50 條 ，提 升 網 點 營 運
管 控 水 平 。擴 大 集 中 運 營 範 圍 ，加 強 外 圍 系 統 櫃 員 權 限 集 中 管 理 。推 廣 海 外 新 設
行 業 務 工 作 指 南 ，形 成 標 準 化 工 作 流 程 和 管 理 模 式 。扎 實 推 進 流 程 優 化 ，開 展 全
面 流 程 梳 理 ，有 針 對 性 地 制 定 整 合 方 案 。
12
2015 年 上 半 年 ，全 球 經 濟 增 長 疲 軟 ，各 經 濟 體 復 蘇 步 伐 存 在 差 異 。美 國 受 惡 劣 天
氣 及 港 口 罷 工 等 因 素 影 響 ，實 體 經 濟 先 低 迷 後 反 彈 。歐 元 區 經 濟 復 蘇 力 度 有 所 增
強 ，但仍面臨通貨緊縮的壓力 ，希臘債務危機陰雲密佈 。日本經濟復蘇力度增強 。
亞太新興市場表現相對良好。
國 際 金 融 形 勢 整 體 穩 定 ，但 市 場 波 動 增 多 。多 數 經 濟 體 實 施 寬 鬆 貨 幣 政 策 ，美 國
和 英 國 央 行 維 持 貨 幣 政 策 不 變 ，巴 西 等 個 別 經 濟 體 通 過 加 息 對 抗 通 脹 率 上 升 的 不
利 影 響 。發 達 國 家 股 票 市 場 穩 中 向 好 ，美 元 匯 率 表 現 強 勁 ，大 宗 商 品 價 格 低 位 徘
徊 。受 美 聯 儲 加 息 預 期 和 希 臘 債 務 危 機 的 影 響 ，希 臘 和 部 份 新 興 市 場 跨 境 資 本 流
出較多。
中 國 經 濟 運 行 總 體 穩 定 ，結 構 調 整 出 現 積 極 變 化 ，增 長 總 體 保 持 在 合 理 區 間 。上
半年 ，國內生產總值(GDP)同比增長 7% 。物價低水平運行 ，居民消費價格指數(CPI)
同 比 增 長 1.3% 。投 資 增 速 放 緩 ，固 定 資 產 投 資 同 比 增 長 11.4% 。消 費 平 穩 增 長 ，社
會 消 費 品 零 售 總 額 同 比 增 長 10.4% 。進 出 口 增 速 回 落 ，出 口 增 長 0.9% 。
中 國 政 府 繼 續 實 施 穩 健 的 貨 幣 政 策 ，更 加 注 重 鬆 緊 適 度 ，適 時 適 度 預 調 微 調 ，保
持 中 性 適 度 的 貨 幣 金 融 環 境 。上 半 年 ，實 施 三 次 降 準 和 三 次 降 息 ，擴 大 人 民 幣 存
款 利 率 浮 動 區 間 上 限 至 基 準 利 率 的 1.5 倍 ，發 行 大 額 存 單 ，存 貸 款 利 率 市 場 化 接
近 完 成 。貨 幣 信 貸 合 理 增 長 。6 月 末 ，廣 義 貨 幣(M2)餘 額 133.34 萬 億 元 ，同 比 增 長
11.8%； 人民幣存款餘額 131.83 萬億元 ，同比增長 10.7% 。上半年 ，人民幣貸款增加
6.56 萬億元 ，比去年同期多增 5,371 億元 ； 社會融資規模增量為 8.81 萬億元 ，比去年
同 期 少 1.46 萬 億 元 。人 民 幣 匯 率 保 持 基 本 穩 定 。6 月 末 ，人 民 幣 兌 美 元 匯 率 中 間 價
為 6.1136，比 上 年 末 小 幅 升 值 0.09% 。上 證 綜 合 指 數 比 上 年 末 上 漲 1,043 點 ，滬 深 兩
市 股 票 流 通 市 值 比 上 年 末 增 長 85.2% 。
13
上 半 年 ， 集 團 實 現 稅 後 利 潤 949.86 億 元 ， 實 現 本 行 股 東 應 享 稅 後 利 潤 907.46 億
元 ，分 別 同 比 增 長 1.69%和 1.14% 。平 均 總 資 產 回 報 率(ROA)1.20% ，淨 資 產 收 益 率
(ROE)16.31% 。
集團利潤表主要項目及變動情況如下表所示：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 1–6 2014 年 1–6 月 變動 變動比率
淨利息收入 163,391 156,675 6,716 4.29%
非利息收入 75,487 78,197 (2,710) (3.47%)
其中 ： 手續費及佣金收支淨額 50,044 52,131 (2,087) (4.00%)
營業收入 238,878 234,872 4,006 1.71%
營業費用 (87,234) (85,897) (1,337) 1.56%
資產減值損失 (28,576) (27,782) (794) 2.86%
營業利潤 123,068 121,193 1,875 1.55%
稅前利潤 124,482 121,950 2,532 2.08%
所得稅 (29,496) (28,541) (955) 3.35%
稅後利潤 94,986 93,409 1,577 1.69%
本行股東應享稅後利潤 90,746 89,724 1,022 1.14%
上半年 ，集團實現淨利息收入 1,633.91 億元 ，同比增加 67.16 億元 ，增長 4.29% 。集團
主 要 生 息 資 產 和 付 息 負 債 項 目 的 平 均 餘 額 、平 均 利 率 以 及 利 息 收 支 受 規 模 因 素 和
1
利率因素 變動而引起的變化如下表所示：
2
平 均 餘 額 是 根 據 集 團 管 理 賬 目 計 算 的 每 日 平 均 餘 額 ，未 經 審 閱 。
1
規模變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均餘額的變化計算的 ，
2
利率變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均利率的變化計算的 ，
因規模因素和利率因素共同作用產生的影響歸結為利率因素變動。
14
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
2015 1–6 2014年1–6月 對利息收支變動的因素分析
平均餘額 利息收支 平均利率 規模因素 利率因素 合計
客戶貸款 8,709,518 220,696 5.11% 8,088,866 207,781 5.18% 15,943 (3,028) 12,915
投資 2,831,802 50,057 3.56% 2,380,298 41,439 3.51% 7,859 759 8,618
存放中央銀行 2,334,599 15,026 1.30% 2,295,628 17,403 1.53% 296 (2,673) (2,377)
存拆放同業 1,205,713 22,643 3.79% 1,162,283 27,570 4.78% 1,029 (5,956) (4,927)
小計 15,081,632 308,422 4.12% 13,927,075 294,193 4.26% 25,127 (10,898) 14,229
客戶存款 11,146,985 112,509 2.04% 10,454,212 104,043 2.01% 6,905 1,561 8,466
同業存拆入及
對央行負債 2,578,152 27,286 2.13% 2,449,626 28,920 2.38% 1,517 (3,151) (1,634)
發行債券 264,729 5,236 3.99% 240,234 4,555 3.82% 464 217 681
小計 13,989,866 145,031 2.09% 13,144,072 137,518 2.11% 8,886 (1,373) 7,513
163,391 156,675 16,241 (9,525) 6,716
2.18% 2.27% (9) Bps
客戶貸款 6,319,637 189,462 6.05% 5,751,086 177,590 6.23% 17,565 (5,693) 11,872
投資 2,071,462 41,796 4.07% 1,779,842 34,189 3.87% 5,596 2,011 7,607
存放中央銀行 1,838,714 14,175 1.55% 1,931,537 16,708 1.74% (801) (1,732) (2,533)
存拆放同業 879,849 19,306 4.42% 932,907 23,259 5.03% (1,323) (2,630) (3,953)
小計 11,109,662 264,739 4.81% 10,395,372 251,746 4.88% 21,037 (8,044) 12,993
客戶存款 8,322,299 97,943 2.37% 7,917,145 89,278 2.27% 4,561 4,104 8,665
同業存拆入及
對央行負債 1,588,403 28,795 3.66% 1,444,601 31,973 4.46% 3,180 (6,358) (3,178)
發行債券 143,442 3,490 4.91% 171,001 3,795 4.48% (612) 307 (305)
小計 10,054,144 130,228 2.61% 9,532,747 125,046 2.65% 7,129 (1,947) 5,182
134,511 126,700 13,908 (6,097) 7,811
2.44% 2.46% (2) Bps
單位：百萬美元（百分比除外）
客戶貸款 78,092 974 2.52% 92,735 1,223 2.66% (193) (56) (249)
投資 34,256 261 1.54% 27,438 200 1.47% 50 11 61
存拆放同業及
存放中央銀行 73,456 233 0.64% 50,311 281 1.13% 130 (178) (48)
小計 185,804 1,468 1.59% 170,484 1,704 2.02% (13) (223) (236)
客戶存款 84,336 332 0.79% 79,258 458 1.17% 29 (155) (126)
同業存拆入及
對央行負債 88,257 230 0.53% 89,372 345 0.78% (4) (111) (115)
發行債券 2,981 84 5.68% 41 2 8.16% 119 (37) 82
小計 175,574 646 0.74% 168,671 805 0.96% 144 (303) (159)
822 899 (157) 80 (77)
0.89% 1.06% (17) Bps
註：
1 投 資 包 括 可 供 出 售 債 券 、持 有 至 到 期 債 券 、分 類 為 貸 款 及 應 收 款 的 債 券 、交 易 性 債 券 、指 定 為
以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 債 券 、信 託 投 資 及 資 產 管 理 計 劃 。
2 存 放 中 央 銀 行 包 括 法 定 準 備 金 、超 額 存 款 準 備 金 以 及 其 他 款 項 。
3 同 業 存 拆 入 及 對 央 行 負 債 包 括 同 業 存 拆 入 、對 央 行 負 債 以 及 其 他 款 項 。
15
中 國 內 地 按 業 務 類 型 劃 分 的 客 戶 貸 款 、客 戶 存 款 的 平 均 餘 額 和 平 均 利 率 如 下 表 所
示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
2015 1–6 2014 年 1–6 月 變動
平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率
公司貸款 3,975,912 6.28% 3,719,697 6.49% 256,215 (21) Bps
個人貸款 2,161,393 5.65% 1,936,298 5.67% 225,095 (2) Bps
票據貼現 182,332 5.54% 95,091 7.26% 87,241 (172) Bps
6,319,637 6.05% 5,751,086 6.23% 568,551 (18) Bps
其中：
中長期貸款 4,228,672 6.21% 3,811,942 6.35% 416,730 (14) Bps
1 年以內短期貸款及其他 2,090,965 5.70% 1,939,144 5.99% 151,821 (29) Bps
公司活期存款 2,077,921 0.74% 2,078,314 0.73% (393) 1 Bp
公司定期存款 2,188,001 3.56% 2,105,150 3.50% 82,851 6 Bps
個人活期存款 1,349,984 0.53% 1,303,790 0.51% 46,194 2 Bps
個人定期存款 2,414,719 3.47% 2,242,856 3.41% 171,863 6 Bps
其他存款 291,674 4.57% 187,035 4.31% 104,639 26 Bps
8,322,299 2.37% 7,917,145 2.27% 405,154 10 Bps
單位：百萬美元（百分比除外）
78,092 2.52% 92,735 2.66% (14,643) (14) Bps
公司活期存款 25,364 0.18% 22,358 0.14% 3,006 4 Bps
公司定期存款 22,179 2.08% 24,107 2.99% (1,928) (91) Bps
個人活期存款 18,832 0.04% 14,269 0.04% 4,563 –
個人定期存款 15,283 0.64% 15,130 0.55% 153 9 Bps
其他存款 2,678 2.20% 3,394 2.38% (716) (18) Bps
84,336 0.79% 79,258 1.17% 5,078 (38) Bps
註：其他存款包含結構性存款。
16
上 半 年 ，集 團 淨 息 差 為 2.18% ，比 上 年 同 期 下 降 9 個 基 點 。影 響 集 團 淨 息 差 的 主 要
因素包括：
第一 ，中國人民銀行下調人民幣存貸款基準利率並擴大人民幣存款利率浮動區間 。
繼 2014 年 11 月 下 調 人 民 幣 存 貸 款 基 準 利 率 ，並 將 人 民 幣 存 款 利 率 浮 動 區 間 上 限 擴
大 至 基 準 利 率 的 1.2 倍 之 後 ，2015 年 上 半 年 ，中 國 人 民 銀 行 先 後 三 次 下 調 人 民 幣 存
貸 款 基 準 利 率 ，並 分 兩 次 將 浮 動 區 間 上 限 調 整 至 基 準 利 率 的 1.5 倍 。與 2014 年 上 半
年 相 比 ，人 民 幣 貸 款 基 準 利 率 的 下 調 幅 度 大 於 存 款 ，活 期 存 款 基 準 利 率 未 進 行 調
整 ，本 行 中 國 內 地 人 民 幣 存 款 利 率 浮 動 區 間 有 所 提 高 ，同 時 ，人 民 幣 市 場 利 率 有
所降低 。上半年 ，人民幣三個月SHIBOR平均值為 4.27% ，比上年同期下降 1.09 個百
分點。
第 二 ，人 民 幣 存 款 準 備 金 率 下 調 。上 半 年 ，本 行 適 用 的 人 民 幣 存 款 準 備 金 率 從 上
年 末 的 20%下 調 至 18.5% 。
第 三 ，持 續 優 化 資 產 負 債 結 構 。本 行 積 極 應 對 外 部 經 營 環 境 變 化 ，進 一 步 加 強 資
本 約 束 在 經 營 管 理 中 的 引 領 作 用 ，調 整 優 化 存 量 ，高 效 配 置 增 量 ，資 產 負 債 結 構
持續改善 。上半年 ，集團投資的平均收益率同比上升 5 個基點 ，且平均餘額在生息
資 產 總 額 中 的 佔 比 較 上 年 同 期 上 升 1.69 個 百 分 點 。集 團 成 本 較 低 的 客 戶 存 款 平 均
餘 額 在 付 息 負 債 中 的 佔 比 較 上 年 同 期 上 升 0.14 個 百 分 點 。在 中 國 內 地 銀 行 間 市 場
成 功 發 行 39.29 億 元 的 信 貸 資 產 支 持 證 券 。
第 四 ，隨 着 人 民 幣 兌 美 元 匯 率 彈 性 增 強 、匯 率 預 期 分 化 ，境 內 美 元 市 場 流 動 性 好
於 上 年 同 期 ，市 場 利 率 同 比 下 降 。外 幣 貸 款 平 均 餘 額 同 比 下 降 。
17
上 半 年 ，集 團 實 現 非 利 息 收 入 754.87 億 元 ，同 比 減 少 27.10 億 元 ，降 幅 3.47% 。非 利
息 收 入 在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為 31.60% 。
集 團 實 現 手 續 費 及 佣 金 收 支 淨 額 500.44 億 元 ，同 比 減 少 20.87 億 元 ，降 幅 4.00% ，在
營 業 收 入 中 的 佔 比 為 20.95% 。主 要 是 本 行 中 國 內 地 機 構 自 覺 履 行 社 會 責 任 ，大 力
支 持 實 體 經 濟 和 小 微 企 業 ，主 動 減 免 客 戶 服 務 收 費 。同 時 ，受 進 出 口 減 緩 等 因 素
影 響 ，諮 詢 顧 問 、結 算 與 清 算 等 手 續 費 收 入 同 比 減 少 。見 中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、
2。
集團實現其他非利息收入 254.43 億元 ，同比減少 6.23 億元 ，降幅 2.39% 。見中期財務
資 料 註 釋 三 、3，4。
上 半 年 ，集 團 營 業 費 用 872.34 億 元 ，同 比 增 加 13.37 億 元 ，增 幅 1.56% 。集 團 成 本 收
入比（中國內地監管口徑）為 24.85% ，同比下降 0.69 個百分點 。本行厲行節約 、勤儉
辦 行 ，進 一 步 優 化 費 用 配 置 機 制 ，積 極 推 進 業 務 轉 型 、電 子 渠 道 拓 展 等 工 作 ，加
大 對 重 點 地 區 、業 務 一 線 、海 外 機 構 資 源 傾 斜 ，投 入 產 出 效 率 持 續 提 升 。見 中 期
財 務 資 料 註 釋 三 、5，6。
上半年 ，集團資產減值損失 285.76 億元 ，同比增加 7.94 億元 ，增長 2.86% 。其中 ，集
團 貸 款 減 值 損 失 275.13 億 元 ，同 比 增 加 0.11 億 元 ，增 長 0.04% 。信 貸 成 本 為 0.63% 。
本 行 持 續 完 善 全 面 風 險 管 理 體 系 ，加 強 貸 款 風 險 防 控 ，嚴 格 執 行 審 慎 穩 健 的 撥 備
政 策 ，不 斷 增 強 整 體 風 險 抵 禦 能 力 。密 切 跟 進 經 濟 金 融 形 勢 和 監 管 要 求 變 化 ，及
時 調 整 優 化 信 貸 結 構 ，強 化 信 貸 資 產 質 量 管 理 ，信 貸 資 產 質 量 保 持 相 對 穩 定 。見
「風 險 管 理 — 信 用 風 險 管 理」部 份 和 中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、7，16，四 、1。
18
6 月 末 ，集 團 資 產 總 計 162,985.93 億 元 ，比 上 年 末 增 加 10,472.11 億 元 ，增 長 6.87% 。
集 團 負 債 合 計 150,314.44 億 元 ，比 上 年 末 增 加 9,634.90 億 元 ，增 長 6.85% 。
集團財務狀況表主要項目如下表所示：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日
金額 佔比
客戶貸款淨額 8,700,360 53.38% 8,294,744 54.39%
投資 3,288,382 20.18% 2,710,375 17.77%
存放中央銀行 2,174,894 13.34% 2,306,088 15.12%
存拆放同業 1,263,529 7.75% 1,130,211 7.41%
其他資產 871,428 5.35% 809,964 5.31%
16,298,593 100.00% 15,251,382 100.00%
客戶存款 11,536,547 76.75% 10,885,223 77.38%
同業存拆入及對央行負債 2,570,155 17.10% 2,353,848 16.73%
其他借入資金 297,186 1.98% 308,492 2.19%
其他負債 627,556 4.17% 520,391 3.70%
15,031,444 100.00% 14,067,954 100.00%
註：
1 投資包括可供出售證券 、持有至到期債券 、分類為貸款及應收款的金融投資 、以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產。
2 其 他 借 入 資 金 包 括 發 行 債 券 、借 入 其 他 資 金 。
19
本 行 圍 繞 實 體 經 濟 需 求 ，持 續 優 化 信 貸 結 構 ，貸 款 規 模 保 持 平 穩 增 長 。持 續 加 大
對 實 體 經 濟 的 貸 款 支 持 力 度 ，積 極 推 動「盤 活 存 量 資 產」和「用 好 增 量」，穩 步 推 進
信 貸 結 構 調 整 ，大 力 支 持 國 家 重 點 投 資 領 域 ，為 產 能 跨 境 轉 移 、中 國 企 業「走 出
去」提供信貸支持 ，控制地方政府融資平台貸款總量 ，嚴格限制高污染 、高能耗行
業 和 嚴 重 產 能 過 剩 行 業 貸 款 投 放 。6 月 末 ，集 團 客 戶 貸 款 總 額 88,971.54 億 元 ，比 上
年 末 增 加 4,138.79 億 元 ，增 長 4.88% 。其 中 ，人 民 幣 貸 款 總 額 67,039.54 億 元 ，比 上 年
末 增 加 3,649.02 億 元 ，增 長 5.76% 。外 幣 貸 款 總 額 折 合 3,587.41 億 美 元 ，比 上 年 末 增
加 83.21 億 美 元 ，增 長 2.37% 。
本 行 不 斷 完 善 風 險 管 理 體 系 ，加 強 風 險 管 理 的 主 動 性 和 前 瞻 性 ，密 切 關 注 宏 觀 經
濟形勢變化 ，加強重點領域風險識別 和 管 控 ，資 產 質 量 保 持 相 對 穩 定 。6 月末 ，集
團貸款減值準備餘額 1,967.94 億元 ，比上年末增加 82.63 億元 。不良貸款撥備覆蓋率
157.37% 。重 組 貸 款 總 額 為 47.52 億 元 ，比 上 年 末 減 少 5.90 億 元 。
本 行 密 切 跟 蹤 金 融 市 場 動 態 ，主 動 調 整 債 券 投 資 結 構 。加 大 中 國 內 地 人 民 幣 債 券
投 資 力 度 ，利 用 創 新 工 具 豐 富 投 資 組 合 管 理 手 段 。集 團 證 券 投 資 組 合 整 體 收 益 水
平穩步提高。
6 月 末 ，集 團 投 資 總 額 32,883.82 億 元 ，比 上 年 末 增 加 5,780.07 億 元 ，增 長 21.33% 。其
中 ，人 民 幣 投 資 總 額 25,574.14 億 元 ，比 上 年 末 增 加 4,284.46 億 元 ，增 長 20.12% 。外
幣 投 資 總 額 折 合 1,195.64 億 美 元 ，比 上 年 末 增 加 245.47 億 美 元 ，增 長 25.83% 。
20
集團投資結構如下表所示：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日
金額 佔比
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 119,531 3.64% 104,528 3.86%
可供出售證券 923,071 28.07% 750,685 27.70%
持有至到期債券 1,614,981 49.11% 1,424,463 52.55%
分類為貸款及應收款的金融投資 630,799 19.18% 430,699 15.89%
合計 3,288,382 100.00% 2,710,375 100.00%
按貨幣劃分的投資
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日
金額 佔比
人民幣 2,557,414 77.77% 2,128,968 78.55%
美元 469,345 14.27% 385,736 14.23%
港幣 139,808 4.25% 130,576 4.82%
其他 121,815 3.71% 65,095 2.40%
合計 3,288,382 100.00% 2,710,375 100.00%
集團持有規模最大的十支金融債券情況
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2014 年 政 策 性 銀 行 債 券 9,010 5.44% 2019/04/08 –
2005 年 政 策 性 銀 行 債 券 6,810 3.42% 2015/08/02 –
2010 年 政 策 性 銀 行 債 券 6,070 一 年 定 存 利 率+0.52% 2017/01/26 –
2015 年 政 策 性 銀 行 債 券 5,600 3.94% 2020/04/23 –
2015 年 商 業 銀 行 債 券 5,500 4.95% 2018/01/19 –
2006 年 政 策 性 銀 行 債 券 5,000 一 年 定 存 利 率+0.60% 2016/12/12 –
2011 年 政 策 性 銀 行 債 券 4,910 3.55% 2016/12/06 –
2010 年 政 策 性 銀 行 債 券 4,750 一 年 定 存 利 率+0.59% 2020/02/25 –
2015 年 政 策 性 銀 行 債 券 4,670 4.10% 2020/03/24 –
2009 年 政 策 性 銀 行 債 券 4,660 一 年 定 存 利 率+0.54% 2016/09/01 –
註 ： 金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券 ，包括政策性銀行發行的債券 、同業及非
銀 行 金 融 機 構 發 行 的 債 券 ，但 不 包 括 重 組 債 券 及 央 行 票 據 。
21
本 行 積 極 拓 展 供 應 鏈 、產 業 鏈 上 下 游 客 戶 ，積 極 拓 展 行 政 事 業 單 位 存 款 ，繼 續 推
動代發薪 、代收付等基礎業務發展 ，不 斷 擴 大 客 戶 基 礎 ，客 戶 存 款 穩 步 增 長 。6 月
末 ，集團客戶存款總額 115,365.47 億元 ，比上年末增加 6,513.24 億元 ，增長 5.98% 。其
中 ，人民幣客戶存款總額 90,194.87 億元 ，比上年末增加 4,351.52 億元 ，增長 5.07% 。
外 幣 客 戶 存 款 總 額 折 合 4,117.15 億 美 元 ，比 上 年 末 增 加 356.91 億 美 元 ，增 長 9.49% 。
6 月 末 ，集 團 股 東 權 益 合 計 12,671.49 億 元 ，比 上 年 末 增 加 837.21 億 元 ，增 長 7.07% 。
主 要 影 響 因 素 有 ：(1)上 半 年 ，集 團 實 現 稅 後 利 潤 949.86 億 元 ，其 中 本 行 股 東 應 享
稅 後 利 潤 907.46 億 元 。(2)本 行 在 境 內 市 場 成 功 發 行 280 億 元 優 先 股 。(3)本 行 部 份 可
轉 債 被 轉 換 為A股 普 通 股 。(4)2015 年 6 月 17 日 ，本 行 2014 年 年 度 股 東 大 會 審 議 通 過
2014 年度利潤分配方案 ，擬派發的 2014 年度普通股股息總額 559.34 億元轉出股東權
益 。見 簡 要 合 併 會 計 報 表 之「簡 要 合 併 股 東 權 益 變 動 表」。
6 月 末 ，集 團 現 金 及 現 金 等 價 物 餘 額 13,551.66 億 元 ，比 上 年 末 增 加 2,070.15 億 元 。
上 半 年 ，集 團 經 營 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 入 6,673.95 億 元 ，淨 流 入 額 同 比 增 加
2,244.28 億 元 。主 要 原 因 包 括 ： 客 戶 存 款 和 貸 款 增 加 額 同 比 減 少 ，以 及 存 放 中 央 銀
行 由 上 年 同 期 的 淨 增 加 變 化 為 2015 年 上 半 年 的 淨 減 少 。
投資活動產生的現金流量為淨流出 4,846.61 億元 ，淨流出額同比增加 4,644.84 億元 。
主要是購買證券投資淨流出現金同比增加。
籌 資 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 入 315.74 億 元 ，上 年 同 期 為 淨 流 出 159.70 億 元 。主
要原因包括 2014 年上半年 ，本行向股東派發股利 ，而 2015 年上半年未派發股利 ，
相 關 股 利 於 2015 年 7 月 3 日 派 發 。
集 團 地 區 分 部 、業 務 分 部 的 經 營 業 績 與 財 務 狀 況 ，見 中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、31。
22
集團主要業務分部的營業收入情況如下表所示：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 1–6 2014 年 1–6 月
金額 佔比
商業銀行業務 220,938 92.49% 219,943 93.64%
其中：公司金融業務 103,450 43.31% 105,801 45.05%
個人金融業務 68,353 28.61% 63,116 26.87%
資金業務 49,135 20.57% 51,026 21.72%
投資銀行及保險業務 13,133 5.50% 10,722 4.57%
其他業務及抵銷項目 4,807 2.01% 4,207 1.79%
合計 238,878 100.00% 234,872 100.00%
23
集團主要存貸款業務情況如下表所示：
單位：百萬元人民幣
2015 2014 年 2013 年
6 30 12 月 31 日 12 月 31 日
中國內地：人民幣 4,645,253 4,431,867 4,179,257
各外幣折人民幣 259,566 265,826 284,253
港澳台及其他國家：各貨幣折人民幣 1,357,981 1,213,479 957,368
6,262,800 5,911,172 5,420,878
中國內地：人民幣 3,937,248 3,688,329 3,508,797
各外幣折人民幣 214,833 198,621 188,356
港澳台及其他國家：各貨幣折人民幣 788,383 754,215 683,406
4,940,464 4,641,165 4,380,559
中國內地：人民幣 4,214,595 4,021,257 3,688,976
各外幣折人民幣 464,565 500,208 503,179
港澳台及其他國家：各貨幣折人民幣 1,615,054 1,524,131 1,247,184
6,294,214 6,045,596 5,439,339
中國內地：人民幣 2,229,796 2,082,757 1,864,654
各外幣折人民幣 1,420 1,551 1,371
港澳台及其他國家：各貨幣折人民幣 371,724 353,371 302,427
2,602,940 2,437,679 2,168,452
24
上半年 ，中國內地商業銀行業務實現營業收入 1,901.30 億元 ，同比增加 20.15 億元 ，
增 長 1.07% 。具 體 如 下 表 所 示 ：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 1–6 2014 年 1–6 月
金額 佔比
公司金融業務 93,758 49.31% 97,021 51.58%
個人金融業務 60,317 31.72% 56,920 30.26%
資金業務 35,610 18.73% 33,757 17.94%
其他 445 0.24% 417 0.22%
合計 190,130 100.00% 188,115 100.00%
本 行 加 快 發 展 公 司 負 債 業 務 ，促 進 公 司 存 款 持 續 增 長 。進 一 步 擴 大 公 司 存 款 客 戶
基礎 ，大力拓展行政事業單位客戶 、供應鏈和產業鏈上下游客戶 ，挖掘客戶存款增
長 潛 力 。加 強 產 品 創 新 ，發 行 單 位 大 額 存 單 產 品 ，積 極 推 廣「中 銀 一 戶 通」產 品 ，
把握企業直接融資等業務機會 ，進一步提升市場競爭力 。6 月末 ，本行中國內地人
民幣公司存款總額 46,452.53 億元 ，比上年末增加 2,133.86 億元 ，增長 4.81% 。外幣公
司 存 款 總 額 折 合 424.57 億 美 元 。
本行持續加大對實體經濟的支持力度 ，促進區域經濟協調發展 。以「中國製造 2025」
為 指 引 ，全 面 貫 徹 國 家 產 業 政 策 ，積 極 支 持 國 家 重 點 投 資 領 域 ，助 力 國 內 經 濟 轉
型 升 級 。加 快 公 司 客 戶 金 融 服 務 的 深 化 轉 型 ，引 導 客 戶 拓 寬 融 資 渠 道 ，滿 足 客 戶
多 元 化 融 資 需 求 。積 極 推 動「盤 活 存 量 資 產」和「用 好 增 量」，穩 步 推 進 信 貸 結 構 調
整 ，積 極 為 產 能 跨 境 轉 移 、國 內 企 業「走 出 去」提 供 信 貸 支 持 ，控 制 地 方 政 府 融 資
平 台 貸 款 總 量 ，嚴 格 限 制 高 污 染 、高 能 耗 行 業 和 嚴 重 產 能 過 剩 行 業 貸 款 投 放 。6
月 末 ，本 行 中 國 內 地 人 民 幣 公 司 貸 款 總 額 42,145.95 億 元 ，比 上 年 末 增 加 1,933.38 億
元 ，增 長 4.81% 。外 幣 公 司 貸 款 總 額 折 合 759.89 億 美 元 。
25
本 行 充 分 發 揮 貿 易 金 融 業 務 傳 統 優 勢 ，抓 住 四 地 自 由 貿 易 試 驗 區 及「一 帶 一 路」建
設 、人 民 幣 國 際 化 等 戰 略 機 遇 ，創 新 貿 易 金 融 業 務 服 務 模 式 ，加 大 資 源 投 入 ，全
力 支 持 國 家 戰 略 落 地 實 施 。持 續 加 快 全 球 供 應 鏈 金 融 、大 宗 商 品 業 務 產 品 創 新 ，
加 大 中 銀 單 位 結 算 卡 等 基 本 結 算 產 品 推 廣 力 度 ，進 一 步 做 大 做 強 票 據 業 務 。穩 步
推 進 貿 易 金 融 風 險 管 理 工 作 ，加 快 風 險 管 控 模 式 從「人 控」向「機 控」轉 變 ，不 斷 提
升 風 險 管 理 技 術 水 平 與 管 控 效 率 。上 半 年 ，集 團 國 際 結 算 量 、跨 境 人 民 幣 結 算 量
繼 續 保 持 全 球 領 先 ，中 國 內 地 機 構 國 際 貿 易 結 算 市 場 份 額 、跨 境 人 民 幣 結 算 市 場
份額穩居同業首位 。憑藉突出的市場表現 ，先後獲得《財資》 亞洲銀行家》 貿易金
融》等 國 內 外 知 名 媒 體 評 選 的「中 國 最 佳 貿 易 金 融 銀 行」獎 項 。
本 行 充 分 發 揮 全 球 一 體 化 經 營 優 勢 ，持 續 優 化 全 球 現 金 管 理 平 台 產 品 功 能 ，提 升
服務水平 。現金管理客戶量持續提升 ，業務覆蓋亞太 、歐非 、美洲的 42 個國家和地
區 。緊 隨 國 家 政 策 導 向 和 市 場 機 遇 ，大 力 拓 展 跨 國 公 司 總 部 外 匯 資 金 集 中 運 營 、
跨 境 人 民 幣 資 金 集 中 運 營 、中 國（上 海）自 由 貿 易 試 驗 區 現 金 管 理 等 業 務 ，市 場 份
額保持領先 。成功中標多家境內外大型跨國企業集團現金管理 、SWIFT直連業務 ，
全 球 現 金 管 理 業 務 集 團 客 戶 量 較 上 年 末 增 長 29% 。
本 行 繼 續 深 化 與 境 內 外 代 理 行 、非 銀 行 金 融 機 構 及 多 邊 金 融 機 構 等 全 球 各 類 金 融
機構的全方位合作 ，客戶覆蓋率保持市場領先 。與全球 179 個國家和地區的 1,600 餘
家機構建立代理行關係 ，為 108 個國家和地區的代理行客戶開立跨境人民幣同業往
來 賬 戶 1,357 戶 ，構 建 市 場 領 先 的 綜 合 金 融 服 務 平 台 ，為 跨 國 機 構 和 企 業 提 供 綜 合
金 融 服 務 。合 格 境 外 機 構 投 資 者(QFII/RQFII)託 管 服 務 客 戶 數 量 和 業 務 規 模 居 同 業
前 列 。加 大 與 全 球 非 銀 行 金 融 機 構 的 合 作 力 度 ，與 巴 西 證 券 期 貨 交 易 所 、迪 拜 黃
金 與 商 品 交 易 所 、台 灣 證 券 交 易 所 以 及 台 灣 證 券 櫃 台 買 賣 中 心 簽 署 合 作 備 忘 錄 。
支 持 國 外 金 融 機 構 發 行 離 岸 人 民 幣 債 券 。在 系 統 直 連 基 礎 上 與 德 意 志 銀 行 簽 訂 現
金管理協議 。與泰國盤谷銀行 、奧地利銀行和埃及商業國際銀行簽署《「一帶一路」
業 務 合 作 備 忘 錄》。
26
本 行 全 面 貫 徹 落 實 國 家 支 持 中 小 企 業 發 展 的 政 策 措 施 ，創 新 中 小 微 企 業 金 融 服 務
模 式 ，推 動 中 小 企 業 業 務 持 續 健 康 發 展 。借 助 大 數 據 和 雲 計 算 等 技 術 手 段 ，創 新
「互聯網+」小微金融服務模式 ，開發針對小微企業融資「短 、頻 、快」特點的在線融
資 產 品 。優 化 續 貸 流 程 ，減 免 服 務 收 費 ，提 升 融 資 便 利 ，緩 解 融 資 困 境 ，降 低 融
資 成 本 。緊 隨「一 帶 一 路」戰 略 ，成 功 舉 辦 中 美 、中 國 — 中 東 歐 、中 德 、中 國 — 東
盟 、中 法 、中 荷 等 中 小 企 業 跨 境 投 資 與 經 貿 合 作 對 接 活 動 ，支 持 國 內 中 小 企 業 拓
寬 發 展 空 間 ，帶 動 境 內 外 機 構 拓 展 業 務 ，推 動 集 團 內 商 業 銀 行 、投 資 銀 行 、保 險
等 多 元 化 業 務 協 同 發 展 。加 強 風 險 管 控 和 合 規 經 營 ，完 善 風 險 防 控 機 制 ，健 全 資
產 質 量 管 控 預 警 機 制 ，持 續 提 升 甄 別 和 化 解 信 用 風 險 能 力 ，中 小 企 業 貸 款 質 量 穩
定可控。
本 行 緊 密 圍 繞 國 家 社 會 保 障 體 系 建 設 ，不 斷 拓 展 業 務 範 圍 ，完 善 服 務 系 統 功 能 ，
提 升 客 戶 滿 意 度 ，為 客 戶 提 供 企 業 年 金 、職 業 年 金 、薪 酬 福 利 計 劃 、員 工 持 股 計
劃及養老保障委託管理產品等一系列養老金融服務 。6 月末 ，養老金個人賬戶管理
數 348.87 萬 戶 ，託 管 運 營 金 額 1,205.67 億 元 ，服 務 客 戶 超 過 10,000 家 。上 半 年 ，新 增
養 老 金 個 人 賬 戶 42.03 萬 戶 ，新 增 養 老 金 託 管 資 金 210.15 億 元 ，分 別 比 上 年 末 增 長
13.70%和 21.11% 。
本 行 積 極 應 對 利 率 市 場 化 深 入 推 進 、互 聯 網 金 融 快 速 發 展 等 外 部 形 勢 變 化 ，大 力
拓 展 代 發 薪 、代 收 付 等 戰 略 性 基 礎 業 務 ，完 善 存 款 利 率 差 別 化 定 價 機 制 ，提 升 存
款 業 務 精 細 化 管 理 水 平 ，充 分 發 揮 集 團 綜 合 金 融 服 務 優 勢 ，促 進 存 款 業 務 穩 定 增
長 。加 大 存 款 產 品 和 服 務 創 新 力 度 ，率 先 發 行 個 人 大 額 存 單 ，通 過 多 層 次 的 負 債
產品組合 ，滿足個人客戶對優質金融產品與服務的需求 。6 月末 ，中國內地人民幣
個人存款總額 39,372.48 億元 ，比上年末增加 2,489.19 億元 ，增長 6.75% 。外幣個人存
款 總 額 折 合 351.40 億 美 元 ，較 上 年 末 增 加 26.80 億 美 元 ，增 長 8.26% ，市 場 份 額 繼 續
居同業之首。
本 行 切 實 落 實 國 家 進 一 步 做 好 住 房 金 融 服 務 工 作 相 關 要 求 ，大 力 拓 展 個 人 住 房 貸
款業務 ，重點支持居民家庭購買首套自住型住房貸款需求 。在風險可控的前提下 ，
穩 步 推 動 個 人 經 營 類 貸 款 、消 費 類 貸 款 業 務 發 展 ，培 育 非 住 房 貸 款 業 務 增 長 點 。
27
加 強 個 人 貸 款IT系 統 優 化 ，加 快 業 務 電 子 渠 道 佈 局 ，線 上 貸 款 功 能 進 一 步 豐 富 ，
客 戶 便 利 性 和 滿 意 度 持 續 提 升 。6 月 末 ，中 國 內 地 人 民 幣 個 人 貸 款 總 額 22,297.96 億
元 ，比上年末增加 1,470.39 億元 ，增長 7.06% 。其中 ，個人教育助學貸款繼續保持市
場領先。
本 行 加 快 發 展 財 富 管 理 業 務 ，提 升 私 人 銀 行 服 務 能 力 。加 強 客 戶 經 理 隊 伍 建 設 ，
持續深耕客戶關係 ，中高端客戶數量顯著增長 。增強產品創新能力 ，加強服務渠道
建 設 ，提 升 金 融 服 務 水 平 ，進 一 步 擴 大 財 富 管 理 服 務 覆 蓋 範 圍 。提 升 私 人 銀 行 品
牌美譽度 ，豐富私人銀行專屬產品體系 ，著重提升資產配置能力 。豐富「中銀私享
薈」未來精英教育服務 ，開展「春蕾計劃」愛心捐助活動 ，携手客戶擔當社會責任 。
發 揮 本 行 多 元 化 、國 際 化 優 勢 ，在 自 由 貿 易 試 驗 區 、滬 港 股 票 交 易 互 聯 互 通 機 制
等 領 域 實 現 賬 戶 開 立 、客 戶 營 銷 、業 務 辦 理 等 多 項 跨 境 金 融 產 品 和 服 務 創 新 ，提
升 跨 境 商 旅 、留 學 、投 資 客 戶 綜 合 服 務 能 力 ，進 一 步 提 升 中 高 端 客 戶 海 外 服 務 水
平 。6 月 末 ，在 中 國 內 地 設 立 理 財 中 心 7,067 家 、財 富 中 心 282 家 、私 人 銀 行 34 家 。
本行持續推進信用卡產品創新 ，重點推廣白金卡 、全幣卡 、環球通卡 、自由行卡 、
卓 隽 留 學 生 卡 、都 市 繽 紛 阿 狸 卡 等 產 品 ，創 新 研 發 環 球 通 30 周 年 紀 念 版 金 屬 信 用
卡及標準信用卡產品 ，滿足中高端 、跨境 、商旅 、互聯網 、消費金融等重點客戶群
需 求 。推 廣 福 農 分 期 、汽 車 主 題 卡 、直 客 式 分 期 、現 金 分 期 等 信 用 卡 消 費 金 融 產
品 ，滿 足 客 戶 住 房 、出 行 、教 育 、旅 遊 、婚 慶 等 金 融 服 務 需 求 。創 新 基 於「互 聯 網
+」的 中 銀 收 單 產 品 體 系 ，積 極 推 廣 銀 行 卡 快 捷 支 付 產 品 、商 戶 智 能 移 動 收 單 產 品
和外卡支付網關等創新收單產品 ，助力商戶支付服務便捷化 。利用線上線下(O2O)
創 新 加 強 與 重 點 商 戶 的 全 面 收 單 合 作 ，持 續 完 善 電 子 化 優 惠 的 受 理 環 境 。豐 富 信
用卡電子申請渠道 ，優化微信 、手機APP等線上客戶服務渠道 ，銀行卡客戶專屬服
務體驗穩步提升。
本行持續推進借記IC卡多行業應用 ，通過產品創新帶動借記卡業務快速發展 。行業
應用已覆蓋企業園區 、校園 、社區 、公交 、商業 、個人身份識別 、社保 、醫院等 20
多 個 民 生 領 域 。持 續 完 善 借 記 卡 惠 民 金 融 服 務 體 系 ，參 與 全 國 近 30 個 省（直 轄 市）
250 餘個社會保障卡項目 ，推進「五險」資金代收付等金融應用 ，發行「常青樹卡」、
「居 民 健 康 卡」等 ，在 全 國 多 家 合 作 醫 院 實 現 一 卡 通 用 掛 號 就 診 功 能 ，並 為 持 卡 人
提 供 手 機 客 戶 端 就 醫 掛 號 等 增 值 服 務 ，面 向 保 障 類 借 記 卡 持 卡 客 戶 提 供 餘 額 理 財
服務。
28
本行銀行卡發卡量和交易額數據如下表所示：
單 位 ： 萬 張 ╱ 億 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日 變 動 比 率
借記卡累計卡量 38,898.10 36,193.04 7.47%
信用卡累計有效卡量 5,175.65 4,786.94 8.12%
加載金融功能的社會保障卡累計卡量 6,631.97 6,069.07 9.27%
2015 1–6 2014 年 1–6 月 變 動 比 率
借記卡消費額 11,340.51 10,736.52 5.63%
信用卡消費額 7,189.40 6,245.46 15.11%
本 行 積 極 調 整 本 外 幣 投 資 組 合 結 構 ，綜 合 平 衡 風 險 收 益 ，合 理 擺 佈 投 資 久 期 ，調
整 組 合 利 率 風 險 ，持 續 優 化 行 業 配 置 ，降 低 組 合 信 用 風 險 。把 握 債 券 市 場 走 勢 ，
加 強 二 級 市 場 操 作 ，提 升 投 資 收 益 水 平 。有 序 開 展 地 方 債 投 資 工 作 ，加 強 資 產 證
券 化 業 務 量 化 管 理 ，推 進 海 外 機 構 債 券 集 中 經 營 和 決 策 ，加 強 集 團 債 券 投 資 統 一
管理。
本行持續提升做市報價能力和產品組合能力 ，加強全球一體化交易平台建設 ，努力
鞏固並提升市場地位 。成為首家直接參與洲際交易所(ICE)倫敦金(LBMA Gold Price)
定 價 的 亞 洲 銀 行 。緊 隨「一 帶 一 路」戰 略 ，為 客 戶 提 供 尼 泊 爾 盧 比 、南 非 蘭 特 、巴
西 里 亞 爾 等 新 興 市 場 貨 幣 匯 率 保 值 業 務 ，以 及 俄 羅 斯 盧 布 和 哈 薩 克 斯 坦 堅 戈 遠 期
結售匯業務 。截至 6 月末 ，本行提供包括新興市場貨幣在內的 26 種貨幣兌人民幣報
價 及 兌 換 服 務 。大 力 推 進 自 由 貿 易 試 驗 區 業 務 創 新 ，成 功 敘 做 中 國（上 海）自 由 貿
易 試 驗 區 首 筆 人 民 幣 期 權 交 易 ，成 功 敘 做 中 國（廣 東）自 由 貿 易 試 驗 區 首 筆 大 宗 商
品 遠 期 保 值 交 易 。順 應 銀 行 間 市 場 交 易 主 體 多 元 化 的 形 勢 變 化 ，成 為 第 一 家 與 券
商 開 展 銀 行 間 外 匯 市 場 交 易 的 商 業 銀 行 。全 面 落 實 交 易 業 務 全 球 一 體 化 建 設 ，正
式 運 營 香 港 離 岸 人 民 幣 交 易 中 心 ，實 現 離 岸 人 民 幣 業 務「統 一 報 價 、統 一 頭 寸 管
理 、統 一 交 易 策 略 、統 一 交 易 系 統 、統 一 風 險 管 控」。上 半 年 ，對 客 即 期 、遠 期 結
售匯市場份額及上海黃金交易所黃金自營和代理交易量位居市場第一。
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本 行 為 客 戶 提 供 全 方 位 、專 業 化 、定 制 化 的 投 資 銀 行 與 資 產 管 理 服 務 ，包 括 境 內
直接融資 、跨境融資 、重組併購顧問 、跨境金融顧問 、融資方案設計等專業服務 。
持 續 增 強 核 心 競 爭 優 勢 ，參 與 承 銷 多 家 大 中 型 企 業 客 戶 境 外 人 民 幣 和 外 幣 債 券 ，
承攬上半年全部九支中資企業歐元債發行 ，離岸人民幣債券和中資企業G3 貨幣（美
元 、歐元 、日元）投資級債券承銷市場份額穩居中資同業之首 。持續推進信貸資產
證 券 化 業 務 ，穩 步 推 進 存 量 資 產 結 構 調 整 。持 續 加 大 產 品 創 新 ，通 過 多 元 融 資 產
品 的 結 構 化 設 計 ，覆 蓋 更 廣 泛 的 行 業 領 域 。全 球 首 發 境 內 外 債 券 投 融 資 比 較 指 數
(CIFED) ，為中資企業和金融機構跨 境 投 融資 提 供 全 面 、客 觀 、專 業 的 離 岸與 在 岸
人 民 幣 債 券 收 益 率 差 異 及 趨 勢 分 析 。持 續 推 進 理 財 產 品 轉 型 ，加 大 創 新 力 度 ，拓
展 投 資 渠 道 ，推 出 股 權 投 資 基 金 、定 向 增 發 及 併 購 重 組 等 創 新 投 資 模 式 ，滿 足 不
同 客 戶 的 多 元 化 投 資 需 求 。提 高 資 產 管 理 水 平 和 研 發 運 作 能 力 ，率 先 推 出 自 由 貿
易 試 驗 區 理 財 產 品 ，成 功 發 行 大 額 存 單 。堅 持 合 規 銷 售 ，進 一 步 壯 大 客 戶 基 礎 ，
拓 寬 銷 售 渠 道 ，實 現 個 人 產 品 手 機 銀 行 、微 信 銀 行 、「快 信 通」全 渠 道 銷 售 ，提 升
客 戶 使 用 體 驗 。提 升 風 險 合 規 意 識 ，風 險 控 制 流 程 進 一 步 完 善 。上 半 年 ，承 銷 中
國內地公開市場非金融企業債務融資工具 169 支 ，融資金額 1,914 億元 ，在銀行間市
場 成 功 發 行 39.29 億 元 的 信 貸 資 產 支 持 證 券 ，理 財 產 品 累 計 發 行 2,890 支 ，總 銷 售 金
額 36,122.83 億 元 。
本行順應利率市場化發展趨勢 ，大力發展輕資本型託管業務 ，持續推進產品創新 、
服 務 優 化 和 系 統 升 級 。進 一 步 深 化 與 基 金 公 司 的 合 作 ，優 化 基 金 產 品 結 構 ，大 力
拓 展 指 數 基 金 、股 票 基 金 以 及 混 合 基 金 託 管 產 品 。搶 抓 資 產 管 理 行 業 發 展 機 遇 ，
着 力 推 廣 保 險 、資 產 證 券 化 、券 商 公 募 基 金 、期 貨 資 管 計 劃 等 託 管 產 品 。發 揮 海
內 外 一 體 化 優 勢 ，積 極 營 銷QDII 、QFII 、RQFII託 管 及 中 港 基 金 互 認 等 跨 境 託 管 業
務 ，推 進 全 球 託 管 網 絡 建 設 。加 快 全 球 託 管 系 統 升 級 改 造 ，擴 大 電 子 指 令 應 用 範
圍 ，提 升 與 中 國 證 券 登 記 結 算 公 司 、銀 行 間 市 場 清 算 所 股 份 有 限 公 司 等 外 部 系 統
直連水平 ，優化客戶服務體驗 。託管 資 產 規 模 和 品 牌 影 響 力 持 續 提 升 。6 月末 ，集
團 託 管 資 產 規 模 約 6.7 萬 億 元 ，居 行 業 領 先 地 位 。獲 得 香 港《財 資》雜 誌 評 選 的「中
國 最 佳 本 地 託 管 銀 行」、中 央 國 債 登 記 結 算 公 司 評 選 的「中 國 債 券 市 場 優 秀 成 員 —
優 秀 託 管 機 構」。
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中 銀 富 登 村 鎮 銀 行 積 極 落 實 國 家「三 農」政 策 ，以「擔 當 社 會 責 任 ，做 最 好 的 村 鎮
銀行」為發展目標 ，秉承「立足縣域發展 ，堅持支農支小 ，與社區共成長」的發展理
念 ，致 力 於 為 農 村 客 戶 、小 微 企 業 、個 體 商 戶 和 工 薪 階 層 提 供 現 代 化 金 融 服 務 ，
助推新農村建設 。村鎮銀行機構佈局重點填補中西部金融服務空白縣域 。6 月末 ，
在 全 國 十 個 省（直 轄 市）設 立 62 家 村 鎮 銀 行 和 49 家 支 行 ，比 上 年 末 分 別 增 加 5 家 和
16 家 ，其 中 ，中 西 部 縣 佔 比 78% ，國 家 級 貧 困 縣 佔 比 33% ，成 為 國 內 機 構 數 量 最
多 、業務範圍最廣的村鎮銀行 。服務客戶 57.5 萬戶 ，比上年末增長 34.97% 。存款餘
額 和 貸 款 總 額 分 別 比 上 年 末 增 長 16.90%和 18.85% ，涉 農 及 小 微 貸 款 佔 全 部 貸 款 的
90.65% 。不 良 貸 款 率 1.40% ，不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 238.40% 。
上 半 年 ，本 行 貫 徹 落 實 國 家 戰 略 ，加 快 建 設「一 帶 一 路」金 融 大 動 脈 ，積 極 把 握 人
民 幣 國 際 化 和 中 國 企 業「走 出 去」的 市 場 機 遇 ，加 快 推 進 海 內 外 一 體 化 發 展 ，全 球
服 務 和 保 障 能 力 不 斷 增 強 ，市 場 競 爭 力 持 續 提 高 。
分支機構佈局方面 ，滿足「走出去」中資企業的金融服務需求 ，加快完善在「一帶一
路」沿 線 國 家 及 新 興 市 場 的 機 構 佈 局 ，在 已 經 設 立 機 構 的 國 家 進 一 步 增 加 經 營 網
點數量 ，爭取成為當地主流銀行 ，為 客 戶 提 供 全 面 金 融 服 務 。6 月 末 ，本 行 海 外 機
構 橫 跨 全 球 六 大 洲 42 個 國 家 和 地 區 ，擁 有 635 家 分 支 機 構 ，覆 蓋 16 個「一 帶 一 路」沿
線國家。
公 司 金 融 業 務 方 面 ，本 行 通 過 專 業 化 的 公 司 金 融 產 品 和 服 務 ，重 點 支 持 中 國 企 業
在 亞 太 、中 東 歐 、非 洲 等 地 區 的 基 礎 設 施 互 聯 互 通 、能 源 礦 產 、金 融 投 資 、農 業
開 發 等 跨 境 投 資 和 國 際 產 能 合 作 ，助 力 中 國 企 業「走 出 去」並 融 入 國 際 主 流 市 場 ，
支 持 境 外 企 業「走 進 來」合 作 共 贏 ，積 極 推 動 人 民 幣 在 跨 境 投 融 資 中 的 應 用 ，產 品
研 發 和 全 球 服 務 能 力 不 斷 增 強 ，競 爭 力 持 續 提 高 。
貿 易 金 融 業 務 方 面 ，本 行 充 分 利 用 境 內 外 資 源 拓 展「一 帶 一 路」客 戶 ，推 動 貿 易 金
融 產 品 創 新 ，鞏 固 本 行 海 內 外 聯 動 業 務 及 跨 境 人 民 幣 業 務 優 勢 ，提 升 一 體 化 穿 透
能 力 ，為 企 業 客 戶 提 供 領 先 的 優 質 金 融 服 務 ，海 外 商 業 銀 行 的 國 際 結 算 、跨 境 人
民幣等主要貿易金融業務穩健發展。
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清算服務方面 ，本行人民幣清算網絡進一步完善 ，跨境人民幣清算能力繼續提升 。
上半年 ，本行跨境人民幣清算量 148 萬億元 ，同比增長 31.6% ，繼續保持全球第一 。
繼 香 港 、澳 門 、台 灣 、法 蘭 克 福 、巴 黎 、悉 尼 之 後 ，中 國 人 民 銀 行 授 權 本 行 擔 任
吉隆坡和匈牙利人民幣業務清算行 。6 月末 ，本行在全球 16 家授權人民幣清算行中
共有 8 席 ，有力推動全球離岸人民幣市場發展和人民幣國際化進程 。在擔任芝加哥
商 品 交 易 所 、新 加 坡 交 易 所 和 香 港 交 易 所 等 主 要 交 易 所 結 算 銀 行 的 基 礎 上 ，成 為
德 意 志 交 易 所 、倫 敦 清 算 所 、倫 敦 金 屬 交 易 所 結 算 銀 行 ，實 現 主 要 交 易 所 結 算 銀
行全球佈局。
司 庫 業 務 方 面 ，本 行 選 取 阿 布 扎 比 、匈 牙 利 、新 加 坡 、台 北 、香 港 等 五 家「一 帶 一
路」沿 線 的 集 團 內 商 業 銀 行 機 構 作 為 發 行 主 體 ，在 國 際 市 場 成 功 發 行 人 民 幣 、美
元 、歐元 、新加坡元等四個幣種 、總發行量折合 40 億美元的「一帶一路」債券 。債券
在 迪 拜 納 斯 達 克 交 易 所 、新 加 坡 交 易 所 、台 灣 證 券 櫃 台 買 賣 中 心 、香 港 聯 交 所 、
倫 敦 證 券 交 易 所 等 五 個 交 易 所 掛 牌 上 市 ，覆 蓋 7 個 期 限 ，共 計 10 個 債 券 品 種 。本 次
債 券 發 行 是 國 際 金 融 市 場 首 筆 以「一 帶 一 路」為 主 題 的 債 券 ，市 場 反 響 熱 烈 ，是 中
國銀行業迄今規模最大的境外債券發行。
託 管 業 務 方 面 ，本 行 順 應 人 民 幣 國 際 化 趨 勢 ，加 速 全 球 託 管 網 絡 建 設 ，提 升 海 外
託 管 服 務 能 力 ，優 化 海 外 機 構 投 資 者 服 務 方 案 ，加 強 海 外 客 戶 的 推 介 力 度 ，推 進
海 外 機 構 託 管 業 務 發 展 。6 月 末 ，海 外 託 管 資 產 規 模 逾 1.1 萬 億 元 ，在 中 資 同 業 中
處於領先地位。
銀 行 卡 業 務 方 面 ，本 行 強 化 信 用 卡 跨 境 支 付 業 務 優 勢 ，針 對 跨 境 客 戶 群 形 成 覆 蓋
公務類 、商旅類 、留學類 、出境旅遊類等種類齊全的跨境產品體系 。推出「精彩港
澳 台」 精 彩 韓 國」 精 彩 日 本」等 自 由 行 特 色 產 品 。強 化「環 球 精 彩 一 卡 盡 享」跨 境
營 銷 推 介 ，持 續 提 升 跨 境 支 付 品 牌 影 響 力 、產 品 及 活 動 知 曉 度 。促 進 海 外 信 用 卡
業 務 規 模 化 發 展 ，持 續 優 化 本 行 新 加 坡 、英 國 、馬 來 西 亞 、澳 門 等 國 家 和 地 區 的
信 用 卡 產 品 功 能 ，成 功 發 行 加 拿 大 湛 山 平 安 卡 等 新 產 品 。同 時 ，本 行 加 強 海 外 機
構 借 記 卡 系 統 建 設 ，加 快 發 行 銀 聯 標 準 的 人 民 幣 和 當 地 貨 幣 雙 幣 借 記 卡 、VISA和
萬 事 達 單 幣 借 記 卡 ，目 前 已 有 15 家 海 外 商 業 銀 行 機 構 發 行 借 記 卡 產 品 。
6 月 末 ，海 外 商 業 銀 行 客 戶 存 款 、貸 款 總 額 分 別 折 合 3,919.82 億 美 元 、3,212.41 億 美
元 ，比 上 年 末 增 長 8.24% 、5.79% 。上 半 年 ，實 現 稅 前 利 潤 37.92 億 美 元 ，對 集 團 利
潤的貢獻度為 18.67% ，經營規模 、盈利能力和國際化業務佔比繼續保持國內領先 。
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上 半 年 ，中 銀 香 港 把 握 市 場 機 遇 ，落 實 各 項 發 展 戰 略 ，核 心 業 務 表 現 良 好 ，重 要
財 務 指 標 保 持 穩 健 。離 岸 人 民 幣 業 務 、跨 境 業 務 及 集 團 內 聯 動 業 務 發 展 良 好 。
強 化 競 爭 優 勢 ，推 動 核 心 業 務 持 續 增 長 。採 取 靈 活 業 務 策 略 ，存 貸 款 業 務 增 長 良
好 。新 發 生 住 房 貸 款 業 務 保 持 香 港 市 場 領 先 地 位 。銀 聯 卡 商 戶 收 單 及 發 卡 業 務 位
居 香 港 地 區 市 場 前 列 。把 握 市 場 機 遇 ，發 揮 業 務 平 台 優 勢 ，加 強 產 品 推 廣 及 交 叉
銷 售 ，推 動 代 理 股 票 、基 金 分 銷 及 代 理 壽 險 業 務 大 幅 增 長 。擔 任 香 港 市 場 多 個 大
型 新 股 發 行 項 目(IPO)的 收 款 銀 行 。積 極 擴 展 高 端 理 財 客 戶 ，通 過 集 團 內 業 務 聯 動
及 提 供 專 屬 產 品 方 案 ，私 人 銀 行 客 戶 量 及 管 理 資 產 規 模(AUM)穩 健 增 長 。
推 動 產 品 創 新 ，強 化 人 民 幣 業 務 市 場 地 位 。持 續 提 升 人 民 幣 清 算 行 服 務 能 力 。加
強 與 海 外 地 區 金 融 機 構 及 中 央 銀 行 的 業 務 聯 繫 ，擴 大 人 民 幣 業 務 的 客 戶 基 礎 及 地
域覆蓋 。持續豐富個人客戶人民幣投資理財產品 。創新推出「中銀香港全天候在岸
人民幣股票基金」，滿足客戶投資中國內地資本市場需求 。擔當社會責任 ，充分發
揮作為香港地區離岸人民幣市場一級流動性提供行的穩定市場作用。
做 強 跨 境 業 務 ，搶 佔 自 由 貿 易 試 驗 區 業 務 先 機 。把 握 廣 東 、天 津 及 福 建 新 設 自 由
貿 易 試 驗 區 契 機 ，發 揮 集 團 聯 動 優 勢 ，持 續 深 化 銀 企 關 係 ，率 先 與 區 內 企 業 簽 署
戰 略 合 作 協 議 或 貸 款 合 同 ，開 展 人 民 幣 跨 境 直 貸 業 務 。成 功 為 大 型 企 業 客 戶 建 立
跨境資金池。
緊 隨 國 家 戰 略 ，深 化 集 團 內 聯 動 合 作 。充 分 發 揮 集 團 內 機 構 在 客 戶 拓 展 、產 品 創
新 、專 業 服 務 等 方 面 的 優 勢 ，優 化 產 品 ，共 同 發 掘「一 帶 一 路」重 點 客 戶 和 重 點 項
目 ，大 力 加 強 在「一 帶 一 路」覆 蓋 區 域 的 業 務 推 廣 。
連 續 8 年 獲 得 香 港 中 小 型 企 業 總 商 會 頒 發 的「中 小 企 業 最 佳 拍 檔 獎」，獲 得《亞 洲 銀
行家》評選的「2015 年香港區最佳零售銀行」，連續 3 年獲得《亞洲銀行家》頒發的「香
港 區 最 佳 現 金 管 理 銀 行 成 就 大 獎」。
（欲進一步了解中銀香港的經營業績及相關情況 ，請閱讀同期中銀香港業績報告 。）
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本 行 充 分 發 揮 多 元 化 業 務 平 台 優 勢 ，全 面 貫 徹 落 實 國 家「一 帶 一 路」戰 略 ，立 足 專
業 領 域 ，深 化 業 務 聯 動 ，推 進 交 叉 銷 售 和 產 品 創 新 ，提 升 集 團 協 同 效 應 ，向 客 戶
提供全面優質的綜合性金融服務。
本 行 通 過 中 銀 國 際 控 股 經 營 投 資 銀 行 業 務 。中 銀 國 際 控 股 積 極 貫 徹「一 帶 一 路」國
家 戰 略 ，加 快 全 球 業 務 佈 局 ，建 立 區 域 明 確 、覆 蓋 全 球 的 客 戶 營 銷 網 絡 。為 中 國
內 地 各 級 政 府 機 構 提 供 專 業 的 政 府 金 融 服 務 。建 立 並 完 善 金 融 專 家 團 隊 ，為 客 戶
提 供 全 業 態 金 融 解 決 方 案 ，不 斷 提 升 金 融 服 務 水 平 。股 票 承 銷 和 財 務 顧 問 業 務 穩
健 發 展 ，證 券 銷 售 業 務 快 速 增 長 ，結 構 性 產 品 及 股 票 衍 生 產 品 業 務 增 勢 強 勁 ，私
人 銀 行 業 務 全 球 佈 局 持 續 推 進 ，債 券 發 行 承 銷 業 務 穩 中 有 進 ，積 極 參 與 集 團 內 機
構「一 帶 一 路」多 幣 種 債 券 發 行 ，直 接 投 資 業 務 增 勢 良 好 。重 點 加 強 業 務 創 新 ，槓
桿 及 結 構 融 資 業 務 持 續 增 長 ，票 據 產 品 發 行 規 模 與 品 種 穩 步 增 加 ，環 球 商 品 業 務
提 供 的 全 球 主 要 交 易 所 一 站 式 服 務 帶 動 基 本 金 屬 交 易 量 快 速 增 長 。穩 步 提 升 專 業
研 究 能 力 ，與 彭 博 新 聞 社 合 作 率 先 全 球 發 佈「中 銀 國 際 原 油 指 數」，成 為 首 家 獨 立
編 製 和 發 佈 基 準 商 品 指 數 的 中 資 金 融 機 構 。旗 下 中 銀 國 際 英 國 保 誠 資 產 管 理 有 限
公 司 強 積 金 計 劃 成 員 人 數 及 資 產 值 均 保 持 香 港 市 場 前 列 ，其 澳 門 退 休 金 計 劃 是 澳
門唯一提供指數追蹤基金和擁有最多元化基金選擇的退休金計劃。
本 行 通 過 中 銀 國 際 證 券 在 中 國 內 地 經 營 證 券 相 關 業 務 。中 銀 國 際 證 券 積 極 拓 展 融
資 渠 道 ，發 展 基 礎 進 一 步 增 強 。以 內 嵌 式 、融 合 型 方 式 開 展 集 團 交 叉 經 營 ，推 動
集 團 內 聯 動 工 作 向 深 層 次 發 展 。推 進 網 銀 便 捷 開 戶 創 新 項 目 ，為 客 戶 提 供 全 面 金
融 服 務 。借 助 集 團 平 台 ，實 現 重 點 行 業 有 效 覆 蓋 、重 點 地 區 精 耕 細 作 。推 動 分 支
機 構 轉 型 ，加 快 分 公 司 綜 合 業 務 平 台 建 設 。調 整 業 務 與 人 員 結 構 ，推 動 經 紀 業 務
向 高 端 財 富 管 理 轉 型 。調 整 資 產 管 理 業 務 結 構 ，主 動 管 理 產 品 規 模 快 速 增 長 。證
券 投 資 收 益 率 跑 贏 市 場 。推 動 設 立 定 增 基 金 、新 三 板 基 金 、與 地 方 政 府 合 作 的 產
業 基 金 ，期 貨 子 公 司 成 功 發 行 資 管 產 品 ，私 募 基 金 綜 合 託 管 和 外 包 服 務 業 務 實 現
突破。
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本 行 通 過 中 銀 基 金 在 中 國 內 地 經 營 基 金 業 務 。中 銀 基 金 資 產 管 理 規 模 增 勢 良 好 ，
投 資 業 績 表 現 優 異 ，內 控 和 風 險 管 理 保 持 穩 健 ，盈 利 持 續 提 升 ，品 牌 和 市 場 美 譽
度 不 斷 增 強 。6 月 末 ，中 銀 基 金 公 募 基 金 資 產 管 理 規 模 1,958 億 元 ，比 上 年 末 增 長
22% 。
本 行 通 過 中 銀 集 團 保 險 在 香 港 地 區 經 營 一 般 保 險 業 務 。上 半 年 ，實 現 毛 保 費 收 入
10.21 億 港 元 。中 銀 集 團 保 險 持 續 優 化 業 務 結 構 ，加 大 優 質 業 務 拓 展 力 度 。充 分 利
用 集 團 一 體 化 經 營 和 服 務 的 優 勢 ，擴 大 海 外 業 務 覆 蓋 區 域 ，深 化 銀 保 業 務 合 作 ，
為客戶提供綜合金融產品和服務 。加強產品與業務創新 ，推出「中銀環球醫療保障
計劃」，為中國內地和港澳台地區高端客戶群體提供更加便捷的醫療服務 。持續加
強 內 部 管 控 ，提 高 業 務 質 量 ，提 升 盈 利 能 力 。加 大 品 牌 和 重 點 產 品 的 推 廣 力 度 ，
市場影響力和客戶體驗進一步提升。
本 行 通 過 中 銀 集 團 人 壽 在 香 港 地 區 經 營 人 壽 保 險 業 務 。上 半 年 ，實 現 毛 保 費 收 入
155.16 億 港 元 。中 銀 集 團 人 壽 加 強 營 銷 推 廣 ，創 新 優 化 產 品 ，深 化 多 元 化 銷 售 渠
道 。保 持 香 港 壽 險 市 場 人 民 幣 產 品 的 領 先 地 位 。推 出「豐 晋 年 年 入 息 保 險 計 劃」和
「綻放人生收益壽險計劃」，滿足年長客戶及計劃儲蓄和財富管理客戶的保險需求 。
持 續 優 化 現 有 產 品 ，提 高 產 品 競 爭 力 。加 快 拓 展 銷 售 渠 道 ，增 加 經 紀 渠 道 的 合 作
夥 伴 ，擴 展 專 屬 代 理 規 模 ，優 化 電 子 渠 道 的 操 作 界 面 ，提 升 客 戶 體 驗 。
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本 行 通 過 中 銀 保 險 在 中 國 內 地 經 營 財 產 保 險 業 務 。中 銀 保 險 全 面 落 實 國 家「一 帶
一路」戰略 ，持續完善綜合金融服務體系 ，成功承保巴基斯坦卡西姆港燃煤電站 、
哈 薩 克 斯 坦 奇 姆 肯 特 煉 油 廠 等 項 目 ，承 保「一 帶 一 路」沿 線 各 類 大 型 項 目 14 個 ，承
保項目金額逾 110 億元 。精心推進商業車險費率改革 ，四家分公司通過中國保險監
督 管 理 委 員 會 商 業 車 險 費 率 改 革 試 點 驗 收 。資 產 運 用 能 力 穩 步 提 升 。加 快 電 子 商
務 、網 銀 等 新 渠 道 業 務 發 展 ，在 本 行 網 銀 和 手 機 銀 行 渠 道 上 線 車 險 業 務 。積 極 承
擔 社 會 責 任 ，成 功 加 入 中 國 城 鄉 居 民 住 宅 地 震 巨 災 保 險 共 同 體 並 當 選 為 理 事 會 成
員 單 位 。綜 合 實 力 顯 著 增 強 ，標 準 普 爾 評 級 為「A-」級 。
本 行 通 過 中 銀 集 團 投 資 經 營 直 接 投 資 和 投 資 管 理 業 務 。中 銀 集 團 投 資 服 務 集 團 國
際 化 、多 元 化 戰 略 ，堅 持「發 展」與「風 控」雙 輪 驅 動 ，深 化 集 團 聯 動 合 作 ，增 強 撮
合 能 力 ，積 極 推 進 重 點 投 資 項 目 。抓 住 國 家 實 施「一 帶 一 路」戰 略 契 機 ，參 與 籌 設
歐亞基金 、孟中印緬基金 。開拓海外不動產業務 ，完成收購紐約布萊恩公園 7 號地
產 項 目 。把 握 市 場 機 遇 ，加 快 成 熟 項 目 退 出 。
本 行 通 過 中 銀 航 空 租 賃 經 營 飛 機 租 賃 業 務 。6 月 末 ，中 銀 航 空 租 賃 擁 有 236 架 自 有
飛 機 和 20 架 代 管 飛 機 ，服 務 於 全 球 61 家 航 空 公 司 。中 銀 航 空 租 賃 是 全 球 領 先 的 飛
機 租 賃 公 司 ，擁 有 業 內 最 年 輕 的 機 隊 之 一 ，平 均 機 齡 低 於 4 年 。上 半 年 ，完 成 11 架
自有飛機和 1 架代管飛機銷售以及 18 架飛機交付 。中銀航空租賃始終致力於保持穩
健 的 資 金 實 力 以 支 持 公 司 成 長 ，將 50 億 美 元 歐 洲 中 期 票 據 項 目(EMTN)轉 成 全 球 中
期 票 據 項 目(GMTN)； 發 行 首 筆 144A規 則（S條 例）下 7.5 億 美 元 優 先 票 據 ； 完 成 兩 筆
私 募 發 行 ，包 括 2.5 億 元 離 岸 人 民 幣 5 年 期 固 定 利 率 無 擔 保 優 先 票 據 和 1.45 億 新 元 10
年 期 固 定 利 率 無 擔 保 優 先 票 據 。標 準 普 爾 評 級 調 高 至「A-」級 ，惠 譽 評 級 保 持「A-」
級 ，信 用 評 級 在 飛 機 租 賃 行 業 保 持 領 先 地 位 。
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本 行 是 中 國 國 際 化 和 多 元 化 程 度 最 高 的 銀 行 ，在 中 國 內 地 及 42 個 國 家 和 地 區 為 客
戶 提 供 全 面 的 金 融 服 務 ，具 備 專 業 化 、多 樣 化 的 服 務 渠 道 。本 行 致 力 於 推 動 營 業
網 點 和 電 子 渠 道 的 協 同 發 展 ，通 過 渠 道 間 的 協 作 互 動 打 造 整 合 一 致 的 客 戶 體 驗 ，
通過信息技術與金融服務的深度融合 ，簡化銀行服務流程 ，做到「一點接入 、全程
響 應」，隨 時 隨 地 滿 足 客 戶 需 求 。
全 面 推 動 網 點 智 能 化 升 級 改 造 。圍 繞 網 點 智 能 化 建 設 ，完 善 網 點 功 能 分 區 ，升 級
廳 堂 服 務 系 統 ，加 大 智 能 設 備 投 放 ，簡 化 業 務 辦 理 流 程 ，規 範 服 務 銷 售 流 程 ，打
造 網 點 全 新 客 戶 體 驗 ，進 一 步 提 升 本 行 品 牌 形 象 。
持 續 完 善 網 點 運 營 管 理 機 制 。優 化 網 點 效 能 評 價 體 系 ，完 善 等 級 評 定 機 制 ，壓 縮
低 產 低 效 網 點 ，豐 富 業 務 開 辦 種 類 ，加 強 營 銷 隊 伍 建 設 ，增 強 金 融 服 務 能 力 ，提
高 風 險 管 理 水 平 ，提 升 網 點 服 務 效 能 。6 月 末 ，中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構 總 數（含 總
行 、一 級 分 行 、二 級 分 行 及 基 層 分 支 機 構）10,691 家 ，中 國 內 地 非 商 業 銀 行 機 構 總
數 213 家 ，香 港 澳 門 台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 635 家 。
單 位 ： 台 ╱ 家（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日 變動比率
ATM 45,159 44,594 1.27%
自助終端 30,133 26,689 12.90%
自助銀行 13,855 13,527 2.42%
以 移 動 互 聯 為 重 點 ，培 育 客 戶 電 子 渠 道 使 用 習 慣 。電 子 渠 道 客 戶 活 躍 度 和 忠 誠 度
持 續 提 升 ，手 機 銀 行 業 務 量 快 速 增 長 ，對 全 行 客 戶 服 務 和 業 務 發 展 的 支 持 能 力 顯
著 增 強 。上 半 年 ，本 行 電 子 渠 道 交 易 金 額 75.78 萬 億 元 ，同 比 增 長 14.82% ，電 子 渠
道在全渠道業務中的佔比為 86.39% 。其中 ，手機銀行交易金額 2.44 萬億元 ，同比增
長 215.95% ，逐 步 成 為 客 戶 服 務 主 要 渠 道 之 一 。
單 位 ： 萬 戶（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日 變動比率
企業網銀客戶數 285.22 259.90 9.74%
個人網銀客戶數 11,899.15 11,249.49 5.77%
手機銀行客戶數 7,615.67 6,460.05 17.89%
電話銀行客戶數 10,113.44 9,582.76 5.54%
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豐 富 和 完 善 電 子 渠 道 服 務 體 系 。豐 富 電 子 渠 道 產 品 體 系 ，新 增 個 人 網 銀PC客 戶 端
服務 ，升級手機銀行和個人網銀平板電腦客戶端 ，新增車險在線投保等產品功能 ，
面 向 重 點 客 戶 、小 微 企 業 、行 政 事 業 單 位 等 不 同 客 戶 群 體 推 出 差 異 化 的 企 業 網 銀
服 務 。提 升 電 子 渠 道 客 戶 體 驗 ，對 網 上 銀 行 、手 機 銀 行 、ATM 、自 助 終 端 、電 話
銀 行 常 用 功 能 進 行 全 面 優 化 升 級 。鞏 固 跨 境 及 海 外 服 務 優 勢 ，整 合 企 業 網 銀 境 內
服 務 與 跨 境 集 團 服 務 ，延 長 個 人 網 銀 跨 境 匯 款 服 務 時 間 ，新 增 四 個 交 易 幣 種 ，完
善海外電話銀行服務功能。
網 絡 金 融 業 務 發 展 成 效 顯 著 。中 銀 易 商 平 台 已 經 初 步 具 備 開 放 式 、多 功 能 的 綜 合
服 務 能 力 ，跨 境 服 務 體 系 與 智 能E社 區 等 特 色 業 務 快 速 發 展 。跨 境 貿 易 稅 費 支 付
交 易 業 務 繼 續 保 持 市 場 領 先 地 位 ，在 25 個 省（直 轄 市）首 發 一 體 化 電 子 保 函 服 務 ，
電 子 支 付 稅 費 保 函 餘 額 列 同 業 首 位 。大 力 發 展 本 外 幣 跨 境 電 商 支 付 結 算 業 務 ，客
戶 覆 蓋 超 過 50 家 機 構 ，交 易 規 模 近 100 億 元 ，合 作 範 圍 與 業 務 深 度 繼 續 保 持 市 場 領
先 。智能E社區服務累計接入社區突破 1 萬家 ，合作商戶突破 1.5 萬戶 ，註冊用戶 120
萬 ，養老寶等專屬產品交易金額突破 200 億元 ，初步形成線上線下相融合的批量拓
展客戶新途徑。
加 強 集 團 客 服 中 心 統 籌 管 理 。啟 動 集 團 客 服 中 心 職 能 架 構 整 合 ，持 續 提 升 集 約 化
運 營 、精 細 化 管 理 、標 準 化 服 務 能 力 ，不 斷 提 高 客 服 中 心 對 集 團 業 務 發 展 的 支 持
能力。
本 行 持 續 完 善 信 息 科 技 治 理 架 構 ，設 立 信 息 科 技 管 理 委 員 會 ，優 化 信 息 科 技 專 業
決 策 機 制 ，促 進 業 務 與 科 技 的 融 合 協 作 ，充 分 發 揮 信 息 科 技 戰 略 價 值 。全 面 重 檢
既 有 信 息 系 統 架 構 與 功 能 ，在 持 續 改 善 內 、外 部 客 戶 體 驗 的 同 時 ，更 好 地 適 應 新
技 術 發 展 的 要 求 。積 極 推 進 全 球 現 金 管 理 平 台 、全 球 統 一 支 付 平 台 、跨 境 電 子 商
務 結 算 、人 民 幣 跨 境 支 付 系 統 等 項 目 實 施 ，進 一 步 鞏 固 本 行 在 跨 境 人 民 幣 業 務 領
域 的 領 先 優 勢 ，提 升 集 團 客 戶 全 球 資 金 運 用 能 力 。依 託 中 銀 易 商 平 台 ，積 極 運 用
移 動 互 聯 、雲 計 算 、大 數 據 等 新 技 術 、新 理 念 ，加 快 推 進 網 絡 銀 行 建 設 ，打 造 多
元 化 的 在 線 金 融 服 務 體 系 。加 大 信 息 科 技 風 險 防 控 體 系 建 設 力 度 ，努 力 提 供 更 加
安 全 、可 靠 的 客 戶 服 務 。
穩 步 推 進 海 外 信 息 系 統 整 合 轉 型 項 目 美 洲 批 次 實 施 ，持 續 優 化 提 升 海 外 信 息 系 統
功 能 ，完 善 全 球 集 中 的 生 產 運 營 管 理 模 式 ，建 設 具 有 多 時 區 、多 語 言 、全 天 候 服
務 能 力 的 運 營 服 務 體 系 。強 化 海 內 外 基 礎 設 施 和 容 災 備 份 體 系 建 設 ，提 升 全 球 範
圍內的業務連續運營水平。
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本 行 主 動 適 應 經 濟 金 融 新 常 態 ，恪 守 全 球 系 統 重 要 性 銀 行 職 責 ，認 真 落 實 國 際 國
內 各 項 監 管 要 求 ，進 一 步 加 強 全 面 風 險 管 理 。按 照 實 質 重 於 形 式 的 原 則 ，完 善 全
面 風 險 管 理 ，推 動 全 流 程 管 控 。重 檢 風 險 管 理 總 則 和 集 團 風 險 偏 好 ，制 定 集 團 併
表 管 理 辦 法 ，逐 步 建 立 新 產 品 風 險 管 控 體 系 。推 動 資 本 管 理 高 級 方 法 實 施 ，加 大
風 險 計 量 工 具 應 用 ，支 持 業 務「輕 資 本」發 展 。持 續 完 善IT系 統 ，建 設 全 球 額 度 管
控 系 統 ，推 動 海 外 系 統 整 合 轉 型 工 作 。大 力 提 升 風 險 量 化 技 術 水 平 ，開 發 環 球 大
企 業 評 級 模 型 ，優 化 個 人 住 房 貸 款 申 請 和 行 為 評 分 卡 體 系 。進 一 步 夯 實 風 險 管 理
數 據 基 礎 ，提 高 風 險 數 據 處 理 和 報 告 能 力 。
本 行 密 切 關 注 宏 觀 經 濟 金 融 形 勢 變 化 ，提 升 風 險 管 理 的 主 動 性 與 前 瞻 性 ，推 進 信
貸 結 構 優 化 調 整 ，強 化 信 貸 資 產 質 量 管 理 ，加 大 不 良 資 產 清 收 化 解 力 度 ，信 用 風
險可控。
持 續 調 整 優 化 信 貸 結 構 。本 行 以 促 進 戰 略 實 施 ，平 衡 風 險 、資 本 、收 益 為 目 標 ，
加 大 應 用 新 資 本 協 議 實 施 成 果 ，完 善 信 貸 組 合 管 理 方 案 。結 合 國 家 宏 觀 調 控 措 施
和 產 業 政 策 導 向 ，制 定 行 業 授 信 指 引 ，持 續 推 進 行 業 政 策 體 系 建 設 ，優 化 信 貸 結
構。
強化信貸資產質量管理 。密切關注經濟形勢變化 ，持續實施貸後管理 、押品管理 、
風 險 分 類 、重 大 風 險 事 項 處 理 和 定 期 風 險 排 查 等 管 控 措 施 ，加 強 海 內 外 聯 動 業 務
的 雙 重 管 控 。加 強 對 大 客 戶 風 險 的 責 任 制 管 理 ，對 大 額 高 風 險 集 團 客 戶 實 施 集 中
審 批 。加 強 對 重 點 地 區 資 產 質 量 管 控 工 作 的 督 導 ，加 強 業 務 條 線 間 的 聯 防 聯 控 。
增 強 風 險 管 控 的 主 動 性 和 前 瞻 性 ，嚴 守 不 發 生 系 統 性 、區 域 性 風 險 的 底 線 ，保 持
資產質量相對穩定。
公 司 金 融 方 面 ，進 一 步 加 強 重 點 領 域 風 險 識 別 、管 控 和 主 動 壓 退 ，通 過 限 額 管 理
嚴 格 控 制 總 量 和 投 向 ，防 範 化 解 產 能 嚴 重 過 剩 行 業 風 險 。加 強 地 方 政 府 融 資 平 台
貸 款 管 理 ，嚴 格 控 制 總 量 ，化 解 存 量 授 信 風 險 。落 實 國 家 房 地 產 調 控 政 策 和 監 管
措 施 ，加 強 房 地 產 行 業 風 險 管 理 。
個 人 金 融 方 面 ，落 實 個 人 住 房 貸 款 的 監 管 要 求 ，繼 續 嚴 格 執 行 差 別 化 的 個 人 住 房
貸 款 政 策 。完 善 個 人 住 房 貸 款 、個 人 經 營 類 貸 款 、個 人 留 學 貸 款 、信 用 卡 授 信 的
管 理 政 策 ，逐 步 提 高 個 人 住 房 貸 款 自 動 審 批 率 ，完 善 信 用 卡 授 信 審 批 機 制 ，加 強
對 重 點 產 品 、重 點 地 區 的 風 險 管 控 。
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加 強 國 別 風 險 管 理 。完 善 國 別 風 險 管 理 政 策 制 度 和 風 險 監 測 管 理 體 系 ，進 一 步 加
強對潛在高風險國家和地區的管理。
加 大 不 良 資 產 清 收 化 解 力 度 。提 前 介 入 潛 在 高 風 險 客 戶 的 化 解 工 作 。堅 持 以 效 益
為 中 心 ，提 高 不 良 資 產 現 金 清 收 水 平 。認 真 落 實 呆 賬 核 銷 政 策 ，依 法 合 規 做 好 核
銷 與 問 責 工 作 。積 極 探 索 不 良 資 產 化 解 創 新 方 式 ，實 現 不 良 資 產 經 營 管 理 效 益 最
大化。
本 行 根 據 中 國 銀 監 會 制 定 的《貸 款 風 險 分 類 指 引》衡 量 與 管 理 信 貸 資 產 質 量 。6
月 末 ，集 團 不 良 貸 款 總 額 1,250.53 億 元 ，比 上 年 末 增 加 245.59 億 元 ，不 良 貸 款 率
1.41% ，比 上 年 末 上 升 0.23 個 百 分 點 。
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日
金額 佔比
正常 8,567,240 96.29% 8,182,127 96.45%
關注 204,861 2.30% 200,654 2.37%
次級 64,812 0.73% 54,369 0.64%
可疑 32,585 0.37% 24,705 0.29%
損失 27,656 0.31% 21,420 0.25%
合計 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
不良貸款總額 125,053 1.41% 100,494 1.18%
正常 6,594,033 95.42% 6,319,759 95.67%
關注 194,689 2.82% 188,957 2.86%
次級 63,430 0.92% 52,925 0.80%
可疑 31,344 0.45% 22,991 0.35%
損失 26,880 0.39% 21,141 0.32%
合計 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
不良貸款總額 121,654 1.76% 97,057 1.47%
40
單 位 ：%
2015 1–6 2014 年 2013 年
正常 1.14 1.92 1.68
關注 17.80 9.89 10.52
次級 30.60 42.38 31.09
可疑 25.32 46.94 8.86
根 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 的 規 定 ，若 有 客 觀 證 據 證 明 貸 款 的 預 計 未 來 現 金 流 量 減
少且減少金額可以可靠計量 ，本行確認該客戶貸款已減值 ，並計提減值準備 。6 月
末 ，集 團 已 識 別 減 值 貸 款 總 額 1,242.76 億 元 ，比 上 年 末 增 加 244.87 億 元 ，減 值 貸 款
率 1.40% ，比 上 年 末 上 升 0.22 個 百 分 點 。
貸 款 分 類 、已 識 別 減 值 貸 款 分 類 以 及 貸 款 減 值 準 備 等 其 他 信 息 ，見 中 期 財 務 資 料
註 釋 三 、16 和 四 、1。
本 行 持 續 加 強 貸 款 客 戶 的 集 中 風 險 控 制 ，符 合 借 款 人 集 中 度 的 監 管 要 求 。
單 位 ：%
2015 2014 年 2013 年
6 30 12 月 31 日 12 月 31 日
單一最大客戶貸款比例 ≤10 2.3 2.4 2.1
最大十家客戶貸款比例 ≤50 14.2 14.7 14.2
註：
1 單 一 最 大 客 戶 貸 款 比 例 ＝ 單 一 最 大 客 戶 貸 款 餘 額÷資 本 淨 額 。
2 最 大 十 家 客 戶 貸 款 比 例 ＝ 最 大 十 家 客 戶 貸 款 餘 額÷資 本 淨 額 。
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下 表 列 示6月 末 本 行 十 大 單 一 借 款 人 。
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
客 戶A 製造業 32,807 0.37%
客 戶B 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 29,504 0.33%
客 戶C 水 利 、環 境 和 公 共 設 施 管 理 業 23,328 0.26%
客 戶D 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 22,012 0.25%
客 戶E 商業及服務業 18,280 0.21%
客 戶F 商業及服務業 17,639 0.20%
客 戶G 採礦業 15,536 0.17%
客 戶H 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 14,646 0.16%
客 戶I 電力 、熱力 、燃氣及水生產和供應業 14,141 0.16%
客 戶J 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 13,920 0.16%
本 行 積 極 順 應 利 率 、匯 率 市 場 化 等 金 融 改 革 日 益 深 化 趨 勢 ，不 斷 提 高 市 場 風 險 管
理水平 。根據市場及業務發展要求 ，完善集團市場風險管理政策制度 ，完善市場風
險 限 額 覆 蓋 範 圍 ，統 一 集 團 壓 力 測 試 情 景 ，提 高 複 雜 環 境 下 市 場 風 險 管 理 能 力 。
加 大 對 融 資 融 券 等 創 新 業 務 的 風 險 排 查 。持 續 推 進 金 融 市 場 業 務 前 中 後 台 一 體 化
項 目 建 設 ，支 持 海 外 分 行 資 金 業 務 發 展 。市 場 風 險 情 況 見 中 期 財 務 資 料 註 釋 四 、
2。
不斷提升集團交易賬戶市場風險管理的前瞻性和主動性 。完善限額動態調整機制 ，
應 對 突 發 監 管 政 策 變 化 ，為 業 務 發 展 提 供 合 理 風 險 資 源 支 持 。在 經 濟 下 行 和 市 場
波 動 加 大 時 期 ，對 遠 期 結 售 匯 等 業 務 開 展 客 戶 違 約 風 險 排 查 ，防 範 交 叉 風 險 。大
力 拓 展 倫 敦 黃 金 定 價 、離 岸 人 民 幣 一 體 化 交 易 、多 地 自 由 貿 易 試 驗 區 交 易 等 創 新
業 務 ，及 時 制 定 業 務 授 權 、管 控 流 程 、風 險 計 量 和 系 統 實 施 等 方 案 ，支 持 業 務 又
好又快發展。
加 強 表 內 外 債 券 投 資 統 一 管 理 ，建 立 集 團 統 一 的 信 用 風 險 預 警 平 台 ，及 時 監 控 發
行 人 信 用 狀 況 變 動 ，利 用 風 險 價 值 、壓 力 測 試 和 敏 感 性 指 標 量 化 評 估 債 券 投 資 業
務 的 風 險 變 化 ，確 保 債 券 資 產 質 量 穩 定 。
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本 行 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 評 估 銀 行 賬 戶 利 率 風 險 ，並 根 據 市 場 變 化 及 時
進 行 資 產 負 債 結 構 調 整 ，將 淨 利 息 收 入 的 波 動 控 制 在 可 接 受 水 平 。匯 率 風 險 管 理
力 求 實 現 資 金 來 源 與 運 用 的 貨 幣 匹 配 ，並 通 過 結 匯 等 方 式 管 理 匯 率 風 險 ，外 匯 敞
口得到有效控制。
本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系 ，對法人和集團層面 、
各 機 構 、各 業 務 條 線 的 流 動 性 風 險 進 行 有 效 識 別 、計 量 、監 測 和 控 制 ，確 保 以 合
理成本及時滿足其流動性需求。
本 行 流 動 性 管 理 結 構 由 董 事 會 、監 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 下 設 的 資 產 負 債 管 理 委
員 會 、總 行 職 能 部 門 和 境 內 外 分 行 及 附 屬 機 構 共 同 組 成 。其 中 ，董 事 會 承 擔 流 動
性 風 險 管 理 的 最 終 責 任 ，其 他 層 級 承 擔 自 身 的 流 動 性 管 理 和 監 督 職 能 。
本 行 堅 持 安 全 性 、流 動 性 、盈 利 性 平 衡 的 經 營 原 則 ，嚴 格 執 行 監 管 要 求 ，完 善 流
動 性 風 險 管 理 體 系 ，不 斷 提 高 流 動 性 風 險 管 理 的 前 瞻 性 和 科 學 性 。本 行 加 強 集 團
整 體 和 分 支 機 構 流 動 性 風 險 管 控 ，制 定 完 善 的 流 動 性 風 險 管 理 政 策 和 流 動 性 風 險
應 急 預 案 ，定 期 對 流 動 性 風 險 限 額 進 行 重 檢 ，不 斷 完 善 流 動 性 風 險 預 警 體 系 ，加
強 債 券 投 資 等 優 質 流 動 性 資 產 管 理 ，實 現 風 險 與 收 益 平 衡 。本 行 定 期 完 善 流 動 性
壓 力 測 試 方 案 ，按 季 度 進 行 壓 力 測 試 ，測 試 結 果 顯 示 本 行 在 壓 力 情 況 下 有 足 夠 的
支付能力應對危機情景。
6 月 末 ，本 行 各 項 流 動 性 風 險 指 標 達 到 監 管 要 求 ，具 體 如 下 表（流 動 性 比 例 為 集 團
口 徑 指 標 ，超 額 備 付 率 及 拆 借 資 金 比 例 為 中 國 內 地 機 構 口 徑 指 標 ，監 管 指 標 根 據
中 國 內 地 監 管 機 構 的 相 關 規 定 計 算）：
單 位 ：%
2015 2014 年 2013 年
6 30 12 月 31 日 12 月 31 日
流動性比例 人民幣 ≥25 41.4 49.9 48.0
外幣 ≥25 62.4 59.9 62.2
超額備付率 人民幣 – 1.7 2.3 1.7
外幣 – 17.1 14.6 23.8
拆借資金比例 拆入資金比例 ≤8 0.2 0.3 0.2
拆出資金比例 ≤8 0.4 0.4 2.3
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本 行 認 真 落 實 銀 監 會《商 業 銀 行 聲 譽 風 險 管 理 指 引》有 關 要 求 ，積 極 貫 徹 集 團 聲 譽
風 險 管 理 政 策 ，持 續 完 善 聲 譽 風 險 管 理 體 系 和 機 制 建 設 ，進 一 步 強 化 聲 譽 風 險 併
表 管 理 ，提 高 全 集 團 聲 譽 風 險 管 理 水 平 。重 視 潛 在 聲 譽 風 險 因 素 排 查 預 警 ，深 入
開 展 聲 譽 風 險 識 別 評 估 、應 對 處 理 和 報 告 評 價 工 作 ，建 立 聲 譽 風 險 管 理 單 位 和 責
任 單 位 聯 動 機 制 ，妥 善 應 對 聲 譽 風 險 事 件 ，有 效 維 護 品 牌 聲 譽 。
本 行 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 下 設 專 業 委 員 會 ，認 真 履 行 內 控 管 理 與 監 督 職 責 ，
着 力 推 進 集 團 內 控 與 風 險 管 理 體 制 機 制 建 設 ，提 升 集 團 合 規 經 營 水 平 。
本 行 繼 續 堅 持 和 完 善 內 控 三 道 防 線 體 系 。總 行 、一 級 分 行 、直 屬 分 行 、二 級 分 行
（包含一級分行直管中心支行）第二 、三道防線以外的所有部門和二級分行（不含）以
下 的 所 有 分 支 機 構 是 內 部 控 制 的 第 一 道 防 線 ，是 風 險 和 控 制 的 所 有 者 和 責 任 人 ，
履 行 經 營 過 程 中 的 制 度 建 設 與 執 行 、控 制 缺 陷 報 告 與 組 織 整 改 等 自 我 風 險 控 制 職
能。
各 級 機 構 的 內 部 控 制 及 風 險 管 理 職 能 部 門 是 內 部 控 制 的 第 二 道 防 線 ，負 責 風 險 管
理及內部控制的統籌規劃 、組織實施和檢查評估 ，負責識別 、計量 、監督和控制風
險 。應 用 集 團 操 作 風 險 監 控 分 析 平 台 ，實 現 對 重 要 風 險 的 常 態 化 、智 能 化 監 控 ，
及 時 採 取 風 險 防 範 、緩 釋 措 施 。研 究 完 善 風 險 管 控 措 施 ，適 時 調 整 政 策 制 度 ，促
進業務流程優化和系統完善。
稽 核 部 門 、監 察 部 門 是 內 部 控 制 的 第 三 道 防 線 。稽 核 部 門 負 責 對 內 部 控 制 和 風 險
管 理 的 充 分 性 和 有 效 性 進 行 內 部 審 計 。監 察 部 門 履 行 員 工 違 規 違 紀 處 理 及 案 件 查
處 、管 理 問 責 等 職 能 。上 半 年 ，稽 核 工 作 堅 持 問 題 導 向 ，改 進 項 目 組 織 方 式 ，強
化 非 現 場 技 術 應 用 ，圍 繞 監 管 關 注 重 點 、董 事 會 及 管 理 層 重 視 問 題 、風 險 高 發 業
務 領 域 和 機 構 開 展 稽 核 檢 查 ，深 入 揭 示 經 營 管 理 中 存 在 的 重 大 風 險 隱 患 ，提 出 針
對 性 建 議 並 監 督 整 改 ，持 續 推 動 集 團 風 險 管 理 和 內 部 控 制 機 制 的 建 設 和 完 善 。
上半年 ，本行對貸款 、存款 、表外 、同業 、理財 、財務管理 、銀行卡等主要業務開
展 專 項 檢 查 ，對 經 營 管 理 工 作 進 行 全 面 、深 入 的 檢 驗 ，範 圍 覆 蓋 境 內 外 商 業 銀 行
機 構 。本 行 高 度 重 視 檢 查 發 現 的 問 題 ，按 照「舉 一 反 三 、標 本 兼 治」的 原 則 ，在 檢
查 過 程 中 同 步 推 進 問 題 整 改 和 責 任 追 究 ，夯 實 內 控 合 規 建 設 基 礎 ，堅 持 依 法 合 規
治行。
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本 行 按 照 會 計 法 律 法 規 要 求 ，建 立 系 統 的 財 務 會 計 制 度 體 系 ，並 認 真 組 織 實 施 。
會 計 基 礎 扎 實 ，財 務 會 計 管 理 規 範 化 、精 細 化 程 度 不 斷 提 高 。制 定 會 計 業 務 達 標
考 評 標 準 ，持 續 開 展 會 計 基 礎 達 標 工 作 。持 續 加 強 會 計 信 息 質 量 管 理 ，確 保 本 行
財 務 報 告 內 部 控 制 的 有 效 性 。財 務 報 告 的 編 製 符 合 適 用 的 會 計 準 則 和 會 計 制 度 規
定 ，公 允 地 反 映 本 行 的 財 務 狀 況 、經 營 成 果 和 現 金 流 量 。
本 行 重 視 加 強 欺 詐 舞 弊 風 險 防 控 ，主 動 識 別 、評 估 、控 制 和 緩 釋 風 險 。上 半 年 ，
成 功 堵 截 外 部 案 件 72 起 ，涉 及 金 額 1.09 億 元 。
本 行 持 續 深 化 操 作 風 險 管 理 工 具 應 用 ，綜 合 運 用 操 作 風 險 與 控 制 評 估(RACA) 、關
鍵 風 險 指 標 監 控(KRI) 、損 失 數 據 收 集(LDC)等 具 體 工 具 ，對 操 作 風 險 進 行 識 別 、
評 估 和 監 控 。優 化 操 作 風 險 管 理 信 息 系 統 ，提 高 系 統 支 持 力 度 。完 善 內 控 問 題 整
改 機 制 ，建 立 整 改 書 面 承 諾 制 。持 續 加 強 業 務 連 續 性 管 理 體 系 建 設 ，優 化 業 務 連
續 性 管 理 運 行 機 制 。實 行 重 大 風 險 信 息 零 報 告 制 度 。有 效 落 實 監 管 機 構 案 件 防 控
工作要求。
本 行 持 續 強 化 合 規 風 險 管 理 ，優 化 職 能 體 系 設 置 ，完 善 具 體 管 控 流 程 ，合 理 配 備
管 理 資 源 。各 級 機 構 業 務 部 門 與 法 律 合 規 部 門 分 工 配 合 ，全 面 主 動 監 控 最 新 監 管
要 求 、監 管 檢 查 和 監 管 評 價 信 息 ，實 行 整 體 評 估 、重 點 研 究 和 分 級 管 理 ，推 動 合
規 風 險 防 控 機 制 有 序 運 行 。進 一 步 強 化 海 外 機 構 合 規 風 險 管 理 ，提 升 集 團 整 體 合
規風險管理水平。
繼 續 推 進 客 戶 洗 錢 風 險 等 級 分 類 工 作 ，更 新 完 善 業 務 反 洗 錢 管 理 規 則 。優 化 升 級
國 內 反 洗 錢 系 統 功 能 ，持 續 推 進 海 外 反 洗 錢 系 統 推 廣 。制 定 集 團 反 洗 錢 工 作 規
劃 ，優 化 集 團 反 洗 錢 治 理 架 構 、政 策 制 度 、控 制 流 程 和 信 息 系 統 ，實 現 反 洗 錢 管
控 的 集 中 化 、專 業 化 和 自 動 化 。制 定 並 實 施 反 洗 錢 全 員 培 訓 計 劃 ，明 確 培 訓 基 本
標 準 ，並 將 反 洗 錢 作 為 員 工 入 職 、外 派 、晉 級 的 崗 前 培 訓 必 備 內 容 。
加 強 關 聯 交 易 及 內 部 交 易 管 理 。持 續 優 化 關 聯 交 易 監 控 系 統 ，推 動 關 聯 交 易 管 理
流 程 化 與 精 細 化 ，全 力 提 升 關 聯 交 易 管 理 水 平 。持 續 開 展 內 部 交 易 監 控 ，保 障 集
團內部交易的合規性。
45
本 行 優 化 資 本 配 置 方 式 ，完 善 資 本 預 算 考 核 機 制 ，引 導 全 行 提 升 資 本 約 束 意 識 ，
持 續 推 進 表 內 外 資 產 結 構 調 整 ，大 力 發 展 輕 資 本 型 業 務 ，降 低 高 資 本 消 耗 型 資 產
佔 比 ，合 理 控 制 表 外 風 險 資 產 增 長 ，節 約 資 本 佔 用 。
本行積極穩妥地推進外部融資工作 ，在境內市場發行 280 億元優先股 ，並根據發行
條款行使A股可轉債提前贖回權 ，有效促進可轉債轉股 。上述工作有助於本行增強
資 本 實 力 ，改 善 資 本 結 構 ，為 本 行 未 來 發 展 奠 定 堅 實 基 礎 。
本 行 將 進 一 步 提 升 資 本 管 理 水 平 ，充 分 發 揮 資 本 對 業 務 的 引 領 作 用 ，着 力 提 升 資
本 使 用 效 率 ，實 現 資 本 、風 險 和 收 益 的 有 效 平 衡 。
6 月 末 ，本 行 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》及《商 業 銀 行 資 本 充 足 率 管 理 辦
法》計 量 的 資 本 充 足 率 情 況 列 示 如 下 ：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 2014 年 2015 2014 年
6 30 12 月 31 日 6 30 12 月 31 日
核心一級資本淨額 1,099,838 1,054,389 967,475 929,096
一級資本淨額 1,202,597 1,127,312 1,067,189 1,000,841
資本淨額 1,416,242 1,378,026 1,263,219 1,234,879
核心一級資本充足率 10.63% 10.61% 10.55% 10.48%
一級資本充足率 11.62% 11.35% 11.63% 11.29%
資本充足率 13.69% 13.87% 13.77% 13.93%
核心資本充足率 11.21% 11.04% 11.49% 11.20%
資本充足率 14.34% 14.38% 14.58% 14.45%
本 行 更 多 資 本 計 量 相 關 信 息 見 中 期 財 務 資 料 附 件 三「資 本 充 足 率 補 充 信 息」。
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2015 年 4 月 1 日 ，《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》正式實施 。本行根據《商業銀行
槓 桿 率 管 理 辦 法（修 訂）》、《商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法》和《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法
（試 行）》的 相 關 規 定 ，計 量 的 槓 桿 率 情 況 列 示 如 下 ：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣（百 分 比 除 外）
2015 6 30 2014 年 12 月 31 日
根 據《商 業 銀 行 槓 桿 率
管 理 辦 法》計 量
一級資本淨額 1,202,597 1,127,312
調整後的表內外資產餘額 17,875,933 18,230,490
槓桿率 6.73% 6.18%
本 行 更 多 槓 桿 率 計 量 相 關 信 息 見 中 期 財 務 資 料 附 件 四「槓 桿 率」。
本 行 貫 徹 落 實「擔 當 社 會 責 任 ，做 最 好 的 銀 行」的 發 展 戰 略 ，認 真 履 行 企 業 社 會 責
任 ，堅持服務社會 、奉獻社會 、回報社會 ，積極參與和諧社會建設 ，在抗震救災 ，
扶 貧 助 困 ，支 持 教 育 、科 學 、文 化 藝 術 事 業 發 展 ，保 護 生 態 環 境 等 方 面 做 出 積 極
的貢獻。
2015 年 4 月 25 日 ，尼泊爾發生 8.1 級強烈地震 ，我國西藏自治區日喀則等地受強震波
及 。災 情 發 生 後 ，本 行 迅 速 啟 動 重 大 突 發 事 件 應 急 處 置 機 制 ，地 震 發 生 當 晚 ，即
為中國國際救援隊馳援災區任務提供緊急外匯兌換服務 ，並向西藏災區捐款 500 萬
元 ，支持救災及災後重建工作 。6 月 27 日 ，台灣新北市舉辦活動時發生粉塵爆炸 ，
造 成 重 大 人 員 傷 亡 ，災 難 發 生 後 ，本 行 第 一 時 間 向「新 北 市 社 會 救 濟 會 報 專 戶」捐
款 300 萬 元 新 台 幣 ，幫 助 救 治 傷 者 及 當 地 重 建 工 作 。
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連續 16 年承辦國家助學貸款業務 。連續 13 年定點支持陝西咸陽永壽 、長武 、淳化 、
旬 邑 四 縣 的 扶 貧 幫 困 工 作 ，開 展 移 民 搬 遷 、中 小 學 校 舍 修 建 、人 畜 飲 水 工 程 等 扶
貧 項 目 。連 續 12 年 支 持「陳 嘉 庚 科 學 獎」，獎 勵 在 中 國 本 土 作 出 原 創 性 科 技 成 果 的
優 秀 科 學 家 。連 續 7 年 與 國 家 大 劇 院 開 展 戰 略 合 作 ，支 持 中 外 藝 術 交 流 。連 續 4 年
支 持「彩 虹 橋」公 益 項 目 ，資 助 中 美 兩 國 品 學 兼 優 、家 境 貧 困 的 學 生 到 對 方 國 家 交
流 學 習 。連 續 2 年 做 好 新 疆 扶 貧 工 作 ，向 12 個 地 州 17 個 村 派 駐 駐 村 工 作 組 ，設 立 教
育 專 項 基 金 資 助 貧 困 大 學 生 ，重 點 開 展 基 礎 設 施 建 設 、特 色 農 業 、衛 生 醫 療 等 幫
扶 項 目 。捐 贈 支 持 中 國 金 融 教 育 發 展 基 金 會 開 展 的「金 惠 工 程」等 ，致 力 於 金 融 知
識普及。
自 覺 踐 行 低 碳 環 保 發 展 理 念 ，積 極 開 展「綠 色 公 益」，致 力 於 促 進 生 態 環 境 的 可 持
續 發 展 。全 面 推 行 綠 色 辦 公 ，在 日 常 工 作 中 深 入 貫 徹 綠 色 環 保 理 念 ，從 紙 、電 、
水 的 節 約 使 用 ，到 推 行「電 子 化」評 審 、視 頻 和 電 話 會 議 ，努 力 降 低 本 行 運 營 對 生
態環境的影響。
本 行 社 會 責 任 工 作 得 到 社 會 各 界 廣 泛 認 可 。在 中 國 銀 行 業 協 會 主 辦 的 2015 年 銀 行
業 社 會 責 任 工 作 評 比 中 ，本 行 榮 獲「年 度 最 具 社 會 責 任 金 融 機 構 獎」 年 度 社 會 責
任 最 佳 公 益 慈 善 貢 獻 獎」 年 度 最 佳 社 會 責 任 實 踐 案 例 獎」「年 度 最 佳 社 會 責 任 特 殊
貢獻網點獎」四項大獎 。連續 7 年入選南方報業傳媒集團「國有上市企業社會責任榜
百 強 企 業」。
下 半 年 ，發 達 國 家 和 新 興 經 濟 體 增 速 均 有 望 加 快 ，但 風 險 依 然 較 大 ，全 球 經 濟 復
蘇 不 確 定 性 增 加 。中 國 經 濟 處 在 新 舊 產 業 和 發 展 動 能 轉 換 的 關 鍵 期 ，既 面 臨 經 濟
結 構 調 整 的 壓 力 ，也 面 臨 內 生 動 力 增 強 、創 新 創 業 加 快 帶 來 的 發 展 機 遇 。隨 着 一
系 列 穩 增 長 政 策 陸 續 落 地 和 效 果 的 進 一 步 顯 現 ，經 濟 有 望 企 穩 但 下 行 壓 力 依 然 存
在 ，銀 行 經 營 環 境 依 然 偏 緊 。
面 對 機 遇 與 挑 戰 ，本 行 將 繼 續 踐 行「擔 當 社 會 責 任 ，做 最 好 的 銀 行」戰 略 目 標 ，認
真 貫 徹 國 家 宏 觀 經 濟 政 策 ，充 分 發 揮 國 際 化 、多 元 化 的 比 較 競 爭 優 勢 ，着 力 提 升
經 營 效 益 、發 展 動 力 、發 展 質 量 和 發 展 後 勁 ，促 進 業 務 持 續 健 康 發 展 ，穩 步 提 升
市場地位。
48
單位：股
2015 1 1 2015 6 30
– – – – – – – – –
288,731,148,000 100.00% – – – 5,656,643,241 5,656,643,241 294,387,791,241 100.00%
1、人民幣普通股 205,108,871,605 71.04% – – – 5,656,643,241 5,656,643,241 210,765,514,846 71.59%
2、境內上市的外資股 – – – – – – – – –
3、境外上市的外資股 83,622,276,395 28.96% – – – – – 83,622,276,395 28.41%
4、其他 – – – – – – – – –
288,731,148,000 100.00% – – – 5,656,643,241 5,656,643,241 294,387,791,241 100.00%
註：
1 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 普 通 股 股 份 總 額 為 294,387,791,241 股 ，其 中 包 括 210,765,514,846 股A股 和
83,622,276,395股H股 。
2 2015年6月30日 ，本 行 全 部A股 和 全 部H股 均 為 無 限 售 條 件 股 份 。
3 報 告 期 內 ，本 行A股 可 轉 債 累 計 轉 股5,656,643,241股 。
2015 年 6 月 30 日 普 通 股 股 東 總 數 ：1,617,751（其 中 包 括 1,413,372 名A股 股 東 及 204,379
名H股 股 東）
2015 年 6 月 30 日 ，前 十 名 普 通 股 股 東 持 股 情 況 如 下 ：
單位：股
1 中央匯金投資有限責任公司 (717,500,000) 188,461,533,607 64.02% – 無 國家 A股
2 香港中央結算（代理人）有限公司 113,937,985 81,783,905,355 27.78% – 未知 境外法人 H股
3 華夏人壽保險股份有限公司 556,862,300 556,862,300 0.19% – 無 其他 A股
— 萬能保險產品
4 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. – 520,357,200 0.18% – 未知 境外法人 H股
5 香港中央結算有限公司 106,481,214 352,999,524 0.12% – 無 境外法人 A股
6 鵬華中證銀行指數分級證券投資基金 299,183,836 299,183,836 0.10% – 無 其他 A股
7 中國人民人壽保險股份有限公司 — 分紅 206,956,856 206,956,856 0.07% – 無 其他 A股
— 個險分紅
8 國泰君安證券股份有限公司 204,792,519 206,619,115 0.07% – 無 國有法人 A股
9 中信証券股份有限公司 162,218,649 193,835,332 0.07% – 無 其他 A股
10 上證50交易型開放式指數證券投資基金 187,516,356 187,516,356 0.06% – 無 其他 A股
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中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 於 2015 年 8 月 14 日 通 過 協 議 轉 讓 方 式 受 讓 本 行A股
股 份 1,810,024,500 股 。 受 讓 後 ， 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 持 有 本 行A股 股 份
190,271,558,107 股 ，約 佔 本 行 普 通 股 總 股 本 的 64.63% 。
H股 股 東 持 有 情 況 根 據H股 股 份 登 記 處 設 置 的 本 行 股 東 名 冊 中 所 列 的 股 份 數 目 統
計。
香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 是 以 代 理 人 身 份 ，代 表 截 至 2015 年 6 月 30 日 止 ，在
該 公 司 開 戶 登 記 的 所 有 機 構 和 個 人 投 資 者 持 有 本 行H股 股 份 合 計 數 ，其 中 包 括 全
國社會保障基金理事會所持股份。
香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 是 以 名 義 持 有 人 身 份 ，受 他 人 指 定 並 代 表 他 人 持 有 股 票 的
機 構 ，其 中 包 括 香 港 及 海 外 投 資 者 持 有 的 滬 股 通 股 票 。
本行未知上述普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 336 條 而 備 存 的 登 記 冊 ，載
錄 下 列 人 士 作 為 主 要 股 東 擁 有 本 行 的 權 益（按 照 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》所 定 義 者）
如下：
A H
中央匯金投資有限責任公司 實益擁有人 188,553,352,005 A股 89.46% – 64.05%
全國社會保障基金理事會 實益擁有人 7,518,157,041 H股 – 8.99% 2.55%
BlackRock, Inc. 所控制法團的權益 5,902,996,356 H股 – 7.06% 2.01%
4,114,000(S) H股 – 0.0049% 0.0014%
JPMorgan Chase & Co. 實益擁有人 1,471,621,908 H股 – 1.76% 0.50%
406,154,873(S) H股 – 0.49% 0.14%
投資經理 556,709,118 H股 – 0.67% 0.19%
保管人 — 法團╱ 4,518,792,912(P) H股 – 5.40% 1.53%
核准借出代理人
合計 6,547,123,938 H股 – 7.83% 2.22%
406,154,873(S) H股 – 0.49% 0.14%
4,518,792,912(P) H股 – 5.40% 1.53%
50
註：
1 上 述 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 持 有 的 權 益 反 映 了 其 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》最 新 一 次 主
要 股 東 權 益 披 露 的 情 況 ，其 中 未 反 映2011年 至 本 報 告 期 末 持 有 本 行A股 股 份 變 化 情 況 。
2 上 述A股 股 本 總 額 的 百 分 比 、H股 股 本 總 額 的 百 分 比 、普 通 股 股 本 總 額 的 百 分 比 是 分 別 按 照 本
行2015年6月30日 的A股 股 本 、H股 股 本 、普 通 股 股 本 總 額 計 算 。
3 BlackRock, Inc.持 有BlackRock Holdco 2 Inc.全 部 已 發 行 股 本 ，而BlackRock Holdco 2 Inc.持 有
BlackRock Financial Management, Inc.全 部 已 發 行 股 本 。因 此 ，根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》，
BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均被視為擁有與BlackRock Financial Management, Inc.相同
的 本 行 權 益 。BlackRock, Inc.通 過BlackRock Financial Management, Inc.及 其 他 其 控 制 法 團 共 持 有
本行5,902,996,356股H股的好倉和4,114,000股H股的淡倉 。在5,902,996,356股H股好倉中 ，3,788,000
股H股 以 衍 生 工 具 持 有 。在4,114,000股H股 淡 倉 中 ，147,000股H股 以 衍 生 工 具 持 有 。
4 JPMorgan Chase & Co.持 有JPMorgan Chase Bank, N.A.全 部 已 發 行 股 本 。因 此 ，根 據 香 港《證
券 及 期 貨 條 例》，JPMorgan Chase & Co.被 視 為 擁 有 與JPMorgan Chase Bank, N.A.相 同 的 本
行 權 益 。JPMorgan Chase & Co.通 過JPMorgan Chase Bank, N.A.及 其 他 其 所 控 制 的 法 團 持 有
本 行 6,547,123,938 股H股 的 好 倉 和 406,154,873 股H股 的 淡 倉 。 在 6,547,123,938 股H股 好 倉 中 ，
4,518,792,912股H股 為 可 供 借 出 的 股 份 ，396,695,198股H股 以 衍 生 工 具 持 有 。在406,154,873股H股
淡 倉 中 ，406,112,374股H股 以 衍 生 工 具 持 有 。
5 「S」代 表 淡 倉 ，「P」代 表 可 供 借 出 的 股 份 。
除 另 有 說 明 ，上 述 全 部 權 益 皆 屬 好 倉 。除 上 述 披 露 外 ，於 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 根
據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 336 條 而 備 存 的 登 記 冊 沒 有 載 錄 其 他 權 益（包 括 衍 生 權
益）或 淡 倉 。
51
報 告 期 內 ，經 中 國 銀 監 會 銀 監 覆[2014]562 號 文 和 中 國 證 監 會 證 監 許 可[2014]990 號
文 核 准 ，本 行 於 2015 年 3 月 13 日 在 境 內 市 場 非 公 開 發 行 第 二 期 境 內 優 先 股 ，發 行 規
模 280 億元 。經上交所上證函[2015]377 號文同意 ，第二期境內優先股於 2015 年 3 月 31
日起在上交所綜合業務平台掛牌轉讓。
有 關 第 二 期 境 內 優 先 股 的 發 行 條 款 ，請 見 本 行 於 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及
本行網站發佈的公告。
2015 年 6 月 30 日 優 先 股 股 東 總 數 ：48（其 中 包 括 47 名 境 內 優 先 股 股 東 及 1 名 境 外 優 先
股 股 東）
2015 年 6 月 30 日 ，前 十 名 優 先 股 股 東 持 股 情 況 如 下 ：
單位：股
1 美國紐約梅隆銀行有限公司 – 399,400,000 39.96% 未知 境外法人 境外優先股
2 中國移動通信集團公司 180,000,000 180,000,000 18.01% 無 國有法人 境內優先股
3 中國煙草總公司 – 50,000,000 5.00% 無 國有法人 境內優先股
4 中維地產股份有限公司 – 30,000,000 3.00% 無 國有法人 境內優先股
5 中國煙草總公司雲南省公司 – 22,000,000 2.20% 無 國有法人 境內優先股
6 中國人壽保險股份有限公司 — 分紅 — 個人分紅 7,000,000 21,000,000 2.10% 無 其他 境內優先股
— 005L–FH002滬
7 中國雙維投資有限公司 – 20,000,000 2.00% 無 國有法人 境內優先股
7 全國社保基金三零四組合 12,500,000 20,000,000 2.00% 無 其他 境內優先股
7 博時基金 — 工商銀行 — 博時 — 工行 10,000,000 20,000,000 2.00% 無 其他 境內優先股
— 靈活配置5號特定多個客戶資產管理計劃
10 中國平安人壽保險股份有限公司 — 自有資金 4,000,000 19,000,000 1.90% 無 境內非國有法人 境內優先股
美 國 紐 約 梅 隆 銀 行 有 限 公 司 以 託 管 人 身 份 ，代 表 截 至 2015 年 6 月 30 日 ，在 清 算 系 統
Euroclear和Clearstream中 的 所 有 投 資 者 持 有 399,400,000 股 境 外 優 先 股 ，佔 境 外 優 先
股 總 數 的 100% 。
中 國 煙 草 總 公 司 雲 南 省 公 司 、中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 均 為 中 國 煙 草 總 公 司 全 資 子
公 司 。中 維 地 產 股 份 有 限 公 司 為 中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 子 公 司 。
除 上 述 情 況 外 ，本 行 未 知 上 述 優 先 股 股 東 之 間 存 在 關 聯 關 係 或 一 致 行 動 關 係 。
52
報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 優 先 股 回 購 、轉 換 為 普 通 股 或 表 決 權 恢 復 的 情 況 。
本 行 發 行 的 優 先 股 不 包 括 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 給 其 他 方 ，或 在 潛 在 不 利 條 件
下 與 其 他 方 交 換 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 合 同 義 務 ； 同 時 ，該 等 優 先 股 為 將 來 須 用
自 身 權 益 工 具 結 算 的 非 衍 生 金 融 工 具 ，但 不 包 括 交 付 可 變 數 量 的 自 身 權 益 工 具 進
行 結 算 的 合 同 義 務 。本 行 將 發 行 的 優 先 股 分 類 為 權 益 工 具 。本 行 發 行 優 先 股 發 生
的 手 續 費 、佣 金 等 交 易 費 用 從 權 益 中 扣 除 。優 先 股 股 息 在 宣 告 時 ，作 為 利 潤 分 配
處理。
本行於報告期內發行境內優先股所募集的資金已全部用於補充本行其他一級資
本 ，提 高 本 行 資 本 充 足 率 。
經 中 國 銀 監 會 銀 監 覆[2010]148 號 文 和 中 國 證 監 會 證 監 許 可[2010]723 號 文 核 准 ，本
行 於 2010 年 6 月 2 日 公 開 發 行 了 400 億 元A股 可 轉 債 。經 上 交 所 上 證 發 字[2010]17 號 文
同 意 ，本 行 400 億 元A股 可 轉 債 已 於 2010 年 6 月 18 日 起 在 上 交 所 掛 牌 交 易 。
報 告 期 內 ，本 行 可 轉 債 變 動 情 況 如 下 ：
單位：元
中國銀行A股可轉換公司債券 14,846,250,000 14,820,428,000 25,822,000 – – –
報 告 期 轉 股 額（元） 14,820,428,000
報 告 期 轉 股 數（股） 5,656,643,241
累 計 轉 股 數（股） 15,240,628,510
累計轉股數佔轉股前公司已發行股份總數 5.61%
53
根據《中國銀行股份有限公司公開發行A股可轉換公司債券募集說明書》的約定 ，本
行可轉債的有條件贖回條款首次觸發後 ，經中國銀監會批准 ，本行對 2015 年 3 月 6 日
（贖 回 登 記 日）收 市 後 登 記 在 冊 的 可 轉 債 全 部 贖 回 。贖 回 的 可 轉 債 餘 額 為 25,822,000
元 ，佔 本 行 已 發 行 可 轉 債 總 額 400 億 元 的 0.06% 。可 轉 債 累 計 轉 為 本 行A股 的 數 量
為 15,240,628,510 股 ，佔 可 轉 債 轉 股 前（2010 年 12 月 1 日）本 行 已 發 行 普 通 股 股 份 總 額
271,545,137,605 股 的 5.61% 。自 2015 年 3 月 13 日 起 ，本 行 可 轉 債 在 上 交 所 摘 牌 。
有 關 可 轉 債 贖 回 的 具 體 情 況 ，請 見 本 行 於 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網
站發佈的公告。
54
田國立 董事長 劉向輝 非執行董事
陳四清 副 董 事 長 、行 長 周文耀 獨立董事
張向東 非執行董事 戴國良 獨立董事
張 奇 非執行董事 Nout WELLINK 獨立董事
王 勇 非執行董事 陸正飛 獨立董事
王 偉 非執行董事 梁卓恩 獨立董事
註：
1 上述為本行現任董事情況。
2 因 工 作 調 動 ，自2015年5月21日 起 ，孫 志 筠 女 士 不 再 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 、董 事 會 戰 略 發 展 委
員會委員及董事會稽核委員會委員。
3 因 年 齡 原 因 ，自2015年6月11日 起 ，李 早 航 先 生 不 再 擔 任 本 行 執 行 董 事 、董 事 會 關 聯 交 易 控 制
委員會委員。
4 2015年6月17日 召 開 的 本 行2014年 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 選 舉 李 巨 才 先 生 為 本 行 非 執 行 董 事 的
議 案 。李 巨 才 先 生 將 自 中 國 銀 監 會 核 准 其 任 職 資 格 之 日 起 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 。
5 報 告 期 內 ，本 行 董 事 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 轉 債 。
李 軍 監事長 劉曉中 職工監事
王學強 股東監事 項 晞 職工監事
劉萬明 股東監事 梅興保 外部監事
鄧智英 職工監事 陳玉華 外部監事
註：
1 上述為本行現任監事情況。
2 自2015年6月17日 起 ，陳 玉 華 先 生 擔 任 本 行 外 部 監 事 。
3 報 告 期 內 ，本 行 監 事 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 轉 債 。
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陳四清 副 董 事 長 、行 長 高迎欣 副行長
張 林 紀委書記 許羅德 副行長
朱鶴新 副行長 肖 偉 總稽核
張金良 副行長 耿 偉 董事會秘書
任德奇 副行長
註：
1 上述為本行現任高級管理人員情況。
2 因 工 作 調 動 ，自2015年3月6日 起 ，岳 毅 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 。
3 因 任 期 屆 滿 ，自2015年3月26日 起 ，詹 偉 堅 先 生 不 再 擔 任 本 行 信 貸 風 險 總 監 。
4 因 工 作 調 動 ，自2015年4月2日 起 ，祝 樹 民 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 。
5 自2015年5月6日 起 ，高 迎 欣 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 。
6 因 年 齡 原 因 ，自2015年6月11日 起 ，李 早 航 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 。
7 自2015年6月11日 起 ，朱 鶴 新 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 。
8 自2015年6月11日 起 ，許 羅 德 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 。
9 因 工 作 變 動 ，自2015年6月16日 起 ，范 耀 勝 先 生 不 再 擔 任 本 行 董 事 會 秘 書 。
10 自2015年6月16日 起 ，耿 偉 先 生 擔 任 本 行 董 事 會 秘 書 。
11 本 行2015年5月21日 董 事 會 會 議 審 議 批 准 聘 任 謝 平 先 生 為 本 行 首 席 風 險 官 的 議 案 。謝 平 先 生 擔
任本行首席風險官的任職資格有待中國銀監會核准。
12 報 告 期 內 ，本 行 高 級 管 理 人 員 均 不 持 有 本 行 股 份 和 可 轉 債 。
56
6 月 末 ，本 行 境 內 外 機 構 共 有 11,539 家 。其 中 ，中 國 內 地 機 構 10,904 家 ，香 港 澳 門
台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 635 家 。中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構 10,691 家 ，其 中 ，一 級 分
行 、直 屬 分 行 37 家 ，二 級 分 行 318 家 ，基 層 分 支 機 構 10,335 家 。
本行分支機構和員工的地區分佈情況：
單 位 ： 百 萬 元 人 民 幣 ╱ 家 ╱ 人（百 分 比 除 外）
華北地區 5,451,482 28.68% 1,809 15.68% 56,039 18.42%
東北地區 697,572 3.67% 954 8.27% 26,173 8.60%
華東地區 3,983,632 20.96% 3,623 31.40% 92,276 30.33%
中南地區 2,689,328 14.15% 2,804 24.30% 68,581 22.54%
西部地區 1,317,893 6.93% 1,714 14.85% 37,142 12.21%
港澳台 2,965,952 15.61% 508 4.40% 19,333 6.35%
其他國家 1,900,361 10.00% 127 1.10% 4,723 1.55%
抵銷 (2,707,627)
16,298,593 100.00% 11,539 100.00% 304,267 100.00%
註：各地區資產總額佔比情況基於抵銷前匯總數據計算。
57
6 月末 ，本行共有員工 304,267 人 。中國內地機構員工 280,211 人 ，其中 ，中國內地商
業 銀 行 機 構 員 工 273,854 人 ； 香 港 澳 門 台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 員 工 24,056 人 。6 月
末 本 行 需 承 擔 費 用 的 離 退 休 人 員 數 為 6,093 人 。
上 半 年 ，本 行 圍 繞 集 團 戰 略 和 重 點 工 作 ，着 力 調 整 結 構 、挖 掘 潛 力 、創 新 機 制 ，
進 一 步 優 化 人 員 、人 事 費 用 等 資 源 配 置 ，加 大 資 源 投 放 與 各 分 行 經 營 效 益 的 掛 鈎
力 度 ，提 高 資 源 配 置 效 率 和 投 入 產 出 效 能 ； 以 專 業 序 列 建 設 為 重 點 ，加 強 人 才 隊
伍 建 設 ，強 化 人 才 培 養 開 發 ，加 快 培 養 重 點 業 務 發 展 需 要 的 核 心 人 才 ； 完 善 激 勵
約 束 機 制 ，在 總 行 實 施 寬 帶 薪 酬 制 度 ，在 境 內 分 行 推 廣 應 用 員 工 績 效 考 核 系 統 ，
強 化 激 勵 約 束 效 果 ； 加 強 培 訓 體 系 建 設 ，完 善 培 訓 機 構 、師 資 、費 用 、課 程 等 管
理 機 制 ，大 力 推 廣 案 例 教 學 ，提 高 教 育 培 訓 的 針 對 性 和 有 效 性 。上 半 年 ，本 行 內
地 商 業 銀 行 機 構 共 舉 辦 各 類 培 訓 班 19,534 期 ，培 訓 員 工 660,527 人 次 。
58
本 行 嚴 格 遵 守 資 本 市 場 監 管 和 行 業 監 管 規 則 ，密 切 關 注 國 際 國 內 監 管 變 化 趨 勢 ，
進 行 主 動 、創 新 的 公 司 治 理 探 索 ，公 司 治 理 水 平 持 續 提 升 。
報告期內 ，本行繼續加強對股東權利的保護 ，通過定期報告 、門戶網站 、監管機構
網 站 等 途 徑 充 分 披 露 股 東 關 心 的 信 息 。本 行 2014 年 年 度 股 東 大 會 在 北 京 及 香 港 兩
地 以 視 像 會 議 形 式 召 開 ，兩 地 股 東 均 可 親 身 參 會 ，切 實 保 護 中 小 股 東 的 知 情 權 、
參與權和決策權。
報告期內 ，本行進一步完善公司治理機制 ，制定了《中國銀行股份有限公司股東大
會 對 董 事 會 授 權 方 案》、《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 對 行 長 授 權 辦 法》。董 事
會 注 重 董 事 持 續 專 業 發 展 ，組 織 董 事 調 研 ，完 善 溝 通 機 制 ，決 策 效 率 和 水 平 持 續
提升。
報 告 期 內 ，本 行 公 司 治 理 與《公 司 法》和 中 國 證 監 會 相 關 規 定 的 要 求 不 存 在 差 異 。
報 告 期 內 ，本 行 嚴 格 遵 照 香 港 上 市 規 則 附 錄 十 四《企 業 管 治 守 則》「《守 則》」），全
面 遵 循《守 則》中 的 守 則 條 文 ，同 時 達 到 了《守 則》中 所 列 明 的 絕 大 多 數 建 議 最 佳 常
規。
本 行 於 2015 年 6 月 17 日 在 北 京 和 香 港 兩 地 以 視 像 會 議 形 式 召 開 2014 年 年 度 股 東 大
會 。會議審議批准了 2014 年度董事會工作報告 、2014 年度監事會工作報告 、2014 年
度財務決算方案 、2014 年度利潤分配方案 、2015 年度固定資產投資預算 、聘任安永
華 明 會 計 師 事 務 所 為 本 行 2015 年 度 外 部 審 計 師 、關 於 重 新 選 舉Nout WELLINK先 生
為 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 的 議 案 、關 於 選 舉 李 巨 才 先 生 為 本 行 非 執 行 董 事 的 議 案 、
關 於 選 舉 陳 玉 華 先 生 為 本 行 外 部 監 事 的 議 案 、《股 東 大 會 對 董 事 會 授 權 方 案》、關
於 發 行 債 券 的 議 案 等 11 項 議 案 ，聽 取 了 2014 年 度 關 聯 交 易 情 況 報 告 、2014 年 度 獨
立 董 事 述 職 報 告 。其 中 關 於 發 行 債 券 的 議 案 為 特 別 決 議 案 。
59
本 次 股 東 大 會 嚴 格 按 照 有 關 法 律 法 規 及 本 行 上 市 地 上 市 規 則 召 集 、召 開 。本 行 董
事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 出 席 會 議 並 與 股 東 就 其 關 心 的 問 題 進 行 了 交 流 。本 行 按
照監管要求及時發佈了股東大會的決議公告和法律意見書。
目 前 ，本 行 董 事 會 由 12 名 成 員 組 成 ，包 括 2 名 執 行 董 事 、5 名 非 執 行 董 事 、5 名 獨 立
董 事 。獨 立 董 事 在 董 事 會 成 員 中 佔 比 不 少 於 三 分 之 一 。
自 2015 年 4 月起 ，本行副董事長陳四清先生不再擔任中國文化產業投資基金管理有
限公司董事長 。自 2015 年 5 月起 ，本行獨立董事Nout WELLINK先生同時擔任普華永
道 會 計 師 事 務 所（荷 蘭）監 事 會 副 主 席 ，並 不 再 擔 任 普 華 永 道 會 計 師 事 務 所（荷 蘭）
公 共 利 益 委 員 會 主 席 。除 上 述 內 容 外 ，就 本 行 所 知 ，報 告 期 內 本 行 董 事 的 任 職 等
信 息 與 2014 年 年 度 報 告 所 披 露 的 內 容 無 變 化 。
報 告 期 內 ，本 行 於 3 月 11 日 、3 月 25 日 、4 月 29 日 、5 月 21 日 、6 月 17 日 以 現 場 會 議 方
式 召 開 了 5 次 董 事 會 會 議 ，主 要 審 議 批 准 了 2014 年 度 董 事 會 工 作 報 告 、2014 年 度 利
潤 分 配 方 案 、2014 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 、2014 年 度 社 會 責 任 報 告 、2014 年 年 度
報 告 、2014 年 度 資 本 充 足 率 報 告 、2015 年 第 一 季 度 報 告 、聘 任 副 行 長 、聘 任 首 席
風 險 官 、聘 任 董 事 會 秘 書 等 議 案 。
報 告 期 內 ，本 行 以 書 面 議 案 方 式 召 開 了 5 次 董 事 會 會 議 ，審 議 批 准 了《中 國 銀 行 股
份 有 限 公 司 內 部 資 本 充 足 評 估 程 序 管 理 辦 法（2015 年 版）》等 議 案 。
董 事 會 下 設 戰 略 發 展 委 員 會 、稽 核 委 員 會 、風 險 政 策 委 員 會 、人 事 和 薪 酬 委 員 會
及 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 ，負 責 從 不 同 專 業 領 域 協 助 董 事 會 履 行 職 責 。本 行 董 事 長
和 行 長 由 兩 人 分 別 擔 任 。獨 立 董 事 擔 任 稽 核 委 員 會 、風 險 政 策 委 員 會 、人 事 和 薪
酬委員會 、關聯交易控制委員會的主席 。報告期內 ，各專業委員會工作情況如下 ：
戰略發展委員會 召 開 3 次 會 議 ，其 中 以 書 面 議 案 方 式 召 開 會 議 1 次 ，主 要
審批 2014 年度利潤分配方案 、發行債券的議案 、《中國銀
行股份有限公司內部資本充足評估程序管理辦法（2015 年
版）》，聽 取 2014 年 戰 略 執 行 情 況 分 析 的 匯 報 。
稽核委員會 召開 2 次會議 ，主要審批內部稽核 2015 年檢查工作計劃及
財 務 預 算 ； 審 議 2014 年 度 財 務 報 告 、2015 年 第 一 季 度 財
務 報 告 、2014 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 ； 聽 取 2014 年 內 部
控 制 工 作 情 況 報 告 、內 部 稽 核 工 作 情 況 匯 報 及 管 理 建 議
書 、2014 年 海 外 監 管 信 息 情 況 及 2015 年 一 季 度 資 產 質 量
匯報等。
60
風險政策委員會 召 開 2 次 會 議 。主 要 審 批《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 風 險 管
理 總 則（2015 年 版）》、《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 資
本 充 足 率 報 告》、《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 市 場 風 險 管 理
政 策（2015 年 版）》、《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 金 融 工 具 公
允 價 值 估 值 政 策（2015 年 版）》、《2015 年 中 國 銀 行 銀 行 賬
戶利率風險限額(Level A)申請》、《2015 年中國銀行交易賬
戶 市 場 風 險 限 額(Level A)申 請》、《中 國 銀 行 股 份 有 限 公
司 併 表 管 理 辦 法（2015 年 版）》、《中 國 銀 行 集 團 證 券 投 資
政策（2015 年版）》等議案 ； 定期審議本行集團風險報告 。
人事和薪酬委員會 召 開 7 次 會 議 ，其 中 以 現 場 會 議 形 式 召 開 5 次 會 議 ，主 要
審 批 關 於 聘 任 高 迎 欣 先 生 、朱 鶴 新 先 生 、許 羅 德 先 生 為
本 行 副 行 長 的 議 案 ，關 於 提 名 耿 偉 先 生 為 董 事 會 秘 書 的
議案 ，關於提名Nout WELLINK先生為本行獨立董事候選
人 的 議 案 ，關 於 繼 續 聘 任 楊 長 纓 女 士 為 本 行 公 司 秘 書 的
議 案 ，關 於 聘 任 謝 平 先 生 為 本 行 首 席 風 險 官 的 議 案 ，以
及 董 事 長 、執 行 董 事 和 高 級 管 理 層 成 員 2014 年 度 績 效 考
核結果 ，董事長 、行長 、監事長及其他高級管理人員 2015
年 度 績 效 考 核 實 施 方 案 ； 聽 取 監 事 長 和 股 東 監 事 2014 年
度績效考核結果通報 。以書面議案形式召開 2 次會議 ，主
要審批關於提名李巨才先生為本行非執行董事候選人的
議案等。
關聯交易控制委員會 召開 1 次會議 ，主要審批關於中國銀行 2014 年關聯交易情
況 報 告 的 議 案 ； 審 議 2014 年 度 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 佔
用資金情況專項說明 、2014 年度關聯交易的聲明等報告 。
本 行 監 事 會 現 有 監 事 8 名 ，其 中 3 名 股 東 監 事（包 括 監 事 長），3 名 職 工 監 事 和 2 名 外
部監事。
本 行 監 事 會 依 法 履 行 監 督 職 責 ，認 真 審 議 有 關 議 案 。報 告 期 內 ，履 職 盡 職 監 督 委
員 會 召 開 會 議 1 次 ，財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 召 開 會 議 2 次 。兩 個 專 門 委 員 會 分
別就有關議題進行了先行審議並提交監事會審議 。監事會共召開會議 2 次 ，審議通
過 了 本 行 監 事 會 對 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員 2014 年 度 履 職 盡 職 情 況 的 評 價 意
見 、2014 年 年 度 報 告 、2014 年 度 內 部 控 制 評 價 報 告 、2015 年 第 一 季 度 報 告 及 監 事
會 2015 年 工 作 計 劃 等 相 關 議 案 。
61
報 告 期 內 ，監 事 會 開 展 了 對 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員 的 2014 年 度 履 職 盡 職 監
督 評 價 工 作 ； 開 展 了 監 事 年 度 履 職 評 價 工 作 ，完 善 激 勵 約 束 機 制 ； 持 續 加 強 與 本
行 有 關 部 門 及 外 審 機 構 之 間 的 溝 通 ，定 期 聽 取 財 務 及 風 險 管 理 等 專 題 匯 報 ，認 真
履 行 財 務 監 督 職 能 ，提 出 監 督 意 見 ； 關 注 本 行 業 務 發 展 中 的 重 點 、難 點 問 題 、經
營 管 理 中 薄 弱 環 節 和 風 險 內 控 的 有 效 性 ，深 入 開 展 了 反 洗 錢 合 規 風 險 管 理 、內 部
控 制 與 案 件 防 控 、中 小 微 業 務 下 沉 與 發 展 等 專 題 調 研 工 作 。
2015 年 上 半 年 ，本 行 高 級 管 理 層 在 公 司 章 程 及 董 事 會 授 權 範 圍 內 組 織 實 施 本 行 的
經 營 管 理 ，按 照 董 事 會 審 批 的 年 度 績 效 目 標 ，堅 持「擔 當 社 會 責 任 ，做 最 好 的 銀
行」的 戰 略 目 標 ，堅 持 國 際 化 的 發 展 方 向 ，深 耕 藍 海 、突 出 特 色 ，深 化 轉 型 、做 實
效 益 ，強 化 風 控 、確 保 質 量 ，關 注 基 層 、夯 實 基 礎 ，努 力 推 動 經 濟 新 常 態 下 中 國
銀行的新發展。
報告期內 ，本行高級管理層共召開 13 次執行委員會會議 ，研究決定集團業務發展 、
績 效 管 理 、風 險 管 理 、反 洗 錢 、機 構 設 置 、信 息 科 技 建 設 等 重 大 事 項 。召 開 62 次
專 題 會 議 ，研 究 部 署 公 司 金 融 、個 人 金 融 、金 融 市 場 、海 外 業 務 、渠 道 建 設 與 流
程優化等具體工作。
本 行 高 級 管 理 層 下 設 資 產 負 債 管 理 委 員 會 、風 險 管 理 與 內 部 控 制 委 員 會（下 轄 反
洗錢工作委員會 、證券投資管理委員會 、資產處置委員會）、採購評審委員會 、信
息 科 技 管 理 委 員 會 。報 告 期 內 ，各 委 員 會 在《委 員 會 章 程》規 定 的 授 權 範 圍 及 集 團
執 行 委 員 會 授 權 範 圍 內 勤 勉 工 作 ，認 真 履 職 ，推 動 本 行 各 項 工 作 健 康 發 展 。
62
本 行 於 2009 年 修 訂 公 司 章 程 ，規 定 利 潤 分 配 政 策 應 保 持 連 續 性 和 穩 定 性 。
本 行 於 2013 年 修 訂 公 司 章 程 中 現 金 分 紅 的 相 關 條 款 ，進 一 步 明 確 了 本 行 利 潤 分 配
原 則 、政 策 及 調 整 的 程 序 、利 潤 分 配 方 案 的 審 議 等 事 宜 ，規 定 本 行 優 先 採 用 現 金
分 紅 的 利 潤 分 配 方 式 ，除 特 殊 情 況 外 ，本 行 在 當 年 盈 利 且 累 計 未 分 配 利 潤 為 正 的
情 況 下 ，採 取 現 金 方 式 分 配 股 利 ，每 年 以 現 金 方 式 分 配 的 利 潤 不 少 於 歸 屬 於 本 行
普 通 股 股 東 的 稅 後 利 潤 的 10% ，並 規 定 在 審 議 利 潤 分 配 政 策 變 更 事 項 以 及 利 潤 分
配 方 案 時 ，本 行 為 股 東 提 供 網 絡 投 票 方 式 。
本 行 於 2014 年 制 定 了《2014-2016 年 股 東 回 報 規 劃》，明 確 了 本 行 股 東 回 報 的 基 本 原
則 、規 劃 及 制 定 、執 行 和 調 整 的 決 策 及 監 督 機 制 。
本 行 上 述 利 潤 分 配 政 策 的 制 定 程 序 合 規 、透 明 ，決 策 程 序 完 備 ，分 紅 標 準 和 比 例
明 確 、清 晰 ，獨 立 董 事 充 分 發 表 意 見 ，中 小 股 東 的 合 法 權 益 得 到 充 分 保 護 ，符 合
本行公司章程等文件的規定。
本行普通股利潤分配方案經股東大會審議批准 。2015 年 ，本行嚴格按照公司章程 、
股 息 分 配 政 策 和 股 東 大 會 關 於 利 潤 分 配 的 決 議 派 發 了 2014 年 度 普 通 股 股 息 。
本 行 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 票 面 股 息 率 ，優 先 於 普 通 股 股 東 分 配 利 潤 。本 行 應 當
以 現 金 的 形 式 向 優 先 股 股 東 支 付 股 息 ，在 完 全 支 付 約 定 的 股 息 之 前 ，不 得 向 普 通
股股東分配利潤。
本 行 優 先 股 採 用 每 年 派 息 一 次 的 派 息 方 式 ，計 息 起 始 日 為 優 先 股 的 發 行 日 。優 先
股股東按照約定的股息率獲得股息後 ，不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配 。
本 行 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式 ，即 未 向 本 次 優 先 股 股 東 足 額 派 發 股 息 的 差
額 部 份 ，不 會 累 積 到 下 一 計 息 年 度 。本 行 有 權 取 消 優 先 股 的 派 息 ，且 不 構 成 違 約
事 件 。本 行 可 以 自 由 支 配 取 消 派 息 的 收 益 用 於 償 付 其 他 到 期 債 務 。
股 息 的 支 付 不 與 本 行 自 身 的 評 級 掛 鈎 ，也 不 隨 着 評 級 變 化 而 調 整 。
63
本 行 2014 年 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 了 如 下 利 潤 分 配 方 案 ： 提 取 法 定 盈 餘 公 積 金
158.88 億元人民幣 ； 提取一般準備及 法 定 儲 備 金 148.97 億 元 人 民 幣 ； 不 提 取 任 意 公
積 金 ； 綜 合 考 慮 本 行 經 營 業 績 、財 務 狀 況 ，以 及 本 行 未 來 發 展 對 資 本 的 需 求 等 因
素 ，按 照 每 股 0.19 元 人 民 幣（稅 前）向 截 至 2015 年 7 月 2 日 收 市 後 登 記 在 冊 的 本 行A股
和H股 股 東 分 派 現 金 股 息 。普 通 股 股 息 總 額 約 為 559.34 億 元 人 民 幣（稅 前）。該 分 配
方 案 目 前 已 實 施 完 畢 。本 行 沒 有 派 發 截 至 2015 年 6 月 30 日 的 普 通 股 中 期 股 息 。報 告
期 內 ，本 行 未 實 施 資 本 公 積 轉 增 股 本 方 案 。
報告期內本行不涉及派發優先股股息 事 宜 。本 行 於 2015 年 8 月 28 日 召 開 的 董 事 會 會
議 審 議 通 過 了 境 外 優 先 股 和 第 一 期 境 內 優 先 股 的 股 息 分 配 方 案 ，批 准 2015 年 10 月
23 日派發境外優先股股息 ，股息率 6.75%（按人民幣計價以固定匯率折美元支付），
派 息 總 額 折 人 民 幣 約 為 29.84 億 元 ； 批 准 2015 年 11 月 23 日 派 發 第 一 期 境 內 優 先 股 股
息 ，股 息 率 6.00% ，派 息 總 額 為 人 民 幣 19.2 億 元 。以 上 股 利 分 配 未 反 映 在 會 計 報 表
的負債中。
本 行 公 司 治 理 狀 況 請 參 見「公 司 治 理」部 份 。
本行於 2015 年 5 月 21 日召開的董事會會議審議通過了子公司中銀香港（控股）直接持
有的全資子公司中銀香港考慮出售其在南洋商業銀行有限公司中全部股權的擬議
交 易 計 劃（「擬 議 資 產 出 售」），以 及 本 行 考 慮 將 東 盟 部 份 國 家 的 銀 行 業 務 及 資 產 重
組 並 轉 讓 予 中 銀 香 港（控 股）或 中 銀 香 港 的 擬 議 交 易 計 劃 。
本行已獲得財政部對擬議資產出售的 批 准 。中 銀 香 港 於 2015 年 7 月 15 日 啟 動 了 擬 議
資產出售在北京金融資產交易所的進場交易流程。
詳 見 本 行 在 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 刊 登 的 相 關 公 告 。
本 行 在 正 常 業 務 經 營 中 存 在 若 干 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 。此 外 ，由 於 國 際 經 營 的 範
圍 和 規 模 ，本 行 有 時 會 在 不 同 司 法 轄 區 內 面 臨 不 同 類 型 的 訴 訟 ，其 中 包 括 涉 及 反
洗 錢 等 指 控 。經 向 專 業 法 律 顧 問 諮 詢 後 ，本 行 高 級 管 理 層 認 為 目 前 該 等 法 律 訴 訟
及仲裁事項不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重大影響。
報 告 期 內 ，本 行 不 存 在 媒 體 普 遍 質 疑 的 事 項 。
64
報 告 期 內 ，本 行 無 重 大 關 聯 交 易 。報 告 期 末 ，有 關 會 計 準 則 下 的 關 聯 交 易 情 況 見
中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、30。
報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 重 大 託 管 、承 包 、租 賃 其 他 公 司 資 產 的
事 項 ，也 不 存 在 其 他 公 司 託 管 、承 包 、租 賃 本 行 重 大 資 產 的 事 項 。
本 行 開 展 對 外 擔 保 業 務 是 經 中 國 人 民 銀 行 和 中 國 銀 監 會 批 准 的 ，屬 於 本 行 常 規 的
表 外 項 目 之 一 。本 行 在 開 展 對 外 擔 保 業 務 時 一 貫 遵 循 審 慎 原 則 ，針 對 擔 保 業 務 的
風 險 制 定 了 具 體 的 管 理 辦 法 、操 作 流 程 和 審 批 程 序 ，並 據 此 開 展 相 關 業 務 。除 此
之 外 ，報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 其 他 重 大 擔 保 事 項 。
報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 其 他 重 大 合 同 。
報 告 期 內 ，據 本 行 所 知 ，本 行 或 持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數 5%以 上 股 份 的 股 東 不
存在違反承諾事項的行為。
5%
報 告 期 內 ，本 行 及 本 行 董 事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 、持 有 本 行 有 表 決 權 股 份 總 數
5%以 上 股 份 的 股 東 沒 有 受 中 國 證 監 會 立 案 調 查 、行 政 處 罰 、通 報 批 評 和 證 券 交 易
所公開譴責的情況發生 ，也沒有受到其他監管機構對本行經營有重大影響的處罰 。
不適用。
65
報 告 期 內 ，本 行 不 存 在 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 非 經 營 性 佔 用 資 金 的 情 況 。
本 行 首 次 公 開 發 行 股 票 、次 級 債 券 、供 股 、二 級 資 本 債 券 、優 先 股 募 集 的 資 金 已
全 部 用 於 補 充 本 行 資 本 ，提 升 本 行 資 本 充 足 程 度 。
詳 見 本 行 在 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 刊 登 的 相 關 公 告 及 中 期 財 務
資料註釋。
截 至 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 庫 藏 股 總 數 約 為 2,665 萬 股 。
本 行 可 轉 債 贖 回 情 況 請 參 見「股 本 變 動 及 股 東 情 況 — 可 轉 債 情 況」部 份 。
本 行 於 2005 年 11 月 的 董 事 會 及 臨 時 股 東 大 會 上 通 過 了 長 期 激 勵 政 策 ，其 中 包 括 管
理 層 股 票 增 值 權 計 劃 和 員 工 持 股 計 劃 。截 至 目 前 ，本 行 管 理 層 股 票 增 值 權 計 劃 和
員工持股計劃尚未具體實施。
66
本行及本行子公司在其正常業務經營中持有證券投資情況如下：
1 股票 000651 格力電器 835,256,458 24,759,255 21,303,263 1,341,398,101 8.52% 7,059,731
2 股票 000333 美的集團 912,002,001 35,860,883 33,495,902 1,230,491,126 7.81% 1,714,182
3 股票 600009 上海機場 366,627,780 50,630,581 18,839,879 588,503,240 3.74% 4,495,462
4 股票 600519 貴州茅臺 359,110,328 1,337,075 1,789,461 454,378,659 2.88% 1,802,095
5 基金 511990 華寶添益 446,316,560 244,333 4,582,587 451,448,550 2.87% 7,731,810
NB-High Yield
Bond Fund (USD)
6 基金 – I Acc 427,928,664 1,459,854 3,397,402 425,976,789 2.70% 1,621,485
7 股票 601318 中國平安 393,911,370 18,471,091 5,116,310 413,104,525 2.62% 3,974,171
8 股票 600741 華域汽車 285,810,573 71,050,066 18,729,243 394,030,036 2.50% 5,372,857
9 股票 601006 大秦鐵路 295,992,621 69,940,235 28,265,527 391,056,432 2.48% 2,028,964
10 股票 600900 長江電力 275,917,675 91,517,263 26,219,628 380,572,966 2.42% 4,032,986
期末持有的其他證券投資 9,213,719,761 – – 9,679,352,560 61.46% (1,305,884,365)
報告期已出售證券投資損益 – – – – – 3,120,390,309
合計 13,812,593,791 – – 15,750,312,984 100.00% 1,854,339,687
註：
1 本 表 按 期 末 賬 面 價 值 大 小 排 序 ，列 示 本 集 團 期 末 所 持 前 十 支 證 券 的 情 況 。
2 本表所述證券投資是指在公允價值變動計入當期損益的金融資產中核算的股票 、權證 、可轉換
公司債券以及開放式基金或封閉式基金等證券投資。
3 「期 末 持 有 的 其 他 證 券 投 資」指 除 本 集 團 期 末 所 持 前 十 支 證 券 之 外 的 其 他 證 券 投 資 。
4 持 有 數 量 單 位 分 別 為 股（股 票）、份（基 金）。
67
549 HK 奇峰化纖 54,515,486 94,841,726 10.95% 94,841,726 10.95% 61,254,800 – 20,193,890 可供出售股權投資 股改
2008 HK 鳳凰衛視 307,358,061 412,000,000 8.30% 412,000,000 8.30% 847,997,352 – 55,233,544 可供出售股權投資 股改
合計 361,873,547 – – – – 909,252,152 – 75,427,434
註：
1 本 表 列 示 本 集 團 在 長 期 股 權 投 資 、可 供 出 售 股 權 投 資 中 核 算 的 持 股 比 例 為5%及 以 上 的 其 他 上
市公司股權情況。
2 「報 告 期 收 益」指 股 利 收 入 。
中債信用增進投資 990,569,923 – 14% – 14% 1,428,498,585 48,658,000 130,676,700 可供出售股權投資 投資
股份有限公司
江西銅業集團財務 94,563,298 – 13% – 13% 303,149,255 18,365,437 – 投資聯營企業和 投資
有限公司 合營企業
負債管理有限公司 13,091 1,660 11% 1,660 11% 13,091 – – 可供出售股權投資 投資
湖南華菱鋼鐵集團 128,301,773 – 10% – 10% 177,424,591 7,297,111 – 投資聯營企業和 投資
財務有限公司 合營企業
合計 1,213,448,085 – – – – 1,909,085,522 74,320,548 130,676,700
註：
1 金 融 企 業 包 括 證 券 公 司 、商 業 銀 行 、保 險 公 司 、期 貨 公 司 、信 託 公 司 等 。
2 本 表 列 示 本 集 團 持 股 比 例 為5%及 以 上 的 非 上 市 金 融 企 業 股 權 情 況 。
3 期末賬面價值已扣除計提的減值準備。
4 「報 告 期 收 益」指 股 利 收 入 、聯 營 企 業 和 合 營 企 業 投 資 收 益 。
68
本行稽核委員會目前由 6 名成員組成 ，包括非執行董事王勇先生 、獨立董事周文耀
先 生 、戴 國 良 先 生 、Nout WELLINK先 生 、陸 正 飛 先 生 和 梁 卓 恩 先 生 。主 席 由 獨 立
董 事 陸 正 飛 先 生 擔 任 。該 委 員 會 按 照 獨 立 性 的 原 則 ，協 助 董 事 會 對 本 集 團 的 財 務
報 告 、內 部 控 制 、內 部 審 計 、外 部 審 計 等 方 面 實 施 監 督 。
本 行 稽 核 委 員 會 已 審 閱 本 行 中 期 業 績 ，本 行 外 部 審 計 師 已 按 照 國 際 審 閱 準 則 2410
號 對 中 期 報 告 進 行 審 閱 。稽 核 委 員 會 已 就 財 務 報 表 採 用 的 會 計 準 則 、會 計 政 策 及
做 法 、內 部 監 控 及 財 務 報 告 等 事 項 進 行 商 討 。
本 行 聘 請 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所（特 殊 普 通 合 夥）作 為 2015 年 度 國 內 審 計 師 及 內 部
控 制 審 計 外 部 審 計 師 ，按 照 中 國 會 計 準 則 提 供 相 關 財 務 報 表 審 計 服 務 及 提 供 內 部
控 制 審 計 服 務 ； 聘 請 安 永 會 計 師 事 務 所 作 為 2015 年 度 國 際 審 計 師 ，按 照 國 際 財 務
報告準則提供相關財務報表審計服務。
報告期內 ，本行 、本行控股公司 、附屬公司或各同系附屬公司均未訂立任何安排 ，
使 董 事 、監 事 或 其 配 偶 或 18 歲 以 下 子 女 可 以 購 買 本 行 或 任 何 其 他 法 人 團 體 的 股 份
或債券而獲益。
就 本 行 所 知 ，截 至 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 董 事 、監 事 或 其 各 自 的 聯 繫 人 均 沒 有 在 本
行或其相聯法團（按香港《證券及期貨條例》第XV部所指的定義）的股份 、相關股份
或 債 券 中 擁 有 任 何 權 益 或 淡 倉 ，該 等 權 益 或 淡 倉 是 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第
352 條 須 備 存 的 登 記 冊 所 記 錄 或 根 據 香 港 上 市 規 則 附 錄 十《上 市 發 行 人 董 事 進 行 證
券 交 易 的 標 準 守 則》「《標 準 守 則》」）須 知 會 本 行 及 香 港 聯 交 所 的 權 益 。
根據境內外證券監管機構的有關規定 ，本行制定 、實施了《中國銀行股份有限公司
董 事 、監 事 和 高 級 管 理 人 員 證 券 交 易 管 理 辦 法》（「《管 理 辦 法》」），以 規 範 本 行 董
事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 的 證 券 交 易 事 項 。《管 理 辦 法》與《標 準 守 則》中 的 強 制 性
規 定 相 比 更 加 嚴 格 。本 行 所 有 董 事 及 監 事 均 已 確 認 其 於 報 告 期 內 嚴 格 遵 守 了《管
理 辦 法》及《標 準 守 則》的 相 關 規 定 。
69
34
本 行 2015 年 中 期 報 告 符 合 國 際 會 計 準 則 第 34 號 — 中 期 財 務 報 告 的 要 求 。
可 致 函 本 行H股 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司（地 址 ： 香 港 灣 仔 皇 后 大 道
東 183 號合和中心 17M樓）索取按照國際財務報告準則編製的中期報告 ，或於本行住
所索取按照中國會計準則編製的半年度報告（中文）。亦可在下列網址www.boc.cn ，
www.sse.com.cn ，www.hkexnews.hk閱 覽 本 報 告 中 文 和 ╱ 或 英 文 版 本 。
對 如 何 索 取 本 報 告 或 如 何 在 本 行 網 址 上 閱 覽 該 文 件 有 任 何 疑 問 ，請 致 電 本 行H股
股 份 登 記 處(852)2862 8688 或 本 行 熱 線(86)10-6659 2638。
70
（於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 有 限 公 司）
我 們 審 閱 了 後 附 第 74 頁 至 第 170 頁 的 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司（「貴 行」）及 其 子 公 司
（統 稱「貴 集 團」）的 中 期 財 務 資 料 ，包 括 2015 年 6 月 30 日 的 簡 要 合 併 財 務 狀 況 表 、截
至 2015 年 6 月 30 日 止 6 個 月 期 間 的 簡 要 合 併 利 潤 表 、簡 要 合 併 綜 合 收 益 表 、簡 要 合
併股東權益變動表和簡要合併現金流量表 ，以及財務資料註釋 。《香港聯合交易所
有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》要 求 按 照 其 相 關 規 定 和 國 際 會 計 準 則 理 事 會 公 佈 的《國 際
會 計 準 則 第 34 號 — 中 期 財 務 報 告》的 要 求 編 製 中 期 財 務 資 料 。
按 照 國 際 會 計 準 則 第 34 號 的 要 求 編 製 和 列 報 上 述 中 期 財 務 資 料 是 貴 行 董 事 的 責
任 。我 們 的 責 任 是 在 實 施 審 閱 工 作 的 基 礎 上 對 上 述 中 期 財 務 資 料 發 表 審 閱 意 見 。
根 據 雙 方 已 經 達 成 的 協 議 條 款 的 約 定 ，本 審 閱 報 告 僅 向 貴 行 董 事 會 整 體 提 交 ，除
此 之 外 別 無 其 他 目 的 。我 們 不 會 就 本 報 告 的 內 容 對 任 何 其 他 人 士 負 責 或 承 擔 任 何
責任。
我 們 的 審 閱 工 作 是 按 照《國 際 審 閱 準 則 第 2410 號 — 獨 立 審 計 師 對 企 業 中 期 財 務 資
料 執 行 審 閱》的 要 求 進 行 的 。中 期 財 務 資 料 的 審 閱 工 作 主 要 包 括 向 財 務 會 計 負 責
人 進 行 查 詢 ，執 行 分 析 性 覆 核 及 其 他 審 閱 程 序 。由 於 審 閱 的 範 圍 遠 小 於 按 照 國 際
審 計 準 則 進 行 審 計 的 範 圍 ，所 以 不 能 保 證 我 們 會 注 意 到 在 審 計 中 可 能 會 被 發 現 的
所 有 重 大 事 項 。因 此 ，我 們 不 發 表 審 計 意 見 。
根 據 我 們 的 審 閱 ，我 們 沒 有 注 意 到 任 何 事 項 使 我 們 相 信 上 述 中 期 財 務 資 料 在 所 有
重 大 方 面 沒 有 按 照《國 際 會 計 準 則 第 34 號》編 製 。
執業會計師
香港
二零一五年八月二十八日
71
簡要合併利潤表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
簡要合併綜合收益表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
簡要合併財務狀況表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
簡要合併股東權益變動表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
簡要合併現金流量表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
.................................... 82
................... 84
1 淨利息收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
2 手續費及佣金收支淨額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
3 淨交易收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
4 其 他 營 業 收 入. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
5 營業費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
6 員工費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
7 資 產 減 值 損 失. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
8 所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
9 基本每股收益和稀釋每股收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
10 其 他 綜 合 收 益. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
11 現 金 及 存 放 同 業. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
12 存 放 中 央 銀 行. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
13 拆放同業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 . . . . . . . . . . . . 97
15 衍 生 金 融 工 具. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
16 客 戶 貸 款 和 墊 款. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
17 金融投資 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
18 固定資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
19 投資物業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
20 其他資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
21 客戶存款 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
22 發行債券 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
23 股 票 增 值 權 計 劃. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
24 遞延所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
25 其他負債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
72
26 其 他 權 益 工 具. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
27 股利分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
28 或 有 事 項 及 承 諾. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
29 簡要合併現金流量表註釋 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
30 關聯交易 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
31 分部報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
32 金 融 資 產 的 轉 讓. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
33 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益 . . . . . . . . . . . . 133
34 期後事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
1 信用風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
2 市場風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
3 流動性風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
4 公允價值 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
5 資本管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
1 流動性比率及流動性覆蓋率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
2 貨 幣 集 中 情 況. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
3 國際債權 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
4 逾期資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174
............................................. 175
.......................................... 176
....................................................... 200
73
2015 1 1 6 30
2015 1–6 2014 1–6
利息收入 三 、1 308,422 294,193
利息支出 三 、1 (145,031) (137,518)
163,391 156,675
手續費及佣金收入 三 、2 54,134 55,575
手續費及佣金支出 三 、2 (4,090) (3,444)
50,044 52,131
淨交易收益 三 、3 2,561 7,319
金融投資淨收益 2,922 318
其他營業收入 三 、4 19,960 18,429
238,878 234,872
營業費用 三 、5 (87,234) (85,897)
資產減值損失 三 、7 (28,576) (27,782)
123,068 121,193
聯營企業及合營企業投資淨收益 1,414 757
124,482 121,950
所得稅 三 、8 (29,496) (28,541)
94,986 93,409
本行股東 90,746 89,724
非控制性權益 4,240 3,685
94,986 93,409
本行股東享有的每股收益
（以 人 民 幣 元 ╱ 股 表 示） 三 、9
— 基本每股收益 0.31 0.32
— 稀釋每股收益 0.31 0.31
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
74
2015 1 1 6 30
2015 1–6 2014 1–6
94,986 93,409
三 、10
退 休 福 利 計 劃 精 算 利 得 ╱（損 失） 25 (105)
小計 25 (105)
可供出售金融資產產生的利得 2,454 5,519
按照權益法核算的在被投資單位其他
綜合收益中所享有的份額 463 77
外幣報表折算差額 (1,567) 1,913
其他 59 453
小計 1,409 7,962
1,434 7,857
96,420 101,266
本行股東 92,187 96,591
非控制性權益 4,233 4,675
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
75
2015 6 30
2015 2014
6 30 12 31
現金及存放同業 三 、11 726,289 813,054
存放中央銀行 三 、12 2,174,894 2,306,088
拆放同業 三 、13 611,098 402,280
存出發鈔基金 79,115 76,517
貴金屬 203,070 194,531
以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產 三 、14 119,531 104,528
衍生金融資產 三 、15 55,618 47,967
客戶貸款和墊款淨額 三 、16 8,700,360 8,294,744
金融投資 三 、17 3,168,851 2,605,847
— 可供出售證券 923,071 750,685
— 持有至到期債券 1,614,981 1,424,463
— 貸款及應收款 630,799 430,699
投資聯營企業及合營企業 17,579 14,379
固定資產 三 、18 170,112 172,197
投資物業 三 、19 22,517 18,653
遞延所得稅資產 三 、24 23,058 25,043
其他資產 三 、20 226,501 175,554
16,298,593 15,251,382
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
76
2015 6 30
2015 2014
6 30 12 31
同業存入 1,950,889 1,780,247
對中央銀行負債 403,588 348,271
發行貨幣債務 79,034 76,607
同業拆入 215,678 225,330
衍生金融負債 三 、15 48,637 40,734
客戶存款 三 、21 11,536,547 10,885,223
— 以攤餘成本計量 11,211,147 10,567,736
— 以公允價值計量 325,400 317,487
發行債券 三 、22 268,727 278,045
借入其他資金 28,459 30,447
應付稅款 29,024 41,636
退休福利負債 4,264 4,566
遞延所得稅負債 三 、24 4,741 4,287
其他負債 三 、25 461,856 352,561
15,031,444 14,067,954
股本 294,388 288,731
其他權益工具 三 、26 99,714 71,745
資本公積 140,225 130,797
庫藏股 (106) (25)
其他綜合收益 三 、10 (12,230) (13,671)
盈餘公積 96,393 96,105
一般準備及法定儲備金 160,176 159,341
未分配利潤 441,525 407,836
1,220,085 1,140,859
47,064 42,569
1,267,149 1,183,428
16,298,593 15,251,382
本 合 併 會 計 報 表 於 2015 年 8 月 28 日 由 本 行 董 事 會 批 准 並 授 權 公 佈 。
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
董事 董事
77
2015 1 1 6 30
2015 年 1 月 1 日餘額 288,731 71,745 130,797 (13,671) 96,105 159,341 407,836 (25) 42,569 1,183,428
綜合收益總額 – – – 1,441 – – 90,746 – 4,233 96,420
78
可轉換公司債券轉增股本及資本公積 5,657 – 10,973 – – – – – – 16,630
其他權益工具持有者投入資本 – 27,969 – – – – – – – 27,969
提取盈餘公積 – – – – 288 – (288) – – –
提取一般準備及法定儲備金 – – – – – 835 (835) – – –
股利分配 三、27 – – – – – – (55,934) – (1,768) (57,702)
庫藏股淨變動 – – – – – – – (81) – (81)
非控制性股東投入資本 – – – – – – – – 2,030 2,030
可轉換公司債券權益成份 – – (1,545) – – – – – – (1,545)
2015 年 6 月 30 日餘額 294,388 99,714 140,225 (12,230) 96,393 160,176 441,525 (106) 47,064 1,267,149
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
2015 1 1 6 30
2014 年 1 月 1 日餘額 279,365 – 115,369 (19,241) 80,225 144,450 323,776 (28) 37,561 961,477
綜合收益總額 – – – 6,867 – – 89,724 – 4,675 101,266
提取盈餘公積 – – – – 117 – (117) – – –
提取一般準備及法定儲備金 – – – – – 478 (478) – – –
股利分配 – – – – – – (54,755) – (1,541) (56,296)
庫藏股淨變動 – – – – – – – (11) – (11)
28 28
79
非控制性股東投入普通股 – – – – – – – –
其他 – – – – (8) – – – – (8)
2014 年 6 月 30 日餘額 279,365 – 115,369 (12,374) 80,334 144,928 358,150 (39) 40,723 1,006,456
綜合收益總額 – – – (1,297) – – 79,871 – 3,528 82,102
可轉換公司債券轉增股本及資本公積 9,366 – 17,974 – – – – – – 27,340
其他權益工具持有者投入資本 – 71,745 – – – – – – – 71,745
提取盈餘公積 – – – – 15,771 – (15,771) – – –
提取一般準備及法定儲備金 – – – – – 14,419 (14,419) – – –
股利分配 – – – – – – – – (1,693) (1,693)
庫藏股淨變動 – – – – – – – 14 – 14
非控制性股東投入普通股 – – – – – – – – 11 11
可轉換公司債券權益成份 – – (2,546) – – – – – – (2,546)
其他 – – – – – (6) 5 – – (1)
2014 年 12 月 31 日餘額 288,731 71,745 130,797 (13,671) 96,105 159,341 407,836 (25) 42,569 1,183,428
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
2015 1 1 6 30
2015 1–6 2014 1–6
稅前利潤 124,482 121,950
調整：
資產減值損失 28,576 27,782
固定資產折舊 6,362 6,343
無形資產及其他資產攤銷 1,362 1,383
處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和
其他長期資產淨收益 (539) (363)
處 置 子 公 司 、聯 營 企 業 及
合營企業投資淨收益 (8) (681)
聯營企業及合營企業投資淨收益 (1,414) (757)
金融投資利息收入 (48,490) (40,275)
證券投資收到的股利 (271) (284)
金融投資淨收益 (2,922) (318)
發行債券利息支出 5,236 4,555
已減值貸款利息收入 (465) (439)
經營性資產和負債項目淨變化：
存 放 中 央 銀 行 淨 減 少 ╱（增 加）額 81,735 (113,895)
存 放 及 拆 放 同 業 淨 減 少 ╱（增 加）額 95,301 (132,650)
貴金屬淨增加額 (8,520) (22,198)
以公允價值計量且其變動計入 當 期 損 益 的
金融資產淨增加額 (18,994) (9,899)
客戶貸款和墊款淨增加額 (432,440) (826,061)
其他資產淨增加額 (43,825) (52,183)
同業存入淨增加額 170,642 272,542
對中央銀行負債淨增加額 55,317 29,485
同 業 拆 入 淨（減 少）╱ 增 加 額 (9,652) 96,685
客戶存款淨增加額 651,324 1,092,783
借 入 其 他 資 金 淨（減 少）╱ 增 加 額 (1,988) 1,899
其他負債淨增加額 56,002 26,842
經營活動收到的現金流量 706,811 482,246
支付的所得稅 (39,416) (39,279)
經營活動收到的現金流量淨額 667,395 442,967
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
80
2015 1 1 6 30
2015 1–6 2014 1–6
處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和
其他長期資產所收到的現金 4,196 5,478
處 置 子 公 司 、聯 營 企 業 及
合營企業投資所收到的現金 45 784
分得股利或利潤所收到的現金 276 595
金融投資收到的利息收入 40,669 36,536
處置╱到期金融投資收到的現金 515,017 434,403
增 加 子 公 司 、聯 營 企 業 及
合營企業投資所支付的現金 (1,390) (46)
購 建 固 定 資 產 、無 形 資 產 和
其他長期資產所支付的現金 (12,484) (11,054)
購買金融投資支付的現金 (1,030,990) (486,873)
投資活動支付的現金流量淨額 (484,661) (20,177)
發行債券所收到的現金 67,467 67,709
本行發行優先股所收到的現金 27,969 –
子公司吸收非控制性股東投資所收到的現金 2,030 28
償還債務所支付的現金 (60,518) (39,191)
償付發行債券利息所支付的現金 (5,129) (4,657)
向本行股東分配股利所支付的現金 – (38,308)
向非控制性股東分配股利或利潤所支 付 的 現 金 (164) (1,541)
其他與籌資活動有關的現金流量淨額 (81) (10)
籌 資 活 動 收 到 ╱（支 付）的 現 金 流 量 淨 額 31,574 (15,970)
匯率變動對現金及現金等價物的影響 (7,293) 5,345
207,015 412,165
現金及現金等價物 — 期初餘額 1,148,151 1,150,566
現金及現金等價物 — 期末餘額 三 、29 1,355,166 1,562,731
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
81
2015
2015
34 2014
2014
2015
2015 1 1
19
2010–2012
2011–2013 2013 12
2015 19
2015 2010–2012 2011–2013
2
3
(1)
9 39
(2) 3
82
2015
2015
8
該 修 訂 要 求(1)主 體 應 披 露 管 理 層 在 加 總 列 示 經 營 分 部 時 所 作 的 判 斷 ，包 括 被
加 總 的 經 營 分 部 的 概 述 和 用 於 評 估 經 營 分 部 是 否 具 有「相 似 的 經 濟 特 徵」的 經
濟 指 標 ；(2)僅 當 定 期 向 主 要 經 營 決 策 者 報 告 分 部 資 產 的 情 況 下 ，才 需 披 露 報
告 分 部 資 產 總 額 與 總 資 產 的 銜 接 關 係 ，負 債 亦 然 ； 要 求 追 溯 法 應 用 。
24
該 修 訂 澄 清 ，向 報 告 主 體 提 供 關 鍵 管 理 人 員 服 務 的 管 理 主 體 應 作 為 關 聯 方 進
行披露；報告主體應披露應計的管理服務費；要求追溯法應用。
13
該 修 訂 澄 清 ，以 淨 額 為 基 礎 計 量 公 允 價 值 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 組 合 的 豁 免
範圍 ，適用於《國際財務報告準則第 9 號》或《國際會計準則第 39 號》適用範圍內
的 全 部 合 同 。要 求 未 來 法 應 用 。
40
該 修 訂 澄 清 ，判 斷 一 項 投 資 性 房 地 產 的 購 買 究 竟 為 企 業 合 併 還 是 資 產 購 買 需
要 參 照《國 際 財 務 報 告 準 則 第 3 號》中 的 指 引 。要 求 未 來 法 應 用 。
上 述 準 則 、修 訂 及 解 釋 公 告 的 採 用 對 集 團 的 經 營 成 果 、財 務 狀 況 及 綜 合 收 益
不產生重大影響。
83
2015
2015
於此日期起╱
之後的年度內生效
國際財務報告準則第 9 號 金融工具 2018 年 1 月 1 日
國際會計準則第 27 號（修訂） 單獨財務報表中的權益法 2016 年 1 月 1 日
國際財務報告準則第 10 號、 投資者與其聯營或合營企業之間的 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 28 號（修訂） 資產轉讓或投入
國際財務報告準則第 15 號 客戶合同收入 2018 年 1 月 1 日
國際財務報告準則第 10 號、 投資性主體 — 應用合併豁免 2016 年 1 月 1 日
國際財務報告準則第 12 號和
國際會計準則第 28 號（修訂）
國際會計準則第 1 號（修訂） 披露動議 2016 年 1 月 1 日
國際財務報告準則改進 2012–2014 2016 年 1 月 1 日
（2014 年 9 月頒佈）
國際財務報告準則第 11 號（修訂） 購買共同經營中的權益會計核算 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 16 號、 可接受的折舊和攤銷方法 2016 年 1 月 1 日
國際會計準則第 38 號（修訂）
本集團正在考慮上述準則及修訂對合併會計報表的影響。
本 集 團 作 出 會 計 估 計 的 實 質 和 假 設 與 編 製 2014 年 度 會 計 報 表 所 作 會 計 估 計 的
實質和假設保持一致。
84
2015
1
2015 1–6 2014 1–6
利息收入
客戶貸款和墊款 220,696 207,781
金融投資及以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
(1)
50,057 41,439
存放央行 15,026 17,403
存拆放同業 22,643 27,570
小計 308,422 294,193
利息支出
客戶存款 (112,509) (104,043)
同業存拆入 (26,754) (28,434)
發行債券及其他 (5,768) (5,041)
小計 (145,031) (137,518)
淨利息收入
(2)
163,391 156,675
利息收入中包括：
已識別減值金融資產的利息收入 492 474
(1) 金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息收入主要來源於在中
國內地銀行間債券市場交易的上市債券及香港澳門台灣及其他國家和地區非上市債券。
(2) 除「以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具」類 別 外 的 金 融 資 產 的 利 息 收 入 和
金 融 負 債 的 利 息 支 出 分 別 為 人 民 幣3,067.73億 元 和 人 民 幣1,383.05億 元（2014年1至6月 ： 人
民 幣2,929.76億 元 和 人 民 幣1,333.90億 元）。
85
2015
2
2015 1–6 2014 1–6
代理業務手續費 14,505 10,907
銀行卡手續費 12,129 10,232
信用承諾手續費及佣金 9,011 8,434
結算與清算手續費 6,356 8,637
外匯買賣價差收入 3,518 3,695
顧問和諮詢費 3,469 8,304
託管和其他受託業務佣金 1,628 1,925
其他 3,518 3,441
手續費及佣金收入 54,134 55,575
手續費及佣金支出 (4,090) (3,444)
手續費及佣金收支淨額 50,044 52,131
3
2015 1–6 2014 1–6
匯兌及匯率產品淨收益 2,353 6,041
利 率 產 品 淨 收 益 ╱（損 失） (1,152) 364
權益性產品淨收益 1,145 494
商品交易淨收益 215 420
合計
(1)
2,561 7,319
(1) 2015年1至6月 的「淨 交 易 收 益」中 包 括 與 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的
金 融 資 產 及 負 債 相 關 的 損 失 人 民 幣49.06億 元（2014年1至6月 ： 收 益 人 民 幣6.04億 元）。
86
2015
4
2015 1–6 2014 1–6
保險業務收入
— 壽險合同 7,363 5,439
— 非壽險合同 2,369 2,610
貴金屬銷售收入 3,722 3,780
飛行設備租賃收入 2,991 2,827
處 置 對 子 公 司 、聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 8 681
處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和 其 他 資 產 收 益 562 381
股利收入 424 410
投 資 物 業 公 允 價 值 變 動（註 釋 三 、19） 244 120
其他 2,277 2,181
合計 19,960 18,429
5
2015 1–6 2014 1–6
員 工 費 用（註 釋 三 、6） 37,077 37,016
業務費用
(1)
15,921 16,427
營業稅金及附加 13,549 13,226
折舊和攤銷 6,535 6,567
保險索償支出
— 壽險合同 7,106 5,735
— 非壽險合同 1,728 1,570
貴金屬銷售成本 3,406 3,502
其他 1,912 1,854
合計 87,234 85,897
(1) 2015年1至6月的業務費用中包括經營租賃費用人民幣34.23億元 ，與房屋及設備相關的支出
（主要包括物業管理費 ，房屋維修費等支出）人民幣47.16億元（2014年1至6月 ： 人民幣33.04
億 元 和 人 民 幣49.89億 元）。
87
2015
6
2015 1–6 2014 1–6
工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼 25,620 26,571
職工福利費 683 604
退休福利 60 105
社會保險費
其中：醫療保險費 1,485 1,323
基本養老保險費 3,213 2,960
年金繳費 1,025 815
失業保險費 208 206
工傷保險費 84 77
生育保險費 112 99
住房公積金 2,555 2,312
工會經費和職工教育經費 916 902
因解除勞動關係給予的補償 3 11
其他 1,113 1,031
合計 37,077 37,016
7
2015 1–6 2014 1–6
客戶貸款和墊款
(1)
— 以單項方式進行評估 18,993 7,918
— 以組合方式進行評估 8,520 19,584
小計 27,513 27,502
金融投資
可供出售證券
— 可供出售債券 (84) (94)
— 其他可供出售金融資產 27 102
(57) 8
持有至到期債券 (16) (14)
貸款及應收款 536 –
其他 600 286
合計 28,576 27,782
(1) 客 戶 貸 款 和 墊 款 準 備 金 當 期 計 提 和 轉 回 的 信 息 見 註 釋 三 、16。
88
2015
8
2015 1–6 2014 1–6
當期所得稅
— 中國內地所得稅 23,351 23,408
— 中國香港利得稅 2,295 1,834
— 澳門台灣及其他國家和地區所得稅 1,655 2,165
以前年度所得稅調整 469 750
小計 27,770 28,157
遞 延 所 得 稅（註 釋 三 、24.3） 1,726 384
合計 29,496 28,541
中 國 內 地 所 得 稅 包 括 ： 根 據 相 關 中 國 所 得 稅 法 規 ，按 照 25%的 法 定 稅 率 和 本
行 內 地 分 行 及 本 行 在 中 國 內 地 開 設 的 子 公 司 的 應 納 稅 所 得 計 算 的 所 得 稅 ，為
境 外 經 營 應 納 稅 所 得 計 算 和 補 提 的 中 國 內 地 所 得 稅 ，以 及 境 外 機 構 從 中 國 境
內取得收入由境內機構代扣代繳的所得稅。
香港澳門台灣及其他國家和地區所得稅為根據當地稅法規定估計的應納稅所
得及當地適用的稅率計算的所得稅。
89
2015
8
本 集 團 實 際 所 得 稅 支 出 與 按 法 定 稅 率 計 算 的 所 得 稅 支 出 不 同 ，主 要 調 節 事 項
列示如下：
2015 1–6 2014 1–6
稅前利潤 124,482 121,950
按稅前利潤乘以適用稅率計算之當期所得稅 31,121 30,488
香港澳門台灣及其他國家和地區採用不同稅率
所產生的影響 (1,998) (1,763)
境外所得在境內補繳所得稅 2,434 956
免稅收入
(1)
(4,964) (3,690)
不可稅前抵扣的項目
(2)
1,791 1,389
其他 1,112 1,161
所得稅支出 29,496 28,541
(1) 免稅收入主要包括中國國債利息收入。
(2) 不可稅前抵扣的項目主要為不良貸款核銷損失不可稅前抵扣的部份和超過稅法抵扣限額
的業務宣傳費及招待費等。
90
2015
9
基本每股收益按照歸屬於本行股東的當期稅後利潤除以當期發行在外普通股
的加權平均數計算。
2015 1–6 2014 1–6
歸屬於本行股東的當期稅後利潤 90,746 89,724
當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數（百 萬 股） 293,079 279,345
基 本 每 股 收 益（人 民 幣 元 ╱ 股） 0.31 0.32
發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數（百 萬 股）
2015 1–6 2014 1–6
期初已發行的普通股 288,731 279,365
可轉換公司債券本期轉股加權平均數 4,369 –
庫藏股加權平均股數 (21) (20)
當期發行在外普通股的加權平均數 293,079 279,345
91
2015
9
稀 釋 每 股 收 益 以 全 部 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 均 已 轉 換 為 假 設 ，以 調 整 後 歸 屬 於 本
行股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計算。
本行的可轉換公司債券為稀釋性潛在普通股。
2015 1–6 2014 1–6
歸屬於本行股東的當期稅後利潤 90,746 89,724
加 ： 本 期 可 轉 換 公 司 債 券 的 利 息 費 用（稅 後） 47 576
用以計算稀釋每股收益的稅後利潤 90,793 90,300
當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數（百 萬 股） 293,079 279,345
加：假定可轉換公司債券全部轉換為普通股的
加 權 平 均 數（百 萬 股） 1,291 13,991
用以計算稀釋每股收益的當期發行在外普通股的
加 權 平 均 數（百 萬 股） 294,370 293,336
稀 釋 每 股 收 益（人 民 幣 元 ╱ 股） 0.31 0.31
92
2015
10
其他綜合收益的本期發生額：
2015 1–6 2014 1–6
退 休 福 利 計 劃 精 算 利 得 ╱（損 失） 25 (106)
減：相關所得稅影響 – 1
小計 25 (105)
可供出售金融資產產生的利得計入
股東權益的金額 5,768 7,638
減：相關所得稅影響 (1,195) (2,171)
當期轉入損益的金額 (2,571) 91
減：相關所得稅影響 452 (39)
2,454 5,519
按照權益法核算的在被投資單位
其他綜合收益中所享有的份額 460 80
減：相關所得稅影響 3 (3)
463 77
外幣報表折算差額 (1,753) 1,948
減：前期計入其他綜合收益當期
轉入損益的淨額 186 (35)
(1,567) 1,913
其他 59 453
小計 1,409 7,962
合計 1,434 7,857
93
2015
10
合併財務狀況表中歸屬於本行股東的其他綜合收益：
2014 年 1 月 1 日 餘 額 1,652 (21,542) 649 (19,241)
上年增減變動金額 8,050 (2,851) 371 5,570
2015 年 1 月 1 日 餘 額 9,702 (24,393) 1,020 (13,671)
本期增減變動金額 2,472 (1,558) 527 1,441
2015 年 6 月 30 日 餘 額 12,174 (25,951) 1,547 (12,230)
11
2015 2014
6 30 12 31
現金 73,858 85,123
存放中國內地銀行 600,317 697,158
存放中國內地非銀行金融機構 857 505
存放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行 51,220 29,863
存放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行
金融機構 37 405
合計 726,289 813,054
94
2015
12
2015 2014
6 30 12 31
法定準備金
(1)
1,651,951 1,727,805
超額存款準備金
(2)
126,744 158,224
其他
(3)
396,199 420,059
合計 2,174,894 2,306,088
(1) 本集團將法定準備金存放在中國人民銀行 ，香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行 。
於2015年6月30日 ，中國內地分支機構人民幣及外幣存款準備金繳存比例分別為18.5%（2014
年12月31日 ：20.0%）及5.0%（2014年12月31日 ：5.0%）。本 集 團 中 國 內 地 子 公 司 人 民 幣 存 款
準 備 金 繳 存 比 例 按 中 國 人 民 銀 行 相 關 規 定 執 行 。存 放 在 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區
中央銀行的法定存款準備金比例由當地監管部門確定。
(2) 主要為本集團中國內地機構存放在中國人民銀行的備付金。
(3) 主要為本集團香港澳門台灣及其他國家和地區機構存放在當地中央銀行的除法定存款準
備金和超額存款準備金外的其他款項。
95
2015
13
2015 2014
6 30 12 31
拆放中國內地銀行 225,540 130,015
拆放中國內地非銀行金融機構 264,175 182,046
拆放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行 121,532 90,414
拆放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行
金融機構 29 12
小計
(1)
611,276 402,487
減值準備 (178) (207)
合計 611,098 402,280
減值拆放款項 161 173
減值拆放款項佔拆放同業總額的百分比 0.03% 0.04%
(1) 拆放同業中所含買入返售協議及抵押融資協議項下的拆出款項按抵質押物分類列示如下 ：
2015 2014
6 30 12 31
債券
— 政府債券 54,290 30,932
— 政策性銀行債券 92,423 50,935
— 金融機構債券 2,344 1,300
小計 149,057 83,167
票據 61,718 20,002
合計 210,775 103,169
96
2015
14
2015 2014
6 30 12 31
債券
中國內地發行人
— 政府 2,117 2,104
— 政策性銀行 9,073 9,036
— 金融機構 16,559 12,130
— 公司 7,482 5,946
香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
— 政府 17,628 13,260
— 公共實體及準政府 298 365
— 金融機構 2,220 2,868
— 公司 2,960 3,636
58,337 49,345
其他
基金及其他 1,306 1,457
權益工具 11,026 14,168
小計 70,669 64,970
97
2015
14
2015 2014
6 30 12 31
債券
中國內地發行人
— 政府 432 356
— 政策性銀行 1,265 1,444
— 金融機構 1,577 2,295
— 公司 3,278 7,345
香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
— 政府 931 61
— 金融機構 24,551 17,711
— 公司 8,818 3,728
40,852 32,940
其他
基金 2,103 754
貸款
(1)
4,062 4,144
權益工具 1,845 1,720
小計 48,862 39,558
合計 119,531 104,528
按上市地列示如下：
香港上市 27,211 24,120
香港以外地區上市
(2)
56,387 50,365
非上市 35,933 30,043
合計 119,531 104,528
(1) 2015年 上 半 年 及2014年 度 ，該 貸 款 因 信 用 風 險 變 化 引 起 的 公 允 價 值 變 動 額 和 累 計 變 動 額
均不重大。
(2) 「香 港 以 外 地 區 上 市」中 包 含 在 中 國 內 地 銀 行 間 債 券 市 場 交 易 的 債 券 。
98
2015
15
本集團主要以交易 、套期 、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率 、利率 、
權 益 、信 用 、貴 金 屬 及 其 他 商 品 相 關 的 衍 生 金 融 工 具 。
本 集 團 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 ╱ 名 義 金 額 及 其 公 允 價 值 列 示 如 下 。各 種
衍生金融工具的合同╱名義金額僅為財務狀況表內所確認的資產或負債的公
允 價 值 提 供 對 比 的 基 礎 ，並 不 代 表 所 涉 及 的 未 來 現 金 流 量 或 當 前 公 允 價 值 ，
因 而 也 不 能 反 映 本 集 團 所 面 臨 的 信 用 風 險 或 市 場 風 險 。隨 着 與 衍 生 金 融 工 具
合 約 條 款 相 關 的 市 場 利 率 、外 匯 匯 率 、信 用 差 價 或 權 益 ╱ 商 品 價 格 的 波 動 ，
衍 生 金 融 工 具 的 估 值 可 能 對 銀 行 產 生 有 利（資 產）或 不 利（負 債）的 影 響 ，這 些
影響可能在不同期間有較大的波動。
2015 6 30 2014 12 31
外匯衍生金融工具
外匯遠期、貨幣掉期
及交叉貨幣利率
互換
(1)
3,062,642 42,476 (37,350) 2,784,008 32,106 (29,101)
貨幣期權 259,178 1,726 (1,238) 215,372 4,526 (849)
小計 3,321,820 44,202 (38,588) 2,999,380 36,632 (29,950)
利率衍生金融工具
利率互換 862,222 5,767 (5,637) 666,049 4,521 (4,730)
利率期權 31 – – 31 – –
利率期貨 2,224 2 (3) 3,503 3 (3)
小計 864,477 5,769 (5,640) 669,583 4,524 (4,733)
權益性衍生金融工具 16,336 666 (842) 14,573 627 (680)
商品衍生金融工具及
其他 215,477 4,981 (3,567) 176,856 6,184 (5,371)
合計 4,418,110 55,618 (48,637) 3,860,392 47,967 (40,734)
(1) 此 類 外 匯 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 與 客 戶 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易 ，用 以 管 理 與 客 戶 交 易 產 生
的 外 匯 風 險 而 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易 ，以 及 為 資 產 負 債 管 理 及 融 資 需 要 而 敘 做 的 外 匯 衍 生
交易。
99
2015
16
16.1 貸 款 和 墊 款 按 企 業 和 個 人 分 佈 情 況 列 示 如 下 ：
2015 2014
6 30 12 31
企業貸款和墊款
— 貸款 6,053,874 5,820,128
— 貼現 240,340 225,468
小計 6,294,214 6,045,596
個人貸款
— 住房抵押 1,850,903 1,694,275
— 信用卡 271,729 268,026
— 其他 480,308 475,378
小計 2,602,940 2,437,679
貸款和墊款總額 8,897,154 8,483,275
減：貸款減值準備
其中：單項計提數 (58,937) (49,239)
組合計提數 (137,857) (139,292)
貸款減值準備總額 (196,794) (188,531)
貸款和墊款賬面價值 8,700,360 8,294,744
100
2015
16
16.2 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 、行 業 分 佈 、擔 保 方 式 分 佈 情 況 及 逾 期 貸 款 和 墊 款 情 況 詳 見 註 釋 四 、1.1。
16.3 貸 款 和 墊 款 按 評 估 方 式 列 示 如 下 ：
(2)
101
(1)
2015 6 30
貸款和墊款總額 8,772,878 35,968 88,308 124,276 8,897,154 1.40%
貸款減值準備 (118,105) (19,752) (58,937) (78,689) (196,794)
貸款和墊款賬面價值 8,654,773 16,216 29,371 45,587 8,700,360
2014 12 31
貸款和墊款總額 8,383,486 29,113 70,676 99,789 8,483,275 1.18%
貸款減值準備 (122,887) (16,405) (49,239) (65,644) (188,531)
貸款和墊款賬面價值 8,260,599 12,708 21,437 34,145 8,294,744
2015
16
16.3 貸 款 和 墊 款 按 評 估 方 式 列 示 如 下（續）：
(1) 該 部 份 為 尚 未 逐 筆 識 別 為 減 值 的 貸 款 和 墊 款 。這 些 貸 款 和 墊 款 的 減 值 準 備 以 組 合 方 式 計
提。
(2) 該部份為有客觀依據表明存在減值跡象且已經被識別為有減值損失的貸款和墊款：
單 項 方 式 評 估 計 提（主 要 為 一 定 金 額 以 上 的 重 大 減 值 企 業 貸 款 和 墊 款）； 或
組 合 方 式 評 估 計 提（包 括 單 筆 金 額 不 重 大 但 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 減 值 企 業 貸 款
和 墊 款 及 減 值 個 人 貸 款 和 墊 款）。
16.4 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況 列 示 如 下 ：
2015 1–6 2014
期初╱年初餘額 188,531 168,049
本期╱本年計提 47,889 84,054
本期╱本年回撥 (20,376) (37,448)
本期╱本年核銷及轉出 (19,235) (25,731)
本期╱本年轉回
— 收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回 576 754
— 已減值貸款和墊款利息沖轉導致的轉回 (465) (879)
— 匯率變動導致的轉回 (126) (268)
期末╱年末餘額 196,794 188,531
102
2015
17
2015 2014
6 30 12 31
債券
中國內地發行人
— 政府 113,732 81,134
— 公共實體及準政府 16,524 12,470
— 政策性銀行 162,806 126,212
— 金融機構 98,148 93,622
— 公司 130,934 152,974
香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
— 政府 182,253 85,522
— 公共實體及準政府 17,408 17,065
— 金融機構 109,903 106,078
— 公司 50,284 37,061
881,992 712,138
權益工具 25,435 26,548
基金投資及其他 15,644 11,999
可供出售證券小計
(1)
923,071 750,685
中國內地發行人
— 政府 865,419 758,291
— 公共實體及準政府 33,444 28,009
— 政策性銀行 296,911 278,686
— 金融機構 82,651 68,254
— 公司 175,201 147,379
香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
— 政府 94,250 94,310
— 公共實體及準政府 22,816 21,904
— 金融機構 20,823 11,529
— 公司 23,668 16,319
1,615,183 1,424,681
減值準備 (202) (218)
持有至到期債券小計
(2)
1,614,981 1,424,463
103
2015
17
2015 2014
6 30 12 31
中國內地發行人
— 中國東方資產管理公司債券 160,000 160,000
— 財政部特別國債 42,500 42,500
— 金融機構債券 48,678 36,250
— 憑證式和儲蓄式國債及其他 32,593 31,561
香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
— 公共實體及準政府 11,852 6,323
— 金融機構債券 2 2
— 公司債券 16 17
債券投資小計 295,641 276,653
信 託 投 資 、資 產 管 理 計 劃 及 其 他
(3)
335,758 154,110
減值準備 (600) (64)
貸款及應收款小計 630,799 430,699
3,168,851 2,605,847
104
2015
17
2015 2014
6 30 12 31
按上市地列示如下：
債券
— 香港上市 41,703 34,704
— 香港以外地區上市 515,882 430,376
— 非上市 324,407 247,058
權 益 工 具 、基 金 及 其 他
— 香港上市 5,067 4,573
— 香港以外地區上市 200 362
— 非上市 35,812 33,612
(4)
— 香港上市 21,626 16,368
— 香港以外地區上市 1,399,707 1,229,194
— 非上市 193,648 178,901
— 非上市 630,799 430,699
合計 3,168,851 2,605,847
香港上市 68,396 55,645
香港以外地區上市 1,915,789 1,659,932
非上市 1,184,666 890,270
合計 3,168,851 2,605,847
105
2015
17
(1) 於2015年6月30日 ，本 集 團 為 上 述 可 供 出 售 債 券 ，權 益 工 具 及 其 他 分 別 累 計 確 認 了 人 民 幣
18.18億 元 和 人 民 幣45.52億 元 的 減 值（2014年12月31日 ： 人 民 幣19.24億 元 和 人 民 幣52.03億
元）。
(2) 2015年1至6月 ，由 於 管 理 層 持 有 意 圖 改 變 ，本 集 團 將 賬 面 價 值 為 人 民 幣58.29億 元 的 可 供
出售債券重分類為持有至到期債券。
(3) 信託投資及資產管理計劃是本集團投資的由信託公司 、證券公司等機構管理的信託計劃 、
資產管理計劃等產品 ，其基礎資產主要包括其他銀行同業承擔付款義務的資產收益權等 。
(4) 列示於上表中的持有至到期債券的公允價值如下：
2015 6 30 2014 12 31
持有至到期債券
— 香港上市 21,626 21,998 16,368 16,612
— 香港以外地區上市 1,399,707 1,412,458 1,229,194 1,233,453
106
2015
18
2015 1–6
期初餘額 94,323 62,216 26,061 68,398 250,998
本期增加 178 634 3,526 3,688 8,026
投資物業轉入╱（轉至投資物業）
（註釋三、19） 98 – – – 98
在建工程轉入╱（轉出） 1,182 227 (1,917) 508 –
本期減少 (299) (873) (13) (4,032) (5,217)
外幣折算差額 (62) (21) (10) (50) (143)
期末餘額 95,420 62,183 27,647 68,512 253,762
期初餘額 (26,189) (44,373) – (7,043) (77,605)
本期計提 (1,493) (3,680) – (1,189) (6,362)
本期減少 260 849 – 461 1,570
轉至投資物業（註釋三、19） 4 – – – 4
外幣折算差額 19 11 – 6 36
期末餘額 (27,399) (47,193) – (7,765) (82,357)
期初餘額 (749) – (245) (202) (1,196)
本期計提 – – – (104) (104)
本期減少 5 – – 2 7
外幣折算差額 – – – – –
期末餘額 (744) – (245) (304) (1,293)
期初餘額 67,385 17,843 25,816 61,153 172,197
期末餘額 67,277 14,990 27,402 60,443 170,112
107
2015
18
2014
年初餘額 86,599 58,785 23,040 62,964 231,388
本年增加 1,848 6,809 11,096 13,153 32,906
投資物業轉入╱（轉至投資物業）
（註釋三、19） 1,287 – (2) – 1,285
在建工程轉入╱（轉出） 5,644 451 (7,998) 1,903 –
本年減少 (764) (3,816) (76) (9,851) (14,507)
外幣折算差額 (291) (13) 1 229 (74)
年末餘額 94,323 62,216 26,061 68,398 250,998
年初餘額 (24,067) (40,486) – (6,660) (71,213)
本年計提 (2,834) (7,592) – (2,349) (12,775)
本年減少 654 3,701 – 1,990 6,345
轉至投資物業（註釋三、19） 21 – – – 21
外幣折算差額 37 4 – (24) 17
年末餘額 (26,189) (44,373) – (7,043) (77,605)
年初餘額 (757) – (245) (205) (1,207)
本年計提 – – – (114) (114)
本年減少 8 – – 118 126
外幣折算差額 – – – (1) (1)
年末餘額 (749) – (245) (202) (1,196)
年初餘額 61,775 18,299 22,795 56,099 158,968
年末餘額 67,385 17,843 25,816 61,153 172,197
108
2015
19
2015 1–6 2014
期初╱年初餘額 18,653 20,271
本期╱本年增加 3,742 533
轉 至 固 定 資 產 ，淨 值（註 釋 三 、18） (102) (1,306)
本期╱本年處置 – (1,461)
公 允 價 值 變 動（註 釋 三 、4） 244 546
外幣折算差額 (20) 70
期末╱年末餘額 22,517 18,653
20
2015 2014
6 30 12 31
應收及暫付款項 118,034 72,220
應收利息
(1)
81,501 76,814
土地使用權 8,335 8,563
無形資產 4,692 4,654
長期待攤費用 3,146 3,506
抵債資產
(2)
2,231 2,289
商譽 1,952 1,953
其他 6,610 5,555
合計 226,501 175,554
109
2015
20
(1) 應收利息
2015 2014
6 30 12 31
金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產利息 43,329 35,452
客戶貸款和墊款利息 27,100 27,943
存拆放同業及央行利息 11,072 13,419
合計 81,501 76,814
應收利息變動情況列示如下：
2015 1–6 2014
期初╱年初餘額 76,814 62,820
本期╱本年計提 307,568 601,139
本期╱本年收到 (302,881) (587,145)
期末╱年末餘額 81,501 76,814
(2) 抵債資產
本集團因債務人違約而取得的抵債資產情況列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
商業用房地產 1,375 1,306
居住用房地產 182 159
其他 1,645 1,834
小計 3,202 3,299
減值準備 (971) (1,010)
抵債資產淨值 2,231 2,289
2015年1至6月 本 集 團 共 處 置 抵 債 資 產 原 值 為 人 民 幣2.96億 元（2014年 ： 人 民 幣5.20億 元）。
本 集 團 計 劃 通 過 拍 賣 、競 價 和 轉 讓 等 方 式 對2015年6月30日 的 抵 債 資 產 進 行 處 置 。
110
2015
21
2015 2014
6 30 12 31
活期存款
公司客戶 2,774,052 2,663,173
個人客戶 2,011,948 1,847,870
小計 4,786,000 4,511,043
定期存款
公司客戶 3,247,419 3,013,812
個人客戶 2,844,445 2,709,995
小計 6,091,864 5,723,807
發行存款證 277,992 278,576
其他存款 55,291 54,310
以攤餘成本計量的客戶存款合計 11,211,147 10,567,736
結構性存款
公司客戶 241,329 234,187
個人客戶 84,071 83,300
以公允價值計量的客戶存款合計
(1)
325,400 317,487
客戶存款合計
(2)
11,536,547 10,885,223
(1) 以公允價值計量的客戶存款為在初始確認時被指定以公允價值計量且其變動計入當期損
益的結構性存款。
2015年1至6月及2014年度 ，本集團的信用風險沒有發生重大變化 ，因此上述結構性存款也
未發生任何重大的因本集團信用風險變化而導致的損益。
(2) 於2015年6月30日 ，本 集 團 客 戶 存 款 中 包 含 的 存 入 保 證 金 金 額 為 人 民 幣4,303.04億 元（2014
年12月31日 ： 人 民 幣4,507.46億 元）。
111
2015
22
2015 年 1 至 6 月 及 2014 年 度 ，本 行A股 可 轉 換 公 司 債 券 負 債 組 成 部 份 變 動 情 況 列
示如下：
2015 1–6 2014
期初╱年初餘額 14,917 38,597
攤銷 32 915
轉增股本的金額 (14,923) (24,595)
贖回 (26) –
期末╱年末餘額 – 14,917
2015 年 1 至 6 月 ， 面 值 為 人 民 幣 14,820,428,000 元 的 可 轉 債 已 被 轉 換 為
5,656,643,241 股A股 普 通 股 。
23
本行尚未根據股票增值權計劃授予任何股票增值權。
24
24.1 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 只 有 在 本 集 團 有 權 將 所 得 稅 資 產 與 所 得 稅 負 債 進 行 合
法 互 抵 ，而 且 遞 延 所 得 稅 與 同 一 稅 收 徵 管 部 門 相 關 時 才 可 以 互 抵 。本 集 團 互
抵後的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下：
2015 6 30 2014 12 31
遞延所得稅資產 82,780 23,058 93,289 25,043
遞延所得稅負債 (22,250) (4,741) (23,574) (4,287)
淨額 60,530 18,317 69,715 20,756
112
2015
24
24.2 互 抵 前 的 遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債 及 對 應 的 暫 時 性 差 異 列 示 如 下 ：
2015 6 30 2014 12 31
資產減值準備 119,908 30,090 116,577 29,242
退休員工福利負債及
應付工資 14,154 3,539 20,305 5,076
以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融工具 、衍生金融
工具的估值 23,201 5,803 18,981 4,745
計入其他綜合收益的
可供出售證券
公允價值變動 1,168 220 202 53
其他暫時性差異 7,075 1,416 4,252 1,007
小計 165,506 41,068 160,317 40,123
以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融工具 、衍生金融
工具的估值 (27,658) (6,914) (22,709) (5,677)
計入其他綜合收益的
可供出售證券
公允價值變動 (13,377) (3,169) (9,879) (2,262)
固定資產折舊 (12,854) (2,212) (11,880) (2,041)
固定資產及投資物業
估值 (10,608) (2,059) (10,824) (2,109)
其他暫時性差異 (40,479) (8,397) (35,310) (7,278)
小計 (104,976) (22,751) (90,602) (19,367)
淨額 60,530 18,317 69,715 20,756
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 集 團 因 投 資 子 公 司 而 產 生 的 未 確 認 遞 延 所 得 稅 負 債 的 暫
時 性 差 異 為 人 民 幣 665.30 億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 532.96 億 元）。
113
2015
24
24.3 遞 延 所 得 稅 變 動 情 況 列 示 如 下 ：
2015 1–6 2014
期初╱年初餘額 20,756 19,543
計 入 本 期 ╱ 本 年 利 潤 表（註 釋 三 、8） (1,726) 4,579
計入股東權益 (740) (3,497)
其他 27 131
期末╱年末餘額 18,317 20,756
24.4 計 入 當 期 簡 要 合 併 利 潤 表 的 遞 延 所 得 稅 影 響 由 下 列 暫 時 性 差 異 組 成 ：
2015 1–6 2014 1–6
資產減值準備 848 3,101
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金 融 工 具 、衍 生 金 融 工 具 的 估 值 (179) (663)
退休員工福利負債及應付工資 (1,537) (1,252)
其他暫時性差異 (858) (1,570)
合計 (1,726) (384)
114
2015
25
2015 2014
6 30 12 31
應付利息 157,848 163,228
應付待結算及清算款項 85,424 35,029
保險負債
— 壽險合同 65,279 58,218
— 非壽險合同 8,557 8,275
應付股利 57,555 17
應付工資及福利費 19,343 26,158
債券賣空 12,121 7,224
遞延收入 7,376 8,104
以公允價值計量的同業拆入
(1)
4,561 5,776
預計負債 2,470 2,616
其他 41,322 37,916
合計 461,856 352,561
(1) 根 據 風 險 管 理 策 略 ，為 與 衍 生 產 品 相 匹 配 ，降 低 市 場 風 險 ，本 集 團 將 該 部 份 同 業 拆 入 指
定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 。於 財 務 報 告 日 ，本 集 團 上 述 金
融 負 債 的 公 允 價 值 與 按 合 同 於 到 期 日 應 支 付 持 有 人 的 金 額 的 差 異 並 不 重 大 。2015年1至6
月 及2014年 度 ，本 集 團 信 用 風 險 沒 有 發 生 重 大 變 化 ，因 此 上 述 同 業 拆 入 由 於 信 用 風 險 變
化導致公允價值變化的金額並不重大。
115
2015
26
2015 年 1 至 6 月 ，本 行 的 其 他 權 益 工 具 變 動 列 示 如 下 ：
2015 1 1 2015 6 30
發行優先股
2014年 境 外
優先股 3.994 39,782 – – – – 3.994 39,782
2014年 境 內
優先股 3.200 31,963 – – – – 3.200 31,963
2015年 境 內
優先股
(1)
– – 2.800 27,969 – – 2.800 27,969
合計 7.194 71,745 2.800 27,969 – – 9.994 99,714
(1) 經 中 國 相 關 監 管 機 構 的 批 准 ，本 行 於2015年3月13日 在 中 國 境 內 發 行 了 非 累 積 優 先 股 ，面
值 總 額 為 人 民 幣280億 元 ，每 股 面 值 為 人 民 幣100元 ，發 行 數 量 為280,000,000股 ，年 股 息 率
為5.5% 。
該 境 內 優 先 股 無 到 期 日 ，但 在 滿 足 贖 回 先 決 條 件 且 事 先 取 得 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會
（「銀 監 會」）批 准 的 前 提 下 ，本 行 可 選 擇 於2020年3月13日 或 此 後 任 何 一 個 股 息 支 付 日 按 照
優先股的面值加當期應付股息的價格贖回全部或部份優先股。
本 行 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 股 息 率 分 配 股 息 後 ，不 再 同 普 通 股 股 東 一 起 參 加 剩 餘 利 潤 分
配 。上 述 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式 ，本 行 有 權 取 消 上 述 優 先 股 的 股 息 ，且 不 構 成
違 約 事 件 。但 直 至 恢 復 全 額 支 付 股 息 之 前 ，本 行 將 不 會 向 普 通 股 股 東 分 配 利 潤 。在 出 現
約 定 的 強 制 轉 股 觸 發 事 件 的 情 況 下 ，報 銀 監 會 審 查 並 決 定 ，本 行 上 述 優 先 股 將 全 額 或 部
份強制轉換為普通股。
本行上述優先股發行所募集的資金在扣除發行費用後 ，全部用於補充本行其他一級資本 ，
提高本行資本充足率。
116
2015
27
根 據 2015 年 6 月 17 日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 的 2014 年 度 普 通 股 股 利 分 配
方案 ，本行宣告普通股每股派發現金紅利人民幣 0.19 元 ，共計派息人民幣 559.34
億 元 。於 2015 年 6 月 30 日 ，該 股 利 尚 未 派 發 ，反 映 在 本 會 計 報 表 的 其 他 負 債 餘
額 中 。該 等 現 金 股 利 已 於 2015 年 7 月 3 日 按 照 相 關 規 定 代 扣 代 繳 股 息 的 個 人 和
企業所得稅後全數派發。
28
28.1
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 集 團 在 正 常 業 務 經 營 中 存 在 若 干 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 。
此 外 ，由 於 國 際 經 營 的 範 圍 和 規 模 ，本 集 團 有 時 會 在 不 同 司 法 轄 區 內 面 臨 不
同 類 型 的 訴 訟 ，其 中 包 括 涉 及 反 洗 錢 等 指 控 。於 2015 年 6 月 30 日 ，根 據 法 庭 判
決 或 者 法 律 顧 問 的 意 見 確 認 的 訴 訟 損 失 準 備 餘 額 為 人 民 幣 6.61 億 元（2014 年 12
月 31 日 ： 人 民 幣 6.06 億 元）。經 向 專 業 法 律 顧 問 諮 詢 後 ，本 集 團 高 級 管 理 層 認
為目前該等法律訴訟與仲裁事項不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重
大影響。
117
2015
28
28.2
本 集 團 部 份 資 產 被 用 作 同 業 間 拆 入 業 務 、回 購 業 務 、賣 空 業 務 、衍 生 交 易 和
當 地 監 管 要 求 的 抵 質 押 物 ，該 等 交 易 按 相 關 業 務 的 常 規 及 慣 常 條 款 進 行 。具
體抵質押物情況列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
債券投資 182,843 126,995
票據 2,864 3,227
合計 185,707 130,222
28.3
本集團在與同業進行的買入返售業務及衍生業務中接受了可以出售或再次向
外 抵 押 的 證 券 作 為 抵 質 押 物 。於 2015 年 6 月 30 日 ，本 集 團 從 同 業 接 受 的 上 述 抵
質押物的公允價值為人民幣 402.09 億元（2014 年 12 月 31 日 ： 人民幣 66.50 億元）。
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 集 團 已 出 售 或 向 外 抵 押 、但 有 義 務 到 期 返 還 的 證 券 等 抵
質 押 物 的 公 允 價 值 為 人 民 幣 0.23 億 元（2014 年 12 月 31 日 ：0.11 億 元）。該 等 交 易
按相關業務的常規及慣常條款進行。
118
2015
28
28.4
2015 2014
6 30 12 31
固定資產
— 已簽訂但未履行合同 55,526 57,149
— 已批准但未簽訂合同 3,181 37,895
無形資產
— 已簽訂但未履行合同 681 712
— 已批准但未簽訂合同 14 28
投資物業
— 已簽訂但未履行合同 188 1,916
— 已批准但未簽訂合同 – 232
合計 59,590 97,932
28.5
根 據 已 簽 訂 的 不 可 撤 銷 的 經 營 租 賃 合 同 ，本 集 團 未 來 應 支 付 的 最 低 租 賃 付 款
額列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
1年 以 內 5,856 5,852
1–2 年 4,737 4,706
2–3 年 3,466 3,591
3年 以 上 7,108 7,947
合計 21,167 22,096
119
2015
28
28.6
本 行 受 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部（「財 政 部」）委 託 作 為 其 代 理 人 承 銷 部 份 國 債 。
該 等 國 債 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兌 付 持 有 的 國 債 ，而 本 行 亦 有 義 務 履 行 兌 付 責
任 。財 政 部 對 提 前 兌 付 的 該 等 國 債 不 會 即 時 兌 付 ，但 會 在 其 到 期 時 一 次 性 兌
付 本 金 和 利 息 。本 行 的 國 債 提 前 兌 付 金 額 為 本 行 承 銷 並 賣 出 的 國 債 本 金 及 根
據提前兌付協議確定的應付利息。
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 具 有 提 前 兌 付 義 務 的 國 債 本 金 餘 額 為 人 民 幣 415.53 億
元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 378.10 億 元）。上 述 國 債 的 原 始 期 限 為 三 至 五 年 不
等 。本 行 管 理 層 認 為 在 該 等 國 債 到 期 日 前 ，本 行 所 需 提 前 兌 付 的 金 額 並 不 重
大。
28.7
2015 2014
6 30 12 31
貸款承諾
(1)
— 原 到 期 日 在1年 以 內 83,441 82,431
— 原 到 期 日 在1年 或 以 上 663,763 633,338
開出保函
(2)
1,047,294 1,148,535
信用卡信用額度 518,126 479,685
銀行承兌匯票 456,222 484,243
信用證下承兌匯票 191,246 248,158
開出信用證 140,313 145,593
其他 66,914 68,228
合計
(3)
3,167,319 3,290,211
120
2015
28
28.7
(1) 貸 款 承 諾 主 要 包 括 已 簽 訂 合 同 但 尚 未 向 客 戶 提 供 資 金 的 貸 款 ，不 包 括 無 條 件 可 撤 銷 貸 款
承諾 。於2015年6月30日 ，本集團無條件可撤銷貸款承諾為人民幣2,612.21億元（2014年12月
31日 ： 人 民 幣2,581.34億 元）。
(2) 開出保函包括融資性保函和履約保函等 。本集團將根據未來事項的結果而承擔付款責任 。
(3) 信用承諾的信用風險加權資產
本 集 團 根 據 銀 監 會 發 佈 的《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》及 相 關 規 定 ，按 照 資 本 計 量 高
級 方 法 計 量 信 用 承 諾 的 信 用 風 險 加 權 資 產 ，金 額 大 小 取 決 於 交 易 對 手 的 信 用 能 力 和 合 同
到期期限等因素。
2015 2014
6 30 12 31
信用承諾 1,119,145 1,293,082
28.8
於 2015 年 6 月 30 日 ，本集團未履行的承擔包銷義務的證券承銷承諾為人民幣 8.08
億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 無）。
121
2015
29
在簡要合併現金流量表中 ，現金及現金等價物包括以下項目（原始到期日均在
3 個 月 以 內）：
2015 2014
6 30 6 30
現金及存放同業 441,525 371,606
存放中央銀行 507,039 614,662
拆放同業 312,981 535,982
金融投資 93,621 40,481
合計 1,355,166 1,562,731
30
30.1 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司（「中 投 公 司」）於 2007 年 9 月 29 日 成 立 ，註 冊 資 本 為 人 民
幣 15,500 億元 。中投公司是一家從事外匯資金投資管理的國有獨資企業 。中華
人民共和國國務院通過中投公司及其全資子公司中央匯金投資有限責任公司
（「匯 金 公 司」）對 本 集 團 實 施 控 制 。
本集團按一般商業條款與中投公司敘做常規銀行業務。
122
2015
30
30.2
(1) 匯 金 公 司 的 一 般 信 息
中央匯金投資有限責任公司
法定代表人 丁學東
註冊資本 人 民 幣 8,282.09 億 元
註冊地 北京
持股比例 64.02%
表決權比例 64.02%
經濟性質 國有獨資公司
業務性質 根 據 國 務 院 授 權 ，對 國 有 重 點 金 融 企 業 進 行
股權投資；國務院批准的其他相關業務。
組織機構代碼 71093296-1
(2) 與 匯 金 公 司 的 交 易
本集團按一般商業條款與匯金公司敘做常規銀行業務。
2015 1–6 2014
期初╱年初餘額 26,442 35,001
本期╱本年存入 13,066 38,940
本期╱本年取出 (29,062) (47,499)
期末╱年末餘額 10,446 26,442
123
2015
30
30.2
(2) 與 匯 金 公 司 的 交 易（續）
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 行 在「持 有 至 到 期 債 券」項 目 下 持 有 匯 金 公 司 發 行 的
政 府 支 持 機 構 債 券 ，賬 面 餘 額 為 人 民 幣 58.51 億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民
幣 58.31 億元）。該等債券為 按 年 付 息 的 固 定 利 率 債 券 ，最 長 期 限 不 超 過 30
年 。本 行 購 買 該 等 債 券 屬 於 正 常 的 商 業 經 營 活 動 ，符 合 相 關 監 管 規 定 和
本行相關公司治理文件的要求。
(3) 與 匯 金 公 司 旗 下 公 司 的 交 易
匯 金 公 司 對 中 華 人 民 共 和 國 部 份 銀 行 和 非 銀 行 機 構 擁 有 股 權 。匯 金 公 司
旗 下 公 司 包 括 其 子 公 司 、聯 營 企 業 及 合 營 企 業 。本 集 團 在 日 常 業 務 過 程
中 按 一 般 商 業 條 款 與 該 等 機 構 交 易 ，主 要 包 括 買 賣 債 券 、進 行 貨 幣 市 場
往來及衍生交易。
與上述公司的交易的餘額列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
存放同業 40,900 59,807
拆放同業 87,700 58,583
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產及金融投資 366,802 284,151
衍生金融資產 1,453 446
客戶貸款和墊款總額 12,032 11,192
同業存入 (352,975) (273,142)
同業拆入 (68,142) (22,470)
衍生金融負債 (1,481) (707)
信用承諾 3,458 2,944
124
2015
30
30.3
中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 亦 通 過 政 府 機 關 、代 理 機 構 及 附 屬 機 構 直 接 或 間 接 控
制 大 量 其 他 實 體 。本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 政 府 機 關 、代 理 機 構 、附 屬 機 構
及 其 他 國 有 控 制 實 體 之 間 進 行 廣 泛 的 金 融 業 務 交 易 ，包 括 買 賣 及 贖 回 政 府 機
構 發 行 的 證 券 ，承 銷 並 分 銷 政 府 機 構 發 行 的 國 債 ，進 行 外 匯 交 易 、衍 生 產 品
交 易 ，發 放 貸 款 ，提 供 信 貸 與 擔 保 及 吸 收 存 款 等 。
30.4
本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 進 行 交 易 ，包 括 發 放 貸 款 、吸
收 存 款 及 開 展 其 他 常 規 銀 行 業 務 。與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 主 要 交 易 餘 額 列
示如下：
2015 2014
6 30 12 31
客戶貸款和墊款總額 795 714
客戶及同業存款 (20,553) (4,008)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產及金融投資 – 120
信用承諾 1,407 1,406
30.5
本 集 團 與 本 行 設 立 的 企 業 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 和 普 通 銀 行 業 務 外 ，2015 年
1 至 6 月 和 2014 年 度 均 未 發 生 其 他 關 聯 交 易 。
30.6
關 鍵 管 理 人 員 是 指 有 權 並 負 責 直 接 或 間 接 規 劃 、指 導 及 控 制 本 集 團 業 務 的 人
士 ，包 括 董 事 及 高 級 管 理 人 員 。
本 集 團 於 日 常 業 務 中 與 關 鍵 管 理 人 員 進 行 正 常 的 銀 行 業 務 交 易 。2015 年 1 至 6
月 和 2014 年 度 ，本 集 團 與 關 鍵 管 理 人 員 的 交 易 及 餘 額 單 筆 均 不 重 大 。
125
2015
30
30.7
截至 2015 年 6 月 30 日 ，本行與銀監會《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦
法》所界定的關聯自然人貸款餘額共計人民幣 0.52 億元（2014 年 12 月 31 日 ： 人民
幣 0.77 億 元），本 行 與 中 國 證 券 監 督 管 理 委 員 會《上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 辦 法》
所 界 定 的 關 聯 自 然 人 貸 款 餘 額 共 計 人 民 幣 0.14 億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣
0.16 億 元）。
30.8
本行財務狀況表項目中包含與子公司的餘額列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
存放同業 49,813 29,291
拆放同業 66,003 55,215
同業存入 (101,126) (115,285)
同業拆入 (28,401) (32,499)
31
本 集 團 從 地 區 和 業 務 兩 方 面 對 業 務 進 行 管 理 。從 地 區 角 度 ，本 集 團 主 要 在 三
大 地 區 開 展 業 務 活 動 ，包 括 中 國 內 地 、香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 ； 從
業 務 角 度 ，本 集 團 主 要 通 過 六 大 分 部 提 供 金 融 服 務 ，包 括 公 司 金 融 業 務 、個
人 金 融 業 務 、資 金 業 務 、投 資 銀 行 業 務 、保 險 業 務 及 其 他 業 務 。
分 部 資 產 、負 債 、收 入 、費 用 、經 營 成 果 及 資 本 性 支 出 以 集 團 會 計 政 策 為 基
礎 進 行 計 量 。在 分 部 中 列 示 的 項 目 包 括 直 接 歸 屬 於 各 分 部 的 及 可 基 於 合 理 標
準 分 配 到 各 分 部 的 相 關 項 目 。作 為 資 產 負 債 管 理 的 一 部 份 ，本 集 團 的 資 金 來
源 和 運 用 通 過 資 金 業 務 分 部 在 各 個 業 務 分 部 中 進 行 分 配 。本 集 團 的 內 部 轉 移
定 價 機 制 以 市 場 利 率 為 基 準 ，參 照 不 同 產 品 及 其 期 限 確 定 轉 移 價 格 ，相 關 內
部交易的影響在編製合併報表時業已抵銷。
126
2015
31
中 國 內 地 — 在 中 國 內 地 從 事 公 司 金 融 業 務 、個 人 金 融 業 務 、資 金 業 務 及 保 險
服務等業務。
香 港 澳 門 台 灣 — 在 香 港 澳 門 台 灣 從 事 公 司 金 融 業 務 、個 人 金 融 業 務 、資 金 業
務 、投 資 銀 行 業 務 及 保 險 服 務 。此 分 部 的 業 務 主 要 集 中 於 中 銀 香 港（集 團）有
限 公 司（「中 銀 香 港 集 團」）。
其 他 國 家 和 地 區 — 在 其 他 國 家 和 地 區 從 事 公 司 和 個 人 金 融 業 務 。重 要 的 其 他
國 家 和 地 區 包 括 紐 約 、倫 敦 、新 加 坡 和 東 京 。
公 司 金 融 業 務 — 為 公 司 客 戶 、政 府 機 關 和 金 融 機 構 提 供 的 銀 行 產 品 和 服 務 。
這 些 產 品 和 服 務 包 括 活 期 賬 戶 、存 款 、透 支 、貸 款 、與 貿 易 相 關 的 產 品 及 其
他 信 貸 服 務 、外 幣 業 務 及 衍 生 產 品 、理 財 產 品 等 。
個 人 金 融 業 務 — 為 個 人 客 戶 提 供 的 銀 行 產 品 和 服 務 。這 些 產 品 和 服 務 包 括 儲
蓄 存 款 、個 人 貸 款 、信 用 卡 及 借 記 卡 、支 付 結 算 、理 財 產 品 、代 理 基 金 和 保
險等。
資 金 業 務 — 包 括 外 匯 交 易 、根 據 客 戶 要 求 敘 做 利 率 及 外 匯 衍 生 工 具 交 易 、貨
幣 市 場 交 易 、自 營 性 交 易 以 及 資 產 負 債 管 理 。該 業 務 分 部 的 經 營 成 果 包 括 分
部間由於生息資產和付息負債業務而引起的內部資金盈餘或短缺的損益影響
及外幣折算損益。
投 資 銀 行 業 務 — 包 括 提 供 債 務 和 資 本 承 銷 及 財 務 顧 問 、買 賣 證 券 、股 票 經
紀 、投 資 研 究 及 資 產 管 理 服 務 ，以 及 私 人 資 本 投 資 服 務 。
保 險 業 務 — 包 括 提 供 財 產 險 、人 壽 險 及 保 險 代 理 服 務 。
其他業務 — 本集團的其他業務 包 括 集 團 投 資 和 其 他 任 何 不 形 成 單 獨 報 告 的 業
務。
127
2015
31
2015 6 30 2015 1 6
利息收入 273,739 19,424 12,313 31,737 16,683 (13,737) 308,422
利息支出 (134,188) (6,761) (8,997) (15,758) (8,822) 13,737 (145,031)
139,551 12,663 3,316 15,979 7,861 – 163,391
手續費及佣金收入 42,798 6,370 3,649 10,019 2,314 (997) 54,134
手續費及佣金支出 (1,464) (1,708) (826) (2,534) (688) 596 (4,090)
41,334 4,662 2,823 7,485 1,626 (401) 50,044
淨 交 易 收 益 ╱（損 失） 3,435 35 (133) (98) (776) – 2,561
128
金融投資淨收益 1,192 655 1,075 1,730 – – 2,922
(1)
其他營業收入 6,982 8,362 4,672 13,034 68 (124) 19,960
192,494 26,377 11,753 38,130 8,779 (525) 238,878
(1)
營業費用 (69,269) (12,012) (4,520) (16,532) (1,958) 525 (87,234)
資產減值損失 (27,257) (640) (343) (983) (336) – (28,576)
95,968 13,725 6,890 20,615 6,485 – 123,068
聯營企業及合營企業投資淨收益 – (2) 1,416 1,414 – – 1,414
95,968 13,723 8,306 22,029 6,485 – 124,482
所得稅 (29,496)
94,986
分部資產 12,807,027 1,847,374 1,100,999 2,948,373 1,900,361 (1,374,747) 16,281,014
投資聯營企業及合營企業 – 43 17,536 17,579 – – 17,579
總資產 12,807,027 1,847,417 1,118,535 2,965,952 1,900,361 (1,374,747) 16,298,593
(2)
其中：非流動資產 95,256 22,097 91,576 113,673 4,810 (161) 213,578
分部負債 11,791,997 1,722,801 1,032,925 2,755,726 1,858,307 (1,374,586) 15,031,444
其他分部信息：
分 部 間 淨 利 息（支 出）╱ 收 入 (8,472) 1,412 5,746 7,158 1,314 – –
分部間手續費及佣金收支淨額 504 25 251 276 (379) (401) –
資本性支出 1,890 445 10,014 10,459 73 – 12,422
折舊及攤銷 5,701 439 1,466 1,905 118 – 7,724
信用承諾 3,076,531 183,767 120,548 304,315 321,303 (534,830) 3,167,319
2015
31
2014 12 31 2014 1 6
利息收入 262,211 19,083 13,307 32,390 17,228 (17,636) 294,193
利息支出 (129,990) (6,348) (9,617) (15,965) (9,199) 17,636 (137,518)
132,221 12,735 3,690 16,425 8,029 – 156,675
手續費及佣金收入 46,982 5,029 2,469 7,498 2,189 (1,094) 55,575
手續費及佣金支出 (1,262) (1,505) (523) (2,028) (941) 787 (3,444)
45,720 3,524 1,946 5,470 1,248 (307) 52,131
淨交易收益 4,888 719 714 1,433 998 – 7,319
金 融 投 資 淨 收(1)益 ╱（損 失） 58 122 140 262 (2) – 318
129
其他營業收入 7,302 5,881 5,205 11,086 69 (28) 18,429
190,189 22,981 11,695 34,676 10,342 (335) 234,872
(1)
營業費用 (69,629) (10,365) (4,287) (14,652) (1,951) 335 (85,897)
資產減值損失 (25,711) (301) (775) (1,076) (995) – (27,782)
94,849 12,315 6,633 18,948 7,396 – 121,193
聯營企業及合營企業投資淨收益 – (2) 759 757 – – 757
94,849 12,313 7,392 19,705 7,396 – 121,950
所得稅 (28,541)
93,409
分部資產 12,071,129 1,693,707 1,007,565 2,701,272 1,843,435 (1,378,833) 15,237,003
投資聯營企業及合營企業 – 46 14,333 14,379 – – 14,379
總資產 12,071,129 1,693,753 1,021,898 2,715,651 1,843,435 (1,378,833) 15,251,382
(2)
其中：非流動資產 99,043 21,731 86,536 108,267 4,956 (161) 212,105
分部負債 11,125,104 1,578,712 943,151 2,521,863 1,799,659 (1,378,672) 14,067,954
其他分部信息：
分 部 間 淨 利 息（支 出）╱ 收 入 (12,607) 2,059 7,817 9,876 2,731 – –
分部間手續費及佣金收支淨額 157 27 397 424 (274) (307) –
資本性支出 1,853 224 9,029 9,253 122 – 11,228
折舊及攤銷 5,814 417 1,379 1,796 116 – 7,726
信用承諾 3,252,579 186,419 120,720 307,139 288,371 (557,878) 3,290,211
(1) 「其 他 營 業 收 入」中 包 括 保 險 業 務 收 入 ，「營 業 費 用」中 包 括 保 險 索 償 支 出 。
(2) 非 流 動 資 產 包 括 固 定 資 產 、投 資 物 業 及 其 他 長 期 資 產 。
2015
31
2015 6 30 2015 1 6
利息收入 171,512 92,275 70,295 699 1,077 335 (27,771) 308,422
利息支出 (89,845) (48,693) (32,938) (193) – (1,133) 27,771 (145,031)
81,667 43,582 37,357 506 1,077 (798) – 163,391
手續費及佣金收入 23,141 21,724 7,647 2,213 – 276 (867) 54,134
手續費及佣金支出 (1,301) (1,452) (320) (689) (1,028) (12) 712 (4,090)
21,840 20,272 7,327 1,524 (1,028) 264 (155) 50,044
淨 交 易（損 失）╱ 收 益 (422) 196 2,705 193 (109) (9) 7 2,561
金融投資淨收益 31 508 1,054 276 288 765 – 2,922
130
其他營業收入 334 3,795 692 153 10,253 5,836 (1,103) 19,960
103,450 68,353 49,135 2,652 10,481 6,058 (1,251) 238,878
營業費用 (33,887) (32,387) (8,830) (979) (9,579) (2,823) 1,251 (87,234)
資產減值損失 (21,591) (6,294) (217) – (43) (431) – (28,576)
47,972 29,672 40,088 1,673 859 2,804 – 123,068
聯營企業及合營企業投資淨收益 – – – 512 – 923 (21) 1,414
47,972 29,672 40,088 2,185 859 3,727 (21) 124,482
所得稅 (29,496)
94,986
分部資產 7,113,150 2,693,624 6,130,128 95,834 94,382 266,513 (112,617) 16,281,014
投資聯營企業及合營企業 – – – 3,578 4 14,057 (60) 17,579
總資產 7,113,150 2,693,624 6,130,128 99,412 94,386 280,570 (112,677) 16,298,593
分部負債 7,813,293 4,993,290 1,955,907 86,850 82,610 211,949 (112,455) 15,031,444
其他分部信息：
分 部 間 淨 利 息（支 出）╱ 收 入 (11,932) 26,985 (14,796) 114 60 (431) – –
分部間手續費及佣金收支淨額 3 100 – – (704) 756 (155) –
資本性支出 575 640 30 26 39 11,112 – 12,422
折舊及攤銷 2,502 3,048 553 34 45 1,542 – 7,724
2015
31
2014 12 31 2014 1 6
利息收入 163,206 87,047 71,210 641 1,031 276 (29,218) 294,193
利息支出 (89,081) (44,575) (31,756) (239) – (1,085) 29,218 (137,518)
74,125 42,472 39,454 402 1,031 (809) – 156,675
手續費及佣金收入 31,930 17,585 5,349 1,365 – 227 (881) 55,575
手續費及佣金支出 (1,383) (1,073) (300) (360) (1,033) (12) 717 (3,444)
30,547 16,512 5,049 1,005 (1,033) 215 (164) 52,131
淨 交 易 收 益 ╱（損 失） 778 260 5,677 591 75 (68) 6 7,319
金融投資淨收益 6 1 157 – 27 127 – 318
131
其他營業收入 345 3,871 689 120 8,504 5,809 (909) 18,429
105,801 63,116 51,026 2,118 8,604 5,274 (1,067) 234,872
營業費用 (34,538) (31,696) (9,171) (998) (8,043) (2,518) 1,067 (85,897)
資 產 減 值（損 失）╱ 回 撥 (22,554) (4,884) 90 (37) (16) (381) – (27,782)
48,709 26,536 41,945 1,083 545 2,375 – 121,193
聯營企業及合營企業投資淨收益 – – – 144 (5) 619 (1) 757
48,709 26,536 41,945 1,227 540 2,994 (1) 121,950
所得稅 (28,541)
93,409
分部資產 6,681,512 2,532,905 5,705,555 91,622 86,076 251,585 (112,252) 15,237,003
投資聯營企業及合營企業 – – – 3,101 – 11,336 (58) 14,379
總資產 6,681,512 2,532,905 5,705,555 94,723 86,076 262,921 (112,310) 15,251,382
分部負債 7,261,202 4,691,732 1,900,406 83,882 75,015 167,807 (112,090) 14,067,954
其他分部信息：
分 部 間 淨 利 息（支 出）╱ 收 入 (11,579) 28,346 (16,495) 114 58 (444) – –
分部間手續費及佣金收支淨額 4 104 – – (710) 766 (164) –
資本性支出 579 643 31 16 32 9,927 – 11,228
折舊及攤銷 2,509 3,153 552 38 25 1,449 – 7,726
2015
32
在 日 常 業 務 中 ，本 集 團 進 行 的 某 些 交 易 會 將 已 確 認 的 金 融 資 產 轉 讓 給 第 三 方
或特殊目的信託 。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件的 ，相關金融資產全
部 或 部 份 終 止 確 認 。當 本 集 團 保 留 了 已 轉 讓 資 產 的 絕 大 部 份 風 險 與 回 報 時 ，
相 關 金 融 資 產 轉 讓 不 符 合 終 止 確 認 的 條 件 ，本 集 團 繼 續 在 財 務 狀 況 表 中 確 認
上述資產。
全部未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給
交 易 對 手 的 證 券 及 證 券 租 出 交 易 中 租 出 的 證 券 ，此 種 交 易 下 交 易 對 手 在 本 集
團 無 任 何 違 約 的 情 況 下 ，可 以 將 上 述 證 券 出 售 或 再 次 用 於 擔 保 ，但 同 時 需 承
擔 在 協 議 規 定 的 到 期 日 將 上 述 證 券 歸 還 於 本 集 團 的 義 務 。在 某 些 情 況 下 ，若
相 關 證 券 價 值 上 升 或 下 降 ，本 集 團 可 以 要 求 交 易 對 手 支 付 額 外 的 現 金 作 為 抵
押 或 需 要 向 交 易 對 手 歸 還 部 份 現 金 抵 押 物 。對 於 上 述 交 易 ，本 集 團 認 為 本 集
團 保 留 了 相 關 證 券 的 大 部 份 風 險 和 報 酬 ，故 未 對 相 關 證 券 進 行 終 止 確 認 。同
時 ，本 集 團 將 收 到 的 現 金 抵 押 品 確 認 為 一 項 金 融 負 債 。
下表為已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關金融負債的
賬面價值分析：
2015 6 30 2014 12 31
賣出回購交易 8,582 8,269 10,246 10,195
在 信 貸 資 產 證 券 化 交 易 中 ，本 集 團 將 信 貸 資 產 出 售 給 特 殊 目 的 信 託 ，再 由 特
殊 目 的 信 託 向 投 資 者 發 行 資 產 支 持 證 券 。本 集 團 在 該 等 業 務 中 可 能 會 持 有 部
份 次 級 檔 資 產 支 持 證 券 ，從 而 對 所 轉 讓 信 貸 資 產 保 留 了 部 份 風 險 和 報 酬 。本
集 團 會 按 照 風 險 和 報 酬 的 保 留 程 度 ，分 析 判 斷 是 否 終 止 確 認 相 關 信 貸 資 產 。
132
2015
32
截 至 2015 年 6 月 30 日 及 2014 年 12 月 31 日 ，本 行 在 信 貸 資 產 證 券 化 交 易 中 所 轉 讓
的信貸資產已全部終止確認 。本行在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支
持 證 券 投 資 於 2015 年 6 月 30 日 的 賬 面 價 值 為 人 民 幣 5.92 億 元（2014 年 12 月 31 日 ：
人 民 幣 5.54 億 元），其 最 大 損 失 敞 口 與 賬 面 價 值 相 若 。
33
本集團主要在金融投資 、資產管理 、資產證券化等業務中會涉及結構化主體 ，
這 些 結 構 化 主 體 通 常 以 發 行 證 券 或 其 他 方 式 募 集 資 金 以 購 買 資 產 。本 集 團 會
分 析 判 斷 是 否 對 這 些 結 構 化 主 體 存 在 控 制 ，以 確 定 是 否 將 其 納 入 合 併 財 務 報
表 範 圍 。本 集 團 在 未 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 的 結 構 化 主 體 中 的 權 益 的 相 關 信
息如下：
本 集 團 在 開 展 理 財 業 務 過 程 中 ，設 立 了 不 同 的 目 標 界 定 明 確 且 範 圍 較 窄 的 結
構 化 主 體 ，向 客 戶 提 供 專 業 化 的 投 資 機 會 。截 至 2015 年 6 月 30 日 本 集 團 未 合 併
的 銀 行 理 財 產 品 規 模 餘 額 合 計 人 民 幣 7,640.54 億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣
8,469.47 億元）。2015 年 1 至 6 月理財業務相關的手續費 、託管費和管理費收入為
人 民 幣 50.11 億 元（2014 年 1 至 6 月 ： 人 民 幣 45.52 億 元）。
理 財 產 品 主 體 出 於 資 產 負 債 管 理 目 的 ，向 本 集 團 及 其 他 銀 行 同 業 提 出 短 期 資
金 需 求 。本 集 團 無 合 同 義 務 為 其 提 供 融 資 。在 通 過 內 部 風 險 評 估 後 ，本 集 團
方 會 按 市 場 規 則 與 其 進 行 回 購 或 拆 借 交 易 。2015 年 1 至 6 月 本 集 團 向 未 合 併 理
財 產 品 主 體 提 供 的 融 資 交 易 的 最 高 餘 額 為 人 民 幣 193.00 億 元（2014 年 1 至 6 月 ：
人 民 幣 255.50 億 元）。本 集 團 提 供 的 此 類 融 資 反 映 在「拆 放 同 業」科 目 中 。截 至
2015 年 6 月 30 日 ，上述交易餘額為人民幣 160.00 億元（2014 年 12 月 31 日 ： 無）。這
些融資交易的最大損失敞口與賬面價值相若。
133
2015
33
此外 ，2015 年 1 至 6 月本集團向證券化交易中設立的未合併結構化主體轉移了的
信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣 39.29 億元（2014 年 1 至 6 月 ： 人民幣 93.83
億元）。本集團持有上述結構化主體發行的部份資產支持證券 ，相關信息參見
註 釋 三 、32。於 2015 年 6 月 30 日 ，本 集 團 發 起 設 立 的 公 募 基 金 資 產 規 模 為 人 民
幣 1,958 億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 1,609 億 元）。
於 2015 年 6 月 30 日 ，本 集 團 通 過 直 接 投 資 在 第 三 方 金 融 機 構 發 起 的 結 構 化 主 體
中分佔的權益列示如下：
2015 6 30
基金 2,518 13,224 – – 15,742 15,770
理財產品 – – – 100 100 100
信託投資及資產管理計劃 – – – 316,346 316,346 316,346
資產支持證券化 – 10,272 10,089 73 20,434 20,434
2014 12 31
基金 1,209 10,042 – – 11,251 11,289
理財產品 – – – 170 170 170
信託投資及資產管理計劃 – – – 120,012 120,012 120,012
資產支持證券化 – 11,907 11,311 55 23,273 23,273
134
2015
34
本 行 於 2015 年 5 月 21 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 子 公 司 中 銀 香 港（控 股）有
限 公 司（「中 銀 香 港（控 股）」）直 接 持 有 的 全 資 子 公 司 中 國 銀 行（香 港）有 限 公 司
（「中 銀 香 港」）考 慮 出 售 其 在 南 洋 商 業 銀 行 有 限 公 司 中 全 部 股 權 的 擬 議 交 易 計
劃（「擬 議 資 產 出 售」），以 及 本 行 考 慮 將 東 盟 部 份 國 家 的 銀 行 業 務 及 資 產 重 組
並 轉 讓 予 中 銀 香 港（控 股）或 中 銀 香 港 的 擬 議 交 易 計 劃 。
本 行 已 獲 得 財 政 部 對 擬 議 資 產 出 售 的 批 准 。中 銀 香 港 於 2015 年 7 月 15 日 啟 動 了
擬議資產出售在北京金融資產交易所的進場交易流程。
2015 年 8 月 ，本 行 全 資 子 公 司 中 銀 保 險 有 限 公 司 通 過 增 資 方 式 收 購 中 航 三 星 人
壽 保 險 有 限 公 司（「中 航 三 星 人 壽」）的 股 權 。根 據 相 關 增 資 協 議 ，中 銀 保 險 有
限 公 司 以 人 民 幣 12.75 億 元 獲 得 增 資 後 中 航 三 星 人 壽 51%股 權 ，成 為 其 控 股 股
東。
上 述 增 資 收 購 已 取 得 所 有 必 要 的 監 管 批 准 。中 航 三 星 人 壽 的 相 關 工 商 變 更 登
記手續正在辦理過程中。
本 行 於 2015 年 8 月 28 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 境 外 優 先 股 和 第 一 期 境 內
優 先 股 的 股 息 分 配 方 案 ，批 准 2015 年 10 月 23 日 派 發 境 外 優 先 股 股 息 ，股 息 率
6.75%（按人民幣計價以固定匯率折美元支付），派息總額折人民幣約為 29.84 億
元 ； 批 准 2015 年 11 月 23 日 派 發 第 一 期 境 內 優 先 股 股 息 ，股 息 率 6.00% ，派 息 總
額 為 人 民 幣 19.2 億 元 。以 上 股 利 分 配 未 反 映 在 本 會 計 報 表 的 負 債 中 。
135
2015
1
1.1
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度
(i) 貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：
2015 6 30 2014 12 31
中國內地 6,910,376 77.67% 6,605,773 77.87%
香港澳門台灣 1,166,361 13.11% 1,085,928 12.80%
其他國家和地區 820,417 9.22% 791,574 9.33%
貸款和墊款總額 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
2015 6 30 2014 12 31
華北地區 1,099,049 15.90% 1,042,449 15.78%
東北地區 489,097 7.08% 457,802 6.93%
華東地區 2,781,599 40.25% 2,685,603 40.66%
中南地區 1,673,582 24.22% 1,597,434 24.18%
西部地區 867,049 12.55% 822,485 12.45%
貸款和墊款總額 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
136
2015
1
1.1
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度（續）
(ii) 貸 款 和 墊 款 按 貸 款 類 型 分 佈 情 況 列 示 如 下 ：
2015 6 30
企業貸款和墊款
其中：貼現及貿易融資 677,754 154,472 255,904 1,088,130
其他 4,001,406 663,918 540,760 5,206,084
個人貸款 2,231,216 347,971 23,753 2,602,940
貸款和墊款總額 6,910,376 1,166,361 820,417 8,897,154
2014 12 31
企業貸款和墊款
其中：貼現及貿易融資 713,054 148,191 255,968 1,117,213
其他 3,808,411 606,550 513,422 4,928,383
個人貸款 2,084,308 331,187 22,184 2,437,679
貸款和墊款總額 6,605,773 1,085,928 791,574 8,483,275
137
2015
1
1.1
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度（續）
(iii) 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 列 示 如 下 ：
2015 6 30 2014 12 31
製造業 1,690,993 19.01% 1,690,267 19.92%
商業及服務業 1,342,128 15.08% 1,270,883 14.98%
交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 880,075 9.89% 825,423 9.73%
房地產業 763,172 8.58% 714,573 8.42%
電 力 、熱 力 、燃 氣 及
水生產和供應業 422,956 4.75% 413,033 4.87%
採礦業 363,777 4.09% 356,991 4.21%
金融業 248,274 2.79% 230,508 2.72%
建築業 196,011 2.20% 170,358 2.01%
水利 、環境和公共設施管理業 183,187 2.06% 189,017 2.23%
公共事業 96,008 1.08% 89,024 1.05%
其他 107,633 1.21% 95,519 1.13%
小計 6,294,214 70.74% 6,045,596 71.27%
住房抵押 1,850,903 20.80% 1,694,275 19.97%
信用卡 271,729 3.06% 268,026 3.16%
其他 480,308 5.40% 475,378 5.60%
小計 2,602,940 29.26% 2,437,679 28.73%
貸款和墊款總額 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
138
2015
1
1.1
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度（續）
(iii) 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 列 示 如 下（續）：
2015 6 30 2014 12 31
製造業 1,407,801 20.37% 1,385,487 20.97%
商業及服務業 834,669 12.08% 821,011 12.43%
交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 765,529 11.08% 707,646 10.71%
房地產業 489,403 7.08% 470,149 7.12%
電 力 、熱 力 、燃 氣 及
水生產和供應業 379,504 5.49% 372,713 5.64%
採礦業 213,956 3.10% 201,333 3.05%
金融業 114,654 1.66% 112,005 1.70%
建築業 167,922 2.43% 147,512 2.23%
水利 、環境和公共設施管理業 183,184 2.65% 188,983 2.86%
公共事業 92,756 1.34% 85,707 1.30%
其他 29,782 0.43% 28,919 0.44%
小計 4,679,160 67.71% 4,521,465 68.45%
住房抵押 1,589,900 23.01% 1,444,715 21.87%
信用卡 259,901 3.76% 256,049 3.87%
其他 381,415 5.52% 383,544 5.81%
小計 2,231,216 32.29% 2,084,308 31.55%
貸款和墊款總額 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
139
2015
1
1.1
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度（續）
(iv) 貸 款 和 墊 款 按 擔 保 方 式 分 佈 情 況 列 示 如 下 ：
2015 6 30 2014 12 31
信用貸款 2,768,466 31.12% 2,650,613 31.25%
保證貸款 1,717,794 19.31% 1,625,428 19.16%
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 3,411,548 38.34% 3,158,716 37.23%
質押貸款 999,346 11.23% 1,048,518 12.36%
貸款和墊款總額 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
2015 6 30 2014 12 31
信用貸款 1,924,957 27.85% 1,831,113 27.72%
保證貸款 1,436,571 20.79% 1,368,779 20.72%
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 2,860,731 41.40% 2,708,384 41.00%
質押貸款 688,117 9.96% 697,497 10.56%
貸款和墊款總額 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
140
2015
1
1.1
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況
(i) 減值貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：
2015 6 30 2014 12 31
中國內地 121,654 97.89% 1.76% 97,057 97.26% 1.47%
香港澳門台灣 1,670 1.34% 0.14% 1,827 1.83% 0.17%
其他國家和地區 952 0.77% 0.12% 905 0.91% 0.11%
合計 124,276 100.00% 1.40% 99,789 100.00% 1.18%
2015 6 30 2014 12 31
華北地區 18,651 15.33% 1.70% 15,675 16.15% 1.50%
東北地區 8,624 7.09% 1.76% 5,507 5.67% 1.20%
華東地區 51,417 42.26% 1.85% 44,754 46.11% 1.67%
中南地區 27,696 22.77% 1.65% 20,974 21.61% 1.31%
西部地區 15,266 12.55% 1.76% 10,147 10.46% 1.23%
合計 121,654 100.00% 1.76% 97,057 100.00% 1.47%
141
2015
1
1.1
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況（續）
(ii) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 企 業 和 個 人 分 佈 情 況 列 示 如 下 ：
2015 6 30 2014 12 31
企業貸款和墊款 101,469 81.65% 1.61% 82,129 82.30% 1.36%
個人貸款 22,807 18.35% 0.88% 17,660 17.70% 0.72%
合計 124,276 100.00% 1.40% 99,789 100.00% 1.18%
2015 6 30 2014 12 31
企業貸款和墊款 99,142 81.50% 2.12% 79,565 81.98% 1.76%
個人貸款 22,512 18.50% 1.01% 17,492 18.02% 0.84%
合計 121,654 100.00% 1.76% 97,057 100.00% 1.47%
142
2015
1
1.1
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況（續）
(iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 和 行 業 集 中 度 列 示 如 下 ：
2015 6 30 2014 12 31
企業貸款和墊款
製造業 42,311 34.05% 3.01% 34,541 34.61% 2.49%
商業及服務業 34,264 27.57% 4.11% 27,925 27.98% 3.40%
交 通 運 輸 、倉 儲 和
郵政業 8,792 7.07% 1.15% 8,291 8.31% 1.17%
房地產業 3,934 3.16% 0.80% 2,149 2.15% 0.46%
電 力 、熱 力 、燃 氣 及
水生產和供應業 3,425 2.76% 0.90% 3,106 3.11% 0.83%
採礦業 2,200 1.77% 1.03% 1,103 1.11% 0.55%
金融業 468 0.38% 0.41% 250 0.25% 0.22%
建築業 2,683 2.16% 1.60% 1,407 1.41% 0.95%
水 利 、環 境 和
公共設施管理業 229 0.18% 0.13% 198 0.20% 0.10%
公共事業 444 0.36% 0.48% 312 0.31% 0.36%
其他 392 0.32% 1.32% 283 0.28% 0.98%
小計 99,142 79.78% 2.12% 79,565 79.72% 1.76%
個人貸款
住房抵押 6,318 5.08% 0.40% 5,045 5.06% 0.35%
信用卡 7,736 6.22% 2.98% 5,277 5.29% 2.06%
其他 8,458 6.81% 2.22% 7,170 7.19% 1.87%
小計 22,512 18.11% 1.01% 17,492 17.54% 0.84%
中國內地合計 121,654 97.89% 1.76% 97,057 97.26% 1.47%
2,622 2.11% 0.13% 2,732 2.74% 0.15%
合計 124,276 100.00% 1.40% 99,789 100.00% 1.18%
143
2015
1
1.1
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況（續）
(iv) 減 值 貸 款 和 墊 款 及 其 減 值 準 備 按 地 區 分 佈 情 況 列 示 如 下 ：
2015 6 30
中國內地 121,654 (57,236) (19,643) 44,775
香港澳門台灣 1,670 (1,052) (54) 564
其他國家和地區 952 (649) (55) 248
合計 124,276 (58,937) (19,752) 45,587
2014 12 31
中國內地 97,057 (47,582) (16,305) 33,170
香港澳門台灣 1,827 (1,102) (47) 678
其他國家和地區 905 (555) (53) 297
合計 99,789 (49,239) (16,405) 34,145
減 值 貸 款 和 墊 款 的 減 值 準 備 的 相 關 描 述 見 註 釋 三 、16.3。
144
2015
1
1.1
(3) 重 組 貸 款
重 組 是 通 過 基 於 自 願 或 在 一 定 程 度 上 由 法 院 監 督 的 程 序 ，本 集 團 與 借 款 人 或
其 擔 保 人（如 有）重 新 確 定 貸 款 條 款 。重 組 通 常 因 借 款 人 的 財 務 狀 況 惡 化 或 借
款 人 無 法 如 期 還 款 而 進 行 。只 有 在 借 款 人 經 營 具 有 良 好 前 景 的 情 況 下 ，本 集
團 才 會 考 慮 重 組 不 良 貸 款 。此 外 ，本 集 團 在 批 准 貸 款 重 組 前 ，通 常 還 會 要 求
增 加 擔 保 或 抵 質 押 品 ，或 要 求 將 該 貸 款 劃 轉 給 較 原 借 款 人 還 款 能 力 強 的 公 司
或個人承擔。
所 有 重 組 貸 款 均 須 經 過 為 期 6 個 月 的 觀 察 。在 觀 察 期 間 ，重 組 貸 款 仍 作 為 不 良
貸 款 呈 報 。同 時 ，本 集 團 密 切 關 注 重 組 貸 款 借 款 人 的 業 務 運 營 及 貸 款 償 還 情
況 。觀 察 期 結 束 後 ，若 借 款 人 達 到 了 特 定 標 準 ，則 重 組 貸 款 經 審 核 後 可 升 級
為「關 注」類 貸 款 。如 果 重 組 貸 款 到 期 不 能 償 還 或 借 款 人 仍 未 能 證 明 其 還 款 能
力 ，有 關 貸 款 將 重 新 分 類 為「可 疑」或 以 下 級 別 。於 2015 年 6 月 30 日 及 2014 年 12
月 31 日 ，本 集 團 觀 察 期 內 重 組 貸 款 均 被 歸 類 為 已 減 值 貸 款 和 墊 款 。
於 2015 年 6 月 30 日 及 2014 年 12 月 31 日 ，減 值 貸 款 和 墊 款 中 逾 期 尚 未 超 過 90 天 的
重組貸款金額不重大。
(4) 逾 期 貸 款 和 墊 款
逾期貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
中國內地 166,731 117,062
香港澳門台灣 6,902 7,296
其他國家和地區 1,525 1,578
小計 175,158 125,936
佔比 1.97% 1.48%
減 ： 逾 期3個 月 以 內 的 貸 款 和 墊 款 總 額 (72,944) (58,391)
逾 期 超 過3個 月 的 貸 款 和 墊 款 102,214 67,545
以單項方式評估的減值準備
— 逾 期 超 過3個 月 的 貸 款 和 墊 款 (46,578) (29,886)
145
2015
1
1.2
下表按照債券的信用評級或發行人評級和風險性質列示了債券資產的賬面價
值。
2015 6 30
AAA AA A A
中國內地發行人
— 政府 – – 1,034,227 4,308 – 1,038,535
— 公共實體及準政府 52,468 – – – – 52,468
— 政策性銀行 – – 58,212 416,843 – 475,055
— 金融機構 44,770 499 762 111,396 85,086 242,513
— 公司 215,259 – 20,578 82,407 14,452 332,696
— 東方資產管理公司 160,000 – – – – 160,000
小計 472,497 499 1,113,779 614,954 99,538 2,301,267
香港澳門台灣及其他
國家和地區發行人
— 政府 – 70,795 171,552 49,818 2,897 295,062
— 公共實體及準政府 760 24,384 22,151 5,038 – 52,333
— 金融機構 8,874 5,181 48,204 74,401 20,718 157,378
— 公司 9,333 24,058 12,652 26,689 12,967 85,699
小計 18,967 124,418 254,559 155,946 36,582 590,472
合計
(1)
491,464 124,917 1,368,338 770,900 136,120 2,891,739
146
2015
1
1.2
2014 12 31
AAA AA A A
中國內地發行人
— 政府 – – 889,823 2,931 – 892,754
— 公共實體及準政府 42,979 – – – – 42,979
— 政策性銀行 – – 55,491 364,887 – 420,378
— 金融機構 42,889 498 516 111,845 51,858 207,606
— 公司 230,144 – 16,624 74,238 13,218 334,224
— 東方資產管理公司 160,000 – – – – 160,000
小計 476,012 498 962,454 553,901 65,076 2,057,941
香港澳門台灣及其他
國家和地區發行人
— 政府 – 52,504 132,344 5,457 2,849 193,154
— 公共實體及準政府 699 25,028 14,556 5,334 – 45,617
— 金融機構 2,017 5,583 51,478 64,896 14,081 138,055
— 公司 9,430 15,840 3,247 21,617 10,574 60,708
小計 12,146 98,955 201,625 97,304 27,504 437,534
合計
(1)
488,158 99,453 1,164,079 651,205 92,580 2,495,475
(1) 本 集 團 持 有 的 可 供 出 售 債 券 及 持 有 至 到 期 債 券 全 部 以 單 項 方 式 進 行 減 值 評 估 。截 至2015
年6月30日 ，本 集 團 對 其 持 有 的 可 供 出 售 債 券 及 持 有 至 到 期 債 券 分 別 累 計 計 提 了 人 民 幣
18.18億 元 和 人 民 幣2.02億 元 的 減 值 準 備（2014年12月31日 ： 人 民 幣19.24億 元 和 人 民 幣2.18
億元），對應的可供出售和持有至到期減值債券賬面價值分別為人民幣28.00億元和人民幣
3.15億 元（2014年12月31日 ： 人 民 幣32.56億 元 和 人 民 幣3.70億 元）。
147
2015
1
1.3
本 集 團 根 據 銀 監 會 發 佈 的《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》及 相 關 規 定 ，按 照
資 本 計 量 高 級 方 法 計 量 衍 生 工 具 的 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 ，包 括 交 易 對
手 違 約 風 險 加 權 資 產 、信 用 估 值 調 整 風 險 加 權 資 產 和 中 央 交 易 對 手 信 用 風 險
加權資產。
衍生工具的交易對手信用風險加權資產金額列示如下：
2015 2014
6 30 12 31
交易對手違約風險加權資產
貨幣衍生工具 45,421 29,431
利率衍生工具 2,636 2,776
權益衍生工具 630 524
商品衍生工具及其他 4,704 3,128
53,391 35,859
信用估值調整風險加權資產 35,529 26,620
中央交易對手信用風險加權資產 1,995 2,038
合計 90,915 64,517
1.4
本 集 團 因 債 務 人 違 約 而 取 得 的 抵 債 資 產 的 詳 細 信 息 請 見 註 釋 三 、20。
148
2015
2
2.1
(1) 交 易 賬 戶
在 交 易 賬 戶 市 場 風 險 管 理 方 面 ，本 集 團 每 日 監 控 交 易 賬 戶 整 體 風 險 價 值 、壓
力 測 試 和 敞 口 限 額 ，跟 蹤 交 易 台 和 交 易 員 各 類 限 額 執 行 情 況 。
本集團通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由於市場不利變動而導致
的最大潛在損失。
本 行 及 承 擔 市 場 風 險 的 主 要 子 公 司 中 銀 香 港（控 股）和 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司
（「中 銀 國 際 控 股」）分 別 採 用 風 險 價 值 分 析 管 理 市 場 風 險 。為 統 一 集 團 市 場 風
險計量模型使用的參數 ，本行 、中銀香港（控股）和中銀國際控股採用 99%的置
信 水 平（即 實 際 損 失 超 過 風 險 價 值 估 計 結 果 的 統 計 概 率 為 1%）和 歷 史 模 擬 法 計
算 風 險 價 值 。本 集 團 計 算 風 險 價 值 的 持 有 期 為 1 天 。本 集 團 已 實 現 了 集 團 層 面
交 易 業 務 風 險 價 值 的 每 日 計 量 ，並 搭 建 了 集 團 市 場 風 險 數 據 集 市 ，以 加 強 集
團市場風險的管理。
本 集 團 每 日 對 市 場 風 險 計 量 模 型 進 行 返 回 檢 驗 ，以 檢 驗 風 險 計 量 模 型 的 準 確
性 和 可 靠 性 。返 回 檢 驗 結 果 定 期 報 告 高 級 管 理 層 。
本 集 團 採 用 壓 力 測 試 對 交 易 賬 戶 風 險 價 值 分 析 進 行 有 效 補 充 ，壓 力 測 試 情 景
從 集 團 交 易 業 務 特 徵 出 發 ，對 發 生 極 端 情 況 時 可 能 造 成 的 潛 在 損 失 進 行 模 擬
和 估 計 ，識 別 最 不 利 的 情 況 。針 對 金 融 市 場 變 動 ，本 集 團 不 斷 調 整 和 完 善 交
易 賬 戶 壓 力 測 試 情 景 和 計 量 方 法 ，捕 捉 市 場 價 格 和 波 動 率 的 變 化 對 交 易 市 值
影 響 ，提 高 市 場 風 險 識 別 能 力 。
149
2015
2
2.1
(1) 交 易 賬 戶（續）
下表按照不同的風險類型列示了 2015 年和 2014 年 1 至 6 月交易賬戶的風險價值 ：
單位：百萬美元
2015 1–6 2014 1–6
利率風險 4.61 5.90 3.44 5.31 7.43 3.71
匯率風險 4.12 8.37 2.10 9.48 13.97 6.02
波動風險 0.24 0.61 0.09 0.09 0.20 0.04
商品風險 0.48 0.94 0.06 0.30 1.32 0.01
5.88 9.25 4.09 10.29 14.67 6.94
本 行 2015 年 1 至 6 月 及 2014 年 1 至 6 月 的 風 險 價 值 計 量 包 括 集 團 除 中 銀 香 港（控
股）、中 銀 國 際 控 股 外 的 交 易 頭 寸 。
與黃金相關的風險價值已在上述匯率風險中反映。
150
2015
2
2.1
(1) 交 易 賬 戶（續）
單位：百萬美元
2015 1–6 2014 1–6
*
利率風險 3.20 4.85 1.98 3.55 5.09 2.17
匯率風險 1.62 2.37 1.26 1.84 2.51 1.24
權益風險 0.04 0.05 0.01 0.03 0.09 0.01
商品風險 0.01 0.02 0.00 0.04 0.17 0.00
3.65 4.95 2.30 3.41 4.52 2.35
**
權益性衍生業務 1.25 2.15 0.54 0.99 1.65 0.46
固定收入業務 0.90 1.06 0.66 1.10 1.54 0.68
環球商品業務 0.08 0.17 0.04 0.23 0.61 0.06
1.54 2.39 1.02 1.45 1.82 1.10
* 中 銀 香 港（控 股）2015年 上 半 年 及2014年 上 半 年 的 交 易 賬 戶 風 險 價 值 包 括 其 子 公 司 南 洋 商
業 銀 行 有 限 公 司 、中 銀 信 用 卡（國 際）有 限 公 司 及 集 友 銀 行 有 限 公 司 。
** 中 銀 國 際 控 股 將 其 交 易 賬 戶 的 風 險 價 值 按 權 益 性 衍 生 業 務 、固 定 收 入 業 務 和 環 球 商 品 業
務 分 別 進 行 計 算 ，該 風 險 價 值 包 括 權 益 風 險 、利 率 風 險 、匯 率 風 險 和 商 品 風 險 。
每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可
能 產 生 的 特 定 持 有 期 和 置 信 水 平 下 的 最 大 潛 在 損 失 。各 項 風 險 價 值 的 累 加 並
不 能 得 出 總 的 風 險 價 值 ，因 為 各 風 險 因 素 之 間 會 產 生 風 險 分 散 效 應 。
(2) 銀 行 賬 戶
銀行賬戶承擔的利率風險主要來源於銀行賬戶資產和負債重新定價期限不匹
配 ，以 及 資 產 負 債 所 依 據 基 準 利 率 變 動 的 不 一 致 。本 集 團 主 要 通 過 利 率 重 定
價 缺 口 分 析 來 管 理 銀 行 賬 戶 所 承 受 的 利 率 風 險 。利 率 重 定 價 缺 口 分 析 見 註 釋
四 、2.2（包 括 交 易 賬 戶）。
151
2015
2
2.2
本 集 團 的 利 率 風 險 敞 口 如 下 表 所 示 。下 表 根 據 合 同 約 定 的 重 新 定 價 日 或 到 期 日 中 的 較 早 者 ，按 本 集 團 的 資 產 與 負 債 的 賬 面 價
值分類列示。
2015 6 30
1 3 1 5
1 3 1 5
現金及存放同業 329,372 120,629 197,924 1,558 – 76,806 726,289
存放中央銀行 2,020,436 – – – – 154,458 2,174,894
拆放同業 317,785 98,854 178,698 15,761 – – 611,098
以公允價值計量且其變動
152
計入當期損益的金融資產 12,040 16,789 21,807 28,562 24,053 16,280 119,531
衍生金融資產 – – – – – 55,618 55,618
客戶貸款和墊款淨額 1,944,736 1,773,905 4,605,459 88,659 46,259 241,342 8,700,360
金融投資
— 可供出售證券 51,198 117,304 151,836 397,202 165,613 39,918 923,071
— 持有至到期債券 64,020 103,493 210,764 820,446 416,258 – 1,614,981
— 貸款及應收款 44,708 108,258 204,905 196,518 76,410 – 630,799
其他 16,703 9,473 6,965 – – 708,811 741,952
4,800,998 2,348,705 5,578,358 1,548,706 728,593 1,293,233 16,298,593
同業存入 1,180,221 107,067 307,548 152,567 – 203,486 1,950,889
對中央銀行負債 236,573 38,083 108,474 17,041 513 2,904 403,588
同業拆入 122,171 41,526 48,220 3,761 – – 215,678
衍生金融負債 – – – – – 48,637 48,637
客戶存款 6,064,727 1,192,405 2,535,933 1,553,692 26,273 163,517 11,536,547
發行債券 8,648 11,691 12,098 158,610 77,680 – 268,727
其他 19,577 23,055 8,828 692 390 554,836 607,378
7,631,917 1,413,827 3,021,101 1,886,363 104,856 973,380 15,031,444
(2,830,919) 934,878 2,557,257 (337,657) 623,737 319,853 1,267,149
2015
2
2.2
2014 12 31
1 3 1 5
1 3 1 5
現金及存放同業 364,984 169,796 191,207 1,565 – 85,502 813,054
存放中央銀行 2,152,838 – – – – 153,250 2,306,088
拆放同業 164,596 99,775 128,637 9,272 – – 402,280
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 9,472 12,238 17,299 32,662 14,638 18,219 104,528
衍生金融資產 – – – – – 47,967 47,967
153
客戶貸款和墊款淨額 2,125,565 1,846,482 3,991,102 57,124 45,998 228,473 8,294,744
金融投資
— 可供出售證券 65,596 97,646 149,386 259,841 140,631 37,585 750,685
— 持有至到期債券 32,645 61,129 218,051 744,993 367,645 – 1,424,463
— 貸款及應收款 11,977 49,983 92,634 47,604 228,501 – 430,699
其他 5,117 6,638 4,175 – – 660,944 676,874
4,932,790 2,343,687 4,792,491 1,153,061 797,413 1,231,940 15,251,382
同業存入 1,557,680 53,525 61,690 59,769 26,021 21,562 1,780,247
對中央銀行負債 129,603 105,721 97,741 10,307 – 4,899 348,271
同業拆入 111,424 43,924 51,424 18,553 – 5 225,330
衍生金融負債 – – – – – 40,734 40,734
客戶存款 5,879,818 1,290,696 2,237,125 1,328,283 11,797 137,504 10,885,223
發行債券 12,264 35,473 16,477 100,137 113,694 – 278,045
其他 13,473 19,988 9,562 1,117 858 465,106 510,104
7,704,262 1,549,327 2,474,019 1,518,166 152,370 669,810 14,067,954
(2,771,472) 794,360 2,318,472 (365,105) 645,043 562,130 1,183,428
2015
2
2.3
下 表 按 幣 種 列 示 了 2015 年 6 月 30 日 和 2014 年 12 月 31 日 本 集 團 受 外 匯 匯 率 變 動 影 響 的 風 險 敞 口 。本 集 團 人 民 幣 敞 口 列 示 在 下 表 中
用 於 比 較 。本 集 團 的 資 產 和 負 債 以 及 表 外 敞 口 淨 額 和 信 用 承 諾 按 原 幣 以 等 值 人 民 幣 賬 面 價 值 列 示 。衍 生 金 融 工 具 以 名 義 金 額
列示在表外敞口淨額中。
2015 6 30
現金及存放同業 606,722 89,435 10,656 7,108 2,035 1,058 9,275 726,289
存放中央銀行 1,764,720 291,710 7,720 23,551 15,126 41,800 30,267 2,174,894
拆放同業 438,392 93,605 23,405 2,720 25 9,954 42,997 611,098
154
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 47,070 46,373 25,348 618 17 96 9 119,531
衍生金融資產 18,902 7,754 22,908 710 475 2,672 2,197 55,618
客戶貸款和墊款淨額 6,534,095 1,218,896 656,550 136,334 9,047 16,596 128,842 8,700,360
金融投資
— 可供出售證券 457,908 253,727 108,556 10,715 46,688 3,356 42,121 923,071
— 持有至到期債券 1,437,759 164,967 5,902 – 601 585 5,167 1,614,981
— 貸款及應收款 614,677 4,278 2 – – – 11,842 630,799
其他 294,734 96,151 133,321 1,894 1,192 2,015 212,645 741,952
12,214,979 2,266,896 994,368 183,650 75,206 78,132 485,362 16,298,593
同業存入 1,238,905 454,531 18,980 27,488 8,068 4,972 197,945 1,950,889
對中央銀行負債 227,398 164,731 11,325 – – – 134 403,588
同業拆入 80,738 119,180 3,470 1,264 501 3,972 6,553 215,678
衍生金融負債 13,974 7,071 17,949 874 1,393 3,191 4,185 48,637
客戶存款 9,019,487 1,039,949 912,889 167,147 45,181 60,870 291,024 11,536,547
發行債券 155,656 95,088 741 12,260 445 670 3,867 268,727
其他 359,258 77,771 151,959 2,682 1,709 1,382 12,617 607,378
11,095,416 1,958,321 1,117,313 211,715 57,297 75,057 516,325 15,031,444
財務狀況表內敞口淨額 1,119,563 308,575 (122,945) (28,065) 17,909 3,075 (30,963) 1,267,149
財務狀況表外敞口淨額 (66,816) (207,253) 212,367 32,871 (17,936) (743) 49,204 1,694
信用承諾 2,121,356 687,508 189,693 80,095 6,489 22,248 59,930 3,167,319
2015
2
2.3
2014 12 31
現金及存放同業 712,920 70,538 9,859 4,286 1,916 1,087 12,448 813,054
存放中央銀行 1,904,294 298,087 10,685 50,231 3,867 18,672 20,252 2,306,088
拆放同業 259,408 82,968 13,005 1,057 308 7,306 38,228 402,280
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 44,797 38,100 21,059 427 – 90 55 104,528
衍生金融資產 9,689 13,640 20,316 627 118 1,711 1,866 47,967
155
客戶貸款和墊款淨額 6,176,901 1,302,278 613,502 67,156 7,993 13,295 113,619 8,294,744
金融投資
— 可供出售證券 393,396 203,998 101,447 11,093 331 5,815 34,605 750,685
— 持有至到期債券 1,268,586 143,405 6,097 – 616 511 5,248 1,424,463
— 貸款及應收款 422,189 233 1,973 – – – 6,304 430,699
其他 261,225 89,192 120,636 1,350 909 1,656 201,906 676,874
11,453,405 2,242,439 918,579 136,227 16,058 50,143 434,531 15,251,382
同業存入 1,033,495 499,133 17,925 27,945 8,843 5,315 187,591 1,780,247
對中央銀行負債 185,775 147,335 15,161 – – – – 348,271
同業拆入 118,159 82,386 14,383 2,077 3,353 2,294 2,678 225,330
衍生金融負債 2,927 13,164 14,653 891 2,099 3,353 3,647 40,734
客戶存款 8,584,335 976,427 799,630 168,279 38,179 63,533 254,840 10,885,223
發行債券 174,698 84,086 742 9,828 1,572 5,273 1,846 278,045
其他 298,682 62,509 129,523 2,555 881 1,295 14,659 510,104
10,398,071 1,865,040 992,017 211,575 54,927 81,063 465,261 14,067,954
財務狀況表內敞口淨額 1,055,334 377,399 (73,438) (75,348) (38,869) (30,920) (30,730) 1,183,428
財務狀況表外敞口淨額 (75,751) (249,557) 147,721 72,896 37,780 31,254 40,651 4,994
信用承諾 2,247,538 667,694 203,347 79,163 7,011 19,757 65,701 3,290,211
2015
2
2.4
本 集 團 持 有 的 可 供 出 售 權 益 工 具 中 的 上 市 證 券 承 擔 權 益 風 險 。於 2015 年 6 月 30
日 ，該部份上市證券價格的 5 個百分點的潛在波動對可供出售權益工具公允價
值 的 影 響 為 人 民 幣 2.63 億 元（2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 2.47 億 元）。對 於 已 確 認
減 值 的 可 供 出 售 權 益 工 具 ，其 減 值 損 失 轉 入 利 潤 表 。本 集 團 承 擔 的 商 品 風 險
主 要 來 源 於 貴 金 屬 。本 集 團 將 該 等 商 品 風 險 與 外 匯 風 險 一 併 管 理（註 釋 四 、
2.1）。
156
2015
3
下表依據財務狀況表日至合同到期日的剩餘期限對本集團的資產和負債進行了到期分析。
2015 6 30
1 1 3 3 1 1 5 5
現金及存放同業 22 178,147 228,009 120,629 197,924 1,558 – 726,289
存放中央銀行 1,651,951 495,326 27,617 – – – – 2,174,894
拆放同業 – – 317,785 98,383 179,010 15,920 – 611,098
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 15,984 – 11,762 15,502 22,178 30,024 24,081 119,531
衍生金融資產 – 11,853 7,345 11,161 16,177 8,125 957 55,618
客戶貸款和墊款淨額 100,693 121,645 492,122 973,421 2,200,059 2,071,995 2,740,425 8,700,360
157
金融投資
— 可供出售證券 39,565 – 30,429 86,425 159,483 438,123 169,046 923,071
— 持有至到期債券 – – 41,329 71,889 195,842 881,165 424,756 1,614,981
— 貸款及應收款 – – 44,708 108,258 199,905 201,518 76,410 630,799
其他 234,193 321,208 59,037 41,850 40,910 28,175 16,579 741,952
2,042,408 1,128,179 1,260,143 1,527,518 3,211,488 3,676,603 3,452,254 16,298,593
同業存入 – 1,157,828 169,766 107,267 317,341 198,687 – 1,950,889
對中央銀行負債 – 118,904 120,573 38,083 108,474 17,041 513 403,588
同業拆入 – – 122,171 41,526 47,894 3,761 326 215,678
衍生金融負債 – 7,231 7,357 7,436 17,428 7,669 1,516 48,637
客戶存款 – 4,843,425 1,347,444 1,166,769 2,560,232 1,580,974 37,703 11,536,547
發行債券 – – 7,666 8,277 12,347 77,376 163,061 268,727
其他 – 167,298 110,049 89,354 116,131 65,322 59,224 607,378
– 6,294,686 1,885,026 1,458,712 3,179,847 1,950,830 262,343 15,031,444
2,042,408 (5,166,507) (624,883) 68,806 31,641 1,725,773 3,189,911 1,267,149
2015
3
2014 12 31
1 1 3 3 1 1 5 5
現金及存放同業 – 190,770 259,717 169,796 191,206 1,565 – 813,054
存放中央銀行 1,727,805 549,386 28,897 – – – – 2,306,088
拆放同業 – – 164,596 99,529 128,686 9,469 – 402,280
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 17,670 – 9,844 11,738 17,104 33,326 14,846 104,528
衍生金融資產 – 8,559 5,542 5,753 21,443 4,185 2,485 47,967
客戶貸款和墊款淨額 32,171 111,458 391,002 1,000,634 2,106,643 2,050,490 2,602,346 8,294,744
金融投資
158
— 可供出售證券 37,082 – 37,339 60,324 152,721 312,691 150,528 750,685
— 持有至到期債券 – – 11,079 31,189 191,746 794,693 395,756 1,424,463
— 貸款及應收款 – – 11,977 49,983 86,774 52,664 229,301 430,699
其他 228,158 287,218 35,126 29,822 25,947 48,146 22,457 676,874
2,042,886 1,147,391 955,119 1,458,768 2,922,270 3,307,229 3,417,719 15,251,382
同業存入 – 1,286,794 184,231 53,489 107,013 120,949 27,771 1,780,247
對中央銀行負債 – 111,482 23,020 105,721 97,741 10,307 – 348,271
同業拆入 – – 111,587 43,772 51,424 18,547 – 225,330
衍生金融負債 – 4,744 6,385 6,287 15,605 5,821 1,892 40,734
客戶存款 – 4,615,797 1,354,720 1,278,159 2,261,560 1,350,454 24,533 10,885,223
發行債券 – – 10,861 35,473 17,710 39,788 174,213 278,045
其他 – 144,280 69,095 33,720 140,676 65,138 57,195 510,104
– 6,163,097 1,759,899 1,556,621 2,691,729 1,611,004 285,604 14,067,954
2,042,886 (5,015,706) (804,780) (97,853) 230,541 1,696,225 3,132,115 1,183,428
2015
4
4.1
以公允價值計量的金融工具在估值方面分為以下三個層級：
第 一 層 級 ： 採 用 相 同 資 產 或 負 債 在 活 躍 市 場 中 的 報 價 計 量（未 經 調 整），
包 括 在 交 易 所 交 易 的 證 券 、部 份 政 府 債 券 和 若 干 場 內 交 易 的 衍 生 合 約 。
第二層級：使用估值技術計量 — 直接或間接的全部使用除第一層級中的
資 產 或 負 債 的 市 場 報 價 以 外 的 其 他 可 觀 察 參 數 ，包 括 大 多 數 場 外 交 易 的
衍 生 合 約 、從 價 格 提 供 商 獲 取 價 格 的 債 券 、交 易 貸 款 和 發 行 的 結 構 性 存
款。
第三層級：使用估值技術計量 — 使用了任何非基於可觀察市場數據的參
數（不 可 觀 察 參 數），包 括 有 重 大 不 可 觀 察 因 素 的 股 權 和 債 權 投 資 工 具 。
本集團政策為報告時段期末確認金融工具公允價值層級之間的轉移。
當 無 法 從 公 開 市 場 獲 取 報 價 時 ，本 集 團 通 過 一 些 估 值 技 術 或 者 詢 價 來 確 定 金
融工具的公允價值。
本 集 團 在 金 融 工 具 估 值 技 術 中 使 用 的 主 要 參 數 包 括 債 券 價 格 、利 率 、匯 率 、
權 益 及 股 票 價 格 、波 動 水 平 、相 關 性 、提 前 還 款 率 及 交 易 對 手 信 用 差 價 等 ，
均為可觀察到的且可從公開市場獲取的參數。
對於本集團持有的某些低流動性債券（主要為資產支持債券）、未上市股權（私
募股權）、場外結構性衍生交易及未上市基金 ，管理層從交易對手處詢價或使
用 估 值 技 術 確 定 公 允 價 值 ，估 值 技 術 包 括 現 金 流 折 現 法 、資 產 淨 值 法 、市 場
比 較 法 等 。其 公 允 價 值 的 計 量 可 能 採 用 了 對 估 值 產 生 重 大 影 響 的 不 可 觀 察 參
數 ，因 此 本 集 團 將 這 些 資 產 及 負 債 劃 分 至 第 三 層 級 。管 理 層 已 評 估 了 宏 觀 經
濟 變 動 因 素 ，外 部 評 估 師 估 值 及 損 失 覆 蓋 率 等 參 數 的 影 響 ，以 確 定 是 否 對 第
三 層 級 金 融 工 具 公 允 價 值 做 出 必 要 的 調 整 。本 集 團 已 建 立 相 關 內 部 控 制 程 序
監控集團對此類金融工具的敞口。
159
2015
4
4.1
2015 6 30
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
— 債券 59 97,779 1,351 99,189
— 基金及其他 3,409 – – 3,409
— 貸款 – 4,062 – 4,062
— 權益工具 12,871 – – 12,871
衍生金融資產 12,579 43,039 – 55,618
可供出售金融資產
— 債券 119,715 761,576 701 881,992
— 基金及其他 3,934 321 11,389 15,644
— 權益工具 4,831 2,117 18,487 25,435
以公允價值計量的同業拆入 – (4,561) – (4,561)
以公允價值計量的客戶存款 – (325,400) – (325,400)
債券賣空 – (12,121) – (12,121)
衍生金融負債 (8,406) (40,231) – (48,637)
160
2015
4
4.1
2014 12 31
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
— 債券 209 81,226 850 82,285
— 基金及其他 2,211 – – 2,211
— 貸款 – 4,144 – 4,144
— 權益工具 15,888 – – 15,888
衍生金融資產 11,959 36,008 – 47,967
可供出售金融資產
— 債券 34,702 676,457 979 712,138
— 基金及其他 2,356 314 9,329 11,999
— 權益工具 4,663 2,616 19,269 26,548
以公允價值計量的同業拆入 – (5,776) – (5,776)
以公允價值計量的客戶存款 – (317,487) – (317,487)
債券賣空 – (7,224) – (7,224)
衍生金融負債 (8,191) (32,543) – (40,734)
161
2015
4
4.1
第三層級項目調節表
2015 年 1 月 1 日 850 979 9,329 19,269
損益合計
— 收益╱（損失） (19) 4 39 617
— 其他綜合收益 – 7 1,434 (441)
賣出 – (72) (869) (1,029)
買入 520 30 1,456 71
結算 – (1) – –
第三層級淨轉出 – (246) – –
2015 年 6 月 30 日 1,351 701 11,389 18,487
上述計入當期損益的收益╱（損失）與
期末資產╱負債相關的部份 (19) 3 – –
162
2015
4
4.1
第 三 層 級 項 目 調 節 表（續）
2014 年 1 月 1 日 301 5,430 6,930 19,215
損益合計
— 收益╱（損失） (7) 9 (253) (422)
— 其他綜合收益 – 40 530 (998)
賣出 (17) (2,766) (1,565) (195)
買入 573 63 3,687 1,669
結算 – – – –
第三層級淨轉出 – (1,797) – –
2014 年 12 月 31 日 850 979 9,329 19,269
上述計入當期損益的收益╱（損失）與
期末資產╱負債相關的部份 (7) 5 (314) (457)
計 入 2015 年 1 至 6 月 及 2014 年 度 利 潤 表 的 收 益 或 損 失 以 及 於 2015 年 6 月 30 日 及
2014 年 12 月 31 日 持 有 的 金 融 工 具 產 生 的 損 益 根 據 其 性 質 或 分 類 的 不 同 分 別 計
入「淨 交 易 收 益」、「金 融 投 資 投 資 淨 收 益」或「資 產 減 值 損 失」。
163
2015
4
4.1
第三層級的金融資產和負債對損益影響如下：
2015 1–6 2014 1–6
淨 收 益 ╱（損 失）影 響 657 (16) 641 37 (151) (114)
2015 年 1 至 6 月 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 資 產 和 負 債 在 第 一 層 級 和 第 二 層 級 之 間
無重大轉移。
164
2015
4
4.2
財務狀況表中非以公允價值計量的金融資產和負債主要包括 ： 存放中央銀行 、
存 放 同 業 、拆 放 同 業 、客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 、分 類 為 持 有 至 到 期 債 券 和 貸 款
及 應 收 款 的 金 融 投 資 、對 中 央 銀 行 負 債 、同 業 存 入 、同 業 拆 入 、以 攤 餘 成 本
計 量 的 客 戶 存 款 、發 行 債 券 。
下 表 列 示 了 在 財 務 報 告 日 未 按 公 允 價 值 列 示 的 持 有 至 到 期 債 券 、貸 款 及 應 收
款 類 債 券 投 資 、發 行 債 券 的 賬 面 價 值 以 及 相 應 的 公 允 價 值 。
2015 2014 2015 2014
6 30 12 31 6 30 12 31
債券投資
(1)
— 持有至到期債券 1,614,981 1,424,463 1,631,439 1,430,467
— 貸款及應收款類債券投資 295,577 276,589 296,257 276,941
發行債券
(2)
268,727 278,045 274,438 289,875
(1) 持有至到期債券和貸款及應收款類債券投資
本 行 持 有 的 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 是 不 可 轉 讓 的 。因 為 不 存 在 可
觀 察 的 與 其 規 模 或 期 限 相 當 的 公 平 交 易 的 市 場 價 格 或 收 益 率 ，其 公 允 價 值 根 據 該 金 融 工
具的票面利率確定。
其 他 債 券 投 資 的 公 允 價 值 以 市 場 價 或 經 紀 人 ╱ 交 易 商 的 報 價 為 基 礎 。如 果 無 法 獲 得 相 關
信 息 ，則 參 考 估 值 服 務 商 提 供 的 價 格 或 採 用 現 金 流 折 現 模 型 進 行 估 值 。估 值 參 數 包 括 市
場 利 率 、預 期 違 約 率 、提 前 還 款 率 及 市 場 流 動 性 等 。人 民 幣 債 券 的 公 允 價 值 主 要 基 於 中
央國債登記結算有限責任公司的估值結果。
(2) 發行債券
該 等 負 債 的 公 允 價 值 按 照 市 場 報 價 計 算 。對 於 沒 有 市 場 報 價 的 債 券 ，則 以 基 於 和 剩 餘 到
期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。
165
2015
4
4.2
下 表 列 示 了 在 財 務 報 告 日 未 按 公 允 價 值 列 示 的 持 有 至 到 期 債 券 、貸 款 及 應 收
款 類 債 券 投 資（除 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 外）、發 行 債
券三個層級的公允價值：
2015 6 30
債券投資
— 持有至到期債券 90,619 1,540,778 42 1,631,439
— 貸款及應收款類債券投資 – 93,684 73 93,757
發行債券 – 274,438 – 274,438
2014 12 31
債券投資
— 持有至到期債券 90,276 1,340,139 52 1,430,467
— 貸款及應收款類債券投資 – 74,386 55 74,441
發行債券 23,365 266,510 – 289,875
除 上 述 金 融 資 產 和 負 債 外 ，在 財 務 狀 況 表 中 非 以 公 允 價 值 計 量 的 其 他 金 融 資
產 和 負 債 的 賬 面 價 值 和 公 允 價 值 無 重 大 差 異 。其 公 允 價 值 採 用 未 來 現 金 流 折
現法確定。
166
2015
5
本集團資本管理遵循如下原則：
資 本 充 足 ，持 續 發 展 。深 入 貫 徹 落 實 科 學 發 展 觀 ，緊 緊 圍 繞 集 團 發 展 戰
略 規 劃 要 求 ，始 終 保 持 較 高 的 資 本 質 量 和 充 足 的 資 本 水 平 ，確 保 滿 足 監
管 要 求 和 支 持 業 務 發 展 ，促 進 全 行 業 務 規 模 、質 量 和 效 益 的 健 康 協 調 持
續發展。
優化配置 ，增加效益 。合理配置資本 ，重點發展資本佔用少 、綜合收益高
的 資 產 業 務 ，穩 步 提 升 資 本 使 用 效 率 和 資 本 回 報 水 平 ，實 現 風 險 、資 本
和收益的相互匹配和動態平衡。
精細管理 ，提高水平 。完善資本管理體系 ，充分識別 、計量 、監測 、緩釋
和 控 制 各 類 主 要 風 險 ，將 資 本 約 束 貫 穿 於 產 品 定 價 、資 源 配 置 、結 構 調
整 、績 效 評 估 等 經 營 管 理 過 程 ，確 保 資 本 水 平 與 面 臨 的 風 險 及 風 險 管 理
水平相適應。
本 集 團 管 理 層 基 於 巴 塞 爾 委 員 會 的 相 關 指 引 ，以 及 銀 監 會 的 監 管 規 定 ，實 時
監 控 資 本 的 充 足 性 和 監 管 資 本 的 運 用 情 況 。本 行 每 季 度 向 銀 監 會 上 報 所 要 求
的資本信息。
2013 年 1 月 1 日 起 ，本 集 團 根 據 銀 監 會《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》及 其 他
相 關 規 定 的 要 求 計 算 資 本 充 足 率 。本 集 團 作 為 系 統 重 要 性 銀 行 ，需 要 在 2018
年 底 前 達 到 銀 監 會 的 監 管 要 求 ，即 核 心 一 級 資 本 充 足 率 、一 級 資 本 充 足 率 以
及 資 本 充 足 率 分 別 不 得 低 於 8.50% 、9.50%及 11.50% 。
2014 年 4 月 ，本 集 團 正 式 獲 得 銀 監 會 的 批 准 使 用 資 本 計 量 高 級 方 法 ，包 括 公 司
風 險 暴 露 初 級 內 部 評 級 法 、零 售 風 險 暴 露 內 部 評 級 法 、市 場 風 險 內 部 模 型 法
和 操 作 風 險 標 準 法 。高 級 方 法 未 覆 蓋 的 部 份 ，按 照 非 高 級 方 法 進 行 計 量 。
167
2015
5
本集團資本管理相關職能部門負責對下列資本項目進行管理：
核心一級資本 ，包括普通股 、資本公積 、盈餘公積 、一般風險準備 、未分
配 利 潤 、少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 份 和 其 他 ；
其 他 一 級 資 本 ，包 括 其 他 一 級 資 本 工 具 及 溢 價 和 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部
份；
二 級 資 本 ，包 括 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 、超 額 貸 款 損 失 準 備 和 少 數 股 東
資本可計入部份。
商 譽 、其 他 無 形 資 產（不 含 土 地 使 用 權）、對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
核 心 一 級 資 本 投 資 、對 未 併 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 二 級 資 本 和 其
他需要從資本中扣減的項目已從核心一級資本和二級資本中對應扣除以符合
監管資本要求。
本集團採取了包括調整表內及表外資產結構等多種措施對風險加權資產進行
管理。
168
2015
5
本 集 團 按 照 銀 監 會《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》及 其 他 相 關 規 定 計 算 的 核
心 一 級 資 本 充 足 率 、一 級 資 本 充 足 率 及 資 本 充 足 率 如 下 ：
(1)
2015 2014
6 30 12 31
10.63% 10.61%
11.62% 11.35%
13.69% 13.87%
1,114,297 1,068,706
股本 294,388 288,731
資本公積 139,544 130,116
盈餘公積 95,819 95,630
一般風險準備 160,113 159,291
未分配利潤 413,477 383,213
少數股東資本可計入部份 26,587 27,329
其他
(2)
(15,631) (15,604)
(14,459) (14,317)
商譽 (96) (96)
其 他 無 形 資 產（不 含 土 地 使 用 權） (4,597) (4,554)
資產證券化銷售利得 (150) (131)
直接或間接持有本行的普通股 (106) (25)
未按公允價值計量的項目進行
現金流套期形成的儲備 11 10
對有控制權但不併表的金融機構的
核心一級資本投資 (9,521) (9,521)
1,099,838 1,054,389
169
2015
5
2015 2014
6 30 12 31
102,759 72,923
優先股及其溢價 99,714 71,745
少數股東資本可計入部份 3,045 1,178
1,202,597 1,127,312
213,645 250,714
二級資本工具及其溢價可計入金額 152,125 166,368
超額貸款損失準備 48,799 67,299
少數股東資本可計入部份 12,721 17,047
1,416,242 1,378,026
10,345,360 9,934,105
(1) 本 集 團 按 照 銀 監 會 要 求 確 定 併 表 資 本 充 足 率 的 計 算 範 圍 ，其 中 ，本 行 下 屬 子 公 司 中 的 中
銀 集 團 投 資 有 限 公 司 、中 銀 保 險 有 限 公 司 、中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 和 中 銀 集 團 人 壽 保 險
有限公司等四家機構不納入集團併表資本充足率計算範圍。
(2) 主要為外幣報表折算差額和可供出售金融資產公允價值變動損益等。
170
1
《商 業 銀 行 流 動 性 風 險 管 理 辦 法（試 行）》規 定 ，流 動 性 覆 蓋 率 旨 在 確 保 商 業 銀
行具有充足的合格優質流動性資產 ，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下 ，
通 過 變 現 這 些 資 產 滿 足 未 來 至 少 30 天 的 流 動 性 需 求 。商 業 銀 行 的 流 動 性 覆 蓋
率 應 當 在 2018 年 底 前 達 到 100% 。
流動性覆蓋率的計算公式為：
合格優質流動資產
流動性覆蓋率 = × 100%
未 來 30 天 現 金 淨 流 出 量
2015 2015
流動性覆蓋率月均值
(1)
122.71% 122.10%
(1) 本 集 團 根 據 銀 監 會 要 求 確 定 併 表 流 動 性 覆 蓋 率 的 計 算 範 圍 ，其 中 ，本 行 下 屬 子 公 司 中 的
中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 、中 銀 保 險 有 限 公 司 、中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 和 中 銀 集 團 人 壽 保
險有限公司四家機構不納入計算範圍。
2015 2014
6 30 12 31
人民幣流動資產與人民幣流動負債比率 41.35% 49.91%
外幣流動資產與外幣流動負債比率 62.35% 59.91%
上述流動性比率乃按中國人民銀行及銀監會頒佈的相關規定計算。
171
2
以下信息根據銀監會相關要求計算。
2015 6 30
即期資產 1,153,900 22,018 224,106 1,400,024
即期負債 (868,570) (281,937) (305,700) (1,456,207)
遠期購入 2,260,978 398,268 799,030 3,458,276
遠期出售 (2,499,792) (182,363) (735,256) (3,417,411)
淨 期 權 敞 口* 9,615 502 (730) 9,387
淨 多 頭 ╱（空 頭） 56,131 (43,512) (18,550) (5,931)
淨結構敞口 23,327 134,609 47,924 205,860
2014 12 31
即期資產 1,204,041 21,526 146,298 1,371,865
即期負債 (850,686) (219,768) (358,942) (1,429,396)
遠期購入 2,111,819 359,305 688,830 3,159,954
遠期出售 (2,425,461) (206,214) (495,257) (3,126,932)
淨 期 權 敞 口* 10,598 3,550 (3,512) 10,636
淨 多 頭 ╱（空 頭） 50,311 (41,601) (22,583) (13,873)
淨結構敞口 23,628 123,041 44,199 190,868
* 淨期權敞口根據銀監會銀行申報要求的得爾塔值方法計算。
172
3
本 集 團 根 據《銀 行 業（披 露）規 則》（2014 年 第 160 號 法 律 公 告）披 露 國 際 債 權 。國
際 債 權 是 經 考 慮 認 可 風 險 轉 移 後 ，對 承 擔 最 終 風 險 的 交 易 對 手 所 處 國 家 或 地
域 分 部 所 產 生 的 風 險 暴 露 ，但 不 包 括 與 債 權 人 處 於 同 一 國 家 或 地 域 分 部 的 當
地 貨 幣 債 權 。國 際 債 權 風 險 轉 移 於 債 務 人 的 擔 保 人 所 處 國 家 與 債 務 人 不 同 ，
或債務人為分支機構但其總部處於另一個國家時成立。
國 際 債 權 包 括 存 放 中 央 銀 行 、存 拆 放 同 業 、存 出 發 鈔 基 金 、以 公 允 價 值 計 量
且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 、客 戶 貸 款 和 墊 款 淨 額 及 金 融 投 資 等 。
國 際 債 權 已 按 主 要 國 家 或 地 域 分 部 予 以 披 露 。經 考 慮 認 可 風 險 轉 移 後 ，一 個
國 家 或 地 域 分 部 構 成 國 際 債 權 總 額 10%或 以 上 時 即 予 呈 列 。
2015 6 30
亞太區
中國內地 627,882 106,530 990,989 1,725,401
香港 27,623 1,589 408,841 438,053
其他亞太地區 98,410 61,724 260,877 421,011
小計 753,915 169,843 1,660,707 2,584,465
南北美洲 57,163 168,046 109,107 334,316
其他 90,168 37,547 107,227 234,942
合計 901,246 375,436 1,877,041 3,153,723
173
4
在 下 列 表 中 ，若 客 戶 貸 款 或 拆 放 同 業 款 項 之 本 金 或 利 息 存 在 逾 期 情 況 ，則 其
全部餘額均視為逾期。
(1)
2015 2014
6 30 12 31
逾期貸款和墊款總額
3 個 月 以 下 72,944 58,391
3 至 6 個 月 以 內 34,709 16,195
6 至 12 個 月 以 內 32,994 20,757
12 個 月 以 上
34,511
30,593
合計 175,158 125,936
百分比
3 個 月 以 下 0.82% 0.69%
3 至 6 個 月 以 內 0.39% 0.19%
6 至 12 個 月 以 內 0.37% 0.24%
12 個 月 以 上
0.39%
0.36%
合計 1.97% 1.48%
(2)
逾 期 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 於 2015 年 6 月 30 日 及 2014 年 12 月 31 日 均 不 重
大。
174
本集團按照國際財務報告準則編製的合併會計報表及按照中國企業會計準則編製
的 合 併 會 計 報 表 中 列 示 的 2015 年 和 2014 年 1 至 6 月 的 經 營 成 果 和 於 2015 年 6 月 30 日 及
2014 年 12 月 31 日 的 股 東 權 益 並 無 差 異 。
175
1
在 計 算 本 集 團 併 表（以 下 簡 稱 本 集 團）資 本 充 足 率 時 ，本 集 團 下 屬 子 公 司 中 的
中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司 、中 銀 保 險 有 限 公 司 、中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司 和 中 銀
集 團 人 壽 保 險 有 限 公 司 等 四 家 機 構 不 納 入 計 算 範 圍 ，其 他 分 行 、子 行 及 附 屬
機 構 均 在 併 表 計 算 範 圍 之 內 ； 在 計 算 本 行 未 併 表（以 下 簡 稱 本 行）資 本 充 足 率
時 ，僅 包 含 分 行 ，不 含 子 行 和 各 附 屬 機 構 。
2
本 集 團 和 本 行 根 據 銀 監 會《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》規 定 的 資 本 計 量 高
級方法分別計算的資本充足率如下：
2015 6 30 2014 12 31
核心一級資本淨額 1,099,838 967,475 1,054,389 929,096
一級資本淨額 1,202,597 1,067,189 1,127,312 1,000,841
資本淨額 1,416,242 1,263,219 1,378,026 1,234,879
核心一級資本充足率 10.63% 10.55% 10.61% 10.48%
一級資本充足率 11.62% 11.63% 11.35% 11.29%
資本充足率 13.69% 13.77% 13.87% 13.93%
3
本集團風險加權資產情況如下：
2015 2014
6 30 12 31
信用風險加權資產 9,480,208 9,007,917
市場風險加權資產 93,952 82,706
操作風險加權資產 722,984 722,984
因應用資本底線而導致的額外風險
加權資產 48,216 120,498
風險加權資產合計 10,345,360 9,934,105
176
4
本集團按照計算方法分佈的信用風險暴露情況如下：
2015 6 30
內部評級法覆蓋的
信用風險暴露 7,377,478 1,300,647 19,373 8,697,498 71.7%
公司風險暴露 5,147,201 1,154,017 19,373 6,320,591 80.7%
零售風險暴露 2,230,277 146,630 – 2,376,907 47.8%
內部評級法未覆蓋的
信用風險暴露 8,757,492 418,781 183,877 9,360,150 34.6%
其中：資產證券化 15,259 – – 15,259 117.7%
合計 16,134,970 1,719,428 203,250 18,057,648 52.5%
2014 12 31
內部評級法覆蓋的
信用風險暴露 6,984,988 1,341,550 16,754 8,343,292 72.2%
公司風險暴露 4,900,513 1,200,052 16,754 6,117,319 80.9%
零售風險暴露 2,084,475 141,498 – 2,225,973 48.3%
內部評級法未覆蓋的
信用風險暴露 8,159,439 535,488 136,057 8,830,984 33.8%
其中：資產證券化 17,636 – – 17,636 110.9%
合計 15,144,427 1,877,038 152,811 17,174,276 52.5%
177
5
本集團市場風險資本要求情況如下：
2015 2014
6 30 12 31
內部模型法覆蓋部份 4,264 3,830
內部模型法未覆蓋部份 3,252 2,786
利率風險 2,768 2,255
股票風險 404 361
外匯風險 – –
商品風險 80 170
合計 7,516 6,616
6
本集團內部模型法下風險價值和壓力風險價值情況如下：
2015 1–6
風險價值 272 365 166 212
壓力風險價值 1,229 1,997 724 940
2014
風險價值 370 573 143 228
壓力風險價值 697 1,118 321 801
7
本集團報告期內採用標準法計量的操作風險資本要求為人民幣 578.39 億元 。操
作 風 險 管 理 情 況 參 見「管 理 層 討 論 與 分 析 — 風 險 管 理」。
178
8
本 集 團 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 來 管 理 銀 行 賬 戶 所 承 受 的 利 率 風 險 。利 率 重 定 價 缺 口 分 析（包 括 交 易 賬 戶）列 示 如 下 ：
2015 6 30
1 1 3 1 5
3 1 5
現金及存放中央銀行款項 2,020,436 – – – – 228,314 2,248,750
存放同業款項 327,490 120,447 197,823 – – 2,947 648,707
179
拆出資金 145,870 82,651 155,446 15,761 – – 399,728
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 9,931 13,847 17,986 23,558 19,839 13,062 98,223
衍生金融資產 – – – – – 55,321 55,321
買入返售金融資產 171,313 16,203 23,252 – – – 210,768
應收利息 – – – – – 80,743 80,743
發放貸款和墊款 1,944,656 1,773,905 4,605,459 88,659 46,259 241,342 8,700,280
可供出售金融資產 43,846 117,304 151,351 393,429 159,138 10,547 875,615
持有至到期投資 63,872 103,375 210,542 816,131 408,775 – 1,602,695
應收款項類投資 44,708 108,258 204,805 196,518 76,410 – 630,699
其他 16,703 9,473 6,965 – – 530,529 563,670
4,788,825 2,345,463 5,573,629 1,534,056 710,421 1,162,805 16,115,199
8
2015 6 30
1 1 3 1 5
3 1 5
向中央銀行借款 236,573 38,083 108,474 17,041 513 2,904 403,588
同業及其他金融機構存放款項 1,180,221 107,067 307,548 152,567 – 203,486 1,950,889
拆入資金 88,572 39,470 47,894 3,761 – – 179,697
以公允價值計量且其變動計入
180
當期損益的金融負債 3,496 6,323 5,887 586 390 – 16,682
衍生金融負債 – – – – – 48,039 48,039
賣出回購金融資產款 32,617 2,056 – – – – 34,673
吸收存款 6,065,922 1,192,640 2,536,432 1,553,998 26,278 163,549 11,538,819
應付債券 8,648 11,691 12,098 138,224 72,580 – 243,241
其他 7,402 – – – – 457,688 465,090
7,623,451 1,397,330 3,018,333 1,866,177 99,761 875,666 14,880,718
(2,834,626) 948,133 2,555,296 (332,121) 610,660 287,139 1,234,481
8
2014 12 31
1 1 3 1 5
3 1 5
現金及存放中央銀行款項 2,152,838 – – – – 238,373 2,391,211
存放同業款項 363,863 169,733 190,995 – – 339 724,930
拆出資金 86,490 74,650 126,912 9,272 – – 297,324
以公允價值計量且其變動計入
181
當期損益的金融資產 9,336 12,044 16,621 27,272 6,444 17,910 89,627
衍生金融資產 – – – – – 47,715 47,715
買入返售金融資產 76,771 24,769 1,625 – – – 103,165
應收利息 – – – – – 76,138 76,138
發放貸款和墊款 2,125,496 1,846,482 3,991,102 57,124 45,998 228,473 8,294,675
可供出售金融資產 65,596 97,280 149,164 253,995 131,825 5,681 703,541
持有至到期投資 32,527 60,862 217,462 740,189 360,515 – 1,411,555
應收款項類投資 11,907 49,983 92,634 47,504 228,501 – 430,529
其他 5,010 6,638 4,175 – – 499,832 515,655
4,929,834 2,342,441 4,790,690 1,135,356 773,283 1,114,461 15,086,065
8
2014 12 31
1 1 3 1 5
3 1 5
向中央銀行借款 129,603 105,721 97,741 10,307 – 4,899 348,271
同業及其他金融機構存放款項 1,557,680 53,525 61,690 59,769 26,021 21,562 1,780,247
拆入資金 85,782 40,179 41,797 18,553 – 5 186,316
以公允價值計量且其變動計入
182
當期損益的金融負債 2,599 2,606 6,996 392 407 – 13,000
衍生金融負債 – – – – – 40,143 40,143
賣出回購金融資產款 23,689 3,745 9,627 – – – 37,061
吸收存款 5,882,044 1,290,696 2,237,283 1,328,450 11,797 137,746 10,888,016
應付債券 12,264 35,124 16,477 85,512 108,072 – 257,449
其他 1,550 – – – – 378,241 379,791
7,695,211 1,531,596 2,471,611 1,502,983 146,297 582,596 13,930,294
(2,765,377) 810,845 2,319,079 (367,627) 626,986 531,865 1,155,771
1
2015 2014
6 30 12 31
1 實收資本 294,388 288,731 j
2 留存收益 669,409 638,134
2a 盈餘公積 95,819 95,630 q
2b 一般風險準備 160,113 159,291 r
2c 未分配利潤 413,477 383,213 s
3 累計其他綜合收益和公開儲備 123,913 114,512
3a 資本公積 139,544 130,116 l
3b 外幣報表折算差額 (22,972) (21,447) p
3c 其他 7,341 5,843 n-p
4 過渡期內可計入核心一級資本數額 – –
5 少數股東資本可計入部份 26,587 27,329 u
6 1,114,297 1,068,706
7 審慎估值調整 – –
8 商 譽（扣 除 遞 延 稅 負 債） (96) (96) -h
9 其 他 無 形 資 產（不 含 土 地 使 用 權）
（扣 除 遞 延 稅 負 債） (4,597) (4,554) g-f
10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的
淨遞延稅資產 – –
11 對未按公允價值計量的項目進行
現金流套期形成的儲備 11 10 -o
12 貸款損失準備缺口 – –
13 資產證券化銷售利得 (150) (131) -t
14 自身信用風險變化導致其負債
公允價值變化帶來的未實現損益 – –
15 確定受益類的養老金資產淨額
（扣 除 遞 延 稅 項 負 債） – –
16 直接或間接持有本銀行的普通股 (106) (25) m
17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過
協議相互持有的核心一級資本 – –
183
1
2015 2014
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18 對未併表金融機構小額少數資本
投資中的核心一級資本中應扣除金額 – –
19 對未併表金融機構大額少數資本
投資中的核心一級資本中應扣除金額 – –
20 抵押貸款服務權 不適用 不適用
21 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
資產中應扣除金額 – –
22 對未併表金融機構大額少數資本
投資中的核心一級資本和其他
依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
資產的未扣除部份超過核心一級
資 本 15%的 應 扣 除 金 額 – –
23 其中：應在對金融機構大額少數資本
投資中扣除的金額 – –
24 其 中 ： 抵 押 貸 款 服 務 權 應 扣 除 的 金 額 不適用 不適用
25 其 中 ： 應 在 其 他 依 賴 於 銀 行 未 來
盈利的淨遞延稅資產中扣除的金額 – –
26a 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
核心一級資本投資 (9,521) (9,521) -e
26b 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
核心一級資本缺口 – –
26c 其 他 應 在 核 心 一 級 資 本 中 扣 除 的
項目合計 – –
27 應 從 其 他 一 級 資 本 和 二 級 資 本 中
扣除的未扣缺口 – –
28 (14,459) (14,317)
29 1,099,838 1,054,389
184
1
2015 2014
6 30 12 31
30 其他一級資本工具及其溢價 99,714 71,745
31 其中：權益部份 99,714 71,745 k
32 其中：負債部份 – –
33 過渡期後不可計入其他一級資本的工具 – –
34 少數股東資本可計入部份 3,045 1,178 v
35 其中：過渡期後不可計入其他一級
資本的部份 – –
36 102,759 72,923
37 直接或間接持有的本銀行其他一級資本 – –
38 銀行間或銀行與其他金融機構間通過
協議相互持有的其他一級資本 – –
39 對 未 併 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本
投資中的其他一級資本應扣除部份 – –
40 對 未 併 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本
投資中的其他一級資本 – –
41a 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
其他一級資本投資 – –
41b 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
其他一級資本缺口 – –
41c 其 他 應 在 其 他 一 級 資 本 中 扣 除 的 項 目 – –
42 應 從 二 級 資 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 – –
43 – –
44 102,759 72,923
45 +
1,202,597 1,127,312
185
1
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46 二級資本工具及其溢價 152,125 166,368
47 其中：過渡期後不可計入二級資本的
部份 103,930 118,163 i
48 少數股東資本可計入部份 12,721 17,047
49 其中：過渡期結束後不可計入的部份 3,922 6,793
50 超額貸款損失準備可計入部份 48,799 67,299 -b-d
51 213,645 250,714
52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 – –
53 銀行間或銀行與其他金融機構間通過
協議相互持有的二級資本 – –
54 對 未 併 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本
投資中的二級資本應扣除部份 – –
55 對 未 併 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本
投資中的二級資本 – –
56a 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
二級資本投資 – –
56b 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
二級資本缺口 – –
56c 其 他 應 在 二 級 資 本 中 扣 除 的 項 目 – –
57 – –
58 213,645 250,714
59 +
1,416,242 1,378,026
60 10,345,360 9,934,105
186
1
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61 核心一級資本充足率 10.63% 10.61%
62 一級資本充足率 11.62% 11.35%
63 資本充足率 13.69% 13.87%
64 機構特定的資本要求 3.50% 3.50%
65 其中：儲備資本要求 2.50% 2.50%
66 其中：逆周期資本要求 – –
67 其中：全球系統重要性銀行附加
資本要求 1.00% 1.00%
68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險
加權資產的比例 5.63% 5.61%
69 核心一級資本充足率 5.00% 5.00%
70 一級資本充足率 6.00% 6.00%
71 資本充足率 8.00% 8.00%
72 對未併表金融機構的小額少數資本
投資未扣除部份 67,498 55,840
73 對未併表金融機構的大額少數資本
投資未扣除部份 3,830 3,330
74 抵 押 貸 款 服 務 權（扣 除 遞 延 稅 負 債） 不適用 不適用
75 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
資 產（扣 除 遞 延 稅 負 債） 22,439 24,627
76 權 重 法 下 ，實 際 計 提 的 超 額 貸 款 損 失
準備金額 10,375 – -a
77 權 重 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款
損失準備的數額 10,375 – -b
78 內 部 評 級 法 下 ，實 際 計 提 的 超 額 貸 款
損失準備金額 69,985 67,299 -c
79 內 部 評 級 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 超 額
貸款損失準備的數額 38,424 67,299 -d
187
1
2015 2014
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80 因過渡期安排造成的當期可計入
核心一級資本的數額 – –
81 因過渡期安排造成的不可計入
核心一級資本的數額 – –
82 因過渡期安排造成的當期可計入
其他一級資本的數額 – –
83 因過渡期安排造成的不可計入
其他一級資本的數額 – –
84 因過渡期安排造成的當期可計入
二級資本的數額 103,930 118,163 i
85 因過渡期安排造成的當期不可計入
二級資本的數額 – –
188
2
2015 6 30 2014 12 31
現金及存放中央銀行款項 2,248,752 2,248,750 2,391,211 2,391,211
存放同業款項 652,431 648,707 727,931 724,930
貴金屬 203,070 203,070 194,531 194,531
拆出資金 400,323 399,728 299,111 297,324
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 119,531 98,223 104,528 89,627
衍生金融資產 55,618 55,321 47,967 47,715
買入返售金融資產 210,775 210,768 103,169 103,165
應收利息 81,501 80,743 76,814 76,138
發放貸款和墊款 8,700,360 8,700,280 8,294,744 8,294,675
可供出售金融資產 923,071 875,615 750,685 703,541
持有至到期投資 1,614,981 1,602,695 1,424,463 1,411,555
應收款項類投資 630,799 630,699 430,699 430,529
長期股權投資 17,579 43,126 14,379 42,632
投資性房地產 22,517 10,756 18,653 10,630
固定資產 170,112 96,271 172,197 99,604
無形資產 13,027 12,135 13,217 12,307
商譽 1,952 96 1,953 96
遞延所得稅資產 23,058 22,439 25,043 24,627
其他資產 209,136 175,777 160,087 131,228
16,298,593 16,115,199 15,251,382 15,086,065
189
2
2015 6 30 2014 12 31
向中央銀行借款 403,588 403,588 348,271 348,271
同業及其他金融機構
存放款項 1,950,889 1,950,889 1,780,247 1,780,247
拆入資金 181,005 179,697 188,269 186,316
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 16,682 16,682 13,000 13,000
衍生金融負債 48,637 48,039 40,734 40,143
賣出回購金融資產款 34,673 34,673 37,061 37,061
吸收存款 11,536,547 11,538,819 10,885,223 10,888,016
應付職工薪酬 23,607 23,379 30,724 30,323
應交稅費 29,024 28,493 41,636 41,161
應付利息 157,848 157,848 163,228 163,210
預計負債 2,470 2,470 2,616 2,616
應付債券 268,727 243,241 278,045 257,449
遞延所得稅負債 4,741 1,158 4,287 1,280
其他負債 373,006 251,742 254,613 141,201
15,031,444 14,880,718 14,067,954 13,930,294
股本 294,388 294,388 288,731 288,731
其他權益工具 99,714 99,714 71,745 71,745
資本公積 140,225 139,544 130,797 130,116
減：庫存股 (106) (106) (25) (25)
其他綜合收益 (12,230) (15,631) (13,671) (15,604)
盈餘公積 96,393 95,819 96,105 95,630
一般風險準備 160,176 160,113 159,341 159,291
未分配利潤 441,525 413,477 407,836 383,213
歸屬於母公司所有者
權益合計 1,220,085 1,187,318 1,140,859 1,113,097
少數股東權益 47,064 47,163 42,569 42,674
1,267,149 1,234,481 1,183,428 1,155,771
16,298,593 16,115,199 15,251,382 15,086,065
190
3
2015 2014
6 30 12 31
現金及存放中央銀行款項 2,248,750 2,391,211
存放同業款項 648,707 724,930
貴金屬 203,070 194,531
拆出資金 399,728 297,324
以公允價值計量且其變動計入當期損益的 98,223 89,627
金融資產
衍生金融資產 55,321 47,715
買入返售金融資產 210,768 103,165
應收利息 80,743 76,138
發放貸款和墊款 8,700,280 8,294,675
其 中 ： 權 重 法 下 ，實 際 計 提 的 超 額 貸 款 (10,375) – a
損失準備金額
其 中 ： 權 重 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 的 (10,375) – b
超額貸款損失準備的數額
其 中 ： 內 部 評 級 法 下 ，實 際 計 提 的 超 額 (69,985) (67,299) c
貸款損失準備金額
其 中 ： 內 部 評 級 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 (38,424) (67,299) d
超額貸款損失準備的數額
可供出售金融資產 875,615 703,541
持有至到期投資 1,602,695 1,411,555
應收款項類投資 630,699 430,529
長期股權投資 43,126 42,632
其中：對有控制權但不併表的金融機構的 9,521 9,521 e
核心一級資本投資
投資性房地產 10,756 10,630
固定資產 96,271 99,604
無形資產 12,135 12,307 f
其中：土地使用權 7,538 7,753 g
商譽 96 96 h
遞延所得稅資產 22,439 24,627
其他資產 175,777 131,228
16,115,199 15,086,065
191
3
2015 2014
6 30 12 31
向中央銀行借款 403,588 348,271
同業及其他金融機構存放款項 1,950,889 1,780,247
拆入資金 179,697 186,316
以公允價值計量且其變動計入當期損益的 16,682 13,000
金融負債
衍生金融負債 48,039 40,143
賣出回購金融資產款 34,673 37,061
吸收存款 11,538,819 10,888,016
應付職工薪酬 23,379 30,323
應交稅費 28,493 41,161
應付利息 157,848 163,210
預計負債 2,470 2,616
應付債券 243,241 257,449
其中：因過渡期安排造成的當期可計入 103,930 118,163 i
二級資本的數額
遞延所得稅負債 1,158 1,280
其他負債 251,742 141,201
14,880,718 13,930,294
股本 294,388 288,731 j
其他權益工具 99,714 71,745 k
資本公積 139,544 130,116 l
減：庫存股 (106) (25) m
其他綜合收益 (15,631) (15,604) n
其中：現金流量套期儲備 (11) (10) o
其中：外幣報表折算差額 (22,972) (21,447) p
盈餘公積 95,819 95,630 q
一般風險準備 160,113 159,291 r
未分配利潤 413,477 383,213 s
其中：資產證券化銷售利得 150 131 t
歸屬於母公司所有者權益合計 1,187,318 1,113,097
少數股東權益 47,163 42,674
其中：可計入核心一級資本的數額 26,587 27,329 u
其中：可計入其他一級資本的數額 3,045 1,178 v
1,234,481 1,155,771
16,115,199 15,086,065
192
4
A H A H A
中國銀行股份 中國銀行股份 中國銀行股份 中國銀行股份 中國銀行股份
1 發行機構
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
2 標識碼 601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 360010.SH
3 適用法律 中國法律 中國香港法律 中國法律 中國香港法律 中國法律
其中：適用《商業銀
4 行資本管理辦法（試 核心一級資本 核心一級資本 一級資本 一級資本 一級資本
行）》過渡期規則
其中：適用《商業銀
行資本管理辦法（試
5 核心一級資本 核心一級資本 一級資本 一級資本 一級資本
行）》過 渡 期 結 束 後
規則
其 中： 適 用 法 人 ╱
6 法人和集團層面 法人和集團層面 法人和集團層面 法人和集團層面 法人和集團層面
集團層面
7 工具類型 普通股 普通股 優先股 優先股 優先股
可計入監管資本的
8 數額（最近一期報告 282,501 151,808 31,963 39,782 27,969
日）
9 工具面值 210,766 83,622 32,000 39,940 28,000
10 會計處理 股本及資本公積 股本及資本公積 其他權益工具 其他權益工具 其他權益工具
2006 年 6 月 1 日
11 初始發行日 2006 年 6 月 29 日 2014 年 11 月 21 日 2014 年 10 月 23 日 2015 年 3 月 13 日
2006 年 6 月 9 日
是否存在期限（存在
12 永續 永續 永續 永續 永續
期限或永續）
13 其中：原到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日
發行人贖回（須經監
14 否 否 是 是 是
管審批）
自發行之日起5 自發行之日起5 自發行之日起5
年 後， 如 果 得 到 年 後， 如 果 得 到 年 後， 如 果 得 到
中國銀監會的批 中國銀監會的批 中國銀監會的批
其中：贖回日期（或 准， 本 行 有 權 於 准， 本 行 有 權 於 准， 本 行 有 權 於
15 有時間贖回日期）及 不適用 不適用 每年的優先股派 每年的優先股派 每年的優先股派
額度 息日（包含發行之 息日（包含發行之 息日（包含發行之
日後第 5 年的派息 日後第 5 年的派息 日後第 5 年的派息
日）贖回全部或部 日）贖回全部或部 日）贖回全部或部
份本次優先股 份本次優先股 份本次優先股
193
4
A H A H A
自發行之日起5 自發行之日起5 自發行之日起5
年 後， 如 果 得 到 年 後， 如 果 得 到 年 後， 如 果 得 到
中國銀監會的批 中國銀監會的批 中國銀監會的批
准， 本 行 有 權 於 准， 本 行 有 權 於 准， 本 行 有 權 於
其 中： 後 續 贖 回 日
16 不適用 不適用 每年優先股派息 每年優先股派息 每年優先股派息
期（如果有）
日（包 含 發 行 之 日（包 含 發 行 之 日（包 含 發 行 之
日後第 5 年的派息 日後第 5 年的派息 日後第 5 年的派息
日）贖回全部或部 日）贖回全部或部 日）贖回全部或部
份本次優先股 份本次優先股 份本次優先股
其 中： 固 定 或 浮 動
17 浮動 浮動 固定 固定 固定
派息╱分紅
其 中： 票 面 利 率 及
18 不適用 不適用 6% 6.75% 5.50%
相關指標
其 中： 是 否 存 在 股
19 否 否 否 否 否
息制動機制
其 中： 是 否 可 自 主
20 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量
取消分紅或派息
其 中： 是 否 有 贖 回
21 否 否 否 否 否
激勵機制
其 中： 累 計 或 非 累
22 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計
計
23 是否可轉股 否 否 是 是 是
194
4
A H A H A
(1)當 其 他 一 級 資 (1)當 其 他 一 級 資 (1)當 其 他 一 級 資
本工具觸發事件 本工具觸發事件 本工具觸發事件
發 生 時， 即 核 心 發 生 時， 即 核 心 發 生 時， 即 核 心
一級資本充足率 一級資本充足率 一級資本充足率
降 至 5.125%（或 以 降 至 5.125%（或 以 降 至 5.125%（或 以
下）時，本 次 優 先 下）時，本 次 優 先 下）時，本 次 優 先
股將立即按合約 股將立即按合約 股將立即按合約
約定全額或部份 約定全額或部份 約定全額或部份
轉為A股普通股， 轉為H股普通股， 轉為A股普通股，
並使本行的核心 並使本行的核心 並使本行的核心
一級資本充足率 一級資本充足率 一級資本充足率
恢復到觸發點以 恢復到觸發點以 恢復到觸發點以
上。(2)當 二 級 資 上。(2)當 二 級 資 上。(2)當 二 級 資
本工具觸發事件 本工具觸發事件 本工具觸發事件
其 中 ： 若 可 轉 股， 發 生 時， 本 次 優 發 生 時， 本 次 優 發 生 時， 本 次 優
24 則 說 明 轉 換 觸 發 條 不適用 不適用 先股將立即按合 先股將立即按合 先股將立即按合
件 約約定全額轉為 約約定全額轉為 約約定全額轉為
A股 普 通 股。 其 H股 普 通 股。 其 A股 普 通 股。 其
中， 二 級 資 本 工 中， 二 級 資 本 工 中， 二 級 資 本 工
具觸發事件是指 具觸發事件是指 具觸發事件是指
以下兩種情形的 以下兩種情形的 以下兩種情形的
較早發生者： ① 較早發生者： ① 較早發生者： ①
中國銀監會認定 中國銀監會認定 中國銀監會認定
若不進行轉股或 若不進行轉股或 若不進行轉股或
減 記， 本 行 將 無 減 記， 本 行 將 無 減 記， 本 行 將 無
法 生 存。 ② 相 關 法 生 存。 ② 相 關 法 生 存。 ② 相 關
部門認定若不進 部門認定若不進 部門認定若不進
行公共部門注資 行公共部門注資 行公共部門注資
或提供同等效力 或提供同等效力 或提供同等效力
的 支 持， 本 行 將 的 支 持， 本 行 將 的 支 持， 本 行 將
無法生存 無法生存 無法生存
其 中 ： 若 可 轉 股，
25 則 說 明 全 部 轉 股 還 不適用 不適用 全部╱部份 全部╱部份 全部╱部份
是部份轉股
195
4
A H A H A
初 始 價 格 為 3.44
港 幣 ╱ 股， 即 審
議本次境外優先
股發行的董事會
決 議 於 2014 年 5 月
13 日 的 公 告 日 前
二十個交易日本
行H股普通股股票
交 易 均 價， 並 通
過股東大會決議
核 准。 轉 股 價 格
初始強制轉股價 在以下情況下將 初始強制轉股價
格為審議本次優 調 整 ：(1)如 果 本 格為審議本次優
先股發行的董事 行送紅股或資本 先股發行的董事
會決議公告日前 公積轉增股本向H 會決議公告日前
二十個交易日本 股股東發行任何 二十個交易日本
行A股 普 通 股 股 入賬列作繳足股 行A股 普 通 股 股
票 交 易 均 價， 即 款的H股；(2)如果 票 交 易 均 價， 即
2.62 元 ╱ 股。 在 本行以供股方式 2.62 元 ╱ 股。 在
本次優先股發行 發行H股；(3)如果 本次優先股發行
之 後，當 本 行A股 本行新發行（供股 之 後，當 本 行A股
普通股發生送紅 方式除外）H股（因 普通股發生送紅
股、 轉 增 股 本、 境外優先股的強 股、 轉 增 股 本、
低於市價增發新 制轉股而發行的 低於市價增發新
其 中 ： 若 可 轉 股， 股（不包括因本行 或因關於轉換或 股（不包括因本行
26 則 說 明 轉 換 價 格 確 不適用 不適用 發行的帶有可轉 交換或認購H股的 發行的帶有可轉
定方式 為普通股條款的 任何其他權利的 為普通股條款的
融資工具（如優先 行使而發行H股除 融資工具（如優先
股、 可 轉 換 公 司 外），並 且 涉 及 的 股、 可 轉 換 公 司
債券等）轉股而增 每股H股價格低於 債券等）轉股而增
加 的 股 本）、配 股 該發行或授予股 加 的 股 本）、配 股
等 情 況 時， 本 行 份條款公佈之日 等 情 況 時， 本 行
將按上述情況出 的每股H股的即期 將按上述情況出
現 的 先 後 順 序， 市 場 價 格 ；(4)當 現 的 先 後 順 序，
依次對強制轉股 本行可能發生普 依次對強制轉股
價格進行累積調 通 股 股 份 回 購、 價格進行累積調
整， 但 不 因 本 行 公 司 合 併、 分 立 整， 但 不 因 本 行
派發普通股現金 或任何其他情形 派發普通股現金
股利的行為而進 使本行股份類 股利的行為而進
行調整 別、 數 量 和 ╱ 或 行調整
股東權益發生變
化從而可能影響
境外優先股股東
的 權 益 時， 本 行
將視具體情況按
照 公 平、 公 正、
公允的原則以及
充分保護境外優
先股股東權益的
原則調整轉股價
格
196
4
A H A H A
其 中 ： 若 可 轉 股，
27 則 說 明 是 否 為 強 制 不適用 不適用 是 是 是
性轉換
其 中 ： 若 可 轉 股，
28 則 說 明 轉 換 後 工 具 不適用 不適用 A股普通股 H股普通股 A股普通股
類型
其 中 ： 若 可 轉 股，
中國銀行股份 中國銀行股份 中國銀行股份
29 則 說 明 轉 換 後 工 具 不適用 不適用
有限公司 有限公司 有限公司
的發行人
30 是否減記 否 否 否 否 否
其 中 ： 若 減 記，則
31 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
說明減記觸發點
其 中 ： 若 減 記，則
32 說 明 部 份 減 記 還 是 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
全部減記
其 中 ： 若 減 記，則
33 說 明 永 久 減 記 還 是 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
暫時減記
其中： 若暫時減
34 記，則 說 明 賬 面 價 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
值恢復機制
受償順序排在存 受償順序排在存 受償順序排在存
清算時清償順序（說
受償順序排在最 受償順序排在最 款 人、 一 般 債 權 款 人、 一 般 債 權 款 人、 一 般 債 權
35 明 清 償 順 序 更 高 級
後 後 人和次級債務之 人和次級債務之 人和次級債務之
的工具類型）
後 後 後
是否含有暫時的不
36 否 否 否 否 否
合格特徵
其 中 ： 若 有，則 說
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
明該特徵
197
4
1
2 1428010.IB 5828.HK
3
4
5
6
7
8 29,970 18,225
9 30,000 18,341
10
11 2014 8 8 2014 11 13
12
13 2024 8 11 2024 11 13
14
5
15
2019 8 11
16
198
4
其中 ： 固定或浮動派息 ╱ 分
17 固定 固定
紅
18 其中 ： 票面利率及相關指標 5.80% 5%
其中 ： 是否存在股息制動機
19 否 否
制
其中 ： 是否可自主取消分紅
20 不適用 不適用
或派息
21 其中 ： 是否有贖回激勵機制 否 否
22 其中：累計或非累計 非累計 非累計
23 是否可轉股 否 否
其中 ： 若可轉股 ，則說明轉
24 不適用 不適用
換觸發條件
其中 ： 若可轉股 ，則說明全
25 不適用 不適用
部轉股還是部份轉股
其中 ： 若可轉股 ，則說明轉
26 不適用 不適用
換價格確定方式
其中 ： 若可轉股 ，則說明是
27 不適用 不適用
否為強制性轉換
其中 ： 若可轉股 ，則說明轉
28 不適用 不適用
換後工具類型
其中 ： 若可轉股 ，則說明轉
29 不適用 不適用
換後工具的發行人
30 是否減記 是 是
觸發事件指以下兩者中的 觸發事件指以下兩者中的
較早者 ：(1)銀監會認定若 較早者 ：(1)銀監會認定若
不進行減記發行人將無法 不進行減記發行人將無法
其中 ： 若減記 ，則說明減記
31 生存 ；(2)相關部門認定若 生存 ；(2)相關部門認定若
觸發點
不進行公共部門注資或提 不進行公共部門注資或提
供同等效力的支持發行人 供同等效力的支持發行人
將無法生存 將無法生存
其中 ： 若減記 ，則說明部份
32 全部減記 全部減記
減記還是全部減記
其中 ： 若減記 ，則說明永久
33 永久減記 永久減記
減記還是暫時減記
其中 ： 若暫時減記 ，則說明
34 不適用 不適用
賬面價值恢復機制
清 算 時 清 償 順 序（說 明 清 償 受償順序排在存款人和一 受償順序排在存款人和一
35
順 序 更 高 級 的 工 具 類 型） 般債權人之後 般債權人之後
36 是否含有暫時的不合格特徵 否 否
其中 ： 若有 ，則說明該特徵 不適用 不適用
199
本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試 行）》和《商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法（修 訂）》
計量槓桿率如下 ：
(1)(2)
2015
6 30
1 併表總資產 16,298,593
2 併表調整項 (9,521)
3 客戶資產調整項 –
4 衍生產品調整項 60,103
5 證券融資交易調整項 13,815
6 表外項目調整項 1,700,971
7 其他調整項 (188,028)
8 調整後的表內外資產餘額 17,875,933
200
2015
6 30
1 表 內 資 產（除 衍 生 產 品 和 證 券 融 資 交 易 外） 15,849,110
2 減：一級資本扣減項 14,459
3 15,834,651
4 各 類 衍 生 產 品 的 重 置 成 本（扣 除 合 格 保 證 金） 55,321
5 各類衍生產品的潛在風險暴露 60,400
6 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 –
7 減：因提供合格保證金形成的應收資產 –
8 減：為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易形成的
衍生產品資產餘額 –
9 賣出信用衍生產品的名義本金 –
10 減：可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額 –
11 115,721
12 證券融資交易的會計資產餘額 210,768
13 減：可以扣除的證券融資交易資產餘額 –
14 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 13,822
15 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額 –
16 224,590
17 表外項目餘額 3,672,266
18 減：因信用轉換減少的表外項目餘額 1,971,295
19 1,700,971
20 一級資本淨額 1,202,597
21 調整後的表內外資產餘額 17,875,933
22 6.73%
(1) 本 集 團 根 據 銀 監 會《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》要 求 確 定 併 表 槓 桿 率 的 計 算 範 圍 ，具 體 詳
見「附 件 三 資 本 充 足 率 補 充 信 息」中「1 資 本 充 足 率 併 表 範 圍」。
(2) 截 至2015年3月31日 ，本 集 團 按 照 上 述 銀 監 會 要 求 計 量 的 槓 桿 率 為6.88% ，一 級 資 本 淨 額 為 人 民
幣12,129.19億 元 ，調 整 後 的 表 內 外 資 產 餘 額 為 人 民 幣176,249.46億 元 。
201