中国银行股份有限公司
股票代码：601988（A 股普通股）
2015 年半年度报告
目录
释义 2
重要提示 3
公司基本情况 4
财务摘要 6
经营情况概览 8
管理层讨论与分析 11
财务回顾 11
业务回顾 19
风险管理 31
社会责任 37
展望 37
股本变动及股东情况 38
董事、监事、高级管理人员及员工情况 42
公司治理 45
重要事项 48
董事、高级管理人员关于 2015 年半年度报告的确认意见 54
审阅报告 55
中期会计报表 56
1
释义
在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义 ：
A股 本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的内资股，有关股份于上交所上市（股票代码：601988）
本行/ 本集团/ 集团 中国银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指外）中国银行股份有限公司的所有子公司
财政部 中华人民共和国财政部
东北地区 就本报告而言，包括黑龙江省、吉林省及辽宁省分行
独立董事 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事，及香港上市规则下所指的独立非执行董事
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
公司章程 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》
H股 本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的境外上市外资股，有关股份于香港联交所上市及以港币买
卖（股份代号：3988）
华北地区 就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部
华东地区 就本报告而言，包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山东省分行
基点(Bp, Bps) 利率或汇率改变量的计量单位。1 个基点等于 0.01 个百分点。
境内优先股 本行优先股股本中每股面值人民币 100 元的在境内发行的优先股，有关股份于上交所挂牌转
让 （ 优 先 股 代码 ： 3 6 0 0 0 2 、 3 6 0 0 1 0 ）
境外优先股 本行优先股股本中每股面值人民币 100 元的在境外发行的优先股，有关股份于香港联交所上
市 及 以 美 元 买卖 （ 股 份 代 号： 4 6 0 1 ）
可转债 可 转 换 为 本行 A 股 股 票 的 公 司 债 券
上交所 上海证券交易所
西部地区 就本报告而言，包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、
西藏自治区及新疆维吾尔自治区分行
香港交易所 香港交易及结算所有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
香港上市规则 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港《证券及期货条例》 《证券及期货条例》 （香港法例第 571 章）
银监会/ 中国银监会 中国银行业监督管理委员会
元 人民币元
中国证监会 中国证券监督管理委员会
中南地区 就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行
中银保险 中银保险有限公司
中银国际控股 中银国际控股有限公司
中银国际证券 中银国际证券有限责任公司
中银航空租赁 中银航空租赁私人有限公司
中银基金 中银基金管理有限公司
中银集团保险 中银集团保险有限公司
中银集团人寿 中银集团人寿保险有限公司
中银集团投资 中银集团投资有限公司
中银香港 中国银行（香港）有限公司，一家根据香港法律注册成立的持牌银行，并为中银香港（控股）的全资子
公司
中银香港（控股） 中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法律注册成立的公司，并于香港联交所上市
2
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行于 2015 年 8 月 28 日召开董事会会议，审议通过了本行 2015 年半年度报告及摘
要。会议应出席董事 12 名，实际亲自出席董事 12 名，12 名董事均行使表决权。本行
7 名监事列席了本次会议。
本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2015 年中期财务报告已经安永华
明会计师事务所（特殊普通合伙）和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则
审阅。
本行董事长田国立、行长陈四清、主管财务会计工作副行长张金良及会计信息部负责
人张建游，保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。
报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反
规定决策程序对外提供重大担保的情况。
本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行
自己的信息和来自本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本
行日后财务、业务或其他表现有关，并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不
确定因素的影响。投资者不应过分依赖此等前瞻性陈述，其中可能涉及的未来计划等
亦不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
3
公司基本情况
法定中文名称
选定的信息披露报纸（A股）
中国银行股份有限公司（简称“中国银行”）
《中国证券报》《上海证券报》
法定英文名称 《证券时报》《证券日报》
BANK OF CHINA LIMITED 刊登半年度报告的中国证监会指定网站
（简称“Bank of China”）
http://www.sse.com.cn
法定代表人、董事长
刊登中期报告的香港交易所网站
田国立
http://www.hkexnews.hk
副董事长、行长
半年度报告备置地点
陈四清
中国北京市复兴门内大街1号
董事会秘书
注册资本
耿伟
人民币贰仟柒佰玖拾壹亿肆仟柒佰贰拾贰万叁
地址：中国北京市复兴门内大街1号 仟壹佰玖拾伍元整
电话：(86) 10-6659 2638
传真：(86) 10-6659 4568 证券信息
电子信箱：ir@bankofchina.com A股： 上海证券交易所
公司秘书 股票简称：中国银行
股票代码：601988
杨长缨 H股： 香港联合交易所有限公司
证券事务代表 股票简称：中国银行
股份代号：3988
罗楠
境内优先股：
地址：中国北京市复兴门内大街1号
上海证券交易所
电话：(86) 10-6659 2638
第一期
传真：(86) 10-6659 4568
优先股简称：中行优 1
电子信箱：ir@bankofchina.com
优先股代码：360002
注册地址 第二期
优先股简称：中行优 2
中国北京市复兴门内大街1号
优先股代码：360010
办公地址 境外优先股：
中国北京市复兴门内大街1号 香港联合交易所有限公司
邮政编码：100818 股票简称：BOC 2014 PREF
电话：(86) 10-6659 6688 股份代号：4601
传真：(86) 10-6601 6871 境内优先股联席保荐机构
国际互联网网址：http://www.boc.cn
中信证券股份有限公司
电子信箱：ir@bankofchina.com
办公地址：中国广东省深圳市福田区中心三路8
客服及投诉电话：（86）区号-95566
号卓越时代广场（二期）北座
香港营业地点 签字保荐代表人：马小龙、朱洁
香港花园道1号中银大厦 中银国际证券有限责任公司
办公地址：中国上海市浦东新区银城中路200
4
号中银大厦39层 H股股份登记处
签字保荐代表人：郭立宏、梁彬圣
香港中央证券登记有限公司
持续督导期间
香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼
2014年12月8日至2015年12月31日
电话：(852) 2862 8555
（第一期）
传真：(852) 2865 0990
2015年3月31日至2016年12月31日
（第二期） 境内优先股股份登记处
A股股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路166号
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国保险大厦36楼
上海市浦东新区陆家嘴东路166号
电话：(86) 21-3887 4800
中国保险大厦36楼
电话：(86) 21-3887 4800
5
财务摘要
注：本报告根据《企业会计准则》编制。除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。
单位：百万元人民币
注释 2015年1–6月 2014年1–6月 2013年1–6月
报告期业绩
利息净收入 163,391 156,675 137,288
非利息收入 1 76,170 78,249 68,796
营业收入 239,561 234,924 206,084
业务及管理费 (59,533) (60,010) (57,014)
资产减值损失 (28,576) (27,782) (14,142)
营业利润 123,987 121,429 109,849
利润总额 124,482 121,950 110,251
净利润 94,986 93,409 84,172
归属于母公司所有者的净利润 90,746 89,724 80,721
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2 90,129 88,785 80,300
基本每股收益（元） 0.31 0.32 0.29
主要财务比率
平均总资产回报率（%） 3 1.20 1.27 1.30
净资产收益率（%） 4 16.31 18.57 18.93
净息差（%） 5 2.18 2.27 2.23
非利息收入占比（%） 6 31.80 33.31 33.38
成本收入比（%） 7 24.85 25.54 27.67
信贷成本（%） 8 0.63 0.69 0.39
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债情况
资产总计 16,298,593 15,251,382 13,874,299
客户贷款总额 8,897,154 8,483,275 7,607,791
贷款减值准备 (196,794) (188,531) (168,049)
投资 9 3,288,382 2,710,375 2,403,631
负债合计 15,031,444 14,067,954 12,912,822
客户存款 11,536,547 10,885,223 10,097,786
归属于母公司所有者权益合计 1,220,085 1,140,859 923,916
股本 294,388 288,731 279,365
每股净资产（元） 10 3.81 3.70 3.31
贷存比（%） 11 72.83 72.97 72.52
资本指标 12
核心一级资本 1,114,297 1,068,706 925,037
其他一级资本 102,759 72,923 698
二级资本 213,645 250,714 262,768
核心一级资本充足率（%） 10.63 10.61 9.69
一级资本充足率（%） 11.62 11.35 9.70
资本充足率（%） 13.69 13.87 12.46
资产质量
不良贷款率（%） 13 1.41 1.18 0.96
不良贷款拨备覆盖率（%） 14 157.37 187.60 229.35
贷款拨备率（%） 15 2.68 2.68 2.62
6
注释
1 非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益＋其他业务收入。
2 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益》(2008)的要求确定与
计算。
3 平均总资产回报率＝净利润÷资产平均余额，以年化形式列示。资产平均余额＝（期初资产总计＋期末资产总
计）÷2。
4 净资产收益率＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者（普通股股东）权益加权平均余额，以年
化形式列示。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的
计算及披露（2010 年修订）》（证监会公告[2010]2 号）的规定计算。
5 净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，以年化形式列示。平均余额为本行管理账目未经审阅的日均余额。
6 非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入。
7 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》（财金[2011]50 号）的规定计算。
8 信贷成本＝贷款减值损失÷客户贷款平均余额，以年化形式列示。客户贷款平均余额＝（期初客户贷款总额＋
期末客户贷款总额）÷2。
9 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
10 每股净资产＝（期末归属于母公司所有者权益合计－其他权益工具）÷期末普通股股本总数。
11 贷存比＝贷款余额÷存款余额，贷存比按照中国内地监管机构的相关规定计算。其中，存款余额包括客户存款
以及保险公司和金融控股公司等同业存款。
12 资本指标根据《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令[2012]1 号）等相关规定计算，其中，2015 年 6
月 30 日和 2014 年 12 月 31 日采用高级方法计算，2013 年 12 月 31 日采用非高级方法计算。2015 年和
2014 年数据不应与 2013 年数据作直接比较。
13 不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额。
14 不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额。
15 贷款拨备率＝期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额，根据本行中国内地机构数据计算。
7
经营情况概览
2015 年以来，本行坚持“担当社会责任，做最好的银行”的战略目标，坚持国际化发
展方向，深耕蓝海、突出特色，深化转型、提升效益，强化风控、确保质量，关注基
层、夯实基础，推动新常态下中国银行的新发展，经营业绩稳步提高。上半年，集团
实现净利润 949.86 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 907.46 亿元，同比分别
增长 1.69%和 1.14%。净资产收益率(ROE)为 16.31%，平均总资产回报率(ROA)为
1.20%。
国际化水平持续提升，多元化优势表现突出
本行坚持担当社会责任，自觉将自身发展与国家战略紧密结合，在支持国家战略推进
落地的同时，也进一步加强本行的国际化、多元化优势。一是构建“一带一路”金融
大动脉开局良好。制定《支持“一带一路”建设工作规划》，完善顶层设计，统筹推进
实施。成功发行首支“一带一路”债券，规模创中资银行境外债券发行新纪录，并首
次实现四种货币同步发行，五地同步上市。积极支持“一带一路”重点项目建设，跟
进境外重点建设项目近 300 个。在中国内地首家开办人民币对哈萨克斯坦坚戈、人民
币对俄罗斯卢布远期和掉期交易业务。加快服务网络延伸，老挝万象分行等机构正式
营业。二是自由贸易试验区业务领先地位进一步巩固。中国（上海）自由贸易试验区
重点业务平台顺利运行，自由贸易账户数、存贷款规模均居市场首位。率先推出分账
核算境外融资、人民币期权交易、国际板黄金进口及铜溢价掉期结算等业务。在广东、
天津、福建等新设自由贸易试验区内确立市场领先地位，成功办理区内多项金融业务
“第一单”。三是人民币国际化业务优势持续扩大。6 月末，本行在港澳台及其他国家
机构的人民币资产规模为 9,787 亿元，人民币客户存款和贷款余额分别为 4,199 亿元
和 2,596 亿元。上半年，集团跨境人民币结算量 2.63 万亿元，跨境人民币清算量 148
万亿元，保持全球领先。成功获得匈牙利人民币清算行资格，顺利启动悉尼、吉隆坡
人民币清算行服务。包揽所有发达国家政府机构离岸人民币债券发行唯一主承销资格。
四是服务“走出去”水平持续提升。成功叙做多家境内企业跨境并购业务。在全球创
新推出中小企业跨境投资撮合服务，先后在中国河北以及德国、法国、马来西亚、荷
兰举办中小企业跨境投资与贸易洽谈会，支持中小企业“走出去”“引进来”，实现
全球中小企业互联互通，受到国内外中小企业广泛欢迎。中国内地首家推出澳元、加
元外币留学贷款，创新推出长城环球旅行卡等产品。五是多元化业务快速发展。中银
国际控股、中银国际证券经纪业务佣金收入大幅提升。中银基金投资业绩居行业前列，
资产管理规模持续增长。保险板块加大银保联动力度，保费收入实现较快增长。中银
航空租赁融资业务持续稳定增长，外部信用评级上调至“A－”级。
主要业务平稳发展，竞争能力稳步提高
本行坚决落实国家关于金融支持经济结构调整和转型升级的政策措施，优化盘活存量，
高效配置增量，在转型变革和服务大局中实现主要业务平稳健康发展。一是坚持服务
实体经济，公司金融业务稳健发展。积极支持经济结构调整和产业转型升级，高端装
备制造等行业贷款占比提升。大力拓展资金来源，加快吸收行政事业单位存款，积极
争揽代发薪业务，努力开拓第三方存管业务，全面营销跨国企业现金管理业务，成功
8
中标多个客户企业年金托管资格，提升本行资金沉淀效率。国际贸易结算量和对外担
保余额市场份额中国内地排名第一。大力支持中小企业发展，“中银信贷工厂”累计服
务客户超过 32 万户，中型企业授信余额持续增长。成功发行 2015 年第一期信贷资产
证券化和首批大额存单。二是积极服务民生消费，个人金融效能持续增长。大力营销
商贸、跨境、高校等客户群，个人客户规模和金融资产持续增长。积极适应利率市场
化，加强负债产品创新。结售汇和国际汇款业务继续保持市场领先。加快产品创新，
发展消费金融业务。财富管理业务实现快速增长，银行卡业务规模快速扩大。三是顺
应市场改革步伐，金融市场影响力逐步提升。深度参与全球金融市场业务，交易业务
快速发展，成为亚洲首家直接参与洲际交易所伦敦金定价的银行。贵金属交易量大幅
增长，完成“黄金沪港通”首笔交易。持续巩固人民币国际化业务主渠道地位，香港
离岸人民币交易中心正式运营。中国内地结售汇业务市场份额保持第一，资本项下结
售汇业务快速增长。获得银行间市场清算所股份有限公司综合清算会员和美元结算银
行资格，成为上海证券交易所首批股票期权资金结算银行。发布“中银国际原油指数”，
成为第一家发布国际性基准商品指数的中资金融机构。完善理财业务管理架构，理财
产品集约化运作规模快速增长。
风险管理全面加强，风险成本有效控制
本行进一步强化全面风险管理理念和主动管控风险意识，把握实质风险，增强责任担
当，在防范风险中促进业务发展，在发展过程中化解风险，风险成本得到有效控制。
一是全面加强信用风险管理。持续加强全口径信贷业务风险管控、跨区域集团客户限
额核定，以及产能严重过剩行业、地方政府融资平台等重点领域风险管控。进一步强
化贸易融资业务全流程风险管控。加强海内外联动业务风险管理。加强押品管理。综
合采用多种方式，加大不良资产化解力度。二是全面加强流动性风险和市场风险管理。
上半年，本外币流动性安全平稳，账户头寸保持在合理水平，经受住资本市场大幅波
动的考验。积极参与货币市场操作，有效降低集团流动性风险。加强债券投资统一风
险管控，对表内外债券投资进行统一管理，市场风险管理水平稳步提升。三是全面加
强内部控制。优化内控三道防线，提升协同效果。强化中国内地二级分行对基层机构
的管控职责。扎实推进“两个加强、两个遏制”专项检查，全面覆盖本行商业银行机
构。发挥操作风险监控分析平台作用，加强非现场监控，进一步提升识别和缓释风险
的能力。强化外汇业务合规管理，重检相关规章制度。积极履行反洗钱义务和责任，
持续提升各项业务中反洗钱管控水平。加强派驻业务经理准入与考核管理，全面开展
派驻业务经理履职排查。加强授权与转授权管理，优化关联交易监控系统。建立重大
风险事件零报告制度，完善风险事件应急处理流程。坚持问题导向，加大稽核督查力
度，加大非现场检查投入，持续提高稽核发现问题、揭示风险的能力。
持续抓基层、打基础，“双基”工作扎实推进
本行坚持打牢基础练内功，多措并举持续加强双基建设，夯实发展根基，构建稳健发
展良好格局。一是持续提升资本实力。成功发行新一期 280 亿元优先股，顺利完成可
转债转股及赎回工作，一级资本规模在全球 1,000 家大银行中排名第四，较上年提升
三位。二是持续提升渠道效能。加快推进网点智能化建设，网点效能稳步提高，网点
客户存贷款规模持续增长。电子渠道客户数及活跃度稳步提升，电子渠道在全渠道业
9
务中的占比持续提高。三是持续提升网络金融竞争力。网络金融客户数量和交易金额
大幅增长。在线跨境服务体系逐步完善，跨境贸易税费支付交易规模和电子支付税费
保函余额列中国内地同业首位。智能 E 社区建设初见成效，接入社区突破 1 万家，注
册用户 120 万户，社区微贷、养老宝等专属产品交易规模持续增加。四是持续提升信
息科技水平。完善信息科技治理架构，设立信息科技管理委员会，推动业务与科技深
入融合。大力推动重点应用项目建设，持续提升信息科技产出效能，着力改善内外部
客户体验。稳步推进海外信息系统整合转型项目实施，强化全球一体化信息科技服务
能力，支持全球化业务发展战略。五是持续提升运营服务能力。制定柜面风险立体化
防控措施 50 条，提升网点营运管控水平。扩大集中运营范围，加强外围系统柜员权限
集中管理。推广海外新设行业务工作指南，形成标准化工作流程和管理模式。扎实推
进流程优化，开展全面流程梳理，有针对性地制定整合方案。
10
管理层讨论与分析
财务回顾
经济与金融环境
2015 年上半年，全球经济增长疲软，各经济体复苏步伐存在差异。美国受恶劣天气及
港口罢工等因素影响，实体经济先低迷后反弹。欧元区经济复苏力度有所增强，但仍
面临通货紧缩的压力，希腊债务危机阴云密布。日本经济复苏力度增强。亚太新兴市
场表现相对良好。
国际金融形势整体稳定，但市场波动增多。多数经济体实施宽松货币政策，美国和英
国央行维持货币政策不变，巴西等个别经济体通过加息对抗通胀率上升的不利影响。
发达国家股票市场稳中向好，美元汇率表现强劲，大宗商品价格低位徘徊。受美联储
加息预期和希腊债务危机的影响，希腊和部分新兴市场跨境资本流出较多。
中国经济运行总体稳定，结构调整出现积极变化，增长总体保持在合理区间。上半年，
国内生产总值(GDP)同比增长 7%。物价低水平运行，居民消费价格指数(CPI)同比增
长 1.3%。投资增速放缓，固定资产投资同比增长 11.4%。消费平稳增长，社会消费品
零售总额同比增长 10.4%。进出口增速回落，出口增长 0.9%。
中国政府继续实施稳健的货币政策，更加注重松紧适度，适时适度预调微调，保持中
性适度的货币金融环境。上半年，实施三次降准和三次降息，扩大人民币存款利率浮
动区间上限至基准利率的 1.5 倍，发行大额存单，存贷款利率市场化接近完成。货币
信贷合理增长。6 月末，广义货币(M2)余额 133.34 万亿元，同比增长 11.8%；人民币
存款余额 131.83 万亿元，同比增长 10.7%。上半年，人民币贷款增加 6.56 万亿元，
比去年同期多增 5,371 亿元；社会融资规模增量为 8.81 万亿元，比去年同期少 1.46
万亿元。人民币汇率保持基本稳定。6 月末，人民币兑美元汇率中间价为 6.1136，比
上年末小幅升值 0.09%。上证综合指数比上年末上涨 1,043 点，沪深两市股票流通市
值比上年末增长 85.2%。
11
利润表主要项目分析
上半年，集团实现净利润 949.86 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 907.46 亿
元，分别同比增长 1.69%和 1.14%。平均总资产回报率(ROA)1.20%，净资产收益率
(ROE)16.31%。
集团利润表主要项目及变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 变动 变动比率
利息净收入 163,391 156,675 6,716 4.29%
非利息收入 76,170 78,249 (2,079) (2.66%)
其中：手续费及佣金净收入 50,044 52,131 (2,087) (4.00%)
营业收入 239,561 234,924 4,637 1.97%
营业支出 (115,574) (113,495) (2,079) 1.83%
其中：业务及管理费 (59,533) (60,010) 477 (0.79%)
资产减值损失 (28,576) (27,782) (794) 2.86%
营业利润 123,987 121,429 2,558 2.11%
利润总额 124,482 121,950 2,532 2.08%
所得税费用 (29,496) (28,541) (955) 3.35%
净利润 94,986 93,409 1,577 1.69%
归属于母公司所有者的净利润 90,746 89,724 1,022 1.14%
利息净收入与净息差
上半年，集团实现利息净收入 1,633.91 亿元，同比增加 67.16 亿元，增长 4.29%。集
团主要生息资产和付息负债项目的平均余额 1、平均利率以及利息收支受规模因素和利
率因素 2 变动而引起的变化如下表所示：
1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审阅。
2 规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的，利率变化因素对利
息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的，因规模因素和利率因素共同作用产生
的影响归结为利率因素变动。
12
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 1–6 月 2014 年 1–6 月 对利息收支变动的因素分析
项目
平均余额 利息收支 平均利率 平均余额 利息收支 平均利率 规模因素 利率因素 合计
集团
生息资产
客户贷款 8,709,518 220,696 5.11% 8,088,866 207,781 5.18% 15,943 (3,028) 12,915
投资 2,831,802 50,057 3.56% 2,380,298 41,439 3.51% 7,859 759 8,618
存放中央银行 2,333,052 15,011 1.30% 2,153,880 17,403 1.63% 1,448 (3,840) (2,392)
存拆放同业 1,207,260 22,658 3.78% 1,304,031 27,570 4.26% (2,044) (2,868) (4,912)
小计 15,081,632 308,422 4.12% 13,927,075 294,193 4.26% 23,206 (8,977) 14,229
付息负债
客户存款 11,146,985 112,509 2.04% 10,454,212 104,043 2.01% 6,905 1,561 8,466
同业存拆入及对央行负债 2,578,152 27,286 2.13% 2,449,626 28,920 2.38% 1,517 (3,151) (1,634)
发行债券 264,729 5,236 3.99% 240,234 4,555 3.82% 464 217 681
小计 13,989,866 145,031 2.09% 13,144,072 137,518 2.11% 8,886 (1,373) 7,513
利息净收入 163,391 156,675 14,320 (7,604) 6,716
净息差 2.18% 2.27% (9) Bps
中国内地人民币业务
生息资产
客户贷款 6,319,637 189,462 6.05% 5,751,086 177,590 6.23% 17,565 (5,693) 11,872
投资 2,071,462 41,796 4.07% 1,779,842 34,189 3.87% 5,596 2,011 7,607
存放中央银行 1,837,167 14,160 1.55% 1,789,789 16,708 1.88% 442 (2,990) (2,548)
存拆放同业 881,396 19,321 4.42% 1,074,655 23,259 4.36% (4,178) 240 (3,938)
小计 11,109,662 264,739 4.81% 10,395,372 251,746 4.88% 19,425 (6,432) 12,993
付息负债
客户存款 8,322,299 97,943 2.37% 7,917,145 89,278 2.27% 4,561 4,104 8,665
同业存拆入及对央行负债 1,588,403 28,795 3.66% 1,444,601 31,973 4.46% 3,180 (6,358) (3,178)
发行债券 143,442 3,490 4.91% 171,001 3,795 4.48% (612) 307 (305)
小计 10,054,144 130,228 2.61% 9,532,747 125,046 2.65% 7,129 (1,947) 5,182
利息净收入 134,511 126,700 12,296 (4,485) 7,811
净息差 2.44% 2.46% (2) Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
生息资产
客户贷款 78,092 974 2.52% 92,735 1,223 2.66% (193) (56) (249)
投资 34,256 261 1.54% 27,438 200 1.47% 50 11 61
存拆放同业及存放中央银行 73,456 233 0.64% 50,311 281 1.13% 130 (178) (48)
小计 185,804 1,468 1.59% 170,484 1,704 2.02% (13) (223) (236)
付息负债
客户存款 84,336 332 0.79% 79,258 458 1.17% 29 (155) (126)
同业存拆入及对央行负债 88,257 230 0.53% 89,372 345 0.78% (4) (111) (115)
发行债券 2,981 84 5.68% 41 2 8.16% 119 (37) 82
小计 175,574 646 0.74% 168,671 805 0.96% 144 (303) (159)
利息净收入 822 899 (157) 80 (77)
净息差 0.89% 1.06% (17) Bps
注：
1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债券、信托投资及资产管理计划。
2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。
13
中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 变动
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款 3,975,912 6.28% 3,719,697 6.49% 256,215 (21) Bps
个人贷款 2,161,393 5.65% 1,936,298 5.67% 225,095 (2) Bps
票据贴现 182,332 5.54% 95,091 7.26% 87,241 (172) Bps
小计 6,319,637 6.05% 5,751,086 6.23% 568,551 (18) Bps
其中：
中长期贷款 4,228,672 6.21% 3,811,942 6.35% 416,730 (14) Bps
1 年以内短期贷款及其他 2,090,965 5.70% 1,939,144 5.99% 151,821 (29) Bps
客户存款
公司活期存款 2,077,921 0.74% 2,078,314 0.73% (393) 1 Bp
公司定期存款 2,188,001 3.56% 2,105,150 3.50% 82,851 6 Bps
个人活期存款 1,349,984 0.53% 1,303,790 0.51% 46,194 2 Bps
个人定期存款 2,414,719 3.47% 2,242,856 3.41% 171,863 6 Bps
其他存款 291,674 4.57% 187,035 4.31% 104,639 26 Bps
小计 8,322,299 2.37% 7,917,145 2.27% 405,154 10 Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
客户贷款 78,092 2.52% 92,735 2.66% (14,643) (14) Bps
客户存款
公司活期存款 25,364 0.18% 22,358 0.14% 3,006 4 Bps
公司定期存款 22,179 2.08% 24,107 2.99% (1,928) (91) Bps
个人活期存款 18,832 0.04% 14,269 0.04% 4,563 -
个人定期存款 15,283 0.64% 15,130 0.55% 153 9 Bps
其他存款 2,678 2.20% 3,394 2.38% (716) (18) Bps
小计 84,336 0.79% 79,258 1.17% 5,078 (38) Bps
注：其他存款包含结构性存款。
上半年，集团净息差为 2.18%，比上年同期下降 9 个基点。影响集团净息差的主要因
素包括：
第一，中国人民银行下调人民币存贷款基准利率并扩大人民币存款利率浮动区间。继
2014 年 11 月下调人民币存贷款基准利率，并将人民币存款利率浮动区间上限扩大至
基准利率的 1.2 倍之后，2015 年上半年，中国人民银行先后三次下调人民币存贷款基
准利率，并分两次将浮动区间上限调整至基准利率的 1.5 倍。与 2014 年上半年相比，
人民币贷款基准利率的下调幅度大于存款，活期存款基准利率未进行调整，本行中国
内地人民币存款利率浮动区间有所提高，同时，人民币市场利率有所降低。上半年，
人民币三个月 SHIBOR 平均值为 4.27%，比上年同期下降 1.09 个百分点。
第二，人民币存款准备金率下调。上半年，本行适用的人民币存款准备金率从上年末
的 20%下调至 18.5%。
14
第三，持续优化资产负债结构。本行积极应对外部经营环境变化，进一步加强资本约
束在经营管理中的引领作用，调整优化存量，高效配置增量，资产负债结构持续改善。
上半年，集团投资的平均收益率同比上升 5 个基点，且平均余额在生息资产总额中的
占比较上年同期上升 1.69 个百分点。集团成本较低的客户存款平均余额在付息负债中
的占比较上年同期上升 0.14 个百分点。在中国内地银行间市场成功发行 39.29 亿元的
信贷资产支持证券。
第四，随着人民币兑美元汇率弹性增强、汇率预期分化，境内美元市场流动性好于上
年同期，市场利率同比下降。外币贷款平均余额同比下降。
非利息收入
上半年，集团实现非利息收入 761.70 亿元，同比减少 20.79 亿元，降幅 2.66%。非利
息收入在营业收入中的占比为 31.80%。
手续费及佣金净收入
集团实现手续费及佣金净收入 500.44 亿元，同比减少 20.87 亿元，降幅 4.00%，在营
业收入中的占比为 20.89%。主要是本行中国内地机构自觉履行社会责任，大力支持实
体经济和小微企业，主动减免客户服务收费。同时，受进出口减缓等因素影响，咨询
顾问、结算与清算等手续费收入同比减少。见会计报表注释三、22。
其他非利息收入
集团实现其他非利息收入 261.26 亿元，同比增加 0.08 亿元，增幅 0.03%。见会计报
表注释三、23，24，25 和 26。
营业支出
上半年，集团营业支出 1,155.74 亿元，同比增加 20.79 亿元，增幅 1.83%。
业务及管理费
集团业务及管理费 595.33 亿元，同比减少 4.77 亿元，降幅 0.79%。集团成本收入比
为 24.85%，同比下降 0.69 个百分点。本行厉行节约、勤俭办行，进一步优化费用配
置机制，积极推进业务转型、电子渠道拓展等工作，加大对重点地区、业务一线、海
外机构资源倾斜，投入产出效率持续提升。见会计报表注释三、27。
资产减值损失
集团资产减值损失 285.76 亿元，同比增加 7.94 亿元，增长 2.86%。其中，集团贷款
减值损失 275.13 亿元，同比增加 0.11 亿元，增长 0.04%。信贷成本为 0.63%。本行
持续完善全面风险管理体系，加强贷款风险防控，严格执行审慎稳健的拨备政策，不
断增强整体风险抵御能力。密切跟进经济金融形势和监管要求变化，及时调整优化信
贷结构，强化信贷资产质量管理，信贷资产质量保持相对稳定。见“风险管理－信用
风险管理”部分和会计报表注释三、8，28，四、1。
15
资产负债项目分析
6 月末，集团资产总计 162,985.93 亿元，比上年末增加 10,472.11 亿元，增长 6.87%。
集团负债合计 150,314.44 亿元，比上年末增加 9,634.90 亿元，增长 6.85%。
集团财务状况表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
资产
客户贷款净额 8,700,360 53.38% 8,294,744 54.39%
投资 3,288,382 20.18% 2,710,375 17.77%
存放中央银行 2,174,894 13.34% 2,306,088 15.12%
存拆放同业 1,052,754 6.46% 1,027,042 6.73%
其他资产 1,082,203 6.64% 913,133 5.99%
资产总计 16,298,593 100.00% 15,251,382 100.00%
负债
客户存款 11,536,547 76.75% 10,885,223 77.38%
同业存拆入及对央行负债 2,535,482 16.87% 2,316,787 16.47%
其他借入资金 297,186 1.98% 308,492 2.19%
其他负债 662,229 4.40% 557,452 3.96%
负债合计 15,031,444 100.00% 14,067,954 100.00%
注：
1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。
客户贷款
本行围绕实体经济需求，持续优化信贷结构，贷款规模保持平稳增长。持续加大对实
体经济的贷款支持力度，积极推动“盘活存量资产”和“用好增量”，稳步推进信贷
结构调整，大力支持国家重点投资领域，为产能跨境转移、中国企业“走出去”提供
信贷支持，控制地方政府融资平台贷款总量，严格限制高污染、高能耗行业和严重产
能过剩行业贷款投放。6 月末，集团客户贷款总额 88,971.54 亿元，比上年末增加
4,138.79 亿元，增长 4.88%。其中，人民币贷款总额 67,039.54 亿元，比上年末增加
3,649.02 亿元，增长 5.76%。外币贷款总额折合 3,587.41 亿美元，比上年末增加
83.21 亿美元，增长 2.37%。
本行不断完善风险管理体系，加强风险管理的主动性和前瞻性，密切关注宏观经济形
势变化，加强重点领域风险识别和管控，资产质量保持相对稳定。6 月末，集团贷款
减值准备余额 1,967.94 亿元，比上年末增加 82.63 亿元。不良贷款拨备覆盖率
157.37%。重组贷款总额为 47.52 亿元，比上年末减少 5.90 亿元。
投资
本行密切跟踪金融市场动态，主动调整债券投资结构。加大中国内地人民币债券投资
16
力度，利用创新工具丰富投资组合管理手段。集团证券投资组合整体收益水平稳步提
高。
6 月末，集团投资总额 32,883.82 亿元，比上年末增加 5,780.07 亿元，增长 21.33%。
其中，人民币投资总额 25,574.14 亿元，比上年末增加 4,284.46 亿元，增长 20.12%。
外币投资总额折合 1,195.64 亿美元，比上年末增加 245.47 亿美元，增长 25.83%。
集团投资结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 119,531 3.64% 104,528 3.86%
可供出售金融资产 923,071 28.07% 750,685 27.70%
持有至到期投资 1,614,981 49.11% 1,424,463 52.55%
应收款项类投资 630,799 19.18% 430,699 15.89%
合计 3,288,382 100.00% 2,710,375 100.00%
按货币划分的投资
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
人民币 2,557,414 77.77% 2,128,968 78.55%
美元 469,345 14.27% 385,736 14.23%
港币 139,808 4.25% 130,576 4.82%
其他 121,815 3.71% 65,095 2.40%
合计 3,288,382 100.00% 2,710,375 100.00%
集团持有规模最大的十支金融债券情况
单位：百万元人民币（百分比除外）
债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2014 年政策性银行债券 9,010 5.44% 2019/04/08 -
2005 年政策性银行债券 6,810 3.42% 2015/08/02 -
2010 年政策性银行债券 6,070 一年定存利率+0.52% 2017/01/26 -
2015 年政策性银行债券 5,600 3.94% 2020/04/23 -
2015 年商业银行债券 5,500 4.95% 2018/01/19 -
2006 年政策性银行债券 5,000 一年定存利率+0.60% 2016/12/12 -
2011 年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016/12/06 -
2010 年政策性银行债券 4,750 一年定存利率+0.59% 2020/02/25 -
2015 年政策性银行债券 4,670 4.10% 2020/03/24 -
2009 年政策性银行债券 4,660 一年定存利率+0.54% 2016/09/01 -
注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金
融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。
17
客户存款
本行积极拓展供应链、产业链上下游客户，积极拓展行政事业单位存款，继续推动代
发薪、代收付等基础业务发展，不断扩大客户基础，客户存款稳步增长。6 月末，集
团客户存款总额 115,365.47 亿元，比上年末增加 6,513.24 亿元，增长 5.98%。其中，
人民币客户存款总额 90,194.87 亿元，比上年末增加 4,351.52 亿元，增长 5.07%。外
币客户存款总额折合 4,117.15 亿美元，比上年末增加 356.91 亿美元，增长 9.49%。
所有者权益
6 月末，集团所有者权益合计 12,671.49 亿元，比上年末增加 837.21 亿元，增长
7.07%。主要影响因素有：(1) 上半年，集团实现净利润 949.86 亿元，其中归属于母
公司所有者的净利润 907.46 亿元。(2) 本行在境内市场成功发行 280 亿元优先股。(3)
本行部分可转债被转换为 A 股普通股。(4) 2015 年 6 月 17 日，本行 2014 年年度股
东大会审议通过 2014 年度利润分配方案，拟派发的 2014 年度普通股股息总额
559.34 亿元转出所有者权益。见会计报表之“合并所有者权益变动表”。
现金流量分析
6 月末，集团现金及现金等价物余额 13,551.66 亿元，比上年末增加 2,070.15 亿元。
上半年，集团经营活动产生的现金流量为净流入 6,673.95 亿元，净流入额同比增加
2,244.28 亿元。主要原因包括：客户存款和贷款增加额同比减少，以及存放中央银行
由上年同期的净增加变化为 2015 年上半年的净减少。
投资活动产生的现金流量为净流出 4,846.61 亿元，净流出额同比增加 4,644.84 亿元。
主要是购买证券投资净流出现金同比增加。
筹资活动产生的现金流量为净流入 315.74 亿元，上年同期为净流出 159.70 亿元。主
要原因包括：2014 年上半年，本行向股东派发股利，而 2015 年上半年未派发股利，
相关股利于 2015 年 7 月 3 日派发。
集团地区分部、业务分部的经营业绩与财务状况，见会计报表注释三、37。
18
业务回顾
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
项目
金额 占比 金额 占比
商业银行业务 220,743 92.14% 219,845 93.58%
其中：公司金融业务 103,346 43.14% 105,765 45.02%
个人金融业务 68,280 28.50% 63,074 26.85%
资金业务 49,117 20.50% 51,006 21.71%
投资银行及保险业务 13,614 5.68% 10,789 4.59%
其他业务及抵销项目 5,204 2.18% 4,290 1.83%
合计 239,561 100.00% 234,924 100.00%
集团主要存贷款业务情况如下表所示：
单位：百万元人民币
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
公司存款
中国内地：人民币 4,645,253 4,431,867 4,179,257
各外币折人民币 259,566 265,826 284,253
港澳台及其他国家：
1,357,981 1,213,479 957,368
各货币折人民币
小计 6,262,800 5,911,172 5,420,878
个人存款
中国内地：人民币 3,937,248 3,688,329 3,508,797
各外币折人民币 214,833 198,621 188,356
港澳台及其他国家：
788,383 754,215 683,406
各货币折人民币
小计 4,940,464 4,641,165 4,380,559
公司贷款
中国内地：人民币 4,214,595 4,021,257 3,688,976
各外币折人民币 464,565 500,208 503,179
港澳台及其他国家：
1,615,054 1,524,131 1,247,184
各货币折人民币
小计 6,294,214 6,045,596 5,439,339
个人贷款
中国内地：人民币 2,229,796 2,082,757 1,864,654
各外币折人民币 1,420 1,551 1,371
港澳台及其他国家：
371,724 353,371 302,427
各货币折人民币
小计 2,602,940 2,437,679 2,168,452
19
商业银行业务
中国内地商业银行业务
上半年，中国内地商业银行业务实现营业收入 1,897.49 亿元，同比增加 18.87 亿元，
增长 1.00%。具体如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
项目
金额 占比 金额 占比
公司金融业务 93,670 49.37% 97,003 51.64%
个人金融业务 60,253 31.75% 56,893 30.28%
资金业务 35,608 18.77% 33,757 17.97%
其他 218 0.11% 209 0.11%
合计 189,749 100.00% 187,862 100.00%
公司金融业务
公司存款业务
本行加快发展公司负债业务，促进公司存款持续增长。进一步扩大公司存款客户基础，
大力拓展行政事业单位客户、供应链和产业链上下游客户，挖掘客户存款增长潜力。
加强产品创新，发行单位大额存单产品，积极推广“中银一户通”产品，把握企业直
接融资等业务机会，进一步提升市场竞争力。6 月末，本行中国内地人民币公司存款
总额 46,452.53 亿元，比上年末增加 2,133.86 亿元，增长 4.81%。外币公司存款总额
折合 424.57 亿美元。
公司贷款业务
本行持续加大对实体经济的支持力度，促进区域经济协调发展。以“中国制造 2025”
为指引，全面贯彻国家产业政策，积极支持国家重点投资领域，助力国内经济转型升
级。加快公司客户金融服务的深化转型，引导客户拓宽融资渠道，满足客户多元化融
资需求。积极推动“盘活存量资产”和“用好增量”，稳步推进信贷结构调整，积极
为产能跨境转移、国内企业“走出去”提供信贷支持，控制地方政府融资平台贷款总
量，严格限制高污染、高能耗行业和严重产能过剩行业贷款投放。6 月末，本行中国
内地人民币公司贷款总额 42,145.95 亿元，比上年末增加 1,933.38 亿元，增长 4.81%。
外币公司贷款总额折合 759.89 亿美元。
贸易金融业务
本行充分发挥贸易金融业务传统优势，抓住四地自由贸易试验区及“一带一路”建设、
人民币国际化等战略机遇，创新贸易金融业务服务模式，加大资源投入，全力支持国
家战略落地实施。持续加快全球供应链金融、大宗商品业务产品创新，加大中银单位
结算卡等基本结算产品推广力度，进一步做大做强票据业务。稳步推进贸易金融风险
管理工作，加快风险管控模式从“人控”向“机控”转变，不断提升风险管理技术水
平与管控效率。上半年，集团国际结算量、跨境人民币结算量继续保持全球领先，中
国内地机构国际贸易结算市场份额、跨境人民币结算市场份额稳居同业首位。凭借突
20
出的市场表现，先后获得《财资》《亚洲银行家》《贸易金融》等国内外知名媒体评
选的“中国最佳贸易金融银行”奖项。
现金管理业务
本行充分发挥全球一体化经营优势，持续优化全球现金管理平台产品功能，提升服务
水平。现金管理客户量持续提升，业务覆盖亚太、欧非、美洲的 42 个国家和地区。紧
随国家政策导向和市场机遇，大力拓展跨国公司总部外汇资金集中运营、跨境人民币
资金集中运营、中国（上海）自由贸易试验区现金管理等业务，市场份额保持领先。
成功中标多家境内外大型跨国企业集团现金管理、SWIFT 直连业务，全球现金管理业
务集团客户量较上年末增长 29%。
金融机构业务
本行继续深化与境内外代理行、非银行金融机构及多边金融机构等全球各类金融机构
的全方位合作，客户覆盖率保持市场领先。与全球 179 个国家和地区的 1,600 余家机
构建立代理行关系，为 108 个国家和地区的代理行客户开立跨境人民币同业往来账户
1,357 户，构建市场领先的综合金融服务平台，为跨国机构和企业提供综合金融服务。
合格境外机构投资者(QFII/RQFII)托管服务客户数量和业务规模居同业前列。加大与全
球非银行金融机构的合作力度，与巴西证券期货交易所、迪拜黄金与商品交易所、台
湾证券交易所以及台湾证券柜台买卖中心签署合作备忘录。支持国外金融机构发行离
岸人民币债券。在系统直连基础上与德意志银行签订现金管理协议。与泰国盘谷银行、
奥地利银行和埃及商业国际银行签署《“一带一路”业务合作备忘录》。
中小企业金融
本行全面贯彻落实国家支持中小企业发展的政策措施，创新中小微企业金融服务模式，
推动中小企业业务持续健康发展。借助大数据和云计算等技术手段，创新“互联网+”
小微金融服务模式，开发针对小微企业融资“短、频、快”特点的在线融资产品。优
化续贷流程，减免服务收费，提升融资便利，缓解融资困境，降低融资成本。紧随
“一带一路”战略，成功举办中美、中国－中东欧、中德、中国－东盟、中法、中荷
等中小企业跨境投资与经贸合作对接活动，支持国内中小企业拓宽发展空间，带动境
内外机构拓展业务，推动集团内商业银行、投资银行、保险等多元化业务协同发展。
加强风险管控和合规经营，完善风险防控机制，健全资产质量管控预警机制，持续提
升甄别和化解信用风险能力，中小企业贷款质量稳定可控。
养老金业务
本行紧密围绕国家社会保障体系建设，不断拓展业务范围，完善服务系统功能，提升
客户满意度，为客户提供企业年金、职业年金、薪酬福利计划、员工持股计划及养老
保障委托管理产品等一系列养老金融服务。6 月末，养老金个人账户管理数 348.87 万
户，托管运营金额 1,205.67 亿元，服务客户超过 10,000 家。上半年，新增养老金个
人账户 42.03 万户，新增养老金托管资金 210.15 亿元，分别比上年末增长 13.70%和
21.11%。
21
个人金融业务
个人存款业务
本行积极应对利率市场化深入推进、互联网金融快速发展等外部形势变化，大力拓展
代发薪、代收付等战略性基础业务，完善存款利率差别化定价机制，提升存款业务精
细化管理水平，充分发挥集团综合金融服务优势，促进存款业务稳定增长。加大存款
产品和服务创新力度，率先发行个人大额存单，通过多层次的负债产品组合，满足个
人客户对优质金融产品与服务的需求。6 月末，中国内地人民币个人存款总额
39,372.48 亿元，比上年末增加 2,489.19 亿元，增长 6.75%。外币个人存款总额折合
351.40 亿美元，较上年末增加 26.80 亿美元，增长 8.26%，市场份额继续居同业之首。
个人贷款业务
本行切实落实国家进一步做好住房金融服务工作相关要求，大力拓展个人住房贷款业
务，重点支持居民家庭购买首套自住型住房贷款需求。在风险可控的前提下，稳步推
动个人经营类贷款、消费类贷款业务发展，培育非住房贷款业务增长点。加强个人贷
款 IT 系统优化，加快业务电子渠道布局，线上贷款功能进一步丰富，客户便利性和满
意度持续提升。6 月末，中国内地人民币个人贷款总额 22,297.96 亿元，比上年末增
加 1,470.39 亿元，增长 7.06%。其中，个人教育助学贷款继续保持市场领先。
财富管理和私人银行服务
本行加快发展财富管理业务，提升私人银行服务能力。加强客户经理队伍建设，持续
深耕客户关系，中高端客户数量显著增长。增强产品创新能力，加强服务渠道建设，
提升金融服务水平，进一步扩大财富管理服务覆盖范围。提升私人银行品牌美誉度，
丰富私人银行专属产品体系，着重提升资产配置能力。丰富“中银私享荟”未来精英
教育服务，开展“春蕾计划”爱心捐助活动，携手客户担当社会责任。发挥本行多元
化、国际化优势，在自由贸易试验区、沪港股票交易互联互通机制等领域实现账户开
立、客户营销、业务办理等多项跨境金融产品和服务创新，提升跨境商旅、留学、投
资客户综合服务能力，进一步提升中高端客户海外服务水平。6 月末，在中国内地设
立理财中心 7,067 家、财富中心 282 家、私人银行 34 家。
银行卡业务
本行持续推进信用卡产品创新，重点推广白金卡、全币卡、环球通卡、自由行卡、卓
隽留学生卡、都市缤纷阿狸卡等产品，创新研发环球通 30 周年纪念版金属信用卡及标
准信用卡产品，满足中高端、跨境、商旅、互联网、消费金融等重点客户群需求。推
广福农分期、汽车主题卡、直客式分期、现金分期等信用卡消费金融产品，满足客户
住房、出行、教育、旅游、婚庆等金融服务需求。创新基于“互联网+”的中银收单产
品体系，积极推广银行卡快捷支付产品、商户智能移动收单产品和外卡支付网关等创
新收单产品，助力商户支付服务便捷化。利用线上线下(O2O)创新加强与重点商户的
全面收单合作，持续完善电子化优惠的受理环境。丰富信用卡电子申请渠道，优化微
信、手机 APP 等线上客户服务渠道，银行卡客户专属服务体验稳步提升。
本行持续推进借记 IC 卡多行业应用，通过产品创新带动借记卡业务快速发展。行业应
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用已覆盖企业园区、校园、社区、公交、商业、个人身份识别、社保、医院等 20 多个
民生领域。持续完善借记卡惠民金融服务体系，参与全国近 30 个省（直辖市）250 余
个社会保障卡项目，推进“五险”资金代收付等金融应用，发行“常青树卡”、“居民
健康卡”等，在全国多家合作医院实现一卡通用挂号就诊功能，并为持卡人提供手机
客户端就医挂号等增值服务，面向保障类借记卡持卡客户提供余额理财服务。
本行银行卡发卡量和交易额数据如下表所示：
单位：万张╱亿元人民币（百分比除外）
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 变动比率
借记卡累计卡量 38,898.10 36,193.04 7.47%
信用卡累计有效卡量 5,175.65 4,786.94 8.12%
加载金融功能的社会保障卡累计卡量 6,631.97 6,069.07 9.27%
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 变动比率
借记卡消费额 11,340.51 10,736.52 5.63%
信用卡消费额 7,189.40 6,245.46 15.11%
金融市场业务
投资业务
本行积极调整本外币投资组合结构，综合平衡风险收益，合理摆布投资久期，调整组
合利率风险，持续优化行业配置，降低组合信用风险。把握债券市场走势，加强二级
市场操作，提升投资收益水平。有序开展地方债投资工作，加强资产证券化业务量化
管理，推进海外机构债券集中经营和决策，加强集团债券投资统一管理。
交易业务
本行持续提升做市报价能力和产品组合能力，加强全球一体化交易平台建设，努力巩
固并提升市场地位。成为首家直接参与洲际交易所(ICE)伦敦金(LBMA Gold Price)定
价的亚洲银行。紧随“一带一路”战略，为客户提供尼泊尔卢比、南非兰特、巴西里
亚尔等新兴市场货币汇率保值业务，以及俄罗斯卢布和哈萨克斯坦坚戈远期结售汇业
务。截至6月末，本行提供包括新兴市场货币在内的26种货币兑人民币报价及兑换服
务。大力推进自由贸易试验区业务创新，成功叙做中国（上海）自由贸易试验区首笔
人民币期权交易，成功叙做中国（广东）自由贸易试验区首笔大宗商品远期保值交易。
顺应银行间市场交易主体多元化的形势变化，成为第一家与券商开展银行间外汇市场
交易的商业银行。全面落实交易业务全球一体化建设，正式运营香港离岸人民币交易
中心，实现离岸人民币业务“统一报价、统一头寸管理、统一交易策略、统一交易系
统、统一风险管控”。上半年，对客即期、远期结售汇市场份额及上海黄金交易所黄金
自营和代理交易量位居市场第一。
投资银行与资产管理
本行为客户提供全方位、专业化、定制化的投资银行与资产管理服务，包括境内直接
融资、跨境融资、重组并购顾问、跨境金融顾问、融资方案设计等专业服务。持续增
强核心竞争优势，参与承销多家大中型企业客户境外人民币和外币债券，承揽上半年
23
全部九支中资企业欧元债发行，离岸人民币债券和中资企业G3货币（美元、欧元、日
元）投资级债券承销市场份额稳居中资同业之首。持续推进信贷资产证券化业务，稳
步推进存量资产结构调整。持续加大产品创新，通过多元融资产品的结构化设计，覆
盖更广泛的行业领域。全球首发境内外债券投融资比较指数(CIFED)，为中资企业和金
融机构跨境投融资提供全面、客观、专业的离岸与在岸人民币债券收益率差异及趋势
分析。持续推进理财产品转型，加大创新力度，拓展投资渠道，推出股权投资基金、
定向增发及并购重组等创新投资模式，满足不同客户的多元化投资需求。提高资产管
理水平和研发运作能力，率先推出自由贸易试验区理财产品，成功发行大额存单。坚
持合规销售，进一步壮大客户基础，拓宽销售渠道，实现个人产品手机银行、微信银
行、“快信通”全渠道销售，提升客户使用体验。提升风险合规意识，风险控制流程进
一步完善。上半年，承销中国内地公开市场非金融企业债务融资工具169支，融资金
额1,914亿元，在银行间市场成功发行39.29亿元的信贷资产支持证券，理财产品累计
发行2,890支，总销售金额36,122.83亿元。
托管业务
本行顺应利率市场化发展趋势，大力发展轻资本型托管业务，持续推进产品创新、服
务优化和系统升级。进一步深化与基金公司的合作，优化基金产品结构，大力拓展指
数基金、股票基金以及混合基金托管产品。抢抓资产管理行业发展机遇，着力推广保
险、资产证券化、券商公募基金、期货资管计划等托管产品。发挥海内外一体化优势，
积极营销 QDII、QFII、RQFII 托管及中港基金互认等跨境托管业务，推进全球托管网
络建设。加快全球托管系统升级改造，扩大电子指令应用范围，提升与中国证券登记
结算公司、银行间市场清算所股份有限公司等外部系统直连水平，优化客户服务体验。
托管资产规模和品牌影响力持续提升。6 月末，集团托管资产规模约 6.7 万亿元，居
行业领先地位。获得香港《财资》杂志评选的“中国最佳本地托管银行”、中央国债
登记结算公司评选的“中国债券市场优秀成员－优秀托管机构”。
村镇银行
中银富登村镇银行积极落实国家“三农”政策，以“担当社会责任，做最好的村镇银
行”为发展目标，秉承“立足县域发展，坚持支农支小，与社区共成长”的发展理念，
致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提供现代化金融服务，助推新农
村建设。村镇银行机构布局重点填补中西部金融服务空白县域。6 月末，在全国十个
省（直辖市）设立 62 家村镇银行和 49 家支行，比上年末分别增加 5 家和 16 家，其
中，中西部县占比 78%，国家级贫困县占比 33%，成为国内机构数量最多、业务范围
最广的村镇银行。服务客户 57.5 万户，比上年末增长 34.97%。存款余额和贷款总额
分别比上年末增长 16.90%和 18.85%，涉农及小微贷款占全部贷款的 90.65%。不良贷
款率 1.40%，不良贷款拨备覆盖率 238.40%。
海外商业银行业务
上半年，本行贯彻落实国家战略，加快建设“一带一路”金融大动脉，积极把握人民
币国际化和中国企业“走出去”的市场机遇，加快推进海内外一体化发展，全球服务
和保障能力不断增强，市场竞争力持续提高。
24
分支机构布局方面，满足“走出去”中资企业的金融服务需求，加快完善在“一带一
路”沿线国家及新兴市场的机构布局，在已经设立机构的国家进一步增加经营网点数
量，争取成为当地主流银行，为客户提供全面金融服务。6月末，本行海外机构横跨全
球六大洲42个国家和地区，拥有635家分支机构，覆盖16个“一带一路”沿线国家。
公司金融业务方面，本行通过专业化的公司金融产品和服务，重点支持中国企业在亚
太、中东欧、非洲等地区的基础设施互联互通、能源矿产、金融投资、农业开发等跨
境投资和国际产能合作，助力中国企业“走出去”并融入国际主流市场，支持境外企
业“走进来”合作共赢，积极推动人民币在跨境投融资中的应用，产品研发和全球服
务能力不断增强，竞争力持续提高。
贸易金融业务方面，本行充分利用境内外资源拓展“一带一路”客户，推动贸易金融
产品创新，巩固本行海内外联动业务及跨境人民币业务优势，提升一体化穿透能力，
为企业客户提供领先的优质金融服务，海外商业银行的国际结算、跨境人民币等主要
贸易金融业务稳健发展。
清算服务方面，本行人民币清算网络进一步完善，跨境人民币清算能力继续提升。上
半年，本行跨境人民币清算量148万亿元，同比增长31.6%，继续保持全球第一。继香
港、澳门、台湾、法兰克福、巴黎、悉尼之后，中国人民银行授权本行担任吉隆坡和
匈牙利人民币业务清算行。6月末，本行在全球16家授权人民币清算行中共有8席，有
力推动全球离岸人民币市场发展和人民币国际化进程。在担任芝加哥商品交易所、新
加坡交易所和香港交易所等主要交易所结算银行的基础上，成为德意志交易所、伦敦
清算所、伦敦金属交易所结算银行，实现主要交易所结算银行全球布局。
司库业务方面，本行选取阿布扎比、匈牙利、新加坡、台北、香港等五家“一带一路”
沿线的集团内商业银行机构作为发行主体，在国际市场成功发行人民币、美元、欧元、
新加坡元等四个币种、总发行量折合40亿美元的“一带一路”债券。债券在迪拜纳斯
达克交易所、新加坡交易所、台湾证券柜台买卖中心、香港联交所、伦敦证券交易所
等五个交易所挂牌上市，覆盖7个期限，共计10个债券品种。本次债券发行是国际金
融市场首笔以“一带一路”为主题的债券，市场反响热烈，是中国银行业迄今规模最
大的境外债券发行。
托管业务方面，本行顺应人民币国际化趋势，加速全球托管网络建设，提升海外托管
服务能力，优化海外机构投资者服务方案，加强海外客户的推介力度，推进海外机构
托管业务发展。6月末，海外托管资产规模逾1.1万亿元，在中资同业中处于领先地位。
银行卡业务方面，本行强化信用卡跨境支付业务优势，针对跨境客户群形成覆盖公务
类、商旅类、留学类、出境旅游类等种类齐全的跨境产品体系。推出“精彩港澳台”
“精彩韩国”“精彩日本”等自由行特色产品。强化“环球精彩 一卡尽享”跨境营销
推介，持续提升跨境支付品牌影响力、产品及活动知晓度。促进海外信用卡业务规模
化发展，持续优化本行新加坡、英国、马来西亚、澳门等国家和地区的信用卡产品功
能，成功发行加拿大湛山平安卡等新产品。同时，本行加强海外机构借记卡系统建设，
加快发行银联标准的人民币和当地货币双币借记卡、VISA和万事达单币借记卡，目前
已有15家海外商业银行机构发行借记卡产品。
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6月末，海外商业银行客户存款、贷款总额分别折合3,919.82亿美元、3,212.41亿美元，
比上年末增长8.24%、5.79%。上半年，实现利润总额37.92亿美元，对集团利润的贡
献度为18.67%，经营规模、盈利能力和国际化业务占比继续保持国内领先。
中银香港
上半年，中银香港把握市场机遇，落实各项发展战略，核心业务表现良好，重要财务
指标保持稳健。离岸人民币业务、跨境业务及集团内联动业务发展良好。
强化竞争优势，推动核心业务持续增长。采取灵活业务策略，存贷款业务增长良好。
新发生住房贷款业务保持香港市场领先地位。银联卡商户收单及发卡业务位居香港地
区市场前列。把握市场机遇，发挥业务平台优势，加强产品推广及交叉销售，推动代
理股票、基金分销及代理寿险业务大幅增长。担任香港市场多个大型新股发行项目
(IPO)的收款银行。积极扩展高端理财客户，通过集团内业务联动及提供专属产品方案，
私人银行客户量及管理资产规模(AUM)稳健增长。
推动产品创新，强化人民币业务市场地位。持续提升人民币清算行服务能力。加强与
海外地区金融机构及中央银行的业务联系，扩大人民币业务的客户基础及地域覆盖。
持续丰富个人客户人民币投资理财产品。创新推出“中银香港全天候在岸人民币股票
基金”，满足客户投资中国内地资本市场需求。担当社会责任，充分发挥作为香港地区
离岸人民币市场一级流动性提供行的稳定市场作用。
做强跨境业务，抢占自由贸易试验区业务先机。把握广东、天津及福建新设自由贸易
试验区契机，发挥集团联动优势，持续深化银企关系，率先与区内企业签署战略合作
协议或贷款合同，开展人民币跨境直贷业务。成功为大型企业客户建立跨境资金池。
紧随国家战略，深化集团内联动合作。充分发挥集团内机构在客户拓展、产品创新、
专业服务等方面的优势，优化产品，共同发掘“一带一路”重点客户和重点项目，大
力加强在“一带一路”覆盖区域的业务推广。
连续8年获得香港中小型企业总商会颁发的“中小企业最佳拍档奖”，获得《亚洲银行
家》评选的“2015年香港区最佳零售银行”，连续3年获得《亚洲银行家》颁发的
“香港区最佳现金管理银行成就大奖”。
（欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报告。）
多元化业务平台
本行充分发挥多元化业务平台优势，全面贯彻落实国家“一带一路”战略，立足专业
领域，深化业务联动，推进交叉销售和产品创新，提升集团协同效应，向客户提供全
面优质的综合性金融服务。
投资银行业务
中银国际控股
本行通过中银国际控股经营投资银行业务。中银国际控股积极贯彻“一带一路”国家
战略，加快全球业务布局，建立区域明确、覆盖全球的客户营销网络。为中国内地各
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级政府机构提供专业的政府金融服务。建立并完善金融专家团队，为客户提供全业态
金融解决方案，不断提升金融服务水平。股票承销和财务顾问业务稳健发展，证券销
售业务快速增长，结构性产品及股票衍生产品业务增势强劲，私人银行业务全球布局
持续推进，债券发行承销业务稳中有进，积极参与集团内机构“一带一路”多币种债
券发行，直接投资业务增势良好。重点加强业务创新，杠杆及结构融资业务持续增长，
票据产品发行规模与品种稳步增加，环球商品业务提供的全球主要交易所一站式服务
带动基本金属交易量快速增长。稳步提升专业研究能力，与彭博新闻社合作率先全球
发布“中银国际原油指数”，成为首家独立编制和发布基准商品指数的中资金融机构。
旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司强积金计划成员人数及资产值均保持香港市
场前列，其澳门退休金计划是澳门唯一提供指数追踪基金和拥有最多元化基金选择的
退休金计划。
中银国际证券
本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务。中银国际证券积极拓展融资渠
道，发展基础进一步增强。以内嵌式、融合型方式开展集团交叉经营，推动集团内联
动工作向深层次发展。推进网银便捷开户创新项目，为客户提供全面金融服务。借助
集团平台，实现重点行业有效覆盖、重点地区精耕细作。推动分支机构转型，加快分
公司综合业务平台建设。调整业务与人员结构，推动经纪业务向高端财富管理转型。
调整资产管理业务结构，主动管理产品规模快速增长。证券投资收益率跑赢市场。推
动设立定增基金、新三板基金、与地方政府合作的产业基金，期货子公司成功发行资
管产品，私募基金综合托管和外包服务业务实现突破。
中银基金
本行通过中银基金在中国内地经营基金业务。中银基金资产管理规模增势良好，投资
业绩表现优异，内控和风险管理保持稳健，盈利持续提升，品牌和市场美誉度不断增
强。6 月末，中银基金公募基金资产管理规模 1,958 亿元，比上年末增长 22%。
保险业务
中银集团保险
本行通过中银集团保险在香港地区经营一般保险业务。上半年，实现毛保费收入
10.21 亿港元。中银集团保险持续优化业务结构，加大优质业务拓展力度。充分利用
集团一体化经营和服务的优势，扩大海外业务覆盖区域，深化银保业务合作，为客户
提供综合金融产品和服务。加强产品与业务创新，推出“中银环球医疗保障计划”，
为中国内地和港澳台地区高端客户群体提供更加便捷的医疗服务。持续加强内部管控，
提高业务质量，提升盈利能力。加大品牌和重点产品的推广力度，市场影响力和客户
体验进一步提升。
中银集团人寿
本行通过中银集团人寿在香港地区经营人寿保险业务。上半年，实现毛保费收入
155.16 亿港元。中银集团人寿加强营销推广，创新优化产品，深化多元化销售渠道。
保持香港寿险市场人民币产品的领先地位。推出“丰晋年年入息保险计划”和“绽放
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人生收益寿险计划”，满足年长客户及计划储蓄和财富管理客户的保险需求。持续优化
现有产品，提高产品竞争力。加快拓展销售渠道，增加经纪渠道的合作伙伴，扩展专
属代理规模，优化电子渠道的操作界面，提升客户体验。
中银保险
本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。中银保险全面落实国家“一带一路”
战略，持续完善综合金融服务体系，成功承保巴基斯坦卡西姆港燃煤电站、哈萨克斯
坦奇姆肯特炼油厂等项目，承保“一带一路”沿线各类大型项目 14 个，承保项目金额
逾 110 亿元。精心推进商业车险费率改革，四家分公司通过中国保险监督管理委员会
商业车险费率改革试点验收。资产运用能力稳步提升。加快电子商务、网银等新渠道
业务发展，在本行网银和手机银行渠道上线车险业务。积极承担社会责任，成功加入
中国城乡居民住宅地震巨灾保险共同体并当选为理事会成员单位。综合实力显著增强，
标准普尔评级为“A－”级。
投资业务
中银集团投资
本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务。中银集团投资服务集团国际化、
多元化战略，坚持“发展”与“风控”双轮驱动，深化集团联动合作，增强撮合能力，
积极推进重点投资项目。抓住国家实施“一带一路”战略契机，参与筹设欧亚基金、
孟中印缅基金。开拓海外不动产业务，完成收购纽约布莱恩公园 7 号地产项目。把握
市场机遇，加快成熟项目退出。
中银航空租赁
本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。6 月末，中银航空租赁拥有 236 架自有飞
机和 20 架代管飞机，服务于全球 61 家航空公司。中银航空租赁是全球领先的飞机租
赁公司，拥有业内最年轻的机队之一，平均机龄低于 4 年。上半年，完成 11 架自有
飞机和 1 架代管飞机销售以及 18 架飞机交付。中银航空租赁始终致力于保持稳健的
资金实力以支持公司成长，将 50 亿美元欧洲中期票据项目(EMTN)转成全球中期票据
项目(GMTN)；发行首笔 144A 规则（S 条例）下 7.5 亿美元优先票据；完成两笔私募
发行，包括 2.5 亿元离岸人民币 5 年期固定利率无担保优先票据和 1.45 亿新元 10 年
期固定利率无担保优先票据。标准普尔评级调高至“A－”级，惠誉评级保持“A－”
级，信用评级在飞机租赁行业保持领先地位。
服务渠道
本行是中国国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地及 42 个国家和地区为客户提
供全面的金融服务，具备专业化、多样化的服务渠道。本行致力于推动营业网点和电
子渠道的协同发展，通过渠道间的协作互动打造整合一致的客户体验，通过信息技术
与金融服务的深度融合，简化银行服务流程，做到“一点接入、全程响应”，随时随地
满足客户需求。
28
网点建设
全面推动网点智能化升级改造。围绕网点智能化建设，完善网点功能分区，升级厅堂
服务系统，加大智能设备投放，简化业务办理流程，规范服务销售流程，打造网点全
新客户体验，进一步提升本行品牌形象。
持续完善网点运营管理机制。优化网点效能评价体系，完善等级评定机制，压缩低产
低效网点，丰富业务开办种类，加强营销队伍建设，增强金融服务能力，提高风险管
理水平，提升网点服务效能。6 月末，中国内地商业银行机构总数（含总行、一级分
行、二级分行及基层分支机构）10,691 家，中国内地非商业银行机构总数 213 家，香
港澳门台湾地区及其他国家机构 635 家。
单位：台/家（百分比除外）
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 变动比率
ATM 45,159 44,594 1.27%
自助终端 30,133 26,689 12.90%
自助银行 13,855 13,527 2.42%
电子银行
以移动互联为重点，培育客户电子渠道使用习惯。电子渠道客户活跃度和忠诚度持续
提升，手机银行业务量快速增长，对全行客户服务和业务发展的支持能力显著增强。
上半年，本行电子渠道交易金额 75.78 万亿元，同比增长 14.82%，电子渠道在全渠道
业务中的占比为 86.39%。其中，手机银行交易金额 2.44 万亿元，同比增长 215.95%，
逐步成为客户服务主要渠道之一。
单位：万户（百分比除外）
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 变动比率
企业网银客户数 285.22 259.90 9.74%
个人网银客户数 11,899.15 11,249.49 5.77%
手机银行客户数 7,615.67 6,460.05 17.89%
电话银行客户数 10,113.44 9,582.76 5.54%
丰富和完善电子渠道服务体系。丰富电子渠道产品体系，新增个人网银 PC 客户端服
务，升级手机银行和个人网银平板电脑客户端，新增车险在线投保等产品功能，面向
重点客户、小微企业、行政事业单位等不同客户群体推出差异化的企业网银服务。提
升电子渠道客户体验，对网上银行、手机银行、ATM、自助终端、电话银行常用功能
进行全面优化升级。巩固跨境及海外服务优势，整合企业网银境内服务与跨境集团服
务，延长个人网银跨境汇款服务时间，新增四个交易币种，完善海外电话银行服务功
能。
网络金融业务发展成效显著。中银易商平台已经初步具备开放式、多功能的综合服务
能力，跨境服务体系与智能 E 社区等特色业务快速发展。跨境贸易税费支付交易业务
继续保持市场领先地位，在 25 个省（直辖市）首发一体化电子保函服务，电子支付税
费保函余额列同业首位。大力发展本外币跨境电商支付结算业务，客户覆盖超过 50 家
29
机构，交易规模近 100 亿元，合作范围与业务深度继续保持市场领先。智能 E 社区服
务累计接入社区突破 1 万家，合作商户突破 1.5 万户，注册用户 120 万，养老宝等专
属产品交易金额突破 200 亿元，初步形成线上线下相融合的批量拓展客户新途径。
加强集团客服中心统筹管理。启动集团客服中心职能架构整合，持续提升集约化运营、
精细化管理、标准化服务能力，不断提高客服中心对集团业务发展的支持能力。
信息科技建设
本行持续完善信息科技治理架构，设立信息科技管理委员会，优化信息科技专业决策
机制，促进业务与科技的融合协作，充分发挥信息科技战略价值。全面重检既有信息
系统架构与功能，在持续改善内、外部客户体验的同时，更好地适应新技术发展的要
求。积极推进全球现金管理平台、全球统一支付平台、跨境电子商务结算、人民币跨
境支付系统等项目实施，进一步巩固本行在跨境人民币业务领域的领先优势，提升集
团客户全球资金运用能力。依托中银易商平台，积极运用移动互联、云计算、大数据
等新技术、新理念，加快推进网络银行建设，打造多元化的在线金融服务体系。加大
信息科技风险防控体系建设力度，努力提供更加安全、可靠的客户服务。
稳步推进海外信息系统整合转型项目美洲批次实施，持续优化提升海外信息系统功能，
完善全球集中的生产运营管理模式，建设具有多时区、多语言、全天候服务能力的运
营服务体系。强化海内外基础设施和容灾备份体系建设，提升全球范围内的业务连续
运营水平。
30
风险管理
本行主动适应经济金融新常态，恪守全球系统重要性银行职责，认真落实国际国内各
项监管要求，进一步加强全面风险管理。按照实质重于形式的原则，完善全面风险管
理，推动全流程管控。重检风险管理总则和集团风险偏好，制定集团并表管理办法，
逐步建立新产品风险管控体系。推动资本管理高级方法实施，加大风险计量工具应用，
支持业务“轻资本”发展。持续完善IT系统，建设全球额度管控系统，推动海外系统
整合转型工作。大力提升风险量化技术水平，开发环球大企业评级模型，优化个人住
房贷款申请和行为评分卡体系。进一步夯实风险管理数据基础，提高风险数据处理和
报告能力。
信用风险管理
本行密切关注宏观经济金融形势变化，提升风险管理的主动性与前瞻性，推进信贷结
构优化调整，强化信贷资产质量管理，加大不良资产清收化解力度，信用风险可控。
持续调整优化信贷结构。本行以促进战略实施，平衡风险、资本、收益为目标，加大
应用新资本协议实施成果，完善信贷组合管理方案。结合国家宏观调控措施和产业政
策导向，制定行业授信指引，持续推进行业政策体系建设，优化信贷结构。
强化信贷资产质量管理。密切关注经济形势变化，持续实施贷后管理、押品管理、风
险分类、重大风险事项处理和定期风险排查等管控措施，加强海内外联动业务的双重
管控。加强对大客户风险的责任制管理，对大额高风险集团客户实施集中审批。加强
对重点地区资产质量管控工作的督导，加强业务条线间的联防联控。增强风险管控的
主动性和前瞻性，严守不发生系统性、区域性风险的底线，保持资产质量相对稳定。
公司金融方面，进一步加强重点领域风险识别、管控和主动压退，通过限额管理严格
控制总量和投向，防范化解产能严重过剩行业风险。加强地方政府融资平台贷款管理，
严格控制总量，化解存量授信风险。落实国家房地产调控政策和监管措施，加强房地
产行业风险管理。
个人金融方面，落实个人住房贷款的监管要求，继续严格执行差别化的个人住房贷款
政策。完善个人住房贷款、个人经营类贷款、个人留学贷款、信用卡授信的管理政策，
逐步提高个人住房贷款自动审批率，完善信用卡授信审批机制，加强对重点产品、重
点地区的风险管控。
加强国别风险管理。完善国别风险管理政策制度和风险监测管理体系，进一步加强对
潜在高风险国家和地区的管理。
加大不良资产清收化解力度。提前介入潜在高风险客户的化解工作。坚持以效益为中
心，提高不良资产现金清收水平。认真落实呆账核销政策，依法合规做好核销与问责
工作。积极探索不良资产化解创新方式，实现不良资产经营管理效益最大化。
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。6 月末，
集团不良贷款总额 1,250.53 亿元，比上年末增加 245.59 亿元，不良贷款率 1.41%，
比上年末上升 0.23 个百分点。
31
贷款五级分类状况
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 金额 占比 金额 占比
集团
正常 8,567,240 96.29% 8,182,127 96.45%
关注 204,861 2.30% 200,654 2.37%
次级 64,812 0.73% 54,369 0.64%
可疑 32,585 0.37% 24,705 0.29%
损失 27,656 0.31% 21,420 0.25%
合计 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
不良贷款总额 125,053 1.41% 100,494 1.18%
中国内地
正常 6,594,033 95.42% 6,319,759 95.67%
关注 194,689 2.82% 188,957 2.86%
次级 63,430 0.92% 52,925 0.80%
可疑 31,344 0.45% 22,991 0.35%
损失 26,880 0.39% 21,141 0.32%
合计 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
不良贷款总额 121,654 1.76% 97,057 1.47%
集团贷款五级分类迁徙率
单位：%
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 2013 年
正常 1.14 1.92 1.68
关注 17.80 9.89 10.52
次级 30.60 42.38 31.09
可疑 25.32 46.94 8.86
根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款
的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并
计提减值准备。6 月末，集团已识别减值贷款总额 1,242.76 亿元，比上年末增加
244.87 亿元，减值贷款率 1.40%，比上年末上升 0.22 个百分点。
贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息，见会计报表注释三、8
和四、1。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。
单位：%
指标 监管标准 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.3 2.4 2.1
最大十家客户贷款比例 ≤50 14.2 14.7 14.2
注：
1 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额。
2 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。
32
下表列示 6 月末本行十大单一借款人。
单位：百万元人民币（百分比除外）
行业 贷款余额 占贷款总额百分比
客户 A 制造业 32,807 0.37%
客户 B 交通运输、仓储和邮政业 29,504 0.33%
客户 C 水利、环境和公共设施管理业 23,328 0.26%
客户 D 交通运输、仓储和邮政业 22,012 0.25%
客户 E 商业及服务业 18,280 0.21%
客户 F 商业及服务业 17,639 0.20%
客户 G 采矿业 15,536 0.17%
客户 H 交通运输、仓储和邮政业 14,646 0.16%
客户 I 电力、热力、燃气及水生产和供应业 14,141 0.16%
客户 J 交通运输、仓储和邮政业 13,920 0.16%
市场风险管理
本行积极顺应利率、汇率市场化等金融改革日益深化趋势，不断提高市场风险管理水
平。根据市场及业务发展要求，完善集团市场风险管理政策制度，完善市场风险限额
覆盖范围，统一集团压力测试情景，提高复杂环境下市场风险管理能力。加大对融资
融券等创新业务的风险排查。持续推进金融市场业务前中后台一体化项目建设，支持
海外分行资金业务发展。市场风险情况见会计报表注释四、2。
不断提升集团交易账户市场风险管理的前瞻性和主动性。完善限额动态调整机制，应
对突发监管政策变化，为业务发展提供合理风险资源支持。在经济下行和市场波动加
大时期，对远期结售汇等业务开展客户违约风险排查，防范交叉风险。大力拓展伦敦
黄金定价、离岸人民币一体化交易、多地自由贸易试验区交易等创新业务，及时制定
业务授权、管控流程、风险计量和系统实施等方案，支持业务又好又快发展。
加强表内外债券投资统一管理，建立集团统一的信用风险预警平台，及时监控发行人
信用状况变动，利用风险价值、压力测试和敏感性指标量化评估债券投资业务的风险
变化，确保债券资产质量稳定。
本行主要通过利率重定价缺口分析评估银行账户利率风险，并根据市场变化及时进行
资产负债结构调整，将利息净收入的波动控制在可接受水平。汇率风险管理力求实现
资金来源与运用的货币匹配，并通过结汇等方式管理汇率风险，外汇敞口得到有效控
制。
流动性风险管理
本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系，对法人和集团层面、各
机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保以合理成本
及时满足其流动性需求。
本行流动性管理结构由董事会、监事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会、
总行职能部门和境内外分行及附属机构共同组成。其中，董事会承担流动性风险管理
的最终责任，其他层级承担自身的流动性管理和监督职能。
33
本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则，严格执行监管要求，完善流动性
风险管理体系，不断提高流动性风险管理的前瞻性和科学性。本行加强集团整体和分
支机构流动性风险管控，制定完善的流动性风险管理政策和流动性风险应急预案，定
期对流动性风险限额进行重检，不断完善流动性风险预警体系，加强债券投资等优质
流动性资产管理，实现风险与收益平衡。本行定期完善流动性压力测试方案，按季度
进行压力测试，测试结果显示本行在压力情况下有足够的支付能力应对危机情景。
6 月末，本行各项流动性风险指标达到监管要求，具体如下表（流动性比例为集团口
径指标，超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标，监管指标根据中国内
地监管机构的相关规定计算）：
单位：%
主要监管指标 监管标准 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
人民币 ≥25 41.4 49.9 48.0
流动性比例
外币 ≥25 62.4 59.9 62.2
人民币 – 1.7 2.3 1.7
超额备付率
外币 – 17.1 14.6 23.8
拆入资金比例 ≤8 0.2 0.3 0.2
拆借资金比例
拆出资金比例 ≤8 0.4 0.4 2.3
声誉风险管理
本行认真落实银监会《商业银行声誉风险管理指引》有关要求，积极贯彻集团声誉风
险管理政策，持续完善声誉风险管理体系和机制建设，进一步强化声誉风险并表管理，
提高全集团声誉风险管理水平。重视潜在声誉风险因素排查预警，深入开展声誉风险
识别评估、应对处理和报告评价工作，建立声誉风险管理单位和责任单位联动机制，
妥善应对声誉风险事件，有效维护品牌声誉。
内部控制与操作风险管理
内部控制
本行董事会、高级管理层及其下设专业委员会，认真履行内控管理与监督职责，着力
推进集团内控与风险管理体制机制建设，提升集团合规经营水平。
本行继续坚持和完善内控三道防线体系。总行、一级分行、直属分行、二级分行（包
含一级分行直管中心支行）第二、三道防线以外的所有部门和二级分行（不含）以下
的所有分支机构是内部控制的第一道防线，是风险和控制的所有者和责任人，履行经
营过程中的制度建设与执行、控制缺陷报告与组织整改等自我风险控制职能。
各级机构的内部控制及风险管理职能部门是内部控制的第二道防线，负责风险管理及
内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估，负责识别、计量、监督和控制风险。应
用集团操作风险监控分析平台，实现对重要风险的常态化、智能化监控，及时采取风
险防范、缓释措施。研究完善风险管控措施，适时调整政策制度，促进业务流程优化
和系统完善。
稽核部门、监察部门是内部控制的第三道防线。稽核部门负责对内部控制和风险管理
34
的充分性和有效性进行内部审计。监察部门履行员工违规违纪处理及案件查处、管理
问责等职能。上半年，稽核工作坚持问题导向，改进项目组织方式，强化非现场技术
应用，围绕监管关注重点、董事会及管理层重视问题、风险高发业务领域和机构开展
稽核检查，深入揭示经营管理中存在的重大风险隐患，提出针对性建议并监督整改，
持续推动集团风险管理和内部控制机制的建设和完善。
上半年，本行对贷款、存款、表外、同业、理财、财务管理、银行卡等主要业务开展
专项检查，对经营管理工作进行全面、深入的检验，范围覆盖境内外商业银行机构。
本行高度重视检查发现的问题，按照“举一反三、标本兼治”的原则，在检查过程中
同步推进问题整改和责任追究，夯实内控合规建设基础，坚持依法合规治行。
本行按照会计法律法规要求，建立系统的财务会计制度体系，并认真组织实施。会计
基础扎实，财务会计管理规范化、精细化程度不断提高。制定会计业务达标考评标准，
持续开展会计基础达标工作。持续加强会计信息质量管理，确保本行财务报告内部控
制的有效性。财务报告的编制符合适用的会计准则和会计制度规定，公允地反映本行
的财务状况、经营成果和现金流量。
本行重视加强欺诈舞弊风险防控，主动识别、评估、控制和缓释风险。上半年，成功
堵截外部案件 72 起，涉及金额 1.09 亿元。
操作风险管理
本行持续深化操作风险管理工具应用，综合运用操作风险与控制评估(RACA)、关键
风险指标监控(KRI)、损失数据收集(LDC)等具体工具，对操作风险进行识别、评估和
监控。优化操作风险管理信息系统，提高系统支持力度。完善内控问题整改机制，建
立整改书面承诺制。持续加强业务连续性管理体系建设，优化业务连续性管理运行机
制。实行重大风险信息零报告制度。有效落实监管机构案件防控工作要求。
合规管理
本行持续强化合规风险管理，优化职能体系设置，完善具体管控流程，合理配备管理
资源。各级机构业务部门与法律合规部门分工配合，全面主动监控最新监管要求、监
管检查和监管评价信息，实行整体评估、重点研究和分级管理，推动合规风险防控机
制有序运行。进一步强化海外机构合规风险管理，提升集团整体合规风险管理水平。
继续推进客户洗钱风险等级分类工作，更新完善业务反洗钱管理规则。优化升级国内
反洗钱系统功能，持续推进海外反洗钱系统推广。制定集团反洗钱工作规划，优化集
团反洗钱治理架构、政策制度、控制流程和信息系统，实现反洗钱管控的集中化、专
业化和自动化。制定并实施反洗钱全员培训计划，明确培训基本标准，并将反洗钱作
为员工入职、外派、晋级的岗前培训必备内容。
加强关联交易及内部交易管理。持续优化关联交易监控系统，推动关联交易管理流程
化与精细化，全力提升关联交易管理水平。持续开展内部交易监控，保障集团内部交
易的合规性。
资本管理
本行优化资本配置方式，完善资本预算考核机制，引导全行提升资本约束意识，持续
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推进表内外资产结构调整，大力发展轻资本型业务，降低高资本消耗型资产占比，合
理控制表外风险资产增长，节约资本占用。
本行积极稳妥地推进外部融资工作，在境内市场发行 280 亿元优先股，并根据发行条
款行使 A 股可转债提前赎回权，有效促进可转债转股。上述工作有助于本行增强资本
实力，改善资本结构，为本行未来发展奠定坚实基础。
本行将进一步提升资本管理水平，充分发挥资本对业务的引领作用，着力提升资本使
用效率，实现资本、风险和收益的有效平衡。
资本充足率情况
6 月末，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《商业银行资本充足率管理办
法》计量的资本充足率情况列示如下：
资本充足率情况表
单位：百万元人民币（百分比除外）
中国银行集团 中国银行
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算：
核心一级资本净额 1,099,838 1,054,389 967,475 929,096
一级资本净额 1,202,597 1,127,312 1,067,189 1,000,841
资本净额 1,416,242 1,378,026 1,263,219 1,234,879
核心一级资本充足率 10.63% 10.61% 10.55% 10.48%
一级资本充足率 11.62% 11.35% 11.63% 11.29%
资本充足率 13.69% 13.87% 13.77% 13.93%
根据《商业银行资本充足率管理办法》计算：
核心资本充足率 11.21% 11.04% 11.49% 11.20%
资本充足率 14.34% 14.38% 14.58% 14.45%
本行更多资本计量相关信息见会计报表附件三“资本充足率补充信息”。
杠杆率情况表
2015 年 4 月 1 日，《商业银行杠杆率管理办法（修订）》正式实施。本行根据《商业银
行杠杆率管理办法（修订）》、《商业银行杠杆率管理办法》和《商业银行资本管理办法
（试行）》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 根据《商业银行杠杆率管理办 根据《商业银行杠杆率管理办
法（修订）》计量 法》计量
一级资本净额 1,202,597 1,127,312
调整后的表内外资产余额 17,875,933 18,230,490
杠杆率 6.73% 6.18%
本行更多杠杆率计量相关信息见会计报表附件四“杠杆率”。
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社会责任
本行贯彻落实“担当社会责任，做最好的银行”的发展战略，认真履行企业社会责任，
坚持服务社会、奉献社会、回报社会，积极参与和谐社会建设，在抗震救灾，扶贫助
困，支持教育、科学、文化艺术事业发展，保护生态环境等方面做出积极的贡献。
2015 年 4 月 25 日，尼泊尔发生 8.1 级强烈地震，我国西藏自治区日喀则等地受强震
波及。灾情发生后，本行迅速启动重大突发事件应急处置机制，地震发生当晚，即为
中国国际救援队驰援灾区任务提供紧急外汇兑换服务，并向西藏灾区捐款 500 万元，
支持救灾及灾后重建工作。6 月 27 日，台湾新北市举办活动时发生粉尘爆炸，造成重
大人员伤亡，灾难发生后，本行第一时间向“新北市社会救济会报专户”捐款 300 万
元新台币，帮助救治伤者及当地重建工作。
连续 16 年承办国家助学贷款业务。连续 13 年定点支持陕西咸阳永寿、长武、淳化、
旬邑四县的扶贫帮困工作，开展移民搬迁、中小学校舍修建、人畜饮水工程等扶贫项
目。连续 12 年支持“陈嘉庚科学奖”，奖励在中国本土作出原创性科技成果的优秀科
学家。连续 7 年与国家大剧院开展战略合作，支持中外艺术交流。连续 4 年支持“彩
虹桥”公益项目，资助中美两国品学兼优、家境贫困的学生到对方国家交流学习。连
续 2 年做好新疆扶贫工作，向 12 个地州 17 个村派驻驻村工作组，设立教育专项基金
资助贫困大学生，重点开展基础设施建设、特色农业、卫生医疗等帮扶项目。捐赠支
持中国金融教育发展基金会开展的“金惠工程”等，致力于金融知识普及。
自觉践行低碳环保发展理念，积极开展“绿色公益”，致力于促进生态环境的可持续发
展。全面推行绿色办公，在日常工作中深入贯彻绿色环保理念，从纸、电、水的节约
使用，到推行“电子化”评审、视频和电话会议，努力降低本行运营对生态环境的影
响。
本行社会责任工作得到社会各界广泛认可。在中国银行业协会主办的 2015 年银行业
社会责任工作评比中，本行荣获“年度最具社会责任金融机构奖”“年度社会责任最
佳公益慈善贡献奖”“年度最佳社会责任实践案例奖”“年度最佳社会责任特殊贡献
网点奖”四项大奖。连续 7 年入选南方报业传媒集团“国有上市企业社会责任榜百强
企业”。
展望
下半年，发达国家和新兴经济体增速均有望加快，但风险依然较大，全球经济复苏不
确定性增加。中国经济处在新旧产业和发展动能转换的关键期，既面临经济结构调整
的压力，也面临内生动力增强、创新创业加快带来的发展机遇。随着一系列稳增长政
策陆续落地和效果的进一步显现，经济有望企稳但下行压力依然存在，银行经营环境
依然偏紧。
面对机遇与挑战，本行将继续践行“担当社会责任，做最好的银行”战略目标，认真
贯彻国家宏观经济政策，充分发挥国际化、多元化的比较竞争优势，着力提升经营效
益、发展动力、发展质量和发展后劲，促进业务持续健康发展，稳步提升市场地位。
37
股本变动及股东情况
普通股情况
普通股变动情况
单位：股
2015 年 1 月 1 日 报告期内增减 2015 年 6 月 30 日
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 288,731,148,000 100.00% - - - 5,656,643,241 5,656,643,241 294,387,791,241 100.00%
1、人民币普通股 205,108,871,605 71.04% - - - 5,656,643,241 5,656,643,241 210,765,514,846 71.59%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 83,622,276,395 28.96% - - - - - 83,622,276,395 28.41%
4、其他 - - - - - - - - -
三、普通股股份总数 288,731,148,000 100.00% - - - 5,656,643,241 5,656,643,241 294,387,791,241 100.00%
注：
1 2015年6月30日，本行普通股股份总额为294,387,791,241股，其中包括210,765,514,846股A股
和83,622,276,395股H股。
2 2015年6月30日，本行全部A股和全部H股均为无限售条件股份。
3 报告期内，本行A股可转债累计转股5,656,643,241股。
普通股股东数量和持股情况
2015年6月30日普通股股东总数：1,617,751（其中包括1,413,372名A股股东及204,379名H
股股东）
2015年6月30日，前十名普通股股东持股情况如下：
单位：股
持有有限售条 质押或冻结 普通股股
股东性质
序号 普通股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 件股份数量 的股份数量 份种类
1 中央汇金投资有限责任公司 (717,500,000) 188,461,533,607 64.02% - 无 国家 A股
香港中央结算（代理人）有限
2 113,937,985 81,783,905,355 27.78% - 未知 境外法人 H股
公司
华夏人寿保险股份有限公司－
3 556,862,300 556,862,300 0.19% - 无 其他 A股
万能保险产品
The Bank of Tokyo-Mitsubishi
4 - 520,357,200 0.18% - 未知 境外法人 H股
UFJ Ltd.
5 香港中央结算有限公司 106,481,214 352,999,524 0.12% - 无 境外法人 A股
鹏华中证银行指数分级证券投
6 299,183,836 299,183,836 0.10% - 无 其他 A股
资基金
中国人民人寿保险股份有限公
7 206,956,856 206,956,856 0.07% - 无 其他 A股
司－分红－个险分红
8 国泰君安证券股份有限公司 204,792,519 206,619,115 0.07% - 无 国有法人 A股
9 中信证券股份有限公司 162,218,649 193,835,332 0.07% - 无 其他 A股
上证 50 交易型开放式指数证券
10 187,516,356 187,516,356 0.06% - 无 其他 A股
投资基金
38
中央汇金投资有限责任公司于2015年8月14日通过协议转让方式受让本行A股股份
1,810,024,500 股 。 受 让 后 ， 中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 持 有 本 行 A 股 股 份
190,271,558,107股，约占本行普通股总股本的64.63%。
H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至2015年6月30日止，在
该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数，其中包括全国社
会保障基金理事会所持股份。
香港中央结算有限公司是以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有股票的机构，
其中包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。
本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
主要股东权益
于2015年6月30日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册，载录
下列人士作为主要股东拥有本行的权益（按照香港《证券及期货条例》所定义者）如下：
持股数量/ 占已发行 A 占已发行 H 占已发行普
相关股份数目 股股本总额 股股本总额 通股股本总
股东名称 身份（权益类别） （单位：股） 股份种类 的百分比 的百分比 额的百分比
中央汇金投资有限责任公司 实益拥有人 188,553,352,005 A股 89.46% – 64.05%
全国社会保障基金理事会 实益拥有人 7,518,157,041 H股 – 8.99% 2.55%
5,902,996,356 H股 – 7.06% 2.01%
BlackRock, Inc. 所控制法团的权益
4,114,000 (S) H股 – 0.0049% 0.0014%
1,471,621,908 H股 – 1.76% 0.50%
实益拥有人
406,154,873 (S) H股 – 0.49% 0.14%
投资经理 556,709,118 H股 – 0.67% 0.19%
保管人—法团/核 4,518,792,912 (P) H股 5.40% 1.53%
JPMorgan Chase & Co. –
准借出代理人
6,547,123,938 H股 – 7.83% 2.22%
合计 406,154,873 (S) H股 – 0.49% 0.14%
4,518,792,912 (P) H股 – 5.40% 1.53%
注：
1 上述中央汇金投资有限责任公司持有的权益反映了其根据香港《证券及期货条例》最新一次主要股东权益披
露的情况，其中未反映2011年至本报告期末持有本行A股股份变化情况。
2 上述A股股本总额的百分比、H股股本总额的百分比、普通股股本总额的百分比是分别按照本行2015年6月30
日的A股股本、H股股本、普通股股本总额计算。
3 BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc. 全部已发行股本，而 BlackRock Holdco 2 Inc. 持有
BlackRock Financial Management, Inc. 全 部 已 发 行 股 本 。 因 此 ， 根 据 香 港 《 证 券 及 期 货 条 例 》 ，
BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均被视为拥有与BlackRock Financial Management, Inc.相
同的本行权益。BlackRock, Inc.通过BlackRock Financial Management, Inc.及其他其控制法团共持有本
行5,902,996,356股H股的好仓和4,114,000股H股的淡仓。在5,902,996,356股H股好仓中，3,788,000股H股以
衍生工具持有。在4,114,000股H股淡仓中，147,000股H股以衍生工具持有。
4 JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已发行股本。因此，根据香港《证券及期货
条例》，JPMorgan Chase & Co.被视为拥有与JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本行权益。JPMorgan
Chase & Co.通过JPMorgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法团持有本行6,547,123,938股H股的好仓
39
和406,154,873股H股的淡仓。在6,547,123,938股H股好仓中，4,518,792,912股H股为可供借出的股份，
396,695,198股H股以衍生工具持有。在406,154,873股H股淡仓中，406,112,374股H股以衍生工具持有。
5 “S”代表淡仓，“P”代表可供借出的股份。
除另有说明，上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于2015年6月30日，本行根据
香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册没有载录其他权益（包括衍生权益）
或淡仓。
优先股情况
优先股发行及上市情况
报告期内，经中国银监会银监复[2014]562号文和中国证监会证监许可[2014]990号文
核准，本行于2015年3月13日在境内市场非公开发行第二期境内优先股，发行规模280
亿元。经上交所上证函[2015]377号文同意，第二期境内优先股于2015年3月31日起在
上交所综合业务平台挂牌转让。
有关第二期境内优先股的发行条款，请见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行
网站发布的公告。
优先股股东数量和持股情况
2015年6月30日优先股股东总数：48（其中包括47名境内优先股股东及1名境外优先
股股东）
2015年6月30日，前十名优先股股东持股情况如下：
单位：股
质押或冻结 优先股
序号 优先股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 股东性质
的股份数量 股份种类
1 美国纽约梅隆银行有限公司 - 399,400,000 39.96% 未知 境外法人 境外优先股
2 中国移动通信集团公司 180,000,000 180,000,000 18.01% 无 国有法人 境内优先股
3 中国烟草总公司 - 50,000,000 5.00% 无 国有法人 境内优先股
4 中维地产股份有限公司 - 30,000,000 3.00% 无 国有法人 境内优先股
5 中国烟草总公司云南省公司 - 22,000,000 2.20% 无 国有法人 境内优先股
中国人寿保险股份有限公司－
6 分红－个人分红－005L－ 7,000,000 21,000,000 2.10% 无 其他 境内优先股
FH002 沪
7 中国双维投资有限公司 - 20,000,000 2.00% 无 国有法人 境内优先股
7 全国社保基金三零四组合 12,500,000 20,000,000 2.00% 无 其他 境内优先股
博时基金－工商银行－博时－
7 工行－灵活配置 5 号特定多个 10,000,000 20,000,000 2.00% 无 其他 境内优先股
客户资产管理计划
中国平安人寿保险股份有限公
10 4,000,000 19,000,000 1.90% 无 境内非国有法人 境内优先股
司－自有资金
美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至 2015 年 6 月 30 日，在清算系统
Euroclear 和 Clearstream 中的所有投资者持有 399,400,000 股境外优先股，占境外
优先股总数的 100%。
中国烟草总公司云南省公司、中国双维投资有限公司均为中国烟草总公司全资子公司。
中维地产股份有限公司为中国双维投资有限公司子公司。
40
除上述情况外，本行未知上述优先股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
优先股的其他情况
报告期内，本行未发生优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况。
本行发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益
工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同
义务。本行将发行的优先股分类为权益工具。本行发行优先股发生的手续费、佣金等
交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
本行于报告期内发行境内优先股所募集的资金已全部用于补充本行其他一级资本，提
高本行资本充足率。
可转债情况
可转债发行及变动情况
经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准，本行
于2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债。经上交所上证发字[2010]17号文同
意，本行400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。
报告期内，本行可转债变动情况如下：
单位: 元
本次变动增减
可转债名称 本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售 其他
中国银行 A 股可转换公司债券 14,846,250,000 14,820,428,000 25,822,000 - - -
可转债累计转股情况
报告期转股额（元） 14,820,428,000
报告期转股数（股） 5,656,643,241
累计转股数（股） 15,240,628,510
累计转股数占转股前公司已发行股份总数 5.61%
可转债赎回情况
根据《中国银行股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的约定，本
行可转债的有条件赎回条款首次触发后，经中国银监会批准，本行对 2015 年 3 月 6
日（赎回登记日）收市后登记在册的可转债全部赎回。赎回的可转债余额为
25,822,000 元，占本行已发行可转债总额 400 亿元的 0.06%。可转债累计转为本行 A
股的数量为 15,240,628,510 股，占可转债转股前(2010 年 12 月 1 日)本行已发行普通
股股份总额 271,545,137,605 股的 5.61%。自 2015 年 3 月 13 日起，本行可转债在上
交所摘牌。
有关可转债赎回的具体情况，请见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行网站发
布的公告。
41
董事、监事、高级管理人员及员工情况
董事、监事、高级管理人员
董事会
姓名 职务 姓名 职务
田国立 董事长 刘向辉 非执行董事
陈四清 副董事长、行长 周文耀 独立董事
张向东 非执行董事 戴国良 独立董事
张 奇 非执行董事 Nout WELLINK 独立董事
王 勇 非执行董事 陆正飞 独立董事
王 伟 非执行董事 梁卓恩 独立董事
注：
1 上述为本行现任董事情况。
2 因工作调动，自 2015 年 5 月 21 日起，孙志筠女士不再担任本行非执行董事、董事会战略发展
委员会委员及董事会稽核委员会委员。
3 因年龄原因，自 2015 年 6 月 11 日起，李早航先生不再担任本行执行董事、董事会关联交易控
制委员会委员。
4 2015 年 6 月 17 日召开的本行 2014 年年度股东大会审议批准选举李巨才先生为本行非执行董事
的议案。李巨才先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行非执行董事。
5 报告期内，本行董事均不持有本行股份和可转债。
监事会
姓名 职务 姓名 职务
李 军 监事长 刘晓中 职工监事
王学强 股东监事 项 晞 职工监事
刘万明 股东监事 梅兴保 外部监事
邓智英 职工监事 陈玉华 外部监事
注：
1 上述为本行现任监事情况。
2 自2015年6月17日起，陈玉华先生担任本行外部监事。
3 报告期内，本行监事均不持有本行股份和可转债。
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高级管理层
姓名 职务 姓名 职务
陈四清 副董事长、行长 高迎欣 副行长
张 林 纪委书记 许罗德 副行长
朱鹤新 副行长 肖 伟 总稽核
张金良 副行长 耿 伟 董事会秘书
任德奇 副行长
注：
1 上述为本行现任高级管理人员情况。
2 因工作调动，自 2015 年 3 月 6 日起，岳毅先生不再担任本行副行长。
3 因任期届满，自 2015 年 3 月 26 日起，詹伟坚先生不再担任本行信贷风险总监。
4 因工作调动，自 2015 年 4 月 2 日起，祝树民先生不再担任本行副行长。
5 自 2015 年 5 月 6 日起，高迎欣先生担任本行副行长。
6 因年龄原因，自 2015 年 6 月 11 日起，李早航先生不再担任本行副行长。
7 自 2015 年 6 月 11 日起，朱鹤新先生担任本行副行长。
8 自 2015 年 6 月 11 日起，许罗德先生担任本行副行长。
9 因工作变动，自 2015 年 6 月 16 日起，范耀胜先生不再担任本行董事会秘书。
10 自 2015 年 6 月 16 日起，耿伟先生担任本行董事会秘书。
11 本行 2015 年 5 月 21 日董事会会议审议批准聘任谢平先生为本行首席风险官的议案。谢平先
生担任本行首席风险官的任职资格有待中国银监会核准。
12 报告期内，本行高级管理人员均不持有本行股份和可转债。
机构管理、人力资源开发与管理
机构管理
6月末，本行境内外机构共有11,539家。其中，中国内地机构10,904家，香港澳门台
湾地区及其他国家机构635家。中国内地商业银行机构10,691家，其中，一级分行、
直属分行37家，二级分行318家，基层分支机构10,335家。
43
本行分支机构和员工的地区分布情况：
单位：百万元人民币/家/人（百分比除外）
资产总额情况 机构情况 人员情况
项目 资产总计 占比 机构总量 占比 员工总数 占比
华北地区 5,451,482 28.68% 1,809 15.68% 56,039 18.42%
东北地区 697,572 3.67% 954 8.27% 26,173 8.60%
华东地区 3,983,632 20.96% 3,623 31.40% 92,276 30.33%
中南地区 2,689,328 14.15% 2,804 24.30% 68,581 22.54%
西部地区 1,317,893 6.93% 1,714 14.85% 37,142 12.21%
港澳台 2,965,952 15.61% 508 4.40% 19,333 6.35%
其他国家 1,900,361 10.00% 127 1.10% 4,723 1.55%
抵销 (2,707,627)
合计 16,298,593 100.00% 11,539 100.00% 304,267 100.00%
注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。
人力资源开发与管理
6 月末，本行共有员工 304,267 人。中国内地机构员工 280,211 人，其中，中国内地
商业银行机构员工 273,854 人；香港澳门台湾地区及其他国家机构员工 24,056 人。6
月末本行需承担费用的离退休人员数为 6,093 人。
上半年，本行围绕集团战略和重点工作，着力调整结构、挖掘潜力、创新机制，进一
步优化人员、人事费用等资源配置，加大资源投放与各分行经营效益的挂钩力度，提
高资源配置效率和投入产出效能；以专业序列建设为重点，加强人才队伍建设，强化
人才培养开发，加快培养重点业务发展需要的核心人才；完善激励约束机制，在总行
实施宽带薪酬制度，在境内分行推广应用员工绩效考核系统，强化激励约束效果；加
强培训体系建设，完善培训机构、师资、费用、课程等管理机制，大力推广案例教学，
提高教育培训的针对性和有效性。上半年，本行内地商业银行机构共举办各类培训班
19,534 期，培训员工 660,527 人次。
44
公司治理
本行严格遵守资本市场监管和行业监管规则，密切关注国际国内监管变化趋势，进行
主动、创新的公司治理探索，公司治理水平持续提升。
报告期内，本行继续加强对股东权利的保护，通过定期报告、门户网站、监管机构网
站等途径充分披露股东关心的信息。本行2014年年度股东大会在北京及香港两地以视
像会议形式召开，两地股东均可亲身参会，切实保护中小股东的知情权、参与权和决
策权。
报告期内，本行进一步完善公司治理机制，制定了《中国银行股份有限公司股东大会
对董事会授权方案》、《中国银行股份有限公司董事会对行长授权办法》。董事会注重董
事持续专业发展，组织董事调研，完善沟通机制，决策效率和水平持续提升。
公司治理合规
报告期内，本行公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
报告期内，本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》（“《守则》”），全面
遵循《守则》中的守则条文，同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。
股东大会
本行于2015年6月17日在北京和香港两地以视像会议形式召开2014年年度股东大会。
会议审议批准了2014年度董事会工作报告、2014年度监事会工作报告、2014年度财
务决算方案、2014年度利润分配方案、2015年度固定资产投资预算、聘任安永华明会
计师事务所为本行2015年度外部审计师、关于重新选举Nout WELLINK先生为本行独
立非执行董事的议案、关于选举李巨才先生为本行非执行董事的议案、关于选举陈玉
华先生为本行外部监事的议案、《股东大会对董事会授权方案》、关于发行债券的议
案等11项议案，听取了2014年度关联交易情况报告、2014年度独立董事述职报告。其
中关于发行债券的议案为特别决议案。
本次股东大会严格按照有关法律法规及本行上市地上市规则召集、召开。本行董事、
监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要
求及时发布了股东大会的决议公告和法律意见书。
董事和董事会
目前，本行董事会由12名成员组成，包括2名执行董事、5名非执行董事、5名独立董
事。独立董事在董事会成员中占比不少于三分之一。
自2015年4月起，本行副董事长陈四清先生不再担任中国文化产业投资基金管理有限
公司董事长。自2015年5月起，本行独立董事Nout WELLINK先生同时担任普华永道会
计师事务所（荷兰）监事会副主席，并不再担任普华永道会计师事务所（荷兰）公共
利益委员会主席。除上述内容外，就本行所知，报告期内本行董事的任职等信息与
2014年年度报告所披露的内容无变化。
45
报告期内，本行于3月11日、3月25日、4月29日、5月21日、6月17日以现场会议方式
召开了5次董事会会议，主要审议批准了2014年度董事会工作报告、2014年度利润分
配方案、2014年度内部控制评价报告、2014年度社会责任报告、2014年年度报告、
2014年度资本充足率报告、2015年第一季度报告、聘任副行长、聘任首席风险官、聘
任董事会秘书等议案。
报告期内，本行以书面议案方式召开了5次董事会会议，审议批准了《中国银行股份有
限公司内部资本充足评估程序管理办法（2015年版）》等议案。
董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关
联交易控制委员会，负责从不同专业领域协助董事会履行职责。本行董事长和行长由
两人分别担任。独立董事担任稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关
联交易控制委员会的主席。报告期内，各专业委员会工作情况如下：
专业委员会 工作情况
召开 3 次会议，其中以书面议案方式召开会议 1 次，主要审批 2014 年
度利润分配方案、发行债券的议案、《中国银行股份有限公司内部资本
战略发展委员会
充足评估程序管理办法（2015 年版）》，听取 2014 年战略执行情况分析
的汇报。
召开 2 次会议，主要审批内部稽核 2015 年检查工作计划及财务预算；
审议 2014 年度财务报告、2015 年第一季度财务报告、2014 年度内部
稽核委员会 控制评价报告；听取 2014 年内部控制工作情况报告、内部稽核工作情
况汇报及管理建议书、2014 年海外监管信息情况及 2015 年一季度资产
质量汇报等。
召开 2 次会议。主要审批《中国银行股份有限公司风险管理总则（2015
年版）》、《中国银行股份有限公司 2014 年资本充足率报告》、《中国银行
股份有限公司市场风险管理政策（2015 年版）》、《中国银行股份有限公
司金融工具公允价值估值政策（2015 年版）》、《2015 年中国银行银行
风险政策委员会
账户利率风险限额（Level A）申请》、《2015 年中国银行交易账户市场
风险限额（Level A）申请》、《中国银行股份有限公司并表管理办法
（2015 年版）》、《中国银行集团证券投资政策（2015 年版）》等议案；
定期审议本行集团风险报告。
召开 7 次会议，其中以现场会议形式召开 5 次会议，主要审批关于聘任
高迎欣先生、朱鹤新先生、许罗德先生为本行副行长的议案，关于提名
耿伟先生为董事会秘书的议案，关于提名 Nout WELLINK 先生为本行独
立董事候选人的议案，关于继续聘任杨长缨女士为本行公司秘书的议
人事和薪酬委员会 案，关于聘任谢平先生为本行首席风险官的议案，以及董事长、执行董
事和高级管理层成员 2014 年度绩效考核结果，董事长、行长、监事长
及其他高级管理人员 2015 年度绩效考核实施方案；听取监事长和股东
监事 2014 年度绩效考核结果通报。以书面议案形式召开 2 次会议，主
要审批关于提名李巨才先生为本行非执行董事候选人的议案等。
召开 1 次会议，主要审批关于中国银行 2014 年关联交易情况报告的议
关联交易控制委员会 案；审议 2014 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明、
2014 年度关联交易的声明等报告。
46
监事和监事会
本行监事会现有监事8名，其中3名股东监事（包括监事长），3名职工监事和2名外部
监事。
本行监事会依法履行监督职责，认真审议有关议案。报告期内，履职尽职监督委员会
召开会议1次，财务与内部控制监督委员会召开会议2次。两个专门委员会分别就有关
议题进行了先行审议并提交监事会审议。监事会共召开会议2次，审议通过了本行监事
会对董事会、高级管理层及其成员2014年度履职尽职情况的评价意见、2014年年度报
告、2014年度内部控制评价报告、2015年第一季度报告及监事会2015年工作计划等
相关议案。
报告期内，监事会开展了对董事会、高级管理层及其成员的2014年度履职尽职监督评
价工作；开展了监事年度履职评价工作，完善激励约束机制；持续加强与本行有关部
门及外审机构之间的沟通，定期听取财务及风险管理等专题汇报，认真履行财务监督
职能，提出监督意见；关注本行业务发展中的重点、难点问题、经营管理中薄弱环节
和风险内控的有效性，深入开展了反洗钱合规风险管理、内部控制与案件防控、中小
微业务下沉与发展等专题调研工作。
高级管理层
2015年上半年，本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内组织实施本行的经营
管理，按照董事会审批的年度绩效目标，坚持“担当社会责任，做最好的银行”的战
略目标，坚持国际化的发展方向，深耕蓝海、突出特色，深化转型、做实效益，强化
风控、确保质量，关注基层、夯实基础，努力推动经济新常态下中国银行的新发展。
报告期内，本行高级管理层共召开13次执行委员会会议，研究决定集团业务发展、绩
效管理、风险管理、反洗钱、机构设置、信息科技建设等重大事项。召开62次专题会
议，研究部署公司金融、个人金融、金融市场、海外业务、渠道建设与流程优化等具
体工作。
本行高级管理层下设资产负债管理委员会、风险管理与内部控制委员会（下辖反洗钱
工作委员会、证券投资管理委员会、资产处置委员会）、采购评审委员会、信息科技管
理委员会。报告期内，各委员会在《委员会章程》规定的授权范围及集团执行委员会
授权范围内勤勉工作，认真履职，推动本行各项工作健康发展。
47
重要事项
利润分配政策的制定及执行情况
普通股情况
本行于 2009 年修订公司章程，规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。
本行于 2013 年修订公司章程中现金分红的相关条款，进一步明确了本行利润分配原
则、政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜，规定本行优先采用现金分红的
利润分配方式，除特殊情况外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采
取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行普通股股东的税
后利润的 10%，并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时，本行为股
东提供网络投票方式。
本行于 2014 年制定了《2014－2016 年股东回报规划》，明确了本行股东回报的基本
原则、规划及制定、执行和调整的决策及监督机制。
本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明，决策程序完备，分红标准和比例明确、
清晰，独立董事充分发表意见，中小股东的合法权益得到充分保护，符合本行公司章
程等文件的规定。
本行普通股利润分配方案经股东大会审议批准。2015 年，本行严格按照公司章程、股
息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了 2014 年度普通股股息。
优先股情况
本行优先股股东按照约定的票面股息率，优先于普通股股东分配利润。本行应当以现
金的形式向优先股股东支付股息，在完全支付约定的股息之前，不得向普通股股东分
配利润。
本行优先股采用每年派息一次的派息方式，计息起始日为优先股的发行日。优先股股
东按照约定的股息率获得股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
本行优先股采取非累积股息支付方式，即未向本次优先股股东足额派发股息的差额部
分，不会累积到下一计息年度。本行有权取消优先股的派息，且不构成违约事件。本
行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。
股息的支付不与本行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。
报告期内利润分配情况
本行2014年年度股东大会审议批准了如下利润分配方案：提取法定盈余公积金158.88
亿元人民币；提取一般准备及法定储备金148.97亿元人民币；不提取任意公积金；综
合考虑本行经营业绩、财务状况，以及本行未来发展对资本的需求等因素，按照每股
0.19元人民币（税前）向截至2015年7月2日收市后登记在册的本行A股和H股股东分
派现金股息。普通股股息总额约为559.34亿元人民币（税前）。该分配方案目前已实施
完毕。本行没有派发截至2015年6月30日的普通股中期股息。报告期内，本行未实施
48
资本公积转增股本方案。
报告期内本行不涉及派发优先股股息事宜。本行于2015年8月28日召开的董事会会议
审议通过了境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案，批准2015年10月23日派
发境外优先股股息，股息率6.75%（按人民币计价以固定汇率折美元支付），派息总额
折人民币约为29.84亿元；批准2015年11月23日派发第一期境内优先股股息，股息率
6.00%，派息总额为人民币19.2亿元。以上股利分配未反映在会计报表的负债中。
公司治理状况
本行公司治理状况请参见“公司治理”部分。
收购及出售重大资产、企业合并事项
本行于 2015 年 5 月 21 日召开的董事会会议审议通过了子公司中银香港（控股）直接
持有的全资子公司中银香港考虑出售其在南洋商业银行有限公司中全部股权的拟议交
易计划（“拟议资产出售”），以及本行考虑将东盟部分国家的银行业务及资产重组并转
让予中银香港（控股）或中银香港的拟议交易计划。
本行已获得财政部对拟议资产出售的批准。中银香港于 2015 年 7 月 15 日启动了拟议
资产出售在北京金融资产交易所的进场交易流程。
详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告。
重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项
本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外，由于国际经营的范围和
规模，本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼，其中包括涉及反洗钱等指
控。经向专业法律顾问咨询后，本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不
会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
报告期内，本行不存在媒体普遍质疑的事项。
重大关联交易
报告期内，本行无重大关联交易。报告期末，有关会计准则下的关联交易情况见会计
报表注释三、46。
重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，
也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。
重大担保事项
本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行常规的表外
项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定
了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期
49
内，本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。
其他重大合同
报告期内，本行未发生或存续有需披露的其他重大合同。
承诺事项
报告期内，据本行所知，本行或持有本行有表决权股份总数 5%以上股份的股东不存在
违反承诺事项的行为。
本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有本行有表决权股份
总数 5%以上股份的股东受处罚情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有本行有表决权股份总数 5%以
上股份的股东没有受中国证监会立案调查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴
责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。
预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用。
控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。
募集资金的使用情况
本行首次公开发行股票、次级债券、配股、二级资本债券、优先股募集的资金已全部
用于补充本行资本，提升本行资本充足程度。
详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告及会计报表注释。
购买、出售或赎回本行上市证券
截至 2015 年 6 月 30 日，本行库存股总数约为 2,665 万股。
本行可转债赎回情况请参见“股本变动及股东情况-可转债情况”部分。
股权激励计划在报告期内的具体实施情况
本行于 2005 年 11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括管理
层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前，本行管理层股票增值权计划和员工持
股计划尚未具体实施。
持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
证券投资情况
本行及本行子公司在其正常业务经营中持有证券投资情况如下：
50
报告期
证券 初始投资金额 期末账面价值 占期末证券 收益/（损失）
序号 品种 证券代码 证券简称 （单位：元） 期初持有数量 期末持有数量 （单位：元） 总投资比例 （单位：元）
1 股票 000651 格力电器 835,256,458 24,759,255 21,303,263 1,341,398,101 8.52% 7,059,731
2 股票 000333 美的集团 912,002,001 35,860,883 33,495,902 1,230,491,126 7.81% 1,714,182
3 股票 600009 上海机场 366,627,780 50,630,581 18,839,879 588,503,240 3.74% 4,495,462
4 股票 600519 贵州茅台 359,110,328 1,337,075 1,789,461 454,378,659 2.88% 1,802,095
5 基金 511990 华宝添益 446,316,560 244,333 4,582,587 451,448,550 2.87% 7,731,810
NB-High Yield
Bond Fund (USD) I
6 基金 - Acc 427,928,664 1,459,854 3,397,402 425,976,789 2.70% 1,621,485
7 股票 601318 中国平安 393,911,370 18,471,091 5,116,310 413,104,525 2.62% 3,974,171
8 股票 600741 华域汽车 285,810,573 71,050,066 18,729,243 394,030,036 2.50% 5,372,857
9 股票 601006 大秦铁路 295,992,621 69,940,235 28,265,527 391,056,432 2.48% 2,028,964
10 股票 600900 长江电力 275,917,675 91,517,263 26,219,628 380,572,966 2.42% 4,032,986
期末持有的其他证券投资 9,213,719,761 - - 9,679,352,560 61.46% (1,305,884,365)
报告期已出售证券投资损益 - - - - - 3,120,390,309
合计 13,812,593,791 - - 15,750,312,984 100.00% 1,854,339,687
注：
1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况。
2 本表所述证券投资是指在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的股票、权证、可转换公司
债券以及开放式基金或封闭式基金等证券投资。
3 “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资。
4 持有数量单位分别为股（股票）、份（基金）。
持有其他上市公司股权情况
期初占该 期末占该 报告期所有者
证券 初始投资金额 期初持有数量 公司股权 期末持有数量 公司股权 期末账面价值 报告期收益 权益增加 会计核 股份
代码 证券简称 （单位：元） （单位：股） 比例 (单位：股) 比例 （单位：元） （单位：元） （单位：元） 算科目 来源
可供出
售股权
549 HK 奇峰化纤 54,515,486 94,841,726 10.95% 94,841,726 10.95% 61,254,800 - 20,193,890 投资 股改
可供出
售股权
2008 HK 凤凰卫视 307,358,061 412,000,000 8.30% 412,000,000 8.30% 847,997,352 - 55,233,544 投资 股改
合计 361,873,547 - - - - 909,252,152 - 75,427,434
注：
1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况。
2 “报告期收益”指股利收入。
持有非上市金融企业股权情况
期初占该 期末持有数 期末占 报告期
初始投资成本 期初持有数量 公司股权 量 该公司股 期末账面价值 报告期收益 所有者权益增加 股份
所持对象名称 （单位：元） （单位：股） 比例 (单位：股) 权比例 （单位：元） （单位：元） （单位:元） 会计核算科目 来源
中债信用增进投 可供出售股权
资股份有限公司 990,569,923 - 14% - 14% 1,428,498,585 48,658,000 130,676,700 投资 投资
江西铜业集团财 投资联营企业
务有限公司 94,563,298 - 13% - 13% 303,149,255 18,365,437 - 和合营企业 投资
负债管理有限公 可供出售股权
司 13,091 1,660 11% 1,660 11% 13,091 - - 投资 投资
湖南华菱钢铁集 投资联营企业
团财务有限公司 128,301,773 - 10% - 10% 177,424,591 7,297,111 - 和合营企业 投资
合计 1,213,448,085 - - - - 1,909,085,522 74,320,548 130,676,700
51
注：
1金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。
2本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况。
3期末账面价值已扣除计提的减值准备。
4“报告期收益”指股利收入、联营企业和合营企业投资收益。
稽核委员会
本行稽核委员会目前由 6 名成员组成，包括非执行董事王勇先生、独立董事周文耀先
生、戴国良先生、Nout WELLINK 先生、陆正飞先生和梁卓恩先生。主席由独立董事
陆正飞先生担任。该委员会按照独立性的原则，协助董事会对本集团的财务报告、内
部控制、内部审计、外部审计等方面实施监督。
本行稽核委员会已审阅本行半年度业绩，本行外部审计师已按照《中国注册会计师审
阅准则 2101 号—财务报表审阅》对半年度报告进行审阅。稽核委员会已就财务报表
采用的会计准则、会计政策及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨。
聘用会计师事务所情况
本行聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2015 年度国内审计师及内部
控制审计外部审计师，按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制
审计服务；聘请安永会计师事务所作为 2015 年度国际审计师，按照国际财务报告准
则提供相关财务报表审计服务。
董事、监事认购股份的权益
报告期内，本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排，使
董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券
而获益。
董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益
就本行所知，截至 2015 年 6 月 30 日，本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本
行或其相联法团（按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义）的股份、相关股
份或债券中拥有任何权益或淡仓，该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第
352 条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券
交易的标准守则》（“《标准守则》”）须知会本行及香港联交所的权益。
董事、监事的证券交易
根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定、实施了《中国银行股份有限公司董
事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》（“《管理办法》”），以规范本行董事、监
事、高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与《标准守则》中的强制性规定相比
更加严格。本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及
《标准守则》的相关规定。
52
符合《企业会计准则 2006》
本行 2015 年半年度报告符合《企业会计准则 2006》的要求。
半年度报告
可致函本行 H 股股份登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东
183 号合和中心 17M 楼）索取按照国际财务报告准则编制的中期报告，或于本行住所
索取按照中国会计准则编制的半年度报告（中文）。亦可在下列网址 www.boc.cn，
www.sse.com.cn，www.hkexnews.hk 阅览本报告中文和/或英文版本。
对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行 H 股股份
登记处(852)2862 8688 或本行热线(86)10-6659 2638。
备查文件目录
一、载有本行董事长、行长、主管财务会计工作副行长、会计信息部负责人签名的会
计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。
四、在其他证券市场公布的半年度报告文本。
53
董事、高级管理人员关于 2015 年半年度报告
的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号
—半年度报告的内容与格式》（2014 年修订）相关规定和要求，作为中国银行股份有
限公司（简称“本行”）的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行 2015
年半年度报告及摘要后，出具意见如下：
一、本行严格按照中国会计准则规范运作，本行 2015 年半年度报告公允地反映了本
行 2015 年上半年的财务状况和经营成果。
二、本行 2015 年半年度报告已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国
审阅准则审阅，出具了标准无保留意见的审阅报告。
我们保证 2015 年半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、高级管理人员签名：
姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名
副董事长、
田国立 董事长 陈四清 张向东 非执行董事
行长
张 奇 非执行董事 王 勇 非执行董事 王 伟 非执行董事
刘向辉 非执行董事 周文耀 独立董事 戴国良 独立董事
Nout
独立董事 陆正飞 独立董事 梁卓恩 独立董事
WELLINK
张 林 纪委书记 朱鹤新 副行长 张金良 副行长
任德奇 副行长 高迎欣 副行长 许罗德 副行长
肖 伟 总稽核 耿 伟 董事会秘书
54
审阅报告
安永华明(2015)专字第 60100080_A10 号
中国银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附第58页至第142页的中国银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统
称“贵集团”）中期会计报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，截至2015年
6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会计报表
附注。上述中期会计报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础
上对这些中期会计报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没
有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表没有在所有重大
方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张小东
中国 北京 中国注册会计师：杨 勃
2015年8月28日
55
目录
会计报表(未经审计)
合并及母公司资产负债表........................................................................................................................... 58
合并及母公司利润表.................................................................................................................................. 60
合并所有者权益变动表.............................................................................................................................. 62
母公司所有者权益变动表........................................................................................................................... 64
合并及母公司现金流量表........................................................................................................................... 66
会计报表注释
一、 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明..................................................................... 68
二、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断........................................................................ 68
三、 会计报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项................................................................................................. 69
2 存放同业款项................................................................................................................... 69
3 拆出资金.......................................................................................................................... 69
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.......................................................... 70
5 衍生金融工具................................................................................................................... 72
6 买入返售金融资产............................................................................................................ 73
7 应收利息.......................................................................................................................... 73
8 发放贷款和垫款................................................................................................................ 74
9 可供出售金融资产............................................................................................................ 76
10 持有至到期投资................................................................................................................ 77
11 应收款项类投资............................................................................................................... 77
12 其他资产.......................................................................................................................... 78
13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.......................................................... 78
14 吸收存款.......................................................................................................................... 79
15 应付债券.......................................................................................................................... 80
16 递延所得税....................................................................................................................... 80
17 其他负债.......................................................................................................................... 82
18 股票增值权计划............................................................................................................... 82
19 其他权益工具.................................................................................................................. 83
20 股利分配.......................................................................................................................... 84
21 利息净收入....................................................................................................................... 84
22 手续费及佣金净收入........................................................................................................ 85
23 投资收益.......................................................................................................................... 85
24 公允价值变动收益............................................................................................................ 86
25 汇兑收益.......................................................................................................................... 86
26 其他业务收入................................................................................................................... 86
27 业务及管理费................................................................................................................... 87
28 资产减值损失................................................................................................................... 88
29 其他业务成本................................................................................................................... 88
30 所得税费用....................................................................................................................... 89
31 其他综合收益................................................................................................................... 90
32 每股收益.......................................................................................................................... 92
33 现金流量表注释................................................................................................................ 93
34 金融资产的转让............................................................................................................... 94
35 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益.......................................................... 95
36 期后事项.......................................................................................................................... 97
37 分部报告.......................................................................................................................... 98
38 法律诉讼及仲裁................................................................................................................ 103
39 抵质押资产....................................................................................................................... 103
40 接受的抵质押物................................................................................................................ 103
41 资本性承诺....................................................................................................................... 104
42 经营租赁.......................................................................................................................... 104
43 国债兑付承诺................................................................................................................... 104
44 信用承诺.......................................................................................................................... 105
45 证券承销承诺................................................................................................................... 105
46 关联交易.......................................................................................................................... 106
56
目录(续)
四、 金融风险管理
1 信用风险.............................................................................................................................. 110
2 市场风险.............................................................................................................................. 122
3 流动性风险.......................................................................................................................... 129
4 公允价值............................................................................................................................. 131
5 资本管理.............................................................................................................................. 137
五、 扣除非经常性损益的净利润......................................................................................................... 140
六、 比较数据..................................................................................................................................... 140
附件一、中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明................................................... 141
附件二、净资产收益率及每股收益计算表.................................................................................................. 142
附件三、资本充足率补充信息.................................................................................................................... 143
附件四、杠杆率.......................................................................................................................................... 165
附件五、流动性覆盖率............................................................................................................................... 166
57
中国银行股份有限公司
2015 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
资产
现金及存放中央银行款项 三、1 2,248,752 2,391,211 2,167,399 2,288,289
存放同业款项 三、2 652,431 727,931 609,526 654,957
贵金属 203,070 194,531 200,447 191,625
拆出资金 三、3 400,323 299,111 394,655 310,144
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 三、4 119,531 104,528 54,182 44,035
衍生金融资产 三、5 55,618 47,967 33,242 26,433
买入返售金融资产 三、6 210,775 103,169 205,274 94,957
应收利息 三、7 81,501 76,814 74,501 69,832
发放贷款和垫款 三、8 8,700,360 8,294,744 7,717,944 7,377,812
可供出售金融资产 三、9 923,071 750,685 521,156 445,465
持有至到期投资 三、10 1,614,981 1,424,463 1,529,823 1,355,313
应收款项类投资 三、11 630,799 430,699 619,725 425,026
长期股权投资 17,579 14,379 94,907 94,761
投资性房地产 22,517 18,653 2,014 2,036
固定资产 170,112 172,197 82,349 85,772
无形资产 13,027 13,217 11,916 12,084
商誉 1,952 1,953 - -
递延所得税资产 三、16 23,058 25,043 24,987 26,277
其他资产 三、12 209,136 160,087 55,077 32,539
资产总计 16,298,593 15,251,382 14,399,124 13,537,357
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
58
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2015 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 403,588 348,271 361,203 299,656
同业及其他金融机构存放款项 1,950,889 1,780,247 2,005,237 1,814,414
拆入资金 181,005 188,269 198,893 201,611
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 三、13 16,682 13,000 4,562 5,776
衍生金融负债 三、5 48,637 40,734 33,344 29,127
卖出回购金融资产款 34,673 37,061 16,667 32,376
吸收存款 三、14 11,536,547 10,885,223 10,102,660 9,565,329
应付职工薪酬 23,607 30,724 21,910 28,019
应交税费 29,024 41,636 24,303 38,222
应付利息 157,848 163,228 155,626 160,819
预计负债 2,470 2,616 2,199 2,332
应付债券 三、15 268,727 278,045 223,114 233,383
递延所得税负债 三、16 4,741 4,287 131 121
其他负债 三、17 373,006 254,613 112,566 56,021
负债合计 15,031,444 14,067,954 13,262,415 12,467,206
所有者权益
股本 294,388 288,731 294,388 288,731
其他权益工具 三、19 99,714 71,745 99,714 71,745
其中：优先股 99,714 71,745 99,714 71,745
资本公积 140,225 130,797 138,832 129,404
减：库存股 (106) (25) - -
其他综合收益 (12,230) (13,671) 273 (346)
盈余公积 96,393 96,105 93,932 93,868
一般风险准备 160,176 159,341 153,060 152,633
未分配利润 三、20 441,525 407,836 356,510 334,116
归属于母公司所有者权益合计 1,220,085 1,140,859 1,136,709 1,070,151
少数股东权益 47,064 42,569 - -
所有者权益合计 1,267,149 1,183,428 1,136,709 1,070,151
负债和所有者权益总计 16,298,593 15,251,382 14,399,124 13,537,357
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清
主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司利润表
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
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2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、营业收入 239,561 234,924 200,582 203,823
利息净收入 三、21 163,391 156,675 148,535 142,400
利息收入 三、21 308,422 294,193 287,021 275,049
利息支出 三、21 (145,031) (137,518) (138,486) (132,649)
手续费及佣金净收入 三、22 50,044 52,131 43,611 47,502
手续费及佣金收入 三、22 54,134 55,575 45,163 49,048
手续费及佣金支出 三、22 (4,090) (3,444) (1,552) (1,546)
投资收益 三、23 4,684 1,314 1,460 2,782
其中：对联营企业及
合营企业
投资收益 1,414 757 2 1
公允价值变动收益 三、24 536 2,223 13 726
汇兑收益 三、25 2,353 6,041 2,200 5,444
其他业务收入 三、26 18,553 16,540 4,763 4,969
二、营业支出 (115,574) (113,495) (96,657) (96,693)
营业税金及附加 (13,549) (13,226) (13,208) (12,910)
业务及管理费 三、27 (59,533) (60,010) (52,191) (52,960)
资产减值损失 三、28 (28,576) (27,782) (27,427) (26,866)
其他业务成本 三、29 (13,916) (12,477) (3,831) (3,957)
三、营业利润 123,987 121,429 103,925 107,130
加：营业外收入 731 705 359 247
减：营业外支出 (236) (184) (211) (152)
四、利润总额 124,482 121,950 104,073 107,225
减：所得税费用 三、30 (29,496) (28,541) (25,254) (25,048)
五、净利润 94,986 93,409 78,819 82,177
归属于母公司所有者的
净利润 90,746 89,724 78,819 82,177
少数股东损益 4,240 3,685 - -
94,986 93,409 78,819 82,177
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
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2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
六、其他综合收益的税后净额 三、31 1,434 7,857 619 5,415
(一)预计不能重分类计入损
益的项目 25 (105) 25 (105)
1.退 休 福 利 计 划 精 算
损益 25 (105) 25 (105)
(二)预计将重分类计入损益
的项目 1,409 7,962 594 5,520
1.可 供 出 售 金 融 资 产
公允价 值变 动损
益 2,454 5,519 1,505 4,821
2.按 照 权 益 法 核 算 的
在被投 资单 位其
他综合 收益 中所
享有的份额 463 77 - -
3.外币报表折算差额 (1,567) 1,913 (911) 669
4.其他 59 453 - 30
七、综合收益 96,420 101,266 79,438 87,592
归属于母公司所有者的
综合收益 92,187 96,591 79,438 87,592
归属于少数股东的综合
收益 4,233 4,675 - -
96,420 101,266 79,438 87,592
八、每股收益
(以人民币元/股表示) 三、32
(一)基本每股收益 0.31 0.32
(二)稀释每股收益 0.31 0.31
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法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清
主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
未经审计
归属于母公司所有者权益
其他权益 其他 一般
注释 股本 工具-优先股 资本公积 减：库存股 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计
一、2015 年 1 月 1 日余额 288,731 71,745 130,797 (25) (13,671) 96,105 159,341 407,836 42,569 1,183,428
二、本期增减变动金额 5,657 27,969 9,428 (81) 1,441 288 835 33,689 4,495 83,721
(一)综合收益总额 三、31 - - - - 1,441 - - 90,746 4,233 96,420
(二)所有者投入和减少资本 5,657 27,969 10,973 (81) - - - - 2,030 46,548
1.可转换公司债券转增股本
及资本公积 5,657 - 10,973 - - - - - - 16,630
2.库存股净变动 - - - (81) - - - - - (81)
3.少数股东投入资本 - - - - - - - - 2,030 2,030
4.其他权益工具持有者投入
资本 - 27,969 - - - - - - - 27,969
(三)利润分配 - - - - - 288 835 (57,057) (1,768) (57,702)
1.提取盈余公积 - - - - - 288 - (288) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - 835 (835) - -
3.股利分配 三、20 - - - - - - - (55,934) (1,768) (57,702)
(四)可转换公司债券权益成份 - - (1,545) - - - - - - (1,545)
三、2015 年 6 月 30 日余额 294,388 99,714 140,225 (106) (12,230) 96,393 160,176 441,525 47,064 1,267,149
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清
主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
未经审计
归属于母公司所有者权益
其他权益 其他 一般
注释 股本 工具-优先股 资本公积 减：库存股 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计
一、2014 年 1 月 1 日余额 279,365 - 115,369 (28) (19,241) 80,225 144,450 323,776 37,561 961,477
二、本期增减变动金额 - - - (11) 6,867 109 478 34,374 3,162 44,979
(一)综合收益总额 - - - - 6,867 - - 89,724 4,675 101,266
(二)所有者投入和减少资本 - - - (11) - (8) - - 28 9
1.库存股净变动 - - - (11) - - - - - (11)
2.少数股东投入普通股 - - - - - - - - 28 28
3.其他 - - - - - (8) - - - (8)
(三)利润分配 - - - - - 117 478 (55,350) (1,541) (56,296)
1.提取盈余公积 - - - - - 117 - (117) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - 478 (478) - -
3.股利分配 - - - - - - - (54,755) (1,541) (56,296)
三、2014 年 6 月 30 日余额 279,365 - 115,369 (39) (12,374) 80,334 144,928 358,150 40,723 1,006,456
四、本期增减变动金额 9,366 71,745 15,428 14 (1,297) 15,771 14,413 49,686 1,846 176,972
(一)综合收益总额 - - - - (1,297) - - 79,871 3,528 82,102
(二)所有者投入和减少资本 9,366 71,745 17,974 14 - - - - 11 99,110
1.可转换公司债券转增股本及
资本公积 9,366 - 17,974 - - - - - - 27,340
2.库存股净变动 - - - 14 - - - - - 14
3.少数股东投入普通股 - - - - - - - - 11 11
4.其他权益工具持有者投入资本 - 71,745 - - - - - - - 71,745
(三)利润分配 - - - - - 15,771 14,419 (30,191) (1,693) (1,694)
1.提取盈余公积 - - - - - 15,771 - (15,771) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - 14,419 (14,419) - -
3.股利分配 - - - - - - - - (1,693) (1,693)
4.其他 - - - - - - - (1) - (1)
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - (6) 6 - -
1.其他 - - - - - - (6) 6 - -
(五)可转换公司债券权益成份 - - (2,546) - - - - - - (2,546)
五、2014 年 12 月 31 日余额 288,731 71,745 130,797 (25) (13,671) 96,105 159,341 407,836 42,569 1,183,428
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间母公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
未经审计
中国银行
其他权益
注释 股本 工具-优先股 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2015 年 1 月 1 日余额 288,731 71,745 129,404 (346) 93,868 152,633 334,116 1,070,151
二、本期增减变动金额 5,657 27,969 9,428 619 64 427 22,394 66,558
(一)综合收益总额 - - - 619 - - 78,819 79,438
(二)所有者投入和减少资本 5,657 27,969 10,973 - - - - 44,599
1.可转换公司债券转增股本及资本公积 5,657 - 10,973 - - - - 16,630
2.其他权益工具持有者投入资本 - 27,969 - - - - - 27,969
(三)利润分配 - - - - 64 427 (56,425) (55,934)
1.提取盈余公积 - - - - 64 - (64) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 427 (427) -
3.股利分配 三、20 - - - - - - (55,934) (55,934)
(四)可转换公司债券权益成份 - - (1,545) - - - - (1,545)
三、2015 年 6 月 30 日余额 294,388 99,714 138,832 273 93,932 153,060 356,510 1,136,709
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清
主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间母公司所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
未经审计
中国银行
其他权益
注释 股本 工具-优先股 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2014 年 1 月 1 日余额 279,365 - 113,976 (6,472) 78,219 138,425 262,447 865,960
二、本期增减变动金额 - - - 5,415 20 17 27,385 32,837
(一)综合收益总额 - - - 5,415 - - 82,177 87,592
(二)利润分配 - - - - 20 17 (54,792) (54,755)
1.提取盈余公积 - - - - 20 - (20) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 17 (17) -
3.股利分配 - - - - - - (54,755) (54,755)
三、2014 年 6 月 30 日余额 279,365 - 113,976 (1,057) 78,239 138,442 289,832 898,797
四、本期增减变动金额 9,366 71,745 15,428 711 15,629 14,191 44,284 171,354
(一)其他综合收益 - - - 711 - - 74,104 74,815
(二)所有者投入和减少资本 9,366 71,745 17,974 - - - - 99,085
1.可转换公司债券转增股本及资本公积 9,366 - 17,974 - - - - 27,340
2.其他权益工具持有者投入资本 - 71,745 - - - - - 71,745
(三)利润分配 - - - - 15,629 14,195 (29,824) -
1.提取盈余公积 - - - - 15,629 - (15,629) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 14,195 (14,195) -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - (4) 4 -
1.其他 - - - - - (4) 4 -
(五)可转换公司债券权益成份 - - (2,546) - - - - (2,546)
五、2014 年 12 月 31 日余额 288,731 71,745 129,404 (346) 93,868 152,633 334,116 1,070,151
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 821,966 1,365,325 728,154 1,325,679
向中央银行借款净增加额 55,317 29,485 61,547 44,453
向其他金融机构拆入资金净增加额 - 108,898 - 82,807
存放中央银行和同业款项净减少额 267,938 - 263,267 -
收取利息、手续费及佣金的现金 315,892 298,058 290,639 277,635
经营活动现金流入小计 1,461,113 1,801,766 1,343,607 1,730,574
向其他金融机构拆入资金净减少额 (59,839) - (54,993) -
发放贷款和垫款净增加额 (432,440) (826,061) (365,944) (726,503)
存放中央银行和同业款项净增加额 - (202,253) - (205,287)
支付利息、手续费及佣金的现金 (149,131) (116,418) (140,606) (109,792)
支付给职工及为职工支付的现金 (44,194) (42,173) (38,023) (36,559)
支付的各项税费 (54,742) (52,887) (52,507) (50,933)
支付其他与经营活动有关的现金
净额 (53,372) (119,007) (107,944) (115,850)
经营活动现金流出小计 (793,718) (1,358,799) (760,017) (1,244,924)
经营活动产生的现金流量净额 三、33 667,395 442,967 583,590 485,650
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 512,095 434,085 286,583 303,057
取得投资收益收到的现金 43,867 37,449 36,951 35,367
处置子公司、联营企业及合营企业
投资收到的现金 45 784 - -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收到的现金 4,196 5,478 98 91
投资活动现金流入小计 560,203 477,796 323,632 338,515
投资支付的现金 (1,030,990) (486,873) (701,282) (369,256)
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (12,484) (11,054) (1,929) (1,935)
取得子公司、联营企业及合营企业
投资支付的现金 (1,390) (46) (144) (560)
投资活动现金流出小计 (1,044,864) (497,973) (703,355) (371,751)
投资活动产生的现金流量净额 (484,661) (20,177) (379,723) (33,236)
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
66
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2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 29,999 28 27,969 -
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金 2,030 28 - -
本行发行优先股收到的
现金 27,969 - 27,969 -
发行债券收到的现金 67,467 67,709 60,671 63,213
筹资活动现金流入小计 97,466 67,737 88,640 63,213
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 (5,293) (44,506) (4,443) (42,363)
其中：向本行股东分配股利支
付的现金 - (38,308) - (38,308)
子公司支付给少数股东
的股利 (164) (1,541) - -
偿还债务支付的现金 (60,518) (39,191) (54,778) (37,659)
支付其他与筹资活动有关的现
金净额 (81) (10) - -
筹资活动现金流出小计 (65,892) (83,707) (59,221) (80,022)
筹资活动产生的现金流量净额 31,574 (15,970) 29,419 (16,809)
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响额 (7,293) 5,345 (6,479) 5,277
五、现金及现金等价物净增加额 207,015 412,165 226,807 440,882
加：期初现金及现金等价物余额 1,148,151 1,150,566 967,686 969,894
六、期末现金及现金等价物余额 三、33 1,355,166 1,562,731 1,194,493 1,410,776
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清
主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游
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中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期会计报表按照中华人民共和国财政部（“财政部”）颁布的《企业会计准则 —
基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中
国证券监督管理委员会（“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》（2014 年修订）的要求进行列报和披
露，本中期会计报表应与本集团 2014 年度会计报表一并阅读。
本中期会计报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行
2015 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 年 1 至 6 月会计期间的本集团和本行经营
成果和现金流量等有关信息。
二 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断
本集团作出会计估计的实质和假设与编制 2014 年度会计报表所作会计估计的实质
和假设保持一致。
68
中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
库存现金 73,858 85,123
存放中央银行法定准备金(1) 1,651,951 1,727,805
存放中央银行超额存款准备金(2) 126,744 158,224
存放中央银行的其他款项(3) 396,199 420,059
合计 2,248,752 2,391,211
(1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行，香港澳门台湾及其他国家和地区的
中央银行。于2015年6月30日，中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴
存 比 例 分 别 为18.5%（2014年12月31日 ：20.0%） 及5.0%（2014年12月31
日：5.0%）。本集团中国内地子公司人民币存款准备金缴存比例按中国人民银
行相关规定执行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定存款
准备金比例由当地监管部门确定。
(2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金。
(3)主要为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构存放在当地中央银行的除法
定存款准备金和超额存款准备金外的其他款项。
2 存放同业款项
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
存放中国内地银行 600,317 697,158
存放中国内地非银行金融机构 857 505
存放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 51,220 29,863
存放香港澳门台湾及其他国家和地区非银
行金融机构 37 405
合计 652,431 727,931
(3)
3 拆出资金
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
拆放中国内地银行 98,695 63,681
拆放中国内地非银行金融机构 197,906 163,898
拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 103,896 71,737
拆放香港澳门台湾及其他国家和地区非银
行金融机构 4 -
小计 400,501 299,316
减：减值准备 (178) (205)
拆出资金账面价值 400,323 299,111
减值拆出资金 161 171
减值拆出资金占拆出资金总额的百分比 0.04% 0.06%
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中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
交易性金融资产
债券
中国内地发行人
—政府 2,117 2,104
—政策性银行 9,073 9,036
—金融机构 16,559 12,130
—公司 7,482 5,946
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府 17,628 13,260
—公共实体及准政府 298 365
—金融机构 2,220 2,868
—公司 2,960 3,636
58,337 49,345
其他
基金及其他 1,306 1,457
权益工具 11,026 14,168
小计(1) 70,669 64,970
70
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券
中国内地发行人
—政府 432 356
—政策性银行 1,265 1,444
—金融机构 1,577 2,295
—公司 3,278 7,345
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府 931 61
—金融机构 24,551 17,711
—公司 8,818 3,728
40,852 32,940
其他
基金 2,103 754
贷款(2) 4,062 4,144
权益工具 1,845 1,720
小计 48,862 39,558
合计 119,531 104,528
(1) 上述“交易性金融资产”变现不存在重大限制。
(2) 2015年上半年及2014年度，该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累
计变动额均不重大。
71
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
5 衍生金融工具
本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权
益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。
本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具
的名义金额仅为资产负债表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并
不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信
用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信
用差价或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利（资产）
或不利（负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币
掉期及交叉货
币利率互换(1) 3,062,642 42,476 (37,350) 2,784,008 32,106 (29,101)
货币期权 259,178 1,726 (1,238) 215,372 4,526 (849)
小计 3,321,820 44,202 (38,588) 2,999,380 36,632 (29,950)
利率衍生工具
利率互换 862,222 5,767 (5,637) 666,049 4,521 (4,730)
利率期权 31 - - 31 - -
利率期货 2,224 2 (3) 3,503 3 (3)
小计 864,477 5,769 (5,640) 669,583 4,524 (4,733)
权益衍生工具 16,336 666 (842) 14,573 627 (680)
商品衍生工具及
其他 215,477 4,981 (3,567) 176,856 6,184 (5,371)
合计(2) 4,418,110 55,618 (48,637) 3,860,392 47,967 (40,734)
(1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易，用以管理与客户交易产
生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易，以及为资产负债管理及融资需要而叙做的
外汇衍生交易。
(2) 上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。
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中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
6 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
债券
—政府债券 54,290 30,932
—政策性银行债券 92,423 50,935
—金融机构债券 2,344 1,300
小计 149,057 83,167
票据 61,718 20,002
合计 210,775 103,169
7 应收利息
7.1 应收利息余额明细表
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
金融投资及以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产利息 43,329 35,452
发放贷款和垫款利息 27,100 27,943
存拆放同业及央行利息 11,072 13,419
合计 81,501 76,814
7.2 应收利息变动表
中国银行集团
2015年1-6月 2014年
期初/年初余额 76,814 62,820
本期/本年计提 307,568 601,139
本期/本年收到 (302,881) (587,145)
期末/年末余额 81,501 76,814
73
中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款
8.1 贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下：
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
企业贷款和垫款
—贷款 6,053,874 5,820,128 5,367,255 5,180,495
—贴现 240,340 225,468 235,101 220,527
小计 6,294,214 6,045,596 5,602,356 5,401,022
个人贷款
—住房抵押 1,850,903 1,694,275 1,643,158 1,495,266
—信用卡 271,729 268,026 260,903 256,911
—其他 480,308 475,378 403,097 408,081
小计 2,602,940 2,437,679 2,307,158 2,160,258
贷款和垫款总额 8,897,154 8,483,275 7,909,514 7,561,280
减：贷款减值准备
其中：单项计提数 (58,937) (49,239) (57,826) (48,146)
组合计提数 (137,857) (139,292) (133,744) (135,322)
贷款减值准备总额 (196,794) (188,531) (191,570) (183,468)
贷款和垫款账面价值 8,700,360 8,294,744 7,717,944 7,377,812
8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况详见
注释四、1.1。
74
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
8.3 贷款和垫款按评估方式列示如下：
中国银行集团
已识别的减值贷款和垫款(2) 已识别的减值
组合计提 贷款和垫款占
减值准备的 组合计提 单项计提 贷款和垫款总
贷款和垫款(1) 减值准备 减值准备 小计 合计 额的百分比
2015年6月30日
贷款和垫款总额 8,772,878 35,968 88,308 124,276 8,897,154 1.40%
贷款减值准备 (118,105) (19,752) (58,937) (78,689) (196,794)
贷款和垫款账面价值 8,654,773 16,216 29,371 45,587 8,700,360
2014年12月31日
贷款和垫款总额 8,383,486 29,113 70,676 99,789 8,483,275 1.18%
贷款减值准备 (122,887) (16,405) (49,239) (65,644) (188,531)
贷款和垫款账面价值 8,260,599 12,708 21,437 34,145 8,294,744
(1)该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合
方式计提。
(2)该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫
款：
单项方式评估计提（主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款）；或
组合方式评估计提（包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业
贷款和垫款及减值个人贷款和垫款）。
8.4 贷款减值准备变动情况列示如下：
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年
期初/年初余额 188,531 168,049
本期/本年计提 47,889 84,054
本期/本年回拨 (20,376) (37,448)
本期/本年核销及转出 (19,235) (25,731)
本期/本年转回
—收回原转销贷款和垫款导致的转回 576 754
—已减值贷款和垫款利息冲转导致的
转回 (465) (879)
—汇率变动导致的转回 (126) (268)
期末/年末余额 196,794 188,531
75
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
债券
中国内地发行人
—政府 113,732 81,134
—公共实体及准政府 16,524 12,470
—政策性银行 162,806 126,212
—金融机构 98,148 93,622
—公司 130,934 152,974
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府 182,253 85,522
—公共实体及准政府 17,408 17,065
—金融机构 109,903 106,078
—公司 50,284 37,061
小计 881,992 712,138
权益工具 25,435 26,548
基金投资及其他 15,644 11,999
合计 923,071 750,685
于2015年6月30日，本集团为上述可供出售债券，权益工具及其他分别累计确认了
人民币18.18亿元和人民币45.52亿元的减值（2014年12月31日：人民币19.24亿元
和人民币52.03亿元）。
76
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
10 持有至到期投资
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
中国内地发行人
—政府 865,419 758,291
—公共实体及准政府 33,444 28,009
—政策性银行 296,911 278,686
—金融机构 82,651 68,254
—公司 175,201 147,379
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府 94,250 94,310
—公共实体及准政府 22,816 21,904
—金融机构 20,823 11,529
—公司 23,668 16,319
小计 1,615,183 1,424,681
减：持有至到期投资减值准备 (202) (218)
持有至到期投资账面价值 1,614,981 1,424,463
2015年1至6月，由于管理层持有意图改变，本集团将账面价值为人民币58.29亿元
的可供出售债券重分类为持有至到期债券。
11 应收款项类投资
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
中国内地发行人
—中国东方资产管理公司债券 160,000 160,000
—财政部特别国债 42,500 42,500
—金融机构债券 48,678 36,250
—凭证式和储蓄式国债及其他 32,593 31,561
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—公共实体及准政府 11,852 6,323
—金融机构债券 2 2
—公司债券 16 17
债券投资小计 295,641 276,653
信托投资、资产管理计划及其他(1) 335,758 154,110
减：应收款项类投资减值准备 (600) (64)
应收款项类投资账面价值 630,799 430,699
(1)信托投资及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信
托计划、资产管理计划等产品，其基础资产主要包括其他银行同业承担付款义务
的资产收益权等。
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
12 其他资产
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
应收及暂付款项 118,034 72,220
存出发钞基金 79,115 76,517
长期待摊费用 3,146 3,506
抵债资产(1) 2,231 2,289
其他 6,610 5,555
合计 209,136 160,087
(1) 抵债资产
本集团因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
商业用房地产 1,375 1,306
居住用房地产 182 159
其他 1,645 1,834
小计 3,202 3,299
减值准备 (971) (1,010)
抵债资产净值 2,231 2,289
2015年1至6月本集团共处置抵债资产原值为人民币2.96亿元（2014年：人民币
5.20亿元）。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2015年6月30日的抵债
资产进行处置。
13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
于2015年6月30日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中包
含的债券卖空和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的拆入资金金额分别
为人民币121.21亿元和人民币45.61亿元（2014年12月31日：人民币72.24亿元和
57.76亿元）。
根据风险管理策略，为与衍生产品相匹配，降低市场风险，本集团将该部分拆入资
金指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本
集团上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重
大。2015年1至6月及2014年度，本集团信用风险没有发生重大变化，因此上述拆入
资金由于信用风险变化导致公允价值变化的金额并不重大。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
14 吸收存款
中国银行集团 中国银行
2015年 2014年 2015年 2014年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
以摊余成本计量
活期存款
—公司客户 2,774,052 2,663,173 2,468,437 2,376,758
—个人客户 2,011,948 1,847,870 1,597,779 1,469,303
小计 4,786,000 4,511,043 4,066,216 3,846,061
定期存款
—公司客户 3,247,419 3,013,812 2,783,982 2,623,427
—个人客户 2,844,445 2,709,995 2,609,037 2,465,102
小计 6,091,864 5,723,807 5,393,019 5,088,529
发行存款证 277,992 278,576 298,317 294,131
其他存款 55,291 54,310 52,959 51,133
以摊余成本计量的
吸收存款合计 11,211,147 10,567,736 9,810,511 9,279,854
以公允价值计量
结构性存款
—公司客户 241,329 234,187 210,109 204,591
—个人客户 84,071 83,300 82,040 80,884
以公允价值计量的
吸收存款合计(1) 325,400 317,487 292,149 285,475
吸收存款合计(2) 11,536,547 10,885,223 10,102,660 9,565,329
(1) 以公允价值计量的吸收存款为在初始确认时被指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的结构性存款。
2015年1至6月及2014年度，本集团和本行自身的信用风险没有发生重大变化，
因此上述结构性存款也未发生任何重大的因本集团或本行自身信用风险变化而导
致的损益。
(2) 于2015年6月30日，本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民
币4,303.04亿元和人民币4,133.86亿元（2014年12月31日：人民币4,507.46亿
元和人民币4,341.68亿元）。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
15 应付债券
2015年1至6月及2014年度，本行A股可转换公司债券负债组成部分变动情况列示如
下：
2015 年 1-6 月 2014年
期初/年初余额 14,917 38,597
摊销 32 915
转增股本的金额 (14,923) (24,595)
赎回 (26) -
期末/年末余额 - 14,917
2015年1至6月，面值为人民币14,820,428,000元的可转债已被转换为5,656,643,241
股A股普通股。
16 递延所得税
16.1 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互
抵，而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团互抵后的递延
所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
中国银行集团
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 82,780 23,058 93,289 25,043
递延所得税负债 (22,250) (4,741) (23,574) (4,287)
净额 60,530 18,317 69,715 20,756
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
16 递延所得税(续)
16.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
中国银行集团
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 119,908 30,090 116,577 29,242
退休员工福利负债
及应付工资 14,154 3,539 20,305 5,076
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融工具、衍生
金融工具的估值 23,201 5,803 18,981 4,745
计入其他综合收益的
可供出售金融资产
公允价值变动 1,168 220 202 53
其他暂时性差异 7,075 1,416 4,252 1,007
小计 165,506 41,068 160,317 40,123
递延所得税负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融工具、衍生
金融工具的估值 (27,658) (6,914) (22,709) (5,677)
计入其他综合收益的
可供出售金融资产
公允价值变动 (13,377) (3,169) (9,879) (2,262)
固定资产折旧 (12,854) (2,212) (11,880) (2,041)
固定资产及投资性
房地产估值 (10,608) (2,059) (10,824) (2,109)
其他暂时性差异 (40,479) (8,397) (35,310) (7,278)
小计 (104,976) (22,751) (90,602) (19,367)
净额 60,530 18,317 69,715 20,756
于2015年6月30日，本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性
差异为人民币665.30亿元（2014年12月31日：人民币532.96亿元）。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
16 递延所得税(续)
16.3 递延所得税变动情况列示如下：
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014年
期初/年初余额 20,756 19,543
计入本期/本年利润表(注释三、30) (1,726) 4,579
计入所有者权益 (740) (3,497)
其他 27 131
期末/年末余额 18,317 20,756
16.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
资产减值准备 848 3,101
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具、衍生金融工具的估
值 (179) (663)
退休员工福利负债及应付工资 (1,537) (1,252)
其他暂时性差异 (858) (1,570)
合计 (1,726) (384)
17 其他负债
中国银行集团
2015 年 6 月 30 日 2014年12月31日
应付待结算及清算款项 85,424 35,029
发行货币债务 79,034 76,607
保险负债
—寿险合同 65,279 58,218
—非寿险合同 8,557 8,275
应付股利 57,555 17
长期借款 28,459 30,447
递延收入 7,376 8,104
其他 41,322 37,916
合计 373,006 254,613
18 股票增值权计划
本行尚未根据股票增值权计划授予任何股票增值权。
82
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
19 其他权益工具
2015年1至6月，本行的其他权益工具变动列示如下：
2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年06月30日
数量 账面 数量 账面 数量 账面 数量 账面
(亿股) 价值 (亿股) 价值 (亿股) 价值 (亿股) 价值
发行优先股
2014年 境 外
优先股 3.994 39,782 - - - - 3.994 39,782
2014年 境 内
优先股 3.200 31,963 - - - - 3.200 31,963
2015年 境 内
优先股(1) - - 2.800 27,969 - - 2.800 27,969
合计 7.194 71,745 2.800 27,969 - - 9.994 99,714
(1)经中国相关监管机构的批准，本行于2015年3月13日在中国境内发行了非累积优先
股 ， 面 值 总 额 为 人 民 币280亿 元 ， 每 股 面 值 为 人 民 币100元 ， 发 行 数 量 为
280,000,000股，年股息率为5.5%。
该境内优先股无到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得中国银行业监督管
理委员会（“银监会”）批准的前提下，本行可选择于2020年3月13日或此后任何
一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先
股。
本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩
余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消上述优先股
的股息，且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前，本行将不会向普
通股股东分配利润。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报银监会审查
并决定，本行上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他
一级资本，提高本行资本充足率。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
20 股利分配
根据2015年6月17日召开的年度股东大会审议批准的2014年度普通股股利分配方
案，本行宣告普通股每股派发现金红利人民币0.19元，共计派息人民币559.34亿
元。于2015年6月30日，该股利尚未派发，反映在本会计报表的其他负债余额中。
该等现金股利已于2015年7月3日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后
全数派发。
21 利息净收入
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
利息收入 308,422 294,193 287,021 275,049
—发放贷款和垫款 220,696 207,781 207,780 196,404
其中：企业贷款和垫款 150,425 145,720 141,797 137,748
个人贷款 64,796 58,324 60,610 55,002
票据贴现 5,475 3,737 5,373 3,654
—金融投资及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 50,057 41,439 44,034 36,009
—拆出资金及买入返售金融资产 9,006 10,900 8,797 10,963
—存放中央银行 15,011 17,403 14,638 17,023
—存放同业 13,652 16,670 11,772 14,650
其中：已减值金融资产利息收入 492 474 483 471
利息支出 (145,031) (137,518) (138,486) (132,649)
—吸收存款 (112,509) (104,043) (106,135) (98,116)
—拆入资金及卖出回购金融资产款 (1,940) (3,393) (1,810) (3,809)
—同业存放 (19,817) (23,524) (21,162) (25,189)
—应付债券 (5,236) (4,555) (4,526) (4,068)
—向中央银行借款 (4,997) (1,517) (4,852) (1,466)
—其他 (532) (486) (1) (1)
利息净收入 163,391 156,675 148,535 142,400
本集团除“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具”类别外的金融资产的
利息收入和金融负债的利息支出分别为人民币3,067.73亿元和人民币1,383.05亿元
（2014年1至6月：人民币2,929.76亿元和人民币1,333.90亿元）。
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22 手续费及佣金净收入
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
代理业务手续费 14,505 10,907
银行卡手续费 12,129 10,232
信用承诺手续费及佣金 9,011 8,434
结算与清算手续费 6,356 8,637
外汇买卖价差收入 3,518 3,695
顾问和咨询费 3,469 8,304
托管和其他受托业务佣金 1,628 1,925
其他 3,518 3,441
手续费及佣金收入 54,134 55,575
手续费及佣金支出 (4,090) (3,444)
手续费及佣金净收入 50,044 52,131
23 投资收益
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
交易性金融工具 3,362 (271)
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 (2,501) 64
可供出售金融资产 3,179 605
衍生金融工具 (792) (492)
长期股权投资 1,422 1,438
其他 14 (30)
合计 4,684 1,314
本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。
85
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24 公允价值变动收益
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
交易性金融工具 1,661 649
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 (2,338) 497
衍生金融工具 969 957
投资性房地产 244 120
合计 536 2,223
25 汇兑收益
汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产
生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。
26 其他业务收入
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
保险业务收入
—寿险合同 7,363 5,439
—非寿险合同 2,369 2,610
贵金属销售收入 3,722 3,780
飞行设备租赁收入 2,991 2,827
其他 2,108 1,884
合计 18,553 16,540
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三 会计报表主要项目注释(续)
27 业务及管理费
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
员工费用(1) 37,077 37,016 31,914 32,169
业务费用(2) 15,921 16,427 14,508 14,889
折旧和摊销 6,535 6,567 5,769 5,902
合计 59,533 60,010 52,191 52,960
(1) 员工费用具体列示如下：
中国银行集团 中国银行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
工资、奖金、津贴和补贴 25,620 26,571 21,232 22,464
职工福利费 683 604 575 513
退休福利 60 105 60 105
社会保险费
其中：医疗保险费 1,485 1,323 1,477 1,318
基本养老保险费 3,213 2,960 3,195 2,947
年金缴费 1,025 815 1,024 815
失业保险费 208 206 206 205
工伤保险费 84 77 83 77
生育保险费 112 99 112 99
住房公积金 2,555 2,312 2,543 2,303
工会经费和职工教育经费 916 902 901 889
因解除劳动关系给予的补偿 3 11 2 10
其他 1,113 1,031 504 424
合计 37,077 37,016 31,914 32,169
(2) 2015年1至6月，本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币
34.23亿 元 和 人 民 币30.90亿 元 （2014年1至6月 ： 人 民 币33.04亿 元 和 人 民 币
28.82亿元)。本集团和本行与房屋及设备相关的支出（主要包括物业管理费和
房屋维修费等支出）分别为人民币47.16亿元和人民币41.23亿元（2014年1至6
月：人民币49.89亿元和人民币44.22亿元）。
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28 资产减值损失
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
发放贷款和垫款(1)
—以单项方式进行评估 18,993 7,918
—以组合方式进行评估 8,520 19,584
小计 27,513 27,502
可供出售金融资产
—可供出售债券 (84) (94)
—其他可供出售金融资产 27 102
小计 (57) 8
持有至到期投资 (16) (14)
应收款项类投资 536 -
其他 600 286
合计 28,576 27,782
(1) 发放贷款和垫款准备金当期计提和转回的信息见注释三、8。
29 其他业务成本
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
保险索偿支出
—寿险合同 7,106 5,735
—非寿险合同 1,728 1,570
贵金属销售成本 3,406 3,502
其他 1,676 1,670
合计 13,916 12,477
88
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30 所得税费用
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
当期所得税
—中国内地所得税 23,351 23,408
—中国香港利得税 2,295 1,834
—澳门台湾及其他国家和地区所得税 1,655 2,165
以前年度所得税调整 469 750
小计 27,770 28,157
递延所得税(注释三、16) 1,726 384
合计 29,496 28,541
中国内地所得税包括：根据相关中国所得税法规，按照25%的法定税率和本行内地
分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税，为境外经营应纳
税所得计算和补提的中国内地所得税，以及境外机构从中国境内取得收入由境内机
构代扣代缴的所得税。
香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当
地适用的税率计算的所得税。
本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要调节事项列示如
下：
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
税前利润 124,482 121,950
按税前利润乘以适用税率计算之当期
所得税 31,121 30,488
香港澳门台湾及其他国家和地区采用
不同税率所产生的影响 (1,998) (1,763)
境外所得在境内补缴所得税 2,434 956
免税收入(1) (4,964) (3,690)
不可税前抵扣的项目(2) 1,791 1,389
其他 1,112 1,161
所得税支出 29,496 28,541
(1) 免税收入主要包括中国国债利息收入。
(2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵
扣限额的业务宣传费及招待费等。
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
31 其他综合收益
其他综合收益的本期发生额：
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
预计不能重分类计入损益的项目
退休福利计划精算损益 25 (106)
减：退休福利计划精算损益的所得税影响 - 1
小计 25 (105)
预计将重分类计入损益的项目
可供出售金融资产公允价值变动损益 5,768 7,638
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (1,195) (2,171)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
—前期计入其他综合收益当期转入损益的
金额 (2,571) 91
—前期计入其他综合收益当期转入损益的
所得税影响 452 (39)
2,454 5,519
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额 460 80
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响 3 (3)
463 77
外币报表折算差额 (1,753) 1,948
减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 186 (35)
(1,567) 1,913
其他 59 453
小计 1,409 7,962
合计 1,434 7,857
90
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
31 其他综合收益(续)
中国银行集团
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
可供出售金融资产 外币报表
公允价值变动损益 折算差额 其他 合计
2014年1月1日余额 1,652 (21,542) 649 (19,241)
上年增减变动金额 8,050 (2,851) 371 5,570
2015年1月1日余额 9,702 (24,393) 1,020 (13,671)
本期增减变动金额 2,472 (1,558) 527 1,441
2015年6月30日余额 12,174 (25,951) 1,547 (12,230)
91
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
32 每股收益
基本每股收益
基本每股收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股的加
权平均数计算。
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者的当期净利润 90,746 89,724
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 293,079 279,345
基本每股收益(人民币元/股) 0.31 0.32
发行在外普通股的加权平均数(百万股)
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
期初已发行的普通股 288,731 279,365
可转换公司债券本期转股加权平均数 4,369 -
库存股加权平均股数 (21) (20)
当期发行在外普通股的加权平均数 293,079 279,345
稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所
有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本行的可转
换公司债券为稀释性潜在普通股。
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者的当期净利润 90,746 89,724
加：本期可转换公司债券的利息费用(税
后) 47 576
用以计算稀释每股收益的净利润 90,793 90,300
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 293,079 279,345
加：假定可转换公司债券全部转换为普通
股的加权平均数(百万股) 1,291 13,991
用以计算稀释每股收益的当期发行在外普
通股的加权平均数(百万股) 294,370 293,336
稀释每股收益(人民币元/股) 0.31 0.31
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
33 现金流量表注释
现金及现金等价物包括以下项目（原始到期日均在3个月以内）：
中国银行集团
2015 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日
现金及存放中央银行款项 580,897 645,181
存放同业款项 367,667 294,157
拆出资金 163,137 124,761
买入返售金融资产 149,844 458,151
金融投资 93,621 40,481
合计 1,355,166 1,562,731
将净利润调节为经营活动现金流量：
中国银行集团
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
净利润 94,986 93,409
调整：
资产减值损失 28,576 27,782
固定资产折旧 6,362 6,343
无形资产及长期待摊费用摊销 1,362 1,383
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产净收益 (539) (363)
金融投资利息收入 (48,490) (40,275)
投资收益 (4,615) (2,040)
公允价值变动损益 (536) (2,223)
发行债券利息支出 5,236 4,555
已减值贷款利息收入 (465) (439)
递延所得税资产增加 (751) (705)
递延所得税负债增加 2,477 1,089
经营性应收项目的增加 (326,743) (1,156,886)
经营性应付项目的增加 910,535 1,511,337
经营活动产生的现金流量净额 667,395 442,967
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
34 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊
目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终
止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让
不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对
手的证券及证券租出交易中租出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约
的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期
日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，
本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金
抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，
故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融
负债。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价
值分析：
2015年6月30日 2014年12月31日
转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 8,582 8,269 10,246 10,195
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产
支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报
酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
截至2015年6月30日及2014年12月31日，本行在信贷资产证券化交易中所转让的
信贷资产已全部终止确认。本行在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券
投资于2015年6月30日的账面价值为人民币5.92亿元（2014年12月31日：人民币
5.54亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
35 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这些
结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是
否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在
未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
本集团发起的结构化主体
本集团在开展理财业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主
体，向客户提供专业化的投资机会。截至2015年6月30日本集团未合并的银行理财
产 品 规 模 余 额 合 计 人 民 币7,640.54亿 元 （2014年12月31日 ： 人 民 币8,469.47亿
元）。2015年1至6月理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币50.11亿
元（2014年1至6月：人民币45.52亿元）。
理财产品主体出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期资金需
求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团方会按市场
规则与其进行回购或拆借交易。2015年1至6月本集团向未合并理财产品主体提供
的融资交易的最高余额为人民币193.00亿元（2014年1至6月：人民币255.50亿
元）。本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”和“买入返售金融资产”科目
中。截至2015年6月30日，上述交易余额为人民币160.00亿元(2014年12月31日：
无)。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。
此外，2015年1至6月本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信
贷资产于转让日的账面价值为人民币39.29亿元（2014年1至6月：人民币93.83亿
元）。本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券，相关信息参见注释
三、34。于2015年6月30日，本集团发起设立的公募基金资产规模为人民币1,958
亿元（2014年12月31日：人民币1,609亿元）。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
35 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
第三方金融机构发起的结构化主体
于2015年6月30日，本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分
占的权益列示如下：
中国银行集团 2015年6月30日
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 可供出售 持有至到期 应收款项类 最大损失
结构化主体类型 金融资产 金融资产 投资 投资 合计 敞口
基金 2,518 13,224 - - 15,742 15,770
理财产品 - - - 100 100 100
信托投资及资产管
理计划 - - - 316,346 316,346 316,346
资产支持证券化 - 10,272 10,089 73 20,434 20,434
2014年12月31日
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 可供出售 持有至到期 应收款项类 最大损失
结构化主体类型 金融资产 金融资产 投资 投资 合计 敞口
基金 1,209 10,042 - - 11,251 11,289
理财产品 - - - 170 170 170
信托投资及资产管
理计划 - - - 120,012 120,012 120,012
资产支持证券化 - 11,907 11,311 55 23,273 23,273
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
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36 期后事项
中银香港（控股）有限公司拟出售南洋商业银行有限公司
本行于2015年5月21日召开的董事会会议审议通过了子公司中银香港（控股）有限
公司（“中银香港（控股）”）直接持有的全资子公司中国银行（香港）有限公司
（“中银香港”）考虑出售其在南洋商业银行有限公司中全部股权的拟议交易计划
（“拟议资产出售”），以及本行考虑将东盟部分国家的银行业务及资产重组并转让
予中银香港（控股）或中银香港的拟议交易计划。
本行已获得财政部对拟议资产出售的批准。中银香港于2015年7月15日启动了拟议
资产出售在北京金融资产交易所的进场交易流程。
中银保险有限公司增资收购中航三星人寿保险有限公司
2015年8月，本行全资子公司中银保险有限公司通过增资方式收购中航三星人寿保
险有限公司（“中航三星人寿”）的股权。根据相关增资协议，中银保险有限公司以
人民币12.75亿元获得增资后中航三星人寿51%股权，成为其控股股东。
上述增资收购已取得所有必要的监管批准。中航三星人寿的相关工商变更登记手续
正在办理过程中。
境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案
本行于2015年8月28日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先
股的股息分配方案，批准2015年10月23日派发境外优先股股息，股息率6.75%
（按人民币计价以固定汇率折美元支付），派息总额折人民币约为29.84亿元；批准
2015年11月23日派发第一期境内优先股股息，股息率6.00%，派息总额为人民币
19.2亿元。以上股利分配未反映在本会计报表的负债中。
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三 会计报表主要项目注释(续)
37 分部报告
本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在三大地区
开展业务活动，包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区；从业务角度，本
集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业
务、投资银行业务、保险业务及其他业务。
分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行
计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分
部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业
务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基
准，参照不同产品及其期限确定转移价格，相关内部交易的影响在编制合并报表时
业已抵销。
地区分部
中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等
业务。
香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投
资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港（集团）有限公司
（“中银香港集团”）。
其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和
地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。
业务分部
公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产
品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、
外币业务及衍生产品、理财产品等。
个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存
款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。
资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场
交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息
资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。
投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资
研究及资产管理服务，以及私人资本投资服务。
保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。
其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
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37 分部报告(续)
本集团2015年6月30日及2015年1至6月 香港澳门台湾
中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计
一、营业收入 192,103 26,216 13,013 39,229 8,754 (525) 239,561
利息净收入 139,551 12,663 3,316 15,979 7,861 - 163,391
其中：分部间利息净收入 (8,472) 1,412 5,746 7,158 1,314 - -
手续费及佣金净收入 41,334 4,662 2,823 7,485 1,626 (401) 50,044
其中：分部间手续费及佣金净收入 504 25 251 276 (379) (401) -
收入 投资收益 1,450 886 2,445 3,331 (97) - 4,684
其中：对联营企业及合营企业投资收益 - (2) 1,416 1,414 - - 1,414
公允价值变动收益 11 (22) 550 528 (3) - 536
汇兑收益 3,178 136 (294) (158) (667) - 2,353
其他业务收入 6,579 7,891 4,173 12,064 34 (124) 18,553
二、营业支出 (96,318) (12,632) (4,860) (17,492) (2,289) 525 (115,574)
营业税金及附加 (13,417) (95) (25) (120) (12) - (13,549)
业务及管理费 (50,600) (4,803) (2,777) (7,580) (1,878) 525 (59,533)
资产减值损失 (27,257) (640) (343) (983) (336) - (28,576)
其他业务成本 (5,044) (7,094) (1,715) (8,809) (63) - (13,916)
三、营业利润 95,785 13,584 8,153 21,737 6,465 - 123,987
营业外收支净额 183 139 153 292 20 - 495
四、利润总额 95,968 13,723 8,306 22,029 6,485 - 124,482
所得税费用 (29,496)
五、净利润 94,986
分部资产 12,807,027 1,847,374 1,100,999 2,948,373 1,900,361 (1,374,747) 16,281,014
投资联营企业及合营企业 - 43 17,536 17,579 - - 17,579
六、资产总额 12,807,027 1,847,417 1,118,535 2,965,952 1,900,361 (1,374,747) 16,298,593
其中：非流动资产(1) 95,256 22,097 91,576 113,673 4,810 (161) 213,578
七、负债总额 11,791,997 1,722,801 1,032,925 2,755,726 1,858,307 (1,374,586) 15,031,444
八、补充信息
资本性支出 1,890 445 10,014 10,459 73 - 12,422
折旧和摊销费用 5,701 439 1,466 1,905 118 - 7,724
信用承诺 3,076,531 183,767 120,548 304,315 321,303 (534,830) 3,167,319
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37 分部报告(续)
本集团2014年12月31日及2014年1至6月 香港澳门台湾
中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计
一、营业收入 189,930 22,887 12,124 35,011 10,318 (335) 234,924
利息净收入 132,221 12,735 3,690 16,425 8,029 - 156,675
其中：分部间利息净收入 (12,607) 2,059 7,817 9,876 2,731 - -
手续费及佣金净收入 45,720 3,524 1,946 5,470 1,248 (307) 52,131
其中：分部间手续费及佣金净收入 157 27 397 424 (274) (307) -
投资收益 (180) (262) 1,864 1,602 (108) - 1,314
其中：对联营企业及合营企业投资收益 - (2) 759 757 - - 757
公允价值变动收益 713 752 747 1,499 11 - 2,223
汇兑收益 4,420 523 (4) 519 1,101 1 6,041
其他业务收入 7,036 5,615 3,881 9,496 37 (29) 16,540
二、营业支出 (95,190) (10,641) (5,058) (15,699) (2,941) 335 (113,495)
营业税金及附加 (13,103) (83) (22) (105) (18) - (13,226)
业务及管理费 (51,299) (4,521) (2,632) (7,153) (1,893) 335 (60,010)
资产减值损失 (25,711) (301) (775) (1,076) (995) - (27,782)
其他业务成本 (5,077) (5,736) (1,629) (7,365) (35) - (12,477)
三、营业利润 94,740 12,246 7,066 19,312 7,377 - 121,429
营业外收支净额 109 67 326 393 19 - 521
四、利润总额 94,849 12,313 7,392 19,705 7,396 - 121,950
所得税费用 (28,541)
五、净利润 93,409
分部资产 12,071,129 1,693,707 1,007,565 2,701,272 1,843,435 (1,378,833) 15,237,003
投资联营企业及合营企业 - 46 14,333 14,379 - - 14,379
六、资产总额 12,071,129 1,693,753 1,021,898 2,715,651 1,843,435 (1,378,833) 15,251,382
其中：非流动资产(1) 99,043 21,731 86,536 108,267 4,956 (161) 212,105
七、负债总额 11,125,104 1,578,712 943,151 2,521,863 1,799,659 (1,378,672) 14,067,954
八、补充信息
资本性支出 1,853 224 9,029 9,253 122 - 11,228
折旧和摊销费用 5,814 417 1,379 1,796 116 - 7,726
信用承诺 3,252,579 186,419 120,720 307,139 288,371 (557,878) 3,290,211
(1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。
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中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
37 分部报告(续)
本集团2015年6月30日及2015年1至6月
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计
一、营业收入 103,346 68,280 49,117 3,150 10,464 6,475 (1,271) 239,561
利息净收入 81,667 43,582 37,357 506 1,077 (798) - 163,391
其中：分部间利息净收入 (11,932) 26,985 (14,796) 114 60 (431) - -
手续费及佣金净收入 21,840 20,272 7,327 1,524 (1,028) 264 (155) 50,044
其中：分部间手续费及佣金净收入 3 100 - - (704) 756 (155) -
投资收益 (40) 593 1,065 553 565 1,963 (15) 4,684
其中：对联营企业及合营企业投资收益 - - - 512 - 923 (21) 1,414
公允价值变动收益 (2) (1) 152 523 (402) 266 - 536
汇兑收益 (372) 114 2,570 44 43 (46) - 2,353
其他业务收入 253 3,720 646 - 10,209 4,826 (1,101) 18,553
二、营业支出 (55,390) (38,662) (9,043) (977) (9,617) (3,136) 1,251 (115,574)
营业税金及附加 (7,329) (3,361) (2,657) (40) (139) (23) - (13,549)
业务及管理费 (26,378) (25,456) (5,985) (937) (601) (1,427) 1,251 (59,533)
资产减值损失 (21,591) (6,294) (217) - (43) (431) - (28,576)
其他业务成本 (92) (3,551) (184) - (8,834) (1,255) - (13,916)
三、营业利润 47,956 29,618 40,074 2,173 847 3,339 (20) 123,987
营业外收支净额 16 54 14 12 12 388 (1) 495
四、利润总额 47,972 29,672 40,088 2,185 859 3,727 (21) 124,482
所得税费用 (29,496)
五、净利润 94,986
分部资产 7,113,150 2,693,624 6,130,128 95,834 94,382 266,513 (112,617) 16,281,014
投资联营企业及合营企业 - - - 3,578 4 14,057 (60) 17,579
六、资产总额 7,113,150 2,693,624 6,130,128 99,412 94,386 280,570 (112,677) 16,298,593
七、负债总额 7,813,293 4,993,290 1,955,907 86,850 82,610 211,949 (112,455) 15,031,444
八、补充信息
资本性支出 575 640 30 26 39 11,112 - 12,422
折旧和摊销费用 2,502 3,048 553 34 45 1,542 - 7,724
101
中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
37 分部报告(续)
本集团2014年12月31日及2014年1至6月
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计
一、营业收入 105,765 63,074 51,006 2,262 8,527 5,356 (1,066) 234,924
利息净收入 74,125 42,472 39,454 402 1,031 (809) - 156,675
其中：分部间利息净收入 (11,579) 28,346 (16,495) 114 58 (444) - -
手续费及佣金净收入 30,547 16,512 5,049 1,005 (1,033) 215 (164) 52,131
其中：分部间手续费及佣金净收入 4 104 - - (710) 766 (164) -
投资收益 (24) 55 (581) 255 (68) 1,671 6 1,314
其中：对联营企业及合营企业投资收益 - - - 144 (5) 619 (1) 757
公允价值变动收益 23 (26) 1,216 728 171 111 - 2,223
汇兑收益 793 236 5,204 (128) 6 (70) - 6,041
其他业务收入 301 3,825 664 - 8,420 4,238 (908) 16,540
二、营业支出 (57,093) (36,565) (9,072) (1,032) (8,057) (2,743) 1,067 (113,495)
营业税金及附加 (7,411) (2,936) (2,671) (24) (163) (21) - (13,226)
业务及管理费 (26,985) (25,098) (6,325) (971) (573) (1,125) 1,067 (60,010)
资产减值(损失)/回拨 (22,554) (4,884) 90 (37) (16) (381) - (27,782)
其他业务成本 (143) (3,647) (166) - (7,305) (1,216) - (12,477)
三、营业利润 48,672 26,509 41,934 1,230 470 2,613 1 121,429
营业外收支净额 37 27 11 (3) 70 381 (2) 521
四、利润总额 48,709 26,536 41,945 1,227 540 2,994 (1) 121,950
所得税费用 (28,541)
五、净利润 93,409
分部资产 6,681,512 2,532,905 5,705,555 91,622 86,076 251,585 (112,252) 15,237,003
投资联营企业及合营企业 - - - 3,101 - 11,336 (58) 14,379
六、资产总额 6,681,512 2,532,905 5,705,555 94,723 86,076 262,921 (112,310) 15,251,382
七、负债总额 7,261,202 4,691,732 1,900,406 83,882 75,015 167,807 (112,090) 14,067,954
八、补充信息
资本性支出 579 643 31 16 32 9,927 - 11,228
折旧和摊销费用 2,509 3,153 552 38 25 1,449 - 7,726
102
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
38 法律诉讼及仲裁
于2015年6月30日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此
外，由于国际经营的范围和规模，本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的
诉讼，其中包括涉及反洗钱等指控。于2015年6月30日，根据法庭判决或者法律顾
问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币6.61亿元（2014年12月31日：人民币
6.06亿元）。经向专业法律顾问咨询后，本集团高级管理层认为目前该等法律诉讼
与仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
39 抵质押资产
本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监
管要求的抵质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物情
况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
债券投资 182,843 126,995
票据 2,864 3,227
合计 185,707 130,222
40 接受的抵质押物
本集团在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向外抵押
的证券作为抵质押物。于2015年6月30日，本集团从同业接受的上述抵质押物公允
价值为人民币402.09亿元(2014年12月31日：人民币66.50亿元)。于2015年6月30
日，本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价值为
人民币0.23亿元（2014年12月31日：人民币0.11亿元）。该等交易按相关业务的常
规及惯常条款进行。
103
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
41 资本性承诺
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
固定资产
—已签订但未履行合同 55,526 57,149
—已批准但未签订合同 3,181 37,895
无形资产
—已签订但未履行合同 681 712
—已批准但未签订合同 14 28
投资性房地产
—已签订但未履行合同 188 1,916
—已批准但未签订合同 - 232
合计 59,590 97,932
42 经营租赁
根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本集团未来应支付的最低租赁付款额列示
如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
1年以内 5,856 5,852
1-2年 4,737 4,706
2-3年 3,466 3,591
3年以上 7,108 7,947
合计 21,167 22,096
43 国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付
持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即
时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行
承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于2015年6月30日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币415.53亿元
（2014年12月31日：人民币378.10亿元）。上述国债的原始期限为三至五年不等。
本行管理层认为在该等国债到期日前，本行所需提前兑付的金额并不重大。
104
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
44 信用承诺
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
贷款承诺(1)
—原到期日在1年以内 83,441 82,431
—原到期日在1年或以上 663,763 633,338
开出保函(2) 1,047,294 1,148,535
信用卡信用额度 518,126 479,685
银行承兑汇票 456,222 484,243
信用证下承兑汇票 191,246 248,158
开出信用证 140,313 145,593
其他 66,914 68,228
合计(3) 3,167,319 3,290,211
(1) 贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款，不包括无条件可
撤销贷款承诺。于2015年6月30日，本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币
2,612.21亿元（2014年12月31日：人民币2,581.34亿元）。
(2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担
付款责任。
(3) 信用承诺的信用风险加权资产
本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》及相关规定，按照
资本计量高级方法计量信用承诺的信用风险加权资产，金额大小取决于交易对
手的信用能力和合同到期期限等因素。
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
信用承诺 1,119,145 1,293,082
45 证券承销承诺
于2015年6月30日，本集团未履行的承担包销义务的证券承销承诺为人民币8.08亿
元（2014年12月31日：无)。
105
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
46 关联交易
46.1 中国投资有限责任公司（“中投公司”）于2007年9月29日成立，注册资本为人民币
15,500亿元。中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中华人民共
和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司（“汇金公
司”）对本集团实施控制。
本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。
46.2 与汇金公司及其旗下公司的交易
(1) 汇金公司的一般信息
中央汇金投资有限责任公司
法定代表人 丁学东
注册资本 人民币8,282.09亿元
注册地 北京
持股比例 64.02%
表决权比例 64.02%
经济性质 国有独资公司
业务性质 根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资；
国务院批准的其他相关业务
组织机构代码 71093296-1
(2) 与汇金公司的交易
本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。
汇金公司存入款项
2015年1-6月 2014年
期初/年初余额 26,442 35,001
本期/本年增加 13,066 38,940
本期/本年减少 (29,062) (47,499)
期末/年末余额 10,446 26,442
汇金公司发行的债券
于2015年6月30日，本行在“持有至到期投资”项目下持有汇金公司发行的政府支
持机构债券，账面余额为人民币58.51亿元（2014年12月31日：人民币58.31亿
元）。该等债券为按年付息的固定利率债券，最长期限不超过30年。本行购买该等
债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要
求。
106
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
46 关联交易(续)
46.2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续)
(3) 与汇金公司旗下公司的交易
汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包
括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该
等机构交易，主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。
与上述公司的交易的余额列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
存放同业款项 40,900 59,807
拆出资金 71,474 56,828
衍生金融资产 1,453 446
买入返售金融资产 16,226 1,755
金融投资及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 366,802 284,151
发放贷款和垫款总额 12,032 11,192
同业及其他金融机构存放款项 (352,975) (273,142)
拆入资金 (58,142) (19,449)
衍生金融负债 (1,481) (707)
卖出回购金融资产款 (10,000) (3,021)
信用承诺 3,458 2,944
46.3 与联营企业及合营企业的交易
本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款
及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易余额列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
发放贷款和垫款总额 795 714
客户及同业存款 (20,553) (4,008)
金融投资及以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 120
信用承诺 1,407 1,406
46.4 与本行年金计划的交易
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2015年1至6
月和2014年度均未发生其他关联交易。
107
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
46 关联交易(续)
46.5 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，包
括董事及高级管理人员。
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2015年1至6月和
2014年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
46.6 与关联自然人的交易
截至2015年6月30日，本行与银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办
法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币0.52亿元（2014年12月31日：人民
币0.77亿元），本行与证监会《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人
贷款余额共计人民币0.14亿元（2014年12月31日：人民币0.16亿元）。
46.7 与子公司的余额
本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
存放同业款项 49,813 29,291
拆出资金 65,676 55,215
买入返售金融资产 327 -
同业及其他金融机构存放款项 (101,126) (115,285)
拆入资金 (28,401) (32,499)
108
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续)
46 关联交易(续)
46.8 主要关联方交易占比
与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比
时，关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
关联方交易 占比 关联方交易 占比
存放同业款项 40,900 6.27% 59,807 8.22%
拆出资金 71,474 17.85% 56,828 19.00%
衍生金融资产 1,453 2.61% 446 0.93%
买入返售金融资产 16,226 7.70% 1,755 1.70%
金融投资及公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产 366,802 11.15% 284,271 10.49%
发放贷款和垫款总额 12,827 0.14% 11,906 0.14%
拆入资金 (58,142) 32.12% (19,449) 10.33%
衍生金融负债 (1,481) 3.05% (707) 1.74%
卖出回购金融资产款 (10,000) 28.84% (3,021) 8.15%
客户及同业存款 (384,357) 2.85% (304,164) 2.40%
信用承诺 4,865 0.15% 4,350 0.13%
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理
1 信用风险
1.1 发放贷款和垫款
(1) 贷款和垫款风险集中度
(i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 金额 占比
中国内地 6,910,376 77.67% 6,605,773 77.87%
香港澳门台湾 1,166,361 13.11% 1,085,928 12.80%
其他国家和地区 820,417 9.22% 791,574 9.33%
贷款和垫款总额 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
中国内地
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 金额 占比
华北地区 1,099,049 15.90% 1,042,449 15.78%
东北地区 489,097 7.08% 457,802 6.93%
华东地区 2,781,599 40.25% 2,685,603 40.66%
中南地区 1,673,582 24.22% 1,597,434 24.18%
西部地区 867,049 12.55% 822,485 12.45%
贷款和垫款总额 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(1) 贷款和垫款风险集中度(续)
(ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日
中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计
企业贷款和垫款
其中：贴现及贸易融资 677,754 154,472 255,904 1,088,130
其他 4,001,406 663,918 540,760 5,206,084
个人贷款 2,231,216 347,971 23,753 2,602,940
贷款和垫款总额 6,910,376 1,166,361 820,417 8,897,154
2014年12月31日
中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计
企业贷款和垫款
其中：贴现及贸易融资 713,054 148,191 255,968 1,117,213
其他 3,808,411 606,550 513,422 4,928,383
个人贷款 2,084,308 331,187 22,184 2,437,679
贷款和垫款总额 6,605,773 1,085,928 791,574 8,483,275
111
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(1) 贷款和垫款风险集中度(续)
(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 金额 占比
企业贷款和垫款
制造业 1,690,993 19.01% 1,690,267 19.92%
商业及服务业 1,342,128 15.08% 1,270,883 14.98%
交通运输、仓储和邮政业 880,075 9.89% 825,423 9.73%
房地产业 763,172 8.58% 714,573 8.42%
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 422,956 4.75% 413,033 4.87%
采矿业 363,777 4.09% 356,991 4.21%
金融业 248,274 2.79% 230,508 2.72%
建筑业 196,011 2.20% 170,358 2.01%
水利、环境和公共设施管理业 183,187 2.06% 189,017 2.23%
公共事业 96,008 1.08% 89,024 1.05%
其他 107,633 1.21% 95,519 1.13%
小计 6,294,214 70.74% 6,045,596 71.27%
个人贷款
住房抵押 1,850,903 20.80% 1,694,275 19.97%
信用卡 271,729 3.06% 268,026 3.16%
其他 480,308 5.40% 475,378 5.60%
小计 2,602,940 29.26% 2,437,679 28.73%
贷款和垫款总额 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
112
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(1) 贷款和垫款风险集中度(续)
(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)：
中国内地
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 金额 占比
企业贷款和垫款
制造业 1,407,801 20.37% 1,385,487 20.97%
商业及服务业 834,669 12.08% 821,011 12.43%
交通运输、仓储和邮政业 765,529 11.08% 707,646 10.71%
房地产业 489,403 7.08% 470,149 7.12%
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 379,504 5.49% 372,713 5.64%
采矿业 213,956 3.10% 201,333 3.05%
金融业 114,654 1.66% 112,005 1.70%
建筑业 167,922 2.43% 147,512 2.23%
水利、环境和公共设施管理业 183,184 2.65% 188,983 2.86%
公共事业 92,756 1.34% 85,707 1.30%
其他 29,782 0.43% 28,919 0.44%
小计 4,679,160 67.71% 4,521,465 68.45%
个人贷款
住房抵押 1,589,900 23.01% 1,444,715 21.87%
信用卡 259,901 3.76% 256,049 3.87%
其他 381,415 5.52% 383,544 5.81%
小计 2,231,216 32.29% 2,084,308 31.55%
贷款和垫款总额 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
113
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(1) 贷款和垫款风险集中度(续)
(iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 金额 占比
信用贷款 2,768,466 31.12% 2,650,613 31.25%
保证贷款 1,717,794 19.31% 1,625,428 19.16%
附担保物贷款
其中：抵押贷款 3,411,548 38.34% 3,158,716 37.23%
质押贷款 999,346 11.23% 1,048,518 12.36%
贷款和垫款总额 8,897,154 100.00% 8,483,275 100.00%
中国内地
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 金额 占比
信用贷款 1,924,957 27.85% 1,831,113 27.72%
保证贷款 1,436,571 20.79% 1,368,779 20.72%
附担保物贷款
其中：抵押贷款 2,860,731 41.40% 2,708,384 41.00%
质押贷款 688,117 9.96% 697,497 10.56%
贷款和垫款总额 6,910,376 100.00% 6,605,773 100.00%
114
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(2) 贷款和垫款减值情况
(i) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率
中国内地 121,654 97.89% 1.76% 97,057 97.26% 1.47%
香港澳门台湾 1,670 1.34% 0.14% 1,827 1.83% 0.17%
其他国家和地区 952 0.77% 0.12% 905 0.91% 0.11%
合计 124,276 100.00% 1.40% 99,789 100.00% 1.18%
中国内地
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率
华北地区 18,651 15.33% 1.70% 15,675 16.15% 1.50%
东北地区 8,624 7.09% 1.76% 5,507 5.67% 1.20%
华东地区 51,417 42.26% 1.85% 44,754 46.11% 1.67%
中南地区 27,696 22.77% 1.65% 20,974 21.61% 1.31%
西部地区 15,266 12.55% 1.76% 10,147 10.46% 1.23%
合计 121,654 100.00% 1.76% 97,057 100.00% 1.47%
(ii) 减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率
企业贷款和垫款 101,469 81.65% 1.61% 82,129 82.30% 1.36%
个人贷款 22,807 18.35% 0.88% 17,660 17.70% 0.72%
合计 124,276 100.00% 1.40% 99,789 100.00% 1.18%
中国内地
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率
企业贷款和垫款 99,142 81.50% 2.12% 79,565 81.98% 1.76%
个人贷款 22,512 18.50% 1.01% 17,492 18.02% 0.84%
合计 121,654 100.00% 1.76% 97,057 100.00% 1.47%
115
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(2) 贷款和垫款减值情况(续)
(iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率
中国内地
企业贷款和垫款
制造业 42,311 34.05% 3.01% 34,541 34.61% 2.49%
商业及服务业 34,264 27.57% 4.11% 27,925 27.98% 3.40%
交通运输、仓储和
邮政业 8,792 7.07% 1.15% 8,291 8.31% 1.17%
房地产业 3,934 3.16% 0.80% 2,149 2.15% 0.46%
电力、热力、燃气
及水生产和供应
业 3,425 2.76% 0.90% 3,106 3.11% 0.83%
采矿业 2,200 1.77% 1.03% 1,103 1.11% 0.55%
金融业 468 0.38% 0.41% 250 0.25% 0.22%
建筑业 2,683 2.16% 1.60% 1,407 1.41% 0.95%
水利、环境和公共
设施管理业 229 0.18% 0.13% 198 0.20% 0.10%
公共事业 444 0.36% 0.48% 312 0.31% 0.36%
其他 392 0.32% 1.32% 283 0.28% 0.98%
小计 99,142 79.78% 2.12% 79,565 79.72% 1.76%
个人贷款
住房抵押 6,318 5.08% 0.40% 5,045 5.06% 0.35%
信用卡 7,736 6.22% 2.98% 5,277 5.29% 2.06%
其他 8,458 6.81% 2.22% 7,170 7.19% 1.87%
小计 22,512 18.11% 1.01% 17,492 17.54% 0.84%
中国内地合计 121,654 97.89% 1.76% 97,057 97.26% 1.47%
香港澳门台湾及其他
国家和地区 2,622 2.11% 0.13% 2,732 2.74% 0.15%
合计 124,276 100.00% 1.40% 99,789 100.00% 1.18%
116
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(2) 贷款和垫款减值情况(续)
(iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下：
2015年6月30日
单项方式评估 组合方式评估
减值贷款 的减值准备 的减值准备 净值
中国内地 121,654 (57,236) (19,643) 44,775
香港澳门台湾 1,670 (1,052) (54) 564
其他国家和地区 952 (649) (55) 248
合计 124,276 (58,937) (19,752) 45,587
2014年12月31日
单项方式评估 组合方式评估
减值贷款 的减值准备 的减值准备 净值
中国内地 97,057 (47,582) (16,305) 33,170
香港澳门台湾 1,827 (1,102) (47) 678
其他国家和地区 905 (555) (53) 297
合计 99,789 (49,239) (16,405) 34,145
减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释三、8.3。
117
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 发放贷款和垫款(续)
(3) 重组贷款
重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序，本集团与借款人或其担保
人（如有）重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如
期还款而进行。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不
良贷款。此外，本集团在批准贷款重组前，通常还会要求增加担保或抵质押品，或
要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。
所有重组贷款均须经过为期6个月的观察。在观察期间，重组贷款仍作为不良贷款
呈报。同时，本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期
结束后，若借款人达到了特定标准，则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷
款。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力，有关贷款将重新
分类为“可疑”或以下级别。于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团观察
期内重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。
于2015年6月30日及2014年12月31日，减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重
组贷款金额不重大。
(4) 逾期贷款和垫款
逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
中国内地 166,731 117,062
香港澳门台湾 6,902 7,296
其他国家和地区 1,525 1,578
小计 175,158 125,936
占比 1.97% 1.48%
减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (72,944) (58,391)
逾期超过3个月的贷款和垫款 102,214 67,545
以单项方式评估的减值准备
—逾期超过3个月的贷款和垫款 (46,578) (29,886)
118
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.2 债券资产
下表按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示了债券资产的账面价值。
中国银行集团 2015年6月30日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
中国内地发行人
—政府 - - 1,034,227 4,308 - 1,038,535
—公共实体及准政府 52,468 - - - - 52,468
—政策性银行 - - 58,212 416,843 - 475,055
—金融机构 44,770 499 762 111,396 85,086 242,513
—公司 215,259 - 20,578 82,407 14,452 332,696
—东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000
小计 472,497 499 1,113,779 614,954 99,538 2,301,267
香港澳门台湾及其他
国家和地区发行人
—政府 - 70,795 171,552 49,818 2,897 295,062
—公共实体及准政府 760 24,384 22,151 5,038 - 52,333
—金融机构 8,874 5,181 48,204 74,401 20,718 157,378
—公司 9,333 24,058 12,652 26,689 12,967 85,699
小计 18,967 124,418 254,559 155,946 36,582 590,472
合计(1) 491,464 124,917 1,368,338 770,900 136,120 2,891,739
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.2 债券资产(续)
中国银行集团 2014年12月31日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
中国内地发行人
—政府 - - 889,823 2,931 - 892,754
—公共实体及准政府 42,979 - - - - 42,979
—政策性银行 - - 55,491 364,887 - 420,378
—金融机构 42,889 498 516 111,845 51,858 207,606
—公司 230,144 - 16,624 74,238 13,218 334,224
—东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000
小计 476,012 498 962,454 553,901 65,076 2,057,941
香港澳门台湾及其他
国家和地区发行人
—政府 - 52,504 132,344 5,457 2,849 193,154
—公共实体及准政府 699 25,028 14,556 5,334 - 45,617
—金融机构 2,017 5,583 51,478 64,896 14,081 138,055
—公司 9,430 15,840 3,247 21,617 10,574 60,708
小计 12,146 98,955 201,625 97,304 27,504 437,534
合计(1) 488,158 99,453 1,164,079 651,205 92,580 2,495,475
(1) 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估。截
至2015年6月30日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计
计提了人民币18.18亿元和人民币2.02亿元的减值准备（2014年12月31日：人民
币19.24亿元和人民币2.18亿元），对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价
值分别为人民币28.00亿元和人民币3.15亿元（2014年12月31日：人民币32.56亿
元和人民币3.70亿元）。
120
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四 金融风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.3 衍生金融工具
本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，按照资本
计量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产，包括交易对手违约风险
加权资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产。
衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下：
中国银行集团
2015年6月30日 2014年12月31日
交易对手违约风险加权资产
货币衍生工具 45,421 29,431
利率衍生工具 2,636 2,776
权益衍生工具 630 524
商品衍生工具及其他 4,704 3,128
53,391 35,859
信用估值调整风险加权资产 35,529 26,620
中央交易对手信用风险加权资产 1,995 2,038
合计 90,915 64,517
1.4 抵债资产
本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、12。
121
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四 金融风险管理(续)
2 市场风险
2.1 市场风险的计量技术和限额设置
(1) 交易账户
在交易账户市场风险管理方面，本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试
和敞口限额，跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。
本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大
潜在损失。
本行及承担市场风险的主要子公司中银香港（控股）和中银国际控股有限公司
（“中银国际控股”）分别采用风险价值分析管理市场风险。为统一集团市场风险计
量模型使用的参数，本行、中银香港（控股）和中银国际控股采用99%的置信水平
（即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为1%）和历史模拟法计算风险价
值。本集团计算风险价值的持有期为1天。本集团已实现了集团层面交易业务风险
价值的每日计量，并搭建了集团市场风险数据集市，以加强集团市场风险的管理。
本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验，以检验风险计量模型的准确性和可
靠性。返回检验结果定期报告高级管理层。
本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团
交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别
最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景
和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响，提高市场风险识别能
力。
下表按照不同的风险类型列示了2015年和2014年1至6月交易账户的风险价值：
单位：百万美元
2015年1-6月 2014年1-6月
平均 高 低 平均 高 低
本行交易账户风险价值
利率风险 4.61 5.90 3.44 5.31 7.43 3.71
汇率风险 4.12 8.37 2.10 9.48 13.97 6.02
波动风险 0.24 0.61 0.09 0.09 0.20 0.04
商品风险 0.48 0.94 0.06 0.30 1.32 0.01
风险价值总额 5.88 9.25 4.09 10.29 14.67 6.94
本行2015年1至6月及2014年1至6月的风险价值计量包括集团除中银香港（控股）、
中银国际控股外的交易头寸。
与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。
122
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续)
(1) 交易账户(续)
单位：百万美元
2015年1-6月 2014年1-6月
平均 高 低 平均 高 低
中银香港(控股)交易账户风险价值(i)
利率风险 3.20 4.85 1.98 3.55 5.09 2.17
汇率风险 1.62 2.37 1.26 1.84 2.51 1.24
权益风险 0.04 0.05 0.01 0.03 0.09 0.01
商品风险 0.01 0.02 0.00 0.04 0.17 0.00
风险价值总额 3.65 4.95 2.30 3.41 4.52 2.35
中银国际控股交易账户风险价值(ii)
权益性衍生业务 1.25 2.15 0.54 0.99 1.65 0.46
固定收入业务 0.90 1.06 0.66 1.10 1.54 0.68
环球商品业务 0.08 0.17 0.04 0.23 0.61 0.06
风险价值总额 1.54 2.39 1.02 1.45 1.82 1.10
(i) 中银香港（控股）2015年1至6月及2014年1至6月的交易账户风险价值包括其子
公司南洋商业银行有限公司、中银信用卡（国际）有限公司及集友银行有限公
司。
(ii) 中银国际控股将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务、固定收入业务和环球
商品业务分别进行计算，该风险价值包括权益风险、利率风险、汇率风险和商
品风险。
每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生
的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的
风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。
(2) 银行账户
银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债重新定价期限不匹配，以
及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通过利率重定价缺口分析来
管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析见注释四、2.2（包括交易
账户）。
123
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.2 利率重定价缺口分析
本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团的资产与负债的账面价值分类列示。
中国银行集团
2015年6月30日
1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,020,437 - - - - 228,315 2,248,752
存放同业款项 329,371 120,629 197,924 1,558 - 2,949 652,431
拆出资金 146,465 82,651 155,446 15,761 - - 400,323
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,040 16,789 21,807 28,562 24,053 16,280 119,531
衍生金融资产 - - - - - 55,618 55,618
买入返售金融资产 171,320 16,203 23,252 - - - 210,775
应收利息 - - - - - 81,501 81,501
发放贷款和垫款 1,944,736 1,773,905 4,605,459 88,659 46,259 241,342 8,700,360
可供出售金融资产 51,198 117,304 151,836 397,202 165,613 39,918 923,071
持有至到期投资 64,020 103,493 210,764 820,446 416,258 - 1,614,981
应收款项类投资 44,708 108,258 204,905 196,518 76,410 - 630,799
其他 16,703 9,473 6,965 - - 627,310 660,451
资产合计 4,800,998 2,348,705 5,578,358 1,548,706 728,593 1,293,233 16,298,593
负债
向中央银行借款 236,573 38,083 108,474 17,041 513 2,904 403,588
同业及其他金融机构存放款项 1,180,221 107,067 307,548 152,567 - 203,486 1,950,889
拆入资金 89,554 39,470 48,220 3,761 - - 181,005
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,496 6,323 5,887 586 390 - 16,682
衍生金融负债 - - - - - 48,637 48,637
卖出回购金融资产款 32,617 2,056 - - - - 34,673
吸收存款 6,064,727 1,192,405 2,535,933 1,553,692 26,273 163,517 11,536,547
应付债券 8,648 11,691 12,098 158,610 77,680 - 268,727
其他 16,081 16,732 2,941 106 - 554,836 590,696
负债合计 7,631,917 1,413,827 3,021,101 1,886,363 104,856 973,380 15,031,444
利率重定价缺口 (2,830,919) 934,878 2,557,257 (337,657) 623,737 319,853 1,267,149
124
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.2 利率重定价缺口分析(续)
中国银行集团
2014年12月31日
1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,152,838 - - - - 238,373 2,391,211
存放同业款项 364,984 169,796 191,207 1,565 - 379 727,931
拆出资金 87,821 75,006 127,012 9,272 - - 299,111
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,472 12,238 17,299 32,662 14,638 18,219 104,528
衍生金融资产 - - - - - 47,967 47,967
买入返售金融资产 76,775 24,769 1,625 - - - 103,169
应收利息 - - - - - 76,814 76,814
发放贷款和垫款 2,125,565 1,846,482 3,991,102 57,124 45,998 228,473 8,294,744
可供出售金融资产 65,596 97,646 149,386 259,841 140,631 37,585 750,685
持有至到期投资 32,645 61,129 218,051 744,993 367,645 - 1,424,463
应收款项类投资 11,977 49,983 92,634 47,604 228,501 - 430,699
其他 5,117 6,638 4,175 - - 584,130 600,060
资产合计 4,932,790 2,343,687 4,792,491 1,153,061 797,413 1,231,940 15,251,382
负债
向中央银行借款 129,603 105,721 97,741 10,307 - 4,899 348,271
同业及其他金融机构存放款项 1,557,680 53,525 61,690 59,769 26,021 21,562 1,780,247
拆入资金 87,735 40,179 41,797 18,553 - 5 188,269
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,599 2,606 6,996 392 407 - 13,000
衍生金融负债 - - - - - 40,734 40,734
卖出回购金融资产款 23,689 3,745 9,627 - - - 37,061
吸收存款 5,879,818 1,290,696 2,237,125 1,328,283 11,797 137,504 10,885,223
应付债券 12,264 35,473 16,477 100,137 113,694 - 278,045
其他 10,874 17,382 2,566 725 451 465,106 497,104
负债合计 7,704,262 1,549,327 2,474,019 1,518,166 152,370 669,810 14,067,954
利率重定价缺口 (2,771,472) 794,360 2,318,472 (365,105) 645,043 562,130 1,183,428
125
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.3 外汇风险
下表按币种列示了2015年6月30日和2014年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用
承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。
中国银行集团
2015年6月30日
美元 港币 欧元 日元 英镑 其他货币
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1,818,659 296,246 14,541 25,573 16,305 42,566 34,862 2,248,752
存放同业款项 552,783 84,899 3,835 5,086 856 292 4,680 652,431
拆出资金 244,462 93,580 23,405 2,720 25 7,736 28,395 400,323
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 47,070 46,373 25,348 618 17 96 9 119,531
衍生金融资产 18,902 7,754 22,908 710 475 2,672 2,197 55,618
买入返售金融资产 193,930 25 - - - 2,218 14,602 210,775
应收利息 71,869 6,843 893 424 26 84 1,362 81,501
发放贷款和垫款 6,534,095 1,218,896 656,550 136,334 9,047 16,596 128,842 8,700,360
可供出售金融资产 457,908 253,727 108,556 10,715 46,688 3,356 42,121 923,071
持有至到期投资 1,437,759 164,967 5,902 - 601 585 5,167 1,614,981
应收款项类投资 614,677 4,278 2 - - - 11,842 630,799
其他 222,865 89,308 132,428 1,470 1,166 1,931 211,283 660,451
资产合计 12,214,979 2,266,896 994,368 183,650 75,206 78,132 485,362 16,298,593
负债
向中央银行借款 227,398 164,731 11,325 - - - 134 403,588
同业及其他金融机构存放款项 1,238,905 454,531 18,980 27,488 8,068 4,972 197,945 1,950,889
拆入资金 51,563 113,699 3,470 1,247 501 3,972 6,553 181,005
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 3,458 12,098 303 - 116 707 16,682
衍生金融负债 13,974 7,071 17,949 874 1,393 3,191 4,185 48,637
卖出回购金融资产款 29,175 5,481 - 17 - - - 34,673
吸收存款 9,019,487 1,039,949 912,889 167,147 45,181 60,870 291,024 11,536,547
应付债券 155,656 95,088 741 12,260 445 670 3,867 268,727
其他 359,258 74,313 139,861 2,379 1,709 1,266 11,910 590,696
负债合计 11,095,416 1,958,321 1,117,313 211,715 57,297 75,057 516,325 15,031,444
资产负债表内敞口净额 1,119,563 308,575 (122,945) (28,065) 17,909 3,075 (30,963) 1,267,149
资产负债表外敞口净额 (66,816) (207,253) 212,367 32,871 (17,936) (743) 49,204 1,694
信用承诺 2,121,356 687,508 189,693 80,095 6,489 22,248 59,930 3,167,319
126
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.3 外汇风险(续)
中国银行集团
2014年12月31日
美元 港币 欧元 日元 英镑 其他货币
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1,968,181 302,305 18,632 52,733 5,211 19,476 24,673 2,391,211
存放同业款项 649,033 66,320 1,912 1,784 572 283 8,027 727,931
拆出资金 174,334 82,956 13,005 1,057 308 6,018 21,433 299,111
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 44,797 38,100 21,059 427 - 90 55 104,528
衍生金融资产 9,689 13,640 20,316 627 118 1,711 1,866 47,967
买入返售金融资产 85,074 12 - - - 1,288 16,795 103,169
应收利息 65,151 8,830 787 355 23 62 1,606 76,814
发放贷款和垫款 6,176,901 1,302,278 613,502 67,156 7,993 13,295 113,619 8,294,744
可供出售金融资产 393,396 203,998 101,447 11,093 331 5,815 34,605 750,685
持有至到期投资 1,268,586 143,405 6,097 - 616 511 5,248 1,424,463
应收款项类投资 422,189 233 1,973 - - - 6,304 430,699
其他 196,074 80,362 119,849 995 886 1,594 200,300 600,060
资产合计 11,453,405 2,242,439 918,579 136,227 16,058 50,143 434,531 15,251,382
负债
向中央银行借款 185,775 147,335 15,161 - - - - 348,271
同业及其他金融机构存放款项 1,033,495 499,133 17,925 27,945 8,843 5,315 187,591 1,780,247
拆入资金 91,264 72,220 14,383 2,077 3,353 2,294 2,678 188,269
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 4,056 7,213 339 - 94 1,298 13,000
衍生金融负债 2,927 13,164 14,653 891 2,099 3,353 3,647 40,734
卖出回购金融资产款 26,895 10,166 - - - - - 37,061
吸收存款 8,584,335 976,427 799,630 168,279 38,179 63,533 254,840 10,885,223
应付债券 174,698 84,086 742 9,828 1,572 5,273 1,846 278,045
其他 298,682 58,453 122,310 2,216 881 1,201 13,361 497,104
负债合计 10,398,071 1,865,040 992,017 211,575 54,927 81,063 465,261 14,067,954
资产负债表内敞口净额 1,055,334 377,399 (73,438) (75,348) (38,869) (30,920) (30,730) 1,183,428
资产负债表外敞口净额 (75,751) (249,557) 147,721 72,896 37,780 31,254 40,651 4,994
信用承诺 2,247,538 667,694 203,347 79,163 7,011 19,757 65,701 3,290,211
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.4 价格风险
本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2015年6月30日，
该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影响
为人民币2.63亿元（2014年12月31日：人民币2.47亿元）。对于已确认减值的可供
出售权益工具，其减值损失转入利润表。本集团承担的商品风险主要来源于贵金
属。本集团将该等商品风险与外汇风险一并管理（注释四、2.1）。
128
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
3 流动性风险
下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。
中国银行集团
2015年6月30日
逾期/无期限 即期偿还 1 个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1,651,951 569,184 27,617 - - - - 2,248,752
存放同业款项 22 104,289 228,009 120,629 197,924 1,558 - 652,431
拆出资金 - - 146,465 82,180 155,758 15,920 - 400,323
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,984 - 11,762 15,502 22,178 30,024 24,081 119,531
衍生金融资产 - 11,853 7,345 11,161 16,177 8,125 957 55,618
买入返售金融资产 - - 171,320 16,203 23,252 - - 210,775
应收利息 806 3,277 23,430 30,556 22,594 808 30 81,501
发放贷款和垫款 100,693 121,645 492,122 973,421 2,200,059 2,071,995 2,740,425 8,700,360
可供出售金融资产 39,565 - 30,429 86,425 159,483 438,123 169,046 923,071
持有至到期投资 - - 41,329 71,889 195,842 881,165 424,756 1,614,981
应收款项类投资 - - 44,708 108,258 199,905 201,518 76,410 630,799
其他 233,387 317,931 35,607 11,294 18,316 27,367 16,549 660,451
资产合计 2,042,408 1,128,179 1,260,143 1,527,518 3,211,488 3,676,603 3,452,254 16,298,593
负债
向中央银行借款 - 118,904 120,573 38,083 108,474 17,041 513 403,588
同业及其他金融机构存放款项 - 1,157,828 169,766 107,267 317,341 198,687 - 1,950,889
拆入资金 - - 89,554 39,470 47,894 3,761 326 181,005
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 3,496 6,323 5,887 586 390 16,682
衍生金融负债 - 7,231 7,357 7,436 17,428 7,669 1,516 48,637
卖出回购金融资产款 - - 32,617 2,056 - - - 34,673
吸收存款 - 4,843,425 1,347,444 1,166,769 2,560,232 1,580,974 37,703 11,536,547
应付债券 - - 7,666 8,277 12,347 77,376 163,061 268,727
其他 - 167,298 106,553 83,031 110,244 64,736 58,834 590,696
负债合计 - 6,294,686 1,885,026 1,458,712 3,179,847 1,950,830 262,343 15,031,444
流动性净额 2,042,408 (5,166,507) (624,883) 68,806 31,641 1,725,773 3,189,911 1,267,149
129
中国银行股份有限公司
2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
3 流动性风险(续)
中国银行集团
2014年12月31日
逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 1,727,805 634,509 28,897 - - - - 2,391,211
存放同业款项 - 105,647 259,717 169,796 191,206 1,565 - 727,931
拆出资金 - - 87,821 74,760 127,061 9,469 - 299,111
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,670 - 9,844 11,738 17,104 33,326 14,846 104,528
衍生金融资产 - 8,559 5,542 5,753 21,443 4,185 2,485 47,967
买入返售金融资产 - - 76,775 24,769 1,625 - - 103,169
应收利息 940 2,896 13,446 21,918 11,511 17,184 8,919 76,814
发放贷款和垫款 32,171 111,458 391,002 1,000,634 2,106,643 2,050,490 2,602,346 8,294,744
可供出售金融资产 37,082 - 37,339 60,324 152,721 312,691 150,528 750,685
持有至到期投资 - - 11,079 31,189 191,746 794,693 395,756 1,424,463
应收款项类投资 - - 11,977 49,983 86,774 52,664 229,301 430,699
其他 227,218 284,322 21,680 7,904 14,436 30,962 13,538 600,060
资产合计 2,042,886 1,147,391 955,119 1,458,768 2,922,270 3,307,229 3,417,719 15,251,382
负债
向中央银行借款 - 111,482 23,020 105,721 97,741 10,307 - 348,271
同业及其他金融机构存放款项 - 1,286,794 184,231 53,489 107,013 120,949 27,771 1,780,247
拆入资金 - - 87,898 40,027 41,797 18,547 - 188,269
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 2,599 2,606 6,996 392 407 13,000
衍生金融负债 - 4,744 6,385 6,287 15,605 5,821 1,892 40,734
卖出回购金融资产款 - - 23,689 3,745 9,627 - - 37,061
吸收存款 - 4,615,797 1,354,720 1,278,159 2,261,560 1,350,454 24,533 10,885,223
应付债券 - - 10,861 35,473 17,710 39,788 174,213 278,045
其他 - 144,280 66,496 31,114 133,680 64,746 56,788 497,104
负债合计 - 6,163,097 1,759,899 1,556,621 2,691,729 1,611,004 285,604 14,067,954
流动性净额 2,042,886 (5,015,706) (804,780) (97,853) 230,541 1,696,225 3,132,115 1,183,428
130
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
4 公允价值
4.1 以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级：
第一层级：采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量（未经调整），包括在
交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约。
第二层级：使用估值技术计量―直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或
负债的市场报价以外的其他可观察参数，包括大多数场外交易的衍生合约、从
价格提供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款。
第三层级：使用估值技术计量―使用了任何非基于可观察市场数据的参数（不
可观察参数），包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具
的公允价值。
本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及
股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等，均为可观察到
的且可从公开市场获取的参数。
对于本集团持有的某些低流动性债券（主要为资产支持债券）、未上市股权（私募
股权）、场外结构性衍生合约、未上市基金，管理层从交易对手处询价或使用估值
技术确定公允价值，估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其
公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这
些资产及负债划分至第三层级。管理层已评估了宏观经济变动因素，外部评估师估
值及损失覆盖率等参数的影响，以确定是否对第三层级金融工具公允价值做出必要
的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
131
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
4 公允价值(续)
4.1 以公允价值计量的金融工具(续)
2015 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
以公允价值计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
—债券 59 97,779 1,351 99,189
—基金及其他 3,409 - - 3,409
—贷款 - 4,062 - 4,062
—权益工具 12,871 - - 12,871
衍生金融资产 12,579 43,039 - 55,618
可供出售金融资产
—债券 119,715 761,576 701 881,992
—基金及其他 3,934 321 11,389 15,644
—权益工具 4,831 2,117 18,487 25,435
以公允价值计量的金融负债
以公允价值计量的拆入资金 - (4,561) - (4,561)
以公允价值计量的吸收存款 - (325,400) - (325,400)
债券卖空 - (12,121) - (12,121)
衍生金融负债 (8,406) (40,231) - (48,637)
2014年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
以公允价值计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
—债券 209 81,226 850 82,285
—基金及其他 2,211 - - 2,211
—贷款 - 4,144 - 4,144
—权益工具 15,888 - - 15,888
衍生金融资产 11,959 36,008 - 47,967
可供出售金融资产
—债券 34,702 676,457 979 712,138
—基金及其他 2,356 314 9,329 11,999
—权益工具 4,663 2,616 19,269 26,548
以公允价值计量的金融负债
以公允价值计量的拆入资金 - (5,776) - (5,776)
以公允价值计量的吸收存款 - (317,487) - (317,487)
债券卖空 - (7,224) - (7,224)
衍生金融负债 (8,191) (32,543) - (40,734)
132
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
4 公允价值(续)
4.1 以公允价值计量的金融工具(续)
第三层级项目调节表
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 可供出售金融资产
—债券 债券 基金及其他 权益工具
2015 年 1 月 1 日 850 979 9,329 19,269
损益合计
—收益/(损失) (19) 4 39 617
—其他综合收益 - 7 1,434 (441)
卖出 - (72) (869) (1,029)
买入 520 30 1,456 71
结算 - (1) - -
第三层级净转出 - (246) - -
2015 年 6 月 30 日 1,351 701 11,389 18,487
上述计入当期损益的收
益/(损失)与期末资产
/负债相关的部分 (19) 3 - -
2014 年 1 月 1 日 301 5,430 6,930 19,215
损益合计
—收益/(损失) (7) 9 (253) (422)
—其他综合收益 - 40 530 (998)
卖出 (17) (2,766) (1,565) (195)
买入 573 63 3,687 1,669
结算 - - - -
第三层级净转出 - (1,797) - -
2014 年 12 月 31 日 850 979 9,329 19,269
上述计入当期损益的收
益/(损失)与期末资产
/负债相关的部分 (7) 5 (314) (457)
133
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
4 公允价值(续)
4.1 以公允价值计量的金融工具(续)
计入2015年1至6月及2014年度利润表的收益或损失以及于2015年6月30日及2014年
12月31日持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值
变动收益”、“投资收益”或“资产减值损失”。
第三层级的金融资产和负债对损益影响如下：
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
本期净收益影响 657 (16) 641 37 (151) (114)
2015年1至6月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大
转移。
134
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
4 公允价值(续)
4.2 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投
资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资
金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券。
下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投
资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
中国银行集团
账面价值 公允价值
2015年 2014年 2015年 2014年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
金融资产
持有至到期投资(1) 1,614,981 1,424,463 1,631,439 1,430,467
应收款项债券投资(1) 295,577 276,589 296,257 276,941
金融负债
应付债券(2) 268,727 278,045 274,438 289,875
(1) 持有至到期投资和应收款项债券投资
本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的。因为
不存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率，其公允
价值根据该金融工具的票面利率确定。
其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获
得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。
估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债
券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。
(2) 应付债券
该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券，则以基于
和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。
135
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
4 公允价值(续)
4.2 非以公允价值计量的金融工具(续)
下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投
资（除中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外）、应付债券三个层级的公
允价值：
2015年6月30日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
持有至到期投资 90,619 1,540,778 42 1,631,439
应收款项债券投资 - 93,684 73 93,757
金融负债
应付债券 - 274,438 - 274,438
2014年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
持有至到期投资 90,276 1,340,139 52 1,430,467
应收款项债券投资 - 74,386 55 74,441
金融负债
应付债券 23,365 266,510 - 289,875
除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负
债的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定。
136
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
5 资本管理
本集团资本管理遵循如下原则：
资本充足，持续发展。深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕集团发展战略规划
要求，始终保持较高的资本质量和充足的资本水平，确保满足监管要求和支持
业务发展，促进全行业务规模、质量和效益的健康协调持续发展。
优化配置，增加效益。合理配置资本，重点发展资本占用少、综合收益高的资
产业务，稳步提升资本使用效率和资本回报水平，实现风险、资本和收益的相
互匹配和动态平衡。
精细管理，提高水平。完善资本管理体系，充分识别、计量、监测、缓释和控
制各类主要风险，将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评
估等经营管理过程，确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资
本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他
相关规定的要求计算资本充足率。本集团作为系统重要性银行，需要在 2018 年底
前达到银监会的监管要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足
率分别不得低于 8.50%、9.50%及 11.50%。
2014 年 4 月，本集团正式获得银监会的批准使用资本计量高级方法，包括公司风
险暴露初级内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风
险标准法。高级方法未覆盖的部分，按照非高级方法进行计量。
本集团资本管理相关职能部门负责对下列资本项目进行管理：
核心一级资本，包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利
润、少数股东资本可计入部分和其他；
其他一级资本，包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分；
二级资本，包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可
计入部分。
商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心一
级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资本
中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求。
本集团采取了包括调整表内及表外资产结构等多种措施对风险加权资产进行管理。
137
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(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
5 资本管理(续)
本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心
一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下(1)：
中国银行集团
2015年 2014年
6月30日 12月31日
核心一级资本充足率 10.63% 10.61%
一级资本充足率 11.62% 11.35%
资本充足率 13.69% 13.87%
资本基础组成部分
核心一级资本 1,114,297 1,068,706
股本 294,388 288,731
资本公积 139,544 130,116
盈余公积 95,819 95,630
一般风险准备 160,113 159,291
未分配利润 413,477 383,213
少数股东资本可计入部分 26,587 27,329
其他(2) (15,631) (15,604)
核心一级资本监管扣除项目 (14,459) (14,317)
商誉 (96) (96)
其他无形资产(不含土地使用权) (4,597) (4,554)
资产证券化销售利得 (150) (131)
直接或间接持有本行的普通股 (106) (25)
未按公允价值计量的项目进行现金流套
期形成的储备 11 10
对有控制权但不并表的金融机构的核心
一级资本投资 (9,521) (9,521)
核心一级资本净额 1,099,838 1,054,389
其他一级资本 102,759 72,923
优先股及其溢价 99,714 71,745
少数股东资本可计入部分 3,045 1,178
一级资本净额 1,202,597 1,127,312
138
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
四 金融风险管理(续)
5 资本管理(续)
2015年 2014年
6月30日 12月31日
二级资本 213,645 250,714
二级资本工具及其溢价可计入金额 152,125 166,368
超额贷款损失准备 48,799 67,299
少数股东资本可计入部分 12,721 17,047
资本净额 1,416,242 1,378,026
风险加权资产 10,345,360 9,934,105
(1)本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围，其中，本行下属子公司
中的中银集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银
集团人寿保险有限公司等四家机构不纳入集团并表资本充足率计算范围。
(2)主要为外币报表折算差额和可供出售金融资产公允价值变动损益等。
139
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2015 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
五 扣除非经常性损益的净利润
本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
（2008）》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。
2015年1-6月 2014年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 90,746 89,724
非经常性损益 (617) (939)
其中：
长期股权投资处置损益 (8) (681)
固定资产处置损益 (220) (363)
投资性房地产处置损益 (319) -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (7) (1)
投资性房地产公允价值变动产生的损益 (244) (120)
其他营业外收支(1) (275) (158)
相应税项调整 259 333
少数股东损益 197 51
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 90,129 88,785
(1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括
出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳
短款损失和非常损失等。
(2) 本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产及金融负债公允价值变动收益（金额见注释三、24），以及处置以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益（金额见注释三、23），未作为非经常性损益披露。
六 比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本期间的列报要求。
140
中国银行股份有限公司
附件一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
本集团按照中国会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会计报
表中列示的 2015 年和 2014 年 1 至 6 月的经营成果和于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12
月 31 日的所有者权益并无差异。
141
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附件二 净资产收益率及每股收益计算表
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的规定编制。
2015年 2014年 2013年
1-6月 1-6月 1-6月
当期归属于本行普通股股东的净利润 90,746 89,724 80,721
当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
净利润 90,129 88,785 80,300
净资产收益率(%，加权平均) 16.31% 18.57% 18.93%
基本每股收益(人民币元/股) 0.31 0.32 0.29
稀释每股收益(人民币元/股) 0.31 0.31 0.28
净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益
后) 16.20% 18.37% 18.83%
基本每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0.31 0.32 0.29
稀释每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0.31 0.30 0.28
142
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
1 资本充足率并表范围
在计算本集团并表（以下简称本集团）资本充足率时，本集团下属子公司中的中银
集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保
险有限公司等四家机构不纳入计算范围，其他分行、子行及附属机构均在并表计算
范围之内；在计算本行未并表（以下简称本行）资本充足率时，仅包含分行，不含
子行和各附属机构。
2 资本充足率计算结果
本集团和本行根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本计量高级
方法分别计算的资本充足率如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
中国银行集团 中国银行 中国银行集团 中国银行
核心一级资本净额 1,099,838 967,475 1,054,389 929,096
一级资本净额 1,202,597 1,067,189 1,127,312 1,000,841
资本净额 1,416,242 1,263,219 1,378,026 1,234,879
核心一级资本充足率 10.63% 10.55% 10.61% 10.48%
一级资本充足率 11.62% 11.63% 11.35% 11.29%
资本充足率 13.69% 13.77% 13.87% 13.93%
3 风险加权资产
本集团风险加权资产情况如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
信用风险加权资产 9,480,208 9,007,917
市场风险加权资产 93,952 82,706
操作风险加权资产 722,984 722,984
因应用资本底线而导致的额外风险加权资
产 48,216 120,498
风险加权资产总额 10,345,360 9,934,105
143
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
4 信用风险暴露
本集团按照计算方法分布的信用风险暴露情况如下：
2015年6月30日
表内信用 表外信用 交易对手 平均风险
风险 风险 信用风险 合计 权重
内部评级法覆盖的信用
风险暴露 7,377,478 1,300,647 19,373 8,697,498 71.7%
其中：公司风险暴露 5,147,201 1,154,017 19,373 6,320,591 80.7%
零售风险暴露 2,230,277 146,630 - 2,376,907 47.8%
内部评级法未覆盖的信
用风险暴露 8,757,492 418,781 183,877 9,360,150 34.6%
其中：资产证券化 15,259 - - 15,259 117.7%
合计 16,134,970 1,719,428 203,250 18,057,648 52.5%
2014年12月31日
表内信用 表外信用 交易对手 平均风险
风险 风险 信用风险 合计 权重
内部评级法覆盖的信用
风险暴露 6,984,988 1,341,550 16,754 8,343,292 72.2%
其中：公司风险暴露 4,900,513 1,200,052 16,754 6,117,319 80.9%
零售风险暴露 2,084,475 141,498 - 2,225,973 48.3%
内部评级法未覆盖的信
用风险暴露 8,159,439 535,488 136,057 8,830,984 33.8%
其中：资产证券化 17,636 - - 17,636 110.9%
合计 15,144,427 1,877,038 152,811 17,174,276 52.5%
144
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
5 市场风险资本要求
本集团市场风险资本要求情况如下：
资本要求
2015年6月30日 2014年12月31日
内部模型法覆盖部分 4,264 3,830
内部模型法未覆盖部分 3,252 2,786
利率风险 2,768 2,255
股票风险 404 361
外汇风险 - -
商品风险 80 170
合计 7,516 6,616
6 市场风险价值
本集团内部模型法下风险价值和压力风险价值情况如下：
2015年1-6月
平均 最高 最低 期末
风险价值 272 365 166 212
压力风险价值 1,229 1,997 724 940
2014年
平均 最高 最低 期末
风险价值 370 573 143 228
压力风险价值 697 1,118 321 801
7 操作风险情况
本集团报告期内采用标准法计量的操作风险资本要求为人民币578.39亿元。操作风
险管理情况参见“管理层讨论与分析—风险管理”。
145
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
8 银行账户利率风险情况
本集团主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析（包括交易账户）列示如下:
2015 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,020,436 - - - - 228,314 2,248,750
存放同业款项 327,490 120,447 197,823 - - 2,947 648,707
拆出资金 145,870 82,651 155,446 15,761 - - 399,728
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9,931 13,847 17,986 23,558 19,839 13,062 98,223
衍生金融资产 - - - - - 55,321 55,321
买入返售金融资产 171,313 16,203 23,252 - - - 210,768
应收利息 - - - - - 80,743 80,743
发放贷款和垫款 1,944,656 1,773,905 4,605,459 88,659 46,259 241,342 8,700,280
可供出售金融资产 43,846 117,304 151,351 393,429 159,138 10,547 875,615
持有至到期投资 63,872 103,375 210,542 816,131 408,775 - 1,602,695
应收款项类投资 44,708 108,258 204,805 196,518 76,410 - 630,699
其他 16,703 9,473 6,965 - - 530,529 563,670
资产合计 4,788,825 2,345,463 5,573,629 1,534,056 710,421 1,162,805 16,115,199
146
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
8 银行账户利率风险情况(续)
2015 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非计息 合计
负债
向中央银行借款 236,573 38,083 108,474 17,041 513 2,904 403,588
同业及其他金融机构存放款项 1,180,221 107,067 307,548 152,567 - 203,486 1,950,889
拆入资金 88,572 39,470 47,894 3,761 - - 179,697
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 3,496 6,323 5,887 586 390 - 16,682
衍生金融负债 - - - - - 48,039 48,039
卖出回购金融资产款 32,617 2,056 - - - - 34,673
吸收存款 6,065,922 1,192,640 2,536,432 1,553,998 26,278 163,549 11,538,819
应付债券 8,648 11,691 12,098 138,224 72,580 - 243,241
其他 7,402 - - - - 457,688 465,090
负债合计 7,623,451 1,397,330 3,018,333 1,866,177 99,761 875,666 14,880,718
利率重定价缺口 (2,834,626) 948,133 2,555,296 (332,121) 610,660 287,139 1,234,481
147
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
8 银行账户利率风险情况(续)
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,152,838 - - - - 238,373 2,391,211
存放同业款项 363,863 169,733 190,995 - - 339 724,930
拆出资金 86,490 74,650 126,912 9,272 - - 297,324
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9,336 12,044 16,621 27,272 6,444 17,910 89,627
衍生金融资产 - - - - - 47,715 47,715
买入返售金融资产 76,771 24,769 1,625 - - - 103,165
应收利息 - - - - - 76,138 76,138
发放贷款和垫款 2,125,496 1,846,482 3,991,102 57,124 45,998 228,473 8,294,675
可供出售金融资产 65,596 97,280 149,164 253,995 131,825 5,681 703,541
持有至到期投资 32,527 60,862 217,462 740,189 360,515 - 1,411,555
应收款项类投资 11,907 49,983 92,634 47,504 228,501 - 430,529
其他 5,010 6,638 4,175 - - 499,832 515,655
资产合计 4,929,834 2,342,441 4,790,690 1,135,356 773,283 1,114,461 15,086,065
148
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
8 银行账户利率风险情况(续)
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非计息 合计
负债
向中央银行借款 129,603 105,721 97,741 10,307 - 4,899 348,271
同业及其他金融机构存放款项 1,557,680 53,525 61,690 59,769 26,021 21,562 1,780,247
拆入资金 85,782 40,179 41,797 18,553 - 5 186,316
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 2,599 2,606 6,996 392 407 - 13,000
衍生金融负债 - - - - - 40,143 40,143
卖出回购金融资产款 23,689 3,745 9,627 - - - 37,061
吸收存款 5,882,044 1,290,696 2,237,283 1,328,450 11,797 137,746 10,888,016
应付债券 12,264 35,124 16,477 85,512 108,072 - 257,449
其他 1,550 - - - - 378,241 379,791
负债合计 7,695,211 1,531,596 2,471,611 1,502,983 146,297 582,596 13,930,294
利率重定价缺口 (2,765,377) 810,845 2,319,079 (367,627) 626,986 531,865 1,155,771
149
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表1：资本构成
2015年 2014年
代码
6月30日 12月31日
核心一级资本
1 实收资本 294,388 288,731 j
2 留存收益 669,409 638,134
2a 盈余公积 95,819 95,630 q
2b 一般风险准备 160,113 159,291 r
2c 未分配利润 413,477 383,213 s
3 累计其他综合收益和公开储备 123,913 114,512
3a 资本公积 139,544 130,116 l
3b 外币报表折算差额 (22,972) (21,447) p
3c 其他 7,341 5,843 n-p
4 过渡期内可计入核心一级资本数额 - -
5 少数股东资本可计入部分 26,587 27,329 u
6 监管调整前的核心一级资本 1,114,297 1,068,706
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 - -
8 商誉(扣除递延税负债) (96) (96) -h
9 其他无形资产(不含土地使用权)(扣除递延税负债) (4,597) (4,554) g-f
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - -
11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成 11 10 -o
的储备
12 贷款损失准备缺口 - -
13 资产证券化销售利得 (150) (131) -t
14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来 - -
的未实现损益
15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负 - -
债)
16 直接或间接持有本银行的普通股 (106) (25) m
17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - -
有的核心一级资本
18 对未并表金融机构小额少数资本投资中核心一级 - -
资本中应扣除金额
19 对未并表金融机构大额少数资本投资中核心一级 - -
资本中应扣除金额
20 抵押贷款服务权 不适用 不适用
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣 - -
21
除金额
22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一 - -
级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应
扣除金额
150
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表1：资本构成(续)
2015年 2014年
6月30日 12月31日 代码
23 其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣 - -
除金额
24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用
25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延 - -
税资产中扣除金额
26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 (9,521) (9,521) -e
投资
26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 - -
缺口
26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -
27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - -
28 核心一级资本监管调整总和 (14,459) (14,317)
29 核心一级资本净额 1,099,838 1,054,389
其他一级资本
30 其他一级资本工具及其溢价 99,714 71,745
31 其中：权益部分 99,714 71,745 k
32 其中：负债部分 - -
33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -
34 少数股东资本可计入部分 3,045 1,178 v
35 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - -
36 监管调整前的其他一级资本 102,759 72,923
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -
38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - -
有的其他一级资本
39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一 - -
级资本应扣除部分
40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一 - -
级资本
41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - -
投资
41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - -
缺口
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -
43 其他一级资本监管调整总和 - -
44 其他一级资本净额 102,759 72,923
一级资本净额(核心一级资本净额+其他一级资本
45
净额) 1,202,597 1,127,312
151
中国银行股份有限公司
附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表1：资本构成(续)
2015年 2014年
6月30日 12月31日 代码
二级资本
46 二级资本工具及其溢价 152,125 166,368
47 其中：过渡期后不可计入二级资本的部分 103,930 118,163 i
48 少数股东资本可计入部分 12,721 17,047
49 其中：过渡期结束后不可计入的部分 3,922 6,793
50 超额贷款损失准备可计入部分 48,799 67,299 -b-d
51 监管调整前的二级资本 213,645 250,714
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -
53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - -
有的二级资本
54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资 - -
本应扣除部分
55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资 - -
本
56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - -
56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -
57 二级资本监管调整总和 - -
58 二级资本净额 213,645 250,714
59 总资本净额(一级资本净额+二级资本净额) 1,416,242 1,378,026
60 总风险加权资产 10,345,360 9,934,105
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 10.63% 10.61%
62 一级资本充足率 11.62% 11.35%
63 资本充足率 13.69% 13.87%
64 机构特定的资本要求 3.50% 3.50%
65 其中：储备资本要求 2.50% 2.50%
66 其中：逆周期资本要求 - -
67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.00% 1.00%
68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比 5.63% 5.61%
例
152
中国银行股份有限公司
附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表1：资本构成(续)
2015年 2014年
6月30日 12月31日 代码
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5.00% 5.00%
70 一级资本充足率 6.00% 6.00%
71 资本充足率 8.00% 8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部 67,498 55,840
分
73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部 3,830 3,330
分
74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 不适用
75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递 22,439 24,627
延税负债)
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 10,375 - -a
77 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的 10,375 - -b
数额
78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金 69,985 67,299 -c
额
79 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准 38,424 67,299 -d
备的数额
符合退出安排的资本工具
80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的 - -
数额
81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数 - -
额
82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的 - -
数额
83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数 - -
额
84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 103,930 118,163 i
85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数
额 - -
153
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表2：集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
2015年6月30日 2014年12月31日
财务并表 监管并表 财务并表 监管并表
资产
现金及存放中央银行款项 2,248,752 2,248,750 2,391,211 2,391,211
存放同业款项 652,431 648,707 727,931 724,930
贵金属 203,070 203,070 194,531 194,531
拆出资金 400,323 399,728 299,111 297,324
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 119,531 98,223 104,528 89,627
衍生金融资产 55,618 55,321 47,967 47,715
买入返售金融资产 210,775 210,768 103,169 103,165
应收利息 81,501 80,743 76,814 76,138
发放贷款和垫款 8,700,360 8,700,280 8,294,744 8,294,675
可供出售金融资产 923,071 875,615 750,685 703,541
持有至到期投资 1,614,981 1,602,695 1,424,463 1,411,555
应收款项类投资 630,799 630,699 430,699 430,529
长期股权投资 17,579 43,126 14,379 42,632
投资性房地产 22,517 10,756 18,653 10,630
固定资产 170,112 96,271 172,197 99,604
无形资产 13,027 12,135 13,217 12,307
商誉 1,952 96 1,953 96
递延所得税资产 23,058 22,439 25,043 24,627
其他资产 209,136 175,777 160,087 131,228
资产总计 16,298,593 16,115,199 15,251,382 15,086,065
154
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表2：集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)(续)
2015年6月30日 2014年12月31日
财务并表 监管并表 财务并表 监管并表
负债
向中央银行借款 403,588 403,588 348,271 348,271
同业及其他金融机构存放款
项 1,950,889 1,950,889 1,780,247 1,780,247
拆入资金 181,005 179,697 188,269 186,316
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 16,682 16,682 13,000 13,000
衍生金融负债 48,637 48,039 40,734 40,143
卖出回购金融资产款 34,673 34,673 37,061 37,061
吸收存款 11,536,547 11,538,819 10,885,223 10,888,016
应付职工薪酬 23,607 23,379 30,724 30,323
应交税费 29,024 28,493 41,636 41,161
应付利息 157,848 157,848 163,228 163,210
预计负债 2,470 2,470 2,616 2,616
应付债券 268,727 243,241 278,045 257,449
递延所得税负债 4,741 1,158 4,287 1,280
其他负债 373,006 251,742 254,613 141,201
负债合计 15,031,444 14,880,718 14,067,954 13,930,294
所有者权益
股本 294,388 294,388 288,731 288,731
其他权益工具 99,714 99,714 71,745 71,745
资本公积 140,225 139,544 130,797 130,116
减：库存股 (106) (106) (25) (25)
其他综合收益 (12,230) (15,631) (13,671) (15,604)
盈余公积 96,393 95,819 96,105 95,630
一般风险准备 160,176 160,113 159,341 159,291
未分配利润 441,525 413,477 407,836 383,213
归属于母公司所有者权益合
计 1,220,085 1,187,318 1,140,859 1,113,097
少数股东权益 47,064 47,163 42,569 42,674
所有者权益合计 1,267,149 1,234,481 1,183,428 1,155,771
负债和所有者权益总计 16,298,593 16,115,199 15,251,382 15,086,065
155
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表3：有关科目展开说明表
2015年 2014年
6月30日 12月31日 代码
资产
现金及存放中央银行款项 2,248,750 2,391,211
存放同业款项 648,707 724,930
贵金属 203,070 194,531
拆出资金 399,728 297,324
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 98,223 89,627
衍生金融资产 55,321 47,715
买入返售金融资产 210,768 103,165
应收利息 80,743 76,138
发放贷款和垫款 8,700,280 8,294,675
其中：权重法下，实际计提的超额贷款损失
准备金额 (10,375) - a
其中：权重法下，可计入二级资本超额贷
款损失准备的数额 (10,375) - b
其中：内部评级法下，实际计提的超额贷款
损失准备金额 (69,985) (67,299) c
其中：内部评级法下，可计入二级资本超
额贷款损失准备的数额 (38,424) (67,299) d
可供出售金融资产 875,615 703,541
持有至到期投资 1,602,695 1,411,555
应收款项类投资 630,699 430,529
长期股权投资 43,126 42,632
其中：对有控制权但不并表的金融机构的核
心一级资本投资 9,521 9,521 e
投资性房地产 10,756 10,630
固定资产 96,271 99,604
无形资产 12,135 12,307 f
其中：土地使用权 7,538 7,753 g
商誉 96 96 h
递延所得税资产 22,439 24,627
其他资产 175,777 131,228
资产总计 16,115,199 15,086,065
156
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表3：有关科目展开说明表(续)
2015年 2014年
6月30日 12月31日 代码
负债
向中央银行借款 403,588 348,271
同业及其他金融机构存放款项 1,950,889 1,780,247
拆入资金 179,697 186,316
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 16,682 13,000
衍生金融负债 48,039 40,143
卖出回购金融资产款 34,673 37,061
吸收存款 11,538,819 10,888,016
应付职工薪酬 23,379 30,323
应交税费 28,493 41,161
应付利息 157,848 163,210
预计负债 2,470 2,616
应付债券 243,241 257,449
其中：因过渡期安排造成的当期可计入二级
资本的数额 103,930 118,163 i
递延所得税负债 1,158 1,280
其他负债 251,742 141,201
负债合计 14,880,718 13,930,294
所有者权益
股本 294,388 288,731 j
其他权益工具 99,714 71,745 k
资本公积 139,544 130,116 l
减：库存股 (106) (25) m
其他综合收益 (15,631) (15,604) n
其中：现金流量套期储备 (11) (10) o
其中：外币报表折算差额 (22,972) (21,447) p
盈余公积 95,819 95,630 q
一般风险准备 160,113 159,291 r
未分配利润 413,477 383,213 s
其中：资产证券化销售利得 150 131 t
归属于母公司所有者权益合计 1,187,318 1,113,097
少数股东权益 47,163 42,674
其中：可计入核心一级资本的数额 26,587 27,329 u
其中：可计入其他一级资本的数额 3,045 1,178 v
所有者权益合计 1,234,481 1,155,771
负债和所有者权益总计 16,115,199 15,086,065
157
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征
序
项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(A 股) 优先股(H 股) 优先股(A 股)
号
中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有
1 发行机构
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司
2 标识码 601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 360010.SH
3 适用法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 中国香港法律 中国法律
监管处理
其中：适用
《商业银行资
4 本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 一级资本 一级资本 一级资本
行)》过渡期规
则
其中：适用
《商业银行资
5 本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 一级资本 一级资本 一级资本
行)》过渡期结
束后规则
其中：适用法
6 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面
人/集团层面
7 工具类型 普通股 普通股 优先股 优先股 优先股
可计入监管资
8 本的数额(最近 282,501 151,808 31,963 39,782 27,969
一期报告日)
9 工具面值 210,766 83,622 32,000 39,940 28,000
10 会计处理 股本及资本公积 股本及资本公积 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具
2006 年 6 月 1
2006 年 6 月 29 日 2014 年 11 月 2014 年 10 月 2015 年 3 月 13
11 初始发行日
日 2006 年 6 月 9 21 日 23 日 日
日
是否存在期限
12 (存在期限或永 永续 永续 永续 永续 永续
续)
其中：原到期
13 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
日
发行人赎回(须
14 否 否 是 是 是
经监管审批)
自发行之日起 5 自发行之日起 5
自发行之日起 5
年后，如果得到 年后，如果得到
年后，如果得到
中国银监会的批 中国银监会的批
中国银监会的批
准，本行有权于 准，本行有权于
其中：赎回日 准，本行有权于
每年的优先股派 每年的优先股派
15 期(或有时间赎 不适用 不适用 每年的优先股派
息 日(包 含 发 行 息 日(包 含 发 行
回日期)及额度 息日(包含发行之
之日后第 5 年的 之日后第 5 年的
日后第 5 年的派
派息日)赎回全 派息日)赎回全
息日)赎回全部或
部或部分本次优 部或部分本次优
部分本次优先股
先股 先股
158
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征(续)
序
项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(A 股) 优先股(H 股) 优先股(A 股)
号
监管处理(续)
自发行之日起 5 自发行之日起 5 自发行之日起 5
年后，如果得到 年后，如果得到 年后，如果得到
中国银监会的批 中国银监会的批 中国银监会的批
准，本行有权于 准，本行有权于 准，本行有权于
其中：后续赎
每年优先股派息 每年优先股派息 每年优先股派息
16 回日期(如果 不适用 不适用
日(包 含 发 行 之 日(包 含 发 行 之 日(包含发行之日
有)
日后第 5 年的派 日后第 5 年的派 后第 5 年的派息
息日)赎回全部 息日)赎回全部 日)赎回全部或部
或部分本次优先 或部分本次优先 分本次优先股
股 股
分红或派息
其中：固定或
17 浮动 浮动 固定 固定 固定
浮动派息/分红
其中：票面利
18 不适用 不适用 6% 6.75% 5.5%
率及相关指标
其中：是否存
19 在股息制动机 否 否 否 否 否
制
其中：是否可
20 自主取消分红 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量
或派息
其中：是否有
21 否 否 否 否 否
赎回激励机制
其中：累计或
22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
非累计
23 是否可转股 否 否 是 是 是
159
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征(续)
序
项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(A 股) 优先股(H 股) 优先股(A 股)
号
分红或派息(续)
(1) 当 其 他 一 级 (1) 当 其 他 一 级 (1)当其他一级资
资本工具触发事 资本工具触发事 本工具触发事件
件发生时，即核 件发生时，即核 发生时，即核心
心一级资本充足 心一级资本充足 一级资本充足率
率降至 5.125% 率降至 5.125% 降至 5.125%(或
(或以下)时，本 (或以下)时，本 以下)时，本次优
次优先股将立即 次优先股将立即 先股将立即按合
按合约约定全额 按合约约定全额 约约定全额或部
或部分转为 A 股 或部分转为 H 分转为 A 股普通
普通股，并使本 股普通股，并使 股，并使本行的
行的核心一级资 本行的核心一级 核心一级资本充
本充足率恢复到 资本充足率恢复 足率恢复到触发
触发点以上。 到触发点以上。 点以上。(2)当二
(2) 当 二 级 资 本 (2) 当 二 级 资 本 级资本工具触发
工具触发事件发 工具触发事件发 事件发生时，本
其中：若可转
生时，本次优先 生时，本次优先 次优先股将立即
24 股，则说明转 不适用 不适用
股将立即按合约 股将立即按合约 按合约约定全额
换触发条件
约定全额转为 A 约定全额转为 H 转为 A 股普通
股普通股。其 股普通股。其 股。其中，二级
中，二级资本工 中，二级资本工 资本工具触发事
具触发事件是指 具触发事件是指 件是指以下两种
以下两种情形的 以下两种情形的 情形的较早发生
较早发生者：① 较早发生者：① 者：①中国银监
中国银监会认定 中国银监会认定 会认定若不进行
若不进行转股或 若不进行转股或 转股或减记，本
减记，本行将无 减记，本行将无 行将无法生存。
法生存。②相关 法生存。②相关 ②相关部门认定
部门认定若不进 部门认定若不进 若不进行公共部
行公共部门注资 行公共部门注资 门注资或提供同
或提供同等效力 或提供同等效力 等效力的支持，
的支持，本行将 的支持，本行将 本行将无法生存
无法生存 无法生存
其中：若可转
股，则说明全
25 不适用 不适用 全部/部分 全部/部分 全部/部分
部转股还是部
分转股
160
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征(续)
序
项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(A 股) 优先股(H 股) 优先股(A 股)
号
分红或派息(续)
初始强制转股价 初 始 价 格 为 3.44 初始强制转股价
格为审议本次优 港币/股，即审议 格为审议本次优
先股发行的董事 本次境外优先股发 先股发行的董事
会决议公告日前 行的董事会决议于 会决议公告日前
二十个交易日本 2014 年 5 月 13 日 二十个交易日本
行 A 股普通股股 的公告日前二十个 行 A 股普通股股
票交易均价，即 交易日本行 H 股 票交易均价，即
2.62 元/股。在 普通股股票交易均 2.62 元 / 股 。 在
本次优先股发行 价，并通过股东大 本次优先股发行
之后，当本行 A 会决议核准。转股 之后，当本行 A
股普通股发生送 价格在以下情况下 股普通股发生送
红股、转增股 将 调 整 ： (1) 如 果 红股、转增股
本、低于市价增 本行送红股或资本 本、低于市价增
发新股(不包括 公积转增股本向 H 发新股(不包括因
因本行发行的带 股股东发行任何入 本行发行的带有
有可转为普通股 账列作缴足股款的 可转为普通股条
条款的融资工具 H 股 ； (2) 如 果 本 款的融资工具(如
(如优先股、可 行以供股方式发行 优先股、可转换
转换公司债券 H 股 ； (3) 如 果 本 公司债券等)转股
等)转股而增加 行新发行(供股方 而增加的股本)、
的股本)、配股 式除外)H 股(因境 配股等情况时，
等情况时，本行 外优先股的强制转 本行将按上述情
其中：若可
将按上述情况出 股而发行的或因关 况出现的先后顺
转股，则说
26 不适用 不适用 现的先后顺序， 于转换或交换或认 序，依次对强制
明转换价格
依次对强制转股 购 H 股的任何其 转股价格进行累
确定方式
价格进行累积调 他权利的行使而发 积调整，但不因
整，但不因本行 行 H 股除外)，并 本行派发普通股
派发普通股现金 且涉及的每股 H 现金股利的行为
股利的行为而进 股价格低于该发行 而进行调整
行调整 或授予股份条款公
布之日的每股 H
股的即期市场价
格 ； (4) 当 本 行 可
能发生普通股股份
回购、公司合并、
分立或任何其他情
形使本行股份类
别、数量和/或股
东权益发生变化从
而可能影响境外优
先股股东的权益
时，本行将视具体
情况按照公平、公
正、公允的原则以
及充分保护境外优
先股股东权益的原
则调整转股价格
161
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附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征(续)
序
项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(A 股) 优先股(H 股) 优先股(A 股)
号
分红或派息(续)
其中：若可转
股，则说明是
27 不适用 不适用 是 是 是
否为强制性转
换
其中：若可转
28 股，则说明转 不适用 不适用 A 股普通股 H 股普通股 A 股普通股
换后工具类型
其中：若可转
股，则说明转 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有
29 不适用 不适用
换后工具的发 限公司 限公司 限公司
行人
30 是否减记 否 否 否 否 否
其中：若减
31 记，则说明减 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
记触发点
其中：若减
记，则说明部
32 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
分减记还是全
部减记
其中：若减
记，则说明永
33 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
久减记还是暂
时减记
其中：若暂时
减记，则说明
34 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
账面价值恢复
机制
清算时清偿顺 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存
序(说明清偿 受偿顺序排在最 受偿顺序排在最 款人、一般债权 款人、一般债权 款人、一般债权
35
顺序更高级的 后 后 人和次级债务之 人和次级债务之 人和次级债务之
工具类型) 后 后 后
是否含有暂时
36 否 否 否 否 否
的不合格特征
其中：若有，
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
则说明该特征
162
中国银行股份有限公司
附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征(续)
序号 项目 二级资本工具 二级资本工具
1 发行机构 中国银行股份有限公司 中国银行股份有限公司
2 标识码 1428010.IB 5828.HK
3 适用法律 中国法律 英国法律(次级条款适用中国法律)
监管处理
其中：适用《商业银行资
4 本管理办法(试行)》过渡 二级资本 二级资本
期规则
其中：适用《商业银行资
5 本管理办法(试行)》过渡 二级资本 二级资本
期结束后规则
6 其中：适用法人/集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面
7 工具类型 合格二级资本债券 合格二级资本债券
可计入监管资本的数额(最
8 29,970 18,225
近一期报告日)
9 工具面值 30,000 18,341
10 会计处理 应付债券 应付债券
11 初始发行日 2014 年 8 月 8 日 2014 年 11 月 13 日
是否存在期限(存在期限或
12 存在期限 存在期限
永续)
13 其中：原到期日 2024 年 8 月 11 日 2024 年 11 月 13 日
发行人赎回(须经监管审
14 是 是
批)
自发行之日起第 5 年后, 如果得到中
其中：赎回日期(或有时间
15 国银监会的批准，即 2019 年 8 月 不适用
赎回日期)及额度
11 日可部分或全部赎回
若本期债券存续期间因监管规定发生
若本期债券存续期间因监管规定发生变
变化，导致本期债券不再满足二级资
其中：后续赎回日期(如果 化，导致本期债券不再满足二级资本工
16 本工具的合格标准，在不违反当时有
有) 具的合格标准，在不违反当时有效监管
效监管规定情况下，本行有权选择提
规定情况下，本行有权选择提前赎回
前赎回
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分
17 固定 固定
红
其中：票面利率及相关指
18 5.80% 5%
标
其中：是否存在股息制动
19 否 否
机制
其中：是否可自主取消分
20 不适用 不适用
红或派息
其中：是否有赎回激励机
21 否 否
制
22 其中：累计或非累计 非累计 非累计
23 是否可转股 否 否
其中：若可转股，则说明
24 不适用 不适用
转换触发条件
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中国银行股份有限公司
附件三 资本充足率补充信息
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
附表4：资本工具主要特征(续)
序号 项目 二级资本工具 二级资本工具
分红或派息(续)
其中：若可转股，则说明
25 不适用 不适用
全部转股还是部分转股
其中：若可转股，则说明
26 不适用 不适用
转换价格确定方式
其中：若可转股，则说明
27 不适用 不适用
是否为强制性转换
其中：若可转股，则说明
28 不适用 不适用
转换后工具类型
其中：若可转股，则说明
29 不适用 不适用
转换后工具的发行人
30 是否减记 是 是
触发事件指以下两者中的较早者： 触发事件指以下两者中的较早者：(1)银
(1)银监会认定若不进行减记发行人 监会认定若不进行减记发行人将无法生
其中：若减记，则说明减
31 将无法生存；(2)相关部门认定若不 存；(2)相关部门认定若不进行公共部门
记触发点
进行公共部门注资或提供同等效力的 注资或提供同等效力的支持发行人将无
支持发行人将无法生存 法生存
其中：若减记，则说明部
32 全部减记 全部减记
分减记还是全部减记
其中：若减记，则说明永
33 永久减记 永久减记
久减记还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说
34 不适用 不适用
明账面价值恢复机制
清算时清偿顺序(说明清偿 受偿顺序排在存款人和一般债权人之
35 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后
顺序更高级的工具类型) 后
是否含有暂时的不合格特
36 否 否
征
其中：若有，则说明该特
不适用 不适用
征
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附件四 杠杆率
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计
量杠杆率如下(1)(2)：
序号 项目 2015 年 6 月 30 日
1 并表总资产 16,298,593
2 并表调整项 (9,521)
3 客户资产调整项 -
4 衍生产品调整项 60,103
5 证券融资交易调整项 13,815
6 表外项目调整项 1,700,971
7 其他调整项 (188,028)
8 调整后的表内外资产余额 17,875,933
序号 项目 2015 年 6 月 30 日
1 表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) 15,849,110
2 减：一级资本扣减项 14,459
3 调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 15,834,651
4 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 55,321
5 各类衍生产品的潜在风险暴露 60,400
6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 -
7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 -
8 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍
-
生产品资产余额
9 卖出信用衍生产品的名义本金 -
10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 -
11 衍生产品资产余额 115,721
12 证券融资交易的会计资产余额 210,768
13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 -
14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 13,822
15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 -
16 证券融资交易资产余额 224,590
17 表外项目余额 3,672,266
18 减：因信用转换减少的表外项目余额 1,971,295
19 调整后的表外项目余额 1,700,971
20 一级资本净额 1,202,597
21 调整后的表内外资产余额 17,875,933
22 杠杆率 6.73%
(1) 本集团根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》要求确定并表杠杆率的计算范
围，具体详见“附件三 资本充足率补充信息”中“1 资本充足率并表范围”。
(2) 截至 2015 年 3 月 31 日，本集团按照上述银监会要求计量的杠杆率为 6.88%，一级资
本净额为人民币 12,129.19 亿元，调整后的表内外资产余额为人民币 176,249.46 亿
元。
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附件五 流动性覆盖率
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充
足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满
足未来至少30天的流动性需求。商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。
流动性覆盖率的计算公式为：
合格优质流动资产
流动性覆盖率 = × 100%
未来30天现金净流出量
2015年第二季度 2015年第一季度
流动性覆盖率月均值(1) 122.71% 122.10%
(1)本集团根据银监会要求确定并表流动性覆盖率的计算范围，其中，本行下属子公司中的
中银集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿
保险有限公司四家机构不纳入计算范围。
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