山海关造船重工有限责任公司
2016 年度、2017 年度
及 2018 年 1-10 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-3
资产负债表 4-5
利润表 6
现金流量表 7
所有者权益变动表 8-10
财务报表附注 11-68
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2018）第 110ZC8397 号
山海关造船重工有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了山海关造船重工有限责任公司（以下简称“山造重工”）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 10 月 31 日的资产负债表，
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了山海关造船重工有限责任公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、
2018 年 10 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山造重工，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
山造重工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山
造重工公司 2016 年、2017 年、2018 年 1-10 月的年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
1
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
山造重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山造重工的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山造重工、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山造重工的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
2
资产负债表
2018 年 1 0 月 31 目
编制单位 J 、电 气船军工有 PR 吏"rtj司 单位 : 人 民币 元
'- - -~
2018年10 月 31 日 2017年 12 月 31 日 2016年 12 月 31 日
l
ì"):L 动资产.
货币资金
\、310:五Y 五、 1 446 ,742.06 I 4 ,7 15 ,271.60 I 282,340,313.44
以 公 元价值计量且其变动计 入 当期损益的
金融资产
应收祟据及应 I~ 账款 五、 2 12 ,960 ,838.84 I 22 ,084 ,34 7. 90 I 205 .4 65.186.98
预付款项 五、 3 217 ,93742 I 95 ,018 ,17948 I 203 ,189 ,99 1. 54
其他应收款 五、 4 624.50 I 才， 887 ， 595.00 I 178 ,377. 86
芹货 五、 5 5, 130 ,7 32 ,632.69 I 5,825 ,775 ,4 38.81 I 5,256 ,793 ,828.86
t寺有 Ir 在资严
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 450 ,531 ,113. 81
流 动 资产合 计 5, 174 ,7 68 ,7 47. 98 6,4 23 ,377 ,920 .26 6,398 .4 98 ,81249
~~ 流动资产 :
可供出售金融资 产
J斗有至到期投资
长期应 l民敖
*栩股权投资
投资性房地产
固定资产 1,898,918 ,931.56
在哇工程
工程物资
生产性生物资产
油气资产
/t 形资产 五、 8 358 ， 96 8 ，4 76 叫 368 ,776 ,4 82.61
厅发支出
商苦
'期待摊费用
递延所得{ii资产 五. 9
其他非流动资产
非 流动资产合 计 19 , 163 ,038 .7 6 I 2, 173 ,597 ,960 .85 I 2, 267 ,695 ,4 14 .17
资产 总 计 5 ， 193 ， 9饥 786 .741 旧6 ， 975 ， 88 1. 1 1 1 8,666,194 , 226.66
4
资 产 负债表(续)
2018年 10 月 3 1 日
编市11 啦位 司 单位 ; 人 民币元
附注 2018 年 10 月 31 日 2017年 12月 31 日 2016年 12 月 31 日
流动贞陆 :
短期借款 861 ,000 ,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的
金融负债
~ít 军据反应付帐款 五、 10 4,733 ,236 ,30 7.2 2 4,281 ,294 ,90327 4,208 ,190 ,8211 6
?费收割;J页 五、 11 152 , 750 ,876.50 550 ,925 ,27898
!ii 付职工薪酬l 五、 ↑2
应交税$' 五、 13 447 ,4 00.92 14 ,85120 37 ,486.03
其他应付款 五、 14 , 932 ,243 ,877. 69 5,359 ,343 ,4 14 .77 1,4 57 ,724 ,100.00
i 守有待售负{贵
一年内到期的非流动负债 640 ,000 ,000.00
其他流动 frd责
流动负债合 计 6,665 ,927 ,58583 9,7 93 ,4 04 , 04 7.7 4 7,7 17 ,877 ,688.17
ji 流动负债
长 j阔地款 1,290 ,000 ,000.00
[':/.付债券
长期应 ít封
干毛 湖应1'1- 职工薪勘i
m 计负债 五、 15 13 ,081 ,413. 59 55 ,818 ,965.18 167 ,336,4 57. 05
通廷收蓝 五 、↑ 6 4,593 ,895.09 5,065 ,930.06
递延听得税负债
其他非流功负陆
才 !二说动 负债合计 13. 081 .413. 59 60 ,4 12 ,860.27 ,4 62 .4 02 ,387 1
且 f货 合计 6,679 ,008 ,999 .4 2 9,853,816 ,908.01 9.180.280.075.28
所有省机益 ;
'*收手n 五、 17 1,240 ,979 ,039.01 1,240 ,979 ,039.01 1,240 ,979 ,039.0
资本公积
i . 库 1于股
其他综合收植
年 1到 (1吉岳 五、 18 813 .77 8.4 1 2,4 00 ,39109
盈余公积 五 ‘ 19 1,664 ,52139 1,664 ,523. 39 1,664,52139
分自己利润 五、 20 -2 ,728 ,534 ,553 .4 9 -2 ,501 ,884 ,982 .3 9 -1 ,756 ,729 ,41 02
所有者权益合计
负债和所有者 权、 5 1 臼川肌…
b-
v 叫呐公时?衍 'fc严马如司…负附肌肌责拟队 刘农孔L
利 润 表
2018 年 1 -10月
-仿 - 人民币 元
附注 201 8 年 1-1 0 月 2017年度 2016 年度
一.营 业收 五、 21 678 ,219,510.00 -999 ,7 88,990 .36 3,925 ,31 6,065.17
;~k: 营业成本 五 ‘ 21 832 ,221,605.72 1,236 ,4 93 ,825.99 4. 107.395.02 1.36
税金ì l月1 加 五、 22 8.956.911.05 10. 877. 823. 97 3. 456 .339.88
悄 五 、 2 3.' 8,41 0,95785 5.839.396.87 9.917.864 .54
管理费用 五 、 24 I 75.238.571 .67 169.899.692.82 102 ,807,36350
..if 发费用
)J! j 务费用 五 . 25 -5,134,124.4 6 150 ,2 73 ,72 7. 94 110 ,970,572.4 6
其牛 利皂、费用 14,912,406.1 4 141,671,8511 3 100 ,387 ,101.37
利皂收 入 14.154 .4 9 1,667 ,7 64.21 1 占45 2 ，404 .4 0
资产戒值损 失 五、 26 361,00249 647,292 ,322 .4 9 272 ,402,265.99
力U; ，t'他吹益 五、 27 440,000 .00 3,4 49,600.00
投资峡益(损失 以 11 _ 11 号J.~j'!J
筒中对联营企业和合营企业的投咨 收益
公允价值变动收益 (损失以" - 11 号填列 )
资产处置收益(损失以" _ 11 号填列 ) 五、 28 11 ,4 13 ,034.22 -2创， 2 77. 98
- .营业利润 (亏损 以 11 _ n 号填列 ) -229 ,982 ,380. 10 -744 ,292 ,806,44 -681 ,633 ,362.56
加: 营业外收 入 五、 29 3. 348 .4 97.2 2 18 ,255 .3 0 飞 744 ， 954 . 59
. 电:营业外吏出 五、 30 15.688 .2 2 88 1, 020.23 900.00
1 、利润总极 (亏损 以\1 _ 11 号填列 ) -226 ，创9 ， 5 7 1.1 0 745 , 155, 57 1.37 -6 79,889,30 7. 97
(~比 : 所得税费用 五、 3 1
阳 、 净利润 ( 净亏损 以 号填 列 ) -2 26, 649.57 1.1 0 -745 ,155 ,571 .37 -679.889 .3 07. 97
( - )将进经营净利润 (ì争亏损以号填列 ) -226 .649.571.10 -745 ,155 ,571.3 7 -679 ,889 ,307.97
( ...: )终止经营 i争手润 (i争亏损以号填 ~'I J
Ji. 、其 他综合收益的税后净额
t 一)叫后不 k1 重 分类 进损盔的其他综 合收益
( 一 ) 以后将盈 分 夫进损益的其他综合 收 益
六 、 综合收益总额 -226,649 ,571 .10 -745 ,155,571 .37 -679 ,889,307.97
出叫叫 巧夺才 'fD马叫构负 责人: 刘凤
现企流量表
201 8年 1-10 月
编制单:立 ; 单位 : 人 民币元
附注 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
1,330 ,500.05 1,158 ,059 ,812.28
1,293 ,806 ,090.01
525.111.591 .39
40.080 .7 01 .3 8
77 ,4 85 ,860.94
2.576 .72 3. 28
18 ,247 ,01541 35.978.35 3. 58
经营活动现金流 入 小 计
529 ,018 ,814.72
1,216 ,387,529.07 1,407,270 ,304 ,53
购买商品 、 按受劳务吏(寸的现金
245 ,862 ,924.45
3. 069.396 .4 61 .4 8
1,165 ,283 ,746.05
立付给职工 IiJt 为职工支付的现金
10 ,012 ,36 3. 10
48.000.58771
74 ,650 ,7 88 .3 1
"t付的各项祝!/}:o
9,555 ,287.22
13 ,220 ,342. 11'
í 2,973 ,354.60
变付其他与经营活动有关的现金
33 ,816 ,34 1. 07
26 ,585 ,308.58
41 ,849 ,32616
经营活动现金流出 Jj、 计 299 ,246 ,915.84
3,157 ,202 ,699.94
1,294 ,7 57,21512
经营活动产生的现金流量净额 229 ,771 ,89888
-1 ,940 ,815 ,170.87
112 ,513 ,089 .4 1
二 . 投资活动产生 的 现金流量 :
收回投资收到的现金
取得投资 11变益收到的现金 616 ,4 97.7 3
!i . L固定资产 、 无形资产和其他 长 期资产 收固的
1吧金
争额
处宜于 公 司及其他营业单位收到的现金 ;争额
收到其他与投资活动有关的现金 100 ,000 ,000.00
投资活动现金流 入小 计 100 ,616 ,4 97.7 3
购置固定资产、无 形资产 和其他长期资产支 付的 1 1-,,, 血
口
F
白
nu u
rhJM
,
u
11461.124.50
!!j!，金
投资支付的现金
耳:x: í导子 公 司 及 其他营业单位支付的现金净额
飞付具 íL 与耗资 活动有关的现金 100 ,000 ,000 00
投资活动现 金 流出 小 i十 1,171 ,865.00
111,4 61 ,124.50
投资活动 产生的现金流 量净事 99,4 44 ,63273
-111 ,4 61 ,124.50
. 、 筹资 活 动产 生的现金流量;
吸收费资 收 到的现金
取得借故收到的现金 400 ， 000 ， 000.0。 4,208 ,274 ,205 .60
1.4 29.000.000.00
荣Ur 债券收到的现金
收到其他与军资活动有关的现金
J 资活动现金流 入小 i十 400 ,000 ,000.00
4,208 ,274 ,205.60
1,4 29,000 ,000.00
偿还债务支付的现金 629 ,219 ,178 .4 2
2,430 ,000 ,000.00
1,4 90,000 ,000.00
分配股利 、 平IJ 润或偿付利息支 付 的现金 4,821 ,250.00
11 0,917 ,343 .7 1
136 ,727 ,4 45.82
支付具他与尊贵活动有关的现金
筹资活动现 金流出小 计 634 ,040 ,428.42
2,540 ,917 ,343. 71
1,626 ,7 27 ,445 .82
骂:资活动产生 的 现金流量净额 234 ,040 ,4 28 .4 2
1,667 ,356 ,861 .89
-197 ,727 ,445 .82
四、汇率 变动对现金 及 现 金等 价物的 影响
丘、现，企及现金等 价物 净增加额 五、 32
-4 ,268 ,529.54
-174.0 3.676.25
-196,675 ,4 80 .91
力口 期切现金及现金等价物余额 ' 五 、 32
4,7 15 ,271. 60
178 ,728 ,947.85
375 ,4 04 ,428.7 6
六、 j制未现企 及 现金等 价 物余额 五 、 32
446 ,7 42.06
4,715 ,271. 60
178 ,7 28 ,947.85
2/ 主阶工作的公叫夸'1'1负阳机时人:刘队
EJ
' .-:;咱俨
, - r
2018 年 1-10 月
项 (~ > k 其他权益 工 具 减;库 其他综合收 一般风 所有者权益合
飞JIAX飞 平 实收资 本
优先股 永 续债 其他
资 本公积
存股 益
专项储备 盈余公积
险准备
未分配利润
计
、r
一 叫余额 、山 1,240,979,039.01 2,400 ,393 ,09 1,664 ,523. 39 -2 ,501 ,884 ,982.39 -1 ,256 ,841 ,026.90
力口 . 会计政4L变更
前 1阴差错更 正
同一控制下企业合并
具他
二、 本 年年初余额 1 240.979.03901 2,400 ,393.09 1,664 ,523. 39 -2,501,884,982.39 -1,256,841 ,026.90
三、本年增减变动金额 ( 减少 以"."号填
-1,586 ,614.68 -226,649,571 .10 -228 ,236 ,185 .78
列 )
(一 ) 综合收益总额 -226 ，以9， 571 10 -226,649 ,571.10
( 二 ) 所有者投 入 和减少资本
1 所有者投入的普通股
2 其他权益工具挤有者投入资本
3 股份支付1十入所有者仅益的金额
4 其他
( 三 ) 利润 分 配
14是取盈余公积
2 对所有者的分配
3. 其他
( 囚 ) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本 .
2 盈余公积转增资本
3 涅余公积弥fI亏损
4 i5t 定受益 i 问'1 变动额结转留存收益
5 其他
( 五 ) 专项储备 -1 ,586 ,61 4.68 -1,586,614.68
1 本期提取
2 本期使用 -1 .586.614.68 -1,586 ,61 4.68
( 六)其他
四 、 本年年来余额 l
a - 1,240,979.039.0 1 813,7 78.4 1 1,664 ,523. 39 -2,728.534,553.49 -1 ,485,077 ,21 2.68
所有者权益变动表 ( 二 )
111 付 : 人民币汇
2017 年度
其他权益工具 减:库 其他综合收 一般风 所有者权益合
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公 积 未 分配利润
优先放 | 永续债 | 其他 存放 益 险准备 t十
、，
1,240 ,979 ,039.011 1664,52339 -1.756,729.4 1 02 -514 ,085 ,848.62
t十政 费可id主~ ,. r '2 " ."‘
-国=
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1 .240 刑。别1 1 -1,756 ,729 .4 11 021 -514 ,085,848.62
三、 本 年增减变动金额 ( 减少 以 U..U 号填
- 745 ， 155万 1 . 37 1 -742 ,755 ,178.28
列)
(一 )综合收益总额 745,155,57 1.371 -745 ， 155 β71. 37
( 二 ) 所有者投入和减少资本
1 所育者投 入的普通股
2 其他权 益工具持有者投 入资本
3 股份吏付计入所有者权益的金额
4 其他
( 三 ) 利润分配
1 提取盈余公积
2 对所有者的分配
3 其他
( 四 ) 所有者权益内部结转
1 资本公积转 i曾资本
2 且 余公积转 1曾资本
3 盈余公积你宁|、 亏损
4 设定受益计划变动领结转留存收益
5 其他
( 五)专项储备 2,400,393 ,09 2,400,393. 09
1 本期提取 5,825 ,316.00 5,825 ,316.00
2 本期使用 3.424 ,922.91 -3 ,424 ,922.91
其他
1 ， 240， 979β39. 0 1 2.400.39 3. 09 1,664 ,523. 39 -2,501 ,884 ,98 2. 39 -1 ,256,84 1,026.90
;p
主管会计工时入)衍'1 食 人; 对坎
...- .
卜 .J.... . .. 飞1-" ' 1' n .....
2 0 1 6 年度
F 句萨汩』世 其他权益工具 减: 库 其他综合收 一般风 所有者权益合
LJ4?现 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先般 永 续债 其他 再放 益 险准备 计
一 、 上年年末 吨 飞气 1,180,000 ,000.00 1,664 ,523. 39 1 ， 076 ，例。 ， 103.05 104.824 .420.34
加:会计政策变 此之41 E
前期差始更正
同一控制下企业合并
其他
二 ‘ 本年 年 初余额 ' ,180,000 ,000.00 ' 1,664 ,523. 39 非
-1 .076 ,840,103.05 104 ,824 .420.34
三 、 本年增减变动金额 ( 减少 以 U )1 号填
60 ,979 ,039.01 -6 79,889 ,30 7. 97 -6 18,910,268.96
列 )
(一) 综 合收 益总 额 -6 79,889,30 7. 97 -679 ,889,307. 97
( 二) 所有者投入 和减少资本 60,979 ,039.01 60 ,979,039.01
1 所有者投入的普通股 60 ,979 ,039,01 60,979 ,039.01
2 . 其他仅益工具持有者投入资本
3 股份支付计入所白者权益的金额
4 其他
(三 ) 利 润 分 配
1 提取盈余公积
2 对所有者的分配
3 其他
( 四 ) 所 有者权益内部结转
1 资本公积转增资本
2 盈余公积转增资 本
3 . 盈余公积弥平|亏损
4 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
( 五 )专项储备
1 本期提取 5,202 ,878.90 5,202,878.90
2 本期使用 -5,202,878.90 -5,202,878.90
(六) 其他
四、本年年末余额(..，./寸 ,,240 ,979,039.01 1,664,523.39 -1,756 ,729,4 11.02 -514,085,848.62
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
山海关造船重工有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由山海关船舶重工
有限责任公司、河北省建设投资有限公司、秦皇岛首秦金属材料有限公司、河北远洋运
输股份有限公司投资，于 2007 年 5 月 30 日注册成立。工商注册号 130351000000314，注
册地址：秦皇岛市山海关经济技术开发区船厂路 1 号。注册资本 11.8 亿元人民币，其中
山海关船舶重工有限责任公司出资 6.018 亿元，认缴注册资本的 51%；河北省建设投资
有限公司出资 4.012 亿元，认缴注册资本的 34%；秦皇岛首泰金属材料有限公司出资 1.18
亿元，认缴注册资本的 10%；河北远洋运输股份有限公司出资 0.59 亿元，认缴注册资本
的 5%。截止 2008 年 12 月 31 日，已收到股东出资 39,480.29 万元。2009 年 4 月公司进行
了股权变更，注册资本不变。变更后山海关船舶重工有限责任公司出资 6.608 亿元，占
注册资本的 56%；河北省建设投资有限公司出资 4.012 亿元，占注册资本的 34%；秦皇
岛首泰金属材料有限公司出资 1.18 亿元，占注册资本的 10%；截止 2009 年 12 月 31 日，
已收到股东出资 11.80 亿元。相关工商登记变更手续于 2009 年 6 月 10 日办理完毕。
2016 年 5 月 27 日，召开第二次临时股东会，股东会决议公司原注册资本为 11,800.00 万
元，变更为 124,097.90 万元，变更后公司股东出资额及出资比例为山海关船舶重工有限
责任公司出资金额为人民币 66,080.00 万元，持股比例 53.01%，河北建设投资集团有限责
任公司出资 41,092.08 万元，持股比例为 33.11%，秦皇岛首秦金属材料有限公司出资金额
11,800.00 万元，持股比例 9.51%，秦皇岛城市发展投资控股集团有限公司出资金额 5,125.82
万元，持股比例 4.13%。相关工商登记变更手续于 2016 年 6 月 3 日办理完毕。
公司类型为其他有限责任公司，统一社会信用代码为 91130351662239678E，法定代表人
为姚洪山，营业期限为 2007 年 05 月 30 日至 2057 年 05 月 29 日。
经营范围：金属船舶、海洋工程装备的制造及修理；金属结构制造、修理与安装；机械
加工；工业产品的存储与分装；技术进出口业务等。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司从事舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备及环保装备等经营。本公
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司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工
百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见
本附注三、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注三、25“重大会计判断和估计”。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日、
2017 年 12 月 31 日、2018 年 10 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度、2017 年度、2018
年 1-10 月的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公
司主要从事船舶制造、修理改装及海洋钻井平台制造业务，正常营业周期超过一年。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
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对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
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后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
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低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
单项计提坏账准备的理由 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
融资保理应收款项
融资保理应收款项 无需计提坏账准备
组合
中国重工范围内关
往来单位性质 无需计提坏账准备
联方组合
保证金、备用金及职
款项性质 无需计提坏账准备
工借款组合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 10.00 10.00
3-4 年 20.00 20.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
10、 存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为原材料、在产品、工程施工（已完工未结算资产）等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价，以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的
差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的
计划成本调整为实际成本。
本公司船舶建造业务按建造合同准则规定进行核算。在建造合同结果能够合理预见之前
已经发生的合同成本，本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日，本
公司对于建造合同结果可以合理预见的单项建造合同，比较“工程结算”余额与“工程
施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：①“工程结算”余额大于“工程施工”
余额的，以“工程结算”科目余额减去 “工程施工”科目余额的差额，在资产负债表
中作为一项流动负债（“预收款项”）列示，反映本公司超过完工进度多结算的款项；
②“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流
动资产（“存货”）列示，反映本公司应当向客户收取的款项。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
11、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-50 3-5 1.90--9.70
机器设备 5-29 3-5 3.28--19.40
电子设备 3-12 3-5 7.92--32.33
运输设备 5-15 3-5 6.33--19.40
其他 6-28 3-5 3.39—16.17
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、16。
13、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
14、 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、16。
15、 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
16、 资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
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划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
19、 预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
20、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确
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认合同收入和合同费用。通常，船舶建造合同在建造进度达到下水阶段即可合理预计合
同结果；首制船舶或特殊船舶，按实际情况确定何时可以合理预计合同结果。合同完工
进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。舰艇建造合同在建造工
序达到特定工序节点即可合理预计合同结果，合同完成情况按照业主方实际确认的节点
进度作为完工程度。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可
靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估
计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过
已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计
已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
22、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、 经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、 专项储备
按照财政部、安全监管总局的有关规定，本公司根据所从事的业务类别，以上年营业收
入金额的一定比例计提安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和
假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然
而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注三、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该
建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总
收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收
入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计
提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按年限平
均法或直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术
更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终
认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递
延所得税产生影响。
（7）内部退养福利及补充退休福利
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本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已
采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充
退休福利的费用及负债余额。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖
于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性
及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的
维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 2016 年
本公司无重要会计政策变更事项。
② 2017 年
影响 2017 年度
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
金额
根据《企业会计准则第 16 号——政府
补助》（2017），政府补助的会计处理
方法从总额法改为允许采用净额法，将
与资产相关的政府补助相关递延收益
的摊销方式从在相关资产使用寿命内
平均分配改为按照合理、系统的方法分
配，并修改了政府补助的列报项目。 已审批 ① 其他收益 3,449,600.00
2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补
助和 2017 年取得的政府补助适用修订
后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，不
对比较报表中其他收益的列报进行相
应调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报表 ① 资产处置损益 -264,277.98
格式的通知》（财会[2017]30 号），在 ② 营业外收入
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
影响 2017 年度
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
金额
利润表中新增“资产处置收益”行项目， 已审批 ③ 营业外支出 -264,277.98
反映企业出售划分为持有待售的非流
动资产（金融工具、长期股权投资和投
资性房地产除外）或处置组时确认的处
置利得或损失，处置未划分为持有待售
的固定资产、在建工程、生产性生物资
产及无形资产而产生的处置利得或损
失，以及债务重组中因处置非流动资产
产生的利得或损失和非货币性资产交
换产生的利得或损失。
相应的删除“营业外收入”和“营业外
支出”项下的“其中：非流动资产处置
利得”和“其中：非流动资产处置损失”
项目，反映企业发生的营业利润以外的
收益，主要包括债务重组利得或损失、
与企业日常活动无关的政府补助、公益
性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损
失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失
等。
对比较报表的列报进行了相应调整。
③ 2018 年
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），
本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
会计政策变
审批 影响 2018 年 影响 2017 年 影响 2016 年金
更的内容和 受影响的报表项目
程序 金额 金额 额
原因
根据财政部
《关于修订
印发 2018 年 ① 应收利息 -120,000.00
度一般企业 ② 其他应收款 120,000.00
财务报表格 ③ 应付票据 -145,754,919.76
式的通知》 已审 ④ 应付票据及应付账款 145,754,919.76
（财会 批 ⑤ 应付利息 -4,060,000.00
[2018]15 ⑥ 其他应付款 4,060,000.00
号），本公 ⑦ 利息费用 14,912,406.14 141,671,851.13 100,387,101.37
司对财务报 ⑧ 利息收入 14,154.49 1,667,764.21 1,452,404.40
表格式进行
了修订
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 6、16、17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 本公司按应纳税所得额的 25%计缴
五、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2016、2017 年度及 2018 年 1-10 月，附注中期初指 2017 年 12 月
31 日，期末指 2018 年 10 月 31 日，本期特指 2018 年 1-10 月。
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
2018-10-31 2017-12-31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 1,960.34
人民币 1,960.34
银行存款： 446,742.06 4,713,311.26
人民币 312,005.60 4,611,029.73
美元 19,345.90 6.9646 134,736.46 15,653.26 6.5342 102,281.53
合 计 446,742.06 4,715,271.60
其中：存放在
境外的款项总
额
银行存款中：
681.91 681.91
财务公司存款
其中：人民币 681.91 681.91
2、应收票据及应收账款
（1）应收账款按种类披露
2018-10-31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 13,432,822.95 100.00 471,984.11 3.51 12,960,838.84
组合小计 13,432,822.95 100.00 471,984.11 3.51 12,960,838.84
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 13,432,822.95 100.00 471,984.11 3.51 12,960,838.84
应收账款按种类披露（续）
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017-12-31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 22,195,324.52 100.00 110,976.62 0.50 22,084,347.90
组合小计 22,195,324.52 100.00 110,976.62 0.50 22,084,347.90
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 22,195,324.52 100.00 110,976.62 22,084,347.90
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018-10-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,436,822.95 33.03 22,184.11 0.50 4,414,638.84
1至2年 8,996,000.00 66.97 449,800.00 5.00 8,546,200.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 13,432,822.95 100.00 471,984.11 12,960,838.84
（续）
2017-12-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 22,195,324.52 100.00 110,976.62 0.50 22,084,347.90
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 22,195,324.52 100.00 110,976.62 22,084,347.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提坏账准备金额 361,007.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
广东海运股份有限公司 4,600,000.00 34.24 230,000.00
大连集发船舶管理有限公司 4,396,000.00 32.73 219,800.00
大连港万通物流有限公司 4,396,000.00 32.73 21,980.00
中国铁塔股份有限公司秦皇岛市分公司 40,822.95 0.30 204.11
合 计 13,432,822.95 100.00 471,984.11
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2018-10-31 2017-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 116,520.52 53.47 80,001,911.38 84.20
1至2年 76,516.90 35.10 7,416,352.30 7.81
2至3年 24,900.00 11.43 6,661,612.60 7.00
3 年以上 938,303.20 0.99
合 计 217,937.42 100.00 95,018,179.48 100.00
注：本公司预付账款期末余额较期初余额大幅减少系预付原材料及进口物资采购款项于
本期集中结算所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 214,335.66 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 98.35%。
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
中外运空运发展股份有限公司秦皇岛
140,238.90 64.35
分公司
河北太行计量检测有限公司 32,110.00 14.73
南京航海仪器二厂有限公司 24,900.00 11.43
Eastsuccess Marine Limited 11,277.26 5.17
Health Lead Development Ltd.Co 5,809.50 2.67
合 计 214,335.66 98.35
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、其他应收款
项 目 2018-10-31 2017-12-31
其他应收款 624.50 1,887,595.00
合 计 624.50 1,887,595.00
（1）其他应收款按种类披露
2018-10-31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 17,118,432.80 99.99 17,118,432.80 100.00
备用金、保证金及职
624.50 0.01 624.50
工借款组合
组合小计 17,119,057.30 100.00 17,118,432.80 100.00 624.50
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 17,119,057.30 100.00 17,118,432.80 100.00 624.50
其他应收款按种类披露（续）
2017-12-31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 17,119,432.80 90.07 17,118,437.80 99.99 995.00
中国重工范围内关
1,761,600.00 9.27 1,761,600.00
联方组合
备用金、保证金及
125,000.00 0.66 125,000.00
职工借款组合
组合小计 19,006,032.80 100.00 17,118,437.80 90.07 1,887,595.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 19,006,032.80 100.00 17,118,437.80 90.07 1,887,595.00
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018-10-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 17,118,432.80 99.99 17,118,432.80 100.00
合 计 17,118,432.80 99.99 17,118,432.80 100.00
（续）
2017-12-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,000.00 0.01 5.00 0.50 995.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 17,118,432.80 99.99 17,118,432.80 100.00
合 计 17,119,432.80 100.00 17,118,437.80 99.99 995.00
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
备用金、保证金及职工借款组合 624.50
合 计 624.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 5.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 2018-10-31 账面余额 2017-12-31 账面余额
备用金、保证金及职工借款 125,000.00
代职工及其他单位垫付款项 624.50
应收其他单位往来款项 17,118,432.80 18,881,032.80
合 计 17,119,057.30 19,006,032.80
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
末余额 期末余额
数的比例(%)
无锡市华锦起重
往来款 17,118,432.80 5 年以上 99.9 17,118,432.80
机有限公司
袁佳 垫付款项 624.50 1 年以内 0.01
合 计 17,119,057.30 100.00 17,118,432.80
5、存货
（1） 存货分类
2018-10-31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,526,700.73 4,445,729.12 99,080,971.61
在产品 6,071,963,127.51 1,040,311,466.43 5,031,651,661.08
建造合同形成的已完工
未结算资产
合 计 6,175,489,828.24 1,044,757,195.55 5,130,732,632.69
（续）
2017-12-31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 193,513,123.93 7,250,502.02 186,262,621.91
在产品 6,350,130,108.01 1,055,606,389.89 5,294,523,718.12
建造合同形成的已完工
351,742,978.78 6,753,880.00 344,989,098.78
未结算资产
合 计 6,895,386,210.72 1,069,610,771.91 5,825,775,438.81
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（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2017-12-31 转回或 2018-10-31
计提 其他 其他
转销
原材料 7,250,502.02 2,804,772.90 4,445,729.12
在产品 1,055,606,389.89 15,294,923.46 1,040,311,466.43
建造合同形成的已
6,753,880.00 6,753,880.00
完工未结算资产
合 计 1,069,610,771.91 24,853,576.36 1,044,757,195.55
注 1：2017 年度，本公司为 Falcon Energy 下属子公司 FTS Derricks 建造的船体编号为
CJ50-1/2/3/4 的自升式海洋石油钻井平台合同终止，上述四项海洋石油钻井平台建造合同
金额为 8.72 亿美元。由于上述建造合同终止，已不适用于《企业会计准则第 15 号-建造
合同》规定的收入确认原则，本公司于 2017 年冲回已累计确认的营业收入金额 236,475.27
万元，已累计结转的营业成本金额 236,475.27 万元，并按照该项平台预计可变现净值与
账面成本之间的差额计提存货跌价准备，截至 2018 年 10 月 31 日，在产品存货跌价准备
主要系公司对于上述海工平台累计计提存货跌价准备金额 104,031.15 万元。
注 2：本公司当期存货跌价准备的转销主要系本公司下属部分企业原已计提的存货跌价
准备的船舶当期完工交付或原计提跌价准备的原材料生产领用，相应结转原已计提的存
货跌价准备所致。
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 232,307,445.90 元。
（4）建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 2018-10-31 2017-12-31
累计已发生成本 655,053,893.18
累计已确认毛利 -93,601,274.94
减：预计损失 6,753,880.00
减：已办理结算的价款 209,709,639.46
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 344,989,098.78
6、其他流动资产
项 目 2018-10-31 2017-12-31
留抵增值税进项税额 29,495,182.10 473,897,087.47
预缴其他税费 914,790.37
合 计 30,409,972.47 473,897,087.47
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7、固定资产
（1）固定资产分类
项 目 2018-10-31 2017-12-31
固定资产 1,814,629,484.78
合 计 1,814,629,484.78
（2）固定资产情况
电子设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
其他
一、账面原值：
1.2017-12-31 1,393,094,095.67 988,022,652.17 27,660,288.83 12,066,677.68 2,420,843,714.35
2.本期增加金额 371,453.00 5,125.64 376,578.64
（1）购置 371,453.00 5,125.64 376,578.64
（2）在建工程转入
（3）其他增加
3.本期减少金额 1,393,094,095.67 988,394,105.17 27,660,288.83 12,071,803.32 2,421,220,292.99
（1）处置或报废 37,659.39 444,170.92 481,830.31
（3）其他减少 1,393,094,095.67 988,356,445.78 27,660,288.83 11,627,632.40 2,420,738,462.68
4.2018-10-31
二、累计折旧
1.2017-12-31 242,709,683.09 337,584,165.29 14,738,035.99 11,182,345.20 606,214,229.57
2.本期增加金额 24,118,611.34 49,565,052.32 2,210,443.31 471,040.49 76,365,147.46
（1）计提 24,118,611.34 49,565,052.32 2,210,443.31 471,040.49 76,365,147.46
（2）其他增加
3.本期减少金额 266,828,294.43 387,149,217.61 16,948,479.30 11,653,385.69 682,579,377.03
（1）处置或报废 35,050.31 431,091.78 466,142.09
（2）其他减少 266,828,294.43 387,114,167.30 16,948,479.30 11,222,293.91 682,113,234.94
4.2018-10-31
三、减值准备
1.2017-12-31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
40
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
其他
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2018-10-31
四、账面价值
1.2018-10-31 账面价值
2.2017-12-31 账面价值 1,150,384,412.58 650,438,486.88 12,922,252.84 884,332.48 1,814,629,484.78
注：公司本期固定资产其他减少系本公司将造船业务相关的资产及业务出售至山海关船
舶重工有限责任公司所致。
8、无形资产
土地及海域使
项目 软件系统 专利技术 非专利技术 合计
用权
一、账面原值
1.2017-12-31 410,361,954.48 29,543,904.24 439,905,858.72
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
3.本期减少金额 410,361,954.48 4,853,062.41 415,215,016.89
（1）处置
（2）其他减少 410,361,954.48 4,853,062.41 415,215,016.89
4.2018-10-31 24,690,841.83 24,690,841.83
二、累计摊销
1.2017-12-131 74,458,607.94 6,478,774.71 80,937,382.65
2.本期增加金额 6,501,074.27 884,001.81 7,385,076.08
（1）计提 6,501,074.27 884,001.81 7,385,076.08
（2）其他增加
3.本期减少金额 80,959,682.21 1,834,973.45 82,794,655.66
（1）处置
（2）其他减少 80,959,682.21 1,834,973.45 82,794,655.66
4.2018-10-31 5,527,803.07 5,527,803.07
三、减值准备
1.2017-12-31
2.本期增加金额
41
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地及海域使
项目 软件系统 专利技术 非专利技术 合计
用权
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2018-10-31
四、账面价值
1.2018-10-31 账面价值 19,163,038.76 19,163,038.76
2.2017-12-31 账面价值 335,903,346.54 23,065,129.53 358,968,476.07
注：公司本期无形资产的其他减少系本公司将造船业务相关的资产及业务出售至山海关
船舶重工有限责任公司所致。
9、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2018-10-31 2017-12-31
可抵扣暂时性差异 1,075,429,026.05 1,142,659,151.51
可抵扣亏损 1,711,087,341.50 1,556,781,896.38
合 计 2,786,516,367.55 2,699,441,047.89
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018-10-31 2017-12-31 备注
2018 年 116,807,287.76
2019 年 246,158,701.41 246,158,701.41
2020 年 560,205,527.57 560,205,527.57
2021 年 598,649,436.26 598,649,436.26
2022 年 34,960,943.38 34,960,943.38
2023 年 271,112,732.88
合 计 1,711,087,341.50 1,556,781,896.38
10、应付票据及应付账款
（1）应付账款按账龄列示
42
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018-10-31 2017-12-31
1 年以内 1,399,147,152.40 2,115,062,718.33
1至2年 1,684,385,514.69 1,884,462,745.97
2至3年 1,634,017,965.87 275,257,283.79
3 年以上 15,685,674.26 6,512,155.18
合 计 4,733,236,307.22 4,281,294,903.27
（2）应付账款明细情况
项 目 2018-10-31 2017-12-31
材料及半成品采购款 4,557,369,577.67 3,964,011,364.32
外协及外包结算款 124,861,010.07 170,064,687.12
工程项目及设备采购款 312,695.00 25,476,432.00
成本费用款 50,693,024.48 121,742,419.83
合 计 4,733,236,307.22 4,281,294,903.27
11、预收款项
（1）预收账款按账龄列示
项 目 2018-10-31 2017-12-31
1 年以内 152,750,876.50
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 152,750,876.50
（2）预收账款明细情况
项 目 2018-10-31 2017-12-31
船舶进度款 152,750,876.50
合 计 152,750,876.50
12、应付职工薪酬
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31
短期薪酬 40,252,707.20 40,252,707.20
离职后福利-设定提存计划 6,860,916.55 6,860,916.55
辞退福利
43
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31
一年内到期的其他福利
合 计 47,113,623.75 47,113,623.75
（1）短期薪酬
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31
工资、奖金、津贴和补贴 30,080,911.81 30,080,911.81
职工福利费 836,851.04 836,851.04
社会保险费 3,588,430.40 3,588,430.40
其中：1．医疗保险费 3,041,580.49 3,041,580.49
2．工伤保险费 352,501.11 352,501.11
3．生育保险费 194,348.80 194,348.80
住房公积金 4,373,505.48 4,373,505.48
工会经费和职工教育经费 1,373,008.47 1,373,008.47
合 计 40,252,707.20 40,252,707.20
（2）设定提存计划
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31
离职后福利 6,860,916.55 6,860,916.55
其中：1．基本养老保险费 6,599,164.14 6,599,164.14
2．失业保险费 261,752.41 261,752.41
3．企业年金缴费
合 计 6,860,916.55 6,860,916.55
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 20%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
13、应交税费
税 项 2018-10-31 2017-12-31
企业所得税
土地使用税 415,626.16
个人所得税 31,774.76 14,853.20
合 计 447,400.92 14,853.20
44
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、其他应付款
项 目 2018-10-31 2017-12-31
应付利息 4,060,000.00
其他应付款 1,928,183,877.69 5,359,343,414.77
合 计 1,932,243,877.69 5,359,343,414.77
（1）应付利息
项 目 2018-10-31 2017-12-31
短期借款应付利息 4,060,000.00
合 计 4,060,000.00
（2）其他应付款按账龄列示
项 目 2018-10-31 2017-12-31
1 年以内 1,302,387,747.20 5,343,722,614.77
1至2年 625,796,130.49 2,500,000.00
2至3年
3 年以上 13,120,800.00
合 计 1,928,183,877.69 5,359,343,414.77
（3）其他应付款明细情况
项 目 2018-10-31 2017-12-31
外部单位存入保证金及押金 16,720,800.00
外部单位往来款项 1,928,183,877.69 5,342,622,614.77
合 计 1,928,183,877.69 5,359,343,414.77
（4）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
山海关船舶重工有限责任公司 1,928,183,877.69 往来款
合 计 1,928,183,877.69
45
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2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、预计负债
项 目 2018-10-31 2017-12-31 形成原因
船舶保修费 13,081,413.59 11,216,164.67 详见注释
待执行的亏损合同 44,602,800.51
合 计 13,081,413.59 55,818,965.18
注：截止 2018 年 10 月 31 日，本公司对已完工交付但尚处于质保期内的已完工交付船舶
计提产品质量保证金额合计 13,081,413.59 元；
16、递延收益
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31 形成原因
政府补助 4,593,895.09 140,000.00 4,733,895.09 详见下述注释
合 计 4,593,895.09 140,000.00 4,733,895.09
其中：政府补助情况
与资产相
本期新增 本期计入当
补助项目 2017-12-31 其他减少 2018-10-31 关/与收益
补助金额 期损益金额
相关
海工平台综合技
与资产相
术改造项目贷款 4,293,895.09 4,164,866.68 129,028.41
关
贴息
大型船舶立体结
与收益相
构件成型及焊接 300,000.00 300,000.00
关
设备
船用透平货油系
与收益相
统智能化技术研 140,000.00 140,000.00
关
究与应用示范
合 计 4,593,895.09 140,000.00 4,164,866.68 569,028.41
注：其他减少系本公司 2018 年 9 月 30 日对相关资产与负债进行剥离所致。
46
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、实收资本
投资者名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 持股比例
山海关船舶重工有限
660,800,000.00 660,800,000.00 53.01%
责任公司
河北省建设投资有限
401,200,000.00 9,720,807.89 410,920,807.89 33.04%
公司
秦皇岛首秦金属材料
118,000,000.00 118,000,000.00 9.47%
有限公司
秦皇岛城市发展投资
51,258,231.12 51,258,231.12 4.48%
控股集团有限公司
合 计 1,180,000,000.00 60,979,039.01 1,240,979,039.01 100.00%
（续）
投资者名称 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 持股比例
山海关船舶重工有限责
660,800,000.00 660,800,000.00 53.01%
任公司
河北省建设投资有限公
410,920,807.89 410,920,807.89 33.04%
司
秦皇岛首秦金属材料有
118,000,000.00 118,000,000.00 9.47%
限公司
秦皇岛城市发展投资控
51,258,231.12 51,258,231.12 4.48%
股集团有限公司
合 计 1,240,979,039.01 1,240,979,039.01 100.00%
（续）
投资者名称 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31 持股比例
山海关船舶重工有限
660,800,000.00 660,800,000.00 53.01%
责任公司
河北省建设投资有限
410,920,807.89 410,920,807.89 33.04%
公司
秦皇岛首秦金属材料
118,000,000.00 118,000,000.00 9.47%
有限公司
秦皇岛城市发展投资
51,258,231.12 51,258,231.12 4.48%
控股集团有限公司
合 计 1,240,979,039.01 1,240,979,039.01 100.00%
注：2016 年 5 月 27 日，经公司股东会审议通过，河北建设投资集团有限责任公司以其
享有的已拨付公司省级税收返还资金及利息 972.08 万元、秦皇岛城市发展投资控股集团
有限公司以其享有的已拨付本公司市级税收返还资金及利息 5,125.82 万元转增本公司注
册资本。本次增资完成后，公司注册资本由 118,000.00 万元变更为 124,097.90 万元。
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、专项储备
项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31
安全生产费 5,202,878.90 5,202,878.90
合计 5,202,878.90 5,202,878.90
（续）
项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31
安全生产费 5,825,316.00 3,424,922.91 2,400,393.09
合 计 5,825,316.00 3,424,922.91 2,400,393.09
（续）
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31
安全生产费 2,400,393.09 1,586,614.68 813,778.41
合 计 2,400,393.09 1,586,614.68 813,778.41
注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理
办法>的通知》（财企[2012]16 号）文件的相关规定，本公司从事建设工程施工、危险品
生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验，按照文件的规定
计提并使用安全生产费。
19、盈余公积
项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31
法定盈余公积 1,664,523.39 1,664,523.39
合 计 1,664,523.39 1,664,523.39
（续）
项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31
法定盈余公积 1,664,523.39 1,664,523.39
合 计 1,664,523.39 1,664,523.39
（续）
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-10-31
法定盈余公积 1,664,523.39 1,664,523.39
合 计 1,664,523.39 1,664,523.39
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、未分配利润
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
调整前上期末未分配利润 -2,501,884,982.39 -1,756,729,411.02 -1,076,840,103.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 -2,501,884,982.39 -1,756,729,411.02 -1,076,840,103.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -226,649,571.10 -745,155,571.37 -679,889,307.97
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,728,534,553.49 -2,501,884,982.39 -1,756,729,411.02
21、营业收入和营业成本
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
主营业务收入 645,445,363.55 -1,030,344,737.57 3,901,162,824.25
其他业务收入 32,774,146.45 30,555,747.21 24,153,240.92
合计 678,219,510.00 -999,788,990.36 3,925,316,065.17
（续）
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
主营业务成本 771,787,960.96 -1,259,710,287.47 4,095,834,297.02
其他业务成本 60,433,644.76 23,216,461.48 11,560,724.34
合计 832,221,605.72 -1,236,493,825.99 4,107,395,021.36
注：如本财务报表附注五、5 所述，本公司于 2017 年因建造合同终止冲回已累计确认的
营业收入金额 236,475.27 万元，已累计确认的营业成本金额 236,475.27 万元。
49
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主营业务（分业务）
2018 年 1-10 月 2017 年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
舰船制造及修理改装 645,445,363.55 771,787,960.96 1,334,407,947.89 939,569,499.92
海洋经济产业 -2,364,752,685.46 -2,199,279,787.39
小 计 645,445,363.55 771,787,960.96 -1,030,344,737.57 -1,259,710,287.47
减：内部抵消数
合 计 645,445,363.55 771,787,960.96 -1,030,344,737.57 -1,259,710,287.47
（续）
2016 年度
业务名称
营业收入 营业成本
舰船制造及修理改装 1,536,410,138.79 1,565,608,713.51
海洋经济产业 2,364,752,685.46 2,530,225,583.51
小 计 3,901,162,824.25 4,095,834,297.02
减：内部抵消数
合 计 3,901,162,824.25 4,095,834,297.02
22、税金及附加
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
房产税 4,573,951.85 5,368,917.35 61,468.96
土地使用税 4,156,261.60 4,987,513.92 3,325,009.28
车船使用税 5,400.00 14,706.00 13,074.00
印花税 221,297.60 506,686.70 56,787.64
合 计 8,956,911.05 10,877,823.97 3,456,339.88
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
23、销售费用
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
保修费 6,234,520.38 3,992,963.18 9,901,739.64
职工薪酬 1,692,170.68 1,609,979.51
差旅费 186,739.16 131,675.16
50
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
运输费 125,570.00 99,013.49
有机料消耗 1,474.36
办公费 1,267.00
广告费 4,639.80
折旧费 9,876.46
修理费 230.77
业务宣传费 943.40
其他 157,441.37 2,793.40 15,181.50
合 计 8,410,957.85 5,839,396.87 9,917,864.54
24、管理费用
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
修理费 39,588,183.24 247,762.99 294,425.84
无形资产摊销 6,656,572.38 9,464,395.96 8,941,072.59
职工薪酬 8,270,222.38 8,612,095.68 11,463,793.60
合同工工费 6,758,140.91 4,235,314.73 5,664,880.35
研究费用 3,539,165.36 123,750,099.32 47,831,673.56
劳动保险 3,354,831.20 3,608,311.33 3,754,814.42
折旧费 1,954,397.45 1,042,675.62 1,054,546.69
住房补贴及公积金 1,276,649.34 1,189,175.04 1,399,807.75
水电费 546,918.51 478,557.30 460,567.76
差旅费 386,048.55 393,682.13 569,786.04
其他 2,907,442.35 16,877,622.72 21,371,994.90
合 计 75,238,571.67 169,899,692.82 102,807,363.50
51
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、财务费用
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
利息支出 71,547,887.53 413,908,155.69 113,506,620.46
减：利息资本化 56,635,481.39 272,236,304.56 13,119,519.09
减：利息收入 14,154.49 1,667,764.21 1,452,404.40
承兑汇票贴息
汇兑损益 -20,032,076.96 9,949,968.50 11,749,285.75
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 -299.15 319,672.52 286,589.74
合 计 -5,134,124.46 150,273,727.94 110,970,572.46
26、资产减值损失
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
（1）坏账损失 361,002.49 -1,986,959.92 -1,529,735.68
（2）存货跌价损失 649,279,282.41 273,932,001.67
合 计 361,002.49 647,292,322.49 272,402,265.99
27、其他收益
与资产相关/
补助项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
与收益相关
秦皇岛经济技术开发区经济发展
局“河北省名牌产品金属船舶” 100,000.00 与收益相关
质量奖
秦皇岛市质量技术监督局“河北
100,000.00 与收益相关
省服务名牌”质量奖
船用透平货油系统智能化技术研
140,000.00 720,000.00 与收益相关
究与应用示范
大型船舶立体结构件成型及焊接
300,000.00 768,000.00 与收益相关
设备
秦皇岛市失业保险事业管理处援
1,761,600.00 与收益相关
企稳岗补贴
合 计 440,000.00 3,449,600.00
52
28、资产处置收益
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
无形资产处置利得（损失以“-”填列） -264,277.98
造船业务资产处置利得（损失以“-”填列） 11,413,034.22
合 计 11,413,034.22 -264,277.98
29、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
益的金额
政府补助 1,740,545.82
其他 3,348,497.22 18,255.30 4,408.77 3,348,497.22
合计 3,348,497.22 18,255.30 1,744,954.59 3,348,497.22
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度 说明
与收益相关
出口信用保险财政补贴款 1,500,000.00 与收益相关
海工平台综合技术改造项
172,034.97 与资产相关
目贷款贴息
进口贴息款 68,510.85 与收益相关
合 计 1,740,545.82
30、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 15,688.22 15,688.22
其他 881,020.23 900.00
合 计 15,688.22 881,020.23 900.00 15,688.22
31、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用
合 计
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山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
利润总额 -226,649,571.10 -745,155,571.37 -679,889,307.97
按法定税率计算的所得税费用 -56,662,392.78 -186,288,892.84 -169,972,326.99
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 5,691,740.92 71,662,273.51 20,309,967.92
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
50,970,651.86 155,994,843.84 149,662,359.07
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
列）
其他 -41,368,224.51
所得税费用
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -226,649,571.10 -745,155,571.37 -679,889,307.97
加：资产减值准备 -24,491,731.15 812,765,220.54 272,402,265.99
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油
76,365,147.46 106,233,677.42 106,064,029.88
气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 7,385,076.08 10,312,959.36 9,720,405.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-11,413,034.22 -264,277.98
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
15,688.22
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,912,406.14 141,843,886.10 100,387,101.37
投资损失（收益以“－”号填列）
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山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 803,730,587.96 -1,343,345,866.40 -2,246,377,567.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”
549,297,836.62 268,464,420.16 666,687,277.50
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-959,380,507.13 -1,191,669,618.70 1,883,518,884.97
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 229,771,898.88 -1,940,815,170.87 112,513,089.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 446,742.06 4,715,271.60 178,728,947.85
减：现金的期初余额 4,715,271.60 178,728,947.85 375,404,428.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,268,529.54 -174,013,676.25 -196,675,480.91
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2018-10-31 2017-12-31 2016-12-31
一、现金 446,742.06 4,715,271.60 178,728,947.85
其中：库存现金 1,960.34 13,303.00
可随时用于支付的银行存款 446,742.06 4,713,311.26 178,715,644.85
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 446,742.06 4,715,271.60 178,728,947.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
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山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33、外币货币性项目
项 目 2018-10-31 外币余额 折算汇率 2018-10-31 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 19,345.90 6.9646 134,736.46
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公 母公司对本公司表
注册地 业务性质 注册资本(万元)
名称 司持股比例% 决权比例%
山海关船舶重工 山海关开 船舶制造、
5,450,51.00 53.01 53.01
有限责任公司 发区 修理
本公司的最终控制方是中国船舶重工集团有限公司。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司 受同一母公司控制
秦皇岛山船重工机械有限公司 受同一母公司控制
秦皇岛山船重工贸易有限公司 受同一母公司控制
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 受同一最终控制人控制
渤海船舶重工有限责任公司 受同一最终控制人控制
大连船舶工业公司（集团） 受同一最终控制人控制
大连船舶工业海洋工程有限公司 受同一最终控制人控制
大连船舶重工船业有限公司 受同一最终控制人控制
大连船舶重工集团海洋工程有限公司 受同一最终控制人控制
大连船舶重工集团有限公司 受同一最终控制人控制
大连船用柴油机有限公司 受同一最终控制人控制
大连船用阀门有限公司 受同一最终控制人控制
大连船用推进器有限公司 受同一最终控制人控制
河南柴油机重工有限责任公司 受同一最终控制人控制
葫芦岛渤船机械工程有限公司 受同一最终控制人控制
葫芦岛渤船重工实业有限公司 受同一最终控制人控制
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山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
秦皇岛远舟工业气体有限公司 受同一最终控制人控制
青岛北海船舶重工有限责任公司 受同一最终控制人控制
青岛海西船舶柴油机有限公司 受同一最终控制人控制
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 受同一最终控制人控制
山海关船舶重工有限责任公司 受同一最终控制人控制
山西汾西重工有限责任公司 受同一最终控制人控制
陕西柴油机重工有限公司 受同一最终控制人控制
上海衡拓实业发展有限公司 受同一最终控制人控制
上海齐耀系统工程有限公司 受同一最终控制人控制
上海中船编印社 受同一最终控制人控制
深圳市飞舟模型有限公司 受同一最终控制人控制
武汉船用机械有限责任公司 受同一最终控制人控制
武汉华之洋科技有限公司 受同一最终控制人控制
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 受同一最终控制人控制
武汉重工铸锻有限责任公司 受同一最终控制人控制
宜昌船舶柴油机有限公司 受同一最终控制人控制
宜昌船舶柴油机有限公司 受同一最终控制人控制
中船保险经纪有限责任公司 受同一最终控制人控制
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工（天津）物资贸易有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工财务有限责任公司 受同一最终控制人控制
中船重工船舶设计研究中心有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工物资贸易（北京）有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工物资贸易集团有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工物资贸易集团重庆有限公司 受同一最终控制人控制
中船重工重庆长平机械有限责任公司 受同一最终控制人控制
中国船舶工业物资总公司 受同一最终控制人控制
中国船舶重工国际贸易有限公司 受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团柴油机有限公司 受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司 受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所 受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七一八研究所 受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七一四研究所 受同一最终控制人控制
57
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国船舶重工集团公司第七一四研究所 受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 受同一最终控制人控制
重庆长江涂装设备有限责任公司 受同一最终控制人控制
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
中船重工物资贸易集团有限
采购商品 58,827,266.96 171,981,758.94 96,232,082.36
公司
宜昌船舶柴油机有限公司 采购商品 37,528,174.70 77,191,526.86 1,163,277.62
中国船舶重工国际贸易有限
接受劳务 22,677,942.37 14,211,909.91 20,232,063.22
公司
武汉船用机械有限责任公司 采购商品 22,528,779.84 30,478,632.48 20,530,769.20
中国船舶重工国际贸易（香
采购商品 21,639,586.90 1,622,333,586.17 2,419,625,950.91
港）有限公司
山海关船舶重工有限责任公
采购商品 19,476,472.81 55,415,410.48 54,534,782.80
司
秦皇岛山船重工建筑安装有
接受劳务 16,667,670.82 3,673,425.52 816,345.71
限公司
中国船舶工业物资总公司 采购商品 14,487,928.60 21,388,572.39 4,857,658.12
山海关船舶重工有限责任公
接受劳务 12,683,823.26 1,261,533.37 50,893,900.71
司
大连船舶重工船业有限公司 接受劳务 4,500,172.82
大连船用阀门有限公司 采购商品 3,625,575.13 4,528,050.46 9,205,564.89
中船重工（唐山）船用材料制
采购商品 3,087,351.38
造有限公司
武汉重工铸锻有限责任公司 采购商品 2,720,898.23 5,719,675.21 5,039,161.53
大连船用推进器有限公司 采购商品 2,112,567.51 10,397,646.84 4,915,985.94
秦皇岛远舟工业气体有限公
采购商品 863,272.60
司
渤海船舶重工有限责任公司 接受劳务 709,658.14 360,427.36
大连船舶工业海洋工程有限
接受劳务 695,933.28
公司
葫芦岛渤船机械工程有限公
接受劳务 682,564.09 1,837,777.78 1,132,134.63
司
大连船用柴油机有限公司 采购商品 533,634.46 60,030,771.79 67,654,097.43
中船重工船舶设计研究中心
接受劳务 336,000.00 1,150,000.00
有限公司
58
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中船保险经纪有限责任公司 采购商品 190,004.67
中船重工船舶设计研究中心
采购商品 136,752.14 59,829.06 600,000.00
有限公司
秦皇岛远舟工业气体有限公
采购商品 134,401.70 2,397,193.79 4,663,860.21
司
武汉华之洋科技有限公司 采购商品 120,170.94 59,829.06 83,589.74
武汉铁锚焊接材料销售有限
采购商品 59,655.17 3,283,494.01
责任公司
中国船舶重工集团柴油机有
采购商品 42,660.17
限公司
中船重工重庆长平机械有限
采购商品 18,344.83
责任公司
秦皇岛山船重工机械有限公
采购商品 13,065.68
司
青岛双瑞海洋环境工程股份
采购商品 12,842.73
有限公司
青岛海西船舶柴油机有限公
采购商品 8,506.91 37,179,487.20 25,470,085.48
司
青岛北海船舶重工有限责任
采购商品 3,082.08 568,717.94 4,258,461.52
公司
陕西柴油机重工有限公司 采购商品 1,628.00
中国船舶重工集团公司第七
接受劳务 1,500.00
一八研究所
大连船用柴油机有限公司 接受劳务 2,108,989.89
葫芦岛渤船重工实业有限公
接受劳务 1,296,581.22 478,632.48
司
山西汾西重工有限责任公司 采购商品 615,384.62 307,692.31
大连船舶工业公司（集团） 采购商品 442,615.39 48,290.60
大连船用推进器有限公司 接受劳务 427,350.43
中船重工（唐山）船用材料制
接受劳务 397,727.24
造有限公司
大连船舶重工集团有限公司 接受劳务 145,299.15
深圳市飞舟模型有限公司 采购商品 139,829.05
秦皇岛远舟工业气体有限公
接受劳务 134,401.70
司
武汉船用机械有限责任公司 接受劳务 68,376.07
大连船舶重工集团海洋工程
采购商品 39,799.14
有限公司
中船保险经纪有限责任公司 接受劳务 28,301.89
中国船舶重工集团公司第七
采购商品 800.00
一四研究所
秦皇岛山船重工贸易有限公
采购商品 137,502.00
司
59
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中船重工物资贸易（北京）有
采购商品 32,196,840.94
限公司
上海齐耀系统工程有限公司 采购商品 2,217,213.57
合 计 247,127,888.92 2,128,071,218.40 2,830,579,437.93
说明：关联交易按市场公允价格进行。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
山海关船舶重工有限责任公司 销售商品 38,720,716.38 5,794,359.96 9,868,080.10
秦皇岛山船重工机械有限公司 销售商品 186,894.53
大连船舶工业海洋工程有限公
销售商品 73,448.48
司
中船重工物资贸易集团重庆有
销售商品 1,955,243.37 6,375,803.21
限公司
山海关船舶重工有限责任公司 提供劳务 4,358,899.70 28,464,615.39
葫芦岛渤船机械工程有限公司 销售商品 4,102.56
合 计 38,981,059.39 12,108,503.03 44,712,601.26
（2） 关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山海关船舶重工有限责任公司 28,183,877.69 2017-12-28 2019-12-28 其他应付款
山海关船舶重工有限责任公司 1,600,000,000.00 2017-4-25 2019-12-31 其他应付款
山海关船舶重工有限责任公司 300,000,000.00 2016-10-21 2018-12-31 其他应付款
（3） 关联方利息支出
关联方 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
中国船舶重工集团有限公司 50,193,150.00 65,713,900.00
中船重工财务有限责任公司 65,124,097.21 32,461,951.37
中国船舶重工国际贸易有限
62,795,665.94 19,243,772.10 38,920,344.45
公司
山海关船舶重工有限责任公
8,881,250.00
司
合 计 71,676,915.94 134,561,019.31 137,096,195.82
（4） 关联方资产及业务转让情况
经中国船舶重工集团有限公司以《关于山海关造船重工有限责任公司转让造船业务及资
产事宜的函复》（船重财函[2018]5 号）文件批复同意，本公司将持有的造船资产及业务
60
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
务作价 1,483.78 万元出售给山海关船舶重工有限责任公司。
（5）关联租赁情况
①本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
秦皇岛远舟工业气体有限公司 生产用设备 134,401.70 134,401.70 134,401.70
合 计 134,401.70 134,401.70 134,401.70
61
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2018-10-31 2017-12-31 2016-12-31
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
山海关船舶重工有限责任公司 1,783,199.66
中船重工物资贸易集团重庆有限公司 59,324.52 296.62
合 计 59,324.52 296.62 1,783,199.66
预付款项：
中船重工物资贸易集团有限公司 13,667,602.58
青岛海西船舶柴油机有限公司 10,445,868.00 20,386,000.00
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 2,855,808.37 2,855,808.37
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司 642,000.00
中国船舶重工集团柴油机有限公司 2,654.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 5,761.35
宜昌船舶柴油机有限公司 27,390,772.70
中国船舶重工集团公司第七一四研究所 800.00
上海中船编印社 130.00
合 计 27,613,932.95 50,639,272.42
其他应收款：
62
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山海关船舶重工有限责任公司 1,761,600.00
中船重工物资贸易集团有限公司 1,000.00
合 计 1,762,600.00
（2）应付关联方款项
关联方 2018-10-31 2017-12-31 2016-12-31
应付账款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 744,346,091.51 7,692,213.51 110,076,586.95
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 649,821,819.05 3,597,151,073.77 2,616,105,096.81
中船重工物资贸易集团有限公司 56,288,137.59 15,147,256.70
大连船用柴油机有限公司 42,685,186.11 52,241,294.00
山海关船舶重工有限责任公司 22,969,604.64 68,952,696.42
宜昌船舶柴油机有限公司 20,834,085.99
武汉船用机械有限责任公司 20,433,075.21 24,320,000.00
中国船舶工业物资总公司 13,268,319.17 5,683,460.00
大连船用阀门有限公司 11,538,417.30 17,627,257.00
中船重工船舶设计研究中心有限公司 10,836,752.14 17,200,000.00
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 3,552,692.31
大连船用推进器有限公司 2,967,168.80 5,908,052.35
大连船舶重工集团有限公司 2,544,750.00
葫芦岛渤船机械工程有限公司 2,371,230.50 1,454,095.50
63
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
秦皇岛远舟工业气体有限公司 2,025,816.00 4,886,858.00
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司 1,997,933.00 1,688,460.00
武汉重工铸锻有限责任公司 1,221,511.87 5,649,990.20
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 536,833.33 3,307,870.00
大连船舶工业公司（集团） 517,860.00 56,500.00
山西汾西重工有限责任公司 460,000.00 82,000.00
渤海船舶重工有限责任公司 421,700.00
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所 417,000.00 417,000.00
上海衡拓实业发展有限公司 241,500.00
葫芦岛渤船重工实业有限公司 204,000.00 560,000.00
深圳市飞舟模型有限公司 163,805.14
青岛北海船舶重工有限责任公司 122,598.29 1,586,900.00
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 116,495.73 3,841,688.00
武汉华之洋科技有限公司 35,000.00 97,800.00
重庆长江涂装设备有限责任公司 3,540.00 3,540.00
秦皇岛山船重工机械有限公司 748.89
中船重工（天津）物资贸易有限公司 30.37 30.37
中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司 238,000.00
河南柴油机重工有限责任公司 27,200.00
合 计 1,394,167,910.56 3,743,906,863.60 2,957,159,632.30
64
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付票据：
中国船舶重工国际贸易有限公司 21,354,403.85
中船重工物资贸易集团有限公司 9,320,000.00
青岛北海船舶重工有限责任公司 1,206,500.00
中船重工物资贸易（北京）有限公司 650,785.02
秦皇岛远舟工业气体有限公司 632,084.00
武汉重工铸锻有限责任公司 300,000.00
合 计 33,463,772.87
其他应付款：
山海关船舶重工有限责任公司 1,932,243,877.69 2,295,106,407.98 1,000,000,000.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,147,216,206.79 440,000,000.00
合 计 1,932,243,877.69 3,442,322,614.77 1,440,000,000.00
预收账款：
中船重工物资贸易集团重庆有限公司 248,310.23
合 计 248,310.23
65
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联方存款、借款余额
（1）关联方借款余额情况
关联方 2018-10-31 2017-12-31 2016-12-31
短期借款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 861,000,000.00
合计 861,000,000.00
长期借款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,290,000,000.00
合计 1,290,000,000.00
一年到期的非流动负债：
中国船舶重工国际贸易有限公司 640,000,000.00
合计 640,000,000.00
七、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结 与资
转计入 产相
本期新增 本期结转计
补助项目 2018-01-01 其他变动 2018-10-31 损益的 关/与
补助金额 入损益金额
列报项 收益
目 相关
海工平台 与资
财务费
项目贷款 4,293,895.09 4,164,866.68 129,028.41 产相
用
贴息 关
大型船舶 其他 与收
300,000.00 300,000.00
立体结构 收益 益相
66
山海关造船重工有限责任公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结 与资
转计入 产相
本期新增 本期结转计
补助项目 2018-01-01 其他变动 2018-10-31 损益的 关/与
补助金额 入损益金额
列报项 收益
目 相关
件成型及 关
焊接设备
船用透平
货油系统 与收
其他
智能化技 140,000.00 140,000.00 益相
收益
术研究与 关
应用示范
合 计 4,593,895.09 140,000.00 4,164,866.68 569,028.41
（续）
本期结 与资
转计入 产相
本期新增 其他变 本期结转计
补助项目 2017-01-01 2017-12-31 损益的 关/与
补助金额 动 入损益金额
列报项 收益
目 相关
秦皇岛经济
技术开发区
与收
经济发展局 其他
100,000.00 100,000.00 益相
“河北省名牌 收益
关
产品金属船
舶”质量奖
秦皇岛市失
与收
业保险事业 其他
1,761,600.00 1,761,600.00 益相
管理处援企 收益
关
稳岗补贴
秦皇岛市质
与收
量技术监督 其他
100,000.00 100,000.00 益相
局“河北省服 收益
关
务名牌”
与资
海工平台项 财务
4,465,930.06 172,034.97 4,293,895.09 产相
目贷款贴息 费用
关
大型船舶立
与收
体结构件成 其他
300,000.00 768,000.00 768,000.00 300,000.00 益相
型及焊接设 收益
关
备
船用透平货
与收
油系统智能 其他
300,000.00 420,000.00 720,000.00 益相
化技术研究 收益
关
与应用示范
合 计 5,065,930.06 3,149,600.00 3,621,634.97 4,593,895.09
67