证券代码：601989          证券简称：中国重工     公告编号：临 2023-007


                    中国船舶重工股份有限公司
            关于 2023 年度开展外汇衍生品交易的公告

    本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

       重要内容提示：

           为规避和防范汇率风险，降低风险敞口，减少汇率波动对公司（含所
属全资及控股子公司，下同）进出口合同预期收付汇及手持外币资金产生的不利
影响，公司拟在遵守国家政策法规的前提下，不以投机为目的，严守套期保值原
则，开展外汇衍生品交易业务，开展的外汇衍生品交易业务包括但不限于外汇远
期、外汇期权、外汇掉期等外汇衍生品。外汇衍生品交易业务的规模、期限与船
舶建造合同相关的资金头寸及收付款节点一一对应，不超过需要保值金额的 100%。
2023 年度新开展的外汇衍生品交易额度预计不超过 85 亿美元（含等值外币），
结合公司外汇衍生品交易年初存量余额，预计 2023 年度任一交易日持有的最高
合约价值不超过 155 亿美元（含等值外币）。

           该事项已经公司第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十二次
会议审议通过，独立董事发表了独立意见。该事项尚需提交公司股东大会审议批
准。

           特别风险提示：外汇衍生品业务的收益受汇率及利率波动影响，存在
市场风险、流动性风险、履约风险等其他风险，敬请广大投资者注意投资风险。



    中国船舶重工股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月30日召开第
五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2023年度开展外汇衍生品业务
的议案》及其附件《关于公司2023年度开展外汇衍生品业务的可行性分析报告》，
现将相关事项公告如下：


       一、交易情况概述
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    （一）交易目的

    公司出口船舶产品及进口物资主要以外币计价，为有效规避汇率风险，降低
风险敞口，减少汇率波动对公司进出口合同预期收付汇及手持外币资金产生的不
利影响，公司将在严格遵守国家法律法规和有关政策的前提下，严守套期保值原
则、严格遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，开展不以投机为目的外汇衍生品
交易业务。公司开展的外汇衍生品交易业务均与主业经营密切相关，有利于公司
运用恰当的外汇衍生工具管理汇率波动导致的利润波动风险，以保障公司财务安
全性和主营业务盈利能力。


    公司采用远期合约等外汇衍生产品，对冲进出口合同预期收付汇及手持外币
资金的汇率下跌风险，其中远期合约等外汇衍生产品是套期工具，进出口合同预
期收付汇及手持外币资金是被套期项目。套期工具与被套期项目在经济关系、套
期比率、时间都满足套期有效性、且不被信用风险主导。套期工具的公允价值或
现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
的程度，可实现套期保值的目的。


    （二）交易金额


    经公司研判2023年度生产经营计划及预期收付汇情况，2023年1月1日起至
2023年12月31日拟新开展的外汇衍生品交易额度不超过85亿美元（含等值外币），
开展期限内任一时点的交易金额（含前述外汇衍生交易的收益进行再交易的相关
金额）不超过该投资额度。其中，与商业银行交易额度为68亿美元（含等值外币），
与公司关联方中船财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）交易额度为17
亿美元（含等值外币）。

    2023年公司外汇衍生品交易预计占用的金融机构授信额度预计不超过交易
总额度的10%。结合公司外汇衍生品交易年初存量余额，预计2023年度任一交易
日持有的最高合约价值不超过155亿美元（含等值外币）。


    （三）资金来源

    公司用于开展外汇衍生品交易业务的资金来源为公司进出口合同预期收付
                                    2
汇及手持外币资金，不存在使用募集资金开展外汇衍生品交易业务的情况。


    （四）交易方式


    1.交易品种：选用定价和市价易于计算、风险能有效评估的外汇远期、外汇
期权、外汇掉期等简单易管理的外汇衍生产品。外汇衍生品交易业务的规模、期
限与船舶建造合同相关的资金头寸及收付款节点一一对应，不超过需要保值金额
的100%。

    2.交易对方：经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资质的境内商
业银行及公司关联方财务公司等高信用评级的外汇机构，公司不开展境外衍生品
交易。


    3.外汇衍生品合约确定的执行汇率以目标成本汇率或测算报价的成本汇率
为基准。


    （五）交易期限

    公司2023年度开展外汇衍生品交易业务期限为自股东大会审议通过起一年
内（追溯至自2023年1月1日起至2023年12月31日）。在上述期限内，公司董事会
提请股东大会授权公司经营管理层组织实施开展外汇衍生品交易业务，授权公司
董事长或相关子公司法人代表签署相应法律文件。


    二、审议程序

    公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十二次会议审议通过了
《关于公司2023年度开展外汇衍生品业务的议案》及附件《关于公司2023年度开
展外汇衍生品业务的可行性分析报告》，独立董事对该事项发表了同意的独立意
见。公司2023年度开展外汇衍生品业务事项尚需提交股东大会审议。


    就公司与财务公司2023年度拟发生的外汇衍生品交易额度，公司第五届董事
会第十九次会议审议通过了《关于公司与中船财务有限责任公司签署金融服务协
议（2023年度）暨关联交易的议案》，详见公司同日披露的《关于与中船财务有
限责任公司签订金融服务协议暨关联交易的公告》。
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    三、交易风险分析及风控措施


    （一）风险分析


    1.市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格
波动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；


    2.流动性风险：存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险；


    3.履约风险：因客户的应收款项发生逾期，导致开展的外汇衍生品业务到期
无法履约，从而引发的违约风险；


    4.其它风险：在开展交易时，如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。


    （二）风险管控措施


    1.公司开展的外汇衍生品交易遵循合法、审慎、安全、有效的原则，已建立
有效的外汇衍生品交易业务风险管理体系及内控机制，强化风险预警，确保覆盖
事前防范、事中监控和事后处理的各个环节。合理配备投资决策、业务操作、风
险控制等专业人员，制定严格的决策程序、报告制度和风险监控措施，明确授权
范围、操作要点、会计核算及信息披露等具体要求，并根据公司的风险承受能力
确定交易品种、规模及期限。

    2.公司选择的交易对方为经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资
质的境内商业银行及公司关联方财务公司等高信用评级的外汇机构，规避可能产
生的法律风险。公司定期对交易对手方的经营资质、内控制度建设、业务和风险
状况及经营情况进行评估。不开展境外衍生品交易。


    3.外汇衍生品交易业务的规模、期限与船舶建造合同相关的资金头寸及收付
款节点一一对应，不超过需要保值金额的100%。

    4.公司持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或者公允价值的变化，及时评估外
汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并向管理层和董事会报告。及时跟踪外汇衍
生品与已识别风险敞口对冲后的净敞口价值变动，并对套期保值效果进行持续评

                                   4
估。

    5.公司明确切实可行的应急处置预案，及时应对交易过程中可能发生的重大
突发事件。设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务流程并
严格执行。


    6.公司定期对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性开展监督
检查。


       四、交易对公司的影响及相关会计处理


    公司开展外汇衍生品业务以规避和防范汇率风险、降低风险敞口为目的，是
出于公司稳健经营的需求。公司开展此类交易有利于公司运用合适的外汇衍生工
具管理汇率波动导致的利润波动风险，以保障公司财务安全性和主营业务盈利能
力。本次开展外汇衍生品交易业务符合公司生产经营的实际需要，风险可控，不
存在损害全体股东利益的情形。

    公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则
第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准
则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务进行
相应的会计核算和披露。


    五、独立董事意见


    公司独立董事对该事项进行了审查，发表如下意见：（1）公司开展外汇衍
生品业务符合公司日常经营的需要，公司已就拟开展的外汇衍生品交易进行了相
关风险和可行性分析，开展此项业务能有效规避汇率风险，减少汇率波动对公司
手持船舶合同未来净收汇及手持外币资金产生的不利影响。（2）公司拟开展的
外汇衍生品交易对方为经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资质的境
内商业银行及关联方财务公司等高信用评级的外汇机构。公司建立了有效的内控
制度、风险管控机制和监管机制，具备与所开展业务相适应的资金实力和抗风险
能力。开展外汇衍生品业务不会影响公司的独立性，不存在损害公司及股东利益，
特别是中小股东利益的情况。（3）董事会在审议该议案时，表决程序符合相关
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法律法规和公司章程的规定。综上，我们同意该事项，同意将该议案提交至股东
大会审议。


    特此公告。


                                       中国船舶重工股份有限公司董事会
                                                 二〇二三年一月三十日




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